证券代码：300120          证券简称：经纬电材         公告编号：2015－21


                   天津经纬电材股份有限公司
               2014 年度内部控制的自我评价报告

    天津经纬电材股份有限公司（以下简称“公司”）根据财政部等五部委联合发

布的《企业内部控制基本规范》、《创业板上市公司规范运作指引》等相关法律、

法规的要求，按照《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7号）等有关规定，公

司董事会、审计委员会及审计部对公司2014年度内部控制情况进行了全面深入的检

查，在查阅了公司的各项内部控制制度，了解、检查公司有关部门在内部控制实施

工作的基础上，对公司的内部控制情况进行了评价，现就公司2014年内部控制体系

建设和执行情况阐述与评价如下：

    一、公司基本情况

    公司系由天津市经纬电材有限公司于2008年12月整体变更设立，经中国证监会

证监许可[2010] 1162号核准，公司于2010年9月首次公开发行人民币普通股A股股

票2,200万股，并在深圳证券交易所创业板上市，股票简称“经纬电材”，股票代

码“300120”，发行后公司总股本8,700万股。2011年根据公司2010年年度股东大

会决议，以资本公积金转增股本，每10股转增3股，合计转增2,610万股，公司总股

本变更为11,310万股；2012年根据公司2011年度股东大会决议，以资本公积金转增

股本，每10股转增5股，合计转增5,655万股，公司总股本变更为16,965万股；根据

2013年第一次临时股东大会决议，公司实施限制性股票激励计划，向激励对象定向

发行新股220万股，公司总股本变更为17,185万股；根据第二届董事会第二十次会

议决议，由于公司原限制性股票激励对象离职已不符合激励条件，公司回购注销其

已获授但尚未解锁的限制性股票共计32万股，公司总股本变更为17,153万股；根据

2013年年度股东大会决议，以公司现有总股本171,530,000股为基数，以资本公积

金向全体股东每10股转增2.003731股，公司总股本变更为205,899,997股。

    公司注册地址：天津市津南经济开发区（双港）旺港路12号


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       公司经营范围：生产、加工、销售电线、电缆、有色金属材料、绝缘材料、矽

钢片、电抗器

       二、公司建立内控制度的目标和遵循的原则

    (一) 内部控制目标

       l、建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、

执行机制和监督机制，实现权责明确、管理科学；

    2、保证国家法律法规、公司内部规章制度及公司经营方针决策的贯彻落实；

    3、保证所有业务活动均按照适当的授权进行，促使公司的经营管理活动协调、

有序、高效的运行；

       4、保证对资产的记录和接触、处理均经过适当的授权，确保资产的安全和完

整并有效发挥作用，防止毁损、浪费、盗窃并降低减值损失；

       5、保证公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时。

       (二) 内部控制原则

       l、内部控制涵盖本公司所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、

反馈等各个环节，避免内部控制出现空白或漏洞；

    2、内部控制应当符合法律、法规的规定和有关政府监管部门的监管要求，符

合公司章程的要求及公司实际情况；

    3、内部控制的检查、评价部门必须独立于内部控制的建立和执行部门，明确

各岗位的职责及操作流程，并实施重要岗位的权利制衡，坚持不相容职务的相互分

离；

       4、内部控制制度具有高度的权威性，公司全体人员应自觉维护内控制度的有

效执行，内控发现的问题能够得到及时的反馈和纠正；

       5、内部控制应当在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事项、高风

险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷；




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    6、内部控制应当合理体现公司经营规模，业务范围、业务特点、风险状况以

及所处具体环境等方面的要求，并随着公司外部环境的变化、经营业务的调整、管

理要求的提高等不断改进和完善，并兼顾成本效益原则。

    三、公司内部控制体系建立和运行情况

    （一）内部环境

    1、治理结构

    公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，建立

了规范的公司治理结构和议事规则，形成科学有效的职责分工和制衡机制，维护广

大投资者和公司利益。2014 年度公司股东大会、 董事会会议、监事会会议的召集、

召开与表决程序符合《公司法》、《公司章程》等法律法规的规定。

    公司健全了与生产经营管理相适应的管理机构，制定相关管理制度，明确各部

门、各岗位的职责分工，并建立相应的授权、监督机制，形成职责明确、相互制约、

有效运转的工作机构，确保董事会、经理层的决议和决定的严格执行。

    2、人力资源

    本公司已建立了关于人事行政等一系列的人力资源管理政策和流程指引，对员

工的招聘与录用、培训、离职、薪酬与考核等环节进行明确规定；制定并实施针对

性培训的计划，以确保经理层和全体员工能够有效履行职责；公司现有人力资源政

策基本能够保证人力资源的稳定和公司各部门对人力资源的需求。

    3、内部审计

    公司董事会审计委员会已下设立审计部，并配备专职的内审人员。公司制定了

专门的《内部审计制度》，根据制度，公司的内部审计涵盖了公司经营活动中与财

务报告和信息披露事务相关的所有业务环节，确保公司经营活动中与财务报告和信

息披露事务相关信息的真实性和完整性。

    4、会计系统

    公司建立了独立的财务机构，会计人员持有会计资格证书，并接受过必要的专

业培训，重要岗位人员具有专业技术证书。母、子公司财务独立，子公司执行的会



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计政策同母公司一致。

    公司已按《公司法》、《会计法》、企业会计准则等法律法规及其补充规定的要

求制定了适合公司的会计制度和财务管理制度，并明确制订了会计凭证、会计账簿

和财务报告的处理程序，以达到以下目的：

    较合理地保证业务活动按照适当的授权进行；

    较合理地保证交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间及时地记录于恰

当的账户，使会计报表的编制符合企业会计准则和相关要求；

    较合理地保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权；

    较合理地保证账面资产与实存资产定期核对相符。

    （二）风险评估

    风险评估作为公司董事会最为关注的事项之一，在内部建立了有效的风险评估

机制，要求对经营活动中可能遇到的风险进行及时分析和评估。2014 年审计部门的

工作涉及到募投项目建设的管理、对外投资、企业信息系统管理、期货套期保值等

方面的风险评估，分析各项业务环节可能存在各种风险，提出应对风险的管控措施，

有效防范、降低企业经营风险，以保证公司可持续发展。

    （三）控制活动

    1、研究与开发

    公司的研发始终围绕市场需求来开展，通过科学制定工艺研发和产品开发计

划，强化过程和目标管理，不断促进新技术、新工艺和新产品成果的有效利用，提

高公司的自主研发的能力。报告期内，研发部门在管理上积极靠前，从销售订单的

技术评估、技术攻关、生产指导等多方面，主动适应生产的调整，为公司的生产经

营工作提供了保障。子公司正能电气研发团队在高电压、大容量高端空心电抗器项

目决策出台前，针对国际国内市场做了大量的调研，并做了充分的科学论证和研发

准备；电抗器项目确定上马后，为了保证产品早日进入市场，研发团队克服诸多困

难开展产品的设计与研发，目标就是要在项目建成后即要达到产品生产，以抓住市

场机遇。



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    2014 年度，公司及子公司正能电气获得发明专利 2 项（其中 1 项为国际发明专

利），实用新型专利 7 项，新申请发明专利 2 项，实用新型专利 8 项。

    2、采购业务

    为了促进公司合理采购，满足生产经营需要，建立供应商分类分级管理机制，

严格对供应商进行筛选、评价监督和控制，确保供应商所提供的原材料符合公司的

质量标准。建立采购原材料的质量检查体系，由相关部门明确规定原材料验收标准

和入库程序，对供应商提供的原材料进行质量检查，保证最终入库原材料符合公司

质量标准。

    3、存货控制

    公司对存货入库、保管、出库、验收、审批、计价、盘点等建立了严格的管理

制度及授权审核程序，办理存货业务相关岗位人员存在相互制约关系，明确存货内

控管理关键环节申购与审批、批准与执行、验收与保管、出库与记录等。

    4、固定资产

    公司按照《固定资产管理制度》、《设备管理制度》的规定，建立了相对应的档

案，保证固定资产的安全性与完整性。对动力设备进行日常管理、维护、维修、保

养工作，建立能源动力设备台账，记录维修、保养、检查、运行情况，特种设备委

托专业机构进行测试，确保公司使用的设备性能安全。严格对测量设备的维护保养，

对关键检测设备做到日常点检的运行记录，根据检测设备的检定计划，按时对检测

设备进行委外检定和进行内部校准，确保在用检测设备的完好。建立测量设备管理

总台账，做到账、物、卡相符。

    5、销售业务控制

    结合公司实际情况，梳理销售业务流程，确定适当的销售政策和策略，明确合

同评审、销售、发货、收款等环节的责任和审批权限。制度的有效执行，有利于加

速资金的回笼，减少呆坏账发生的概率，促进公司销售业务稳定增长。报告期内，

公司加强市场调查工作，根据市场变化及时调整销售策略，促进了销售目标的实现。

    6、资金活动



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    公司围绕投资、融资、日常资金管理等方面进行有效控制。在投资管理方面，

投资前必须进行可行性分析和论证，科学合理的设计投资计划和方案，对投资协议

和合同进行法律、财务风险的识别和规避。在融资管理方面，合理设计融资计划和

方案，保证公司资金在能够维持日常运营需求，同时减少资金成本和降低偿债风险。

在日常资金管理方面，利用会计系统严格的对资金收付过程进行管理控制，严格规

范资金的收支程序和审批权限，保障资金支付得到有效管控。

    7、重要控制活动

    （1）授权审批控制

    公司根据《公司章程》及《财务制度》等管理制度的规定，对于经常发生的销

售业务、采购业务、工程管理、费用报销等业务采用授权审批，并借助办公管理系

统来保持工作流程的严格执行；对于非经常性业务的对外投资、资产重组、转让股

权、担保、关联交易等重大交易，由公司董事长、董事会、股东大会审批。

    （2）会计系统控制

    公司财务部门按照《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等要求，制定了财

务管理制度，明确各项会计工作流程、核算办法。划分职责权限，岗位合理分工，

现金出纳和会计核算、业务经办和会计记录、会计记录和财产的保管等不相容职务

分离控制。

    （3）不相容职位分离控制

    公司合理设置岗位分工，划分各岗位的职责权限，并实施相应的分离措施，形

成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。

    （4）财产保护控制

    公司对货币资金、应收账款、存货、固定资产、无形资产等主要资产建立了管

理制度和相关管理程序，严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，通过上述制

度的执行，保证公司的各项资产有确定的管理部门和完善的记录，公司通过定期盘

点与清查各项资产、与往来单位定期核对与函证，采取账实核对措施，确保公司资

产安全完整。



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    （5）信息披露控制

    公司在信息披露方面严格执行《信息披露管理制度》，规范信息披露工作，2014

年度董事会遵循真实、准确、完整、及时、公平的原则披露和公告专项报告及公司

相关信息，没有出现信息披露违规情形。

    （6）重大投资控制

    在重大投资方面公司内部控制遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资

风险、注重投资效益。公司相关部门会同专业中介机构，对投资项目的可行性、投

资风险、投资回报等事项进行专门研究和评估，公司董事会按照审议程序进行审议

及时对外披露信息。

    （7）对外担保控制

    根据《公司法》、《公司章程》等相关法律法规要求，公司在对外担保上做了明

确的规定和审议程序，职责和权限明确，有担保必有审议和决策，严格执行董事会、

股东大会的授权范围，加强了对外担保管理，全面规范了担保行为，以防范经营风

险。

    （8）募集资金控制

    为规范公司的募集资金管理，提高其使用效率，维护全体股东的合法利益，建

立了完整的募集资金专用账户使用、管理、监督程序，对募集资金专户存储、使用、

管理监督和责任追究等方面进行了明确规定。募集资金的使用严格履行决策和审议

程序。

    （四）内部监督

    公司董事会下设有审计委员会，负责公司审计和内部控制工作的组织、沟通、

监督和核查，依据审计委员会工作细则、年报工作规程开展工作，重点对与财务报

告相关的内部控制的执行情况进行监督。公司独立董事按照《公司章程》和《独立

董事工作制度》及相关法律法规的要求，勤勉尽职，积极参加年内召开的董事会和

股东大会，了解公司发展及经营状况，对公司高管的聘任、关联交易等重大事项发

表了独立意见。公司监事会认真履行了诚信、勤勉的义务，通过列席股东大会、董



                                   -7-
事会等，对公司财务及公司董事、高管履行职责的合法合规性进行了深入了解和监

督，促进了公司内部控制的有效实施。

    四、存在的问题及改进和完善的措施

    公司的内部控制建设是一个长期的过程，不仅体现在外在的制度建设上，而且

还要反映在实际的生产经营过程和经营结果之中。在实际运行过程中，公司也发现

一些问题与不足之处，公司本着实事求是的态度，拟采取以下措施加以改进提高：

    1、强化成本费用的管理和考核。2014 年董事会与经营管理层签订了经营责任

书，各项工作指标均得到了较好的落实，成本费用的管理目标收到了良好的效果。

在 2014 年度实施过程中公司发现，考核经营管理层的量化指标仍存在需要完善之

处，因此在 2015 年的管理考核计划工作中将进一步细化和调整。

    2、董事会应加强各专业委员会的建设和运作。公司按照相关规定及管理需求

设立了专业委员会，但各专业委员会的工作有待于进一步系统和深入，以协助公司

提高管理水平。2015 年公司将继续对各专业委员会的工作进行系统规划，定期召开

现场会议明确各专业委员会承担职责范围内的工作情况，重要事项形成书面报告报

董事会，从而不断优化专业委员会业务流程，提高工作效率。

    3、套期保值业务内部控制继续加强管理。加强对操作流程各环节的监督，并

在此基础上建立岗位责任追究机制，尽可能降低风险。

    4、加强公司信用政策内部控制管理。定期对客户信用政策执行情况进行检查，

对发现的超信用政策情形，建立制度明确信息及时传递的渠道以及实施有效控制的

措施，降低因客户经营风险可能给公司造成的损失。

    5、公司董事、监事、高级管理人员多数持有本公司股份，基于该情形公司应

加强上述人员对相关法律、法规的培训学习，督促其严格遵守资本市场的规划，杜

绝无知违规、无意违规等情形的发生。

    五、内部控制自我评价

    公司董事会认为，公司2014年度已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要

求在所有重大方面保持有效的内部控制，未发现报告期内存在内部控制设计和运行



                                     -8-
方面的重大缺陷。内部控制建设是一个需要不断自我完善的过程，在今后的工作中，

公司还需要不断优化、完善内部控制体系，以保持公司的持续发展。




                                         天津经纬电材股份有限公司

                                                  董事会

                                               2015年3月31日




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