重庆智飞生物制品股份有限公司
审 计 报 告
中瑞岳华审字[2013]第 1519 号
1
目 录
一、审计报告 1
二、已审财务报表
1、合并资产负债表 3
2、合并利润表 5
3、合并现金流量表 6
4、合并所有者权益变动表 7
5、资产负债表 8
6、利润表 10
7、现金流量表 11
8、所有者权益变动表 12
9、财务报表附注 13
10、财务报表附注补充资料 80
1
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） RSM China Certified Public Accountants 电话：+86(10)88095588
Office Address:3-9/F,West Tower of China Overseas Tel： +86(10)88095588
办公地址：北京市东城区永定门西滨河路 8
Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe
号院 7 号楼中海地产广场西塔 3-9 层 Road, Dongcheng District, Beijing 传真：+86(10)88091190
邮政编码：100077 Post Code:100077 Fax： +86(10)88091190
审 计 报 告
中瑞岳华审字[2013]第 1519 号
重庆智飞生物制品股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的重庆智飞生物制品股份有限公司(以下简称“贵公司”)及
其子公司财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债表，2012
年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益
变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照
企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
1
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了重庆智飞生物制品股份有限公司及其子公司 2012 年 12 月 31 日的合并
财务状况以及 2012 年度的合并经营成果和合并现金流量，以及重庆智飞生物制
品股份有限公司 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度的经营成果和现
金流量。
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：苗策
中国北京 中国注册会计师：彭军
2013 年 4 月 16 日
1
合并资产负债表
2012 年 12 月 31 日
编制单位：重庆智飞生物制品股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 七、1
1,268,962,402.09 1,452,834,810.22
交易性金融资产
应收票据 七、2
5,000,000.00 8,128,000.00
应收账款 七、3
308,103,416.15 257,892,308.54
预付款项 七、5
3,203,737.83 34,158,632.14
应收利息
应收股利
其他应收款 七、4
60,861,461.46 53,712,502.68
存货 七、6
225,390,333.32 154,829,752.29
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
1,871,521,350.85 1,961,556,005.87
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 七、7
1,245,555.15 1,335,566.67
固定资产 七、8
92,627,375.72 75,888,557.16
在建工程 七、9
215,823,500.96 57,051,138.73
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
1
无形资产 七、10
240,700,168.18 230,996,578.93
开发支出 七、10
27,653,283.60 39,998,369.12
商誉 七、11
19,279,096.95 19,279,096.95
长期待摊费用 七、12
11,944,286.94 14,145,066.10
递延所得税资产 七、13
3,666,319.72 4,038,476.45
其他非流动资产 七、15
31,783,618.04
非流动资产合计
644,723,205.26 442,732,850.11
资产总计
2,516,244,556.11 2,404,288,855.98
报表勾稽关系检查：
资产总计检查
-
1
合并资产负债表(续)
2012 年 12 月 31 日
编制单位：重庆智飞生物制品股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 七、16
60,550,000.00 84,160,284.80
应付账款 七、17
11,734,132.48 7,117,675.42
预收款项 七、18
156,806.00 359,936.40
应付职工薪酬 七、19
3,191,840.11 2,261,416.56
应交税费 七、20
15,756,115.36 11,374,542.11
应付利息
应付股利
其他应付款 七、21
24,978,431.48 23,627,023.60
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
116,367,325.43 128,900,878.89
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
1
专项应付款 七、22
1,500,000.00 1,500,000.00
预计负债 七、23
542,281.00 531,615.69
递延所得税负债 七、13
4,140,559.01 4,557,488.49
其他非流动负债 七、24
17,685,458.30 10,733,800.00
非流动负债合计
23,868,298.31 17,322,904.18
负债合计
140,235,623.74 146,223,783.07
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本) 七、25
400,000,000.00 400,000,000.00
资本公积 七、26
1,407,964,774.94 1,407,964,774.94
减：库存股
专项储备
盈余公积 七、27
57,203,382.08 33,337,462.65
一般风险准备
未分配利润 七、28
510,840,775.35 416,762,835.32
外币报表折算差额
归属于母公司股东的所有者权
益合计 2,376,008,932.37 2,258,065,072.91
少数股东权益
所有者权益合计
2,376,008,932.37 2,258,065,072.91
负债和所有者权益总计
2,516,244,556.11 2,404,288,855.98
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
1
勾稽关系检查：
负债和所有者权益(或股东权益)总计
- -
检查
资产=负债+所有者权益 - -
1
合并利润表
2012 年度
编制单位：重庆智飞生物制品股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
七、
一、营业总收入 628,740,039.40
29 764,619,690.66
七、
其中：营业收入 628,740,039.40
29 764,619,690.66
二、营业总成本 440,883,225.68
549,100,155.74
七、
其中：营业成本 250,586,302.41
29 338,251,753.08
七、
营业税金及附加 7,152,259.24 8,854,633.21
30
七、
销售费用 129,537,333.20
31 148,839,984.17
七、
管理费用 84,658,271.66 77,347,280.53
32
七、
财务费用 -33,102,309.21
33 -31,240,950.85
七、
资产减值损失 1,438,838.44 7,659,985.54
34
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
七、
投资收益（损失以“-”号填列） 4,205,253.10 3,309,310.75
35
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 191,166,124.47
219,724,788.02
七、
加：营业外收入 37,059,406.24 39,429,770.70
36
七、
减：营业外支出 580,161.74 378,656.52
37
七、
其中：非流动资产处臵损失 31,438.86 16,356.52
37
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 230,217,238.65
256,204,032.52
1
七、
减：所得税费用 38,260,173.06 33,833,613.13
38
五、净利润（净亏损以"－"号填列） 196,383,625.52
217,943,859.46
归属于母公司所有者的净利润 196,383,625.52
217,943,859.46
少数股东损益
六、每股收益:
七、
(一)基本每股收益 0.54 0.49
39
七、
(二)稀释每股收益 0.54 0.49
39
七、其他综合收益
八、综合收益总额 196,383,625.52
217,943,859.46
归属于母公司所有者的综合收益总额 196,383,625.52
217,943,859.46
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
注：1. 财务费用涉及金融业务需要单独列示汇兑收益项目。（在上表第 27 行中，默认为隐藏。）
2. 报告期内发生的同一控制下企业合并涉及多个被合并方的，应分别列示不同的被合并方在不
同的年度或期间实现的净利润额。
3、编制合并报表的公司，只需计算、列报合并口径的基本每股收益和稀释每股收益，无需计算、
列报母公司口径的基本每股收益和稀释每股收益
1
合并现金流量表
2012 年度
编制单位：重庆智飞生物制品股份有限公司 金额单位：人民币元
注
项 目 本年数 上年数
释
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金 777,089,002.47 729,085,846.84
收到的税费返还
1,250,478.00 2,642,070.00
收到其他与经营活动有关的现 七、
金 40 84,399,342.92 84,292,704.22
经营活动现金流入小计
862,738,823.39 816,020,621.06
购买商品、接受劳务支付的现
金 428,163,766.89 258,684,681.23
支付给职工以及为职工支付的
现金 68,103,888.15 56,868,694.19
支付的各项税费
86,904,622.46 116,986,946.72
支付其他与经营活动有关的现 七、
金 40 166,674,725.09 162,233,054.93
经营活动现金流出小计
749,847,002.59 594,773,377.07
经营活动产生的现金流量净额 七、
112,891,820.80 221,247,243.99
41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处臵固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额 113,788.47
处臵子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现 七、
金 40 1,322,705,253.10 3,309,310.75
投资活动现金流入小计
1,322,819,041.57 3,309,310.75
1
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金 199,055,456.46 309,560,876.86
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金 1,318,500,000.00
投资活动现金流出小计
1,517,555,456.46 309,560,876.86
投资活动产生的现金流量净额
-194,736,414.89 -306,251,566.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现 七、
金 40 28,505,844.25 30,690,448.56
筹资活动现金流入小计
28,505,844.25 30,690,448.56
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支
付的现金 90,024,664.25 72,111,616.60
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现 七、
金 40 38,508,994.04 38,600,766.80
筹资活动现金流出小计
128,533,658.29 110,712,383.40
筹资活动产生的现金流量净额
-100,027,814.04 -80,021,934.84
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
七、
五、现金及现金等价物净增加额
41 -181,872,408.13 -165,026,256.96
加：期初现金及现金等价物余 七、
额 41 1,450,834,810.22 1,615,861,067.18
六、期末现金及现金等价物余额 七、
1
41 1,268,962,402.09 1,450,834,810.22
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构
负责人：
勾稽关系检查：
现金及现金等价物净增加额合计检
- -
查
1
合并所有者权益变动表
2012年度
编制单位：重庆智飞生物制品股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数 上年数
归属于母公司股东的所有者权益 归属于母公司股东的所有者权益
项 目 少数 少数
专 一般 股东 所有者权益合计 减： 一般
实收资本(或股 减： 实收资本(或股 专项 其 股东 所有者权益合计
资本公积 项储 盈余公积 风险准 未分配利润 其 权益 资本公积 库存 盈余公积 风险准 未分配利润
本) 库存股 本) 储备 他 权益
备 备 他 股 备
一、上年年末余额 400,000,000.00 1,407,964,774.94 33,337,462.65 416,762,835.32 2,258,065,072.91 400,000,000.00 1,407,964,774.94 15,518,458.30 318,198,214.15 2,141,681,447.39
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 400,000,000.00 1,407,964,774.94 33,337,462.65 416,762,835.32 2,258,065,072.91 400,000,000.00 1,407,964,774.94 15,518,458.30 318,198,214.15 2,141,681,447.39
三、本期增减变动
金额（减少以“－ 23,865,919.43 94,077,940.03 117,943,859.46 17,819,004.35 98,564,621.17 116,383,625.52
”号填列）
（一）净利润 217,943,859.46 217,943,859.46 196,383,625.52 196,383,625.52
（二）其他综合收
益
上述(一)和
217,943,859.46 217,943,859.46 196,383,625.52 196,383,625.52
（二）小计
（三）所有者投入
和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所
有者权益的金额
3、其他
（四)利润分配 23,865,919.43 -123,865,919.43 -100,000,000.00 17,819,004.35 -97,819,004.35 -80,000,000.00
1、提取盈余公积 23,865,919.43 -23,865,919.43 17,819,004.35 -17,819,004.35
2、提取一般风险准
备
3、对所有者(或股
-100,000,000.00 -100,000,000.00 -80,000,000.00 -80,000,000.00
东)的分配
4、其他
（五）所有者权益
内部结转
1、资本公积转增资
本(或股本)
2、盈余公积转增资
本(或股本)
3、盈余公积弥补亏
损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 400,000,000.00 1,407,964,774.94 57,203,382.08 510,840,775.35 2,376,008,932.37 400,000,000.00 1,407,964,774.94 33,337,462.65 416,762,835.32 2,258,065,072.91
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责
注1：所有者权益变动表“上年年末余额”，应列报上年度所有者权益变动表中列报的“本期期末余额”
注2：对金额重大的其他项目，公司应在对应项目附注中予以说明。
勾稽关系检查：
期初余额比较 - - - # -0.00 - 0.00 # - 1 -
期末余额比较 - - - # -0.00 - 0.00 # - -
本年年初=上年同期期末 - - # # - # - # -
资产负债表
2012 年 12 月 31 日
编制单位：重庆智飞生物制品股份有限公司 金额单位：人民币元
注
项 目 年末数 年初数
释
流动资产：
货币资金
666,019,969.01 718,401,696.82
交易性金融资产
应收票据
十
应收账款
四、 183,264,700.78 158,979,774.45
预付款项
应收利息
应收股利
85,000,000.00
十
其他应收款
四、 120,018,222.28 128,441,097.23
存货
187,729,905.51 89,029,803.44
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
1,242,032,797.58 1,094,852,371.94
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
十
长期股权投资
四、 904,621,757.94 904,621,757.94
投资性房地产
固定资产
11,767,652.99 14,432,630.88
在建工程
12,469,776.03 2,428,613.51
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
1
90,996,042.61 90,859,868.02
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
893,598.07 916,301.45
其他非流动资产
非流动资产合计
1,020,748,827.64 1,013,259,171.80
资产总计
2,262,781,625.22 2,108,111,543.74
报表勾稽关系检查：
资产总计检查 - -
1
资产负债表(续)
2012 年 12 月 31 日
编制单位：重庆智飞生物制品股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注 年末数 年初数
释
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
60,550,000.00 26,060,284.80
应付账款
1,800,000.00 24,261,120.00
预收款项
131,651.00 228,941.40
应付职工薪酬
1,647,621.04 1,372,899.13
应交税费
8,567,490.33 3,208,934.59
应付利息
应付股利
其他应付款
37,043,887.72 38,597,582.99
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
109,740,650.09 93,729,762.91
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计
109,740,650.09 93,729,762.91
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本)
400,000,000.00 400,000,000.00
1
资本公积
1,407,964,774.94 1,407,964,774.94
减：库存股
专项储备
盈余公积
57,203,382.08 33,337,462.65
一般风险准备
未分配利润
287,872,818.11 173,079,543.24
所有者权益(或股东权益)合
计 2,153,040,975.13 2,014,381,780.83
负债和所有者权益(或股东权
益)总计 2,262,781,625.22 2,108,111,543.74
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
勾稽关系检查：
负债和所有者权益(或股东权益)
- -
总计检查
资产=负债+所有者权益 - -
1
利润表
2012 年度
编制单位：重庆智飞生物制品股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业收入 十四、4 489,179,207.41 384,424,782.21
减：营业成本 十四、4 283,197,911.65 208,857,097.45
营业税金及附加 3,667,252.48 4,492,715.03
销售费用 118,725,684.47 102,344,206.16
管理费用 33,742,929.71 29,363,187.86
财务费用 -15,845,587.73 -16,852,288.64
资产减值损失 -151,355.86 4,150,995.03
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 十四、5 153,888,163.18 103,309,310.75
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 219,730,535.87 155,378,180.07
加：营业外收入 35,811,888.63 37,648,764.00
减：营业外支出 515,595.71 342,300.00
其中：非流动资产处臵损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
255,026,828.79 192,684,644.07
列)
减：所得税费用 16,367,634.49 14,494,600.59
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 238,659,194.30 178,190,043.48
五、其他综合收益
六、综合收益总额 238,659,194.30 178,190,043.48
1
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负
责人：
1
现金流量表
2012 年度
编制单位：重庆智飞生物制品股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
508,627,478.38 430,540,082.44
收到的税费返还
1,250,478.00 2,642,070.00
收到其他与经营活动有关的现金
79,824,569.00 103,815,755.97
经营活动现金流入小计
589,702,525.38 536,997,908.41
购买商品、接受劳务支付的现金
385,593,841.20 268,533,105.36
支付给职工以及为职工支付的现金
35,257,002.10 29,358,149.57
支付的各项税费
30,056,388.06 34,394,788.03
支付其他与经营活动有关的现金
150,326,679.22 188,885,498.46
经营活动现金流出小计
601,233,910.58 521,171,541.42
十
经营活动产生的现金流量净额
四、6 -11,531,385.20 15,826,366.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
1
取得投资收益收到的现金
65,000,000.00 100,000,000.00
处臵固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额 58,846.16
处臵子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
1,146,888,163.18 3,309,310.75
投资活动现金流入小计
1,211,947,009.34 103,309,310.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金 9,769,537.91 83,866,120.19
投资支付的现金
200,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
1,143,000,000.00
投资活动现金流出小计
1,152,769,537.91 283,866,120.19
投资活动产生的现金流量净额
59,177,471.43 -180,556,809.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
28,505,844.25 30,690,448.56
1
筹资活动现金流入小计
28,505,844.25 30,690,448.56
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
90,024,664.25 72,111,616.60
支付其他与筹资活动有关的现金
38,508,994.04 38,600,766.80
筹资活动现金流出小计
128,533,658.29 110,712,383.40
筹资活动产生的现金流量净额
-100,027,814.04 -80,021,934.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
十
五、现金及现金等价物净增加额
四、6 -52,381,727.81 -244,752,377.29
十
加：期初现金及现金等价物余额
四、6 718,401,696.82 963,154,074.11
十
六、期末现金及现金等价物余额
四、6 666,019,969.01 718,401,696.82
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负
责人：
勾稽关系检查：
现金及现金等价物净增加额合计检查
- -
1
所有者权益变动表
2012年度
编制单位：重庆智飞生物制品股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数 上年数
项 目 实收资本(或股 减：库 专项 一般风险准 减：库 专项储 一般风险
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 存股 储备 备 存股 备 准备
一、上年年末余额 400,000,000.00 1,407,964,774.94 33,337,462.65 173,079,543.24 2,014,381,780.83 400,000,000.00 1,407,964,774.94 15,518,458.30 92,708,504.11 1,916,191,737.35
加：会计政策
变更 前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 400,000,000.00 1,407,964,774.94 33,337,462.65 173,079,543.24 2,014,381,780.83 400,000,000.00 1,407,964,774.94 15,518,458.30 92,708,504.11 1,916,191,737.35
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 23,865,919.43 114,793,274.87 138,659,194.30 17,819,004.35 80,371,039.13 98,190,043.48
填列）
（一）净利润 238,659,194.30 238,659,194.30 178,190,043.48 178,190,043.48
（二）其他综合收益
上述(一)和（二）
238,659,194.30 238,659,194.30 178,190,043.48 178,190,043.48
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所
有者权益的金额
3、其他
（四)利润分配 23,865,919.43 -123,865,919.43 -100,000,000.00 17,819,004.35 -97,819,004.35 -80,000,000.00
1、提取盈余公积 23,865,919.43 -23,865,919.43 17,819,004.35 -17,819,004.35
2、提取一般风险准
备3、对所有者(或股
-100,000,000.00 -100,000,000.00 -80,000,000.00 -80,000,000.00
东)的分配
4、其他
（五）所有者权益内
部结转
1、资本公积转增资
本(或股本)
2、盈余公积转增资
本(或股本)
3、盈余公积弥补亏
损4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 400,000,000.00 1,407,964,774.94 57,203,382.08 287,872,818.11 2,153,040,975.13 400,000,000.00 1,407,964,774.94 33,337,462.65 173,079,543.24 2,014,381,780.83
法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
注1：所有者权益变动表“上年年末余额”，应列报上年度所有者权益变动表中列报的“本期期末余额”
注2：对金额重大的其他项目，公司应在对应项目附注中予以说明。
勾稽关系检查：
期初余额比较 - - - - - - - -
期末余额比较 - - - - - - - -
本年年初=上年同期期末 - - - - - - - -
1
重庆智飞生物制品股份有限公司 2012 年财务报表附注
重庆智飞生物制品股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
重庆智飞生物制品股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”) ，注册
资本：40,000 万元人民币；注册地址：重庆市江北区金源路 7 号 25-1 至 25-8；
法定代表人：蒋仁生。本公司系由原重庆智飞生物制品有限公司（以下简称“有
限公司”）以整体变更方式设立的。2009 年 9 月 7 日，公司在重庆市工商行政管
理局注册登记，领取注册号为 500105000065802 的《企业法人营业执照》。
公司所属行业性质：生物制品。
公司经营范围：许可经营项目：批发生物制品、疫苗（有效期限至 2014 年
12 月 17 日），一般经营项目：生物技术研究、开发及咨询；货物进出口；仓储
服务（不含危险品）（法律、行政法规禁止的不得经营，法律、行政法规限制的
取得许可后方可从事经营）。
2009 年 8 月，根据有限公司股东会决议，有限公司以截至 2009 年 6 月 30
日经审计净资产 374,761,827.09 元按 1：0.9606 的比例折合为股份公司 36,000
万股股份，其余额 14,761,827.09 元转入资本公积，有限公司整体变更为股份公
司。其中，蒋仁生持股 62%、吴冠江持股 29%、蒋凌峰持股 6%、余农持股 1%、蒋
喜生持股 1%、陈渝峰持股 1%。以上变更经中瑞岳华会计师事务所出具的“中瑞
岳华验字[2009]第 171 号”验资报告确认。根据该验资报告，截至 2009 年 8 月
16 日止，公司已经收到全体股东以净资产投入的股本合计 36,000 万元。
2010 年 8 月 24 日，根据中国证券监督管理委员会《关于核准重庆智飞生物
制品股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可【2010】
1158 号）的批复意见，本公司获准在创业板公开发行不超过 4,000 万股新股。
2010 年 9 月 13 日，本公司向社会公开发行人民币普通股票 4,000 万股（发行价
37.98 元）。中瑞岳华会计师事务所对本次实收资本变更情况出具了“中瑞岳华
验字【2010】第 237 号”的验资报告予以验证，根据该验资报告，截至 2010 年
9 月 16 日止，本公司已收到社会公众股股东新增注册资本（股本）合计人民币
40,000,000.00 元（肆仟万元整）。社会公众股股东以货币资金实际缴纳出资
2
重庆智飞生物制品股份有限公司 2012 年财务报表附注
1,519,200,000.00 元（壹拾伍亿壹仟玖佰贰拾万元整）。在扣除全部承销及保荐
等费用 76,864,000.00 元和其他发行费用 9,133,052.15 元后，实际募集资金净
额为 1,433,202,947.85 元，认缴新增注册资本人民币 40,000,000.00 元，增加
资本公积人民币 1,393,202,947.85 元。
本财务报表经本公司董事会于 2013 年 4 月 16 日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，
按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项
具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相
关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》2010 年修订）
的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某
些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，
按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取
两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公
司 2012 年 12 月 31 日的财务状况及 2012 年度的经营成果和现金流量等有关信
息。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的
报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日
止。
2、记账本位币
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易
3
重庆智飞生物制品股份有限公司 2012 年财务报表附注
或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并
非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得
对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收
益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一
控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企
业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购
买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买
方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价
值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用
于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按
其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在
情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次
交换交易分步实现的企业合并，在本公司合并财务报表中，对于购买日之前持有
的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被
购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日之前持
有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买
日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价
值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
4
重庆智飞生物制品股份有限公司 2012 年财务报表附注
值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资
产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息
表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不
足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的
递延所得税资产的，计入当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定
被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的
权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或
主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开
始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处臵的
子公司，处臵日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现
金流量表中；当期处臵的子公司，不调整合并资产负债表的年初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在
合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的年初数和对比数。同
一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务
报表的期初数和对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于
非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对
其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少
数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以
5
重庆智飞生物制品股份有限公司 2012 年财务报表附注
“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该
子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩
余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处臵股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开
始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原
有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收
益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或
《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，
详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公
司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人
民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发
生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账
本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此
产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款
产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目
除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均
计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的
记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定
日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为
公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入
资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
6
重庆智飞生物制品股份有限公司 2012 年财务报表附注
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外
币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算
差额”项目；处臵境外经营时，计入处臵当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资
产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用
项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末
未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产
类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差
额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处臵境外
经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营
相关的外币报表折算差额，全部或按处臵该境外经营的比例转入处臵当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影
响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务
清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公
允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服
务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融
工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参
考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在
初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价
值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费
用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金
额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
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融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目
的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部
分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于
衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍
生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的
计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公
司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组
合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人
员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收
入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的
实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资
产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金
融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基
础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金
融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费
用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本
公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收
股利及其他应收款等。
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贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以
外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或
损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损
益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计
入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，
计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资
产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生
减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的
金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的
金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过
假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣
除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
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在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益
工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转
回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转
回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流
量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬转移给转入方；③ 该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且
未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融
资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因
转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计
入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终
止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对
于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续
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计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息
支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采
用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计
入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担
保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号
—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收
入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其
一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换
现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确
认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后
续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方
面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具
定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果
无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工
具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该
种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
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（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的
合同。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。
本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据
表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债
务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒
闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计
提方法
本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应
收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值
的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单
项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款
项组合中进行减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方
法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，
按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映
债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的
未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
对单项金额小于 100 万元的应收款项及经单独测试后未发生减
账龄组合
值的应收款项，按账龄划分为若干组合。
关联方组合 与本公司存在关联关系的应收款项
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备用金、保证金组合 属于员工备用金性质和可收回保证金的应收款项
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似
信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经
济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
根据应收款项账龄及坏账准备计提比例确定减值损失，计提坏账
账龄组合
准备
关联方组合 不计提坏账准备
备用金、保证金组合 不计提坏账准备
A、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内
其中：0～6 个月（含 6 个月,下同） 0.00 0.00
7～12 个月 5.00 5.00
1-2 年 20.00 20.00
2-3 年 50.00 50.00
3-4 年 80.00 80.00
4-5 年 100.00 100.00
5 年以上 100.00 100.00
B. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明
关联方组合和备用金、保证金组合不计提坏账准备。
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测
试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额，确认减值损失，计提坏账准备：
A.与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；
B.已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发
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生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回
后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成
本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转
销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、库存商品。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成
本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，
以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的
影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低
于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其
可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货
跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转
回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期
股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资
成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购
买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买
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方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务
性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，
该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价
款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币
性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的
公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支
出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控
制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共
同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金
融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权
投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际
支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投
资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现
的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投
资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期
间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间
发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在
此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按
照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不
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予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确
认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对
被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未
确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的
长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊
销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持
股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处臵长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司的长
期股权投资，处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入
所有者权益。
其他情形下的长期股权投资处臵，对于处臵的股权，其账面价值与实际取得
价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处臵时将原计
入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，
按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资
或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算
的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活
动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在
与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意
时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位
实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转
换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
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本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的
迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额
低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包
括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物
等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果
与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地
产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或
土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流
动非金融资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产
时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换
为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改
变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采
用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价
值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转
换后的入账价值。
当投资性房地产被处臵、或者永久退出使用且预计不能从其处臵中取得经济
利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的
处臵收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃臵费用因素的影响进行初始计量。固定资产从
达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固
定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-35 5 2.71-4.75
机器设备 5-12 5 7.92-19.00
运输设备 4-5 5 19.00-23.75
办公及其他设备 3 5 31.67
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的
预期状态，本公司目前从该项资产处臵中获得的扣除预计处臵费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金
融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所
有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有
固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得
租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折
旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入
且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价
值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后
的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工
程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在
达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非
金融资产减值”。
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14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发
生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费
用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销
售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借
款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根
据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的
汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断
时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重
新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利
益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的
其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相
关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如
为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难
以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计
提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命
不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如
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发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使
用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预
见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件
的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期
损益。
本公司划分研发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：研究阶段
支出是指疫苗研发进入Ⅲ期临床试验阶段前的所有支出；开发阶段支出是指疫苗
研发进入Ⅲ期临床试验阶段后的可直接归属的支出，进入Ⅲ期临床试验以有关管
理部门的批准文件为准。开发阶段支出满足上述条件的支出，予以资本化，不满
足上述条件的，于发生时计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金
融资产减值。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投
资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资
产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计
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其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可
使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值
准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中
销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资
产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息
为基础估计资产的公允价值。处臵费用包括与资产处臵有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金
流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资
产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产
所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊
至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含
分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的
减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价
值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比
重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务
是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该
义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
智飞绿竹、智飞龙科马根据产品销售收入计提异常反应处理费，具体方法为：
每季度末根据前六个月产品销售收入的 0.5%计算当期应计提的异常反应费，同
时将计提之日账面异常反应费的余额冲回。
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19、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠
地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
公司实行严格的销售管理制度，采取向各级疾病预防控制机构和医院的专业
化推广直销和向有生物制品经营资质的疫苗和药品批发企业经销相结合的销售
模式。具体方法如下：
①公司采用经销方式销售给经销商的商品，收到经销商订单后发出商品，经
销商收货并确认后，公司确认销售收入。
② 公司直接销售给疾病预防控制机构和医院的商品，收到疾病预防控制机
构和医院订单后发出商品，经公司与疾病预防控制机构和医院确认商品已使用，
公司确认商品销售收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百
分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计
总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地
计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补
偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商
品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分
分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
20、政府补助
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政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政
府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的
政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均
分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损
失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经
发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收
益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损
益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以
按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税
费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应
调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产
和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础
之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递
延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润
和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的
应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异
转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有
关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异
产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏
损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认
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有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可
抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不
是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延
所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按
照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所
得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所
得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期
损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同
时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所
得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵
销后的净额列报。
22、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所
有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或
当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
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（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金
额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金
收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入
当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中
发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款
额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应
收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租
赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
23、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保
险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关
资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出
自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减
建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止
提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，
在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
24、主要会计政策、会计估计的变更
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无。
25、前期会计差错更正
无。
26、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要
对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计
和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做
出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资
产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成
对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估
计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又
影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重
要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营
租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关
的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入
资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值
是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值
及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可
变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基
于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证
据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出
判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账
面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
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对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价
值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、
信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相
关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明
确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归
类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至
到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不
重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资
重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得
再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所
列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险
管理策略。
（6）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发
生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场
继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判
断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影
响。
（7）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断
和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的
过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被
投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违
约率和对手方的风险。
（8）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能
发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当
其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存
在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处臵费用后的
净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
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公允价值减去处臵费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格
或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处臵的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相
关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回
金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有
关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者
资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计
时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当
的折现率确定未来现金流量的现值。
（9）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命
内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告
期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合
预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折
旧和摊销费用进行调整。
（10）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流
量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（11）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用
的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未
来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得
税资产的金额。
（12）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定
的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些
税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定
期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（13）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设
条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人
员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当
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年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍
将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（14）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏
损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时
义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对
或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债
的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评
估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
本公司2012年1-6月份应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣
增值税 除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；2012年7-12月
份应税收入按3%征收率计算缴纳增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。
2、税收优惠及批文
（1）增值税
本公司根据国家税务总局下发《关于药品经营企业销售生物制品有关增值税
问题的公告》（国家税务总局公告 2012 年第 20 号）的规定，属于增值税一般纳
税人的药品经营企业销售生物制品，可以选择简易办法按照生物制品销售额和
3%的征收率计算缴纳增值税。药品经营企业，是指取得（食品）药品监督管理部
门颁发的《药品经营许可证》，获准从事生物制品经营的药品批发企业和药品零
售企业。本公司已通过重庆市税务局的批准，自 2012 年 7 月 1 日起至 2015 年 6
月 30 日按照简易办法计算缴纳增值税。
（2）企业所得税
本公司根据财政部、国家税务总局、海关总署联合下发《关于深入实施西部
29
重庆智飞生物制品股份有限公司 2012 年财务报表附注
大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）以及重庆市江北区地
方税务局出具的《税务事项通知书》（江地税税通[2013]178 号），2012 年度所得
税税率暂按照 15%进行缴纳。
本公司之子公司北京智飞绿竹生物制药有限公司 2011 年 10 月 28 日取得高
新技术企业证书，有效期三年，证书编号：GF201111001972。2011 年至 2013
年按应纳税所得额的 15%计缴。
本公司之子安徽智飞龙科马生物制药有限公司 2011 年 10 月取得高新技术
企业认定证书，有效期三年，证书编号：GF201134000281。本公司按高新技术
企业享受 15%的企业所得税税率。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元
实质上构成
子公司 子公司 业务 注册 经营 企业 法人代 组织机 年末实际 对子公司净
注册地
全称 类型 性质 资本 范围 类型 表 构代码 出资额 投资的其他
项目余额
生产
疫苗、
有限
北京智飞 全资 生物
生物 责任 蒋仁
绿竹生物制 子公 北京 67,252.69 制品 75525044-6
66,867.21
制品 公司 生
药有限公司 司 的技
术开
发
30
重庆智飞生物制品股份有限公司 2012 年财务报表附注
生物
技术
开发、
重庆智仁 全资 有限
生物 应用， 陈渝
生物技术有 子公 重庆 50.00 责任 75929508-6
2,853.75
制品 生物 峰
限公司 司 公司
制品
的营
销
（续）
从母公司所有者权
益冲减子公司少数
少数股东权益
持股 表决权 股东分担的本年亏
是否合 少数股东 中用于冲减少
子公司全称 比例 比例 损超过少数股东在 注释
并报表 权益 数股
（%） （%） 该子公司年初所有
东损益的金额
者权益中所享有份
额后的余额
北京智飞绿竹生物制药
100.00 100.00 是
有限公司
重庆智仁生物技术有限
100.00 100.00 是
公司
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元
实质上构
年末实 成对子公
子公司 子公司 注册 业务 注册 经营 企业 法人 组织机
际出资 司净投资
全称 类型 地 性质 资本 范围 类型 代表 构代码
额 的其他项
目余额
31
重庆智飞生物制品股份有限公司 2012 年财务报表附注
安徽智飞
生物制品的生产销售；技
龙科马生 全资子 生物 有限责
合肥 11,515.00 术咨询服务；实验动物养 李万军 72632227-9
20,741.22
物制药有 公司 制品 任公司
殖、进出口服务
限公司
（续）
从母公司所有者权
益冲减子公司少数
少数股东权益
表决权 股东分担的本年亏
持股比例 是否合 少数股东 中用于冲减少
子公司全称 比 例 损超过少数股东在 注释
（%） 并报表 权益 数股
（%） 该子公司年初所有
东损益的金额
者权益中所享有份
额后的余额
安徽智飞龙科马生物
100.00 100.00 是
制药有限公司
2、本公司本期合并范围未发生变化。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，“年初”指 2012 年 1 月 1 日，“年末”指 2012
32
重庆智飞生物制品股份有限公司 2012 年财务报表附注
年 12 月 31 日，“上年”指 2011 年度，“本年”指 2012 年度。
1、货币资金
年末数 年初数
项 目 人民币 外币金 人民币
外币金额 折算率 折算率
金额 额 金额
库存现金： 20,777.08 30,290.93
-人民币 — — 20,777.08 — — 30,290.93
银行存款： 1,268,941,625.01 1,448,704,519.29
-人民币 — — 1,268,941,625.01 — — 1,448,704,519.29
其他货币资金： 4,100,000.00
-人民币 — — — — 4,100,000.00
合 计 1,268,962,402.09 1,452,834,810.22
2、应收票据
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 5,000,000.00 8,128,000.00
商业承兑汇票
合 计 5,000,000.00 8,128,000.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 320,710,885.57 100.00 12,607,469.42 3.93
关联方组合
备用金、保证金组合
组合小计 320,710,885.57 100.00 12,607,469.42 3.93
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 320,710,885.57 100.00 12,607,469.42 3.93
33
重庆智飞生物制品股份有限公司 2012 年财务报表附注
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 271,364,972.24 100.00 13,472,663.70 4.96
关联方组合
备用金、保证金组合
组合小计 271,364,972.24 100.00 13,472,663.70 4.96
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 271,364,972.24 100.00 13,472,663.70 4.96
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内
290,197,771.43 90.49 234,754,216.70 86.51
0-6 个月（含 6 个月，下同） 246,306,419.83 76.80 186,062,420.88 68.57
7-12 月 43,891,351.60 13.69 48,691,795.82 17.94
1至2年 20,740,754.70 6.47 29,917,405.50 11.02
2至3年 6,367,866.30 1.98 2,193,407.94 0.81
3至4年 1,618,376.94 0.50 2,710,266.34 1.00
4 年以上 1,786,116.20 0.56 1,789,675.76 0.66
合 计 320,710,885.57 100.00 271,364,972.24 100.00
（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账 龄
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
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重庆智飞生物制品股份有限公司 2012 年财务报表附注
1 年以内 290,197,771.43 90.49 2,194,567.58 234,754,216.70 86.51 2,434,589.80
0-6 个月（含 6 个月,
下同） 246,306,419.83 76.80 186,062,420.88 68.57
7-12 月 43,891,351.60 13.69 2,194,567.58 48,691,795.82 17.94 2,434,589.80
1至2年 20,740,754.70 6.47 4,148,150.94 29,917,405.50 11.02 5,983,481.10
2至3年 6,367,866.30 1.98 3,183,933.15 2,193,407.94 0.81 1,096,703.97
3至4年 1,618,376.94 0.50 1,294,701.55 2,710,266.34 1.00 2,168,213.07
4 年以上 1,786,116.20 0.56 1,786,116.20 1,789,675.76 0.66 1,789,675.76
合 计 320,710,885.57 100.00 12,607,469.42 271,364,972.24 100.00 13,472,663.70
（4）报告期实际核销的大额应收账款情况
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
淮安市疾病预防控制中心 货款 143,000.00 账龄 5 年以上，无法核实 否
陕西省汉中市二院 货款 65,480.00 账龄 5 年以上，无法核实 否
锦州市结核病医院 货款 61,713.00 账龄 5 年以上，无法核实 否
龙口市结核病防治所 货款 61,286.20 账龄 5 年以上，无法核实 否
其他 货款 1,952,945.80 账龄 5 年以上，无法核实 否
合 计 2,284,425.00
（5）本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的
股东单位情况
（6）应收账款金额前五名单位情况
与本公司关 占应收账款总额
单位名称 金额 年限
系 的比例（%）
0-6 个月、7-12 个月、
福建省量源生物医药有限公司 非关联方
28,755,806.60 1-2 年 8.97
安徽远望医药科技有限公司 非关联方
23,501,836.00 0-6 个月，7-12 个月 7.33
广州健兰生物制品有限公司 非关联方
14,228,816.00 0-6 个月 4.44
美国默沙东药厂有限公司 非关联方
13,925,000.00 0-6 个月 4.34
河北省卫防生物制品供应中心 非关联方
13,615,818.00 0-6 个月，7-12 个月 4.25
35
重庆智飞生物制品股份有限公司 2012 年财务报表附注
合 计 94,027,276.60 29.33
（7）应收关联方账款情况
无。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 1,924,441.30 3.14 483,700.72 25.13
关联方组合
备用金、保证金组合 59,420,720.88 96.86
组合小计 61,345,162.18 100.00 483,700.72 0.79
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 61,345,162.18 100.00 483,700.72 0.79
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 1,873,533.68 3.46 264,093.00 14.10
关联方组合
备用金、保证金组合 52,103,062.00 96.17
组合小计 53,976,595.68 99.63 264,093.00 0.49
单项金额虽不重大但单项计提坏账
200,000.00 0.37 200,000.00 100.00
准备的其他应收款
36
重庆智飞生物制品股份有限公司 2012 年财务报表附注
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合 计 54,176,595.68 100.00 464,093.00 0.86
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 8,443,015.55 13.76 53,670,427.65 99.07
0-6 个月（含 6 个月,下同） 1,668,524.00 2.72 30,515,899.05 56.33
7-12 月 6,774,491.55 11.04 23,154,528.60 42.74
1至2年 52,441,478.60 85.49 35,220.43 0.07
2至3年 28,720.43 0.05 7,000.00 0.01
3至4年 7,000.00 0.01 408,125.60 0.75
4 年以上 424,947.60 0.69 55,822.00 0.10
合 计 61,345,162.18 100.00 54,176,595.68 100.00
（3）坏账准备的计提情况
按组合计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 815,482.70 42.38 9,225.00 1,573,865.65 84.00 32,526.43
0-6 个月（含 6 个月,下同） 630,982.70 32.79 923,337.05 49.28
7-12 月 184,500.00 9.59 9,225.00 650,528.60 34.72 32,526.43
1至2年 789,478.60 41.02 157,895.72 28,720.43 1.53 5,744.09
2至3年 3,800.00 0.20 1,900.00 7,000.00 0.37 3,500.00
3至4年 5,000.00 0.26 4,000.00 208,125.60 11.11 166,500.48
4 年以上 310,680.00 16.14 310,680.00 55,822.00 2.99 55,822.00
合 计 1,924,441.30 100.00 483,700.72 1,873,533.68 100.00 264,093.00
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备
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重庆智飞生物制品股份有限公司 2012 年财务报表附注
备用金、保证金组合 59,420,720.88
合 计 59,420,720.88
（4）报告期无实际核销的大额其他应收款情况。
（5）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东单位情况。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应
与本公司关
单位名称 金额 年限 收款总额
系
的比例（%）
重庆市江北区城市建设有限公司 非关联方 55,000,000.00 7-12 个月，1-2 年 89.66
合肥高新技术产业开发区财政国库支
非关联方 2,750,000.00 7-12 个月、1-2 年 4.48
付中心
重庆市非公有制经济服务中心 非关联方 500,000.00 0-6 个月 0.82
北京市财政局 非关联方 340,631.00 0-6 个月，1-2 年 0.56
北京广源丰顺企业管理服务有限公司 非关联方 249,450.00 0-6 个月，1-2 年 0.41
合 计 58,840,081.00 95.93
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 3,076,717.83 96.04 31,513,128.64 92.26
1至2年 2,000.00 0.06 2,463,013.00 7.21
2至3年 55,020.00 1.72 5,000.00 0.01
3 年以上 70,000.00 2.18 177,490.50 0.52
合 计 3,203,737.83 100.00 34,158,632.14 100.00
（2）预付款项金额的前五名单位情况
与本公司
单位名称 金额 预付时间 未结算原因
关系
江苏迪赛诺制药有限公司 非关联方 1,360,000.00 2012 年 11 月 预付货款尚未结算
2012 年 7 月、 预付房租、取暖费
北京广源丰顺企业管理有限公司 非关联方 568,425.00 2012 年 11 月 尚未结算
38
重庆智飞生物制品股份有限公司 2012 年财务报表附注
2012 年 7 月、
未结算
合肥燃气集团有限公司 非关联方 356,000.00 2012 年 11 月
北京金日吉通科贸有限公司 非关联方 193,333.33 2012 年 11 月 预付房租尚未结算
预付咨询服务费尚
2012 年 12 月
北京闻是管理咨询有限公司 非关联方 100,000.00 未结算
合 计 2,577,758.33
（3）报告期预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位情况。
6、存货
（1）存货分类
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 5,812,154.38 5,812,154.38
自制半成品及在产品 16,464,184.99 16,464,184.99
库存商品 203,103,202.03 203,103,202.03
周转材料 4,571.92 4,571.92
低值易耗品 6,220.00 6,220.00
合 计 225,390,333.32 225,390,333.32
（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 971,277.42 971,277.42
自制半成品及在产品 7,452,177.57 7,452,177.57
库存商品 146,402,153.30 146,402,153.30
周转材料 1,254.00 1,254.00
低值易耗品 2,890.00 2,890.00
合 计 154,829,752.29 154,829,752.29
（2）存货跌价准备变动情况
无。
（3）本公司年末无用于债务担保的存货。
7、投资性房地产
（1）投资性房地产明细情况
39
重庆智飞生物制品股份有限公司 2012 年财务报表附注
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
采用成本模式进行后续计量的投
1,335,566.67 90,011.52 1,245,555.15
资性房地产
减：投资性房地产减值准备
合 计 1,335,566.67 90,011.52 1,245,555.15
（2）按成本计量的投资性房地产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、原值合计 1,894,980.45 1,894,980.45
房屋、建筑物 1,894,980.45 1,894,980.45
土地使用权
二、累计折旧和摊销合计 559,413.78 90,011.52 649,425.30
房屋、建筑物 559,413.78 90,011.52 649,425.30
土地使用权
三、减值准备合计
房屋、建筑物
土地使用权
四、账面价值合计 1,335,566.67 1,245,555.15
房屋、建筑物 1,335,566.67 1,245,555.15
土地使用权
8、固定资产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 127,075,639.81 30,214,396.63 1,264,922.39 156,025,114.05
其中：房屋及建筑物 38,422,540.29 14,419,877.79 52,842,418.08
机器设备 48,496,672.24 13,374,111.28 473,957.89 61,396,825.63
运输工具 18,790,672.67 1,031,191.95 597,918.50 19,223,946.12
办公及其他设备 21,365,754.61 1,389,215.61 193,046.00 22,561,924.22
二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 51,187,082.65 13,430,949.21 13,430,949.21 1,220,293.53 63,397,738.33
其中：房屋及建筑物 12,009,143.15 1,913,525.27 1,913,525.27 13,922,668.42
机器设备 22,027,520.21 7,539,882.87 7,539,882.87 450,649.19 29,116,753.89
运输工具 9,417,082.30 3,170,505.44 3,170,505.44 585,478.50 12,002,109.24
办公及其他设备 7,733,336.99 807,035.63 807,035.63 184,165.84 8,356,206.78
40
重庆智飞生物制品股份有限公司 2012 年财务报表附注
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
三、账面净值合计 75,888,557.16 92,627,375.72
其中：房屋及建筑物 26,413,397.14 38,919,749.66
机器设备 26,469,152.03 32,280,071.74
运输工具 9,373,590.37 7,221,836.88
办公及其他设备 13,632,417.62 14,205,717.44
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
办公及其他设备
五、账面价值合计 75,888,557.16 92,627,375.72
其中：房屋及建筑物 26,413,397.14 38,919,749.66
机器设备 26,469,152.03 32,280,071.74
运输工具 9,373,590.37 7,221,836.88
办公及其他设备 13,632,417.62 14,205,717.44
注：本年折旧额为 13,430,949.21 元。本年由在建工程转入固定资产原价为
15,980,946.40 元。
9、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
智飞绿竹生物制药有限公
司产业化基地项目 128,745,804.33 128,745,804.33 43,535,957.22 43,535,957.22
注射用母牛分枝杆菌生产
车间技术改造项目 69,942,521.07 69,942,521.07 8,450,917.31 8,450,917.31
智飞生物仓储物流基地及
营销网络建设项目 12,469,776.03 12,469,776.03 2,320,613.51 2,320,613.51
AC-Hib 三联合疫苗结合疫
苗产业化项目 2,820,399.53 2,820,399.53 718,195.00 718,195.00
智飞生物疫苗研发中心项
目 1,480,000.00 1,480,000.00 30,000.00 30,000.00
破伤风车间改良支出 315,000.00 315,000.00
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重庆智飞生物制品股份有限公司 2012 年财务报表附注
365,000.00 365,000.00
车间 GMP 改造 1,572,455.69 1,572,455.69
仓储冷库工程 108,000.00 108,000.00
合计 215,823,500.96 215,823,500.96 57,051,138.73 57,051,138.73
（2）重大在建工程项目变动情况
本年转入固定 其他减少
工程名称 预算数 年初数 本年增加数 年末数
资产数 数
智飞绿竹生物制药有限
公司产业化基地项目 385,931,900 43,535,957.22 91,156,038.11 5,946,191.00 128,745,804.33
注射用母牛分枝杆菌生
产车间技术改造项目 113,362,200 8,450,917.31 61,491,603.76 69,942,521.07
智飞生物仓储物流基地
及营销网络建设项目 49,492,500 2,320,613.51 10,847,162.52 698,000.00 12,469,776.03
AC-Hib 三联合疫苗结合
疫苗产业化项目 361,668,700 718,195.00 2,102,204.53 2,820,399.53
智飞生物疫苗研发中心
项目 76,595,000 30,000.00 1,450,000.00 1,480,000.00
破伤风车间改良支出
315,000.00 50,000.00 365,000.00
车间 GMP 改造
9,221,371 1,572,455.69 7,648,915.10 9,221,370.79
仓储冷库工程
135,000 108,000.00 27,000.00 115,384.61 19,615.39
合 计
57,051,138.73 174,772,924.02 15,980,946.40 19,615.39 215,823,500.96
（续）
工程投
利息资 其中：本 本年利
入占预
工程名称 本化累 年利息资 息资本 工程进度 资金来源
算的比
计金额 本化金额 化率（%）
例（%）
智飞绿竹生物制药有限公司产业 二次结构全部完成，二次装修完成
34.90 募集资金
化基地项目 30%，电梯安装全部完成。
注射用母牛分枝杆菌生产车间技
63.76 主体结构已完成，设备正在调试。 募集资金
术改造项目
冷藏运输和营销网络子项目已完
智飞生物仓储物流基地及营销网
32.40 成，仓储物流基地项目土建工程已 募集资金
络建设项目
收尾，处于设备安装调试阶段；ERP
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重庆智飞生物制品股份有限公司 2012 年财务报表附注
工程投
利息资 其中：本 本年利
入占预
工程名称 本化累 年利息资 息资本 工程进度 资金来源
算的比
计金额 本化金额 化率（%）
例（%）
项目进入实施初期。
AC-Hib 三联合疫苗结合疫苗产业
0.78 土方换填及 CFG 桩施工完毕。 募集资金
化项目
智飞生物疫苗研发中心项目 1.93 与产业化基地项目一致。 募集资金
破伤风车间改良支出 100.00 已经完工。 自筹资金
车间 GMP 改造 100.00 已经完工，转入固定资产。 自筹资金
仓储冷库工程 100.00 项目已完工并进行验收 。 自筹资金
注：在建工程预算数由基本建设投资加新增铺底流动资金构成，在建工程投
入数只含基本建设投资中的土建及安装部分。
（3）在建工程减值准备
无。
（4）重大在建工程的工程进度情况
项 目 工程进度 备注
二次结构全部完成，二次装修完成 30%，电梯安装
智飞绿竹生物制药有限公司产业化基地项目
全部完成。
注射用母牛分枝杆菌生产车间技术改造项目 主体结构已完成，设备正在调试。
冷藏运输和营销网络子项目已完成，仓储物流基地
智飞生物仓储物流基地及营销网络建设项目 项目土建工程已收尾，处于设备安装调试阶段；ERP
项目进入实施初期。
AC-Hib 三联合疫苗结合疫苗产业化项目 土方换填及 CFG 桩施工完毕。
智飞生物疫苗研发中心项目 与产业化基地项目一致。
仓储冷库工程 项目已完工并进行验收 。
10、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
277,523,946.6
一、账面原值合计 257,802,215.22 19,721,731.46 8
专利权
12,050.00 12,050.00
A 群 C 群结合疫苗技术
9,900,000.00 9,900,000.00
ACYW135 群多糖苗技术
43
重庆智飞生物制品股份有限公司 2012 年财务报表附注
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
9,900,000.00 9,900,000.00
A 群 C 群脑膜炎球菌多糖疫苗技
术 614,325.84 614,325.84
b 型流感嗜血杆菌结合疫苗技术
5,204,928.51 5,204,928.51
破伤风类毒素生产技术
9,857,571.89 9,857,571.89
商标权
2,515,440.00 2,515,440.00
土地使用权 197,090,163.0
193,045,257.80 4,044,905.22
2
财务软件
460,490.00 460,490.00
菌苗技术专利
41,968,977.42 41,968,977.42
二、累计摊销合计 26,805,636.29
10,018,142.21 36,823,778.50
专利权
7,229.86 1,204.92 8,434.78
A 群 C 群结合疫苗技术
2,970,000.00 907,500.00 3,877,500.00
ACYW135 群多糖苗技术
2,970,000.00 1,072,500.00 4,042,500.00
A 群 C 群脑膜炎球菌多糖疫苗技
术 30,716.28 30,716.28
b 型流感嗜血杆菌结合疫苗技术
216,872.00 216,872.00
破伤风类毒素生产技术
410,732.15 410,732.15
商标权
7,164.07 1,904.04 9,068.11
土地使用权
3,532,999.81 4,635,200.75 8,168,200.56
财务软件
166,648.40 57,786.00 224,434.40
菌苗技术专利
17,151,594.15 2,683,726.07 19,835,320.22
三、减值准备累计金额合计
44
重庆智飞生物制品股份有限公司 2012 年财务报表附注
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
专利权
A 群 C 群结合疫苗技术
ACYW135 群多糖苗技术
A 群 C 群脑膜炎球菌多糖疫苗技
术
b 型流感嗜血杆菌结合疫苗技术
破伤风类毒素生产技术
商标权
土地使用权
财务软件
菌苗技术专利
四、账面价值合计 240,700,168.1
230,996,578.93
8
专利权
4,820.14 3,615.22
A 群 C 群结合疫苗技术
6,930,000.00 6,022,500.00
ACYW135 群多糖苗技术
6,930,000.00 5,857,500.00
A 群 C 群脑膜炎球菌多糖疫苗技
术 583,609.56
b 型流感嗜血杆菌结合疫苗技术
4,988,056.51
破伤风类毒素生产技术
9,446,839.74
商标权
2,508,275.93 2,506,371.89
土地使用权 188,921,962.4
189,512,257.99
6
财务软件
293,841.60 236,055.60
菌苗技术专利
24,817,383.27 22,133,657.20
注：① 本年摊销金额为 10,018,142.21 元。
② 本公司拥有的一项商标权 2,500,000.00 元，本公司认为在可预见的将来该
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重庆智飞生物制品股份有限公司 2012 年财务报表附注
专有技术均会使用并带给本公司预期的经济利益流入，因其使用寿命是不确定
的，每期不进行摊销，在期末对其进行减值测试，经过测试后，未发生减值迹象。
（2）未办妥产权证书的无形资产情况
项 目 未办妥产权证书的原因 账面价值
土地使用权 尚在办理中
129,458,308.81
合 计
129,458,308.81
（3）开发项目支出
本年减少
项 目 年初数 本年增加 计入当期损 确认为无形资 年末数
益 产
肠道病毒 71 型灭活 19,000,000.0
疫苗 19,000,000.00 2,205,050.52 2,205,050.52 0
AC 群脑膜炎球菌-b
型流感嗜血杆菌多
糖结合疫苗 4,939,341.98 534,318.35 5,473,660.33
伤寒 Vi 多糖疫苗 337,899.95 692,226.89 1,030,126.84
b 型流感嗜血杆菌结
合疫苗 4,198,880.27 1,006,048.24 5,204,928.51
A 群 C 群脑膜炎球菌
多糖疫苗 548,385.16 65,940.68 614,325.84
吸附破伤风疫苗 8,971,219.63 886,352.26 9,857,571.89
注射用母牛分歧杆
菌（微卡）辅助治疗
轻度或中度持续的 2,002,642.13 146,854.30 2,149,496.43
支气管哮喘临床研
究
27,653,283.6
合 计
39,998,369.12 5,536,791.24 2,205,050.52 15,676,826.24 0
注：本年开发支出占本年研究开发项目支出总额的比例为 22.05%。
11、商誉
（1）商誉明细情况
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重庆智飞生物制品股份有限公司 2012 年财务报表附注
被投资单位名称或形成
年初数 本年增加 本年减少 年末数 年末减值准备
商誉的事项
安徽智飞龙科马生物制
19.279,096.95 19.279,096.95
药有限公司
合 计 19.279,096.95 19.279,096.95
（2）商誉减值测试方法和减值准备计提方法
①商誉减值测试方法详见附注四、17。
②根据北京中同华资产评估有限公司出具的中同华评报字[2013]第 38 号
《商誉减值测试项目资产评估报告书》的评估结案，截至 2012 年 12 月 31 日，
本公司商誉无账面价值高于可收回金额的情况。
12、长期待摊费用
其他减少的
项 目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数
原因
破伤风车间租赁费
12,388,001.46 1,769,714.52 10,618,286.94
研发值班宿舍租赁费
1,723,800.00 397,800.00 1,326,000.00
研发部培养房改造
33,264.64 33,264.64
合 计
14,145,066.10 2,200,779.16 11,944,286.94
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项目 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差
产 异及可抵扣亏损 产 异及可抵扣亏损
资产减值准备 1,963,675.52 13,091,170.14 2,090,513.51 13,936,756.70
抵销内部未实现利
润 483.30 3,222.02 258,150.59 1,721,003.96
其他 1,702,160.90 11,347,739.30 1,689,812.35 11,265,415.69
合 计 3,666,319.72 24,442,131.46 4,038,476.45 26,923,176.35
（2） 已确认递延所得税负债
项 目 年末数 年初数
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递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
公允价值变动 4,140,559.01 27,603,726.72 4,557,488.49 30,383,256.60
合 计 4,140,559.01 27,603,726.72 4,557,488.49 30,383,256.60
14、资产减值准备明细
本年减少
项 目 年初数 本年计提 年末数
转回数 转销数
坏账准备 13,936,756.70 1,438,838.44 2,284,425.00 13,091,170.14
合 计 13,936,756.70 1,438,838.44 2,284,425.00 13,091,170.14
15、其他非流动资产
项 目 内 容 年末数 年初数
预付设备款、工程款 预付设备款、工程款 31,783,618.04
合 计 31,783,618.04
16、应付票据
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 60,550,000.00 84,160,284.80
合 计 60,550,000.00 84,160,284.80
注：下一会计期间将到期的金额为 60,550,000.00 元。
17、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年以内（含 1 年，下同） 11,036,199.36 6,841,853.52
1至2年 444,311.22 53,618.40
2至3年 34,018.40 9,648.50
3 年以上 219,603.50 212,555.00
合 计 11,734,132.48 7,117,675.42
（2）报告期应付账款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东单位或关联方的款项情况
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
报表日后是否
债权人名称 金额 未偿还的原因
归还
上海日泰医药设备工程有限公司 282,085.00 尚未结算 否
无锡市桦森净化空调有限公司 121,328.10 按照合同尚未到付款期 否
上海鸿宝医疗器械有限公司 117,891.87 对方未催收 否
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楚天科技股份有限公司 74,000.00 对方未催收 否
奥星制药设备(石家庄)有限公司 21,500.00 质保期内 否
合 计
616,804.97
18、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年以内（含 1 年,下同） 120,750.00 351,650.40
1至2年 36,056.00 8,286.00
2至3年
3 年以上
合 计 156,806.00 359,936.40
（2）报告期预收款项中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东单位或关联方的款项情况
（3）账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明
项 目 年末数 未结转的原因
重庆市大足县疾控中心 36,000.00 尚未结算货款
合 计 36,000.00
19、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,250,000.00 41,698,078.95 41,448,078.95 1,500,000.00
二、职工福利费 3,103,409.16 3,103,409.16 -
三、社会保险费 214,592.77 9,345,145.32 9,242,338.15 317,399.94
其中:1.医疗保险费 65,332.05 2,663,819.87 2,629,625.12 99,526.80
2.基本养老保险费 138,020.20 5,804,119.31 5,745,067.91 197,071.60
3.年金缴费（补充医疗保险） 100,665.00 100,665.00
4.失业保险费 6,445.47 421,494.38 418,086.27 9,853.58
5.工伤保险费 2,129.91 138,637.43 137,781.41 2,985.93
6.生育保险费 2,665.14 216,409.33 211,112.44 7,962.03
四、住房公积金 6,675.00 2,396,002.72 2,402,677.72
五、工会经费和职工教育经费 790,148.79 1,891,485.69 1,307,194.31 1,374,440.17
六、非货币性福利 12,600.00 12,600.00
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七、辞退福利 10,575.00 10,575.00
八、以现金结算的股份支付
九、劳务用工费 14,215,601.00 14,215,601.00
合 计 2,261,416.56 72,672,897.84 71,742,474.29 3,191,840.11
20、应交税费
项 目 年末数 年初数
增值税 4,111,504.06 1,652,883.94
企业所得税 9,519,392.70 8,799,229.62
营业税 1,086,250.00 267,015.85
城建税 363,934.47 308,658.64
教育费附加 155,971.92 132,282.29
地方教育费附加 103,981.28 65,386.19
代扣代缴个人所得税 397,732.82 135,967.37
印花税 14,306.47 10,656.99
水利基金 3,041.64 2,461.22
合 计 15,756,115.36 11,374,542.11
21、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年以内（含 1 年,下同） 10,287,853.53 17,403,087.43
1至2年 9,601,518.18 2,405,742.50
2至3年 2,248,521.10 187,539.40
3 年以上 2,840,538.67 3,630,654.27
合 计 24,978,431.48 23,627,023.60
（2）报告期其他应付款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股
份的股东单位或关联方的款项情况
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
尚未达到合同支付
北京绿竹生物技术有限责任公司 9,000,000.00 条件 否
福建省量源生物医药有限公司 1,620,000.00 收取的保证金 否
50
重庆智飞生物制品股份有限公司 2012 年财务报表附注
江西弘源药业有限公司 1,490,000.00 收取的保证金 否
广州健兰生物制品有限公司 600,000.00 收取的保证金 否
北京瑞康健生物技术发展有限公司 530,000.00 收取的保证金 否
其他 1,450,577.95
合 计 14,690,577.95
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 年末数 性质或内容
北京绿竹生物技术有限责任公司 9,000,000.00 技术转让费
应付工程暂估款 3,810,580.30 暂估工程款
江西弘源药业有限公司 1,990,000.00 保证金
福建省量源生物医药有限公司 1,620,000.00 保证金
广州健兰生物制品有限公司 600,000.00 保证金
合 计
17,020,580.30
22、预计负债
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
异常反应费 531,615.69 384,256.76 373,591.45 542,281.00
合 计 531,615.69 384,256.76 373,591.45 542,281.00
23、专项应付款
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 备注
工业发展基金 1,500,000.00 1,500,000.00
合 计 1,500,000.00 1,500,000.00
注：本公司之子公司北京智飞绿竹生物制药有限公司 2009 年收到北京市
工业发展基金拨款 150 万元，根据《北京市工业发展资金拨款补助管理办法》
中财务处理的规定，在本科目中核算。
24、其他非流动负债
51
重庆智飞生物制品股份有限公司 2012 年财务报表附注
项 目 内容 年末数 年初数
递延收益 与资产相关的政府补助 17,685,458.30 10,733,800.00
合 计 17,685,458.30 10,733,800.00
其中，递延收益明细如下：
项 目 年末数 年初数
与资产相关的政府补助 -
AC 群脑膜炎球菌-b 型流感嗜血杆菌多糖结合疫苗 6,400,000.00 6,400,000.00
b 型流感嗜血杆菌结合疫苗 4,405,458.30 4,333,800.00
注射用母牛分歧杆菌生产车间技术改造项目 6,880,000.00
合 计 17,685,458.30 10,733,800.00
25、股本
金额单位：人
民币万元
年初数 本年增减变动（+ -） 年末数
项目 发行 公积金
金额 比例 送股 其他 小计 金额 比例
新股 转股
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 33,210.00 83.03% -82.50 -82.50 33,127.50 82.82%
其中：境内法人持股
境内自然人持股 33,210.00 83.03% -82.50 -82.50 33,127.50 82.82%
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 33,210.00 83.03% -82.50 -82.50 33,127.50 82.82%
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 6,790.00 16.97% 82.50 82.50 6,872.50 17.18%
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
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重庆智飞生物制品股份有限公司 2012 年财务报表附注
年初数 本年增减变动（+ -） 年末数
项目 发行 公积金
金额 比例 送股 其他 小计 金额 比例
新股 转股
4.其他
无限售条件股份合计 6,790.00 16.97% 82.50 82.50 6,872.50 17.18%
三、股份总数 40,000.00 100.00% 40,000.00 100.00%
注：2010 年 8 月 24 日，根据中国证券监督管理委员会《关于核准重庆智飞
生物制品股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可
【2010】1158 号）的批复意见，本公司获准在创业板公开发行不超过 4,000 万股
新股。2010 年 9 月 13 日，本公司向社会公开发行人民币普通股票 4,000 万股（发
行价 37.98 元）。中瑞岳华会计师事务所对本次实收资本变更情况出具了“中瑞
岳华验字【2010】第 237 号”的验资报告予以验证，根据该验资报告，截至 2010
年 9 月 16 日止，本公司已收到社会公众股股东新增注册资本（股本）合计人民
币 40,000,000.00 元（肆仟万元整）。社会公众股股东以货币资金实际缴纳出资
1,519,200,000.00 元（壹拾伍亿壹仟玖佰贰拾万元整）。在扣除全部承销及保荐
等费用 76,864,000.00 元和其他发行费用 9,133,052.15 元后，实际募集资金净
额为 1,433,202,947.85 元，认缴新增注册资本人民币 40,000,000.00 元，增加
资本公积人民币 1,393,202,947.85 元。
本公司于 2012 年 1 月 1 日解禁有限售条件流通股份 82.50 万股
26、资本公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
资本溢价 1,407,964,774.94 1,407,964,774.94
其中：投资者投入的资本 1,407,964,774.94 1,407,964,774.94
合 计 1,407,964,774.94 1,407,964,774.94
27、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 33,337,462.65 23,865,919.43 57,203,382.08
合 计 33,337,462.65 23,865,919.43 57,203,382.08
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积
53
重庆智飞生物制品股份有限公司 2012 年财务报表附注
金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈
余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
28、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本年数 上年数 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 416,762,835.32 318,198,214.15
年初未分配利润调整合计数（调
-
增+，调减-）
调整后年初未分配利润 416,762,835.32 318,198,214.15
加：本年归属于母公司所有者的
净利润 217,943,859.46 196,383,625.52
盈余公积弥补亏损 -
其他转入 -
减：提取法定盈余公积 23,865,919.43 17,819,004.35 净利润 10%
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 100,000,000.00 80,000,000.00
转作股本的普通股股利 -
年末未分配利润 510,840,775.35 416,762,835.32
（2）利润分配情况的说明
本公司于 2012 年 04 月 18 日召开 2011 年度股东大会，通过了 2011 年度权
益分派方案，以本公司现有总股本 400,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股
派 2.50 元（含税）现金,金额共计 100,000,000 元，并于 2012 年 4 月份支付该
笔股利。
29、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 734,193,190.48 591,124,083.40
其他业务收入
30,426,500.18 37,615,956.00
营业收入合计
764,619,690.66 628,740,039.40
54
重庆智飞生物制品股份有限公司 2012 年财务报表附注
项 目 本年发生数 上年发生数
主营业务成本 332,163,290.57 243,017,060.69
其他业务成本 6,088,462.51 7,569,241.72
营业成本合计
338,251,753.08 250,586,302.41
（2）主营业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
生物制品
849,916,844.82 449,604,726.85 751,182,009.70 401,506,347.58
小计 849,916,844.82 751,182,009.70 401,506,347.58
449,604,726.85
减：内部抵销数
115,723,654.34 117,441,436.28 160,057,926.30 158,489,286.89
合 计 734,193,190.48 332,163,290.57 591,124,083.40 243,017,060.69
（3）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
ACYW135 群脑膜炎球菌多糖疫苗
(四价苗) 134,810,697.15 11,543,529.51 160,558,044.54 12,387,260.07
注射用母牛分枝杆菌（微卡） 60,256,338.53 4,429,700.22 46,203,882.43 4,859,784.91
B 型流感嗜血杆菌（兰州所生产） 447,090,096.51 295,482,932.51 475,031,503.18 331,265,211.05
B 型流感嗜血杆菌（绿竹生产） 4,149,661.12 1,848,456.00
冻干甲型肝炎减毒活疫苗 25,809,233.12 11,220,293.65 19,827,992.23 9,060,182.11
23 价肺炎球菌 150,202,338.57 103,507,427.56 21,431,559.80 17,811,118.59
麻腮风三联（默尔康） 27,598,479.82 21,572,387.40 28,251,269.95 26,129,702.38
A 群 C 群脑膜炎球菌多糖结合疫苗 -122,242.43 -6,911.53
小计 849,916,844.82 449,604,726.85 751,182,009.70 401,506,347.58
减：内部抵销数 115,723,654.34 117,441,436.28 160,057,926.30 158,489,286.89
合 计 734,193,190.48 332,163,290.57 591,124,083.40 243,017,060.69
（4）主营业务（分地区）
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重庆智飞生物制品股份有限公司 2012 年财务报表附注
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北 19,853,689.62 7,750,816.86 23,488,391.13 7,973,274.96
华北 82,687,280.82 35,869,047.64 62,564,407.63 30,659,338.49
西北 15,782,654.74 8,134,437.11 13,045,282.16 5,339,997.02
华中 213,928,015.06 100,767,971.47 169,584,990.69 66,442,899.13
华东 224,558,791.19 113,000,130.76 173,220,873.36 85,427,056.93
西南 201,559,889.50 137,237,825.11 228,102,262.72 169,959,844.24
华南 91,546,523.89 46,844,497.90 81,175,802.01 35,703,936.81
小计 849,916,844.82 449,604,726.85 751,182,009.70 401,506,347.58
减：内部抵销数 115,723,654.34 117,441,436.28 160,057,926.30 158,489,286.89
合 计 734,193,190.48 332,163,290.57 591,124,083.40 243,017,060.69
（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2012 年 174,637,356.82 22.84
2011 年 122,116,165.49, 19.42
30、营业税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数
营业税 1,998,683.50 3,041,570.25
城市维护建设税 2,999,835.63 3,687,054.18
教育费附加 1,285,643.83 1,580,166.10
地方教育费附加 857,095.88 533,842.68
房产税 11,000.40 12,000.00
合 计 7,152,259.24 8,854,633.21
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
31、销售费用
项 目 本年发生数 上年发生数
市场推广服务费 36,975,338.77 19,348,584.00
差旅费 18,840,860.30 14,937,209.20
广告及业务宣传费 16,899,481.77 20,920,410.32
工资 16,833,730.11 13,387,465.83
运输装卸费 15,066,786.85 18,547,347.34
56
重庆智飞生物制品股份有限公司 2012 年财务报表附注
劳务费 13,645,446.00 11,589,485.50
车辆开支 9,756,562.33 6,049,763.41
办公费用 8,744,190.14 7,591,098.50
业务招待费 5,398,842.80 3,941,136.70
通讯费 1,926,688.74 1,267,835.63
其他 4,752,056.36 11,956,996.77
合 计 148,839,984.17 129,537,333.20
32、管理费用
项目 本年发生数 上年发生数
研究开发费 21,774,286.39 22,807,859.90
职工薪酬 11,140,108.17 10,629,758.62
无形资产摊销 9,190,156.60 5,457,395.72
咨询服务费 8,532,360.00 3,847,967.00
社会保险费 5,199,076.87 3,493,642.09
折旧费 5,086,994.07 5,181,036.16
差旅费 4,136,585.24 3,752,322.65
会务费 3,778,618.63 3,940,991.81
存货报废及毁损 2,523,777.38 2,639,637.20
业务招待费 2,001,970.64 2,945,258.92
其他 11,294,337.67 12,651,410.46
合 计 84,658,271.66 77,347,280.53
33、财务费用
项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出
减：利息收入 31,481,472.25 32,916,580.42
减：利息资本化金额
汇兑损益 643.39 -29,603.58
减：汇兑损益资本化金额
其他 239,878.01 -156,125.21
合 计 -31,240,950.85 -33,102,309.21
34、资产减值损失
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项 目 本年发生数 上年发生数
坏账损失 1,438,838.44 7,659,985.54
合 计 1,438,838.44 7,659,985.54
35、投资收益
项 目 本年发生数 上年发生数
购买理财产品收益
4,205,253.10 3,309,310.75
合 计 4,205,253.10 3,309,310.75
36、营业外收入
计入当期非经常
项 目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额
非流动资产处臵利得合计
100,576.07 100,576.07
其中：固定资产处臵利得 100,576.07 100,576.07
无形资产处臵利得
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 36,559,199.70 38,934,570.00 36,559,199.70
接受捐赠 4,902.54 4,902.54
其他
394,727.93 495,200.70 394,727.93
合 计
37,059,406.24 39,429,770.70 37,059,406.24
其中，政府补助明细：
项 目 本年发生数 上年发生数 说明
江北区政府高新技术企业专项奖励 江北府办[2012]4 号
30,000.00
江北区政府重庆市著名商标专项奖励 江北府办[2012]4 号
50,000.00
北京经济和信息化委员会工业保增长奖 《2011 年北京工业保增长企
励 200,000.00 业奖励政策实施细则》
北京市科学技术委员会关于
下达“Hib 疫苗的临床研究”
b 型流感嗜血杆菌结合疫苗的研制
191,541.70 经费的通知、《国家新药创制
重大专项子课题任务合同书》
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项 目 本年发生数 上年发生数 说明
中国技术交易所有限公司 2011 年中关村 中关村科技园区管理委员会
专利促进资金 5,000.00 文件，中科园发[2011]41 号
北京经济技术开发区财政局职业技能培
训补贴 600.00
市财政局政策兑现单项研发补助 合政[2011]54 号
611,580.00
科技型中小企业技术创新基
创新型基金
190,000.00 金贷款贴息项目合同
江北区财政产业发展基金 江北财发[2012]30 号
34,030,000.00 35,000,000.00
江北区人民政府专题会议纪
税费返还
1,250,478.00 2,642,070.00 要[2009]1 号
北京经济技术开发区科技局 ACYW135 群 北京经济技术开发区科技局
流脑-Hib 结合疫苗科技创新基金 480,000.00 文件，经技科字[2010]180 号
北京市产业促进局纳税增长 50 强企业奖
产业促进局直接拨付
励 300,000.00
市财政局重点新产品奖励款 200,000.00 合政[2010]26 号
安徽省工商行政管理局网站
安徽省著名商标奖励 2010 年安徽省著名商标审查
200,000.00 公示
创新型基金奖励 60,000.00 科技三项经费
北京经济技术开发区科技局伤寒疫苗专 北京经济技术开发区科技局
项奖励 40,000.00 文件，经技科字[2010]180 号
重庆港城工业园区管理委员会对公司
2010 年度贡献奖励的奖金 10,000.00
《关于发放第五批 2010 年中
北京中关村企业信用促进会中介服务支
介服务支持资金补贴款的通
持资金补贴费
2,500.00 知》
合 计 36,559,199.70 38,934,570.00
37、营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额
非流动资产处臵损失合计 31,438.86 16,356.52 31,438.86
其中：固定资产处臵损失 31,438.86 16,356.52 31,438.86
对外捐赠支出 242,000.00 342,300.00 242,000.00
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重庆智飞生物制品股份有限公司 2012 年财务报表附注
计入当期非经常性损
项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额
资产报废、毁损损失 11,349.95 11,349.95
其他 295,372.93 20,000.00 295,372.93
合 计 580,161.74 378,656.52 580,161.74
38、所得税费用
项 目 本年发生数 上年发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 38,304,945.81 35,090,640.32
递延所得税调整 -44,772.75 -1,257,027.19
合 计 38,260,173.06 33,833,613.13
39、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普
通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收
对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下
述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释
性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影
响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行
普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普
通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加
权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发
行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东
的净利润 0.54 0.54 0.49 0.49
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的
净利润 0.46 0.46 0.40 0.40
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
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报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等
于基本每股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
人
民币元
项 目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 217,943,859.46 196,383,625.52
其中：归属于持续经营的净利润 217,943,859.46 196,383,625.52
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润 183,362,036.50 159,969,264.33
其中：归属于持续经营的净利润 183,362,036.50 159,969,264.33
归属于终止经营的净利润
② 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如
下：
项 目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 400,000,000.00 400,000,000.00
加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 400,000,000.00 400,000,000.00
40、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
收到的政府补助 43,074,992.24 35,820,000.00
收银行利息 31,481,472.25 32,916,580.42
收到的保证金 4,594,281.40 5,821,160.00
收到兰州所退回的预付货款 2,191,400.00
收到的项目拨款 2,383,800.00
收到的往来款、备用金退款 1,657,264.00 855,231.00
其他项目 4,304,532.80
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项 目 本年发生数 上年发生数
3,591,333.03
合 计 84,399,342.92 84,292,704.22
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
广告宣传及业务推广费 54,152,197.76 43,880,422.78
差旅费 24,557,992.76 21,929,582.84
运杂费 15,906,800.41 20,148,578.95
车辆开支 11,133,578.70 6,934,063.39
办公费用 8,883,319.20 7,948,778.26
咨询服务费 7,987,330.00 7,850,967.00
招待费 7,811,352.94 6,973,500.37
研发费用 7,500,829.66 6,554,244.69
保证金 4,988,940.00 6,678,494.00
备用金 4,571,890.21 2,303,648.50
会务费 4,445,036.30 4,720,856.55
租赁费 3,539,730.40 3,776,574.75
通讯费 2,403,144.83 1,907,366.43
低值易耗品摊销 1,151,901.52 708,033.74
其他项目 7,640,680.40 19,917,942.68
合 计 166,674,725.09 162,233,054.93
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
购买银行理财产品本金及收益 1,322,705,253.10 3,309,310.75
合 计 1,322,705,253.10 3,309,310.75
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
购买银行理财产品本金
1,318,500,000.00
合 计 1,318,500,000.00
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（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
代收代缴的股改折价个人所得税
27,500,000.00 30,000,000.00
收到中国证券登记结算公司权益分派退回代扣税金
1,002,833.29 690,448.56
收到中国证券登记结算中心返回多付分红结算手续费 3,010.96
合 计 28,505,844.25 30,690,448.56
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
代缴的股改折价个人所得税 27,500,000.00 30,000,000.00
代扣代缴分红个人所得税 9,975,333.29 7,888,383.40
支付给中国证券登记结算公司代扣个人所得税 1,002,833.29 688,383.40
支付中国证券登记结算中心分红结算手续费 30,827.46 24,000.00
合 计 38,508,994.04 38,600,766.80
41、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年金额 上年金额
① 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 217,943,859.46 196,383,625.52
加：资产减值准备 1,438,838.44 7,659,985.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,853,030.00 12,088,136.69
无形资产摊销 10,018,142.21 6,447,395.72
长期待摊费用摊销 1,315,921.90 331,729.20
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－ ”号填列） -69,137.21 16,111.57
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 244.95
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） -
投资损失（收益以“－”号填列） -4,205,253.10 -3,309,310.75
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 372,156.73 -1,686,842.10
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -416,929.48 -429,814.91
存货的减少（增加以“－”号填列） -70,623,728.89 -78,499,317.53
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项 目 本年金额 上年金额
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -48,617,822.92 4,984,684.90
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,117,256.34 77,260,615.19
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 112,891,820.80 221,247,243.99
② 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
③ 现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,268,962,402.09 1,450,834,810.22
减：现金的年初余额 1,450,834,810.22 1,615,861,067.18
加：现金等价物的年末余额 -
减：现金等价物的年初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -181,872,408.13 -165,026,256.96
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数
① 现金 1,268,962,402.09 1,450,834,810.22
其中：库存现金 20,777.08 30,290.93
可随时用于支付的银行存款 1,268,941,625.01 1,448,704,519.29
可随时用于支付的其他货币资金 2,100,000.00
可用于支付的存放中央银行款项 -
存放同业款项 -
拆放同业款项 -
② 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 -
③ 年末现金及现金等价物余额 1,268,962,402.09 1,450,834,810.22
八、资产证券化业务的会计处理
无。
九、关联方及关联交易
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1、本公司的母公司情况
本公司的实际控制人为蒋仁生，对本公司的持股比例为 55.80%，对本公司
的表决权比例为 55.80%。
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
峨眉山世纪阳光大酒店有限责任公司 同受实际控制人控制 77790665-3
4、关联方交易情况
（1）接受劳务的关联交易
关联交易 本年发生额 上年发生额
关联交易 定价原则 占同类交易
关联方 占同类交易金
内容 及决策程 金额 金额 金额的比例
序 额的比例（%）
（%）
峨眉山世纪阳光大酒
接受劳务 市场定价 216,005.00 0.94 1,344,819.00 22.31
店有限责任公司
（2）关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
重 庆 智 飞 生 物 制 重庆智仁生物
10,000 万元 2011 年 10 月 31 日 2012 年 10 月 30 日 是
品股份有限公司 技术有限公司
5、关键管理人员报酬
2012 年度 本年数 上年数
总额 324.41 万元 249.74 万元
其中：（各金额区间人数）
20 万元以上 8 5
15～20 万元 1 4
10～15 万元 3 3
10 万元以下 3 3
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十、或有事项
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十一、承诺事项
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
本公司于 2013 年 4 月 16 日召开董事会，审议 2012 年度利润分配预案，
利润分配预案内容如下：以本公司 2012 年 12 月 31 日的总股本 400,000,000.00
股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 3 元（含税），合计派发现金
120,000,000.00 元。
十三、其他重要事项说明
本公司的子公司北京绿竹生物制药有限公司于 2013 年 3 月 18 日更名为北
京智飞绿竹生物制药有限公司，子公司安徽龙科马生物制药有限责任公司于
2013 年 3 月 26 日更名为安徽智飞龙科马生物制药有限公司。除公司名称变更
之外，其他事项均保持不变，相关工商变更登记已办理完毕。
十四、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 188,978,596.25 100.00 5,713,895.47 3.00
关联方组合
备用金、保证金组合
组合小计 188,978,596.25 100.00 5,713,895.47 3.00
单项金额虽不重大但单项计提坏
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账准备的应收账款
合 计 188,978,596.25 100.00 5,713,895.47 3.00
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 158,356,363.78 96.09 5,818,526.33 3.67
关联方组合 6,441,937.00 3.91
备用金、保证金组合
组合小计 164,798,300.78 100.00 5,818,526.33 3.53
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 164,798,300.78 100.00 5,818,526.33 3.53
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 175,231,128.55 92.72 148,634,768.58 90.19
0-6 个月（含 6 个月，下同） 154,004,222.95 81.49 119,542,384.08 72.54
7-12 月 21,226,905.60 11.23 29,092,384.50 17.65
1至2年 10,124,699.70 5.36 13,789,926.50 8.37
2至3年 1,663,994.30 0.88 1,160,675.00 0.70
3至4年 815,803.00 0.43 936,732.00 0.57
4 年以上 1,142,970.70 0.61 276,198.70 0.17
合 计 188,978,596.25 100.00 164,798,300.78 100.00
（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账 龄 年末数 年初数
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账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 175,231,128.55 92.72 1,061,345.28 142,192,831.58 89.79 1,454,619.23
0-6 个月以内（含 6
个月，下同） 154,004,222.95 81.49 113,100,447.08 71.42
7-12 月 21,226,905.60 11.23 1,061,345.28 29,092,384.50 18.37 1,454,619.23
1至2年 10,124,699.70 5.36 2,024,939.94 13,789,926.50 8.71 2,757,985.30
2至3年 1,663,994.30 0.88 831,997.15 1,160,675.00 0.73 580,337.50
3至4年 815,803.00 0.43 652,642.40 936,732.00 0.59 749,385.60
4 年以上 1,142,970.70 0.61 1,142,970.70 276,198.70 0.18 276,198.70
合 计 188,978,596.25 100.00 5,713,895.47 158,356,363.78 100.00 5,818,526.33
（4）本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的
股东单位情况
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款
与本公司
单位名称 金额 年限 总额的比例
关系
（%）
福建省量源生物医药有限公司 非关联方 18,436,806.60 0-6 个月，7-12 个月 9.76
美国默沙东药厂有限公司 非关联方 13,925,000.00 0-6 个月 7.37
河北省卫防生物制品供应中心 非关联方 8,708,540.00 0-6 个月，7-12 个月 4.61
广州健兰生物制品有限公司 非关联方 8,700,000.00 0-6 个月 4.60
安徽远望科技有限公司 非关联方 7,115,206.00 0-6 个月，7-12 个月 3.77
合 计 56,885,552.60 30.11
（6）应收关联方账款情况
无。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
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年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 647,101.98 0.54 243,425.00 37.62
关联方组合 118,636,960.00 98.65
备用金、保证金组合 977,585.30 0.81
组合小计 120,261,647.28 100.00 243,425.00 0.20
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 120,261,647.28 100.00 243,425.00 0.20
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 816,485.23 0.63 90,150.00 11.04
关联方组合 127,568,880.00 99.10 - -
备用金、保证金组合 145,882.00 0.11 - -
单项金额虽不重大但单项计提坏账
200,000.00 0.16 200,000.00 100.00
准备的其他应收款
合 计 128,731,247.23 100.00 290,150.00 0.23
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 53,213,187.28 44.25 78,324,247.23 60.84
0-6 个月（含 6 个月，下同） 52,984,977.28 44.06 78,211,247.23 60.76
7-12 月 228,210.00 0.19 113,000.00 0.09
1至2年 66,753,460.00 55.51 24,000,000.00 18.64
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重庆智飞生物制品股份有限公司 2012 年财务报表附注
2至3年 6,005,000.00 4.66
3至4年 5,000.00 20,400,000.00 15.85
4至5年 288,000.00 0.24 2,000.00
5 年以上 2,000.00
合 计 120,261,647.28 100.00 128,731,247.23 100.00
（3）坏账准备的计提情况
按组合计提坏账准备的其他应收款
A、 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 408,601.98 63.15 8,725.00 709,485.23 86.90 5,650.00
0-6 个月（含 6 个月，
下同） 234,101.98 36.18 596,485.23 73.06
7-12 个月 174,500.00 26.97 8,725.00 113,000.00 13.84 5,650.00
1至2年 3,500.00 0.54 700.00
2至3年 5,000.00 0.61 2,500.00
3至4年 5,000.00 0.77 4,000.00 100,000.00 12.25 80,000.00
4至5年 228,000.00 35.23 228,000.00 2,000.00 0.24 2,000.00
5 年以上 2,000.00 0.31 2,000.00
合 计 647,101.98 100.00 243,425.00 816,485.23 100.00 90,150.00
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备
关联方组合 118,636,960.00
备用金、保证金组合 977,585.30
合 计 119,614,545.30
（4）本年无转回或收回情况
（5）报告期无实际核销的大额其他应收款情况
（6）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
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重庆智飞生物制品股份有限公司 2012 年财务报表附注
东单位情况
（7）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
与本公司关
单位名称 金额 年限 款总额的比
系
例（%）
重庆智仁生物技术有限公司 关联方 118,636,960.00 0-6 个月,1-2 年 98.65
重庆市非公有制经济服务中心 非关联方 500,000.00 0-6 个月 0.42
广州龙成药业有限公司 非关联方 200,000.00 4 年以上 0.17
北京和中宝金银纪念品有限公司 非关联方 154,500.00 7-12 个月 0.13
汤卓 非关联方 126,926.75 0-6 个月,7-12 个月 0.11
合 计 119,618,386.75 99.48
（8）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额比
例（%）
重庆智仁生物技术有限公司 本公司之子公司 118,636,960.00 98.65
合 计 118,636,960.00 98.65
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对子公司投资 904,621,757.94 904,621,757.94
对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资
减：长期股权投资减值准备
合 计 904,621,757.94 904,621,757.94
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数
重庆智仁生物技术有限公司 成本法 28,537,468.76 28,537,468.76 28,537,468.76
北京智飞绿竹生物制药有限公
成本法
司 6,145,189.18 668,672,089.18 668,672,089.18
安徽智飞龙科马生物制药有限
成本法
公司 94,050,000.00 207,412,200.00 207,412,200.00
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重庆智飞生物制品股份有限公司 2012 年财务报表附注
合 计 904,621,757.94 904,621,757.94
（续）
在被投资 在被投资单位 在被投资单位持股比
本年计提减 本年现金红
被投资单位 单位持股 享有表决权比 例与表决权比例不一 减值准备
比例（%） 例（%） 致的说明 值准备 利
重庆智仁生物
技术有限公司 100.00 100.00
北京智飞绿竹
生物制药有限
公司 100.00 100.00 120,000,000.00
安徽智飞龙科
马生物制药有
限公司 100.00 100.00 30,000,000.00
合 计 150,000,000.00
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 449,299,207.41 323,698,577.21
其他业务收入 39,880,000.00 60,726,205.00
营业收入合计 489,179,207.41 384,424,782.21
主营业务成本 277,227,779.85 201,377,867.25
其他业务成本 5,970,131.80 7,479,230.20
营业成本合计 283,197,911.65 208,857,097.45
（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
生物医药 449,299,207.41 277,227,779.85 323,698,577.21 201,377,867.25
合 计 449,299,207.41 277,227,779.85 323,698,577.21 201,377,867.25
（3）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
麻腮风三联（默尔康） 27,598,479.82 21,572,387.40 28,251,269.95 26,129,702.38
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重庆智飞生物制品股份有限公司 2012 年财务报表附注
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
冻干甲型肝炎减毒活疫苗 25,809,233.12 11,220,293.65 19,827,992.23 9,060,182.11
B 型流感嗜血杆菌（兰州所生产） 244,977,061.88 140,487,516.60 253,678,695.40 148,028,184.91
ACYW135 群脑膜炎球菌多糖疫苗 712,094.02 440,154.64 509,059.83 348,679.26
23 价肺炎球菌 150,202,338.57 103,507,427.56 21,431,559.80 17,811,118.59
合 计 449,299,207.41 277,227,779.85 323,698,577.21 201,377,867.25
（4）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北 10,892,843.71 6,721,131.10 12,234,866.29 6,693,558.58
华北 49,260,801.08 30,395,029.17 39,219,377.07 28,296,185.47
西北 12,853,139.62 7,930,678.05 9,770,531.14 5,100,837.44
华中 119,073,922.04 73,471,304.87 94,717,170.96 49,975,753.41
华东 144,923,547.98 89,421,109.12 98,347,328.16 64,799,306.98
西南 44,454,904.14 27,429,681.99 22,670,632.49 13,620,552.10
华南 67,840,048.84 41,858,845.55 46,738,671.10 32,891,673.27
合 计 449,299,207.41 277,227,779.85 323,698,577.21 201,377,867.25
（5）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2012 年 123,062,159.63 25.16
2011 年 95,320,338.46 24.80
5、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 150,000,000.00 100,000,000.00
购买理财产品收益 3,888,163.18 3,309,310.75
合 计 153,888,163.18 103,309,310.75
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
北京智飞绿竹生物制药有限公司 120,000,000.00 100,000,000.00
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重庆智飞生物制品股份有限公司 2012 年财务报表附注
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
安徽智飞龙科马生物制药有限公司 30,000,000.00
合 计 150,000,000.00 100,000,000.00
6、现金流量表补充资料
项 目 本年数 上年数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 238,659,194.30 178,190,043.48
加：资产减值准备 -151,355.86 4,150,995.03
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,772,919.50 3,717,403.39
无形资产摊销 2,290,768.54 603,635.81
长期待摊费用摊销
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－ ”号填列） -58,846.16
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -153,888,163.18 -103,309,310.75
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 22,703.38 -622,649.26
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -98,700,102.07 -80,931,470.47
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -15,710,695.52 -56,343,955.29
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 12,232,191.87 70,371,675.05
其他
经营活动产生的现金流量净额 -11,531,385.20 15,826,366.99
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 666,019,969.01 718,401,696.82
减：现金的年初余额 718,401,696.82 963,154,074.11
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重庆智飞生物制品股份有限公司 2012 年财务报表附注
项 目 本年数 上年数
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -52,381,727.81 -244,752,377.29
十六、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数
非流动性资产处臵损益
69,137.21 -16,356.52
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
1,250,478.00 2,642,070.00
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 35,308,721.70 36,292,500.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处臵交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
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重庆智飞生物制品股份有限公司 2012 年财务报表附注
项 目 本年数 上年数
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -149,092.41 132,900.70
其他符合非经常性损益定义的损益项目
4,205,253.10 3,789,310.75
小 计 40,684,497.60 42,840,424.93
所得税影响额 6,102,674.64 6,426,063.74
少数股东权益影响额（税后）
合 计 34,581,822.96 36,414,361.19
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解
释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.47% 0.54 0.54
扣除非经常损益后归属于普通股
股东的净利润 7.97% 0.46 0.46
注：（1）加权平均净资产收益率=
2012 年 1-12 月以归属于公司普通股股东的净利润计算的加权平均净资产收
益 率 = 217,943,859.46/
（2,258,065,072.91+217,943,859.46/2-100,000,000.00*8/12）=9.47%
2012 年 1-12 月以扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算
的加权平均净资产收益率=
183,362,036.50 /
（2,258,065,072.91+217,943,859.46/2-100,000,000.00*8/12）=7.97%
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、39。
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
应收票据 2012 年 12 月 31 日年末数为 5,000,000.00 元，比年初数下降
38.48%，其主要原因是：本期货款回收减少了票据结算方式所致。
预付款项 2012 年 12 月 31 日年末数为 3,203,737.83 元，比年初数下降
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重庆智飞生物制品股份有限公司 2012 年财务报表附注
90.62%，其主要原因是：本期设备已安装完毕且验收合格，使得预付账款减少。
存货 2012 年 12 月 31 日年末数为 225,390,333.32 元，比年初数增长 45.57%，
其主要原因是：根据与美国默沙东签订的合同约定及公司销售情况，期末采购一
定数量 23 价肺炎球菌疫苗，导致期末库存增加。
在建工程 2012 年 12 月 31 日年末数为 215,823,500.96 元，比年初数增长
278.30%，其主要原因是：本期募投项目投入加大，使得在建工程增加所致。
开发支出 2012 年 12 月 31 日年末数为 27,653,283.60 元，比年初数下降
30.86%，其主要原因是：北京智飞绿竹生物制药有限公司部分在研产品取得 GMP
证书认证资格，研发工作完成并达到预定用途，相关成本转入无形资产。
其他非流动资产 2012 年 12 月 31 日年末数为 31,783,618.04 元，比年初数
增长 100.00%，其主要原因是：本期为募投项目购买设备预付的设备款所致。
应付账款 2012 年 12 月 31 日年末数为 11,734,132.48 元，比年初数增长
64.86%，其主要原因是：本期募投项目采购设备和工程款增加，导致应付账款增
加所致。
预收款项 2012 年 12 月 31 日年末数为 156,806.00 元，比年初数 359,936.40
下降 56.44%，其主要原因是：本期收取的预收款项减少所致。
应付职工薪酬 2012 年 12 月 31 日年末数为 3,191,840.11 元，比年初数增长
41.14%，其主要原因是：本期职工人数增加，期未应付职工薪酬总额较去年同期
增加所致。
应交税费 2012 年 12 月 31 日年末数为 15,756,115.36 元，比年初数增长
38.52%，其主要原因是：本期营业收入增加，期未应交增值税较去年同期增加所
致。
其他非流动负债 2012 年 12 月 31 日年末数为 17,685,458.30 元，比年初数
增长 64.76%，其主要原因是：本期新增注射用母牛分歧杆菌生产车间技术改造
项目获政府补助。
营业成本 2012 年度发生数为 338,251,753.08 元，比上年数增长 34.98%，其
主要原因是：与营业收入同向增加及成本较高的 23 价肺炎疫苗本期销量较去年
大幅增长所致。
资产减值损失 2012 年度发生数为 1,438,838.44 元，比上年数下降 81.22%，
其主要原因是：本期应收帐款计提的坏帐准备较去年减少所致。
营业外支出 2012 年度发生数为 580,161.74 元，比上年数增长 53.22%，其主
要原因是：由于客户原因换开发票适逢增值税率改变而导致销项负数无法抵扣。
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