重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
重庆智飞生物制品股份有限公司
2013 年半年度报告
2013 年 07 月
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重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
蒋凌峰 董事 因公出差 蒋仁生
公司负责人蒋仁生、主管会计工作负责人徐艳春及会计机构负责人蒋彩莲
(会计主管人员)声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目 录
第一节 重要提示、释义 .................................................................................... 2
第二节 公司基本情况简介 ................................................................................ 7
第三节 董事会报告 .......................................................................................... 12
第四节 重要事项 .............................................................................................. 27
第五节 股份变动及股东情况 .......................................................................... 38
第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................... 42
第七节 财务报告……………………………………………………………..44
第八节 备查文件目录 .................................................................................... 148
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释 义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、股份公司、智飞生物 指 重庆智飞生物制品股份有限公司
控股股东、实际控制人 指 蒋仁生
保荐人 指 宏源证券股份有限公司
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所、审计机构 指
原名中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）
有限公司 指 重庆智飞生物制品有限公司
智飞龙科马 指 安徽智飞龙科马生物制药有限公司
智飞绿竹 指 北京智飞绿竹生物制药有限公司
重庆智仁 指 重庆智仁生物技术有限公司
绿竹技术 指 北京绿竹生物技术有限责任公司
兰州所 指 国药中生兰州生物制品研究所有限责任公司
浙江普康 指 浙江普康生物技术股份有限公司
葛兰素史克 指 葛兰素史克有限公司（GSK）
默沙东/MSD 指 美国默沙东公司（Merck）
根据国家传染病防治规划，使用有效疫苗对易感人群进行预防接种所
制定的规划、计划和策略，按照国家或者省、自治区、直辖市确定的
国家免疫规划 指
疫苗品种、免疫程序或者接种方案，在人群中有计划地进行预防接种，
以预防和控制特定传染病的发生和流行
政府免费向公民提供，公民应当依照政府的规定受种的疫苗，包括国
家免疫规划确定的疫苗，省、自治区、直辖市人民政府在执行国家免
一类疫苗 指
疫规划时增加的疫苗，以及县级以上人民政府或者其卫生主管部门组
织的应急接种或者群体性预防接种所使用的疫苗
二类疫苗 指 由公民自费并且自愿受种的除第一类疫苗外的其他疫苗
《药品生产质量管理规范》(Good Manufacture Practice，GMP)的英
文缩写，是对企业生产过程的合理性、生产设备的适用性和生产操作
GMP 指
的精确性、规范性提出强制性要求。是指导药品生产和质量管理的法
规，是药品生产和质量管理的基本准则。
《药品经营质量管理规范》是企业药品经营管理和质量控制的基本准
则，是在药品流通过程中，针对计划采购、购进验收、储存、销售、
GSP 指 运输及售后服务等环节采取的有效的质量控制措施，其核心是通过严
格的管理制度来约束企业的行为，对药品经营全过程进行质量控制，
保证向用户提供优质的药品。
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《中国药典》，是国家记载药品标准、规格的法典，是药品研制、生
产、经营、使用和监督管理等均应遵循的法定依据，由国家药品监督
《药典》 指 管理局主持编纂、颁布实施。1949 年中华人民共和国成立后，已编
订了《中华人民共和国药典》（简称《中国药典》）1953、1963、1977、
1985、1990、1995、2000、2005、2010 年版共九个版次。
自主产品 指 公司自主或合作研发成功的、拥有自主知识产权、自主生产的产品
代理商先购得生产厂家产品后再售给客户，买断代理商与生产厂家是
代理/买断代理 指
一种完全的买断关系
由多个单糖分子缩合、失水而成，是一类分子结构复杂的大分子糖类
多糖 指
物质
从细菌或细菌培养物中，通过化学或物理方法提取纯化其有效特异性
多糖疫苗 指
多糖成分制成的疫苗
采用化学方法将多糖共价结合在蛋白载体上所制成的多糖-蛋白结合
多糖结合疫苗 指
疫苗
A 群 C 群脑膜炎球菌多糖结合疫苗、AC 流 用于预防 A 群和 C 群脑膜炎球菌引起的流行性脑脊髓膜炎的疫苗，
指
脑多糖结合疫苗 适用于 3 月龄以上人群，属二类疫苗
ACYW135 群脑膜炎球菌多糖疫苗、四价流 用于预防 A、C、Y、W135 四个血清群引起的脑膜炎球菌感染的疫苗，
指
脑多糖疫苗、ACYW135 流脑多糖疫苗 主要用于 2 岁以上的人群，属二类疫苗
微卡 指 注射用母牛分枝杆菌，一种双向免疫调节剂，用于结核病的辅助治疗
b 型流感嗜血杆菌结合疫苗，适用于 2 月或 3 月龄以上人群，属二类
Hib 疫苗 指
疫苗
用于预防 A 群和 C 群脑膜炎球菌引起的流行性脑脊髓膜炎的疫苗，
A 群 C 群脑膜炎球菌多糖疫苗 、AC 流脑多
指 适用于 2 周岁以上儿童及成人，2008 年起 3 岁和 6 岁两个年龄组纳入
糖疫苗
免疫规划，属一类疫苗
麻疹、腮腺炎、风疹三联减毒活疫苗，能够同时对麻疹、腮腺炎和风
麻腮风三联/麻腮风三联疫苗 指
疹产生免疫
用甲型肝炎病毒减毒株接种人二倍体细胞，经培养、收获、提纯病毒，
甲肝减毒活疫苗/HAV 指
加入适宜稳定剂后冻干制成。用于预防甲型肝炎。
23 型肺炎球菌荚膜多糖制成的疫苗，用于预防由 23 种不同型别肺炎
23 价肺炎疫苗 指
球菌引起的疾病。
甲肝灭活疫苗 指 甲肝病毒经灭活制成的疫苗，用于预防甲型肝炎病毒引起的疾病
HPV 指 人乳头状瘤病毒，某些型别可引起宫颈癌
HPV 疫苗 指 人乳头状瘤病毒疫苗，也称为宫颈癌疫苗
合格的疫苗在实施规范接种过程中或者实施规范接种后造成受种者
异常反应 指
机体组织器官、功能损害，相关各方均无过错的药品不良反应
国家药监局定义：药品不良反应，是指合格药品在正常用法用量下出
现的与用药目的无关的有害反应；
药品不良反应 指
WHO 的定义：药品不良反应是为了预防、诊断、治疗疾病或改变人
体的生理功能，人在正常用法用量下使用药品所出现的非预期的有害
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效应。
为保证疫苗从生产企业到接种单位运转过程中的质量而装备的储存、
冷链 指
运输的冷藏设施、设备
生物制品批签发制度，是指国家对疫苗类制品、血液制品、用于血源
筛查的体外诊断试剂以及国家食品药品监督管理局规定的其他生物
批签发 指
制品，每批制品出厂上市或者进口时进行强制性检验、审核的制度。
检验不合格或者审核不被批准者，不得上市或者进口
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
WHO 指 世界卫生组织
卫生部 指 中华人民共和国卫生部
卫计委 指 国家卫生和计划生育委员会
国家食药监局（CFDA） 指 国家食品药品监督管理总局
中检院 指 中国食品药品检定研究院
CDC、疾控中心 指 疾病预防控制中心
深交所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
元 指 人民币元
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 智飞生物 股票代码 300122
公司的中文名称 重庆智飞生物制品股份有限公司
公司的中文简称（如有） 智飞生物
公司的外文名称（如有） Chongqing Zhifei Biological Products Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） ZHIFEI-BIOL
公司的法定代表人 蒋仁生
注册地址 重庆市江北区金源路 7 号 25-1 至 25-8
注册地址的邮政编码 400020
办公地址 重庆市江北区金源路 7 号 25 层
办公地址的邮政编码 400020
公司国际互联网网址 www.zhifeishengwu.com
电子信箱 office2@zhifeishengwu.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 余 农 宋靖蔚
联系地址 重庆市江北区金源路 7 号 25 层 重庆市江北区金源路 7 号 25 层
电话 023-86358226 023-86358226
传真 023-86358226 023-86358226
电子信箱 office2@zhifeishengwu.com office2@zhifeishengwu.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 证券时报、中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
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本报告期比上年同期增减
本报告期 上年同期
（%）
营业总收入（元） 425,576,319.95 327,989,356.54 29.75%
归属于上市公司股东的净利润（元） 102,242,179.16 108,537,519.93 -5.8%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
100,024,154.46 76,902,349.55 30.07%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 36,921,323.87 24,413,707.54 51.23%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
0.0923 0.06 53.83%
股）
基本每股收益（元/股） 0.26 0.27 -3.7%
稀释每股收益（元/股） 0.26 0.27 -3.7%
净资产收益率（%） 4.25% 4.76% -0.51%
扣除非经常损益后的净资产收益率（%） 4.16% 3.37% 0.79%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减（%）
总资产（元） 2,526,623,499.10 2,516,244,556.11 0.41%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 2,359,461,111.53 2,376,008,932.37 -0.7%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
5.8987 5.94 -0.7%
股）
五、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
999,850.04
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -363,662.34
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,973,253.12
减：所得税影响额 391,416.12
合计 2,218,024.70 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 102,242,179.16 108,537,519.93 2,359,461,111.53 2,376,008,932.37
按国际会计准则调整的项目及金额：
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 102,242,179.16 108,537,519.93 2,359,461,111.53 2,376,008,932.37
按境外会计准则调整的项目及金额：
3、境内外会计准则下会计数据差异说明
不适用。
七、重大风险提示
1、行业政策风险
国家出台一系列产业鼓励政策同时，相继对《药典》、《GMP》、《GSP》 等进行了修订，
进一步提升行业门槛和监管力度，这有利于疫苗产业规范有序发展，但如不能达到相关法律
法规要求，将对公司的持续经营带来重大风险。公司有充足的实力和能力达到新的监管要求，
具备稳健持续的经营能力。
2、疫苗产品注册审批不确定性的风险
公司自主产品AC-Hib疫苗和默沙东之HPV疫苗已处于产品注册审批阶段，但审批结果和获
批时间具有不确定性。
3、新产品研发失败及不能产业化的风险
疫苗研发投资大、周期长、风险较大；产品研发成功后，还面临着产业化、新产品市场
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推广等问题。如果公司产品研发失败，或者新产品不符合不断变化的市场需求，将加大公司
的经营成本，对公司的盈利水平和未来发展产生不利影响。为此，公司将进一步健全新产品
开发的相关机制，充分保障“市场”对“研发”的主导作用，加强新产品研发立项的技术论
证、市场论证、经济效益评价和内部审核工作，注重在研产品长、中、短周期的合理搭配，
加强与国内外科研机构的技术合作，有效控制新产品研发失败和不能产业化的风险。
4、产品质量风险
疫苗产品生产工艺复杂，即使严格遵循GMP进行生产，也有可能出现产品不合格情况，造
成该批产品报废损失。公司已制定了相应管理制度，避免产品质量风险，目前执行情况良好。
5、疫苗不良反应风险
疫苗客观上存在不良反应风险。由于疫苗的受种者为健康人群，主要是健康儿童，疫苗
使用后的不良反应尤其是严重不良反应（包括偶合反应）发生后，如果不能依法及时处置，
可能导致媒体和消费者对疫苗接种的不信任，轻则影响产品销售，重则危害行业声誉。
公司根据国家《疫苗流通和预防接种管理条例》、《药品不良反应报告和监测管理办法》
要求，制订了疫苗接种不良反应处理制度和应急预案，实践证明能有效防范疫苗不良反应风
险。
6、市场竞争加剧的风险
随着市场竞争的日益激烈，如公司管理层不能妥善应对挑战，销售管理不能执行到位，
可能在一定程度上影响公司经营业绩，造成不能达到或部分指标不能达到公司股票期权激励
计划制定的业绩指标的风险。
7、募投项目实施进度不达预期的风险
由于项目报批、项目管理和其他因素的影响，公司募投项目“母牛分枝杆菌生产车间技
改项目”和“智飞仓储物流基地及营销网络建设项目” 实施进度未达预期，其延期完成事项
已公告（公告2013-06号）。由于主客观因素的影响，其他募投项目实施进度也存在不达预期
的风险。对此，公司正在积极协调和改进募投项目实施的相关环节，促使募投项目按期完成
并产生经济效益。
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8、产品过期报废的风险
疫苗产品的有效期一般为2年，扣除批签发和储存运输时间，实际可销售时间不足2年，
而疾控中心采购一般要求剩余有效期不低于6个月。如果疫苗产品不能在生产后1.5年内售出，
即有过期报废的风险，造成直接经济损失。本报告期有个别品种由于有效期与销售进度匹配
不当，过期报废，造成经济损失，以后公司将加强产品效期管理，避免或减少产品过期报废
损失。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
报告期内，实现营业收入 425,576,319.95 元，同比增加 29.75%；净利润 102,242,179.16
元，同比下降 5.8%；扣除非常性损益后净利润 100,024,154.46 元，同比上升 30.07%；扣除
非经常性损益后净资产收益率 4.16%。截止 2013 年 6 月 30 日，公司资产总额 2,526,623,499.10
元，净资产 2,359,461,111.53 元，资产负债率 6.62%。
按照年度经营计划，公司着力强化市场营销能力，积极应对市场变化，加强基层网点的
管理及服务能力，顺利承接了新产品的上市。自主新产品“喜菲贝”（b 型流感嗜血杆菌结合
疫苗，简称 Hib 疫苗）启动销售，其高毛利率优势初步体现，但因各地区招标时间不一，与
产品上市时间存在错位，致使该产品销售尚未全面启动，相信随着时间推移，该产品销售全
面展开可以期待；新增代理产品灭活甲肝疫苗自 3 月份起顺利进入市场；代理产品 23 价肺炎
疫苗销量稳步增长，其它自主产品 ACYW135 流脑疫苗、微卡，代理产品甲肝减毒疫苗销量稳
定。
报告期内， 1 个研发产品申报临床试验获得受理， 2 个研发产品取得临床试验批件，1
个研发产品处于药品注册审核阶段，收到生产现场检查通知（详见本报告第 7 节“研发项目
情况”）。上述 4 个研发项目取得的重要进展，体现了公司在丰富和优化产品结构上务实的努
力和取得的成绩。
2013 年是公司首次股票期权激励计划的开局之年，该计划制定的业绩指标具有一定的挑
战性，我们将以此为指引，重点做好市场营销能力和研发能力建设，努力实现年度经营目标，
为实现公司的疫苗蓝图奠定坚实的基础。
主要数据分析：
（1） 主要经营指标对照
年份
本报告期 上年同期 同比增（减）幅度
主要经营指标
营业收入(元) 425,576,319.95 327,989,356.54 29.75%
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营业利润(元) 118,717,941.47 92,529,599.94 28.30%
归属于上市公司股
102,242,179.16 108,537,519.93 -5.80%
东的净利润(元)
扣除非经常性损益
后归属于上市公司 100,024,154.46 76,902,349.55 30.07%
股东的净利润（元）
研发支出(元) 19,460,687.43 12,033,161.76 61.73%
研发费用(元) 17,032,982.47 9,738,969.67 74.90%
管理费用(元) 63,974,818.98 35,348,340.37 80.98%
经营活动产生的现
36,921,323.87 24,413,707.54 51.23%
金流量净额（元）
本报告期末比上年
项目 报告期末 上年度末
度末增减（%）
应收帐款(元) 415,527,238.04 308,103,416.15 34.87%
应收票据 - 5,000,000.00 -100.00%
递延所得税资产 11,069,705.58 3,666,319.72 201.93%
预收款项 477,871.00 156,806.00 204.75%
应付职工薪酬 1,759,186.11 3,191,840.11 -44.88%
其他非流动负债 52,335,608.26 17,685,458.30 195.92%
公司所属的行业为生物制品行业，目前经营 7 个疫苗品种。
报告期内公司主营业务平稳增长，实现主营业务收入 392,918,515.95 元，比上年同期增
长 21.69%，主要系本期新增自主产品 Hib 疫苗和代理产品灭活甲肝疫苗，且 23 价肺炎球菌
疫苗销售增长所致；其他业务收入 32,657,804.00 元，比去年同期增长 540.79%，主要是本
期收到默沙东推广服务费所致；
报告期内营业利润 118,717,941.47 元，比上年同期增长 28.3%，主要是本期营业收入增
长所致；
报告期内实现净利润 102,242,179.16 元，比上年同期下降 5.8%，主要是政府补助较上
年同期减少所致；
扣除非经常性损益后，归属于上市公司股东的的净利润为 100,024,154.46 元，比上年同
期增长 30.07%，主要原因是受自主 Hib 疫苗高毛利率影响，产品综合毛利率提高；销售收入
增长，净利润增加；
报告期内研发支出 19,460,687.43 元，比上年同期增长 61.73%，主要是本期加大了研发
投入所致；其中研发费用 17,032,982.47 元，比上年同期增长 74.9% ；
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报告期内管理费用 63,974,818.98 元，比上年同期增长 80.98%，主要是本期加大研发投
入及疫苗产品过期失效报损所致；
报告期内经营活动产生的现金流量净额 36,921,323.87 元，比上年同期增长 51.23%，主
要是本期货款回收额较去年同期增长所致。
本期末应收账款净额 415,527,238.04，比上年末余额增长 34.87%，主要是本期销售增长
所致。
本期末应收票据余额 0.00 元，比上年末余额 5,000,000.00 元减少 100.00%，主要原因
是货款收回减少票据结算方式所致。
本期末递延所得税资产余额 11,069,705.58 元，比去年末余额增长 201.93%，主要原因
是递延收益增加，使得可抵扣暂时性差异增加，导致递延所得税资产增加。
本期末预收款项余额 477,871.00 元，比去年末余额增长 204.75%，主要原因是本期企业
营业收入增加，正常商业信用产生的结果。
本期末应付职工薪酬余额 1,759,186.11 元，比去年末余额下降 44.88%，主要原因是本
期支付上年度末预提的工资薪酬所致。
本期末其他非流动负债余额 52,335,608.26 元，比上年末余额增长 195.92%，主要原因是
本期收到产业振兴和技术改造专项投资项目拨款所致。
（2） 产销存情况
行业分类 项目 本报告期 去年同期 同比增减（%）
销售量（剂） 8,407,172 7,891,222 6.54%
生物制品 生产量（剂） 4,456,859 733,564 507.56%
库存量（剂） 5,859,151 7,934,071 -26.15%
本期生产量比上年同期增长 507.56%，主要是：1）因上年同期智飞绿竹进行 ACYW135 流
脑多糖疫苗车间 GMP 认证，暂停生产，致同比较基数较低；2）本期较去年同期新增 2 个自主
产品（AC 流脑多糖疫苗、Hib 疫苗）的产量。
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
报告期内公司主营业务比去年同期增长 21.69%，主要因素为：1）新增的自主 Hib 疫苗
和新代理的灭活甲肝疫苗，为公司提供了新的产品收入来源；2）23 价肺炎疫苗销售收入增
长；3）其他业务收入比去年同期增长 540.79%。
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公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √不适用
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
公司主营业务为疫苗、生物制品的研发、生产和销售，产品业务包括自主产品业务和代
理产品业务，市场领域主要为二类疫苗市场。公司旗下三家全资子公司，智飞绿竹主要从事
以预防脑膜炎、肺炎为主的细菌性疫苗产品的研发、生产和销售；智飞龙科马主要从事防治
结核病类生物制品及病毒类疫苗的研发、生产和销售；重庆智仁主要从事疫苗销售，产品业
务可延伸至一般药品领域。
报告期内，公司销售的产品包括 ACYW135 流脑多糖疫苗、b 型流感嗜血杆菌结合疫苗、
注射用母牛分枝杆菌（微卡）、A 群 C 群流脑多糖疫苗、甲肝减毒活疫苗、23 价肺炎疫苗、灭
活甲肝疫苗 7 个品种。
主要产品批签发情况
（注：根据中检院公布的2013年1月1日～2013年6月15日期间的批签发数据整理）
ACYW135流脑疫苗批签发数据
报告期内 去年同期
生产厂家 占比（%） 占比%
批签发量（万支） 批签发量（万支）
智飞绿竹 0.00 0.0% 0.00 0.0%
其它厂家（4家） 264.58 100% 435.72 100.0%
合计 264.58 100.0% 435.72 100.0%
智飞绿竹根据销售计划和产品库存量，没有安排该产品的生产计划，报告期内该产品无
批签发数据。
Hib结合疫苗批签发数据
报告期内 去年同期
生产厂家 占比（%） 占比（%）
批签发量（万支） 批签发量（万支）
智飞绿竹 225.43 17.9% - -
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其它厂家（6家） 1031.14 82.1% 1262.53 100.0%
合计 1256.57 100.0% 1262.53 100.0%
该产品为新增自主产品，2012 年 12 月底开始上市销售，公司计划根据销售进度逐步增加
产量。
23 价肺炎疫苗批签发数据
报告期内 去年同期
生产厂家 占比（%） 占比（%）
批签发量（万支） 批签发量（万支）
默沙东 39.52 18.0% 80.33 22.2%
其它厂家（ 2家） 179.80 82.0% 280.75 77.8%
合计 219.31 100.0% 361.08 100.0%
目前市场上销售的该类产品包括进口疫苗 2 种，国产疫苗 1 种，默沙东 23 价肺炎疫苗由
公司代理销售。
冻干甲肝减毒活疫苗批签发数据
报告期内 去年同期
生产厂家 占比（%） 占比（%）
批签发量（万支） 批签发量（万支）
浙江普康 271.02 26.7% 308.69 33.5%
其它厂家（3家） 744.92 73.3% 612.34 66.5%
合计 1015.94 100.0% 921.03 100.0%
冻干甲肝疫苗主要为一类疫苗，浙江普康的冻干甲肝疫苗由公司代理销售。
灭活甲肝疫苗批签发数据
报告期内 去年同期
生产厂家 占比（%） 占比（%）
批签发量（万支） 批签发量（万支）
默沙东 49.94 14.8% 0.00 0.0%
其它厂家（3家） 287.58 85.2% 122.04 100.0%
合计 337.52 100.0% 122.04 100.0%
16
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
默沙东灭活甲肝疫苗是公司新增代理产品，2013 年 3 月起供应市场。
（2）主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
生物制品 392,918,515.95 182,245,443.22 53.62% 21.69% 18.04% 1.44%
分产品
自主产品 143,701,493.79 14,778,744.98 89.72% 64.06% 118.77% -2.57%
一类苗 1,444,537.74 1,756,587.14 -21.60% -- -- --
二类苗 118,011,785.96 11,197,884.01 90.51% 87.71% 124.72% -1.56%
治疗性生物制品 24,245,170.09 1,824,273.83 92.48% -1.92% 2.93% -0.36%
代理产品 249,217,022.16 167,466,698.24 32.80% 5.91% 13.43% -4.46%
二类苗 249,217,022.16 167,466,698.24 32.80% 5.91% 13.43% -4.46%
合计 392,918,515.95 182,245,443.22 53.62% 21.69% 18.04% 1.44%
分地区
东北 12,260,113.11 5,467,244.17 55.41% 42.37% 56.78% -4.1%
华北 53,949,464.50 26,052,168.58 51.71% 0.35% 8.06% -3.45%
西北 6,497,911.24 2,668,809.20 58.93% 16.28% 9.97% 2.36%
华中 88,952,943.68 45,604,360.62 48.73% 27.49% 33.93% -2.47%
华东 138,593,789.28 69,421,516.55 49.91% 33.26% 24.83% 3.38%
西南 45,838,609.03 11,267,903.47 75.42% 22.37% 78.17% -7.7%
华南 46,825,685.11 21,763,440.63 53.52% 7.16% -23.33% 18.48%
合计 392,918,515.95 182,245,443.22 53.62% 21.69% 18.04% 1.44%
4、其他主营业务情况
不适用。
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
公司主要供应商情况 单位：元
前五名供应商合计采购金额（元） 151,167,918.92
17
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
前五名供应商合计采购金额占报告期采购总额比例（%） 59.91%
报告期内公司与兰州所 Hib 疫苗的代理协议到期未续签。
向单一供应商采购比例超过 30%的客户
客户名称 采购额 占报告期采购总额比例（%）
北京科园信海医药经营有限公司 131,271,288.9 52.02%
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
√适用 □不适用
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 119,411,825.54
前五名客户合计销售金额占报告期内销售总额比例
28.06%
（%）
前五名客户贡献的营业收入同比没有大的变化。
6、主要参股公司分析
（1）全资子公司北京智飞绿竹生物制药有限公司
北京智飞绿竹生物制药有限公司注册资本 67,252.69 万元，主要经营产品为 A 群 C 群流
脑多糖结合疫苗、ACYW135 流脑多糖疫苗和 Hib 疫苗。 截止 2013 年 6 月 30 日，公司总资产
101,280.46 万元，净资产 89,015.22 万元， 报告期内，实现营业收入 9,519.13 万元，净利
润 4,979.06 万元。
（2）全资子公司安徽智飞龙科马生物制药有限公司
安徽智飞龙科马生物制药有限责任公司注册资本 11,515 万元，主要经营产品为“注射用
母牛分枝杆菌（微卡）”。截止 2013 年 6 月 30 日，公司总资产 20,938.04 万元，净资产 19,589.63
万元，报告期内，实现营业收入 2,424.52 万元，净利润 846.95 万元。
（3）全资子公司重庆智仁生物技术有限公司
重庆智仁生物技术有限公司主要从事疫苗推广销售，经营资质包括一般性药品。截止 2013
年 6 月 30 日，公司总资产 18,354.85 万元，净资产 5,974.97 万元，报告期内，实现营业收
入 5,757.02 万元，净利润 268.78 万元。
18
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
7、研发项目情况
报告期内，公司 4 个研发项目取得重要进展：
1）自主研发项目“注射用母牛分枝杆菌”（简称“微卡”）获得国家食品药品监督管理局
“药物临床试验批件”（批件号 2012L02749），作为结核病预防用生物制品进入Ⅲ期临床试验
阶段；
2）自主研发项目“冻干重组结核疫苗（AEC/BC02）” 临床实验研究申请获得受理（批件
号 CXSL1300026 皖）；
3）自主研发项目“重组结核杆菌 ESAT6-CFP10 变态反应原”获得国家食品药品监督管理
总局“药物临床试验批件”，作为结核菌感染筛查的体内诊断试剂进入临床试验阶段。
4）自主研发项目“AC 群脑膜炎球菌（结合）b 型流感嗜血杆菌（结合）联合疫苗”（简
称“AC-Hib 三联疫苗”）收到国家食品药品监督管理局《生产现场检查通知书》，并安排于今
年 7 月进行生产现场检查。
我国是结核病的高负担国家，对应产品市场需求巨大，上述 1～3 项表明公司在该领域的
产品布局取得一定进展，未来若开发成功，将有效满足市场需求，形成良好的产品协同效应；
AC-Hib 疫苗项目进入到注册批件审批流程的关键节点，若通过药品注册审批和 GMP 认证，即
可投入生产。预期该升级换代产品的上市将为公司业绩增长带来强大动力。
上述研发工作取得的重要成果，有利于公司市场地位的巩固和提高，有利于公司疫苗产
业战略的实施。
8、核心竞争力不利变化分析
公司研发、生产、市场体系进一步完善，三者协调发展，相互促进。
报告期内，公司有 1 个自主研发产品申报临床试验获得受理， 2 个产品取得临床试验批
件，1 个产品处于药品注册审核阶段，收到生产现场检查通知。
报告期内，公司未发生因产品升级换代、核心技术人员变动、核心管理人员变动、产品
生产和流通质量控制等问题导致公司核心竞争能力受到严重影响的情况。
19
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区
域市场地位的变动趋势
同时处于经济结构转型、行业市场化过渡和产业发展朝阳时期的生物制品行业，正经历
着管理机制变革、市场规则兴建、市场规模及产业规模大发展的重要时期。潜力巨大的中国
市场、特殊的发展时期——为国内外疫苗企业创造了历史性的发展机遇。尤其近年，惠及全
产业链的产业鼓励政策、“预防为主”的医改方针、加速发展的城市化进程、不断提升的消费
水平等因素驱动，中国疫苗产业步入快速发展的轨道。
报告期内，《生物产业发展规划》出台，预计生物产业 20%以上的年均增长目标，将疫苗
列为“重点领域和重要任务”的首要位置；卫生部门实行较大范围的改革和职能调整，卫计
委、食药监局分别公开“三定方案”，推行“简政放权，强化监管与执法”的行政新措；新版
GSP 正式发布实施。
上述变化有利于行业向市场化、规范化方向发展，市场竞争将更趋公平、透明；行业服
务将细分化、专业化；产业水平会迅速提升；产业集中度将不断增强。这种变化趋势为公司
发展提供了有利的外部条件，有利于公司行业地位的提高，但综合来看，公司仍然处于民营
疫苗企业的第一梯队，尚未发生根本性的变化。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
报告期内，公司有效实施了年度经营计划，主营业务收入和利润指标完成约 40%，根据
市场规律和经验，第四季度是疫苗产品最重要的销售季节，我们将努力完成全年经营目标。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
不适用
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 143,320.29
报告期投入募集资金总额 8,623.48
20
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
已累计投入募集资金总额 54,082.99
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例（%） 0%
募集资金总体使用情况说明
2010 年 9 月 13 日，本公司根据中国证券监督管理委员会《关于核准重庆智飞生物制品股份有限公司首次公开发
行股票并在创业板上市的批复》（证监许可【2010】1158 号）的批复意见，向社会公开发行人民币普通股票 4,000 万股，
发行价 37.98 元，扣除各项发行费用后，实际募集资金净额为 1,433,202,947.85 元。中瑞岳华会计师事务所对本次募集
资金情况 出具了“中瑞岳华验字【2010】第 237 号”的验资报告予以验证。公司对募集资金进行了专户存储。截止到本报
告期末，累计投入募集资金总额 54,082.99 万元，募投资金承诺项目进度较计划延期。
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (%)(3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
1、智飞绿竹生物制药 2013 年
有限公司产业化基地 否 38,593.19 38,593.19 4,349.43 20,919.53 54.21% 09 月 30 0 否
项目 日
2、注射用母牛分枝杆 2013 年
菌生产车间技术改造 是 11,336.22 11,336.22 956.45 10,457.82 92.25% 11 月 30 0 否
项目 日
2013 年
3、智飞生物疫苗研发
否 7,659.5 7,659.5 375.85 1,611.94 21.04% 09 月 30 0 否
中心项目
日
4、智飞生物仓储物流 2014 年
基地及营销网络建设 否 4,949.25 4,949.25 812.22 2,689.07 54.33% 06 月 30 0 否
项目 日
承诺投资项目小计 -- 62,538.16 62,538.16 6,493.95 35,678.36 -- -- 0 -- --
超募资金投向
2013 年
1、AC-Hib 三联结合疫
36,166.87 36,166.87 2,129.53 2,404.63 6.65% 12 月 31 0 否
苗产业化项目
日
补充流动资金（如有） -- 16,000 16,000 16,000 100% -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 52,166.87 52,166.87 2,129.53 18,404.63 -- -- 0 -- --
合计 -- 114,705.0 114,705.0 8,623.48 54,082.99 -- -- 0 -- --
21
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
3 3
4 个募投项目和 1 个超募资金投资项目没有改变，但进度较计划延期。智飞龙科马负责实施的“注射
用母牛分枝杆菌生产车间技术改造项目”原计划 2012 年 9 月 30 日完工，后因项目实施地点变更，获
取新建设用地及办理相关行政审批手续耗时较长，致使工期较计划延后，预计 2013 年 11 月 30 日完
未达到计划进度或预 工。“智飞生物仓储物流基地及营销网络建设项目”原计划 2012 年 9 月 30 日完工，因其各子项目（仓
计收益的情况和原因 储、冷藏运输、营销网络、ERP)进度不一，目前冷藏运输和营销网络子项目已完成，仓储物流基地
（分具体项目） 项目涉及建设方案优化和相关行政审批手续，致使工期较计划延后，预计 2013 年 11 月 30 日前完工；
ERP 项目涉及管理方式的变革，实施方案需反复论证和优化，致使进度延后，预计 2014 年 6 月 30
日完工。预计“智飞绿竹生物制药有限公司产业化基地项目”和“智飞生物疫苗研发中心项目”延
期到 2014 年 11 月 30 日完工。上述募投项目实施进度延期，对公司目前的经营不构成实质性影响。
项目可行性发生重大
无。
变化的情况说明
适用
公司超募资金共计 80,782.13 万元，目前已安排使用 52,166.87 万元，其用途及使用进展如下：(1)经
2010 年年度股东大会决议，以超募资金 36,166.87 万元投资“AC-HIB 三联结合疫苗产业化项目”。该
超募资金的金额、用途 项目由公司全资子公司智飞绿竹为实施主体，公司以对该子公司增资的方式，按工程建设进度注入
及使用进展情况 项目资金。截止本报告期，公司向智飞绿竹注入项目资金 20,000 万元，且完成相应工商注册变更工
作。尚未注入的项目资金 16,166.87 万元存于公司超募资金监管专户。（2）2011 年经公司一届第二
十次董事会会议决议，公司监事会、独立董事、保荐机构发表意见同意，公司使用超募资金 16,000
万元永久性补充流动资金。
适用
以前年度发生
募集资金投资项目实
施地点变更情况 注射用母牛分枝杆菌生产车间技术改造项目原计划建于智飞龙科马公司现址--合肥高新技术产业开
发区科学大道 93 号,基于未来长远发展考虑,实施地点变更至安徽省合肥市高新技术产业开发区医药
工业产业园区 KD2-1 地块。
适用
募集资金投资项目实 以前年度发生
施方式调整情况 注射用母牛分枝杆菌生产车间技术改造项目实施地点变更后,其项目设计﹑资金使用及实施有部分
变更，但不构成实质性的改变或影响。
募集资金投资项目先 适用
期投入及置换情况 2011 年 3 月份置换 2010 年自有资金预先投入募集资金投资项目建设用款 1,693.26 万元。
不适用
不适用
尚未使用的募集资金
尚未使用的募集资金存放于募集资金专户。
用途及去向
募集资金使用及披露
无。
中存在的问题或其他
22
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情况
（3）募集资金变更项目情况
单位：万元
变更后项目 截至期末投 变更后的项
截至期末实 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 资进度 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 (%)(3)=(2)/ 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) 态日期
(1) (1) 变化
注射用母牛 注射用母牛
分枝杆菌生 分枝杆菌生 2013 年 11
11,336.22 956.45 10,457.82 92.25% 0 否
产车间技术 产车间技术 月 30 日
改造项目 改造项目
合计 -- 11,336.22 956.45 10,457.82 -- -- 0 -- --
1、变更原因：注射用母牛分枝杆菌生产车间技术改造项目原计划建于智飞龙科马公
司现址（合肥高新技术产业开发区科学大道 93 号）厂区内实施,因厂区空地狭窄，无
法再作任何发展布局，基于未来长远发展考虑,实施地点变更至安徽省合肥市高新技术
产业开发区医药工业产业园区 KD2-1 地块。
变更原因、决策程序及信息披露情况
2、决策程序：本议案于 2011 年 1 月 23 日经公司第一届董事会十三次会议全体董
说明(分具体项目)
事表决通过；公司独立董事、监事会、及保荐机构“宏源证券”均出具书面意见，同意
变更募投项目实施地点及部份实施方式； 2011 年 2 月 16 日经公司 2011 年第一次
临时股东大会审议通过。
3、信息披露：上述情况已在中国证监会指定的创业板公司信息披露网站及时披露。
智飞龙科马负责实施的“注射用母牛分枝杆菌生产车间技术改造项目”原计划 2012 年
未达到计划进度或预计收益的情况 9 月 30 日完工，后因项目实施地点变更，获取新建设用地及办理相关行政审批手续
和原因(分具体项目) 耗时较长，致使工期较计划延后，目前处于设备安装调试阶段，完成后进行 GMP 认
证，预计 2013 年 11 月 30 日前完工。该项目延期，对公司经营不构成实质性影响。
变更后的项目可行性发生重大变化
不适用。
的情况说明
2、非募集资金投资的重大项目情况
单位：万元
截至报告期末累计
项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 项目进度 项目收益情况
实际投入金额
无
23
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
证券品种 证券代码 证券简称 股份来源
成本（元）数量（股）比例（%）数量（股）比例（%）值（元） 益（元） 科目
无
持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股）比例（%）数量（股）比例（%） 值（元） 益（元） 科目
无
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
不适用。
（3） 衍生品投资情况
不适用。
（4） 委托贷款情况
不适用。
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
不适用。
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
不适用。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
不适用。
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六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
不适用。
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整
情况
√ 适用 □ 不适用
公司近三年利润分配方案及资本公积金转增股本方案情况：
1、 根据 2010年度股东大会， 2010年度利润分配如下：以公司2010年12月31日的总股
本40,000万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利2.00元（含税），合计派发现金8,000
万元，其余未分配利润结转2011年；
2、 根据 2011年度股东大会， 2011年度利润分配如下：以公司2011年12月31日的总股
本40,000万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利2.50元（含税），合计派发现金10,000
万元，其余未分配利润结转2012年。
3、根据 2012年度股东大会， 2012年度利润分配如下：以公司2012年12月31日的总股本
40,000万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利3.00元（含税），合计派发现金12,000
万元，其余未分配利润结转2013年。
报告期内，利润分配的实施情况：
2013年4月18日，智飞生物第二届董事会第七次会议审议通过了《关于2012年度利润分配
预案》。
2013年5月9日，智飞生物2012年年度股东大会审议通过了《关于2012年度利润分配方案》。
2013年5月16日，公司在中国证监会指定信息披露网站刊登了《关于2012 年度利润分配
实施公告》，以公司2012年12 月31 日总股本40,000万股为基数，向公司全体股东每10 股派
发现金股利3.0元（含税）。本次权益分派股权登记日为2013年5月22日，除权除息日、现金
红利发放日为2013年5月23日。
2013年5月23日，公司完成本次权益分派，分派的现金红利已于当日分别直接计入固定证
券账户和通过股东托管证券公司直接划入股东资金账户。
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八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
不适用。
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第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
该资产为
与交易对
上市公司
交易对方 对公司经 对公司损 方的关联
被收购或 交易价格 进展情况 贡献的净 是否为关 披露日期
或最终控 营的影响 益的影响 关系（适用 披露索引
置入资产 （万元） （注 2） 利润占净 联交易 （注 5）
制方 （注 3） （注 4） 关联交易
利润总额
情形
的比率(%)
无
2、出售资产情况
本期初 资产出
起至出 售为上 与交易
售日该 市公司 对方的 所涉及 所涉及
出售对
交易价 资产为 贡献的 资产出 是否为 关联关 的资产 的债权
交易对 被出售 公司的 披露日 披露索
出售日 格（万 上市公 净利润 售定价 关联交 系（适 产权是 债务是
方 资产 影响 期 引
元） 司贡献 占净利 原则 易 用关联 否已全 否已全
（注 3）
的净利 润总额 交易情 部过户 部转移
润（万 的比例 形）
元） (%)
无
3、企业合并情况
不适用。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
（一）、股权激励实施情况
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报告期内，公司股票期权激励方案经中国证监会备案无异议；根据公司2013年6月6日召
开的第二届董事会第十次会议审议通过的《关于公司股票期权激励计划所涉首次期权授予事
项的议案》，董事会同意授予119名激励对象348.2万份股票期权（详见公司2013-34号公告），
首次股票期权的授予日为2013年6月6日，授予价格为28.10元。2013年6月28日，相关股票期
股授予登记办理完毕（详见公司2013-36公告）。
（二）、股权激励的审议程序
1、2012 年9 月8 日，公司第二届董事会第三次会议审议通过了《重庆智飞生物制品股
份有限公司股票期权激励计划（草案）》及其摘要，公司独立董事于2012年9月8 日对公司股
票期权激励计划（草案）发表了独立意见；
2、2012 年9月8 日，公司第二届监事会第三次会议审议通过了《重庆智飞生物制品股份
有限公司股票期权激励计划（草案）》及其摘要，且认为激励对象名单符合公司股票期权激
励计划（草案）规定的激励对象范围，其作为公司股票期权激励计划激励对象的主体资格合
法、有效；
3、经与中国证监会沟通，修订《股票期权激励计划（草案）》，形成了《股票期权激励
计划》，并报中国证监会审核无异议；
4、2013 年5 月20 日，公司2013 年第一次临时股东大会逐项审议通过了《股票期权激
励计划》；
5、2013年6月6日，公司第二届董事会第十次会议审议通过了《关于公司调整首期股权激
励计划人员的议案》和《关于公司股票期权激励计划所涉首次期权授予事项的议案》。
2013年6月6日，公司第二届监事会第八次会议审议通过了《关于公司首期股权激励计划
人员调整的议案》和《关于公司股票期权激励计划所涉首次期权授予事项的议案》，认为首
次获授股票期权的119 名激励对象作为公司股票期权激励计划激励对象的主体资格合法、有
效，且满足《股票期权激励计划》规定的获授条件，同意激励对象按照《股票期权激励计划》
有关规定获授股票期权。
2013 年6月6日，公司独立董事关于公司股票期权激励计划所涉首次期权授予相关事项发
表了独立意见。
28
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（三）、股权激励计划实施对公司发展的影响
公司实施股权激励计划有利于进一步完善公司治理结构，健全公司激励约束机制，有效
地将股东利益、公司利益和个人利益结合在一起，增强公司管理团队和业务骨干对实现公司
持续、健康发展的责任感、使命感，有利于公司的持续发展。
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
关联交易 占同类交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联关系 金额（万 易金额的 同类交易 披露日期 披露索引
方 类型 内容 定价原则 价格 结算方式
元） 比例(%) 市价
无
合计 -- -- -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况
按类别对本期将发生的日常关联交易进
行总金额预计的，在报告期内的实际履
行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的原
因（如适用）
关联交易事项对公司利润的影响
注：披露索引可以披露公告的编号、公告名称、公告披露的网站名称。
2、资产收购、出售发生的关联交易
转让资 转让资
关联交 市场公 转让价 关联交 交易损
关联关 关联交 关联交 产的账 产的评 披露日 披露索
关联方 易定价 允价值 格（万 易结算 益（万
系 易类型 易内容 面价值 估价值 期 引
原则 （万元） 元） 方式 元）
（万元） （万元）
无
转让价格与账面价值或评估价值差异
较大的原因（若有）
对公司经营成果与财务状况的影响情
况
注：1、如已在临时报告披露且后续实施无进展或变化的，可选“不适用”，但需在本节的第 4 小节其他重大关联交易中披露
该事项概述，并提供临时报告披露网站的相关查询索引。
29
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
2、披露索引可以披露公告的编号、公告名称、公告披露的网站名称。
3、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √否
注：请注意对上面“是否存在非经营性关联债权债务往来”进行选择。
是否存在非
债权债务类 期初余额（万 本期发生额 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金
型 元） （万元） 元）
占用
无
关联债权债务对公司经营成果及财
务状况的影响
4、其他重大关联交易
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
无
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
托管情况说明
不适用
注：此处披露所有在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的托管其他公司资产或其
他公司向公司托管资产事项概述。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
托管资产 托管收益
委托方名 受托方名 托管资产 托管起始 托管终止 托管收益 托管收益 是否关联
涉及金额 对公司影 关联关系
称 称 情况 日 日 （万元） 确定依据 交易
（万元） 响
无
注：表格中只需披露单个项目为公司带来的损益达到报告期利润总额 10%以上的托管项目情况，其余托管项目情况在“托管
情况说明”中予以说明。
30
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（2）承包情况
承包情况说明
不适用
注：此处披露在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的承包其他公司资产或其他公
司承包公司资产事项概述。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
承包资产 承包收益
出包方名 承包方名 承包资产 承包起始 承包终止 承包收益 承包收益 是否关联
涉及金额 对公司影 关联关系
称 称 情况 日 日 （万元） 确定依据 交易
（万元） 响
无
注：表格中只需披露单个项目为公司带来的损益额达到报告期利润总额 10%以上的承包项目情况，其余承包项目情况在“承
包情况”说明中予以说明。
（3）租赁情况
租赁情况说明
注：此处披露在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的租赁其他公司资产或其他公
司租赁公司资产事项概述。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
租赁资产 租赁收益
出租方名 租赁方名 租赁资产 租赁起始 租赁终止 租赁收益 租赁收益 是否关联
涉及金额 对公司影 关联关系
称 称 情况 日 日 （万元） 确定依据 交易
（万元） 响
无
注：表格中只需披露单个项目为公司带来的损益额达到报告期利润总额 10%以上的租赁项目情况，其余租赁项目情况在“租
赁情况”说明中予以说明。
2、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
无
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
31
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
无
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例（%）
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有）
注：1、应披露报告期内履行的及尚未履行完毕的担保合同。
2、表中“公司对子公司的担保情况”仅含公司对子公司的担保，其余情况比如公司对其他企业担保、公司子公司对其他企业
担保、公司子公司对另一子公司担保等都包含在“公司对外担保情况”中。
3、公司及其子公司的对外担保应填写明细情况。
4、担保总额为上述“报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保）”和“报告期末对子公司担保余额合计”两项的加总。
5、“上述三项担保金额合计（C+D+E）”为上述“为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额”、“直接或间接为资产负债
率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额”和“担保总额超过净资产 50%部分的金额”三项的加总。若一个担保事项同时
出现上述三项情形，在合计总只需要计算一次。
采用复合方式担保的具体情况说明
违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
单位：万元
担保对象 与上市公 违规担保 占期末净 截至报告 占期末净 预计解除 预计解除 预计解除
担保类型 担保期
名称 司的关系 金额 资产的比 期末违规 资产的比 方式 金额 时间（月
32
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
例(%) 担保余额 例(%) 份）
无
合计 -- -- -- -- --
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
单位：万元
报酬的确定方 是否履行必要
受托方名称 委托金额 委托起始日期 委托终止日期 实际收益 期末余额
式 程序
兴业银行重庆 2013 年 01 月 2013 年 02 月
3,800 浮动收益 10.97 是
分行 06 日 06 日
2013 年 01 月 2013 年 02 月
招行洋河支行 950 浮动收益 4.38 是
08 日 18 日
平安银行沙坪 2013 年 01 月 2013 年 02 月
1,500 浮动收益 4.71 是
坝支行 06 日 06 日
浦发北城天街 2013 年 01 月 2013 年 03 月
3,600 固定收益 26.41 是
自有户 10 日 14 日
2013 年 01 月 2013 年 03 月
招行洋河支行 5,000 浮动收益 35.67 是
15 日 18 日
兴业银行重庆 2013 年 02 月 2013 年 03 月
3,000 浮动收益 11.22 是
分行 06 日 13 日
2013 年 03 月 2013 年 03 月
农业银行 1,000 浮动收益 2.19 是
06 日 28 日
平安银行沙坪 2013 年 03 月 2013 年 04 月
500 浮动收益 1.68 是
坝支行 15 日 15 日
浦发北城天街 2013 年 03 月 2013 年 04 月
3,600 固定收益 14.15 是
自有户 19 日 23 日
浦发北城天街 2013 年 03 月 2013 年 04 月
2,000 固定收益 7.77 是
自有户 21 日 25 日
浦发北城天街 2013 年 03 月 2013 年 05 月
2,700 固定收益 10.49 是
自有户 28 日 02 日
2013 年 04 月 2013 年 05 月
招行洋河支行 1,800 浮动收益 9.1 是
01 日 16 日
2013 年 04 月 2013 年 04 月
农业银行 2,000 浮动收益 3.54 是
10 日 27 日
平安银行沙坪 2013 年 04 月 2013 年 05 月
500 浮动收益 1.71 是
坝支行 18 日 20 日
浦发北城天街 2013 年 05 月 2013 年 06 月
1,700 固定收益 6.6 是
自有户 02 日 06 日
33
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
浦发北城天街 2013 年 05 月 2013 年 05 月
2,000 固定收益 2.92 是
自有户 14 日 28 日
浦发北城天街 2013 年 05 月 2013 年 06 月
1,800 固定收益 2.62 是
自有户 22 日 04 日
兴业银行重庆 2013 年 01 月 2013 年 02 月
1,600 浮动收益 4.62 是
分行 05 日 04 日
兴业银行重庆 2013 年 02 月 2013 年 03 月
1,450 浮动收益 5.42 是
分行 06 日 13 日
兴业银行重庆 2013 年 01 月 2013 年 01 月
992 浮动收益 1.4 是
分行 05 日 24 日
兴业银行重庆 2013 年 01 月 2013 年 06 月
1,881 浮动收益 20.5 是
分行 24 日 26 日
兴业银行重庆 2013 年 06 月 2013 年 06 月
200 浮动收益 0.02 是
分行 26 日 27 日
兴业银行重庆 2013 年 01 月 2013 年 01 月
395 浮动收益 0.55 是
分行 05 日 24 日
兴业银行重庆 2013 年 01 月 2013 年 06 月
786 浮动收益 8.57 是
分行 24 日 26 日
兴业银行重庆 2013 年 06 月 2013 年 06 月
1,100 浮动收益 0.12 是
分行 26 日 27 日
重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
1、2013 年 1 月，与浙江普康生物技术股份有限公司续签了 2013 年度《冻干甲型肝炎减毒活
疫苗销售总代理协议》。报告期内，双方按约履行合同义务。
2、2012 年 9 月 27 日，与默沙东就四价宫颈癌疫苗签署了《供应、经销与共同推广协议》，
目前，HPV 疫苗仍处于进口注册阶段。
3、2012 年 7 月 3 日，与默沙东公司续签《市场推广服务协议》，代理 23 价肺炎疫苗、灭活
甲肝疫苗。报告期内，双方顺利履行合同。
该合同已于 2013 年 6 月 30 日到期，双方同意将该协议有效期延长到 2013 年 9 月 30 日，
目前双方正积极商议新的年度协议。
34
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
1、公司控股股
东和实际控制
人蒋仁生及其
关联股东蒋凌 1、截止本报告
峰、蒋喜生承 期末，公司董事
诺：自公司股票 长蒋仁生及关
上市之日起三 联方蒋凌峰、蒋
十六个月内，不 喜生皆遵守以
转让或者委托 上承诺，未发现
他人管理其直 违反上述承诺
接或间接持有 情况。2、截止
的公司股份，也 本报告期末，上
不由公司回购 述承诺人皆遵
其直接或间接 守以上承诺，未
持有的公司股 发现违反上述
控股股东和实
份。2、担任公 承诺情况。3、
际控制人蒋仁
司董事、监事、 报告期内，公司
生及其关联股
高级管理人员 2010 年 09 月 13 控股股东、实际
首次公开发行或再融资时所作承诺 东蒋凌峰、蒋喜
的股东蒋仁生、 日 控制人蒋仁生
生，公司董事、
吴冠江、余农、 先生信守承诺，
监事、高级管理
陈渝峰、蒋凌峰 没有发生与公
人员
及关联股东蒋 司同业竞争的
喜生承诺：本人 行为。4、截止
及关联方任职 本报告期末，蒋
期间，前诉锁定 仁生先生及以
期满后，每年转 上控制企业皆
让的公司股份 信守承诺，没有
不超过所持有 发生违反本承
本公司股份总 诺的行为。5、
数的百分之二 截止报告期末，
十五；在离职后 公司未收到有
半年内，不转让 权部门的相关
所持本公司股 通知或决定。
份。3、避免同
业竞争的承诺：
为了避免同业
35
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
竞争损害公司
和其他股东的
利益，蒋仁生先
生已向本公司
出具了《避免同
业竞争的承诺
函》。4、避免占
用资金的承诺：
控股股东及实
际控制人蒋仁
生承诺不占用
本公司资金、资
产，不滥用控股
及实际控制权
侵占本公司资
金、资产；蒋仁
生控制的企业
四川智诚、阳光
大酒店承诺不
占用本公司的
资金、资产。5、
住房公积金承
诺：2007 年和
2008 年，公司及
所属子公司为
员工发放住房
补贴，存在未缴
或少缴住房公
积金的情况。为
此，公司实际控
制人蒋仁生先
生承诺：如应有
权部门要求或
决定，公司及子
公司需要为员
工补缴住房公
积金，或公司及
其子公司因未
足额缴纳员工
住房公积金款
项被罚款或致
使公司及子公
司遭受任何损
失，本人将承担
36
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
全部赔偿或补
偿责任。
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
不适用
（如有）
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
八、其他重大事项的说明
无
37
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
股
331,275,0 -14,347,50 -14,347,50 316,927,5
一、有限售条件股份 82.82% 79.23%
00 0 0 00
248,400,0 248,400,0
境内自然人持股 62.1% 62.1%
00 00
82,875,00 -14,347,50 -14,347,50 68,527,50
5、高管股份 20.72% 17.13%
0 0 0 0
68,725,00 14,347,50 14,347,50 83,072,50
二、无限售条件股份 17.18% 20.77%
0 0 0 0
68,725,00 14,347,50 14,347,50 83,072,50
1、人民币普通股 17.18% 20.77%
0 0 0 0
400,000,0 400,000,0
三、股份总数 100% 100%
00 00
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每
股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
38
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□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 7,071
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例（%） 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
223,200 223,200
蒋仁生 境内自然人 55.8% 无变化 0 质押 11,100,000
,000 ,000
减持股
66,820, 份 64,965, 1,855,0
吴冠江 境内自然人 16.71% 质押 15,000,000
000 19,800, 000 00
000
21,600, 21,600,
蒋凌峰 境内自然人 5.4% 无变化 0
000 000
国君资管－兴业
－国泰君安君享 18,020, 18,020,
境内非国有法人 4.51% 0
融通三号限额特 000 000
定资产管理计划
国君资管－兴业
－国泰君安君享 8,630,0 8,630,0
境内非国有法人 2.16% 0
融通九号限额特 00 00
定资产管理计划
中国农业银行－
长盛同德主题增 6,307,2 6,307,2
境内非国有法人 1.58% 0
长股票型证券投 53 53
资基金
3,600,0 3,600,0
蒋喜生 境内自然人 0.9% 无变化 0
00 00
2,200,0 1,650,0
陈渝峰 境内自然人 0.55% 550,000
00 00
国泰君安证券－
建行－国泰君安 2,000,0 2,000,0
境内非国有法人 0.5% 0
君得鑫股票集合 00 00
资产管理计划
余 农 境内自然人 0.48% 1,912,5 1,912,5 0
39
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
00 00
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有）不适用
（参见注 3）
1、前 10 名股东中，除股东蒋仁生、蒋凌峰、蒋喜生为关联人及一致行动人外，其它自
然人股东间不存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的
一致行动人；2、根据基金公司公开资料获知：国君资管－兴业－国泰君安君享融通三
上述股东关联关系或一致行动的
号限额特定资产管理计划、国君资管－兴业－国泰君安君享融通九号限额特定资产管理
说明
计划、国泰君安证券－建行－国泰君安君得鑫股票集合资产管理计划同属国泰君安证券
公司； 3、此外，未发现其它股东之间存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信
息披露管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
国君资管－兴业－国泰君安君享
18,020,000 人民币普通股 18,020,000
融通三号限额特定资产管理计划
国君资管－兴业－国泰君安君享
8,630,000 人民币普通股 8,630,000
融通九号限额特定资产管理计划
中国农业银行－长盛同德主题增
6,307,253 人民币普通股 6,307,253
长股票型证券投资基金
国泰君安证券－建行－国泰君安
2,000,000 人民币普通股 2,000,000
君得鑫股票集合资产管理计划
吴冠江 1,855,000 人民币普通股 1,855,000
中国工商银行－鹏华优质治理股
1,521,545 人民币普通股 1,521,545
票型证券投资基金(LOF)
刘梅英 1,433,850 人民币普通股 1,433,850
中国农业银行－长盛动态精选证
1,400,218 人民币普通股 1,400,218
券投资基金
中国中投证券有限责任公司客户
1,305,556 人民币普通股 1,305,556
信用交易担保证券账户
长江证券股份有限公司客户信用
588,000 588,000
交易担保证券账户
1、根据基金公司公开资料获知：国君资管－兴业－国泰君安君享融通三号限额特定资
前 10 名无限售流通股股东之间， 产管理计划、国君资管－兴业－国泰君安君享融通九号限额特定资产管理计划、国泰君
以及前 10 名无限售流通股股东和 安证券－建行－国泰君安君得鑫股票集合资产管理计划同属国泰君安证券公司； 中国
前 10 名股东之间关联关系或一致 农业银行－长盛同德主题增长股票型证券投资基金、中国农业银行－长盛动态精选证券
行动的说明 投资基金同属于长盛基金管理有限公司；2、此外，未发现其它股东之间存在关联关系
或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
参与融资融券业务股东情况说明 不适用
40
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（如有）（参见注 4）
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
41
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
期初持有的 期末持有的
本期获授予
股权激励获 股权激励获
期初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数 的股权激励
姓名 职务 任职状态 授予限制性 授予限制性
（股） 份数量（股）份数量（股） （股） 限制性股票
股票数量 股票数量
数量（股）
（股） （股）
董事长兼总
蒋仁生 现任 223,200,000 0 0 223,200,000 0 0 0
经理
副董事长兼
吴冠江 现任 86,620,000 0 19,800,000 66,820,000 0 0 0
副总经理
董事、副总
余 农 经理兼董事 现任 2,550,000 0 637,500 1,912,500 0 0 0
会秘书
董事、副总
陈渝峰 现任 2,200,000 0 0 2,200,000 0 0 0
经理
蒋凌峰 董事 现任 21,600,000 0 0 21,600,000 0 0 0
董事、财务
徐艳春 现任 0 0 0 0 0 60,000 60,000
总监
陈辉明 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
岳彩申 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
邱景富 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
宋靖蔚 总经理助理 现任 0 0 0 0 0 100,000 100,000
蒋喜生 总经理助理 现任 3,600,000 0 0 3,600,000 0 0 0
张 静 监事会主席 现任 0 0 0 0 0 0 0
刘 琳 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
谢 莉 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
畅 叙 副总经理 离任 0 0 0 0 0 0 0
合计 -- -- 339,770,000 0 20,437,500 319,332,500 0 160,000 160,000
42
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
2、持有股票期权情况
√ 适用 □ 不适用
期初持有股票期 本期获授予股票 本期已行权股票 期末持有股票期
姓名 职务 任职状态
权数量（份） 期权数量（份） 期权数量（份） 权数量（份）
徐艳春 董事、财务总监 现任 0 60,000 0 60,000
宋靖蔚 总经理助理 现任 0 100,000 0 100,000
合计 -- -- 0 160,000 0 160,000
二、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2013 年 03 月 11
畅叙 副总经理 离职 因个人原因离职。
日
43
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第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：重庆智飞生物制品股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,131,341,219.46 1,268,962,402.09
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 5,000,000.00
应收账款 415,527,238.04 308,103,416.15
2,683,246.72
预付款项 3,203,737.83
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
67,933,259.47
其他应收款 60,861,461.46
买入返售金融资产
存货 184,090,813.30 225,390,333.32
一年内到期的非流动资产
44
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
其他流动资产
流动资产合计 1,801,575,776.99 1,871,521,350.85
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 1,200,549.39 1,245,555.15
固定资产 104,127,385.82 92,627,375.72
在建工程 276,516,296.11 215,823,500.96
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 235,244,842.91 240,700,168.18
开发支出 30,080,988.56 27,653,283.60
商誉 19,279,096.95 19,279,096.95
长期待摊费用 10,913,029.68 11,944,286.94
递延所得税资产 11,069,705.58 3,666,319.72
其他非流动资产 36,615,827.11 31,783,618.04
非流动资产合计 725,047,722.11 644,723,205.26
资产总计 2,526,623,499.10 2,516,244,556.11
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 60,578,800.00 60,550,000.00
应付账款 10,998,365.09 11,734,132.48
预收款项 477,871.00 156,806.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
45
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
应付职工薪酬 1,759,186.11 3,191,840.11
应交税费 17,091,389.44 15,756,115.36
应付利息
应付股利
其他应付款 17,869,955.25 24,978,431.48
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 108,775,566.89 116,367,325.43
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 1,500,000.00 1,500,000.00
预计负债 597,182.43 542,281.00
递延所得税负债 3,954,029.99 4,140,559.01
其他非流动负债 52,335,608.26 17,685,458.30
非流动负债合计 58,386,820.68 23,868,298.31
负债合计 167,162,387.57 140,235,623.74
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 400,000,000.00 400,000,000.00
资本公积 1,409,174,774.94 1,407,964,774.94
减：库存股
专项储备
盈余公积 57,203,382.08 57,203,382.08
一般风险准备
未分配利润 493,082,954.51 510,840,775.35
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 2,359,461,111.53 2,376,008,932.37
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 2,359,461,111.53 2,376,008,932.37
46
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
负债和所有者权益（或股东权益）总
2,526,623,499.10 2,516,244,556.11
计
法定代表人：蒋仁生 主管会计工作负责人：徐艳春 会计机构负责人：蒋彩莲
2、母公司资产负债表
编制单位：重庆智飞生物制品股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 587,081,125.23 666,019,969.01
交易性金融资产
应收票据
应收账款 266,162,144.02 183,264,700.78
预付款项
700,000.00
应收利息
应收股利 53,000,000.00 85,000,000.00
其他应收款 114,730,845.51 120,018,222.28
存货 150,717,081.65 187,729,905.51
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,172,391,196.41 1,242,032,797.58
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 904,621,757.94 904,621,757.94
投资性房地产
固定资产 10,452,341.47 11,767,652.99
在建工程 13,255,987.27 12,469,776.03
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
47
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
无形资产 89,855,714.47 90,996,042.61
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,605,296.95 893,598.07
其他非流动资产 3,376,600.00
非流动资产合计 1,023,167,698.10 1,020,748,827.64
资产总计 2,195,558,894.51 2,262,781,625.22
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 60,578,800.00 60,550,000.00
应付账款 5,832,000.00 1,800,000.00
预收款项 352,536.00 131,651.00
应付职工薪酬 264,298.83 1,647,621.04
应交税费 8,080,581.26 8,567,490.33
应付利息
应付股利
其他应付款 37,503,219.94 37,043,887.72
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 112,611,436.03 109,740,650.09
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 400,000.00
非流动负债合计 400,000.00
负债合计 113,011,436.03 109,740,650.09
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 400,000,000.00 400,000,000.00
48
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
资本公积 1,409,174,774.94 1,407,964,774.94
减：库存股
专项储备
盈余公积 57,203,382.08 57,203,382.08
一般风险准备
未分配利润 216,169,301.46 287,872,818.11
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 2,082,547,458.48 2,153,040,975.13
负债和所有者权益（或股东权益）总
2,195,558,894.51 2,262,781,625.22
计
法定代表人：蒋仁生 主管会计工作负责人：徐艳春 会计机构负责人：蒋彩莲
3、合并利润表
编制单位：重庆智飞生物制品股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 425,576,319.95 327,989,356.54
其中：营业收入 425,576,319.95 327,989,356.54
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 308,831,631.60 237,971,572.85
其中：营业成本 188,398,083.08 155,427,564.85
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,172,663.93 3,504,701.55
销售费用 59,534,473.93 53,627,125.90
管理费用 63,974,818.98 35,348,340.37
财务费用 -15,104,893.21 -13,440,911.72
49
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
资产减值损失 7,856,484.89 3,504,751.90
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
1,973,253.12 2,511,816.25
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 118,717,941.47 92,529,599.94
加：营业外收入 999,850.04 34,833,946.61
减：营业外支出 363,662.34 127,915.35
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
119,354,129.17 127,235,631.20
列）
减：所得税费用 17,111,950.01 18,698,111.27
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 102,242,179.16 108,537,519.93
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 102,242,179.16 108,537,519.93
少数股东损益
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.26 0.27
（二）稀释每股收益 0.26 0.27
七、其他综合收益
八、综合收益总额 102,242,179.16 108,537,519.93
归属于母公司所有者的综合收益
102,242,179.16 108,537,519.93
总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：蒋仁生 主管会计工作负责人：徐艳春 会计机构负责人：蒋彩莲
4、母公司利润表
编制单位：重庆智飞生物制品股份有限公司
单位：元
50
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 316,608,470.21 219,108,890.30
减：营业成本 184,023,331.48 139,309,544.01
营业税金及附加 3,096,552.96 1,117,525.33
销售费用 47,871,498.69 41,309,002.53
管理费用 29,834,975.09 14,190,668.71
财务费用 -8,047,656.37 -6,131,286.84
资产减值损失 4,544,659.20 2,288,477.04
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
1,780,347.65 2,374,099.82
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 57,065,456.81 29,399,059.34
加：营业外收入 34,175,748.70
减：营业外支出 347,726.26 127,915.35
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
56,717,730.55 63,446,892.69
列）
减：所得税费用 8,421,247.20 9,434,266.97
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 48,296,483.35 54,012,625.72
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 48,296,483.35 54,012,625.72
法定代表人：蒋仁生 主管会计工作负责人：徐艳春 会计机构负责人：蒋彩莲
5、合并现金流量表
编制单位：重庆智飞生物制品股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 330,278,841.55 271,136,770.48
51
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 20,561,099.71 55,236,736.70
经营活动现金流入小计 350,839,941.26 326,373,507.18
购买商品、接受劳务支付的现金 145,128,154.21 158,830,517.31
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
31,724,162.78 32,775,854.90
金
支付的各项税费 45,370,391.91 43,023,058.66
支付其他与经营活动有关的现金 91,695,908.49 67,330,368.77
经营活动现金流出小计 313,918,617.39 301,959,799.64
经营活动产生的现金流量净额 36,921,323.87 24,413,707.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
116,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 629,973,253.12 2,511,816.25
52
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
投资活动现金流入小计 629,973,253.12 2,627,816.25
购建固定资产、无形资产和其他
89,725,422.91 103,805,264.68
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 628,000,000.00
投资活动现金流出小计 717,725,422.91 103,805,264.68
投资活动产生的现金流量净额 -87,752,169.79 -101,177,448.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 34,072,685.46 28,505,844.25
筹资活动现金流入小计 34,072,685.46 28,505,844.25
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
110,730,357.21 90,024,664.25
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 10,132,664.96 38,508,994.04
筹资活动现金流出小计 120,863,022.17 128,533,658.29
筹资活动产生的现金流量净额 -86,790,336.71 -100,027,814.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -137,621,182.63 -176,791,554.93
加：期初现金及现金等价物余额 1,268,962,402.09 1,450,834,810.22
六、期末现金及现金等价物余额 1,131,341,219.46 1,274,043,255.29
法定代表人：蒋仁生 主管会计工作负责人：徐艳春 会计机构负责人：蒋彩莲
6、母公司现金流量表
编制单位：重庆智飞生物制品股份有限公司
53
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 237,941,219.00 179,333,169.28
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 28,312,690.65 93,232,866.38
经营活动现金流入小计 266,253,909.65 272,566,035.66
购买商品、接受劳务支付的现金 150,718,488.92 142,842,321.20
支付给职工以及为职工支付的现
15,301,273.03 18,537,597.82
金
支付的各项税费 21,373,423.33 12,948,025.21
支付其他与经营活动有关的现金 63,379,713.85 77,530,898.84
经营活动现金流出小计 250,772,899.13 251,858,843.07
经营活动产生的现金流量净额 15,481,010.52 20,707,192.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 32,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
60,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 560,780,347.65 2,374,099.82
投资活动现金流入小计 592,780,347.65 2,434,099.82
购建固定资产、无形资产和其他
8,129,865.24 4,024,935.78
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 559,000,000.00
投资活动现金流出小计 567,129,865.24 4,024,935.78
投资活动产生的现金流量净额 25,650,482.41 -1,590,835.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
54
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
收到其他与筹资活动有关的现金 792,685.46 28,505,844.25
筹资活动现金流入小计 792,685.46 28,505,844.25
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
110,730,357.21 90,024,664.25
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 10,132,664.96 38,508,994.04
筹资活动现金流出小计 120,863,022.17 128,533,658.29
筹资活动产生的现金流量净额 -120,070,336.71 -100,027,814.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -78,938,843.78 -80,911,457.41
加：期初现金及现金等价物余额 666,019,969.01 718,401,696.82
六、期末现金及现金等价物余额 587,081,125.23 637,490,239.41
法定代表人：蒋仁生 主管会计工作负责人：徐艳春 会计机构负责人：蒋彩莲
7、合并所有者权益变动表
编制单位：重庆智飞生物制品股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
400,000 1,407,96 57,203, 510,840, 2,376,008,
一、上年年末余额
,000.00 4,774.94 382.08 775.35 932.37
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
400,000 1,407,96 57,203, 510,840, 2,376,008,
二、本年年初余额
,000.00 4,774.94 382.08 775.35 932.37
三、本期增减变动金额（减少 1,210,00 -17,757, -16,547,82
以“－”号填列） 0.00 820.84 0.84
102,242, 102,242,17
（一）净利润
179.16 9.16
（二）其他综合收益
55
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
102,242, 102,242,17
上述（一）和（二）小计
179.16 9.16
1,210,00 1,210,000.
（三）所有者投入和减少资本
0.00 00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益 1,210,00 1,210,000.
的金额 0.00 00
3．其他
-120,00 -120,000,0
（四）利润分配
0,000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -120,00 -120,000,0
配 0,000.00 00.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
400,000 1,409,17 57,203, 493,082, 2,359,461,
四、本期期末余额
,000.00 4,774.94 382.08 954.51 111.53
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
400,000 1,407,96 33,337, 416,762, 2,258,065,
一、上年年末余额
,000.00 4,774.94 462.65 835.32 072.91
56
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
400,000 1,407,96 33,337, 416,762, 2,258,065,
二、本年年初余额
,000.00 4,774.94 462.65 835.32 072.91
三、本期增减变动金额（减少 23,865, 94,077,9 117,943,85
以“－”号填列） 919.43 40.03 9.46
217,943, 217,943,85
（一）净利润
859.46 9.46
（二）其他综合收益
217,943, 217,943,85
上述（一）和（二）小计
859.46 9.46
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
23,865, -123,86 -100,000,0
（四）利润分配
919.43 5,919.43 00.00
23,865, -23,865,
1．提取盈余公积
919.43 919.43
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -100,00 -100,000,0
配 0,000.00 00.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
57
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（七）其他
400,000 1,407,96 57,203, 510,840, 2,376,008,
四、本期期末余额
,000.00 4,774.94 382.08 775.35 932.37
法定代表人：蒋仁生 主管会计工作负责人：徐艳春 会计机构负责人：蒋彩莲
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：重庆智飞生物制品股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
400,000,00 1,407,964, 57,203,382 287,872,81 2,153,040,
一、上年年末余额
0.00 774.94 .08 8.11 975.13
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
400,000,00 1,407,964, 57,203,382 287,872,81 2,153,040,
二、本年年初余额
0.00 774.94 .08 8.11 975.13
三、本期增减变动金额（减少 1,210,000. -71,703,51 -70,493,51
以“－”号填列） 00 6.65 6.65
48,296,483 48,296,483
（一）净利润
.35 .35
（二）其他综合收益
48,296,483 48,296,483
上述（一）和（二）小计
.35 .35
1,210,000. 1,210,000.
（三）所有者投入和减少资本
00 00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的 1,210,000. 1,210,000.
金额 00 00
3．其他
-120,000,0 -120,000,0
（四）利润分配
00.00 00.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
58
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
-120,000,0 -120,000,0
3．对所有者（或股东）的分配
00.00 00.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
400,000,00 1,409,174, 57,203,382 216,169,30 2,082,547,
四、本期期末余额
0.00 774.94 .08 1.46 458.48
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
400,000,00 1,407,964, 33,337,462 173,079,54 2,014,381,
一、上年年末余额
0.00 774.94 .65 3.24 780.83
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
400,000,00 1,407,964, 33,337,462 173,079,54 2,014,381,
二、本年年初余额
0.00 774.94 .65 3.24 780.83
三、本期增减变动金额（减少以 23,865,919 114,793,27 138,659,19
“－”号填列） .43 4.87 4.30
238,659,19 238,659,19
（一）净利润
4.30 4.30
（二）其他综合收益
238,659,19 238,659,19
上述（一）和（二）小计
4.30 4.30
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
59
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
金额
3．其他
23,865,919 -123,865,9 -100,000,0
（四）利润分配
.43 19.43 00.00
23,865,919 -23,865,91
1．提取盈余公积
.43 9.43
2．提取一般风险准备
-100,000,0 -100,000,0
3．对所有者（或股东）的分配
00.00 00.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
400,000,00 1,407,964, 57,203,382 287,872,81 2,153,040,
四、本期期末余额
0.00 774.94 .08 8.11 975.13
法定代表人：蒋仁生 主管会计工作负责人：徐艳春 会计机构负责人：蒋彩莲
三、公司基本情况
重庆智飞生物制品股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”) ，注册资本：40,000万元人
民币；注册地址：重庆市江北区金源路7号25-1至25-8；法定代表人：蒋仁生。本公司系由原
重庆智飞生物制品有限公司（以下简称“有限公司”）以整体变更方式设立的。2009年9月7日，
公司在重庆市工商行政管理局注册登记，领取注册号为500105000065802的《企业法人营业执
照》。
公司所属行业性质：生物制品。
公司经营范围：许可经营项目：批发生物制品、疫苗（有效期限至2014年12月17日），
一般经营项目：生物技术研究、开发及咨询；货物进出口；仓储服务（不含危险品）（法律、
行政法规禁止的不得经营，法律、行政法规限制的取得许可后方可从事经营）。
2009年8月，根据有限公司股东会决议，有限公司以截至2009年6月30日经审计净资产
60
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
374,761,827.09元按1：0.9606的比例折合为股份公司36,000万股股份，其余额14,761,827.09元
转入资本公积，有限公司整体变更为股份公司。其中，蒋仁生持股62%、吴冠江持股29%、
蒋凌峰持股6%、余农持股1%、蒋喜生持股1%、陈渝峰持股1%。以上变更经中瑞岳华会计师
事务所出具的“中瑞岳华验字[2009]第171号”验资报告确认。根据该验资报告，截至2009年8
月16日止，公司已经收到全体股东以净资产投入的股本合计36,000万元。
2010年8月24日，根据中国证券监督管理委员会《关于核准重庆智飞生物制品股份有限公
司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可【2010】1158号）的批复意见，本
公司获准在创业板公开发行不超过4,000万股新股。2010年9月13日，本公司向社会公开发行
人民币普通股票4,000万股（发行价37.98元）。中瑞岳华会计师事务所对本次实收资本变更情
况出具了“中瑞岳华验字【2010】第237号”的验资报告予以验证，根据该验资报告，截至2010
年9月16日止，本公司已收到社会公众股股东新增注册资本（股本）合计人民币40,000,000.00
元（肆仟万元整）。社会公众股股东以货币资金实际缴纳出资1,519,200,000.00元（壹拾伍亿
壹仟玖佰贰拾万元整）。在扣除全部承销及保荐等费用 76,864,000.00元和其他发行费用
9,133,052.15 元 后 ， 实 际 募 集 资 金 净 额 为 1,433,202,947.85 元 ， 认 缴 新 增 注 册 资 本 人 民 币
40,000,000.00元，增加资本公积人民币1,393,202,947.85元。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以
及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的
一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费
用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，
则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2013年6
月30日的财务状况及2013年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。
61
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
3、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业
控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对
被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出
现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通
过多次交换交易分步实现的企业合并，在本公司合并财务报表中，对于购买日之前持有的被
购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
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重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综
合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价
值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并
成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成
本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位
的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公
司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的年
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的期初数和对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
63
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属
于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股
东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少
数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值
之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间
的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在
丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——
长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计
量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限
短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变
动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉
及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变
动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
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计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表的折算
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经
营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分
配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作
为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处
置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关
的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计
量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，
相关交易费用计入初始确认金额。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行
集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生
工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定
可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风
险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础
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进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及
与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计
入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入
或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资
产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信
用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及
折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括
应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与
摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期
损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产
价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益
的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的
公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与
分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间
签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
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金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融
负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，
本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机
构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确
定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金
融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进
行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融
资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期
损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的
摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转
出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原
确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回
计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
不适用
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：
①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或
进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
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（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 人民币 100 万元以上
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单
独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减
值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的
应收款项组合中进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
对单项金额小于 100 万元的应收款项及经单独测试后未发生
账龄组合 账龄分析法
减值的应收款项，按账龄划分为若干组合。
关联方组合 其他方法 与本公司存在关联关系的应收款项
备用金、保证金组合 其他方法 属于员工备用金性质和可收回保证金的应收款项
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
其中：0～6 个月（含 6 个月,下同） 0% 0%
7～12 个月 5% 5%
1－2 年 20% 20%
2－3 年 50% 50%
3－4 年 80% 80%
4－5 年 100% 100%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
组合名称 方法说明
关联方组合 不计提坏账准备
备用金、保证金组合 不计提坏账准备
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，
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有客观证据表明其发生了减的：A.与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款
项；B.已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
坏账准备的计提方法
备。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、库存商品。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价
准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价
准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可
合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原
已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方
所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买
方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
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询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股
权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司
发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、
该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采
用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同
控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。 此外，公司财务报
表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会
计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长
期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资
的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损
失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享
额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企
业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益
法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按
其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对
剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约
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定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存
在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、
当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其
可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。 长期股权投资
的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成
本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流
入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损
益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权
一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“非流动非金融资产减
值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前
的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产
或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产
或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，
以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资
租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命
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两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平
均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-35 5% 2.71-4.75
机器设备 5-12 5% 7.92-19.00
电子设备 3 5% 31.67
运输设备 4-5 5% 19.00-23.75
其他设备 3 5% 31.67
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“非流动非金融资产减值”。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产
成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处
理。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款
费用以及其他相关费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“非流动非金融资产减值”。
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16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购
建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资
产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
（3）暂停资本化期间
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资
本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地
计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命
内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
项目 预计使用寿命 依据
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（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
没有明确的合同或法律规定的无形资产，本公司综合各方面情况，如聘请相关专家进行论证或与同行业的情况进行比
较以及本公司的历史经验等，来确定无形资产为公司带来未来经济利益的期限，如果经过这些努力还是无法合理确定无形资
产为公司带来经济利益期限，则将其作为使用寿命不确定的无形资产。
（4）无形资产减值准备的计提
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“非流动非金融资产减值。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本公司划分研发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：研究阶段支出是指疫苗研发进入Ⅲ期临床试验阶段
前的所有支出；开发阶段支出是指疫苗研发进入Ⅲ期临床试验阶段后的可直接归属的支出，进入Ⅲ期临床试验以有关管理部
门的批准文件为准。开发阶段支出满足上述条件的支出，予以资本化，不满足上述条件的，于发生时计入当期损益。
（6）内部研究开发项目支出的核算
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受
益期间按直线法摊销。
19、 非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营
企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可
收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售
协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃
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市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时
所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确
认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的
资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减
值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司
承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠
地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（2）预计负债的计量方法
智飞绿竹、智飞龙科马根据产品销售收入计提异常反应处理费，具体方法为：每季度末根据前六个月产品销售收入的
0.5%计算当期应计提的异常反应费，同时将计提之日账面异常反应费的余额冲回。
21、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值
计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在
等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，
相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益
工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成
本或费用，相应增加所有者权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允
75
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价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成
等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可
行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入
成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计
入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司授予的股份期权采用Black-Scholes期权定价模型定价，具体输入至模型的数据如下：
项目 本年数 上年数
加权平均股票价格 28.40
加权平均行使价 28.10
预计波动 30%
预计寿命 4年
无风险利率 3.75%
预计股息收益
预计波动是以公司自上市以来至本激励计划公告日前一交易日期间（即 2010 年 9 月 28
日至 2012 年 9 月 7 日）的年化波动率作基础估计预期波动率为 30 %。于模型中使用的预计
寿命是基于管理层的最佳估计，就不可转换性、行使限制和行使模式的影响作出了调整。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处
理
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22、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的
实现。
公司实行严格的销售管理制度，采取向各级疾病预防控制机构和医院的专业化推广直销
和向有生物制品经营资质的疫苗和药品批发企业经销相结合的销售模式。具体方法如下：
①公司采用经销方式销售给经销商的商品，收到经销商订单后发出商品，经销商收货并
确认后，公司确认销售收入。
② 公司直接销售给疾病预防控制机构和医院的商品，收到疾病预防控制机构和医院订单
后发出商品，经公司与疾病预防控制机构和医院确认商品已使用，公司确认商品销售收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（3）确认提供劳务收入的依据
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相
关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如
预计不能得到补偿的，则不确认收入。
23、政府补助
（1）类型
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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（2）会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入
当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在
可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。
（2）确认递延所得税负债的依据
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
25、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
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2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
（3）售后租回的会计处理
不适用
26、 职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、
住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实
施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关
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系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日
至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条
件时，计入当期损益（辞退福利）。
27、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
28、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
29、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
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增值税 按 3%征收率计算缴纳增值税。 3%
营业税 按应税营业额的 5%计缴营业税。 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 7%
企业所得税 按应纳税所得额的 15%计缴。 15%
教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 3%
各分公司、分厂执行的所得税税率
2、税收优惠及批文
（1）增值税
本公司根据国家税务总局下发《关于药品经营企业销售生物制品有关增值税问题的公告》
（国家税务总局公告2012年第20号）的规定，属于增值税一般纳税人的药品经营企业销售生
物制品，可以选择简易办法按照生物制品销售额和3%的征收率计算缴纳增值税。药品经营企
业，是指取得（食品）药品监督管理部门颁发的《药品经营许可证》，获准从事生物制品经
营的药品批发企业和药品零售企业。本公司已通过重庆市税务局的批准，自2012年7月1日起
至2015年6月30日按照简易办法计算缴纳增值税。
（2）企业所得税
本公司根据财政部、国家税务总局、海关总署联合下发《关于深入实施西部大开发战略
有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）的规定，2013年度所得税税率暂按照15%进行
缴纳。
本公司之子公司北京智飞绿竹生物制药有限公司2011年10月28日取得高新技术企业证
书，有效期三年，证书编号：GF201111001972。2011年至2013年按应纳税所得额的15%计缴。
本公司之子安徽智飞龙科马生物制药有限公司2011年10月取得高新技术企业认定证书，
有效期三年，证书编号：GF201134000281。本公司按高新技术企业享受15%的企业所得税税
率。
3、其他说明
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
北京智飞绿竹生物制药有限公司成立于2003年10月8日，目前为本公司的全资子公司，
注册地址：北京市北京经济技术开发区同济北路22号；法定代表人：蒋仁生。注册资本为：
67,252.69万元人民币。经营范围：生产疫苗；生物制品、药品、诊断试剂、医疗器械的技术
开发、技术转让、技术培训、技术服务；生物技术的信息咨询；销售实验室用免疫试剂、实
验仪器；货物进出口、技术进出口。
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重庆智仁生物技术有限公司成立于2004年4月16日，目前为本公司的全资子公司，注册地
址：重庆市江北区港城南路22号；法定代表人：陈渝峰；注册资本：50万元人民币；经营范
围：生物技术开发、应用，生物制品的营销等。
安徽智飞龙科马生物制药有限公司成立于2001年1月，目前为本公司的全资子公司，注册
地址：合肥国家级高新技术产业开发区；法定代表人：李万军；注册资本11,515.00万元。经
营范围：生物制品（菌苗制品冻干粉针）生产、销售；技术咨询服务；实验动物养殖；进出
口业务（国家法律、法规禁止的除外）。
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
无
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
实质上 少数股 从母公
构成对 东权益 司所有
期末实 表决权
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 子公司 持股比 是否合 少数股 中用于 者权益
注册地 际投资 比例
全称 类型 质 本 围 净投资 例(%) 并报表 东权益 冲减少 冲减子
额 (%)
的其他 数股东 公司少
项目余 损益的 数股东
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额 金额 分担的
本期亏
损超过
少数股
东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
北京智 生产疫
飞绿竹 苗、生
全资子 生物制 672,526 668,672
生物制 北京 物制品 100% 100% 是
公司 品 ,900.00 ,089.18
药有限 的技术
公司 开发
生物技
重庆智 术开
仁生物 全资子 生物制 500,000 发、应 28,537,
重庆 100% 100% 是
技术有 公司 品 ,00 用，生 468.76
限公司 物制品
的营销
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
实质上 少数股 公司少
构成对 东权益 数股东
期末实 子公司 表决权 中用于 分担的
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少 本期亏
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益
额 的其他 (%) 数股东 损超过
项目余 损益的 少数股
额 金额 东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
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享有份
额后的
余额
生物制
品的生
产销
安徽智 售；技
飞龙科 术咨询
全资子 生物制 115,150, 207,412
马生物 合肥 服务； 100% 100% 是
公司 品 000.00 ,200.00
制药有 实验动
限公司 物养
殖、进
出口服
务
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
无
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
无
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
无
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
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5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
无
同一控制下企业合并的其他说明
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
无
非同一控制下企业合并的其他说明
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
无
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
无
反向购买的其他说明
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
无
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
无
吸收合并的其他说明
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10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 149,281.71 -- -- 20,777.08
人民币 -- -- 149,281.71 -- -- 20,777.08
银行存款： -- -- 1,131,191,937.75 -- -- 1,268,941,625.01
人民币 -- -- 1,131,191,937.75 -- -- 1,268,941,625.01
合计 -- -- 1,131,341,219.46 -- -- 1,268,962,402.09
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
无
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
无
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
不适用
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
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银行承兑汇票 5,000,000.00
合计 5,000,000.00
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
不适用
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
不适用
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
不适用
4、应收股利
单位： 元
相关款项是否发
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
生减值
其中： -- -- -- -- -- --
其中： -- -- -- -- -- --
说明
不适用
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
87
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
无
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
无
（3）应收利息的说明
不适用
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
435,837,58 20,310,351. 320,710,8 12,607,469.4
其中：账龄组合 100% 4.66% 100% 3.93%
9.46 42 85.57 2
435,837,58 20,310,351. 320,710,8 12,607,469.4
组合小计 100% 4.66% 100% 3.93%
9.46 42 85.57 2
435,837,58 20,310,351. 320,710,8 12,607,469.4
合计 -- -- -- --
9.46 42 85.57 2
应收账款种类的说明
本公司对单项金额小于100万的应收账款及经单独测试后未发生减值的应收款项，按账龄划分为若干组合。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
88
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
0-6 月以内 298,330,355.39 68.45% 246,306,419.83 76.8%
7-12 月 95,882,117.13 22% 4,794,105.87 43,891,351.60 13.69% 2,194,567.58
1 年以内小计 394,212,472.52 90.45% 4,794,105.87 290,197,771.43 90.49% 2,194,567.58
1至2年 24,911,158.00 5.71% 4,982,231.60 20,740,754.70 6.47% 4,148,150.94
2至3年 10,848,702.80 2.49% 5,424,351.40 6,367,866.30 1.98% 3,183,933.15
3 年以上 5,865,256.14 1.35% 5,109,662.55 3,404,493.14 1.06% 3,080,817.75
3至4年 3,777,967.94 0.87% 3,022,374.35 1,618,376.94 0.5% 1,294,701.55
4至5年 2,083,688.20 0.48% 2,083,688.20 1,786,116.20 0.56% 1,786,116.20
5 年以上 3,600.00 0% 3,600.00 0%
合计 435,837,589.46 -- 20,310,351.42 320,710,885.57 -- 12,607,469.42
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
无
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
无
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
不适用
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
无
应收账款核销说明
不适用
89
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
无
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
福建省量源生物医药有
非关联方 45,847,166.60 0-6 个月、7-12 个月 10.52%
限公司
安徽远望科技有限公司 非关联方 28,622,716.00 0-6 个月、7-12 个月 6.57%
河北省卫防生物制品供
非关联方 19,757,418.00 0-6 个月、7-12 个月 4.53%
应中心
广东省疾控中心 非关联方 18,986,700.00 0-6 个月 4.36%
北京瑞康健生物技术发
非关联方 17,898,268.00 0-6 个月 4.11%
展有限公司
合计 -- 131,112,268.60 -- 30.09%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
无
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
无
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
90
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
无
负债：
无
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 1,995,593.37 2.92% 437,303.61 21.91% 1,924,441.30 3.14% 483,700.72 25.13%
关联方组合
59,420,720.8
备用金、保证金组合 66,374,969. 97.08% 0.00 0% 96.86% 0.00 0%
8
71
61,345,162.1
组合小计 68,370,563. 100.00% 437,303.61 0.64% 100% 483,700.72 0.79%
8
08
61,345,162.1
合计 68,370,563. 437,303.61 -- -- 483,700.72 --
8
08
其他应收款种类的说明
1、本公司对单项金额小于100万的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项，按账龄划分为若干组合
2、备用金及保证金组合：属于员工备用金性质的应收款项和保证金性质的应收款项
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
91
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
0-6 月以内 694,048.58 34.78% 0.00 630,982.70 32.79%
7-12 月 260,586.19 13.06% 13,029.31 184,500.00 9.59% 9,225.00
1 年以内小计 954,634.77 47.84% 13,029.31 815,482.70 42.38%
1至2年 486,950.00 24.40% 97,390.00 789,478.60 41.02% 157,895.72
2至3年 453,528.60 22.73% 226,764.30 3,800.00 0.2% 1,900.00
3 年以上 66,800 3.35% 100,120.00 315,680.00 16.4% 314,680.00
3至4年 1,800.00 0.09% 1,440.00 5,000.00 0.26% 4,000.00
4至5年 65,000.00 3.26% 65,000.00 296,900.00 15.43% 296,900.00
5 年以上 33,680.00 1.68% 33,680.00 13,780.00 0.71% 13,780.00
合计 1,995,593.37 -- 437,303.61 1,924,441.30 -- 483,700.72
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
备用金、保证金组合 66,374,969.71
合计 66,374,969.71 0.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
无
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
无
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
不适用
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
92
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
广州龙成药业有限
保证金 2013 年 04 月 07 日 200,000.00 预计无法收回 否
公司
合计 -- -- 200,000.00 -- --
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
无
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
无
说明
不适用
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
重庆市江北区城市建设
非关联方 55,000,000.00 1-2 年 79.63%
有限公司
合肥高新技术产业开发
非关联方 2,750,000.00 0-6 个月、1-2 年 3.98%
区财政国库支付中心
重庆市非公有制经济服
非关联方 500,000.00 7-12 个月 0.72%
务中心
北京市财政局 非关联方 340,631.00 7-12 个月 0.49%
北京广源丰顺企业管理 7-12 个月、
非关联方 0.36%
服务有限公司 249,450.00 1-2 年
合计 -- 58,840,081.00 -- 85.83%
93
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
无
合计 --
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
无
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
无
负债：
无
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 2,496,198.72 93.03 3,076,717.83 96.04%
1至2年 55,028.00 2.05 2,000.00 0.06%
2至3年 57,020.00 2.12 55,020.00 1.72%
3 年以上 75,000.00 2.80 70,000.00 2.18%
合计 2,683,246.72 -- 3,203,737.83 --
预付款项账龄的说明
主要为1年以内的预付款，占比达93.03%.
94
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（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
江苏迪赛诺制药有限公
非关联方 721,845.50 2012 年 11 月 29 日 预付货款尚未结算
司
峨眉山世纪阳光大酒店 半年会会费，发票未
2013 年 6 月
有限责任公司 关联方 700,000.00 到尚未进行结算
江苏神农灭菌设备有限
非关联方 132,000.00 2013 年 1 月 预付改造费尚未结算
公司
中国食品药品检定研究 2013 年 2 月、2013 年 6 预付临床研究费、批签
非关联方 131,250.00
院 月 发费尚未结算
北京闻是管理咨询有限 预付咨询服务费尚未结
非关联方 100,000.00 2012 年 12 月
公司 算
合计 -- 1,785,095.50 -- --
预付款项主要单位的说明
主要为原材料供应商。
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
无
（4）预付款项的说明
主要是款项尚未结算。
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 6,268,252.81 6,268,252.81 5,812,154.38 5,812,154.38
在产品 19,391,542.94 19,391,542.94 16,464,184.99 16,464,184.99
库存商品 158,419,879.72 158,419,879.72 203,103,202.03 203,103,202.03
95
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周转材料 4,917.83 4,917.83 4,571.92 4,571.92
低值易耗品 6,220.00 6,220.00 6,220.00 6,220.00
合计 184,090,813.30 184,090,813.30 225,390,333.32 225,390,333.32
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
低值易耗品
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例（%）
存货的说明
主要是库存商品，存货的可变现净值高于其账面价值，故不存在存货跌价情况。
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
无
其他流动资产说明
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明
不适用
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
96
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可供出售金融资产的长期债权投资的说明
不适用
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
无
持有至到期投资的说明
不适用
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%）
无
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
不适用
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例(%) 额 总额
比例(%)
一、合营企业
无
二、联营企业
无
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
不适用
97
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15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
无
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
无
长期股权投资的说明
不适用
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 1,894,980.45 1,894,980.45
1.房屋、建筑物 1,894,980.45 1,894,980.45
二、累计折旧和累计
649,425.30 45,005.76 694,431.06
摊销合计
1.房屋、建筑物 649,425.30 45,005.76 694,431.06
三、投资性房地产账
1,245,555.15 -45,005.76 1,200,549.39
面净值合计
1.房屋、建筑物 1,245,555.15 -45,005.76 1,200,549.39
五、投资性房地产账
1,245,555.15 -45,005.76 1,200,549.39
面价值合计
1.房屋、建筑物 1,245,555.15 -45,005.76 1,200,549.39
单位： 元
98
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本期
本期折旧和摊销额 45,005.76
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
本期增加 本期减少
期初公允价 期末公允
项目 自用房地产 公允价值变 转为自用房
值 购置 处置 价值
或存货转入 动损益 地产
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间
不适用
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 156,025,114.05 18,246,215.20 174,271,329.25
其中：房屋及建筑物 52,842,418.08 17,079,500.00 69,921,918.08
机器设备 61,396,825.63 529,082.20 61,925,907.83
运输工具 19,223,946.12 19,223,946.12
其他 22,561,924.22 637,633.00 23,199,557.22
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 63,397,738.33 6,746,205.10 70,143,943.43
其中：房屋及建筑物 13,922,668.42 935,289.90 14,857,958.32
机器设备 29,116,753.89 3,995,064.76 33,111,818.65
运输工具 12,002,109.24 1,107,970.46 13,110,079.70
其他 8,356,206.78 707,879.98 9,064,086.76
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 92,627,375.72 -- 104,127,385.82
其中：房屋及建筑物 38,919,749.66 -- 55,063,959.76
机器设备 32,280,071.74 -- 28,814,089.18
运输工具 7,221,836.88 -- 6,113,866.42
其他 14,205,717.44 -- 14,135,470.46
其他 --
99
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五、固定资产账面价值合计 92,627,375.72 -- 104,127,385.82
其中：房屋及建筑物 38,919,749.66 -- 55,063,959.76
机器设备 32,280,071.74 -- 28,814,089.18
运输工具 7,221,836.88 -- 6,113,866.42
其他 14,205,717.44 -- 14,135,470.46
本期折旧额 6,746,205.10 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 17,272,340.00 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
无
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
无
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
无
固定资产说明
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
100
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
智飞绿竹生物制药有限公司
174,195,152.61 174,195,152.61 128,745,804.33 128,745,804.33
产业化基地项目
智飞龙科马生物制药有限公
司注射用母牛分枝杆菌生产 63,439,931.77 63,439,931.77 69,942,521.07 69,942,521.07
车间技术改造项目
智飞生物仓储物流基地及营
13,255,987.27 13,255,987.27 12,469,776.03 12,469,776.03
销网络建设项目
AC-Hib 三联合疫苗结合疫
23,780,224.46 23,780,224.46 2,820,399.53 2,820,399.53
苗产业化项目
智飞生物疫苗研发中心项目 1,480,000.00 1,480,000.00 1,480,000.00 1,480,000.00
北京绿竹生物制药破伤风车
365,000.00 365,000.00 365,000.00 365,000.00
间改良支出
合计 276,516,296.11 276,516,296.11 215,823,500.96 215,823,500.96
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投 其中：本
利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 入占预 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 算比例 度 资本化 源
计金额 化率(%)
(%) 金额
二次结
智飞绿 构全部
竹生物 完成，二
制药有 次装修
385,931, 128,745, 45,449,3 174,195,
限公司 45.14% 完成
900.00 804.33 48.28 152.61
产业化 30%，电
基地项 梯安装
目 全部完
成
智飞龙
土建已
科马生
完工，试
物制药
生产阶
有限公
113,362, 69,942,5 10,675,5 17,178,1 段，GMP 63,439,9
司注射 71.12%
200.00 21.07 50.70 40.00 认证通 31.77
用母牛
过后即
分枝杆
可正式
菌生产
投产
车间技
101
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
术改造
项目
仓储物
流基地
项目土
建主体
工程已
智飞生 经完成，
物仓储 设备安
物流基 装调试
49,492,5 12,469,7 880,411. 94,200.0 13,255,9
地及营 34.18% 部分已
00.00 76.03 24 0 87.27
销网络 经完成，
建设项 目前处
目 于室内
外装修、
消防、道
路、绿化
施工阶
段
AC-Hib 仓库、动
三联合 力站、动
疫苗结 361,668, 2,820,39 20,959,8 物房结 23,780,2
6.58%
合疫苗 700.00 9.53 24.93 构封顶、 24.46
产业化 二次结
项目 构完成
智飞生 与产业
物疫苗 76,595,0 1,480,00 化基地 1,480,00
1.93%
研发中 00.00 0.00 项目一 0.00
心项目 致
987,050, 215,458, 77,965,1 17,272,3 276,151,
合计 -- -- -- --
300.00 500.96 35.15 40.00 296.11
在建工程项目变动情况的说明
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
无
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
102
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
智飞绿竹生物制药有限公司产业化基地 二次结构全部完成，二次装修完成 30%，
项目 电梯安装全部完成
智飞龙科马生物制药有限公司注射用母 土建已完工，试生产阶段，GMP 认证通
牛分枝杆菌生产车间技术改造项目 过后即可正式投产
仓储物流基地项目土建主体工程已经完
智飞生物仓储物流基地及营销网络建设 成，设备安装调试部分已经完成，目前
项目 处于室内外装修、消防、道路、绿化施
工阶段
仓库、动力站、动物房结构封顶、二次
AC-Hib 三联合疫苗结合疫苗产业化项目
结构完成
智飞生物疫苗研发中心项目 与产业化基地项目一致
（5）在建工程的说明
在建工程预算数由基本建设投资加新增铺底流动资金构成，在建工程投入数只含基本建
设投资中的土建及安装部分。
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
无
工程物资的说明
不适用
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
无
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
不适用
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
103
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
无
二、畜牧养殖业
无
三、林业
无
四、水产业
无
（2）以公允价值计量
单位： 元
项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
一、种植业
无
二、畜牧养殖业
无
三、林业
无
四、水产业
无
生产性生物资产的说明
不适用
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
无
油气资产的说明
不适用
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 277,523,946.68 277,523,946.68
104
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
专利权 12,050.00 12,050.00
A 群 C 群结合疫苗技术 9,900,000.00 9,900,000.00
ACYW135 群多糖苗技术 9,900,000.00 9,900,000.00
A 群 C 群脑膜炎球菌多糖疫
614,325.84 614,325.84
苗技术
b 型流感嗜血杆菌结合疫苗
5,204,928.51 5,204,928.51
技术
破伤风类毒素生产技术 9,857,571.89 9,857,571.89
商标权 2,515,440.00 2,515,440.00
土地使用权 197,090,163.02 197,090,163.02
财务软件 460,490.00 460,490.00
菌苗技术专利 41,968,977.42 41,968,977.42
二、累计摊销合计 36,823,778.50 5,455,325.27 42,279,103.77
专利权 8,434.78 602.46 9,037.24
A 群 C 群结合疫苗技术 3,877,500.00 577,500.00 4,455,000.00
ACYW135 群多糖苗技术 4,042,500.00 412,500.00 4,455,000.00
A 群 C 群脑膜炎球菌多糖疫
30,716.28 30,716.28 61,432.56
苗技术
b 型流感嗜血杆菌结合疫苗
216,872.00 260,246.40 477,118.40
技术
破伤风类毒素生产技术 410,732.15 492,878.58 903,610.73
商标权 9,068.11 952.02 10,020.13
土地使用权 8,168,200.56 2,309,173.49 10,477,374.05
财务软件 224,434.40 28,893.00 253,327.40
菌苗技术专利 19,835,320.22 1,341,863.04 21,177,183.26
三、无形资产账面净值合计 240,700,168.18 -5,455,325.27 235,244,842.91
专利权 3,615.22 -602.46 3,012.76
A 群 C 群结合疫苗技术 6,022,500.00 -577,500.00 5,445,000.00
ACYW135 群多糖苗技术 5,857,500.00 -412,500.00 5,445,000.00
A 群 C 群脑膜炎球菌多糖疫
583,609.56 -30,716.28 552,893.28
苗技术
b 型流感嗜血杆菌结合疫苗
4,988,056.51 -260,246.40 4,727,810.11
技术
破伤风类毒素生产技术 9,446,839.74 -492,878.58 8,953,961.16
商标权 2,506,371.89 -952.02 2,505,419.87
土地使用权 188,921,962.46 -2,309,173.49 186,612,788.97
105
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
财务软件 236,055.60 -28,893.00 207,162.60
菌苗技术专利 22,133,657.20 -1,341,863.04 20,791,794.16
专利权
A 群 C 群结合疫苗技术
ACYW135 群多糖苗技术
A 群 C 群脑膜炎球菌多糖疫
苗技术
b 型流感嗜血杆菌结合疫苗
技术
破伤风类毒素生产技术
商标权
土地使用权
财务软件
菌苗技术专利
无形资产账面价值合计 240,700,168.18 -5,455,325.27 235,244,842.91
专利权 3,615.22 -602.46 3,012.76
A 群 C 群结合疫苗技术 6,022,500.00 -577,500.00 5,445,000.00
ACYW135 群多糖苗技术 5,857,500.00 -412,500.00 5,445,000.00
A 群 C 群脑膜炎球菌多糖疫
583,609.56 -30,716.28 552,893.28
苗技术
b 型流感嗜血杆菌结合疫苗
4,988,056.51 -260,246.40 4,727,810.11
技术
破伤风类毒素生产技术 9,446,839.74 -492,878.58 8,953,961.16
商标权 2,506,371.89 -952.02 2,505,419.87
土地使用权 188,921,962.46 -2,309,173.49 186,612,788.97
财务软件 236,055.60 -28,893.00 207,162.60
菌苗技术专利 22,133,657.20 -1,341,863.04 20,791,794.16
本期摊销额 5,455,325.27 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
肠道病毒 71 型灭
19,000,000.00 2,623,371.63 2,623,371.63 19,000,000.00
活疫苗
106
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
AC 群脑膜炎球菌-b
型流感嗜血杆菌多 5,473,660.33 1,017,290.16 6,490,950.49
糖结合疫苗
伤寒 Vi 多糖疫苗 1,030,126.84 1,178,212.33 2,208,339.17
吸附破伤风疫苗 81,397.56 81,397.56
注射用母牛分歧杆
菌（微卡）辅助治疗
轻度或中度持续的 2,149,496.43 2,149,496.43
支气管哮喘临床研
究
注射用母牛分枝杆
菌用于结核菌感染
150,804.91 150,804.91
高危人群的预防性
治疗
合计 27,653,283.60 5,051,076.59 2,623,371.63 30,080,988.56
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 12.47%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 6.05%。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
安徽智飞龙科马生物制药有限
19,279,096.95 19,279,096.95
公司
合计 19,279,096.95 19,279,096.95
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
商誉减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“非流动非金融资产减值。
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
破伤风车间租赁
10,618,286.94 884,857.26 9,733,429.68
费
研发值班宿舍租
1,326,000.00 198,900.00 1,127,100.00
赁费
107
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
网络通信费 52,500.00 52,500.00
合计 11,944,286.94 52,500.00 1,083,757.26 10,913,029.68 --
长期待摊费用的说明
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按
直线法摊销。
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 3,112,148.25 1,963,675.52
抵销内部未实现利润 1,049,638.72 483.30
其他 6,907,918.61 1,702,160.90
小计 11,069,705.58 3,666,319.72
递延所得税负债：
其他公允价值变动 3,954,029.99 4,140,559.01
小计 3,954,029.99 4,140,559.01
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
108
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 11,069,705.58 73,798,037.19 3,666,319.72 24,442,131.46
递延所得税负债 3,954,029.99 26,360,199.94 4,140,559.01 27,603,726.72
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 13,091,170.14 7,856,484.89 200,000.00 20,747,655.03
合计 13,091,170.14 7,856,484.89 200,000.00 20,747,655.03
资产减值明细情况的说明
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
预付设备款、工程款 36,615,827.11 31,783,618.04
合计 36,615,827.11 31,783,618.04
其他非流动资产的说明
主要为设备和工程项目的预付款
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
无
短期借款分类的说明
109
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
无
资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性金融负债的说明
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 60,578,800.00 60,550,000.00
合计 60,578,800.00 60,550,000.00
下一会计期间将到期的金额 60,578,800.00 元。
应付票据的说明
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年，下同） 7,324,435.82 11,036,199.36
1至2年 3,238,623.02 444,311.22
2至3年 172,363.75 34,018.40
3 年以上 262,942.50 219,603.50
合计 10,998,365.09 11,734,132.48
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
110
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
无
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
长沙楚天科技有限公司 874,000.00 未结算 否
上海东富龙科技股份有限公司 700,000.00 未结算 否
上海奥星制药技术装备有限公司 665,000.00 未结算 否
上海日泰医药设备工程有限公司 296,200.00 未结算 否
山东新华医疗器械股份有限公司 165,560.00 未结算 否
无锡市桦森净化空调有限公司 121,328.10 未结算 否
上海鸿宝医疗器械有限公司 117,891.87 未结算 否
合 计 2,939,979.97
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年,下同） 423,833.00 120,750.00
1至2年 54,020.00 36,056.00
2至3年 18.00
3 年以上
合计 477,871.00 156,806.00
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
无
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
项 目 年末数 未结转的原因
重庆市大足县疾控中心 36,000.00 尚未结算货款
重庆市合川区疾控中心 18,000.00 尚未结算货款
合 计 54,000.00
111
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34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
1,500,000.00 20,865,330.05 22,365,330.05
贴和补贴
二、职工福利费 2,318,298.09 2,318,298.09
三、社会保险费 317,399.94 5,198,121.23 5,122,535.69 392,985.48
其中:1.医疗保险费 99,526.80 1,729,458.74 1,706,363.14 122,622.40
2.基本养老保险费 197,071.60 2,940,353.67 2,892,782.87 244,642.40
3.年金缴费（补充医
164,072.66 164,072.66
疗保险）
4.失业保险费 9,853.58 166,695.59 164,317.05 12,232.12
5.工伤保险费 2,985.93 85,858.70 85,165.82 3,678.81
6.生育保险费 7,962.03 111,681.87 109,834.15 9,809.75
四、住房公积金 1,493,393.24 1,493,191.24 202.00
五、辞退福利 3,375.00 3,375.00
六、其他 1,374,440.17 2,934,479.93 2,942,921.47 1,365,998.63
劳务用工费 1,997,082.00 1,997,082.00
工会经费和职工教
1,374,440.17 937,397.93 945,839.47 1,365,998.63
育经费
合计 3,191,840.11 32,812,997.54 34,245,651.54 1,759,186.11
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 937,397.93 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 3,375.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 3,691,422.66 4,111,504.06
营业税 524,000.00 1,086,250.00
企业所得税 12,258,401.49 9,519,392.70
个人所得税 82,054.53 397,732.82
城市维护建设税 295,171.29 363,934.47
教育费附加 126,501.99 155,971.92
地方教育费附加 84,334.62 103,981.28
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印花税 26,412.70 14,306.47
水利基金 3,090.16 3,041.64
合计 17,091,389.44 15,756,115.36
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
无
应付利息说明
不适用
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
无
应付股利的说明
不适用
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年,下同） 2,329,151.61 10,287,853.53
1至2年 10,487,435.10 9,601,518.18
2至3年 298,108.87 2,248,521.10
3 年以上 4,755,259.67 2,840,538.67
合计 17,869,955.25 24,978,431.48
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
无
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（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
北京绿竹生物技术有限责任公司 9,000,000.00 尚未达到合同支付条件 否
江西弘源药业有限公司 1,990,000.00 收取的保证金 否
福建省量源生物医药有限公司 1,620,000.00 收取的保证金 否
广州健兰生物制品有限公司 600,000.00 收取的保证金 否
北京瑞康健生物技术发展有限公司 550,000.00 收取的保证金 否
合 计 13,760,000.00
（2） 金额较大的其他应付款说明内容
债权人名称 期末数 性质或内容
北京绿竹生物技术有限责任公司 9,000,000.00 技术转让费
江西弘源药业有限公司 1,990,000.00 收取的保证金
福建省量源生物医药有限公司 1,620,000.00 收取的保证金
广州健兰生物制品有限公司 600,000.00 收取的保证金
北京瑞康健生物技术发展有限公司 550,000.00 收取的保证金
租赁费 480,000.00 租赁费
湖南华一生物制品有限公司 420,000.00 保证金
上海泛康生物科技有限公司 200,000.00 收取的保证金
合 计 14860000.00
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他 542,281.00 316,109.58 261,208.15 597,182.43
合计 542,281.00 316,109.58 261,208.15 597,182.43
预计负债说明
智飞绿竹、智飞龙科马根据产品销售收入计提异常反应处理费。
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
无
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（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
无
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
无
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
无
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
（1） 一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
无
一年内到期的应付债券说明
（1） 一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
无
一年内到期的长期应付款的说明
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
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无
其他流动负债说明
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
无
长期借款分类的说明
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
无
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
无
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
无
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
单位 期末数 期初数
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外币 人民币 外币 人民币
无
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
工业发展基金 1,500,000.00 1,500,000.00
合计 1,500,000.00 1,500,000.00 --
专项应付款说明
公司之子公司北京智飞绿竹生物制药有限公司2009年收到北京市工业发展基金拨款
150万元，根据《北京市工业发展资金拨款补助管理办法》中财务处理的规定，在本科目
中核算。
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 52,335,608.26 17,685,458.30
合计 52,335,608.26 17,685,458.30
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额
项 目 年末数 年初数
与资产相关的政府补助 -
产业振兴和技术改造专项投资项目拨款 33,280,000.00
注射用母牛分歧杆菌生产车间技术改造项目 6,880,000.00 6,880,000.00
AC群脑膜炎球菌-b型流感嗜血杆菌多糖结合疫苗 6,400,000.00 6,400,000.00
b型流感嗜血杆菌结合疫苗 4,175,608.26 4,405,458.30
ACYW135-Hib结合项目 1,200,000.00
民营经济发展专项资金 400,000.00
合 计 52,335,608.26 17,685,458.30
47、股本
单位：元
期初数 本期变动增减（＋、－） 期末数
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发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 400,000,000.00 400,000,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
2010年8月24日，根据中国证券监督管理委员会《关于核准重庆智飞生物制品股份有限公
司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可【2010】1158号）的批复意见，本
公司获准在创业板公开发行不超过4,000万股新股。2010年9月13日，本公司向社会公开发行
人民币普通股票4,000万股（发行价37.98元）。中瑞岳华会计师事务所对本次实收资本变更情
况出具了“中瑞岳华验字【2010】第237号”的验资报告予以验证，根据该验资报告，截至2010
年9月16日止，本公司已收到社会公众股股东新增注册资本（股本）合计人民币40,000,000.00
元（肆仟万元整）。社会公众股股东以货币资金实际缴纳出资1,519,200,000.00元（壹拾伍亿
壹仟玖佰贰拾万元整）。在扣除全部承销及保荐等费用 76,864,000.00元和其他发行费用
9,133,052.15 元 后 ， 实 际 募 集 资 金 净 额 为 1,433,202,947.85 元 ， 认 缴 新 增 注 册 资 本 人 民 币
40,000,000.00元，增加资本公积人民币1,393,202,947.85元。
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,407,964,774.94 1,407,964,774.94
其他资本公积 1,210,000.00 1,210,000.00
合计 1,407,964,774.94 1,210,000.00 0.00 1,409,174,774.94
资本公积说明
根据公司股权激励计划，本期以权益结算的股份支付确认的费用总额1,210,000.00元。
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 57,203,382.08 57,203,382.08
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合计 57,203,382.08 57,203,382.08
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积
累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可
用于弥补以前年度亏损或增加股本。
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 510,840,775.35 --
调整后年初未分配利润 510,840,775.35 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 102,242,179.16 --
应付普通股股利 120,000,000.00
期末未分配利润 493,082,954.51 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 392,918,515.95 322,892,856.36
其他业务收入 32,657,804.00 5,096,500.18
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营业成本 188,398,083.08 155,427,564.85
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
生物制品 392,918,515.95 182,245,443.22 322,892,856.36 154,393,734.20
合计 392,918,515.95 182,245,443.22 322,892,856.36 154,393,734.20
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
自主产品 143,701,493.79 14,778,744.98 87,590,658.31 6,755,331.75
一类苗 1,444,537.74 1,756,587.14
二类苗 118,011,785.96 11,197,884.01 62,869,995.75 4,983,051.55
治疗性生物制品 24,245,170.09 1,824,273.83 24,720,662.56 1,772,280.20
代理产品 249,217,022.16 167,466,698.24 235,302,198.05 147,638,402.45
二类苗 249,217,022.16 167,466,698.24 235,302,198.05 147,638,402.45
合计 392,918,515.95 182,245,443.22 322,892,856.36 154,393,734.20
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北 12,260,113.11 5,467,244.17 8,611,671.41 3,487,283.59
华北 53,949,464.50 26,052,168.58 53,759,846.42 24,108,264.32
西北 6,497,911.24 2,668,809.20 5,588,048.43 2,426,823.07
华中 88,952,943.68 45,604,360.62 69,771,899.54 34,050,542.29
华东 138,593,789.28 69,421,516.55 104,004,785.53 55,612,413.33
西南 45,838,609.03 11,267,903.47 37,459,272.67 6,324,200.77
华南 46,825,685.11 21,763,440.63 43,697,332.36 28,384,206.83
合计 392,918,515.95 182,245,443.22 322,892,856.36 154,393,734.20
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（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 34,495,015.21 8.11%
第二名 34,286,442.24 8.06%
第三名 18,359,818.65 4.31%
第四名 18,148,457.48 4.26%
第五名 14,122,091.96 3.32%
合计 119,411,825.54 28.06%
营业收入的说明
55、合同项目收入
单位： 元
累计已确认毛利（亏
合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
固定造价合同 损以“-”号表示）
无
累计已确认毛利（亏
合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
成本加成合同 损以“-”号表示）
无
合同项目的说明
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 1,872,890.20 492,183.50 按应税营业额的 5%计缴营业税。
按实际缴纳的增值税、营业税、消费
城市维护建设税 1,337,894.70 1,754,385.31
税税额的 7%计缴。
按实际缴纳的增值税、营业税、消费
教育费附加 573,383.44 751,879.40
税税额的 3%计缴。
按实际缴纳的增值税、营业税、消费
地方教育费附加 382,255.59 501,252.94
税税额的 2%计缴。
房产税 6,240.00 5,000.40 按房屋租金的 12%计缴。
合计 4,172,663.93 3,504,701.55 --
营业税金及附加的说明
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57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
推广服务费 24,176,437.00 7,007,055.77
广告及业务宣传费 10,860,174.31 8,370,454.37
工资 7,559,943.76 7,173,818.22
租金 2,846,808.22 790,456.66
办公费用 2,774,926.42 2,482,716.40
车辆开支 2,612,190.90 2,257,718.53
差旅费 2,552,985.22 5,088,520.90
招待费 1,311,683.40 1,490,615.60
运杂费 1,225,474.20 7,844,605.75
包装费 1,218,948.80 11,725.00
其他 2,394,901.70 11,109,438.70
合计 59,534,473.93 53,627,125.90
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研究开发费 17,032,982.47 9,738,969.67
存货报废及毁损 13,876,322.34 100,570.60
工资 6,340,055.07 5,216,563.40
咨询服务费 5,368,100.00 1,902,255.00
无形资产摊销 4,133,984.03 4,150,837.49
会务费 2,570,083.20 2,136,860.00
社会保险费 2,382,003.85 2,372,909.46
折旧费 1,979,685.90 2,653,969.70
差旅费 1,315,669.65 1,563,583.55
股权激励成本 1,210,000.00
其他 7,765,932.47 5,511,821.50
合计 63,974,818.98 35,348,340.37
59、财务费用
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 -15,192,329.19 -13,596,402.75
利息资本化金额
汇兑损益 1,479.91 -59.95
汇兑损益资本化金额
其他 85,956.07 155,550.98
合计 -15,104,893.21 -13,440,911.72
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
公允价值变动收益的说明
无
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他 1,973,253.12 2,511,816.25
合计 1,973,253.12 2,511,816.25
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
无
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
无
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
123
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62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 7,856,484.89 3,504,751.90
合计 7,856,484.89 3,504,751.90
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 100,576.07
其中：固定资产处置利得 100,576.07
接受捐赠 4,902.54
政府补助 999,850.04 34,722,180.00 999,850.04
其他 6,288.00
合计 999,850.04 34,833,946.61 999,850.04
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
《北京经济技术开发区科技创新专
北京经济技术开发区财政局拨来
520,000.00 项资金管理办法》和《北京经济技术
2012 科技创新专项资金
开发区科技创新专项资金实施细则》
北京市科学技术委员会关于下达"Hib
b 型流感嗜血杆菌结合疫苗的研 疫苗的临床研究"经费的通知、《国家
229,850.04
制 新药创制重大专项子课题任务合同
书》
高新区财政局兑现 2012 年工业企 合肥市促进工业和商业企业增产增
190,000.00
业增产增销奖励资金 销奖励办法
2009 年度科技创新专项资金 15 万
北京经济技术开发区财政局拨来
60,000.00 -2010 季度 9 万（2010 年 3 月收 1）、
科技创新专项资金奖励
2010.12 月 6 万
重庆市江北区财政产业发展基金 34,030,000.00 江北财发【2012】30 号
市财政局政策兑现单项研发补助 611,580.00 关于申报合肥市承接产业转移进一
124
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
步推进自主创新若干政策措施兑现
的通知
江北区政府重庆市著名商标专项
50,000.00 江北府办【2012】4 号
奖励
江北区政府高新技术企业专项奖
30,000.00 江北府办【2012】4 号
励
北京经济技术开发区财政局职业
600.00
技能培训补贴
合计 999,850.04 34,722,180.00 --
营业外收入说明
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
对外捐赠 347,726.26 120,000.00 347,726.26
资产报废、毁损损失 7,915.35
其他 15,936.08 15,936.08
合计 363,662.34 127,915.35 363,662.34
营业外支出说明
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 24,701,864.89 19,612,486.21
递延所得税调整 -7,589,914.88 -914,374.94
合计 17,111,950.01 18,698,111.27
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权
平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票
发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：
（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生
的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
125
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加
权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以
前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假
设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
报告期利润 本年发生数 上年发生数
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东
0.26 0.26 0.27 0.27
的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 0.25 0.25 0.19 0.19
净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股
收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
人民币元
项 目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 102,242,179.16 108,537,519.93
其中：归属于持续经营的净利润 102,242,179.16 108,537,519.93
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 100,024,154.46 76,902,349.55
净利润
其中：归属于持续经营的净利润 100,024,154.46 76,902,349.55
归属于终止经营的净利润
② 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项 目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 400,000,000.00 400,000,000.00
加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 400,000,000.00 400,000,000.00
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
无
其他综合收益说明
126
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收银行利息 15,192,329.19
收到的政府补助 2,310,000.00
收到的保证金 358,000.00
收到的往来款、备用金退款 598,693.70
其他项目 2,102,076.82
合计 20,561,099.71
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
广告宣传费及业务推广费 34,503,978.10
备用金 15,412,114.00
研究开发费 7,670,957.27
咨询服务费 5,313,200.00
差旅费 3,620,148.00
会务费 3,124,372.00
运杂费 2,256,765.17
支付的保证金 1,388,075.00
其他 18,406,298.95
合计 91,695,908.49
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
购买银行理财产品本金及收益 629,973,253.12
合计 629,973,253.12
收到的其他与投资活动有关的现金说明
127
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
购买银行理财产品本金 628,000,000.00
合计 628,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到北京经济技术开发区财政局拨来产业化基地项目款 33,280,000.00
收到中国证券登记结算公司权益分派退回代扣税金 790,421.42
收到中国证券登记结算中心返回多付分红结算手续费 2,264.04
合计 34,072,685.46
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
代扣代缴分红个人所得税 9,306,408.92
支付中国证券登记结算公司代扣个人所得税 753,655.29
支付中国证券登记结算中心分红结算手续费 72,600.75
合计 10,132,664.96
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 102,242,179.16 108,537,519.93
加：资产减值准备 7,856,484.89 3,504,751.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,379,177.52 5,209,827.72
128
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
无形资产摊销 5,455,325.27 4,688,337.47
长期待摊费用摊销 1,523,182.26 232,164.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-100,576.07
以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -1,973,253.12 -2,511,816.25
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,403,385.86 -699,611.12
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -186,529.02 -214,763.82
存货的减少（增加以“－”号填列） 40,986,610.72 -21,587,985.56
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -109,279,550.54 -100,527,265.02
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -8,678,917.41 27,883,123.72
经营活动产生的现金流量净额 36,921,323.87 24,413,707.54
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,131,341,219.46 1,274,043,255.29
减：现金的期初余额 1,268,962,402.09 1,450,834,810.22
现金及现金等价物净增加额 -137,621,182.63 -176,791,554.93
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 1,131,341,219.46 1,268,962,402.09
其中：库存现金 149,281.71 20,777.08
可随时用于支付的银行存款 1,131,191,937.75 1,268,941,625.01
三、期末现金及现金等价物余额 1,131,341,219.46 1,268,962,402.09
现金流量表补充资料的说明
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
129
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八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
无
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
无
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
无
本企业的母公司情况的说明
本公司的实际控制人为蒋仁生，对本公司的持股比例为55.80%，对本公司的表决权比例
为55.80%。
2、本企业的子公司情况
持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 码
北京智飞 全资子公 有限责任 北京 蒋仁生 生物制品 672,526,9 100% 100% 75525044
绿竹生物 司 公司 00.00 -6
制药有限
公司
重庆智仁 全资子公 有限责任 重庆 陈渝峰 生物制品 500,000.0 100% 100% 75929508
生物技术 司 公司 0 -6
有限公司
安徽智飞 全资子公 有限责任 合肥 李万军 生物制品 115,150,0 100% 100% 72632227
龙科马生 司 公司 00.00 -9
物制药有
限公司
130
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3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 投资单位表 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
位名称 人 比例(%) 决权比例 码
(%)
一、合营企业
无
二、联营企业
无
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
峨眉山世纪阳光大酒店有限责任公司 同受实际控制人控制 77790665-3
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
峨眉山世纪阳光大
接受劳务 市场定价 40,391.00 1.04% 92,116.00 1.38%
酒店有限责任公司
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
无
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
131
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本报告期确认的
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收
受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包
名称 称 型 益定价依据
收益
无
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/出包资产类 托管费/出包费定 本报告期确认的
委托/出包起始日 委托/出包终止日
名称 称 型 价依据 托管费/出包费
无
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
无
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
无
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
无
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
无
132
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
拆出
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价原 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
无
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
上市公司预付关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
峨眉山世纪阳光大
预付款项 700,000.00
酒店有限责任公司
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
无
十、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 万元
公司本期授予的各项权益工具总额 846.82
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和
首次授予期权的行权价为 28.10 元，剩余合同期限为 3 年；
合同剩余期限
股份支付情况的说明
133
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2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
本公司授予的股份期权采用 Black-Scholes 期权定价模型定
授予日权益工具公允价值的确定方法
价
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无。
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 1,210,000.00
以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,210,000.00
以权益结算的股份支付的说明
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额 0.00
以现金结算的股份支付而确认的费用总额 0.00
以现金结算的股份支付的说明
4、以股份支付服务情况
单位： 元
以股份支付换取的职工服务总额 1,210,000.00
以股份支付换取的其他服务总额 0.00
5、股份支付的修改、终止情况
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无
其他或有负债及其财务影响
无
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十二、承诺事项
1、重大承诺事项
无
2、前期承诺履行情况
无
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
无
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
3、其他资产负债表日后事项说明
无
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
135
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本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
8、年金计划主要内容及重大变化
9、其他
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
95.17
其中：账龄组合 263,059,663.69 10,243,079.67 3.89% 188,978,596.25 100% 5,713,895.47 3%
%
关联方组合 13,345,560.00 4.83%
备用金、保证金组合
组合小计 276,405,223.69 100% 10,243,079.67 3.71% 188,978,596.25 100% 5,713,895.47 3%
合计 276,405,223.69 -- 10,243,079.67 -- 188,978,596.25 -- 5,713,895.47 --
应收账款种类的说明
本公司对单项金额小于100万元的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项，按账龄划分为若干组合。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
136
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期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
其中：6 个月
188,259,983.79 71.57% 154,004,222.95 81.49%
以内
7-12 个月 55,749,621.40 21.19% 2,787,481.07 21,226,905.60 11.23% 1,061,345.28
1 年以内小
244,009,605.19 92.76% 2,787,481.07 175,231,128.55 92.72% 1,061,345.28
计
1至2年 10,479,912.00 3.98% 2,095,982.40 10,124,699.70 5.36% 2,024,939.94
2至3年 5,803,943.80 2.21% 2,901,971.90 1,663,994.30 0.88% 831,997.15
3 年以上 2,766,202.70 1.05% 2,457,644.30 1,958,773.70 1.04% 1,795,613.10
3至4年 1,542,792.00 0.59% 1,234,233.60 815,803.00 0.43% 652,642.40
4至5年 1,223,410.70 0.46% 1,223,410.70 1,142,970.70 0.61% 1,142,970.70
合计 263,059,663.69 -- 10,243,079.67 188,978,596.25 -- 5,713,895.47
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
关联方组合 13,345,560.00
合计 13,345,560.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
无
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
137
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无
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
无
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
无
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
福建省量源生物医药有
非关联方 24,152,166.60 0-6 个月、7-12 个月 8.74%
限公司
广东省疾控中心 非关联方 16,298,300.00 0-6 个月 5.9%
重庆智仁生物技术有限
关联方 13,345,560.00 0-6 个月 4.83%
公司
河南省疾控中心 非关联方 11,246,720.00 0-6 个月、7-12 个月 4.07%
江西弘源药业有限公司 非关联方 10,677,352.00 0-6 个月、7-12 个月 3.86%
合计 -- 75,720,098.60 -- 27.4%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
重庆智仁生物技术有限公司 子公司 13,345,560.00 4.83%
138
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
合计 -- 13,345,560.00 4.83%
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
37.62
其中：账龄组合 754,617.58 0.66% 58,900.00 7.81% 647,101.98 0.54% 243,425.00
%
98.65
关联方组合 118,636,960.00
107,636,960.00 93.77 %
备用金、保证金组合 6,398,167.93 5.57% 977,585.30 0.81%
组合小计 114,789,745.51 100% 58,900.00 0.05% 120,261,647.28 100% 243,425.00 0.2%
合计 114,789,745.51 -- 58,900.00 -- 120,261,647.28 -- 243,425.00 --
其他应收款种类的说明
1、本公司对单项金额小于100万的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项，按账龄划分为若干组合
2、关联方组合：与本公司存在关联关系的应收款项
3、备用金及保证金组合：属于员工备用金性质的应收款项和保证金性质的应收款项
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
139
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
其中： -- -- -- -- -- --
其中：6 个月以
572,117.58 75.82% 234,101.98 36.18%
内
7-12 个月 174,500.00 26.97% 8,725.00
1 年以内小计 572,117.58 75.82% 408,601.98 63.15% 8,725.00
1至2年 154,500.00 20.47% 30,900.00 3,500.00 0.54% 700.00
3 年以上 28,000.00 3.71% 28,000.00 235,000.00 36.31% 234,000.00
3至4年 5,000.00 0.77% 4,000.00
4至5年 228,000.00 35.23% 228,000.00
5 年以上 28,000.00 3.71% 28,000.00 2,000.00 0.31% 2,000.00
合计 754,617.58 -- 58,900.00 647,101.98 -- 243,425.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
关联方组合 107,636,960.00
备用金、保证金组合 6,398,167.93
合计 114,035,127.93
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
无
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
无
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
140
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
广州龙成药业有限
保证金 2013 年 04 月 07 日 200,000.00 预计无法收回 否
公司
合计 -- -- 200,000.00 -- --
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
无
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
重庆智仁生物技术有限 0-6 个月、7-12 个月、1-2
关联方 107,636,960.00 93.2%
公司 年
重庆市非公有制经济服
非关联方 500,000.00 7-12 个月 0.43%
务中心
北京和中宝金银纪念品
非关联方 154,500.00 1-2 年 0.13%
有限公司
汤卓 非关联方 126,926.75 0-6 个月、1-2 年 0.11%
重庆港城工业园区建设
非关联方 0-6 个月
有限公司 100,000.00 0.09
合计 -- 109,118,386.75 -- 94.48%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
重庆智仁生物技术有限公司 子公司 107,636,960.00 93.2%
合计 -- 108,336,960.00 93.81%
141
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
重庆智仁
28,537,46 28,537,46 28,537,46
生物技术 成本法 100% 100%
8.76 8.76 8.76
有限公司
北京智飞
绿竹生物 6,145,189 668,672,0 668,672,0
成本法 100% 100%
制药有限 .18 89.18 89.18
公司
安徽智飞
龙科马生 94,050,00 207,412,2 207,412,2
成本法 100% 100%
物制药有 0.00 00.00 00.00
限公司
128,732,6 904,621,7 904,621,7
合计 -- -- -- --
57.94 57.94 57.94
长期股权投资的说明
无
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 279,202,666.21 209,308,890.30
其他业务收入 37,405,804.00 9,800,000.00
合计 316,608,470.21 219,108,890.30
营业成本 184,023,331.48 139,309,544.01
142
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
生物医药 279,202,666.21 177,915,697.38 209,308,890.30 138,349,038.31
合计 279,202,666.21 177,915,697.38 209,308,890.30 138,349,038.31
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
自主产品 36,898,024.62 11,094,534.00
二类苗 36,898,024.62 11,094,534.00
代理产品 242,304,641.59 166,821,163.38 209,308,890.30 138,349,038.31
二类苗 242,304,641.59 166,821,163.38 209,308,890.30 138,349,038.31
合计 279,202,666.21 177,915,697.38 209,308,890.30 138,349,038.31
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北 8,102,713.86 5,163,274.43 5,832,803.66 3,161,774.09
华北 27,022,005.81 17,219,172.99 28,995,329.20 22,018,819.97
西北 4,064,860.23 2,590,241.89 4,247,752.19 2,343,225.60
华中 67,520,801.44 43,026,130.94 47,067,720.94 25,627,697.23
华东 68,644,527.33 43,742,200.31 68,123,896.10 47,044,589.33
西南 69,546,520.61 44,316,975.49 16,510,380.41 10,170,665.99
华南 34,301,236.93 21,857,701.33 38,531,007.80 27,982,266.10
合计 279,202,666.21 177,915,697.38 209,308,890.30 138,349,038.31
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
143
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第一名 37,502,213.60 11.84%
第二名 17,877,339.81 5.65%
第三名 15,823,592.23 5.00%
第四名 11,252,231.07 3.55%
第五名 11,181,514.56 3.53%
合计 93,636,891.27 29.57%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他 1,780,347.65 2,374,099.82
合计 1,780,347.65 2,374,099.82
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
无
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
无
投资收益的说明
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 48,296,483.35 54,012,625.72
加：资产减值准备 4,544,659.20 2,288,477.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,501,912.52 1,969,343.44
144
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
无形资产摊销 1,140,328.14 1,150,440.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
-58,846.16
填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -1,780,347.65 -2,374,099.82
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -711,698.88 -343,271.56
存货的减少（增加以“－”号填列） 37,012,823.86 -30,864,879.32
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -73,720,503.27 -77,737,611.73
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -802,646.75 72,665,014.88
经营活动产生的现金流量净额 15,481,010.52 20,707,192.59
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 587,081,125.23 637,490,239.41
减：现金的期初余额 666,019,969.01 718,401,696.82
现金及现金等价物净增加额 -78,938,843.78 -80,911,457.41
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
无
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程
无
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
999,850.04
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -363,662.34
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,973,253.12
减：所得税影响额 391,416.12
145
重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
合计 2,218,024.70 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 102,242,179.16 108,537,519.93 2,359,461,111.53 2,376,008,932.37
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 102,242,179.16 108,537,519.93 2,359,461,111.53 2,376,008,932.37
按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.25% 0.26 0.26
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
4.16% 0.25 0.25
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
应 收 票 据2013 年 6 月30日余额 0.00 元，比 2012 年12 月31 日余额 5,000,000.00 元下 降
100.00%，主要原因是货款收回减少票据结算方式所致。
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重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
应收账款2013年6月30日余额415,527,238.04元，比2012年12月31日余额308,103,416.15
元增长34.87%，主要原因是本期销售收入增加，且部分客户尚未到达支付期限所致。
预付款项2013年6月30日余额1,983,246.72元，比2012年12月31日余额3,203,737.83元下
降38.10%，主要原因是本期部分预付款项已经确认收货所致。
递 延 所 得 税 资 产 2013 年 6 月 30 日 余 额 11,069,705.58 元 ， 比 2012 年 12 月 31 日 余 额
3,666,319.72元增长201.93%，主要原因是递延收益增加，使得可抵扣暂时性差异增加，导致
递延所得税资产增加。
预收款项2013年6月30日余额477,871.00元，比2012年12月31日余额156,806.00元增加长
204.75%，主要原因是营业收入增加，正常商业信用产生的结果。
应付职工薪酬2013年6月30日余额1,759,186.11元，比2012年12月31日余额3,191,840.11
元下降44.88%，主要原因是本期支付上年度末预提的工资薪酬所致。
其他非流动负债 2013 年 6 月 30 日余额 52,335,608.26 元，比 2012 年 12 月 31 日余额
17,685,458.30 元增长 195.92%，主要原因是本期收到产业振兴和技术改造专项投资项目拨款
所致。。
管理费用2013年1-6月发生额为63,974,818.98元，比2012年1-6月发生额35,348,340.37
元增长80.98%，主要原因是疫苗到达效期进行报损及研发费用增加所致。
资 产 减 值 损 失 2013 年 1-6 月 发 生 额 为 7,856,484.89 元 ， 比 2012 年 1-6 月 发 生 额
3,504,751.90元增长124.17%，主要原因是本期应收款账龄增加使得相应的坏账准备金额增加
所致。
营业外收入2013年1-6月发生额为999,850.04元，比2012年1-6月发生额34,833,946.61元
下降97.13%，主要原因是本期收到的政府补助减少所致。
营业外支出2013年1-6月发生额为363,662.34元，比2012年1-6月发生额127,915.35元增
长184.30%，主要原因是本期公益性捐赠支出增加所致。
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重庆智飞生物制品股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第八节 备查文件目录
一、载有法定代表人签名的2013年半年度报告文本；
二、载有公司法定代表人蒋仁生先生、主管会计工作负责人徐艳春女士、会计机构负责
人（会计主管人员）蒋彩莲签名并盖章的财务报告；
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
四、上述文件的原件备置地点：公司董事会办公室。
重庆智飞生物制品股份有限公司
董事长兼总经理： 蒋仁生
2013 年 7 月 31 日
148