重庆智飞生物制品股份有限公司 关于 2013 年度财务报告前期会计差错更正事项的说明
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关于 2013 年度财务报告前期会计差错更正事项的说明
根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更
正及相关披露》（证监会计字[2003]16 号）等有关规定，重庆智飞生物制品股
份有限公司（以下简称“公司”）现将前期会计差错更正说明如下：
一、重庆智飞生物制品股份有限公司前期会计差错更正
1. 董事会和管理层对前期会计差错更正事项的性质及原因的说明
财政部驻重庆市财政监察专员办事处（以下简称“财政部重庆专员办”）对
公司 2012 年度会计信息质量进行了现场检查，并出具了《财政部驻重庆市财
政监察专员办事处行政处理决定书》（财驻渝监理决[2014]1 号），处理决定书
指出公司部分直销收入确认不准确，导致 2012 年多计销售收入 4,293,193 元，
结转主营业务成本 866,587 元；公司子公司北京智飞绿竹生物制药有限公司提
前确认肠道病毒 71 型灭活疫苗技术转让支出，导致 2012 年多计其他应付款和
开发支出 9,000,000 元。
公司对此次检查高度重视，并对该前期会计差错进行更正，追溯调整了
2011 年度和 2012 年度财务报表数据。
2．更正事项对公司财务状况和经营成果的影响及更正后的财务指标
因上述前期会计差错影响，累计影响 2012 年度期初未分配利润-126,721.81
元，期初盈余公积-825.46 元；累计影响 2013 年度期初未分配利润-2,760,859.40
元，期初盈余公积 -265,170.86 元，期初资产总额-12,729,937.37 元，期初负债总
额 -9,703,907.11 元，具体影响详见下表描述：
（1）对2012年度合并利润表相关项目的更正
单位：元
项 目 更正前金额 更正金额 更正后金额
营业收入 764,619,690.66 -4,293,192.87 760,326,497.79
营业成本 338,251,753.08 -866,587.26 337,385,165.82
营业税金及附加 7,152,259.24 -16,625.62 7,135,633.62
营业利润 219,724,788.02 -3,409,979.99 216,314,808.03
利润总额 256,204,032.52 -3,409,979.99 252,794,052.53
所得税费用 38,260,173.06 -511,497.00 37,748,676.06
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项 目 更正前金额 更正金额 更正后金额
净利润 217,943,859.46 -2,898,482.99 215,045,376.47
归属于母公司所有者的净利润 217,943,859.46 -2,898,482.99 215,045,376.47
（2）对2012年度合并资产负债表相关项目的更正
单位：元
项 目 更正前金额 更正金额 更正后金额
应收账款 308,103,416.15 -4,732,151.30 303,371,264.85
存货 225,390,333.32 1,002,213.93 226,392,547.25
开发支出 27,653,283.60 -9,000,000.00 18,653,283.60
资产合计 561,147,033.07 -12,729,937.37 548,417,095.70
其他应付款 24,978,431.48 -9,000,000.00 15,978,431.48
应交税费 15,756,115.36 -703,907.11 15,052,208.25
负债合计 40,734,546.84 -9,703,907.11 31,030,639.73
2012 年末未分配利润 510,840,775.35 -2,760,859.40 508,079,915.95
2012 年末初盈余公积 57,203,382.08 -265,170.86 56,938,211.22
2012 年末股东所有者权益合计 568,044,157.43 -3,026,030.26 565,018,127.17
2012 年年初未分配利润 416,762,835.32 -126,721.81 416,636,113.51
2012 年年初盈余公积 33,337,462.65 -825.46 33,336,637.19
2012 年年初股东所有者权益合计 450,100,297.97 -127,547.27 449,972,750.70
上述前期会计差错对公司影响较小，仅减少公司扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的基本每股收益-0.01 元。
3、公司董事会、监事会和独立董事对前期会计差错所作的说明
（1）董事会意见：公司根据财政部重庆专员办下发的《行政处理决定书》
对前期会计差错进行更正，对公司以前年度的财务状况、经营成果和现金流无
重大影响，同时提高了公司财务信息质量，使公司的会计核算更符合《企业会
计准则》的有关规定，对公司实际经营状况的反映更为准确，没有损害公司和
全体股东的合法权益。同意本次会计差错更正，并对财务报表进行追溯调整。
（2）监事会意见：公司对相关事项进行的会计差错更正，符合有关法律、
法规、财务会计制度以及公司章程的有关规定。监事会同意董事会就相关事项
做出的会计差错更正的意见，以及其影响进行的说明、分析。监事会将在今后
的工作中，一如既往地对公司生产经营中的重大事项予以密切关注，维护股东
的合法利益。
（3）独立董事意见：我们认为此会计差错更正符合《企业会计准则》、《公
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开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》
的有关规定，符合公司实际经营和财务状况，提高了公司会计信息质量，客观
公允地反映了公司的财务状况。董事会关于该差错更正事项的审议和表决程序
符合法律、法规和《公司章程》等相关制度的规定，调整更正未损害全体股东
的利益，同意该会计差错更正事项。
重庆智飞生物制品股份有限公司董事会
二○一四年四月二十三日
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