重庆智飞生物制品股份有限公司
2019 年 度
审计报告
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审计报告
公司财务报表
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-79
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审计报告
XYZH/2020BJA110141
重庆智飞生物制品股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了重庆智飞生物制品股份有限公司（以下简称智飞生物公司）财务报表，包
括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合
并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了智飞生物公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公
司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于智飞生物公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相
信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发
表意见。
1. 存货跌价准备
关键审计事项 审计中的应对
如附注六、6 存货所述,截至 2019 年 12 月 我们执行审计程序包括但不限于：
31 日，智飞生物存货余额 248,537.64 万元，
了解、评价和测试管理层与存货确认
存货跌价准备余额 89.85 万元，账面价值
相关的内部控制的设计和运行的有效性；
248,447.80 万元，账面价值较高，占资产总
对存货确认相关的内部控制有效性进行
额的 22.71%，存货的大幅增加对财务报表影 测试；
响较为重大，因此，我们将存货跌价准备列 实施分析性复核程序，比较前后各期
为关键审计事项。 的主要库存商品的毛利率（按月、按地区
等）、库存商品周转率和库存商品账龄等，
评价其合理性并对异常波动作出解释、查
明异常情况的原因；抽查库存商品出入库
单，核对库存商品的品种、数量与入账记
录是否一致；检查外购库存商品的发出计
价是否正确；
结合库存商品的盘点，检查期末有无
库存商品已到而相关单据未到的情况，如
有，应查明是否暂估入账，其暂估价是否
合理；
取得存货的年末清单，对效期较长的
存货进行分析性复核，获取存货跌价准备
计算表，分析存货跌价准备计提是否合
理。
2. 应收账款坏账准备
关键审计事项 审计中的应对
如附注六、3 应收账款所述，截至 2019 年 我们执行审计程序包括但不限于：
12 月 31 日，应收账款期末余额 460,637.06 测试管理层与应收账款日常管理及
万元，应收账款坏账准备余额 16,943.97 万
可收回性评估相关的关键内部控制；
元，账面价值 443,693.09 万元，账面价值
复核管理层对应收账款可收回性进
较高，占期末资产总额 40.55%，应收账款的
行评估的相关考虑及客观证据；
余额对财务报表影响较为重大，因应收账款
不能按期收回或无法收回而发生的坏账对 对年末重要的应收账款余额进行函
财务报表影响较为重大，因此，我们将应收 证；对管理层所编制的应收账款的账龄准
账款坏账准备列为关键审计事项。 确性进行了测试；
对于管理层以预期信用损失为基础
对金融资产计提损失准备，根据客户的信
用评级、业务规模、历史回款与坏账损失
情况等信息，评价管理层坏账准备计提的
合理性。
3. 收入确认
关键审计事项 审计中的应对
如附注六、32 所述，2019 年度，营业收入 我们执行审计程序包括但不限于：
1,058,731.83 万元，较上年增长 102.50%，
了解和评价管理层与收入确认相关
由于收入确认是公司的关键业绩指标之一，
的关键内部控制的设计和运行是否有效；
从而存在管理层为了达到特定目标或期望
对收入确认相关的内部控制有效性进行
而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们
测试；
将收入确认识别为关键审计事项。
选取样本检查销售合同，识别与商品
所有权上的风险和报酬转移相关的合同
条款，评价公司的收入确认时点是否符合
企业会计准则的要求；
对本年记录的收入交易选取样本，核
对销售订单、出库回执单、客户发票签收
回单，评价相关收入确认是否符合公司收
入确认的会计政策；
就资产负债表日前后记录的收入交
易，选取样本，核对销售订单、出库回执
单、客户发票签收回单，以评价收入是否
被记录于恰当的会计期间；
对本年记录的收入交易选取样本，执
行函证程序，以确认收入的真实性。对于
回函反映出的差异或不答事项，进行了差
异调查，在取得证据确认差异或不符事项
不存在错报或将错报作为未调整事项纳
入是否影响审计意见的评估范围。
四、 其他信息
智飞生物公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括智飞生物公司
2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大
错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估智飞生物公司的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算智飞生物公司、终止
运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督智飞生物公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审
计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果
合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则
通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞
弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊
导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对智飞生物公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确
定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告
中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留
意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致
智飞生物公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项。
（6） 就智飞生物公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全
部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而
构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事
项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公
众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国 北京 二○二○年四月十七日
合并资产负债表
2019年12月31日
编制单位：重庆智飞生物制品股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2019年12月31日 2018年12月31日
流动资产：
货币资金 六、1 1,150,114,075.48 769,434,708.27
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 六、2 466,466.00 1,200,000.00
应收账款 六、3 4,436,930,947.18 1,975,573,196.42
应收款项融资
预付款项 六、4 31,106,278.54 23,832,219.57
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 六、5 63,090,020.79 61,707,651.91
其中：应收利息 六、5.1 186,892.82 67,417.73
应收股利
买入返售金融资产
存货 六、6 2,484,477,950.08 1,784,302,833.36
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、7 335,411.84 422,680.05
流动资产合计 8,166,521,149.91 4,616,473,289.58
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 六、8 50,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 六、9 100,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 六、10 623,312.72 712,647.56
固定资产 六、11 1,036,837,164.69 934,406,892.41
在建工程 六、12 947,114,438.52 590,758,615.48
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 六、13 240,858,210.33 252,063,295.38
开发支出 六、14 214,170,378.31 124,818,272.21
商誉 六、15 19,279,096.95 19,279,096.95
长期待摊费用 六、16 26,490,853.99 32,331,258.23
递延所得税资产 六、17 74,402,482.54 49,282,796.10
其他非流动资产 六、18 116,125,355.92 140,051,041.49
非流动资产合计 2,775,901,293.97 2,193,703,915.81
资产总计 10,942,422,443.88 6,810,177,205.39
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
1
合并资产负债表 (续)
2019年12月31日
编制单位：重庆智飞生物制品股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2019年12月31日 2018年12月31日
流动负债：
短期借款 六、19 2,383,940,540.00 621,010,510.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债 六、20 1,073,505.55
应付票据 六、21 9,176,528.70 25,087,934.49
应付账款 六、22 2,213,348,101.21 1,627,603,837.24
预收款项 六、23 142,399.90 194,445.72
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 六、24 103,343,092.70 21,553,325.64
应交税费 六、25 285,098,567.58 161,103,865.17
其他应付款 六、26 75,879,685.46 79,044,827.25
其中：应付利息 六、26.1 6,641,285.72 1,213,328.31
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 5,072,002,421.10 2,535,598,745.51
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 六、27 3,771,356.05 3,458,101.22
递延收益 六、28 94,663,764.29 88,492,210.07
递延所得税负债 六、17 24,647,273.32 1,729,252.76
其他非流动负债
非流动负债合计 123,082,393.66 93,679,564.05
负 债 合 计 5,195,084,814.76 2,629,278,309.56
股东权益：
股本 六、29 1,600,000,000.00 1,600,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、30 207,964,774.94 207,964,774.94
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 六、31 466,111,402.90 275,076,720.56
一般风险准备
未分配利润 六、32 3,473,261,451.28 2,097,857,400.33
归属于母公司股东权益合计 5,747,337,629.12 4,180,898,895.83
少数股东权益
股东权益合计 5,747,337,629.12 4,180,898,895.83
负债和股东权益总计 10,942,422,443.88 6,810,177,205.39
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2
母公司资产负债表
2019年12月31日
编制单位：重庆智飞生物制品股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2019年12月31日 2018年12月31日
流动资产：
货币资金 966,423,024.19 634,444,674.03
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 466,466.00 1,200,000.00
应收账款 十五、1 3,728,825,081.51 1,434,813,074.87
应收款项融资
预付款项 4,496,784.87 2,394,955.09
其他应收款 十五、2 114,018,459.08 843,038,138.57
其中：应收利息 十五、2.1 104,509.08 67,417.73
应收股利 十五、2.2 610,000,000.00
存货 2,323,063,735.63 1,635,145,474.07
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 160,814.52 75,109.82
流动资产合计 7,137,454,365.80 4,551,111,426.45
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 50,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十五、3 2,368,261,757.94 1,364,061,757.94
其他权益工具投资 100,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 36,890,632.98 41,104,922.64
在建工程 1,187,284.62 1,402,041.06
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 76,022,850.58 78,641,268.18
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,861,209.57 524,368.97
递延所得税资产 17,453,637.44 8,631,955.17
其他非流动资产 948,511.21
非流动资产合计 2,601,677,373.13 1,545,314,825.17
资 产 总 计 9,739,131,738.93 6,096,426,251.62
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
母公司资产负债表 (续)
2019年12月31日
编制单位：重庆智飞生物制品股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2019年12月31日 2018年12月31日
流动负债：
短期借款 2,383,940,540.00 621,010,510.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债 1,073,505.55
应付票据
应付账款 2,116,761,560.50 1,576,997,010.12
预收款项 63,189.40 338,843.22
合同负债
应付职工薪酬 96,425,310.11 15,150,360.25
应交税费 274,653,284.13 124,058,134.25
其他应付款 72,520,292.18 76,431,406.16
其中：应付利息 6,641,285.72 1,213,328.31
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 4,945,437,681.87 2,413,986,264.00
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 917,358.75 10,112.66
其他非流动负债
非流动负债合计 917,358.75 10,112.66
负 债 合 计 4,946,355,040.62 2,413,996,376.66
股东权益:
股本 1,600,000,000.00 1,600,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 207,964,774.94 207,964,774.94
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 466,111,402.90 275,076,720.56
未分配利润 2,518,700,520.47 1,599,388,379.46
股东权益合计 4,792,776,698.31 3,682,429,874.96
负债和股东权益总计 9,739,131,738.93 6,096,426,251.62
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
合并利润表
2019年度
编制单位：重庆智飞生物制品股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2019年度 2018年度
一、营业总收入 六、33 10,587,318,311.60 5,228,307,728.17
其中:营业收入 六、33 10,587,318,311.60 5,228,307,728.17
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 7,709,979,663.15 3,453,241,454.84
其中：营业成本 六、33 6,135,815,423.87 2,364,929,949.96
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 六、34 51,414,463.95 28,383,583.77
销售费用 六、35 1,095,580,301.04 765,316,679.02
管理费用 六、36 182,691,744.43 133,502,513.00
研发费用 六、37 169,551,278.40 142,941,597.66
财务费用 六、38 74,926,451.46 18,167,131.43
其中：利息费用 76,112,747.35 27,031,284.29
利息收入 10,845,757.95 15,977,861.60
加：其他收益 六、39 23,471,076.53 11,380,301.24
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六、40 -1,073,505.55
信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、41 -67,998,136.22
资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、42 -18,225,589.65 -73,813,951.47
资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、43 2,815.62 13,886.89
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,813,515,309.18 1,712,646,509.99
加：营业外收入 六、44 909,384.03 1,273,665.57
减：营业外支出 六、45 49,046,540.17 21,702,423.94
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,765,378,153.04 1,692,217,751.62
减：所得税费用 六、46 398,939,419.75 240,851,223.48
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,366,438,733.29 1,451,366,528.14
（一）按经营持续性分类 2,366,438,733.29 1,451,366,528.14
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2,366,438,733.29 1,451,366,528.14
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类 2,366,438,733.29 1,451,366,528.14
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 2,366,438,733.29 1,451,366,528.14
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 2,366,438,733.29 1,451,366,528.14
归属于母公司股东的综合收益总额 2,366,438,733.29 1,451,366,528.14
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 1.48 0.91
（二）稀释每股收益（元/股） 1.48 0.91
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
母公司利润表
2019年度
编制单位：重庆智飞生物制品股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2019年度 2018年度
一、营业收入 十五、4 9,330,047,963.01 4,052,033,041.09
减：营业成本 十五、4 6,055,039,341.74 2,313,556,329.63
税金及附加 39,376,165.99 17,565,061.77
销售费用 727,412,677.65 458,199,155.43
管理费用 72,757,536.83 50,590,510.28
研发费用 2,793,891.13 1,707,441.90
财务费用 77,572,043.60 25,002,790.99
其中：利息费用 76,112,747.35 27,031,284.29
利息收入 9,028,226.60 11,394,673.63
加：其他收益 6,063,327.00 1,167,988.00
投资收益（损失以“－”号填列） 800,000,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -1,073,505.55
信用减值损失（损失以“-”号填列） -62,073,423.31
资产减值损失（损失以“-”号填列） -720,029.87 -33,810,928.06
资产处置收益（损失以“-”号填列） 2,815.62 13,886.89
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,297,295,489.96 1,952,782,697.92
加：营业外收入 320.00 0.13
减：营业外支出 48,428,825.71 20,379,953.72
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,248,866,984.25 1,932,402,744.33
减：所得税费用 338,520,160.90 171,230,566.24
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,910,346,823.35 1,761,172,178.09
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,910,346,823.35 1,761,172,178.09
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 1,910,346,823.35 1,761,172,178.09
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
合并现金流量表
2019年度
编制单位：重庆智飞生物制品股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2019年度 2018年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 8,374,764,230.13 4,044,740,342.44
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 六、47 52,001,535.46 45,236,108.46
经营活动现金流入小计 8,426,765,765.59 4,089,976,450.90
购买商品、接受劳务支付的现金 4,923,516,273.76 2,083,239,107.98
支付给职工以及为职工支付的现金 481,312,170.41 318,408,021.58
支付的各项税费 732,879,566.65 384,668,637.64
支付其他与经营活动有关的现金 六、47 922,063,923.89 718,070,488.39
经营活动现金流出小计 7,059,771,934.71 3,504,386,255.59
经营活动产生的现金流量净额 1,366,993,830.88 585,590,195.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 197,855.82 688,872.33
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 六、47 - 607,000,000.00
投资活动现金流入小计 197,855.82 607,688,872.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 572,931,224.46 479,824,064.72
投资支付的现金 50,000,000.00 14,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 六、47 - 607,000,000.00
投资活动现金流出小计 622,931,224.46 1,100,824,064.72
投资活动产生的现金流量净额 -622,733,368.64 -493,135,192.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金 3,309,986,599.20 841,800,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 六、47 1,164,067,618.12 449,783,278.88
筹资活动现金流入小计 4,474,054,217.32 1,291,583,278.88
偿还债务所支付的现金 2,817,672,277.20 789,891,455.40
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 870,684,789.94 234,128,980.98
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六、47 1,178,493,906.11 555,983,545.38
筹资活动现金流出小计 4,866,850,973.25 1,580,003,981.76
筹资活动产生的现金流量净额 -392,796,755.93 -288,420,702.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 850,969.91 2,174,940.31
五、现金及现金等价物净增加额 六、47 352,314,676.22 -193,790,759.65
加：期初现金及现金等价物余额 六、47 557,411,196.31 751,201,955.96
六、期末现金及现金等价物余额 六、47 909,725,872.53 557,411,196.31
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
母公司现金流量表
2019年度
编制单位：重庆智飞生物制品股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2019年度 2018年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,257,315,194.78 3,008,356,725.76
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 548,105,159.03 132,748,636.52
经营活动现金流入小计 7,805,420,353.81 3,141,105,362.28
购买商品、接受劳务支付的现金 4,828,834,304.11 2,021,201,439.99
支付给职工以及为职工支付的现金 331,149,507.17 212,370,120.42
支付的各项税费 598,624,311.90 248,513,077.29
支付其他与经营活动有关的现金 887,777,191.65 623,317,583.86
经营活动现金流出小计 6,646,385,314.83 3,105,402,221.56
经营活动产生的现金流量净额 1,159,035,038.98 35,703,140.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 610,000,000.00 250,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 87,050.00 71,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 352,000,000.00
投资活动现金流入小计 610,087,050.00 602,071,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,540,673.88 14,423,649.74
投资支付的现金 50,000,000.00 14,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,004,200,000.00 10,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 352,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,057,740,673.88 380,433,649.74
投资活动产生的现金流量净额 -447,653,623.88 221,637,350.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 3,309,986,599.20 841,800,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,042,073,804.53 378,804,120.68
筹资活动现金流入小计 4,352,060,403.73 1,220,604,120.68
偿还债务支付的现金 2,817,672,277.20 789,891,455.40
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 870,684,789.94 234,128,980.98
支付其他与筹资活动有关的现金 1,076,262,421.01 484,751,582.69
筹资活动现金流出小计 4,764,619,488.15 1,508,772,019.07
筹资活动产生的现金流量净额 -412,559,084.42 -288,167,898.39
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 298,822,330.68 -30,827,407.41
加：期初现金及现金等价物余额 447,509,096.56 478,336,503.97
六、期末现金及现金等价物余额 746,331,427.24 447,509,096.56
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
合并股东权益变动表
2019年度
编制单位：重庆智飞生物制品股份有限公司 单位：人民币元
2019年度
归属于母公司股东权益
项 目 少数股东 股东
其他权益工具 减：库 其他综合 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 权益 权益合计
优先股 永续债 其他 存股 收益 储备
一、上年年末余额 1,600,000,000.00 207,964,774.94 275,076,720.56 2,097,857,400.33 4,180,898,895.83 4,180,898,895.83
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,600,000,000.00 207,964,774.94 275,076,720.56 2,097,857,400.33 4,180,898,895.83 4,180,898,895.83
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 191,034,682.34 1,375,404,050.95 1,566,438,733.29 1,566,438,733.29
（一）综合收益总额 2,366,438,733.29 2,366,438,733.29 2,366,438,733.29
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 191,034,682.34 -991,034,682.34 -800,000,000.00 -800,000,000.00
1.提取盈余公积 191,034,682.34 -191,034,682.34
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -800,000,000.00 -800,000,000.00 -800,000,000.00
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,600,000,000.00 207,964,774.94 466,111,402.90 3,473,261,451.28 5,747,337,629.12 5,747,337,629.12
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
合并股东权益变动表（续）
2019年度
编制单位：重庆智飞生物制品股份有限公司 单位：人民币元
2018年度
归属于母公司股东权益
项 目 少数股东 股东
其他权益工具 减：库 其他综合 专项 一般风险
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 小计 权益 权益合计
优先股 永续债 其他 存股 收益 储备 准备
一、上年年末余额 1,600,000,000.00 207,964,774.94 98,959,502.75 1,030,608,090.00 2,937,532,367.69 2,937,532,367.69
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,600,000,000.00 207,964,774.94 98,959,502.75 1,030,608,090.00 2,937,532,367.69 2,937,532,367.69
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 176,117,217.81 1,067,249,310.33 1,243,366,528.14 1,243,366,528.14
（一）综合收益总额 1,451,366,528.14 1,451,366,528.14 1,451,366,528.14
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 176,117,217.81 -384,117,217.81 -208,000,000.00 -208,000,000.00
1.提取盈余公积 176,117,217.81 -176,117,217.81
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -208,000,000.00 -208,000,000.00 -208,000,000.00
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,600,000,000.00 207,964,774.94 275,076,720.56 2,097,857,400.33 4,180,898,895.83 4,180,898,895.83
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
母公司股东权益变动表
2019年度
编制单位：重庆智飞生物制品股份有限公司 单位：人民币元
2019年度
项 目 其他权益工具 减：库 其他综合 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益 合计
优先股 永续债 其他 存股 收益 储备
一、上年年末余额 1,600,000,000.00 207,964,774.94 275,076,720.56 1,599,388,379.46 3,682,429,874.96
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,600,000,000.00 207,964,774.94 275,076,720.56 1,599,388,379.46 3,682,429,874.96
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 191,034,682.34 919,312,141.01 1,110,346,823.35
（一）综合收益总额 1,910,346,823.35 1,910,346,823.35
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 191,034,682.34 -991,034,682.34 -800,000,000.00
1.提取盈余公积 191,034,682.34 -191,034,682.34 -
2.对股东的分配 -800,000,000.00 -800,000,000.00
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,600,000,000.00 207,964,774.94 466,111,402.90 2,518,700,520.47 4,792,776,698.31
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
母公司股东权益变动表（续）
2019年度
编制单位：重庆智飞生物制品股份有限公司 单位：人民币元
2018年度
项 目 其他权益工具 减：库 其他综合 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益 合计
优先股 永续债 其他 存股 收益 储备
一、上年年末余额 1,600,000,000.00 207,964,774.94 98,959,502.75 222,333,419.18 2,129,257,696.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,600,000,000.00 207,964,774.94 98,959,502.75 222,333,419.18 2,129,257,696.87
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 176,117,217.81 1,377,054,960.28 1,553,172,178.09
（一）综合收益总额 1,761,172,178.09 1,761,172,178.09
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 176,117,217.81 -384,117,217.81 -208,000,000.00
1.提取盈余公积 176,117,217.81 -176,117,217.81
2.对股东的分配 -208,000,000.00 -208,000,000.00
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,600,000,000.00 207,964,774.94 275,076,720.56 1,599,388,379.46 3,682,429,874.96
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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重庆智飞生物制品股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
重庆智飞生物制品股份有限公司(以下简称“公司”或“智飞生物”) ，注册资本：160,000
万元人民币；注册地址：重庆市江北区金源路 7 号 25-1 至 25-8；法定代表人：蒋仁生。智飞
生物系由原重庆智飞生物制品有限公司（以下简称“有限公司”）以整体变更方式设立的。2009
年 9 月 7 日，公司在重庆市工商行政管理局注册登记，统一社会信用代码为
91500000203049808L。
公司所属行业性质：生物制品。
公司经营范围：批发生物制品（除疫苗）；境外疫苗代理进口及销售；生物技术研究、开
发及技术咨询服务；货物及技术进出口；仓储服务（不含危险品）；生物制品市场推广宣传服
务；普通货运、货物专用运输（冷藏保鲜）；国内货物运输代理。（依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营活动）
2009 年 8 月，根据有限公司股东会决议，有限公司整体变更为股份有限公司，有限公司
以截至 2009 年 6 月 30 日经审计净资产 374,761,827.09 元按 1：0.9606 的比例折合为股份公
司 36,000 万股股份，其余额 14,761,827.09 元转入资本公积。其中，蒋仁生持股 62%、吴冠
江持股 29%、蒋凌峰持股 6%、余农持股 1%、蒋喜生持股 1%、陈渝峰持股 1%。以上变更经中瑞
岳华会计师事务所出具的“中瑞岳华验字[2009]第 171 号”验资报告确认。根据该验资报告，
截至 2009 年 8 月 16 日止，公司已经收到全体股东以净资产投入的股本合计 36,000 万元。
2010 年 8 月 24 日，根据中国证券监督管理委员会《关于核准重庆智飞生物制品股份有限
公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2010]1158 号）的批复意见，智飞
生物获准在创业板公开发行不超过 4,000 万股新股。2010 年 9 月 13 日，智飞生物向社会公开
发行人民币普通股票 4,000 万股（发行价 37.98 元）。中瑞岳华会计师事务所对本次实收资本
变更情况出具了“中瑞岳华验字[2010]第 237 号”的验资报告予以验证，根据该验资报告，截
至 2010 年 9 月 16 日止，智飞生物已收到社会公众股股东新增注册资本（股本）合计人民币
40,000,000.00 元（肆仟万元整）。社会公众股股东以货币资金实际缴纳出资 1,519,200,000.00
元（壹拾伍亿壹仟玖佰贰拾万元整）。在扣除全部承销及保荐等费用 76,864,000.00 元和其他
发行费用 9,133,052.15 元后，实际募集资金净额为 1,433,202,947.85 元，认缴新增注册资本
人民币 40,000,000.00 元，增加资本公积人民币 1,393,202,947.85 元。2014 年 5 月 16 日，
公司股东大会审议通过《2013 年年度利润分配预案》，以资本公积金每 10 股转增 10 股。公
司总股本由 400,000,000.00 股增至 800,000,000.00 股。2016 年 3 月 22 日，公司股东大会审
议通过《重庆智飞生物制品股份有限公司 2015 年度权益分派实施公告》，公司以资本公积金向
全体股东每 10 股转增 10 股。公司总股本由 800,000,000.00 股增至 1,600,000,000.00 股。
本财务报表业经本公司董事会于 2020 年 4 月 17 日决议批准报出。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
二、 合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括重庆智飞生物制品股份有限公司、北京智飞绿竹生物制药有
限公司、安徽智飞龙科马生物制药有限公司、重庆智仁生物技术有限公司、智飞空港（北京）
国际贸易有限公司、重庆智飞互联网科技有限公司、北京智飞睿竹生物制药有限公司 7 家公司。
详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、 财务报表的编制基础
（1） 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会
计估计编制。
（2） 持续经营
本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是
合理的。
四、 重要会计政策及会计估计
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括研发支出、收入确认等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本公司以 12 个月为一个经营周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
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5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方
在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允
价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资
产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接
相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等
的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公
司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子
公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属
于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股
东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并
财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成
的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起
纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负
债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营中
的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据
相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产
交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等
价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投
资。
9. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或
生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直
接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类
项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用
交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。
外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表
中单独列示。
10. 金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以
摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允
价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为
被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损
益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
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本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损
益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合
收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中
转出，计入当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计
算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，
按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生
的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融
资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包
括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其
他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产之外的金融资产。本公司将其分类两位以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。
此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金
融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未
保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到
的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转
移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当
期损益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允
价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本公司将
金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产
所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低
于市场利率贷款的贷款承诺。
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按
照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部
分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债
与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支
付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最
有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数
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据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入
值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第
一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负
债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意
义的输入值所属的最低层次决定。
（4） 金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条
件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
（5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交
付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工
具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和
条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，
需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是
为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具
是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工
具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额
等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义
务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例
如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融
工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、
其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类
为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及
赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本
公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
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11. 应收账款
本公司对于《企业会计准则第 14 号-收入》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账
款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确
定的预计存续期内的违约概率与该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来
判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有
较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。在确定信用
风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的
合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信
用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公
司按照初始确认日期为共同风险特征，对应收票据进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险
是否显著增加。按照初始确认日期为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑
评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的
加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流
量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账
款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，
贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的
核销金额，借记“坏账准备”，贷记 “应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期
差额借记“信用减值损失”。
12. 存货
本公司存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、低值易耗品、产成品、库
存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法
确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可
变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和
相关税费后的金额确定。
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13. 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长
期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，在 2018
年度作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，2019
年 1 月 1 日起作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交
易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必
须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务
和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所有
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长
期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投
资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应
分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益
/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得
股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为可供出售金融资产（2019 年 1 月 1 日起
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）而确认的其他综合收益，暂不进行
会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权
投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证
券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合
并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投
资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原
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持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。在 2018 年 12 月 31 日
或之前，原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原
计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期
股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证
券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或
原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的
费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响
或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权
益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投
资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者
利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位
宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投
资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的
账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位
采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单
位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营
企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例
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计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的
未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企
业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公
允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全
额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的
账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按
《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或
损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损
失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现
净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应
享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置
对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、 “合并财务报表编制
的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原
计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者
权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投
资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；
因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其
他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置
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后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩
余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失
控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控
制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对
被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益
法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认
和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面
价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止
采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽
子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧
失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确
认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14. 投资性房地产
本公司投资性房地产采用年限平均法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、
净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20 5.00 4.75
15. 固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持
有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。
本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他等。
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除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产
计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折
旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋及建筑物 20-35 5 2.71-4.75
2 机器设备 5-12 5 7.92-19.00
3 运输设备 4-10 5 9.50-23.75
4 办公设备及其他 3-5 5 19.00-31.67
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。
16. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计
的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异
进行调整。
17. 借款费用
发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经
发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，
停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产
过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购
建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根
据一般借款加权平均利率计算确定。
18. 无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术、商标、软件等，按取得时的实
际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投
资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不
公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报
表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；使用寿命有限的无形资产按预计
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使用年限分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有
限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计
估计变更处理。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。在每个会计期间，本企业对使用寿命不确定的无
形资产的预计使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可
预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
本公司划分研发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：研究阶段支出是指疫
苗研发进入Ⅲ期临床试验阶段前的所有支出；开发阶段支出是指疫苗研发进入Ⅲ期临床试验阶
段后的可直接归属的支出，进入Ⅲ期临床试验以有关管理部门的批准文件为准。开发阶段支出
满足上述条件的支出，予以资本化，不满足上述条件的，于发生时计入当期损益。
19. 长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资
产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减
值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测
试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减
值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存
在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，
则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、
相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的
现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现
率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对
单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业
合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产
组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该
资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产
的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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20. 长期待摊费用
本公司的长期待摊费用包括 GMP 认证费用、动物房改造等费用。该等费用在受益期内平均
摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全
部转入当期损益。
21. 职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工
伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的会计
期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设
定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向
单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予
补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，
和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按
照其他长期职工薪酬处理。
22. 预计负债
当与或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公
司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计
量。
智飞绿竹、智飞龙科马根据产品销售收入计提接种反应处理费，具体方法为：每季度末
根据前六个月产品销售收入的 0.5%计算当期应计提的接种反应费，同时将原计提的接种反应
费冲回。
23. 收入确认原则和计量方法
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确
认政策如下：
（1） 商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很
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可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
公司实行严格的销售管理制度，采取向各级疾病预防控制机构和医院的专业化推广直销和
向有生物制品经营资质的疫苗和药品批发企业经销相结合的销售模式。具体方法如下：
①公司采用经销方式销售给经销商的商品，收到经销商订单后发出商品，经销商收货并确
认后，公司确认销售收入。
②公司直接销售给疾病预防控制机构和医院的商品，收到疾病预防控制机构和医院订单后
发出商品，对方收货并确认后，公司确认销售收入。
（2） 提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提
供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关
的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的
成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本
金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计
不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供
劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分
和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处
理。
（3） 让渡资产使用权收入
根据有关合同或协议，在已将资产使用权转移给使用方，收入的金额能够可靠地计量，相
关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。
24. 政府补助
本公司的政府补助包括从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。其中，与资产相关
的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相
关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补
助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
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政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的
补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价
值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延
收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业
务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计
处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
25. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，
确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得
税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中
产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税
负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计量。
本公司可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额
为限，确认递延所得税资产。
26. 租赁
本公司的租赁业务包括融资租赁、经营租赁。
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（1） 本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2） 本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入
当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入
当期损益。
（3） 本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接
费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年
内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
（4） 本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与
其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别
长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发
生时计入当期损益。
27. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量
（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修
订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕
9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》
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重庆智飞生物制品股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（财会〔2017〕14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），并要求境内上市公司自 2019
年 1 月 1 日起施行；于 2019 年 4 月 30 日发布了 《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表
格式的通知》（财会〔2019〕6 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的
要求编制财务报表；于 2019 年 9 月发布了 《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的
通知》（财会〔2019〕16 号），要求已执行新金融准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企
业，应当结合该通知的要求对合并财务报表项目进行相应调整。根据上述文件要求，公司对原
采用的相关会计政策进行了相应调整。会计政策变更内容主要包括：
1)财务报表格式
财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通
知》（财会〔2019〕6 号），于 2019 年 9 月 19 日发布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019
版）的通知》（财会〔2019〕16 号），对一般企业财务报表和合并财务报表格式进行了修订，
从而变更了企业财务报表的列报项目，2019 年度一般企业财务报表格式主要变动如下：
① 资产负债表将原“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”“应收账款”和“应
收款项融资”三个项目。
②资产负债表将原“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”二个
项目。
③将利润表“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失以“-”号填列）”，
并将原合并利润表中“资产减值损失”“信用减值损失”行项目的列报行次进行了调整。
2)金融工具会计政策
按照财政部规定及新金融工具准则实施时间的要求，公司于 2019 年 1 月 1 日起执行新金
融工具准则，按照新金融工具准则的规定变更了会计政策并按照新金融工具准则的要求列报相
关信息。
① 金融资产分类由现行“四分类”改为“三分类”，企业按照管理金融资产的业务模式和
金融资产的合同现金流量特征，分为“以摊余成本计量的金融资产”“以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”三
类；
其中，调整非交易性权益工具投资的会计处理，允许企业将非交易性权益工具投资指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益进行处理，但该指定不可撤销，且在处置时不得将
原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。
② 将金融资产减值会计处理由“已发生损失法”修改为“预期损失法”，要求考虑金融资
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
产未来预期信用损失情况，从而更加及时、足额地计提金融资产减值准备，揭示和防控金融资
产信用风险。
③ 拓宽套期工具和被套期项目的范围，使套期会计更加如实地反映企业的风险管理活动。
④ 明确金融资产转移的判断原则并在会计处理等方面做了调整和完善，金融工具披露要
求也相应调整。
按照新金融工具准则衔接规定，不重述 2018 年末可比数，就数据影响调整 2019 年期初留
存收益和其他综合收益。本公司未对比较财务报表数据进行调整，本报告期期初不涉及期初留
存收益和其他综合收益的调整。本次会计政策变更未对公司以前年度的财务状况、经营成果产
生影响。
（2） 重要会计估计变更
无。
（3） 根据《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕 号），
调整相关财务报表列报如下：
单位：元
2018 年 12 月 31 日/2018 年度
受影响的项目
调整前 调整金额 调整后
合并资产负债表：
应收票据 1,200,000.00 1,200,000.00
应收账款 1,975,573,196.42 1,975,573,196.42
应收票据及应收账款 1,976,773,196.42 -1,976,773,196.42
应付票据 25,087,934.49 25,087,934.49
应付账款 1,627,603,837.24 1,627,603,837.24
应付票据及应付账款 1,652,691,771.73 -1,652,691,771.73
资产减值损失（损失以“-”
-73,813,951.47 -73,813,951.47
号填列）
资产减值损失 73,813,951.47 -73,813,951.47
母公司资产负债表：
应收票据 1,200,000.00 1,200,000.00
应收账款 1,434,813,074.87 1,434,813,074.87
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2018 年 12 月 31 日/2018 年度
受影响的项目
调整前 调整金额 调整后
应收票据及应收账款 1,436,013,074.87 -1,436,013,074.87
应付账款 1,576,997,010.12 1,576,997,010.12
应付票据及应付账款 1,576,997,010.12 -1,576,997,010.12
资产减值损失（损失以“-”
-33,810,928.06 -33,810,928.06
号填列）
资产减值损失 33,810,928.06 -33,810,928.06
（4） 2019 年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
合并资产负债表：
可供出售金融资产 50,000,000.00 -50,000,000.00
其他权益工具投资 50,000,000.00 50,000,000.00
母公司资产负债表：
可供出售金融资产 50,000,000.00 -50,000,000.00
其他权益工具投资 50,000,000.00 50,000,000.00
五、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
2019 年 1 月 1 日-2019 年 3 月 31 日：3%、6%、10%；
增值税 应税收入
2019 年 4 月 1 日-2019 年 12 月 31 日：3%、6%、9%
城市维护建设税 实缴流转税额 5%、7%
教育费附加 实缴流转税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
重庆智飞互联网科技有限公司 20%
减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率
智飞空港（北京）国际贸易有限公司
缴纳企业所得税
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 税收优惠
（1） 增值税
本公司根据国家税务总局下发《关于药品经营企业销售生物制品有关增值税问题的公
告》（国家税务总局公告 2012 年第 20 号）的规定，属于增值税一般纳税人的药品经营企业销
售生物制品，可以选择简易办法按照生物制品销售额和 3%的征收率计算缴纳增值税。药品经
营企业，是指取得（食品）药品监督管理部门颁发的《药品经营许可证》，获准从事生物制品
经营的药品批发企业和药品零售企业。本公司以及子公司重庆智仁生物技术有限公司已通过重
庆市税务局的批准，自 2012 年 7 月 1 日起按照 3%的征收率计算缴纳增值税。
本公司之子公司北京智飞绿竹生物制药有限公司和安徽智飞龙科马生物制药有限公司根
据国家财政部、税务总局《关于简并增值税征收率政策的通知》（财税[2014]57 号），于 2014
年 7 月 1 日起将增值税征收率由 6%调整为 3%。
（2） 企业所得税
本公司根据财政部、国家税务总局、海关总署联合下发《关于深入实施西部大开发战略有
关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）总局公告（2012 年第 12 号）的规定，可减按 15％
税率缴纳企业所得税,根据主管税务机关相关要求进行备案。
本公司之子公司重庆智仁生物技术有限公司根据财税[2011]58 号和总局公告（2012 年第
12 号）的规定，在 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间减按 15%的税率征收企业所得税。
本公司之子公司北京智飞绿竹生物制药有限公司 2017 年 10 月取得高新技术企业证书，有
效期三年，证书编号：GR201711001432。2017 年至 2019 年度按高新技术企业享受 15%的企业
所得税税率。
本公司之子公司安徽智飞龙科马生物制药有限公司于 2017 年 7 月取得高新技术企业认定
证书，有效期三年，证书编号：GR201734000316。2017 年至 2019 年度按高新技术企业享受 15%
的企业所得税税率。
本公司之子公司智飞空港（北京）国际贸易有限公司根据《关于实施小微企业普惠性税收
减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万
元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超
过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳所得额，按 20%的税率缴纳企业所得
税。
本公司之子公司重庆智飞互联网科技有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法》（中
华人民共和国主席令第 63 号）规定，减按 20%的税率征收企业所得税。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2019 年 1 月 1 日，“年末”
系指 2019 年 12 月 31 日，“本年”系指 2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系指 2018
年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 24,200.45 9,748.35
银行存款 909,701,672.08 557,401,447.96
其他货币资金 240,388,202.95 212,023,511.96
合计 1,150,114,075.48 769,434,708.27
其中：存放在境外的款项总额
注：其他货币资金共计 240,388,202.95 元，其中：5,325,606.00 元为应付票据保证金，
186,976,065.95 元为保函、信用证保证金，48,086,531.00 元为开立保函和信用证，质押的保
证金定期存款。上述款项使用受限。
2. 应收票据
（1） 应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 466,466.00 1,200,000.00
合计 466,466.00 1,200,000.00
（2） 年末不存在质押的应收票据
（3） 年末不存在已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（4） 年末不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（5） 本年无实际核销的应收票据
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
4,606,370,628.09 100.00 169,439,680.91 3.68 4,436,930,947.18
准备
其中：账龄组合 4,606,370,628.09 100.00 169,439,680.91 3.68 4,436,930,947.18
合计 4,606,370,628.09 100.00 169,439,680.91 3.68 4,436,930,947.18
(续)
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
2,084,804,998.92 100.00 109,231,802.50 5.24 1,975,573,196.42
准备
其中：账龄组合 2,084,804,998.92 100.00 109,231,802.50 5.24 1,975,573,196.42
合计 2,084,804,998.92 100.00 109,231,802.50 5.24 1,975,573,196.42
1） 按组合计提应收账款坏账准备
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 4,497,835,621.94 120,779,466.71
其中：6 个月以内 3,984,123,050.65 79,682,461.01 2.00
7-12 月 513,712,571.29 41,097,005.70 8.00
1-2 年 68,257,005.56 13,651,401.11 20.00
2-3 年 10,538,375.00 5,269,187.50 50.00
3 年以上 29,739,625.59 29,739,625.59 100.00
合计 4,606,370,628.09 169,439,680.91 ——
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 4,497,835,621.94
其中：6 个月以内 3,984,123,050.65
7-12 月 513,712,571.29
1-2 年 68,257,005.56
2-3 年 10,538,375.00
3-4 年 10,593,700.41
4 年以上 19,145,925.18
合计 4,606,370,628.09
（3） 本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收账款
109,231,802.50 68,438,409.09 328,817.68 7,901,713.00 169,439,680.91
坏账准备
合计 109,231,802.50 68,438,409.09 328,817.68 7,901,713.00 169,439,680.91
其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：
（4） 本年实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 7,901,713.00
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 475,977,173.00 元，占应收账款年
末余额合计数的比例 10.32%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 10,109,803.66 元。
4. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 27,068,367.62 87.03 22,087,772.60 92.67
1－2 年 3,765,092.95 12.10 82,480.97 0.35
2－3 年 51,097.97 0.16 87,580.00 0.37
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年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
3 年以上 221,720.00 0.71 1,574,386.00 6.61
合计 31,106,278.54 100.00 23,832,219.57 100.00
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 15,389,252.00 元，占预付款项
年末余额合计数的比例 49.47%。
5. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 186,892.82 67,417.73
其他应收款 62,903,127.97 61,640,234.18
合计 63,090,020.79 61,707,651.91
5.1 应收利息
（1） 应收利息分类
项目 年末余额 年初余额
质押的大额定期存单 186,892.82 67,417.73
合计 186,892.82 67,417.73
5.2 其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
备用金、保证金 60,624,001.00 59,402,613.00
押金 2,579,733.68 2,328,036.38
社会保险及住房公积金 1,162,833.00 833,246.00
散装水泥专项基金 534,579.20
其他 134,798.20
合计 64,366,567.68 63,233,272.78
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（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
信用损失
减值) 减值)
2019 年 1 月 1 日余额 35,081.37 1,557,957.23 1,593,038.60
2019 年 1 月 1 日其他应
收款账面余额在本年
--转入第二阶段 -34,513.05 34,513.05
--转入第三阶段 -22,446.30 22,446.30
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 21,757.62 -128,910.21 59.40 -107,093.19
本年转回
本年转销
本年核销 22,505.70 22,505.70
其他变动
2019 年 12 月 31 日余额 22,325.94 1,441,113.77 1,463,439.71
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内 3,340,764.30
其中：6 个月以内 1,471,980.30
7-12 个月 1,868,784.00
1-2 年 4,126,319.50
2-3 年 609,141.22
3-4 年 566,512.14
4 年以上 55,723,830.52
合计 64,366,567.68
（4） 其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款
1,593,038.60 -107,093.19 22,505.70 1,463,439.71
坏账准备
合计 1,593,038.60 -107,093.19 22,505.70 1,463,439.71
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5） 本年度实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 22,505.70
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比 年末余额
例（%）
重庆市江北区玉带
新城开发建设领导 保证金 55,000,000.00 5 年以上 85.45
小组办公室
0-6 个月：133,800.00
合肥高新技术产业
保证金 4,284,726.00 7-12 个月：1,398,884.00 6.66
开发区财政局
1-2 年：2,752,042.00
1-2 年 ： 339,800.00
北京开拓热力中心 押金 855,000.00 1.33 583,160.00
5 年以上：515,200.00
北京市住房公积金
住房公积金 650,487.00 0-6 月 1.01
管理中心
1-2 年 ： 291,416.16 ；
航港发展有限公司 押金 615,391.16 0.96
3-4 年：323,975.00 382,258.23
合计 — 61,405,604.16 — 95.41 965,418.23
6. 存货
（1） 存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 41,122,318.37 505,740.15 40,616,578.22
自制半成品及在产品 73,521,007.11 392,744.08 73,128,263.03
库存商品 2,370,257,640.64 2,370,257,640.64
周转材料 280.00 280.00
低值易耗品 475,188.19 475,188.19
合计 2,485,376,434.31 898,484.23 2,484,477,950.08
(续)
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 32,104,247.17 1,148,240.00 30,956,007.17
自制半成品及在产品 51,282,490.19 1,490,797.57 49,791,692.62
库存商品 1,702,867,615.66 123,072.83 1,702,744,542.83
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
周转材料 280.00 280.00
低值易耗品 810,310.74 810,310.74
合计 1,787,064,943.76 2,762,110.40 1,784,302,833.36
（2） 存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,148,240.00 190,175.89 832,675.74 505,740.15
在产品 1,490,797.57 2,756,335.47 3,854,388.96 392,744.08
库存商品 123,072.83 14,559,048.42 14,682,121.25
合计 2,762,110.40 17,505,559.78 19,369,185.95 898,484.23
（3）存货跌价准备计提
项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因
原材料 原材料到效期，不满足生产经营需要 本年做报废处理
自制半成品及在
在产品到效期，不满足生产经营需要 本年做报废处理
产品
疫苗接近效期，导致其可变现净值低于存货
库存商品 本年做报废处理
账面价值
7. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
预交税费 335,411.84 422,680.05
合计 335,411.84 422,680.05
8. 可供出售金融资产
年末余额 年初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
可供出售权益工具 50,000,000.00 50,000,000.00
按公允价值计量的
按成本计量的 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 50,000,000.00 50,000,000.00
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9. 其他权益工具投资
(1) 其他权益工具投资情况
项目 年末余额 年初余额
重庆智睿投资有限公司 100,000,000.00
合计 100,000,000.00
(2) 本年非交易性权益工具投资
其他综合 指定为以公允价
其他综合收益
本年确认的 累计 累计 收益转入 值计量且其变动
项目 转入留存收益
股利收入 利得 损失 留存收益 计入其他综合收
的原因
的金额 益的原因
重庆智睿投资有限
战略性投资
公司
10. 投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.年初余额 1,894,980.45 1,894,980.45
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额 1,894,980.45 1,894,980.45
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额 1,182,332.89 1,182,332.89
2.本年增加金额 89,334.84 89,334.84
（1）计提或摊销 89,334.84 89,334.84
3.本年减少金额
4.年末余额 1,271,667.73 1,271,667.73
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 623,312.72 623,312.72
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋、建筑物 合计
2.年初账面价值 712,647.56 712,647.56
11. 固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 1,036,786,452.93 934,402,280.66
固定资产清理 50,711.76 4,611.75
合计 1,036,837,164.69 934,406,892.41
11.1 固定资产
（1） 固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他 合计
一、账面原值
1.年初余额 675,108,030.44 464,924,845.84 27,872,132.51 18,520,709.60 1,186,425,718.39
2.本年增加金额 3,514,141.72 180,731,261.76 3,377,056.80 8,869,037.16 196,491,497.44
（1）购置 17,485,698.42 3,377,056.80 4,112,726.87 24,975,482.09
（2）在建工程转入 3,354,685.00 163,245,563.34 4,756,310.29 171,356,558.63
（3）企业合并增加
（4）原值调整 159,456.72 159,456.72
3.本年减少金额 9,548,043.36 3,903,441.72 2,496,541.21 173,485.59 16,121,511.88
（1）处置或报废 1,500,000.00 1,161,521.68 2,496,541.21 173,485.59 5,331,548.48
（2）转入在建工程 5,339,465.12 2,404,224.52 7,743,689.64
（3）原值调整 2,708,578.24 337,695.52 3,046,273.76
4.年末余额 669,074,128.80 641,752,665.88 28,752,648.10 27,216,261.17 1,366,795,703.95
二、累计折旧
1.年初余额 113,597,935.14 112,511,634.70 15,204,769.61 9,732,564.42 251,046,903.87
2.本年增加金额 31,743,805.58 47,805,349.16 4,079,439.42 2,877,350.34 86,505,944.50
（1）计提 31,743,805.58 47,805,349.16 4,079,439.42 2,877,350.34 86,505,944.50
3.本年减少金额 3,815,624.34 2,188,013.11 2,329,143.46 164,863.60 8,497,644.51
（1）处置或报废 813,336.92 1,030,338.43 2,329,143.46 164,863.60 4,337,682.41
（2）转入在建工程 3,002,287.42 1,157,674.68 4,159,962.10
4.年末余额 141,526,116.38 158,128,970.75 16,955,065.57 12,445,051.16 329,055,203.86
三、减值准备
1.年初余额 976,108.46 425.40 976,533.86
2.本年增加金额
3.本年减少金额 22,287.70 199.00 22,486.70
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他 合计
（1）处置或报废 22,287.70 199.00 22,486.70
4.年末余额 953,820.76 226.40 954,047.16
四、账面价值
1.年末账面价值 527,548,012.42 482,669,874.37 11,797,582.53 14,770,983.61 1,036,786,452.93
2.年初账面价值 561,510,095.30 351,437,102.68 12,667,362.90 8,787,719.78 934,402,280.66
（2） 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 3,065,323.03 2,430,128.82 447,922.69 187,271.52
办公及其他 4,000.00 3,573.60 226.40 200.00
合计 3,069,323.03 2,433,702.42 448,149.09 187,471.52
11.2 固定资产清理
项目 年末余额 年初余额
房屋建筑物
机器设备 47,480.05 4,611.75
运输工具
办公及其他 3,231.71
合计 50,711.76 4,611.75
12. 在建工程
项目 年末余额 年初余额
在建工程 947,114,438.52 590,758,615.48
合计 947,114,438.52 590,758,615.48
12.1 在建工程
（1） 在建工程情况
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
智飞龙科马生物制品生产
及研发中心二期项目—重
149,428,942.20 149,428,942.20 144,988,468.88 144,988,468.88
组 结 核 杆 菌 ESAT6-CFP10
变态反应原产业化项目
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年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
智飞龙科马生物制品生产
及研发中心二期项目-流感 87,991,336.46 87,991,336.46 71,180,167.06 71,180,167.06
病毒裂解疫苗产业化项目
生物制品生产及研发中心
二期项目-狂犬病疫苗产业 86,100,695.33 86,100,695.33 68,725,689.54 68,725,689.54
化项目
智飞龙科马生物制药产业
118,079,014.50 118,079,014.50 8,147,915.26 8,147,915.26
园（A 区）项目
智飞龙科马生物制品生产
149,713,156.83 149,713,156.83 33,626,767.92 33,626,767.92
及研发中心三期项目
智飞龙科马生物制品生产
32,608,635.56 32,608,635.56 22,728,392.52 22,728,392.52
及研发中心创新升级项目
AC-Hib三联结合疫苗产业
50,270,052.45 50,270,052.45 49,489,252.19 49,489,252.19
化项目
新型联合疫苗产业化项目 205,770,789.57 205,770,789.57 156,237,402.28 156,237,402.28
多糖车间一期技改项目 37,543,704.94 37,543,704.94 26,279,941.61 26,279,941.61
智飞生物总部基地建设项
1,721,924.29 1,721,924.29 1,640,798.29 1,640,798.29
目
培养基制备车间 20,733,590.21 20,733,590.21 1,506,000.00 1,506,000.00
其他在建项目 7,152,596.18 7,152,596.18 6,207,819.93 6,207,819.93
合计 947,114,438.52 947,114,438.52 590,758,615.48 590,758,615.48
（2） 重要在建工程项目本年变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
智飞龙科马生物制品生
产及研发中心二期项目
— 重 组 结 核 杆 菌 144,988,468.88 4,454,072.32 13,599.00 149,428,942.20
ESAT6-CFP10 变 态 反 应
原产业化项目
智飞龙科马生物制品生
71,180,167.06 16,811,169.40 87,991,336.46
产及研发中心二期项目-
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本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
流感病毒裂解疫苗产业
化项目
生物制品生产及研发中
心二期项目-狂犬病疫苗 68,725,689.54 17,375,005.79 86,100,695.33
产业化项目
智飞龙科马生物制药产
8,147,915.26 109,931,739.24 640.00 118,079,014.50
业园（A 区）项目
智飞龙科马生物制品生
33,626,767.92 116,226,959.91 105,416.00 35,155.00 149,713,156.83
产及研发中心三期项目
智飞龙科马生物制品生
产及研发中心创新升级 22,728,392.52 21,169,593.64 11,289,350.60 32,608,635.56
项目
AC-Hib 三联结合疫苗产
49,489,252.19 780,800.26 50,270,052.45
业化项目
新型联合疫苗产业化项
156,237,402.28 201,851,858.19 152,318,470.90 205,770,789.57
目
多糖车间一期技改项目 26,279,941.61 11,761,692.33 497,929.00 37,543,704.94
智飞生物总部基地建设
1,640,798.29 81,126.00 1,721,924.29
项目
培养基制备车间 1,506,000.00 19,322,170.21 94,580.00 20,733,590.21
其他在建项目 6,207,819.93 8,486,138.37 7,050,812.13 490,549.99 7,152,596.18
合计 590,758,615.48 528,252,325.66 171,356,558.63 539,943.99 947,114,438.52
（续表）
其中：本
工程累计 本年利
工程 利息资本化累 年利息 资金
工程名称 预算数 投入占预 息资本
进度 计金额 资本化 来源
算比例（%） 化率（%）
金额
智飞龙科马生物制品
生产及研发中心二期 募集
完成，GMP 准 资金、
项目—重组结核杆菌 216,421,000.00 87.79 备阶段 自筹
资金
ESAT6-CFP10 变态反应
原产业化项目
智飞龙科马生物制品 完成，GMP 准 自筹
219,554,600.00 40.49 备阶段 资金
生产及研发中心二期
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其中：本
工程累计 本年利
工程 利息资本化累 年利息 资金
工程名称 预算数 投入占预 息资本
进度 计金额 资本化 来源
算比例（%） 化率（%）
金额
项目-流感病毒裂解疫
苗产业化项目
生物制品生产及研发
完成，GMP 准 自筹
中心二期项目-狂犬病 179,230,100.00 48.64 备阶段 资金
疫苗产业化项目
第一阶段净化
安装工程
智飞龙科马生物制药 第二阶段完成 自筹
1,750,894,600.00 6.74 土建工程 资金
产业园（A 区）项目 第三阶段将开
展土建工程
智飞龙科马生物制品
完成，试生产阶 自筹
生产及研发中心三期 248,731,500.00 60.25 段 资金
项目
智飞龙科马生物制品
完成，GMP 准 自筹
生产及研发中心创新 37,363,000.00 117.49 备阶段 资金
升级项目
募集
资金、
AC-Hib 三联结合疫苗 自筹
306,842,000.00 140.93 GMP 准备阶段 2,576,653.76 资金、
产业化项目 银行
借款
中试楼 C 区车
间试生产阶段；
新型联合疫苗产业化 2#疫苗车间一 自 筹
1,632,991,700.00 21.93 及综合厂房等 资金
项目 三项基础施工
阶段
多糖车间一期技改项 自筹
50,000,000.00 76.08 GMP 准备阶段
资金
目
智飞生物总部基地建 因客观因素变 自筹
171,863,500.00 1.00 化，暂缓实施 资金
设项目
自筹
培养基制备车间 23,000,000.00 90.56 GMP 准备阶段
资金
自筹
其他在建项目 资金
合计 4,836,892,000.00 — — 2,576,653.76 —
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13. 无形资产
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标 软件 合计
一、账面原值
1 年初余额 261,142,344.12 47,131,027.42 47,613,341.75 2,515,440.00 3,642,177.93 362,044,331.22
2.本年增加金额 280,592.02 891,000.00 1,171,592.02
(1)购置 280,592.02 891,000.00 1,171,592.02
3.本年减少金额 12,050.00 15,440.00 401,490.00 428,980.00
(1)处置 12,050.00 15,440.00 401,490.00 428,980.00
4.年末余额 261,142,344.12 47,118,977.42 47,893,933.77 2,500,000.00 4,131,687.93 362,786,943.24
二、累计摊销
1.年初余额 36,518,280.53 36,533,893.62 35,155,879.81 15,440.00 1,757,541.88 109,981,035.84
2.本年增加金额 5,899,285.91 3,198,726.11 2,803,004.31 475,660.74 12,376,677.07
（1）计提 5,899,285.91 3,198,726.11 2,803,004.31 475,660.74 12,376,677.07
3.本年减少金额 12,050.00 15,440.00 401,490.00 428,980.00
(1)处置 12,050.00 15,440.00 401,490.00 428,980.00
4.年末余额 42,417,566.44 39,720,569.73 37,958,884.12 1,831,712.62 121,928,732.91
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 218,724,777.68 7,398,407.69 9,935,049.65 2,500,000.00 2,299,975.31 240,858,210.33
2.年初账面价值 224,624,063.59 10,597,133.80 12,457,461.94 2,500,000.00 1,884,636.05 252,063,295.38
注 1：本年末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 7.18%。
注 2：本公司拥有的一项商标权 2,500,000.00 元，本公司认为在可预见的将来该项商标权
均会使用并带给本公司预期的经济利益流入，因其使用寿命是不确定的，每期不进行摊销，在
期末对其进行减值测试，经过测试后，未发生减值迹象。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
14. 开发支出
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
内部开发支出 转入当期损益
注射用母牛分枝杆菌用于
结核菌感染高危人群的预 55,175,840.67 2,358,957.99 57,534,798.66
防性治疗
卡介苗接种与结核菌感染
的鉴别、结核病的临床辅助 17,853,597.38 7,945,954.32 25,799,551.70
诊断产品 (EC)
流感疫苗项目 15,137,241.05 1,126,696.73 16,263,937.78
四价流感病毒裂解疫苗的
733,554.65 12,297,030.71 13,030,585.36
研制
伤寒 Vi 多糖疫苗 3,792,639.62 6,000.00 3,798,639.62
人用狂犬病疫苗（二倍体细
7,531,544.53 7,531,544.53
胞）研发项目
肠道病毒 71 型灭活疫苗 10,000,000.00 16,040,251.45 11,040,251.45 15,000,000.00
冻干 A 群 C 群脑膜炎球
2,471,461.00 352,295.92 2,823,756.92
菌多糖结合疫苗
冻干 AC 群脑膜炎球菌（结
合）b 型流感嗜血杆菌（结 10,778,302.58 39,316,614.53 50,094,917.11
合）联合疫苗
冻干 b 型流感嗜血杆菌结
266,693.26 152,221.57 418,914.83
合疫苗
23 价肺炎多糖疫苗 8,608,942.00 13,264,789.80 21,873,731.80
合计 124,818,272.21 100,392,357.55 11,040,251.45 214,170,378.31
15. 商誉
（1） 商誉原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称 年初余额 年末余额
企业合并形成的 处置
安徽智飞龙科马生物制
19,279,096.95 19,279,096.95
药有限公司
合计 19,279,096.95 19,279,096.95
注：本公司年末对收购安徽智飞龙科马生物制药有限公司形成的商誉进行减值测试，将安
徽智飞龙科马生物制药有限公司商誉相关资产视为一个资产组，根据资产组过往业绩表现和未
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
来经营预期，对资产组未来现金流量作出估计，并按照资产组对应的折现率 14.93%计算现金
流折现后资产组可收回金额与包含了商誉的资产组账面价值相比，不存在减值。
16. 长期待摊费用
本年其
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
他减少
GMP 认证费用 31,381,030.92 7,241,776.32 24,139,254.60
装修费用 297,013.94 1,526,763.83 225,858.24 1,597,919.53
动物房改造 279,323.39 197,169.48 82,153.91
邮箱使用费 229,171.87 34,094.17 113,050.40 150,215.64
电力增容费 108,333.41 530,000.00 232,499.94 405,833.47
网络通信费 21,384.70 21,384.70
数据处理费 15,000.00 67,924.53 12,000.00 70,924.53
网站建设费 48,543.69 3,991.38 44,552.31
合计 32,331,258.23 2,207,326.22 8,047,730.46 26,490,853.99
17. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 172,755,652.01 25,873,085.97 114,563,485.36 17,201,371.59
可抵扣亏损 232,011,588.44 34,801,838.67 136,186,945.05 20,428,097.99
预计负债 3,771,356.05 565,703.41 3,458,101.22 518,715.18
递延收益 86,268,615.04 12,940,292.26 73,826,771.21 11,074,015.68
其他 1,477,081.55 221,562.23 403,971.07 60,595.66
合计 496,284,293.09 74,402,482.54 328,439,273.91 49,282,796.10
（2） 未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性差
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 递延所得税负债
异
非同一控制企业合
8,751,767.40 1,312,765.11 11,460,934.01 1,719,140.10
并资产评估增值
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性差
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 递延所得税负债
异
应收利息 104,509.08 15,676.36 67,417.73 10,112.66
固定资产折旧 155,458,878.97 23,318,831.85
合计 164,315,155.45 24,647,273.32 11,528,351.74 1,729,252.76
18. 其他非流动资产
项目 年末金额 年初金额
预付长期资产款 116,125,355.92 140,051,041.49
合计 116,125,355.92 140,051,041.49
19. 短期借款
（1） 短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
信用借款 2,383,940,540.00 621,010,510.00
合计 2,383,940,540.00 621,010,510.00
（2） 年末无已逾期未偿还的短期借款
20. 衍生金融负债
项目 年末余额 年初余额
货币掉期 1,073,505.55
合计 1,073,505.55
21. 应付票据
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 9,176,528.70 25,087,934.49
合计 9,176,528.70 25,087,934.49
年末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
22. 应付账款
（1） 应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
货款 2,116,761,560.50 1,576,997,010.12
设备款 38,673,268.08 17,763,805.69
材料款 20,196,360.11 15,233,016.72
工程款 30,847,992.91 14,463,164.03
其他 6,868,919.61 3,146,840.68
合计 2,213,348,101.21 1,627,603,837.24
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
楚天科技股份有限公司 2,741,900.00 未到结算期
上海朗脉洁净技术股份有限公司 2,215,866.07 未到结算期
中国电子系统工程第四建设有限公司 2,099,210.96 未到结算期
合计 7,056,977.03 —
23. 预收款项
项目 年末余额 年初余额
预收货款 142,399.90 194,445.72
合计 142,399.90 194,445.72
24. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 20,801,754.28 464,978,398.28 383,355,957.28 102,424,195.28
离职后福利-设
751,571.36 36,919,729.55 36,752,403.49 918,897.42
定提存计划
辞退福利 2,554,440.41 2,554,440.41
一年内到期的
其他福利
合计 21,553,325.64 504,452,568.24 422,662,801.18 103,343,092.70
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和
13,741,916.53 392,828,054.98 312,094,667.92 94,475,303.59
补贴
职工福利费 18,632,343.27 18,632,343.27
社会保险费 420,382.74 22,646,892.52 22,445,407.40 621,867.86
其中：医疗保险费 381,256.20 20,163,697.46 19,985,384.56 559,569.10
工伤保险费 8,626.05 1,235,187.75 1,226,280.61 17,533.19
生育保险费 30,500.49 821,013.35 806,748.27 44,765.57
补充医疗保险 426,993.96 426,993.96
住房公积金 17,141,910.33 17,141,910.33
工会经费和职工教育
6,639,455.01 13,729,197.18 13,041,628.36 7,327,023.83
经费
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
合计 20,801,754.28 464,978,398.28 383,355,957.28 102,424,195.28
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 721,204.85 35,665,038.91 35,511,103.28 875,140.48
失业保险费 30,366.51 1,254,690.64 1,241,300.21 43,756.94
企业年金缴费
合计 751,571.36 36,919,729.55 36,752,403.49 918,897.42
25. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
企业所得税 98,175,836.83 78,088,379.35
进口增值税 135,935,127.90 54,993,332.80
增值税 40,320,679.49 22,749,339.81
土地使用税 542,069.25 271,034.63
房产税 445,927.94 444,759.73
代扣代缴个人所得税 3,380,504.86 1,196,897.27
印花税 584,953.80 439,312.21
城市维护建设税 2,822,447.57 1,560,883.49
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
教育费附加 1,209,620.40 668,950.06
地方教育费附加 806,413.59 445,966.72
水利基金 1,089.93 1,901.54
其他 873,896.02 243,107.56
合计 285,098,567.58 161,103,865.17
26. 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息 6,641,285.72 1,213,328.31
应付股利
其他应付款 69,238,399.74 77,831,498.94
合计 75,879,685.46 79,044,827.25
26.1 应付利息
（1） 应付利息分类
项目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 6,641,285.72 1,213,328.31
合计 6,641,285.72 1,213,328.31
（2） 年末未发生重要的已逾期未支付的利息
26.2 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
应付待报费用 58,868,907.65 33,307,417.62
应付提成款 34,442,421.00
应付保证金 5,426,566.04 4,145,766.04
应付员工持股计划分派款 972,438.69 2,005,035.69
应付工程暂估款 706,369.30 706,369.30
应付推广服务费 101,400.50
其他 3,264,118.06 3,123,088.79
合计 69,238,399.74 77,831,498.94
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
华泰智飞生物 1 号集合资产管
972,438.69 员工持股计划分派款
理计划专户
江苏江都建设集团有限公司 800,000.00 保证金
仓储物流基地暂估款 706,369.30 暂估款
重庆市康旭建筑工程有限责任
501,226.65 工程款
公司
合计 2,980,034.64 —
27. 预计负债
项目 年末余额 年初余额 形成原因
接种反应处理费 3,771,356.05 3,458,101.22 详见附注四、22
合计 3,771,356.05 3,458,101.22 —
28. 递延收益
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 88,492,210.07 18,731,688.00 12,560,133.78 94,663,764.29
合计 88,492,210.07 18,731,688.00 12,560,133.78 94,663,764.29 —
（2） 政府补助项目
本年 与资
计入 产相
年初 本年新增补助 营业 本年计入其他 其他 年末 关/
政府补助项目
余额 金额 外收 收益金额 变动 余额 与收
入金 益相
额 关
2017 年新型工业 与资
化发展资金“狂 8,695,300.00 8,695,300.00 产相
苗产业化” 关
注射用母牛分枝 与资
杆菌生产车间技 7,766,942.65 513,129.96 7,253,812.69 产相
术改造项目 关
流感裂解疫苗及
与资
重组结核杆菌
6,145,477.61 50,328.36 6,095,149.25 产相
ESAT6-CFP10 变
关
态反应原项目
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年 与资
计入 产相
年初 本年新增补助 营业 本年计入其他 其他 年末 关/
政府补助项目
余额 金额 外收 收益金额 变动 余额 与收
入金 益相
额 关
流感病毒裂解疫 与资
苗产业化项目设 3,740,000.00 3,740,000.00 产相
备补助 关
冻干人用狂犬病
与资
疫苗（人二倍体
3,500,000.00 3,500,000.00 产相
细胞）产业化项
关
目
与资
2017 年“三重一
2,356,100.00 2,356,100.00 产相
创”支持项目
关
2017 年安徽省支 与资
持科技创新若干 333,000.00 88,800.00 244,200.00 产相
政策专项资金 关
合肥市科技局
2015 年创新型省 与资
份建设专项资金 122,125.00 122,125.00 产相
及高新区配套资 关
金
与资
2016 年合肥市外
69,410.00 69,410.00 产相
贸促进政策项目
关
与资
企业进出口物流
124,115.00 124,115.00 产相
费补助（2016 年）
关
国家重大专项-
卡介苗接种与结
与收
核菌感染的鉴
1,088,628.12 362,000.00 1,066,298.60 384,329.52 益相
别、结核病的临
关
床辅助诊断产品
(EC)
国家重大专项-
冻干重组结核疫
与收
苗 （ AEC/BC02 ）
4,019,600.00 3,955,113.65 64,486.35 益相
用于结核杆菌潜
关
伏感染者的临床
研究
国家重大专项-
菌阴肺结核辅助
与收
诊断用新型变态
347,000.00 347,000.00 益相
反应原（EC）制
关
备与检测技术标
准化研究
2018 年市级外贸 与资
政策资金“企业 24,858.00 24,858.00 产相
扩大进出口” 关
与资
2019 年新型疫苗
12,500,000.00 12,500,000.00 产相
项目补助资金
关
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年 与资
计入 产相
年初 本年新增补助 营业 本年计入其他 其他 年末 关/
政府补助项目
余额 金额 外收 收益金额 变动 余额 与收
入金 益相
额 关
支持科技创新若
与资
干 政 策 -2018 年
298,000.00 68,519.76 229,480.24 产相
购置研发仪器等
关
设备
支持科技创新若
与资
干 政 策 -2019 年
356,000.00 5,933.33 350,066.67 产相
购置研发仪器等
关
设备
AC 群脑膜炎球菌 与资
-b 型流感嗜血杆 6,848,000.17 735,999.96 6,112,000.21 产相
菌多糖结合疫苗 关
与资
b 型流感嗜血杆
1,647,257.82 459,700.08 1,187,557.74 产相
菌结合疫苗
关
ACYW135 群 脑 膜
炎球菌-b 型流感 与资
嗜血杆菌多糖结 303,308.86 222,910.04 80,398.82 产相
合疫苗的临床研 关
究
与资
福氏宋内氏痢疾
3,128,545.00 2,506,045.00 622,500.00 产相
双价结合疫苗
关
北京智飞绿竹生
与资
物制药有限公司
42,623,999.84 1,664,000.04 40,959,999.80 产相
疫苗产业化基地
关
项目
与收
15 价肺炎球菌结
754,230.00 754,230.00 益相
合疫苗项目
- 关
与收
吸附无细胞百白
70,000.00 70,000.00 益相
破项目
关
合计 88,492,210.07 18,731,688.00 12,560,133.78 94,663,764.29
29. 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 发行 公积金转 年末余额
送股 其他 小计
新股 股
股份总额 1,600,000,000.00 1,600,000,000.00
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
30. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本溢价 207,964,774.94 207,964,774.94
合计 207,964,774.94 207,964,774.94
31. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 275,076,720.56 191,034,682.34 466,111,402.90
合计 275,076,720.56 191,034,682.34 466,111,402.90
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定
盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用
于弥补以前年度亏损或增加股本。
32. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 2,097,857,400.33 1,030,608,090.00
加：年初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本年年初余额 2,097,857,400.33 1,030,608,090.00
加：本年归属于母公司所有者的净利润 2,366,438,733.29 1,451,366,528.14
减：提取法定盈余公积 191,034,682.34 176,117,217.81
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 800,000,000.00 208,000,000.00
转作股本的普通股股利
本年年末余额 3,473,261,451.28 2,097,857,400.33
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
33. 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 10,525,408,326.18 6,118,170,441.28 5,157,937,702.59 2,343,827,945.90
其他业务 61,909,985.42 17,644,982.59 70,370,025.58 21,102,004.06
合计 10,587,318,311.60 6,135,815,423.87 5,228,307,728.17 2,364,929,949.96
34. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 22,442,855.50 11,231,133.99
教育费附加 9,618,143.77 4,813,343.14
地方教育费附加 6,412,095.84 3,208,895.46
印花税 5,843,973.79 2,882,839.42
房产税 5,278,586.95 5,225,567.12
土地使用税 1,643,906.44 901,449.70
车船使用税 40,974.53 41,336.82
环保税 133,927.13 79,018.12
合计 51,414,463.95 28,383,583.77
35. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 335,187,608.74 199,369,418.75
市场推广费 182,991,423.46 179,334,451.39
广告及业务宣传费 153,128,492.13 103,754,665.07
运杂费 144,823,931.90 94,633,989.25
会务费 130,859,960.42 90,939,923.34
差旅费 78,858,145.35 46,500,951.81
其他费用 69,730,739.04 50,783,279.41
合计 1,095,580,301.04 765,316,679.02
36. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 81,596,744.38 54,009,429.98
折旧费 26,797,449.16 27,209,403.08
无形资产摊销 8,613,046.06 8,068,369.94
咨询服务费 8,481,341.71 3,691,078.10
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项目 本年发生额 上年发生额
水电费 7,956,737.46 5,015,654.47
办公费 5,961,823.53 2,931,791.27
租赁费 5,522,631.43 3,374,088.54
会务费 5,515,684.95 5,264,581.70
差旅费 4,486,273.27 4,116,203.83
修理费 4,144,417.30 3,046,993.50
其他费用 23,615,595.18 16,774,918.59
合计 182,691,744.43 133,502,513.00
37. 研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 63,350,334.58 39,295,293.29
材料费 29,065,581.56 40,669,587.65
折旧费用与长期待摊费用 20,614,267.26 18,851,991.77
临床试验费 18,202,985.94 9,409,059.19
燃料动力费 14,341,154.82 10,081,555.43
试制检验费 8,405,055.59 5,919,855.10
委托开发 7,429,532.00 11,571,306.40
其他费用 8,142,366.65 7,142,948.83
合计 169,551,278.40 142,941,597.66
38. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 76,112,747.35 27,031,284.29
减：利息收入 10,845,757.95 15,977,861.60
加：汇兑损失 -1,908,811.70 -2,306,854.34
其他支出 11,568,273.76 9,420,563.08
合计 74,926,451.46 18,167,131.43
39. 其他收益
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
与资产相关的政府补助 6,437,491.53 6,165,933.48
与收益相关的政府补助 17,033,585.00 5,214,367.76
合计 23,471,076.53 11,380,301.24
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40. 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -1,073,505.55
合计 -1,073,505.55
41. 信用减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
应收账款坏账损失 -68,105,229.41
其他应收款坏账损失 107,093.19
合计 -67,998,136.22
42. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 -60,452,394.28
存货跌价损失及合同履约成本减
-18,225,589.65 -13,361,557.19
值损失
合计 -18,225,589.65 -73,813,951.47
43. 资产处置收益（损失以“－”号填列）
计入本年非
本年 上年
项目 经常性损益
发生额 发生额
的金额
持有待售处置组处置收益
非流动资产处置收益 2,815.62 13,886.89 2,815.62
其中: 未划分为持有待售的非流动资产处置收益 2,815.62 13,886.89 2,815.62
其中:固定资产处置收益 2,815.62 13,886.89 2,815.62
合计 2,815.62 13,886.89 2,815.62
44. 营业外收入
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
政府补助 95,200.00 1,191,300.00 95,200.00
非流动资产毁损报废利得 37,310.58 6,824.72 37,310.58
其他利得 776,873.45 75,540.85 776,873.45
合计 909,384.03 1,273,665.57 909,384.03
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45. 营业外支出
计入本年非经常
项目 本年金额 上年金额
性损益的金额
对外捐赠 46,220,845.13 17,196,800.00 46,220,845.13
非流动资产毁损报废损失 771,391.23 1,229,369.82 771,391.23
其他支出 538,107.37 697,718.00 538,107.37
债务重组 1,516,196.44 2,578,536.12 1,516,196.44
合计 49,046,540.17 21,702,423.94 49,046,540.17
46. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 401,141,085.63 254,565,599.77
递延所得税费用 -2,201,665.88 -13,714,376.29
合计 398,939,419.75 240,851,223.48
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 2,765,378,153.04
按法定/适用税率计算的所得税费用 414,806,722.96
子公司适用不同税率的影响 -20,699.12
调整以前期间所得税的影响 -11,045,147.89
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,717,463.81
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 33,697.57
其他额外扣除 -12,552,617.58
所得税费用 398,939,419.75
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47. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收到银行利息 10,726,282.86 16,051,046.79
收到往来款、备用金 2,105,432.00 3,371,808.46
收到保证金 7,520,929.84 17,314,710.67
收到政府补助 29,719,830.75 6,213,800.88
其他 1,929,060.01 2,284,741.66
合计 52,001,535.46 45,236,108.46
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
销售费用相关 783,642,827.26 530,748,568.24
管理费用相关 54,980,264.11 41,268,808.79
研发费用相关 58,012,912.25 88,787,572.95
其他 25,427,920.27 57,265,538.41
合计 922,063,923.89 718,070,488.39
3） 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
结构性存款 607,000,000.00
合计 607,000,000.00
4） 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
结构性存款 607,000,000.00
合计 607,000,000.00
5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收到员工持股权益分派款 350,000,000.00
收到股息红利差别化个人所得税款 14,008,710.06 3,193,953.02
收到保函、信用证保证金 502,558,908.06 375,610,167.66
收到银行承兑汇票保证金 70,979,158.20
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
其他 297,500,000.00
合计 1,164,067,618.12 449,783,278.88
6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付员工持股权益分派款 351,032,597.00 10,521,998.88
支付股息红利差别化个人所得税款 14,008,710.06 3,193,953.02
支付保函、信用证保证金 515,952,599.05 471,077,910.79
支付应付票据保证金 71,189,682.69
其他 297,500,000.00
合计 1,178,493,906.11 555,983,545.38
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量： — —
净利润 2,366,438,733.29 1,451,366,528.14
加：资产减值准备 18,225,589.65 73,813,951.47
信用减值损失 67,998,136.22
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
76,135,353.80 71,204,863.32
生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 12,376,677.07 13,727,904.07
长期待摊费用摊销 8,047,730.46 8,048,983.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-785.40 -13,886.89
产的损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 732,050.43 1,222,545.10
公允价值变动损失（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 75,261,777.44 24,856,343.98
投资损失（收益以“-”填列）
递延所得税资产的减少（增加以“-”
-25,119,686.44 -13,290,259.32
填列）
递延所得税负债的增加（减少以“-”
22,918,020.56 -424,116.97
填列）
存货的减少（增加以“-”填列） -729,830,158.85 -1,168,948,742.89
经营性应收项目的减少（增加以“-”
-2,531,290,644.89 -1,346,079,718.04
填列）
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项目 本年金额 上年金额
经营性应付项目的增加（减少以“-”
2,005,101,037.54 1,470,105,799.81
填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,366,993,830.88 585,590,195.31
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 909,725,872.53 557,411,196.31
减：现金的年初余额 557,411,196.31 751,201,955.96
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 352,314,676.22 -193,790,759.65
（3） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 909,725,872.53 557,411,196.31
其中：库存现金 24,200.45 9,748.35
可随时用于支付的银行存款 909,701,672.08 557,401,447.96
现金等价物
年末现金和现金等价物余额 909,725,872.53 557,411,196.31
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
48. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
其 他 货 币 资 金 共 计 240,388,202.95 元 ， 其 中 ：
5,325,606.00 元为应付票据保证金，186,976,065.95
货币资金 240,388,202.95
元为保函、信用证保证金，48,086,531.00 元为开立保
函和信用证，质押的保证金定期存款。
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49. 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 — —
其中：美元 8,825,926.80 6.9762 61,571,430.54
应收账款 — —
其中：美元 316,272.54 6.9762 2,206,380.49
短期借款 — —
其中：美元 42,500,000.00 6.9762 296,488,500.00
50. 政府补助
（1） 政府补助基本情况
计入当期损益
种类 金额 列报项目
的金额
2019 年新型疫苗项目补助资金 12,500,000.00 递延收益
稳岗补贴 6,265,284.36 其他收益 6,265,284.36
国家重大专项-冻干重组结核疫苗
（AEC/B02）用于结核杆菌潜伏感染 4,019,600.00 递延收益、其他收益 3,955,113.65
者的临床研究
临床实验批件奖励 2,000,000.00 其他收益 2,000,000.00
2018 年在皖企业购买省外先进技
895,000.00 其他收益 895,000.00
术补助
15 价肺炎球菌结合疫苗项目 754,230.00 递延收益、其他收益 754,230.00
香港科创署投资研发现金回赠 750,858.39 其他收益 750,858.39
国家重大专项-卡介苗接种与结核
菌感染的鉴别、结核病的临床辅助 362,000.00 递延收益
诊断产品(EC)
支持科技创新若干政策-2019 年购
356,000.00 递延收益、其他收益 5,933.33
置研发仪器等设备
国家重大专项-菌阴肺结核辅助诊
断用新型变态反应原（EC）制备与 347,000.00 递延收益、其他收益 347,000.00
检测技术标准化研究
2018 年庐州产业创新团队补助 300,000.00 其他收益
300,000.00
2018 年合肥高新区支持产业发展
300,000.00 其他收益 300,000.00
若干政策措施补助
支持科技创新若干政策-2018 年购 298,000.00 递延收益、其他收益
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计入当期损益
种类 金额 列报项目
的金额
置研发仪器等设备 68,519.76
高新区“江淮硅谷”创新创业团队
200,000.00 其他收益 200,000.00
补助
技能培训补助 124,800.00 其他收益 124,800.00
“开门红”贡献奖励资金 76,200.00 营业外收入 76,200.00
吸附无细胞百白破项目 70,000.00 递延收益
运转经费 60,000.00 其他收益 60,000.00
2018 年市级外贸政策资金“企业扩
24,858.00 递延收益
大进出口”
其他小额补贴 34,000.00 其他收益、营业外收入 34,000.00
七、 合并范围的变化
新设子公司导致的合并范围变动及其相关情况：
北京智飞睿竹生物制药有限公司于 2019 年 7 月 23 日经北京市大兴区市场监督管理局注册
成立，注册资本 5,000 万元人民币，为认缴出资。截止 2019 年 12 月 31 日，本公司尚未缴纳
出资。
八、 在其他主体中的权益
在子公司中的权益：
业务 持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接
重庆智仁生物技术有限公 重庆 重庆 生物制品 100.00 新设
司
北京智飞绿竹生物制药有
北京 北京 生物制品 100.00 新设
限公司
安徽智飞龙科马生物制药 非同一控制下
合肥 合肥 生物制品 100.00
有限公司 企业合并
智飞空港（北京）国际贸易
北京 北京 贸易 100.00 新设
有限公司
重庆智飞互联网科技有限
重庆 重庆 互联网 100.00 新设
公司
北京智飞睿竹生物制药有
北京 北京 生产药品 100.00 新设
限公司
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九、 与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应付款项、应收票据、其他应收
款、应付票据、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有
关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些
风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业
绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线
并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1) 市场风险
1) 汇率风险
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
货币资金 -美元 8,825,926.80 7,058,100.42
应收账款-美元 316,272.54 300,413.20
短期借款-美元 42,500,000.00
本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。
2) 利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款。根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同
的相对比例。
(2) 信用风险
于2019年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方
未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，
账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变
化而改变。
为降低信用风险，本公司成立专门小组确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程
序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收
款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
(3) 流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满
足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监
控并确保遵守借款协议。
十、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
本公司的实际控制人为蒋仁生，对本公司的持股比例为 52.08%，对本公司的表决权比例
为 52.08%。
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、在其他主体中的权益 ”相关内容。
3. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
重庆智睿投资有限公司 同受实际控制人控制
峨眉山世纪阳光大酒店有限责任公司 同受实际控制人控制
重庆市万家燕医药有限公司 实际控制人参股公司
重庆美莱德生物医药有限公司 实际控制人参股公司
重庆精准生物产业技术研究院有限公司 实际控制人参股公司
深圳三代人科技有限公司 持股 5%以上股东控制的公司
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
获批的交易 是否超过交
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
额度 易额度
峨眉山世纪阳光大
接受劳务 25,285.99
酒店有限责任公司
重庆美莱德生物医
接受劳务 103,164.00
药有限公司
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
获批的交易 是否超过交
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
额度 易额度
深圳三代人科技有
接受劳务 499,999.90
限公司
合计 628,449.89
（2） 销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
重庆市万家燕医药有限公司 出售商品 5,037,378.66 8,059,470.00
重庆精准生物产业技术研究院有限
出售商品 32,038.83
公司
合计 5,069,417.49 8,059,470.00
2. 关键管理人员薪酬
单位：万元
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 1,212.07 684.26
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
重庆市万家燕医
应收账款 922,400.00 18,448.00 2,248,350.00 44,967.00
药有限公司
2. 应付项目
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
其他应付款 深圳三代人科技有限公司 80,000.00
十一、 或有事项
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、 承诺事项
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
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十三、 资产负债表日后事项
利润分配情况
根据2020年4月17日第四届董事会第十三次会议，批准2019年度利润分配预案：公司以
1,600,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利5.00元（含税）。
十四、 其他重要事项
截 至 2019 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 无 需 要 披 露 的 其 他 重 要 事 项 。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 3,844,109,158.89 100.00 115,284,077.38 3.00 3,728,825,081.51
其中：账龄组合 3,798,918,106.39 98.82 115,284,077.38 3.00 3,683,634,029.01
关联方组合 45,191,052.50 1.18 45,191,052.50
合计 3,844,109,158.89 100.00 115,284,077.38 3.00 3,728,825,081.51
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,492,347,435.78 100.00 57,534,360.91 3.86 1,434,813,074.87
其中：账龄组合 1,463,156,383.28 98.04 57,534,360.91 3.86 1,405,622,022.37
关联方组合 29,191,052.50 1.96 29,191,052.50
合计 1,492,347,435.78 100.00 57,534,360.91 3.86 1,434,813,074.87
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1） 按账龄组合计提应收账款坏账准备
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：6 个月以内 3,368,015,151.92 67,360,303.04 2.00
7-12 个月 388,392,063.29 31,071,365.06 8.00
1 年以内小计 3,756,407,215.21 98,431,668.10
1-2 年 30,680,653.00 6,136,130.60 20.00
2-3 年 2,227,919.00 1,113,959.50 50.00
3 年以上 9,602,319.18 9,602,319.18 100.00
合计 3,798,918,106.39 115,284,077.38
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 3,772,407,215.21
其中：6 个月以内 3,384,015,151.92
7-12 个月 388,392,063.29
1-2 年 30,680,653.00
2-3 年 2,227,919.00
3-4 年 2,783,536.00
4 年以上 36,009,835.68
合计 3,844,109,158.89
（3） 本年应账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收账款坏
57,534,360.91 62,073,480.47 4,323,764.00 115,284,077.38
账准备
合计 57,534,360.91 62,073,480.47 4,323,764.00 115,284,077.38
（4） 本年实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 4,323,764.00
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（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 470,577,205.00 元，占应收账款年
末余额合计数的比例 12.23%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 9,962,042.30 元。
2. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 104,509.08 67,417.73
应收股利 610,000,000.00
其他应收款 113,913,950.00 232,970,720.84
合计 114,018,459.08 843,038,138.57
2.1 应收利息
项目 年末余额 年初余额
质押的大额定期存单 104,509.08 67,417.73
合计 104,509.08 67,417.73
2.2 应收股利
项目（或被投资单位） 年末余额 年初余额
北京智飞绿竹生物制药有限公司 610,000,000.00
合计 610,000,000.00
2.3 其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
备用金、保证金 723,950.00 874,950.00
往来款 113,190,000.00 232,090,000.00
其他 17,777.70
合计 113,913,950.00 232,982,727.70
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（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失(未发 信用损失(已发
期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余
116.56 11,890.30 12,006.86
额
2019 年 1 月 1 日其
他应收款账面余额
在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -11,890.30 11,890.30
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 -116.56 59.40 -57.16
本年转回
本年转销
本年核销 11,949.70 11,949.70
其他变动
2019 年 12 月 31 日
余额
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 108,162,750.00
其中：6 个月以内 107,610,250.00
7-12 月 552,500.00
1-2 年 513,100.00
2-3 年 4,650,100.00
3-4 年 5,000.00
4 年以上 583,000.00
合计 113,913,950.00
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（4） 其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款
12,006.86 -57.16 11,949.70
坏账准备
合计 12,006.86 -57.16 11,949.70
（5） 本年度实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 11,949.70
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收 坏账
款项性 款年末余额 准备
单位名称 年末余额 账龄
质 合计数的比 年末
例（%） 余额
安徽智飞龙科
马生物制药有 往来款 107,390,000.00 0-6 个月 94.27
限公司
0-6 个月：200,000.00 元；
重庆智仁生物 7-12 个月：500,000.00 元；
往来款 5,800,000.00 5.09
技术有限公司 2-3 年：4,600,000.00；
5 年以上：500,000.00 元
7-12 个月：50,000.00 元；
浙江省疾病预
保证金 350,000.00 1-2 年：250,000.00 元； 0.31
防控制中心 2-3 年：50,000.00 元
徐文桂 保证金 200,000.00 1-2 年 0.18
中信国际招标
保证金 60,000.00 1-2 年 0.05
有限公司
合计 — 113,800,000.00 — 99.90
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3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,368,261,757.94 2,368,261,757.94 1,364,061,757.94 1,364,061,757.94
合计 2,368,261,757.94 2,368,261,757.94 1,364,061,757.94 1,364,061,757.94
（2）对子公司投资
本年计提减 减值准备年末
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
值准备 余额
北京智飞绿竹生物制药有限公司 828,302,089.18 500,000,000.00 1,328,302,089.18
安徽智飞龙科马生物制药有限公司 497,412,200.00 500,000,000.00 997,412,200.00
重庆智仁生物技术有限公司 28,537,468.76 28,537,468.76
智飞空港（北京）国际贸易有限公司 9,800,000.00 4,200,000.00 14,000,000.00
重庆智飞互联网科技有限公司 10,000.00 10,000.00
合计 1,364,061,757.94 1,004,200,000.00 2,368,261,757.94
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4. 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 9,196,656,988.94 6,037,484,305.99 3,896,954,502.80 2,292,559,525.23
其他业务 133,390,974.07 17,555,035.75 155,078,538.29 20,996,804.40
合计 9,330,047,963.01 6,055,039,341.74 4,052,033,041.09 2,313,556,329.63
十六、 财务报告批准
本财务报告于 2020 年 4 月 17 日由本公司董事会批准报出。
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财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 -731,265.03
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
23,566,276.53
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益 -1,516,196.44
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负
债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 -1,073,505.55
置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转
回
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项目 本年金额 说明
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -45,982,079.05
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 -25,736,769.54
减：所得税影响额 -3,869,864.68
—
少数股东权益影响额（税后）
-21,866,904.86 —
合计
2. 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益（元/股）
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司普通股股东
47.67 1.48 1.48
的净利润
扣除非经常性损益后归属
于母公司普通股股东的净 48.11 1.49 1.49
利润
重庆智飞生物制品股份有限公司
二○二○年四月十七日
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