目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—5 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 6—13 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 6 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 7 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 8 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 9 页
（五）合并现金流量表……………………………………………第 10 页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第 11 页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第 12 页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第 13 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 14—84 页
审 计 报 告
天健审〔2019〕2-483 号
亚光科技集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了亚光科技集团股份有限公司（以下简称亚光科技公司）财务报表，
包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关
财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了亚光科技公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2018
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于亚光科技公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一) 商誉减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注(三)十八及附注五(一)14。
截至 2018 年 12 月 31 日，亚光科技公司合并财务报表中商誉的账面价值为
260,074.17 万元，占期末合并报表资产总额的 35.82%。亚光科技公司管理层（以
下简称管理层）聘请了第三方评估机构进行协助，通过比较分摊商誉的相关资产
组的可收回金额与该资产组及商誉的账面价值，对商誉进行减值测试。
可收回金额的确定涉及按照关键假设对资产组未来现金流量现值的预测，由
于管理层在预测过程中需要作出重大判断和假设，因此，我们将商誉的减值确定
为关键审计事项。
2. 审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价
管理层过往预测的准确性；
(2) 获取并检查了评估机构出具的评估报告，检查减值测试方法是否适当；
(3) 了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观
性；
(4) 我们复核了商誉减值测试的模型，考虑在财务报表附注中商誉的减值评
估以及所采用的关键假设的披露是否符合企业会计准则的要求。
(二) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注(三)二十三、附注五(二)1 及附注十一
(一)2。
亚光科技公司的营业收入主要来自于军工电子产品制造及船舶制造。2018
年度，亚光科技公司营业收入项目金额为人民币 141,132.85 万元。
由于营业收入是亚光科技公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰
当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为
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关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关
的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
(3) 以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，军工电子产品销售检查
销售合同、出库单、运输单、客户验收单等；对于造价较低、建造时间较短的船
舶销售，检查销售合同、出库单及船舶交接书等；对于造价较高，建造周期在
12 个月以上的船舶建造合同，检查生产成本预算表、完工进度计算表，完工进
度验收单等；
(4) 以抽样方式检查已销售产品的运输单号，在运输公司官网查询其运输路
径、信息是否与发运信息记录一致；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、运输
单、客户验收单、船舶交接书等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
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五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估亚光科技公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
亚光科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督亚光科技公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
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(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对亚光科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致亚光科技公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就亚光科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：
二〇一九年四月二十九日
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合 并 资 产 负 债 表
2018年12月31日
会合01表
编制单位：亚光科技集团股份有限公司 单位：人民币元
注释 负债和所有者权益 注释
资 产 期末数 期初数 期末数 期初数
号 (或股东权益) 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 315,914,962.05 206,824,214.77 短期借款 18 785,800,000.00 730,468,936.83
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计
拆入资金
入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计
衍生金融资产
入当期损益的金融负债
应收票据及应收账款 2 1,307,878,659.23 1,330,522,139.17 衍生金融负债
预付款项 3 63,268,207.02 67,875,916.83 应付票据及应付账款 19 418,835,375.67 405,598,606.95
应收保费 预收款项 20 73,222,921.27 56,182,068.21
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
其他应收款 4 564,243,854.82 47,205,592.26 应付职工薪酬 21 36,963,582.41 36,288,233.53
买入返售金融资产 应交税费 22 58,464,613.15 75,594,688.89
存货 5 693,257,036.57 591,138,281.22 其他应付款 23 82,773,588.15 98,181,065.56
持有待售资产 应付分保账款
一年内到期的非流动资产 6 34,796,364.08 保险合同准备金
其他流动资产 7 13,282,808.09 39,007,403.61 代理买卖证券款
流动资产合计 2,992,641,891.86 2,282,573,547.86 代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 24 330,714,446.84 188,330,639.75
其他流动负债
流动负债合计 1,786,774,527.49 1,590,644,239.72
非流动负债：
长期借款 25 367,589,665.90 178,589,665.90
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 26 211,396,751.50 40,633,405.28
长期应付职工薪酬
预计负债 27 1,000,000.00 1,000,000.00
递延收益 28 62,944,209.40 64,670,948.50
递延所得税负债
非流动资产： 其他非流动负债
发放委托贷款及垫款 非流动负债合计 642,930,626.80 284,894,019.68
可供出售金融资产 8 27,991,627.98 21,746,162.60 负债合计 2,429,705,154.29 1,875,538,259.40
持有至到期投资 所有者权益(或股东权益)：
长期应收款 9 58,926,217.64 9,378,800.00 实收资本(或股本) 29 559,794,902.00 559,794,902.00
长期股权投资 其他权益工具
投资性房地产 10 60,335,330.13 62,766,891.83 其中：优先股
固定资产 11 868,379,393.30 954,058,025.03 永续债
在建工程 12 211,731,533.28 148,834,301.67 资本公积 30 3,709,439,855.11 3,711,869,334.83
生产性生物资产 减：库存股
油气资产 其他综合收益 31 -2,901,603.40 -2,930,533.47
无形资产 13 339,965,424.22 422,454,633.61 专项储备 32 4,632,813.40 5,803,176.75
开发支出 盈余公积 33 11,990,798.57 11,990,798.57
商誉 14 2,600,741,681.16 2,600,741,681.16 一般风险准备
长期待摊费用 15 6,273,574.25 8,230,403.28 未分配利润 34 458,799,887.91 310,555,217.59
递延所得税资产 16 16,193,100.36 13,393,044.15 归属于母公司所有者权益合计 4,741,756,653.59 4,597,082,896.27
其他非流动资产 17 78,154,621.11 27,237,620.35 少数股东权益 89,872,587.41 78,793,955.87
非流动资产合计 4,268,692,503.43 4,268,841,563.68 所有者权益合计 4,831,629,241.00 4,675,876,852.14
资产总计 7,261,334,395.29 6,551,415,111.54 负债和所有者权益总计 7,261,334,395.29 6,551,415,111.54
法定代表人： 主管会计工作的负责人 ： 会计机构负责人：
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母 公 司 资 产 负 债 表
2018年12月31日
会企01表
编制单位：亚光科技集团股份有限公司 单位:人民币元
注释 注释
资 产 期末数 期初数 负债和所有者权益 期末数 期初数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 163,412,253.45 30,097,184.36 短期借款 379,300,000.00 248,800,000.00
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 计入当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据及应收账款 1 84,188,060.80 120,082,000.25 应付票据及应付账款 32,115,592.64 35,752,730.20
预付款项 4,126,021.75 3,552,987.47 预收款项 32,016,489.63 19,173,682.03
其他应收款 2 657,008,162.77 181,221,904.84 应付职工薪酬 3,737,178.93 4,222,483.88
存货 103,231,293.08 204,846,062.81 应交税费 2,039,432.09 1,970,821.79
持有待售资产 其他应付款 329,852,687.94 164,710,880.95
一年内到期的非流动资产 持有待售负债
其他流动资产 3,301,259.11 26,757,695.98 一年内到期的非流动负债 16,633,333.32
流动资产合计 1,015,267,050.96 566,557,835.71 其他流动负债
流动负债合计 795,694,714.55 474,630,598.85
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 34,406,061.66
长期应付职工薪酬
预计负债
非流动资产： 递延收益 32,628,950.00 32,711,950.00
可供出售金融资产 递延所得税负债
持有至到期投资 其他非流动负债
长期应收款 2,495,000.00 非流动负债合计 67,035,011.66 32,711,950.00
长期股权投资 3 3,856,865,850.72 3,980,734,065.84 负债合计 862,729,726.21 507,342,548.85
投资性房地产 所有者权益(或股东权益)：
固定资产 232,648,152.92 252,353,366.99 实收资本(或股本) 559,794,902.00 559,794,902.00
在建工程 6,163,646.72 2,151,689.32 其他权益工具
生产性生物资产 其中：优先股
油气资产 永续债
无形资产 28,226,405.86 29,051,828.84 资本公积 3,707,021,709.58 3,707,021,709.58
开发支出 减：库存股
商誉 其他综合收益
长期待摊费用 专项储备
递延所得税资产 1,921,139.22 2,067,733.40 盈余公积 11,990,798.57 11,990,798.57
其他非流动资产 7,802,792.46 4,839,548.42 未分配利润 9,852,902.50 51,606,109.52
非流动资产合计 4,136,122,987.90 4,271,198,232.81 所有者权益合计 4,288,660,312.65 4,330,413,519.67
资产总计 5,151,390,038.86 4,837,756,068.52 负债和所有者权益总计 5,151,390,038.86 4,837,756,068.52
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 利 润 表
2018年度
会合02表
编制单位：亚光科技集团股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业总收入 1,411,328,548.14 1,046,825,196.28
其中：营业收入 1 1,411,328,548.14 1,046,825,196.28
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,215,247,411.86 939,689,171.76
其中：营业成本 1 929,035,587.35 747,224,775.97
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2 13,190,834.18 12,877,794.58
销售费用 3 49,284,976.09 30,914,477.42
管理费用 4 116,305,817.87 87,246,922.56
研发费用 5 37,681,420.60 13,471,445.67
财务费用 6 43,872,794.86 33,694,822.02
其中：利息费用 67,040,067.23 33,114,765.96
利息收入 24,750,654.87 281,022.75
资产减值损失 7 25,875,980.91 14,258,933.54
加：其他收益 8 8,675,348.25 16,076,845.48
投资收益（损失以“-”号填列） 9 1,967,159.63
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 10 -2,277,003.49 793.50
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 204,446,640.67 123,213,663.50
加：营业外收入 11 7,531,209.94 2,723,630.98
减：营业外支出 12 953,157.24 1,451,696.87
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 211,024,693.37 124,485,597.61
减：所得税费用 13 42,245,866.44 21,223,621.23
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 168,778,826.93 103,261,976.38
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 168,778,826.93 103,261,976.38
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 159,440,567.63 96,557,106.67
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 9,338,259.30 6,704,869.71
六、其他综合收益的税后净额 14 29,311.11 852,382.67
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 28,930.07 841,301.70
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 28,930.07 841,301.70
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 28,930.07 841,301.70
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 381.04 11,080.97
七、综合收益总额 168,808,138.04 104,114,359.05
归属于母公司所有者的综合收益总额 159,469,497.70 97,398,408.37
归属于少数股东的综合收益总额 9,338,640.34 6,715,950.68
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.28 0.26
（二）稀释每股收益 0.28 0.26
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 利 润 表
2018年度
会企02表
编制单位：亚光科技集团股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业收入 1 357,488,383.87 318,681,468.47
减：营业成本 1 316,144,581.06 267,070,753.67
税金及附加 3,149,151.05 4,791,982.98
销售费用 11,958,961.98 14,026,565.23
管理费用 21,214,792.49 25,240,443.83
研发费用 2 6,783,358.31 4,067,127.68
财务费用 9,720,238.03 14,481,357.90
其中：利息费用 33,491,335.44 14,268,468.09
利息收入 23,861,307.36 77,398.62
资产减值损失 16,512,906.02 -9,076,710.68
加：其他收益 3,429,800.00 6,469,000.00
投资收益（损失以“-”号填列） 3 -5,530,766.21
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -2,792.20
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -30,099,363.48 4,548,947.86
加：营业外收入 0.08
减：营业外支出 311,352.05 1,110,052.62
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -30,410,715.53 3,438,895.32
减：所得税费用 146,594.18 -1,256,979.05
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -30,557,309.71 4,695,874.37
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -30,557,309.71 4,695,874.37
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -30,557,309.71 4,695,874.37
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作的负责人 ： 会计机构负责人：
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合 并 现 金 流 量 表
2018年度
会合03表
编制单位：亚光科技集团股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,564,828,432.24 778,516,814.11
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 10,570,970.99 6,007,866.34
收到其他与经营活动有关的现金 1 43,170,432.61 70,716,026.81
经营活动现金流入小计 1,618,569,835.84 855,240,707.26
购买商品、接受劳务支付的现金 875,687,192.61 613,410,491.45
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 224,505,613.26 122,262,895.17
支付的各项税费 95,371,796.36 46,794,182.94
支付其他与经营活动有关的现金 2 677,770,542.65 77,099,363.78
经营活动现金流出小计 1,873,335,144.88 859,566,933.34
经营活动产生的现金流量净额 -254,765,309.04 -4,326,226.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 673,200.00
取得投资收益收到的现金 1,854,959.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 131,497,451.37 427,814.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4,030,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 3 79,696,385.77
投资活动现金流入小计 134,025,611.00 84,154,199.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 221,918,207.40 87,500,574.47
投资支付的现金 6,806,465.38
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 228,724,672.78 87,500,574.47
投资活动产生的现金流量净额 -94,699,061.78 -3,346,374.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,105,800,000.00 737,211,233.94
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 4 302,001,388.88
筹资活动现金流入小计 1,407,801,388.88 737,211,233.94
偿还债务支付的现金 851,519,576.58 709,375,306.26
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 75,849,211.83 32,573,079.96
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 658,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 5 17,374,446.11
筹资活动现金流出小计 944,743,234.52 741,948,386.22
筹资活动产生的现金流量净额 463,058,154.36 -4,737,152.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 868,290.71 852,382.67
五、现金及现金等价物净增加额 114,462,074.25 -11,557,370.38
加：期初现金及现金等价物余额 183,701,818.83 195,259,189.21
六、期末现金及现金等价物余额 298,163,893.08 183,701,818.83
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 现 金 流 量 表
2018年度
会企03表
编制单位：亚光科技集团股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 468,185,253.40 305,322,568.15
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 30,480,607.36 280,721,191.23
经营活动现金流入小计 498,665,860.76 586,043,759.38
购买商品、接受劳务支付的现金 210,419,088.85 335,664,862.45
支付给职工以及为职工支付的现金 28,933,883.60 35,024,203.61
支付的各项税费 8,119,741.35 8,578,229.85
支付其他与经营活动有关的现金 352,743,349.39 67,706,733.41
经营活动现金流出小计 600,216,063.19 446,974,029.32
经营活动产生的现金流量净额 -101,550,202.43 139,069,730.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 20,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 123,469,378.91
收到其他与投资活动有关的现金 7,000,000.00
投资活动现金流入小计 123,469,378.91 7,020,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 14,778,934.90 13,151,170.85
投资支付的现金 5,131,930.00 7,568,215.12
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 19,910,864.90 20,719,385.97
投资活动产生的现金流量净额 103,558,514.01 -13,699,385.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 442,300,000.00 344,200,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 47,405,000.00
筹资活动现金流入小计 489,705,000.00 344,200,000.00
偿还债务支付的现金 311,800,000.00 454,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 43,325,742.49 14,372,076.67
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 355,125,742.49 468,872,076.67
筹资活动产生的现金流量净额 134,579,257.51 -124,672,076.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 136,587,569.09 698,267.42
加：期初现金及现金等价物余额 26,824,684.36 26,126,416.94
六、期末现金及现金等价物余额 163,412,253.45 26,824,684.36
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2018年度
会合04表
编制单位：亚光科技集团股份有限公司
单位：人民币元
本期数 上年同期数
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目 少数股东 少数股东
其他权益工具 减： 所有者权益合计 其他权益工具 减： 所有者权益合计
实收资本 其他综 专项 一般风 权益 实收资本 其他综 专项 一般风 权益
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
（或股本） 优先 永续 其 合收益 储备 险准备 （或股本） 优先 永续 合收益 储备 险准备
股 其他 股
股 债 他 股 债
一、上年年末余额 559,794,902.00 3,711,869,334.83 -2,930,533.47 5,803,176.75 11,990,798.57 310,555,217.59 78,793,955.87 4,675,876,852.14 301,725,410.00 627,938,826.83 -3,771,835.17 11,521,211.13 214,467,698.36 27,586,954.53 1,179,468,265.68
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 559,794,902.00 3,711,869,334.83 -2,930,533.47 5,803,176.75 11,990,798.57 310,555,217.59 78,793,955.87 4,675,876,852.14 301,725,410.00 627,938,826.83 -3,771,835.17 11,521,211.13 214,467,698.36 27,586,954.53 1,179,468,265.68
三、本期增减变动金额（减少以“-
-2,429,479.72 28,930.07 -1,170,363.35 148,244,670.32 11,078,631.54 155,752,388.86 258,069,492.00 3,083,930,508.00 841,301.70 5,803,176.75 469,587.44 96,087,519.23 51,207,001.34 3,496,408,586.46
”号填列）
（一）综合收益总额 28,930.07 159,440,567.63 9,338,640.34 168,808,138.04 841,301.70 96,557,106.67 6,715,950.68 104,114,359.05
（二）所有者投入和减少资本 -2,429,479.72 2,429,479.72 0.00 258,069,492.00 3,083,930,508.00 44,323,573.82 3,386,323,573.82
1. 所有者投入的普通股 258,069,492.00 3,083,930,508.00 44,323,573.82 3,386,323,573.82
2. 其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -2,429,479.72 2,429,479.72 0.00
（三）利润分配 -11,195,897.31 -658,000.00 -11,853,897.31 469,587.44 -469,587.44
1. 提取盈余公积 469,587.44 -469,587.44
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -11,195,897.31 -658,000.00 -11,853,897.31
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备 -1,170,363.35 -31,488.52 -1,201,851.87 -421,592.09 -11,342.90 -432,934.99
1.本期提取 3,761,159.20 101,193.64 3,862,352.84 1,480,770.55 39,840.00 1,520,610.55
2.本期使用 -4,931,522.55 -132,682.16 -5,064,204.71 -1,902,362.64 -51,182.90 -1,953,545.54
（六）其他 6,224,768.84 178,819.74 6,403,588.58
四、本期期末余额 559,794,902.00 3,709,439,855.11 -2,901,603.40 4,632,813.40 11,990,798.57 458,799,887.91 89,872,587.41 4,831,629,241.00 559,794,902.00 3,711,869,334.83 -2,930,533.47 5,803,176.75 11,990,798.57 310,555,217.59 78,793,955.87 4,675,876,852.14
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第 12 页 共 84 页
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2018年度
会企04表
编制单位：亚光科技集团股份有限公司
单位：人民币元
本期数 上年同期数
项 目 其他权益工具 其他权益工具
实收资本 减： 其他综 专项 实收资本 减： 其他综 专项
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 优先 永续 其 库存股 合收益 储备 （或股本） 优先 永续 库存股 合收益 储备
其他
股 债 他 股 债
一、上年年末余额 559,794,902.00 3,707,021,709.58 11,990,798.57 51,606,109.52 4,330,413,519.67 301,725,410.00 623,091,201.58 11,521,211.13 47,379,822.59 983,717,645.30
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 559,794,902.00 3,707,021,709.58 11,990,798.57 51,606,109.52 4,330,413,519.67 301,725,410.00 623,091,201.58 11,521,211.13 47,379,822.59 983,717,645.30
三、本期增减变动金额 （减少以“-”
-41,753,207.02 -41,753,207.02 258,069,492.00 3,083,930,508.00 469,587.44 4,226,286.93 3,346,695,874.37
号填列）
（一）综合收益总额 -30,557,309.71 -30,557,309.71 4,695,874.37 4,695,874.37
（二）所有者投入和减少资本 258,069,492.00 3,083,930,508.00 3,342,000,000.00
1. 所有者投入的普通股 258,069,492.00 3,083,930,508.00 3,342,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -11,195,897.31 -11,195,897.31 469,587.44 -469,587.44
1．提取盈余公积 469,587.44 -469,587.44
2．对所有者(或股东)的分配 -11,195,897.31 -11,195,897.31
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本 (或股本)
2．盈余公积转增资本 (或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 559,794,902.00 3,707,021,709.58 11,990,798.57 9,852,902.50 4,288,660,312.65 559,794,902.00 3,707,021,709.58 11,990,798.57 51,606,109.52 4,330,413,519.67
法定代表人： 主管会计工作的负责人 ： 会计机构负责人 ：
第 13 页 共 84 页
亚光科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
亚光科技集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)原名太阳鸟游艇股份有限公司，总部
位于湖南省沅江市。公司现持有统一社会信用代码为 91430900750606108C 的营业执照，注册
资本 559,794,902.00 元，股份总数 559,794,902 股(每股面值 1 元)。其中有限售条件的流
通股份 A 股 252,626,547 股，无限售条件的流通股份 A 股 307,168,355 股。公司股票已于
2010 年 9 月 28 日在深圳证券交易所挂牌交易。
公司现属铁路、船舶、航空航天和其它运输设备制造业。主要经营活动为制造、销售半导
体器件及成套电路板、通讯器材（不含无线电发射设备制造）、半导体零配件、保安设备及游
艇、商务艇、特种船的研发、生产和销售。产品主要有：微波混合集成电路模块及组件、半导
体器件及复合材料、金属材料及多混材料的游艇、商务艇、特种船。
本财务报表业经公司 2019 年 4 月 29 日第四届董事会第一次会议批准对外报出。
本期公司将成都亚光电子股份有限公司、珠海太阳鸟游艇制造有限公司、广东宝达游艇
制造有限公司、长沙太阳鸟游艇有限责任公司等子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本
财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策
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重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
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公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
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值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
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⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或
应收账款金额 100 万元以上、其他应收款金额 50 万元以上
金额标准
单项金额重大并单项计提坏 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
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应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3 年以上 50 50
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征
单项计提坏账准备的理由
的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
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按照使用次数分次进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
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他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备及专用设备 年限平均法 10 5 9.5
运输工具 年限平均法 5-10 5 9.5-19
计算机及电子设备 年限平均法 5 5 19
其他设备 年限平均法 5-20 5 4.75-19
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
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用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、软件使用权、知识产权等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限
软件使用权 10 年
知识产权 5年
土地使用权 40-50 年
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进
行复核。
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
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存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
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3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
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务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十三) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
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(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4) 建造合同
1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入
和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，
合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费
用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计
量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条
件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够
清楚地区分和可靠地计量。
3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负
债。
2. 收入确认的具体方法
公司收入主要由销售电子类产品、安防工程和船舶及其配件组成，其具体收入确认方法
为：
(1) 对于微波混合集成电路模块及组件、半导体器件等电子元器件的销售及安防工程项
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目的验收，公司以经购货方确认的验收单据，作为商品所有权上主要风险和报酬转移给购货
方的时点。
(2) 对于船舶类产品的销售，分以下情况确认：
1) 内销
① 对于造价较低、建造时间较短，不需按建造合同确认收入的船舶销售，在交付时即
确认收入。公司在船舶交付给购货方验收，并经购货方在船舶交接书上确认时，作为商品所
有权上主要风险和报酬转移给购货方的时点。
② 对于造价较高，建造周期在 12 个月以上的建造合同，在资产负债表日依据《企业
会计准则第 15 号——建造合同》的规定按完工百分比法确认合同收入和合同成本。
2) 外销
① 对于造价较低、建造时间较短，不需按建造合同确认收入的船舶销售，公司已根据
合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定时，作为商品所有权上
主要风险和报酬转移给购货方的时点。
② 对于造价较高，建造周期在 12 个月以上的建造合同，在资产负债表日依据《企业
会计准则第 15 号——建造合同》的规定按完工百分比法确认合同收入和合同成本。
(二十四) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
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归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款
的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
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公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十七) 安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使
用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期
损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲
减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工
达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并
确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十八) 重要会计政策
1. 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变
更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 345,787,980.91 应收票据及应收账
1,330,522,139.17
应收账款 984,734,158.26 款
应付票据 90,815,259.64 应付票据及应付账
405,598,606.95
应付账款 314,783,347.31 款
应付利息 1,261,388.17
应付股利 其他应付款 98,181,065.56
其他应付款 96,919,677.39
长期应付款
长期应付款 40,633,405.28
专项应付款 40,633,405.28
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原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
管理费用 87,246,922.56
管理费用 100,718,368.23
研发费用 13,471,445.67
收到其他与经营活动有关 收到其他与经营活
63,716,026.81 70,716,026.81
的现金[注] 动有关的现金
收到其他与投资活动有关 收到其他与投资活
86,696,385.77 79,696,385.77
的现金[注] 动有关的现金
[注]：将实际收到的与资产相关的政府补助 7,000,000.00 元在现金流量表中的列报由
“收到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。
2. 财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失
的会计处理》《企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折
旧方法》《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方
法》及《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关
联方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初
财务数据无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 [注]
根据《财政部、国家税务总局关于调整和完善消
费税政策的通知》及其附件《消费税新增和调整
税目征收范围注释》规定，从 2006 年 4 月 1 日
消费税 起，对艇身长度大于 8 米(含)、小于 90 米(含)， 10%
内置发动机，可以在水上移动，私人或团体购置
的用于水上运动和休闲娱乐等非牟利活动的各
类机动艇征收。
从价计征的，按房产原值一次减除 20%后余值的
房产税 1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
1 元/㎡、2.5 元/㎡、
土地使用税 应税土地面积 3 元/㎡、4 元/㎡、6
元/㎡
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
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税 种 计税依据 税 率
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、20%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
珠海太阳鸟游艇制造有限公司 15%
益阳中海船舶有限责任公司 15%
成都亚光电子股份有限公司 15%
成都中航信虹科技股份有限公司 15%
成都华光瑞芯微电子股份有限公司 15%
成都亚瑞电子有限公司 20%
拉斐尔（意大利）游艇有限公司 按所在国税率
普兰帝（美国）游艇有限公司 按所在国税率
普蘭帝（香港）游艇有限公司 按所在地税率
除上述以外的其他纳税主体 25%
注：根据《财政部、税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32 号)，自
2018 年 5 月 1 日起纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，
税率分别调整为 16%、10%；公司及子公司销售商品和维修加工等收入 2018 年 1-4 月按 17%
的税率缴纳增值税，自 2018 年 5 月 1 日起按 16%的税率缴纳增值税；公司及子公司租赁及
其他服务收入适用 6%的增值税税率。
(二) 税收优惠
1. 所得税优惠
(1) 全 资 子 公 司 珠 海 太 阳 鸟 游 艇 制 造 有 限 公 司 于 2018 年 11 月 取 得 编 号 为
GR201844007615 的高新技术企业证书，2018 年至 2021 年企业所得税税率为 15%。
(2) 全 资 子 公 司 益 阳 中 海 船 舶 有 限 责 任 公 司 于 2018 年 12 月 取 得 编 号 为
GR201843001533 的高新技术企业证书，2018 年至 2021 年企业所得税税率为 15%。
(3) 控股子公司成都亚光电子股份有限公司及成都华光瑞芯微电子股份有限公司属于设
立在西部地区国家鼓励类产业的内资企业。根据《财政部 国家税务总局 海关总署关于深入
实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58 号）的规定，2011 年 1
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月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业
所得税。成都亚光电子股份有限公司及成都华光瑞芯微电子股份有限公司自 2011 年度起减
按 15%的税率计缴企业所得税。
(4) 控股子公司成都华光瑞芯微电子股份有限公司于 2018 年 12 月取得编号为
GR201851001175 的高新技术企业证书，2018 年至 2020 年企业所得税税率为 15%。
(5) 控 股 子 公 司 成 都 中 航 信 虹 科 技 股 份 有 限 公 司 于 2016 年 11 月 取 得 编 号 为
GR201651000078 的高新技术企业证书，2016 年至 2018 年企业所得税税率为 15%。
(6) 根据《财政部、税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》
(财税〔2018〕77 号)规定，自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额
低于 100 万元（含 100 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税。控股子公司成都亚瑞电子有限公司本期适用该项优惠政策。
2. 增值税优惠
经成都市成华区国税局减免〔2014〕219 号文件审核，控股子公司成都亚光电子股份有
限公司从 2014 年 6 月 1 日起，享受军品项目收入免缴增值税优惠。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 1,151,460.35 1,449,993.11
银行存款 297,012,432.73 182,251,825.72
其他货币资金 17,751,068.97 23,122,395.94
合 计 315,914,962.05 206,824,214.77
其中：存放在境外的款项总额 2,777,885.38 6,256,086.84
(2) 其他说明
期末其他货币资金系信用证及票据保证金。
2. 应收票据及应收账款
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(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据 233,385,975.84 345,787,980.91
应收账款 1,074,492,683.39 984,734,158.26
合 计 1,307,878,659.23 1,330,522,139.17
(2) 应收票据
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
银行承兑汇票 10,601,456.71 10,601,456.71 50,292,698.37 50,292,698.37
商业承兑汇票 222,784,519.13 222,784,519.13 295,495,282.54 295,495,282.54
小 计 233,385,975.84 233,385,975.84 345,787,980.91 345,787,980.91
2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 62,092,211.80
商业承兑汇票 61,395,233.62
小 计 123,487,445.42
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低；商业承兑汇票的承兑人主要是国有大中型企业，由于该类企业具有
较高的信用，到期不获支付的可能性较低。故本公司将已背书或贴现的商业汇票予以终止确
认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责
任。
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单
1,240,000.00 0.11 1,240,000.00 100.00
项计提坏账准备
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期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组
1,180,220,927.12 99.53 105,728,243.73 8.96 1,074,492,683.39
合计提坏账准备
单项金额不重大但
4,315,111.55 0.36 4,315,111.55 100.00
单项计提坏账准备
小 计 1,185,776,038.67 100.00 111,283,355.28 9.38 1,074,492,683.39
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单
1,530,000.00 0.14 1,530,000.00 100.00
项计提坏账准备
按信用风险特征组
1,070,833,061.75 99.81 86,098,903.49 8.04 984,734,158.26
合计提坏账准备
单项金额不重大但
543,000.00 0.05 543,000.00 100.00
单项计提坏账准备
小 计 1,072,906,061.75 100.00 88,171,903.49 8.22 984,734,158.26
② 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
武汉航道船厂 1,240,000.00 1,240,000.00 100.00 预计无法收回
小 计 1,240,000.00 1,240,000.00 100.00
③ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 791,055,554.50 39,552,777.73 5.00
1-2 年 278,798,119.98 27,879,812.00 10.00
2-3 年 84,439,861.61 25,331,958.48 30.00
3 年以上 25,927,391.03 12,963,695.52 50.00
小 计 1,180,220,927.12 105,728,243.73 8.96
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 23,401,451.79 元，单独进行减值测试减值准备转回 290,000.00 元。
3) 应收账款金额前 5 名情况
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占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
第一名 94,960,643.00 8.01 11,181,511.00
第二名 72,036,584.99 6.08 4,732,138.07
第三名 66,013,133.47 5.57 3,300,656.67
第四名 64,796,936.05 5.46 3,239,846.80
第五名 56,199,025.05 4.74 10,877,256.53
小 计 354,006,322.56 29.86 33,331,409.07
3. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 50,917,670.98 80.48 50,917,670.98 62,416,909.89 91.96 62,416,909.89
1-2 年 10,718,857.85 16.94 10,718,857.85 3,257,803.54 4.80 3,257,803.54
2-3 年 360,356.67 0.57 360,356.67 303,226.04 0.44 303,226.04
3 年以上 1,271,321.52 2.01 1,271,321.52 1,897,977.36 2.80 1,897,977.36
合 计 63,268,207.02 100.00 63,268,207.02 67,875,916.83 100.00 67,875,916.83
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%)
第一名 8,988,017.61 14.21
第二名 7,015,000.00 11.09
第三名 5,518,275.79 8.72
第四名 4,424,018.40 6.99
第五名 3,763,471.70 5.95
小 计 29,708,783.50 46.96
4. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
第 37 页 共 84 页
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
498,575,941.45 87.23 498,575,941.45
提坏账准备
按信用风险特征组合计
72,997,702.82 12.77 7,329,789.45 10.04 65,667,913.37
提坏账准备
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
合 计 571,573,644.27 100.00 7,329,789.45 1.28 564,243,854.82
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
52,062,952.59 100.00 4,857,360.33 9.33 47,205,592.26
提坏账准备
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
合 计 52,062,952.59 100.00 4,857,360.33 9.33 47,205,592.26
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
湖南太阳鸟控股有限公司 498,575,941.45 单独测试未发生减值
小 计 498,575,941.45
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 45,092,049.96 2,254,602.50 5.00
1-2 年 20,759,731.00 2,075,973.10 10.00
2-3 年 2,868,735.41 860,620.62 30.00
3 年以上 4,277,186.45 2,138,593.23 50.00
小 计 72,997,702.82 7,329,789.45 10.04
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第 38 页 共 84 页
本期计提坏账准备 2,472,429.12 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
往来款 504,484,980.11 4,610,929.89
保证金、押金 36,641,203.85 25,415,003.24
个人备用金借支 18,242,888.51 7,094,073.86
代垫款项 4,872,945.43 6,641,350.13
其他 6,658,426.37 8,301,595.47
股权转让款[注] 673,200.00
合 计 571,573,644.27 52,062,952.59
注：本期子公司成都亚光电子系统有限公司将其持有的对西藏亚宏讯电子科技公司
18.7%的股权转让给自然人熊伟，由此产生 673,200.00 元的股权转让款列示在其他应收款
中。
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
湖南太阳鸟控股有限公司 往来款 498,575,941.45 1 年以内 87.23
远东国际租赁有限公司 保证金 5,555,555.00 1 年以内 0.97 277,777.75
重庆市河道管理站 保证金 4,248,300.00 1-2 年 0.74 424,830.00
君创国际融资租赁有限公司 保证金 3,725,000.00 1 年以内 0.65 186,250.00
中华人民共和国斗门海关 保证金 3,650,000.00 1 年以内 0.64 182,500.00
小 计 515,754,796.45 90.23 1,071,357.75
5. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 183,055,655.21 183,055,655.21 149,412,175.53 149,412,175.53
在产品 328,249,071.76 328,249,071.76 274,224,967.94 762,263.48 273,462,704.46
库存商品 149,437,903.04 149,437,903.04 140,351,213.85 140,351,213.85
第 39 页 共 84 页
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
发出商品 32,385,639.00 32,385,639.00 27,777,088.48 27,777,088.48
周转材料 128,767.56 128,767.56 135,098.90 135,098.90
合 计 693,257,036.57 693,257,036.57 591,900,544.70 762,263.48 591,138,281.22
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 762,263.48 762,263.48
小 计 762,263.48 762,263.48
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
存货可变现净值以估计售价减去预计仍需投入成本及费用、税金后的价值确定。
6. 一年内到期的非流动资产
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
长期应收款 38,556,115.06 38,556,115.06
未实现融资费用 -3,759,750.98 -3,759,750.98
合 计 34,796,364.08 34,796,364.08
7. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
预缴所得税 94,869.09 93,755.90
待抵扣增值税进项税 13,187,939.00 38,913,647.71
合 计 13,282,808.09 39,007,403.61
8. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
第 40 页 共 84 页
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工
具
可供出售权益工
27,991,627.98 27,991,627.98 21,746,162.60 21,746,162.60
具
其中：按公允价值
计量的
按成本计量的 27,991,627.98 27,991,627.98 21,746,162.60 21,746,162.60
合 计 27,991,627.98 27,991,627.98 21,746,162.60 21,746,162.60
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
珠海九 洲船 员培训
1,200,600.00 1,200,600.00
中心有限公司
西藏亚 宏讯 电子科
561,000.00 561,000.00
技有限公司
瑞特克斯（成都）电
1,209,150.50 1,209,150.50
子有限公司
达迩科技(成都)有
18,775,412.10 6,806,465.38 25,581,877.48
限公司
小 计 21,746,162.60 6,806,465.38 561,000.00 27,991,627.98
(续上表)
减值准备 在被投资单位
被投资单位 本期现金红利
期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%)
珠海九洲船员培训
30.00
中心有限公司
西藏亚宏讯电子科
技有限公司
瑞特克斯（成都）电
5.00 956,789.35
子有限公司
达 迩 科 技 ( 成 都) 有
1.98 898,170.28
限公司
小 计 1,854,959.63
9. 长期应收款
第 41 页 共 84 页
期末数 期初数 折现率
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 （%）
融资租赁款 62,279,674.50 843,600.00 61,436,074.50 11,030,000.00 551,500.00 10,478,500.00
未实现融资
-2,509,856.86 -2,509,856.86 -1,099,700.00 -1,099,700.00 4.75
收益
合 计 59,769,817.64 843,600.00 58,926,217.64 9,930,300.00 551,500.00 9,378,800.00
10. 投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 73,752,505.06 2,932,414.91 76,684,919.97
本期增加金额
本期减少金额
期末数 73,752,505.06 2,932,414.91 76,684,919.97
累计折旧和累计摊销
期初数 13,327,075.97 590,952.17 13,918,028.14
本期增加金额 2,372,965.68 58,596.02 2,431,561.70
1) 计提或摊销 2,372,965.68 58,596.02 2,431,561.70
本期减少金额
期末数 15,700,041.65 649,548.19 16,349,589.84
账面价值
期末账面价值 58,052,463.41 2,282,866.72 60,335,330.13
期初账面价值 60,425,429.09 2,341,462.74 62,766,891.83
11. 固定资产
(1) 明细情况
机器设备 计算机
项 目 房屋及建筑物 运输工具 其他设备 合 计
及专用设备 及电子设备
账面原值
期初数 854,009,371.40 554,005,925.07 34,765,608.80 182,003,115.37 38,583,401.81 1,663,367,422.45
第 42 页 共 84 页
机器设备 计算机
项 目 房屋及建筑物 运输工具 其他设备 合 计
及专用设备 及电子设备
本期增加金额 50,247,898.51 21,112,727.57 9,391,410.43 1,730,657.21 20,646,980.69 103,129,674.41
1) 购置 11,268,708.87 9,391,410.43 902,988.44 19,078,651.56 40,641,759.30
2) 在建工程转入 50,247,898.51 9,844,018.70 827,668.77 1,568,329.13 62,487,915.11
本期减少金额 74,599,085.81 9,742,385.50 2,075,270.23 4,426,823.89 1,179,342.32 92,022,907.75
1) 处置或报废 74,599,085.81 9,742,385.50 2,075,270.23 4,426,823.89 1,179,342.32 92,022,907.75
期末数 829,658,184.10 565,376,267.14 42,081,749.00 179,306,948.69 58,051,040.18 1,674,474,189.11
累计折旧
期初数 233,436,248.87 286,902,286.82 28,297,642.62 122,799,265.33 37,873,953.78 709,309,397.42
本期增加金额 43,081,085.76 51,984,687.71 2,613,378.02 15,448,517.60 5,067,810.47 118,195,479.56
1) 计提 43,081,085.76 51,984,687.71 2,613,378.02 15,448,517.60 5,067,810.47 118,195,479.56
本期减少金额 13,709,178.84 5,234,485.28 1,247,223.87 684,569.71 534,623.47 21,410,081.17
1) 处置或报废 13,709,178.84 5,234,485.28 1,247,223.87 684,569.71 534,623.47 21,410,081.17
期末数 262,808,155.79 333,652,489.25 29,663,796.77 137,563,213.22 42,407,140.78 806,094,795.81
账面价值
期末账面价值 566,850,028.31 231,723,777.89 12,417,952.23 41,743,735.47 15,643,899.40 868,379,393.30
期初账面价值 620,573,122.53 267,103,638.25 6,467,966.18 59,203,850.04 709,448.03 954,058,025.03
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
7#车间及北门卫室 16,121,889.02 项目暂未验收结算
小 计 16,121,889.02
(3) 融资租入固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备及专用设备 424,787,893.56 242,089,611.16 182,698,282.40
计算机及电子设备 76,842,145.83 44,301,310.86 32,540,834.97
其他设备 2,428,915.22 672,592.35 1,756,322.87
小 计 504,058,954.61 287,063,514.37 216,995,440.24
12. 在建工程
第 43 页 共 84 页
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
长沙 1 号基地工程 90,495,034.35 90,495,034.35 69,719,597.07 69,719,597.07
军工技改项目 75,999,408.74 75,999,408.74 41,783,723.69 41,783,723.69
连湾厂房建设工程 20,499,281.72 20,499,281.72 21,692,580.09 21,692,580.09
机器及专用设备 14,878,931.64 14,878,931.64 2,141,608.23 2,141,608.23
金蝶软硬件项目 2,776,713.43 2,776,713.43 2,108,000.00 2,108,000.00
湖太码头 2,210,202.23 2,210,202.23
先歌及尼斯厂区升
1,941,747.57 1,941,747.57 9,521,456.31 9,521,456.31
级改造工程
其他/零星工程 2,930,213.60 2,930,213.60 1,867,336.28 1,867,336.28
合 计 211,731,533.28 211,731,533.28 148,834,301.67 148,834,301.67
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
预算数
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
（万元）
长沙 1 号基地工程 11,489.72 69,719,597.07 20,775,437.28 90,495,034.35
军工技改项目 132,145.00 41,783,723.69 38,086,709.50 3,871,024.45 75,999,408.74
连湾厂房建设工程 15,000.00 21,692,580.09 19,208,126.60 20,401,424.97 20,499,281.72
机器及专用设备 2,141,608.23 19,602,597.76 6,865,274.35 14,878,931.64
金蝶软硬件项目 428.00 2,108,000.00 668,713.43 2,776,713.43
湖太码头 242.00 2,210,202.23 2,210,202.23
先歌及尼斯厂区升
1,000.00 9,521,456.31 18,867.92 7,598,576.66 1,941,747.57
级改造工程
大型船台 1,990.00 19,782,873.25 19,782,873.25
清淤工程 195.00 1,907,281.56 1,907,281.56
其他/零星工程 1,867,336.28 3,124,337.19 2,061,459.87 2,930,213.60
小 计 148,834,301.67 125,385,146.72 62,487,915.11 211,731,533.28
(续上表)
第 44 页 共 84 页
工程累计投入 工程进度 利息资本化累计 本期利息资本化 本期利息资
工程名称 资金来源
占预算比例(%) (%) 金额 金额 本化率(%)
长沙 1 号基地工程 78.76 78.76 7,354,576.00 4,612,648.44 4.90 自有资金及借款
军工技改项目 6.06 6.06 技改项目拨款
连湾厂房建设工
89.17 89.17 自有资金
程
机器及专用设备 自有资金
金蝶软硬件项目 64.88 64.88 自有资金
湖太码头 91.33 91.33 自有资金
先歌及尼斯厂区
95.40 95.40 自有资金
升级改造工程
大型船台 99.41 99.41 自有资金
清淤工程 97.81 97.81 自有资金
其他/零星工程 自有资金
小 计 7,354,576.00 4,612,648.44
13. 无形资产
项 目 土地使用权 软件使用权 知识产权 合 计
账面原值
期初数 426,902,657.93 5,623,952.58 68,813,458.12 501,340,068.63
本期增加金额 3,383,796.19 3,383,796.19
1) 购置 158,345.57 158,345.57
2) 内部研发 3,225,450.62 3,225,450.62
本期减少金额 72,985,981.78 39,040.00 73,025,021.78
1) 处置或报废 72,985,981.78 39,040.00 73,025,021.78
期末数 353,916,676.15 8,968,708.77 68,813,458.12 431,698,843.04
累计摊销
期初数 48,663,920.80 3,815,274.56 26,406,239.66 78,885,435.02
本期增加金额 8,017,239.12 531,078.15 13,762,691.62 22,311,008.89
1) 计提 8,017,239.12 531,078.15 13,762,691.62 22,311,008.89
本期减少金额 9,439,585.09 23,440.00 9,463,025.09
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项 目 土地使用权 软件使用权 知识产权 合 计
1) 处置 9,439,585.09 23,440.00 9,463,025.09
期末数 47,241,574.83 4,322,912.71 40,168,931.28 91,733,418.82
账面价值
期末账面价值 306,675,101.32 4,645,796.06 28,644,526.84 339,965,424.22
期初账面价值 378,238,737.13 1,808,678.02 42,407,218.46 422,454,633.61
14. 商誉
(1) 商誉账面原值
本期企业
被投资单位名称 期初数 本期减少 期末数
合并形成
广东宝达游艇制造有限公司 64,642,395.14 64,642,395.14
成都亚光电子股份有限公司 2,536,099,286.02 2,536,099,286.02
成都信虹通讯有限责任公司 305,808.66 305,808.66
合 计 2,601,047,489.82 2,601,047,489.82
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称 期初数 本期增加计提 本期减少处置 期末数
成都信虹通讯有限责任公司 305,808.66 305,808.66
小 计 305,808.66 305,808.66
(3) 商誉减值测试过程
项 目 广东宝达游艇制造有限公司 成都亚光电子股份有限公司
商誉账面余额① 64,642,395.14 2,536,099,286.02
商誉减值准备余额②
商誉账面价值③=②-① 64,642,395.14 2,536,099,286.02
未确认归属于少数股东
68,233,519.50
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
64,642,395.14 2,604,332,805.52
⑤=③+④
资产组的账面价值⑥ 8,608,880.94 377,437,976.94
包含整体商誉的资产组
73,251,276.08 2,981,770,782.46
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
77,138,400.00[注 1] 3,001,640,000.00[注 2]
可收回金额⑧
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项 目 广东宝达游艇制造有限公司 成都亚光电子股份有限公司
减值损失⑨=⑧-⑦
其中：应确认的商誉减值
损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
被审计单位享有的
100.00% 97.38%
股权份额⑾
被审计单位应确认的
商誉减值损失⑿=⑾*⑩
注 1：上述资产组预计未来可收回金额均利用了开元评估资产评估有限公司 2019 年 4
月 22 日出具的《亚光科技集团股份有限公司拟进行减值测试涉及的广东宝达游艇制造有限
公司含商誉资产组可回收价值资产评估报告》(开元评报字〔2019〕226)的评估结果。
注 2：上述资产组预计未来可收回金额均利用了开元评估资产评估有限公司 2019 年 4
月 22 日出具的《亚光科技集团股份有限公司拟对合并成都亚光电子股份有限公司形成的商
誉进行减值测试所涉及的含商誉资产组可回收价值资产评估报告》(开元评报字〔2019〕219)
的评估结果。
(4) 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
公司对广东宝达游艇制造有限公司持有商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现
值计算，其预计现金流量根据公司批准的 2019 年至 2023 年现金流量预测为基础，现金流量
预测使用的折现率 15.68%（2018 年：12%），预测期以后的现金流量根据增长率为零推断得
出，该增长率和船舶制造行业总体长期平均增长率相当。减值测试中采用的其他关键数据包
括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预
测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风
险的税前利率。上述对可收回金额的预计表明公司对广东宝达游艇制造有限公司持有商誉期
末并未出现减值损失。
公司对成都亚光电子股份有限公司持有商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现
值计算，其预计现金流量根据公司批准的 2019 年至 2023 年现金流量预测为基础，现金流量
预测使用的折现率 13.91%，预测期以后的现金流量根据增长率为零推断得出，该增长率和
电子制造行业总体长期平均增长率相当。减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售
价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键
数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明公司对成都亚光电子股份有限公司持有商誉期末并未出现减
值损失。
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15. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
游艇会员费 5,045,226.42 211,978.47 4,833,247.95
租入固定资产改良 299,368.51 211,111.11 88,257.40
代理服务费 1,873,491.39 1,522,378.06 351,113.33
土地租金 220,106.23 20,475.00 199,631.23
咨询服务费 792,210.73 792,210.73
其他 930,327.02 129,002.68 801,324.34
合 计 8,230,403.28 930,327.02 2,887,156.05 6,273,574.25
16. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 97,526,052.86 16,193,100.36 82,382,975.64 13,393,044.15
合 计 97,526,052.86 16,193,100.36 82,382,975.64 13,393,044.15
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
资产减值准备-应收账款坏账准备 13,757,302.42 5,788,927.85
资产减值准备-其他应收款坏账准备 7,329,789.45 4,857,360.33
资产减值准备-长期应收款坏账准备 843,600.00 551,500.00
资产减值准备-存货跌价准备 762,263.48
可抵扣亏损 158,260,142.27 109,465,322.57
小 计 180,190,834.14 121,425,374.23
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2018 年 1,385,516.25
2019 年 7,679,944.30 7,679,944.30
2020 年 9,696,838.06 9,696,838.06
2021 年 31,470,563.12 31,470,563.12
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年 份 期末数 期初数 备注
2022 年 59,232,460.84 59,232,460.84
2023 年 50,180,335.95
小 计 158,260,142.27 109,465,322.57
17. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付工程款 77,641,574.98 6,985,422.14
预付设备款 513,046.13 20,252,198.21
合 计 78,154,621.11 27,237,620.35
18. 短期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 524,800,000.00 446,468,936.83
保证借款 258,000,000.00 284,000,000.00
质押借款 3,000,000.00
合 计 785,800,000.00 730,468,936.83
19. 应付票据及应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付票据 134,682,811.89 90,815,259.64
应付账款 284,152,563.78 314,783,347.31
合 计 418,835,375.67 405,598,606.95
(2) 应付票据
项 目 期末数 期初数
商业承兑汇票 121,483,073.29 78,669,108.88
银行承兑汇票 13,199,738.60 12,146,150.76
小 计 134,682,811.89 90,815,259.64
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(3) 应付账款
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 284,152,563.78 314,783,347.31
小 计 284,152,563.78 314,783,347.31
2) 期末账龄超过 1 年的应付账款 46,756,872.50 元主要为应付材料采购尾款。
20. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
船只款 70,291,013.06 49,793,669.32
材料货款 2,931,908.21 6,388,398.89
合 计 73,222,921.27 56,182,068.21
(2) 期末账龄超过 1 年的预收款项 14,243,093.08 元主要为船只预收款。
21. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 36,032,144.27 203,915,423.71 203,295,939.07 36,651,628.91
离职后福利—设定提存计划 256,089.26 21,023,565.03 20,967,700.79 311,953.50
合 计 36,288,233.53 224,938,988.74 224,263,639.86 36,963,582.41
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 35,424,275.52 174,208,123.91 173,627,004.06 36,005,395.37
职工福利费 37,098.49 7,200,862.60 7,237,961.09
社会保险费 0.02 10,125,650.96 10,125,433.32 217.66
其中：医疗保险费 0.02 8,243,384.54 8,243,348.95 35.61
工伤保险费 1,165,975.44 1,165,882.03 93.41
生育保险费 716,290.98 716,202.34 88.64
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
住房公积金 66,288.75 9,254,301.00 9,085,566.00 235,023.75
工会经费和职工教育经费 504,481.49 2,687,509.36 2,780,998.72 410,992.13
短期带薪缺勤 13,585.00 13,585.00
其他 425,390.88 425,390.88
小 计 36,032,144.27 203,915,423.71 203,295,939.07 36,651,628.91
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 241,845.90 20,282,965.00 20,227,233.20 297,577.70
失业保险费 14,243.36 740,600.03 740,467.59 14,375.80
小 计 256,089.26 21,023,565.03 20,967,700.79 311,953.50
22. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 13,046,104.87 29,998,704.08
企业所得税 38,494,923.40 38,062,360.18
代扣代缴个人所得税 182,410.15 424,383.55
城市维护建设税 1,732,265.20 3,292,281.95
房产税 3,080,364.62 774,958.94
土地使用税 303,806.69 535,228.01
教育费附加 1,237,330.90 2,365,628.71
印花税 385,314.44 97,660.21
其他 2,092.88 43,483.26
合 计 58,464,613.15 75,594,688.89
23. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付利息 2,242,423.45 1,261,388.17
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项 目 期末数 期初数
其他应付款 80,531,164.70 96,919,677.39
合 计 82,773,588.15 98,181,065.56
(2) 应付利息
项 目 期末数 期初数
借款利息 2,242,423.45 1,261,388.17
小 计 2,242,423.45 1,261,388.17
(3) 其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金保证金 13,029,761.24 15,346,690.27
工程款 10,960,904.45 17,940,916.53
股权收购款 31,207,415.00 31,207,415.00
往来款 7,698,282.94 23,790,931.11
其他 17,634,801.07 8,633,724.48
合 计 80,531,164.70 96,919,677.39
24. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 44,250,000.00 34,300,639.75
一年内到期的其他非流动负债-国拨资金[注] 154,030,000.00 154,030,000.00
一年内到期的长期应付款 132,434,446.84
合 计 330,714,446.84 188,330,639.75
注：根据 2016 年 7 月 12 日成都工业投资集团有限公司下发的《成都工投集团关于成都
工业投资集团有限公司持有和管理的国防科工局专项资金处置方案》中相关约定：(1) 428
万元国拨资金作工投集团权益账务处理，计入资本公积，该权益关系维系至 2018 年 12 月底；
(2) 12,485.00 万元国拨资金作为委托贷款处理，处于委贷续存期，该关系维系至 2018 年
12 月底；(3) 2,490.00 万元国拨资金作工投集团权益账务处理，计入资本公积，该权益关
系维系至 2018 年 12 月底。
根据 2017 年 1 月 5 日与湖南海斐新材料有限公司、成都工业投资集团有限公司签署的
第 52 页 共 84 页
《协议书》，本公司确认了成都工业投资集团有限公司持有的原国防科工委向本公司拨付的
15,403.00 万元专项资金所形成的国拨资产，并同意在 2018 年 12 月后，根据成都工业投资
集团有限公司的通知及安排，无条件配合启动、推进并确保其持有的 15,403.00 万元国拨资
产，按照法律法规、企业国有资产管理等相关规定转为其持有的成都亚光电子股份有限公司
股份。
2018 年 11 月 22 日，成都工业投资集团有限公司向成都亚光电子股份有限公司及湖南
海斐新材料有限公司发出了《关于国拨资产转为成都亚光电子股份有限公司股份的函》，要
求成都亚光电子股份有限公司及湖南海斐新材料有限公司在收到该函后 12 个月内启动并完
成转股工作。同日，成都亚光电子股份有限公司向成都工业投资集团有限公司送达了同意无
条件配合转股的复函。成都工业投资集团有限公司和成都亚光电子股份有限公司依据公司
法、合同法及《涉军企事业单位改制重组上市及上市后资本运作军工事项审查工作管理暂行
办法》(科工计〔2016〕209 号)等相关规定，就上述 15,403.00 万元债权到期后至转股完成
前的处理办法达成如下补充协议：(1) 成都工业投资集团有限公司同意继续以国有债权方式
持有和管理 15,403.00 万元国拨资金至转股完成为止；(2) 双方同意将其中 12,485.00 万元
委托贷款向上海浦东发展银行股份有限公司成都分行申请展期至 2019 年 11 月 21 日，贷款
利率为 0；(3)同意将剩余国拨资金作为成都工业投资集团有限公司对成都亚光电子股份有
限公司享有的无息债权，双方维持该债权债务关系至 2019 年 11 月 21 日。根据该补充协议，
公司控股子公司成都亚光电子股份有限公司期末原列示于一年内到期的非流动负债的国拨
资金 15,403.00 万元将于 2019 年 11 月底到期。
25. 长期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 351,000,000.00 162,000,000.00
信用借款 16,589,665.90 16,589,665.90
合 计 367,589,665.90 178,589,665.90
26. 长期应付款
(1) 明细情况
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项 目 期末数 期初数
长期应付款 169,873,768.36
专项应付款 41,522,983.14 40,633,405.28
合 计 211,396,751.50 40,633,405.28
(2) 长期应付款
项 目 期末数 期初数
融资租赁款 181,682,767.49
未确认融资费用 -11,808,999.13
小 计 169,873,768.36
(3) 专项应付款
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
军工技改项目 40,633,405.28 17,915,000.00 17,025,422.14 41,522,983.14 技改项目拨款
小 计 40,633,405.28 17,915,000.00 17,025,422.14 41,522,983.14
27. 预计负债
项 目 期末数 期初数 形成原因
产品质量保证[注] 1,000,000.00 1,000,000.00 产品延期交付
合 计 1,000,000.00 1,000,000.00
注：公司 2017 年购买成都亚光电子股份有限公司 97.38%股权，合并转入预计负债 100
万元。该预计负债形成系 2015 年 11 月，成都亚光电子股份有限公司向北京无线电测量研究
所物资处交付产品进度延迟，导致北京无线电测量研究所物资处对公司进行 100 万元的处
罚。截至 2018 年 12 月 31 日，该款项尚未支付。
28. 递延收益
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 64,670,948.50 2,800,000.00 4,926,739.10 62,544,209.40 收到与资产相关的政府补助
政府补助 400,000.00 400,000.00 收到与收益相关的政府补助
合 计 64,670,948.50 3,200,000.00 4,926,739.10 62,944,209.40
政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
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29. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 559,794,902.00 559,794,902.00
合 计 559,794,902.00 559,794,902.00
30. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 3,705,266,545.43 2,429,479.72 3,702,837,065.71
其他资本公积 6,602,789.40 6,602,789.40
合 计 3,711,869,334.83 2,429,479.72 3,709,439,855.11
(2) 其他说明
本期资本公积-股本溢价减少系本期对将普蘭帝（香港）游艇有限公司（以下简称香港
普兰帝）的股权转让给非全资子公司成都亚光电子股份有限公司导致的权益变动，其中香港
普兰帝的影响金额 2,082,097.73 元，珠海凤凰融资租赁有限公司影响金额 347,381.99 元。
31. 其他综合收益
本期发生额
项 目 期初数 减：前期计入其 税后归 期末数
本期所得税 减：所得 税后归属于
他综合收益当 属于少
前发生额 税费用 母公司
期转入损益 数股东
将重分类进损益的
-2,930,533.47 29,311.11 28,930.07 381.04 -2,901,603.40
其他综合收益
外币财务报表折算
-2,930,533.47 29,311.11 28,930.07 381.04 -2,901,603.40
差额
其他综合收益合计 -2,930,533.47 29,311.11 28,930.07 381.04 -2,901,603.40
32. 专项储备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 5,803,176.75 3,761,159.20 4,931,522.55 4,632,813.40
合 计 5,803,176.75 3,761,159.20 4,931,522.55 4,632,813.40
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33. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 11,990,798.57 11,990,798.57
合 计 11,990,798.57 11,990,798.57
34. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 310,555,217.59 214,467,698.36
加：本期归属于母公司所有者的净利润 159,440,567.63 96,557,106.67
减：提取法定盈余公积 469,587.44
应付普通股股利 11,195,897.31
期末未分配利润 458,799,887.91 310,555,217.59
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,409,324,304.03 927,919,070.48 1,019,651,707.53 727,545,677.00
其他业务收入 2,004,244.11 1,116,516.87 27,173,488.75 19,679,098.97
合 计 1,411,328,548.14 929,035,587.35 1,046,825,196.28 747,224,775.97
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
房产税 7,016,784.90 4,340,243.27
土地税 3,172,010.70 1,822,525.33
城市维护建设税 1,243,311.68 2,503,435.70
教育费附加 873,603.32 2,130,503.73
印花税 805,464.13 2,015,020.94
车船税 69,561.88 66,065.61
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项 目 本期数 上年同期数
环保税 10,097.57
合 计 13,190,834.18 12,877,794.58
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 16,883,206.07 6,701,754.47
招待费 6,266,421.54 2,889,097.45
差旅费 5,090,189.77 3,052,172.71
展销费 5,061,231.30 3,683,563.97
运杂费 4,892,336.45 6,269,069.02
售后服务费 3,625,041.60 3,427,101.00
中标费 2,561,017.53 2,707,201.93
办公费 714,745.30 410,329.51
广告费 314,372.31 443,650.27
通信费 265,574.97 285,749.84
其他 3,610,839.25 1,044,787.25
合 计 49,284,976.09 30,914,477.42
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 41,803,486.91 22,885,153.58
折旧摊销费 48,539,344.00 39,825,138.86
中介机构费及咨询费 6,824,539.36 7,032,330.39
车辆消耗 3,852,666.29 2,230,492.79
办公费用 2,078,076.57 1,919,795.22
业务招待费 1,814,775.64 764,415.63
差旅费用 1,596,231.73 767,523.28
租赁费用 349,766.96 1,338,933.79
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项 目 本期数 上年同期数
其他 9,446,930.41 10,483,139.02
合 计 116,305,817.87 87,246,922.56
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
设计费用 13,926,148.88 444,925.80
职工薪酬 9,468,610.78 8,976,718.71
材料费用 4,068,565.34 275,878.89
咨询费用 1,878,497.62 369,157.30
专利费用 833,553.89 193,466.79
折旧摊销费 516,536.90 146,480.60
评审费用 224,123.95 1,215,453.27
委外加工费 3,910,186.13 1,077,715.79
其他 2,855,197.11 771,648.52
合 计 37,681,420.60 13,471,445.67
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 67,040,067.23 33,114,765.96
减：利息收入 24,750,654.87 281,022.75
减：汇兑收益 868,290.71 -8,313.82
手续费及其他 2,451,673.21 852,764.99
合 计 43,872,794.86 33,694,822.02
7. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 25,875,980.91 14,258,933.54
合 计 25,875,980.91 14,258,933.54
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8. 其他收益
项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额
与日常经营活动相关的政府补助 8,675,348.25 16,076,845.48 8,675,348.25
合 计 8,675,348.25 16,076,845.48 8,675,348.25
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之
政府补助说明。
9. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,854,959.63
处置可供出售金融资产取得的投资收益 112,200.00
合 计 1,967,159.63
10. 资产处置收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
资产处置收益 -2,277,003.49 793.50 -2,277,003.49
合 计 -2,277,003.49 793.50 -2,277,003.49
11. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
保险赔偿款[注] 7,198,316.66 7,198,316.66
非流动资产毁损报废利得 15,373.03 186,530.61 15,373.03
无需支付的款项 2,507,647.00
债务重组利得 22,640.26
其他 317,520.25 6,813.11 317,520.25
合 计 7,531,209.94 2,723,630.98 7,531,209.94
[注]：本期保险赔偿款为珠海太阳鸟游艇制造有限公司因台风损害收到的保险理赔
7,198,316.66 元。
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12. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 415,741.44 788,279.62 415,741.44
罚款支出 354,881.56 279,123.46 354,881.56
对外捐赠 29,000.00 29,000.00
债务重组损失 173,773.00
捐赠支出 105,000.00
其他 153,534.24 105,520.79 153,534.24
合 计 953,157.24 1,451,696.87 953,157.24
13. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 45,045,922.65 22,907,875.97
递延所得税费用 -2,800,056.21 -1,684,254.74
合 计 42,245,866.44 21,223,621.23
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 211,024,693.37 124,485,597.61
按母公司适用税率计算的所得税费用（按法定税率计
52,756,173.34 31,121,399.40
算的所得税费用）
子公司适用不同税率的影响 -9,419,846.42 -523,253.45
调整以前期间所得税的影响 -1,121,053.43 -890,494.68
非应税收入的影响 -278,243.94
研发加计扣除的影响 -2,891,962.51 -424,096.16
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 302,761.66 900,143.87
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -13,094,999.85
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
2,902,105.74 4,300,240.74
抵扣亏损的影响
其他 -4,068.00 -165,318.64
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项 目 本期数 上年同期数
所得税费用 42,245,866.44 21,223,621.23
14. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收
益说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
政府补助 6,948,609.15 18,296,187.98
收回的信用证、保函、票据保证金 5,371,326.97 9,415,577.62
收到保险赔偿款 7,198,316.66
收到的利息收入 4,348,538.08 281,022.75
收回的保证金 237,425.36 5,090,000.00
收到的融资租赁款、保证金 17,859,118.28 1,159,100.00
收到的往来款 35,000,000.00
其他 1,207,098.11 1,474,138.46
合 计 43,170,432.61 70,716,026.81
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
付现的期间费用 87,296,375.87 54,641,465.30
支付的往来款 487,485,077.77
支付融资租赁款 100,000,000.00
支付的投标保证金 13,160,254.50
支付的信用证、保函、票据保证金 7,295,053.01
其他 2,989,089.01 2,002,590.97
合 计 677,770,542.65 77,099,363.78
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3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
取得子公司收到的现金净额 79,696,385.77
合 计 79,696,385.77
4. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到融资租赁款 302,001,388.88
合 计 302,001,388.88
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
偿还融资租赁款 17,374,446.11
合 计 17,374,446.11
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 168,778,826.93 103,261,976.38
加：资产减值准备 25,875,980.91 14,258,933.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
120,568,445.24 83,846,283.30
产折旧
无形资产摊销 22,369,604.91 13,664,538.19
长期待摊费用摊销 2,887,156.05 3,374,378.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
2,277,003.49 -793.50
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 400,368.41 601,435.01
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 66,171,776.52 33,123,079.78
第 62 页 共 84 页
补充资料 本期数 上年同期数
投资损失(收益以“－”号填列) -1,967,159.63
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -2,800,056.21 -1,684,254.74
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -102,118,755.35 74,655,771.30
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -552,635,357.95 -240,501,252.19
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -3,402,779.01 -88,493,386.31
其他 -1,170,363.35 -432,934.99
经营活动产生的现金流量净额 -254,765,309.04 -4,326,226.08
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 298,163,893.08 183,701,818.83
减：现金的期初余额 183,701,818.83 195,259,189.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 114,462,074.25 -11,557,370.38
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 298,163,893.08 183,701,818.83
其中：库存现金 1,151,460.35 1,449,993.11
可随时用于支付的银行存款 297,012,432.73 182,251,825.72
可随时用于支付的其他货币资金
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 298,163,893.08 183,701,818.83
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
金等价物
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(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 86,127,151.96 5,456,680.20
其中：支付货款 86,127,151.96 5,456,680.20
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
其他货币资金 17,751,068.97 保函及信用保证金
应收账款 22,760,000.00 银行借款质押
投资性房地产 49,078,199.37 银行借款抵押
固定资产 597,907,563.82 银行借款抵押
无形资产 170,314,042.30 银行借款抵押、售后回租
合 计 857,810,874.46
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 2,780,181.78
其中：美元 44,447.32 6.8632 305,050.85
欧元 313,778.25 7.8473 2,462,312.06
英镑 324.91 8.6762 2,818.98
港币 9,056.07 0.8762 7,934.93
澳元 427.97 4.8250 2,064.96
应收账款 15,198,459.17
其中：欧元 1,936,775.60 7.8473 15,198,459.17
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
第 64 页 共 84 页
本期摊销
项 目 期初递延收益 本期新增补助 本期摊销 期末递延收益 说明
列报项目
第二期项目用地政府 珠科工信〔2016〕
19,767,671.76 419,102.52 19,348,569.24 其他收益
补助 846 号
太阳鸟麓谷游艇工业 长高新管发
16,603,200.00 16,603,200.00 本期无摊销
园 〔2016〕46 号
大型双体多混材料高
6,982,750.00 901,000.00 6,081,750.00 其他收益
端船舶建设项目
西区项目 5,358,313.37 684,039.96 4,674,273.41 其他收益
ODU 项目 5,322,596.71 1,030,179.96 4,292,416.75 其他收益
游艇公务艇制造基地 沅特办〔2017〕2
3,800,000.00 400,000.00 3,400,000.00 其他收益
建设项目 号
沅特办〔2017〕2
新型工业化引导资金 1,900,000.00 200,000.00 1,700,000.00 其他收益
号
2018 年军民融合产 湘财企指〔2018〕
1,200,000.00 1,200,000.00 本期无摊销
业发展专项资金 19 号
80 吨海关沿海监管 湘财企指〔2018〕
1,000,000.00 1,000,000.00 本期无摊销
艇项目资金 59 号
内河船舶制造基地建 沅特办〔2017〕2
950,000.00 100,000.00 850,000.00 其他收益
设项目 号
重点科技创新计划项 川财建〔2016〕
500,000.00 500,000.00 本期无摊销
目立项补助 43 号
科技服务业发展专项 成高科〔2015〕
500,000.00 500,000.00 本期无摊销
资金 109 号
公共租赁住房建设补
600,000.00 150,000.00 450,000.00 其他收益
贴资金
高性能复合材料船艇
660,000.00 220,000.00 440,000.00 其他收益
扩能建设项目
湖南沅江金洲船舶制
造产业开发有限公司 520,000.00 80,000.00 440,000.00 其他收益
补偿款
川财教〔2018〕5
科技计划项目资金 300,000.00 300,000.00 本期无摊销
号
科技服务业发展立项
300,000.00 300,000.00 本期无摊销
资金
新型复合材料产业化
336,000.00 112,000.00 224,000.00 其他收益
项目专项拨款
高性能复合材料船艇
扩能及产业化升级项 240,000.00 80,000.00 160,000.00 其他收益
目资金
财源建设项目贴息 90,000.00 30,000.00 60,000.00 其他收益
技改项目补助资金 30,000.00 10,000.00 20,000.00 其他收益
第 65 页 共 84 页
本期摊销
项 目 期初递延收益 本期新增补助 本期摊销 期末递延收益 说明
列报项目
成高科〔2012〕
百人计划及人才计划 510,416.66 510,416.66 其他收益
55 号
小 计 64,670,948.50 2,800,000.00 4,926,739.10 62,544,209.40
2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
期初 本期 本期 期末 本期结转
项 目 说明
递延收益 新增补助 结转 递延收益 列报项目
政务应急融合通信网及扁平
400,000.00 400,000.00 成科计〔2018〕8 号
化指挥调度系统项目资金
小 计 400,000.00 400,000.00
3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
政务应急融合通信网及扁平
600,000.00 其他收益 成科计〔2018〕8 号
化指挥调度系统项目资金
稳岗补贴 598,513.15 其他收益
太阳鸟游艇股份有限公司国
500,000.00 其他收益 湘财建指〔2017〕171 号
家级小型船艇动员中心
国家级小型船艇动员中心 500,000.00 其他收益 湘财建一指〔2018〕46 号
2018 年第四批省应用科技与
500,000.00 其他收益 成科财函〔2018〕22 号
开发资金项目经费拨付
成都市成华区经济和科学技
280,000.00 其他收益 成华经科〔2018〕103 号
术局拨企业扶持奖励资金
2018 年进口贴息 157,696.00 其他收益
湖南省工业设计中心 100,000.00 其他收益 益财企指〔2018〕69 号
军民融合产业政策项目资金 100,000.00 其他收益 成财企〔2018〕22 号
2018 年第四批省应用科技与
100,000.00 其他收益 成科财函〔2018〕22 号
开发资金项目经费拨付
“市长杯”工业设计大赛专项
80,000.00 其他收益
资金
市财政 2018 上半年外经贸公
72,600.00 其他收益 珠商〔2018〕119 号
共服务平台专项资金
研发费补贴 55,000.00 其他收益
更新党建活动陈地经费 50,000.00 其他收益
80 吨海关沿海监管艇的研发
40,000.00 其他收益 沅科工联发〔2018〕7 号
与产业化资金
专利申请及授权资助 6,800.00 其他收益 沅知发〔2018〕4 号
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项 目 金额 列报项目 说明
2016 年发明专利奖励金 5,000.00 其他收益
2018 年人才专项奖励补贴 3,000.00 其他收益 成科计〔2018〕8 号
小 计 3,748,609.15
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 8,675,348.25 元。
六、在其他主体中的权益
(一) 子公司的基本情况
(1)明细情况
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
长沙太阳鸟游艇有 长沙高新开发区麓谷坐标
长沙 造船行业 100.00 设立
限责任公司 A 座 903 室
上海兰波湾游艇设 上海市黄埔区太仓路 233 技术咨询
上海 100.00 设立
计有限公司 号 802 室 及开发
普兰帝（美国）游 加利福利亚州洛杉矶市外 销售及服
美国 100.00 设立
艇有限公司 里大道 4301 号 务
珠海太阳鸟游艇制 珠海市金湾区平沙镇鸡啼 非同一控
珠海 造船行业 100.00
造有限公司 门大桥西 制下合并
益阳中海船舶有限 益阳市赫山区志溪路 128 船舶制造 非同一控
益阳 100.00
责任公司 号 业 制下合并
沅江中海工程船舶 沅江市琼湖办事处塞南湖 船舶制造 非同一控
益阳 100.00
有限公司 村入园大道 02 栋 101 业 制下合并
广东宝达游艇制造 珠海市平沙镇珠海大道 非同一控
珠海 造船行业 100.00
有限公司 8012 号厂房一楼 1 号厂房 制下合并
珠海凤巢游艇制造 珠海市金湾区平沙镇海棠 非同一控
珠海 造船行业 100.00
有限公司 路 3226 号 制下合并
珠海宝达游艇制造 珠海市金湾区平沙镇珠海 非同一控
珠海 造船行业 100.00
有限公司 大道 8012 号 制下合并
珠海先歌游艇制造 珠海市金湾区平沙镇海棠 船舶制造 非同一控
珠海 5.00 95.00
股份有限公司 路 3230 号 业 制下合并
珠海市平沙镇游艇工业区
珠海普兰帝船舶工
珠海 珠海太阳鸟游艇制造有限 造船行业 51.00 设立
程有限公司
公司综合楼 201 室
拉斐尔（意大利） 意大 Via Giuseppe Ripamonti 设计、销售 非同一控
98.70
游艇有限公司 利 no.milan,CAP20141-Italy 及服务 制下合并
珠海凤凰融资租赁 珠海市横琴新区宝华路 6 非银行金
珠海 75.00 25.00 设立
有限公司 号 105 室-1599 融业
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主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
成都亚光电子股份 电子元器 非同一控
成都 成都市成华区东虹路 66 号 97.38
有限公司 件制造业 制下合并
普蘭帝（香港）游 335-339Queen'sRoad 销售及服
香港 100.00 设立
艇有限公司 West,Hong Kong 务
成都亚瑞电子有限 非同一控
成都 成都市成华区东虹路 66 号 电子产品 100.00
公司 制下合并
成都信虹通讯有限 非同一控
成都 成都市成华区东虹路 66 号 电子产品 100.00
责任公司 制下合并
成都华光瑞芯微电 集成电路 非同一控
成都 成都高新西区天虹路 5 号 50.00
子股份有限公司 制造 制下合并
成都亚光电子系统 项目投资 非同一控
成都 成都高新西区天虹路 5 号 100.00
有限公司 及咨询 制下合并
成都中航信虹科技 非同一控
成都 成都高新西区天虹路 5 号 电子产品 67.10
股份有限公司 制下合并
成都芯戎科技有限 成都高新区天虹路 5 号 2
成都 电子产品 51.00 设立
公司 号楼 2 层
北京市海淀区学清路 8 号
北京亚光电子科技
北京 科技财富中心 B 座 1503-5 技术服务 51.00 设立
有限公司
号
长沙高新开发区麓龙路
长沙亚光电子有限
长沙 199 号麓谷商务中心 A 栋 电子产品 100.00 设立
责任公司
903 号
(2) 其他说明
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位，以及持有半数以上表决权但不控制被投资
单位的依据
2014 年 7 月 12 日本公司与深圳船舶工业贸易公司和深圳市福莱恩投资中心（有限合伙）
出资成立珠海普兰帝船舶有限公司，注册资本 10,000.00 万元，其中本公司以货币出资
5,100.00 万元，占注册资本的 51%；截至 2018 年 12 月 31 日，珠海普兰帝船舶工程有限公
司实收资本 5,550.00 万元，公司出资 2,550.00 万元，占比 45.95%，少数股东持股 54.05%。
公司对珠海普兰帝船舶工程有限公司的财务和经营决策拥有实质性权利，且公司有能力
该实质性权利影响其回报金额，故将其纳入合并财务报表范围。
(二) 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
珠海普兰帝船舶工程有限公司 54.05% 1,726,866.09 30,862,124.27
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少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
成都亚光电子股份有限公司 2.62% 5,489,016.90 30,413,033.00
(三) 重要非全资子公司的主要财务信息
1. 资产和负债情况
期末数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
珠海普兰帝船舶
187,510,743.28 16,022,119.64 203,532,862.92 146,437,933.02 146,437,933.02
工程有限公司
成都亚光电子股
1,928,936,372.38 510,211,685.92 2,439,148,058.30 875,299,150.91 379,047,045.90 1,254,346,196.81
份有限公司
(续上表)
期初数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
珠海普兰帝船舶
94,390,085.36 4,047,340.85 98,437,426.21 44,537,198.58 44,537,198.58
工程有限公司
成都亚光电子股
1,397,646,508.82 498,275,405.69 1,895,921,914.51 848,382,993.48 70,414,397.92 918,797,391.40
份有限公司
2. 损益和现金流量情况
本期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
珠海普兰帝船舶工程有限公司 155,147,856.49 3,194,702.27 3,194,702.27 21,714,733.47
成都亚光电子股份有限公司 1,083,335,135.83 209,661,889.82 209,661,889.82 -242,571,873.09
(续上表)
上年同期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
珠海普兰帝船舶工程有限公司 74,887,726.31 3,213,810.21 3,213,810.21 1,904,051.71
成都亚光电子股份有限公司 459,507,133.69 120,929,581.72 120,929,581.72 77,255,304.81
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
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本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司应收账款的 29.86%（2017 年 12 月
31 日：28.78%）源于余额前五名客户，具有特定信用风险相对集中风险。本公司对应收账
款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说
明。
本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄
分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 233,385,975.84 233,385,975.84
合 计 233,385,975.84 233,385,975.84
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 345,787,980.91 345,787,980.91
小 计 345,787,980.91 345,787,980.91
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(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 785,800,000.00 807,882,803.62 807,882,803.62
应付票据及应
418,835,375.67 418,835,375.67 418,835,375.67
付账款
其他应付款 82,773,588.15 82,773,588.15 82,773,588.15
一年内到期的
330,714,446.84 357,945,951.96 357,945,951.96
非流动负债
长期借款 367,589,665.90 437,431,132.49 20,207,375.00 332,036,786.81 85,186,970.68
长期应付款 169,873,768.36 181,682,767.49 181,682,767.49
小 计 2,155,586,844.92 2,286,551,619.38 1,687,645,094.40 513,719,554.30 85,186,970.68
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 730,468,936.83 750,871,042.28 750,871,042.28
应付票据及应
405,598,606.95 405,598,606.95 405,598,606.95
付账款
其他应付款 98,181,065.56 98,181,065.56 98,181,065.56
一年内到期的
188,330,639.75 189,182,348.18 189,182,348.18
非流动负债
长期借款 178,589,665.90 209,790,415.90 8,347,150.00 87,107,805.56 114,335,460.34
小 计 1,601,168,914.99 1,653,623,478.87 1,452,180,212.97 87,107,805.56 114,335,460.34
(三) 市场风险
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市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币669,050,000.00元
(2017年12月31日：人民币328,800,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50
个基准点，将增加利息支出183,144.40元，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的
影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市
场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其
他之外币货币性项目说明。
八、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 司的表决权比
比例(%) 例(%)
湖南太阳鸟控股有限公司 沅江市琼湖路 新材料研究 2,000 万元 29.47 29.47
(2) 本公司实际控制人是自然人李跃先。李跃先与其夫人赵镜通过持有湖南太阳鸟控股
有限公司（以下简称太阳鸟控股）股权间接持有本公司 29.47%的股份；李跃先与其夫人赵
镜直接持有公司总股本的 3.02%，因此李跃先直接及间接持有公司总股本为 32.49%。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
融资租赁或资金拆借的关联交易
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关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
湖南太阳鸟控股有限公司 融资租赁利息收入 2,282,339.62
湖南太阳鸟控股有限公司 资金拆借利息收入 23,535,219.57
2. 关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
担保金额 借款金额 担保 担保 担保是否已
担保方
(万元) (万元) 起始日 到期日 经履行完毕
湖南太阳鸟控股有限公司 5,000.00 2018 年 5 月 13 日 2019 年 5 月 13 日 否
10,000.00
湖南太阳鸟控股有限公司 4,000.00 2018 年 5 月 13 日 2019 年 6 月 25 日 否
湖南太阳鸟控股有限公司 1,000.00 2018 年 1 月 11 日 2019 年 1 月 11 日 否
湖南太阳鸟控股有限公司 5,000.00 2018 年 6 月 25 日 2019 年 6 月 25 日 否
15,000.00
湖南太阳鸟控股有限公司 3,000.00 2018 年 6 月 26 日 2019 年 6 月 26 日 否
湖南太阳鸟控股有限公司 2,000.00 2018 年 10 月 26 日 2019 年 10 月 26 日 否
湖南太阳鸟控股有限公司 10,536.00 10,001.00 2018 年 12 月 27 日 2020 年 12 月 25 日 否
湖南太阳鸟控股有限公司 6,051.91 6,051.91 2018 年 10 月 11 日 2020 年 10 月 11 日 否
湖南太阳鸟控股有限公司 8,493.02 6,208.35 2018 年 5 月 16 日 2021 年 4 月 20 日 否
湖南太阳鸟控股有限公司 5,578.50 5,082.72 2018 年 9 月 26 日 2021 年 9 月 15 日 否
湖南太阳鸟控股有限公司 5,731.95 5,731.95 2018 年 9 月 29 日 2021 年 9 月 28 日 否
合 计 61,391.38 53,075.93
3. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 364.26 万元 408.56 万元
(三) 关联方应收应付款项
应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 湖南太阳鸟控股有限公司 498,575,941.45
长期应收款 湖南太阳鸟控股有限公司 51,770,016.87
一年内到期的非
湖南太阳鸟控股有限公司 32,531,364.08
流动资产
合 计 582,877,322.40
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九、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
根据 2019 年 4 月 29 日公司第四届第一次董事会会议通过的 2018 年度利润分配预案，
公司拟以股本 559,794,902 股为基数，向全体股东每 10 股派人民币现金红利 0.35 元（含税），
共派发现金 19,592,821.57 元，同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 8 股，转增后公
司总股本将增加至 1,007,630,823 股。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。
(二) 其他事项
1. 2019 年 1 月 15 日，本公司控股股东太阳鸟控股和湖南省资产管理有限公司（以下
简称湖南资产管理公司）签署了《湖南省资产管理有限公司与湖南太阳鸟控股有限公司关于
亚光科技集团股份有限公司的股份转让协议》，太阳鸟控股将其持有的本公司 3760 万股股
份以 8.51 元/股的价格转让给湖南资产管理公司。2019 年 2 月 28 日，该协议转让股份在中
国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成过户登记手续，并收到中国证券登记结算有限
责任公司出具的《证券过户登记确认书》。本次股份转让过户手续完成后，太阳鸟控股持有
本公司股份 127,361,115 股，占本公司总股本的 22.75%，仍是本公司控股股东；湖南资产
管理公司持有本公司 37,600,000 股，占本公司总股本的 6.72%，所持股份性质为无限售条
件流通股份，为本公司的第四大股东。
2. 2019 年 4 月 1 日太阳鸟控股将担保及信托专户（“太阳鸟控股-西部证券-17 太阳鸟
EB 担保及信托财产专户”）股份共计 26,680,000.00 股，其中：已办理解除担保及信托登
记手续 8,000,000 股，剩余担保及信托登记股份为 18,680,000 股。
3. 截至本财务报表批准报出日，太阳鸟控股及一致行动人李跃先先生、赵镜女士共持
有公司股份 144,244,815 股，占公司总股本 559,794,902 股的 25.77%。其中：太阳鸟控股
直接持有公司股份 127,361,115 股，实际控制人李跃先先生直接持有公司股份 14,780,800
股,赵镜女士直接持有公司股份 2,102,900 股。太阳鸟控股及一致行动人李跃先先生所持有
公司的股份累计被质押 110,706,373 股，占太阳鸟控股及一致行动人李跃先先生、赵镜女士
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共持有股份 76.75%，占公司总股本的 19.78%。其中：太阳鸟控股直接持有公司的股份被质
押 97,876,373 股，占其直接持有公司股份的 76.85%；李跃先先生直接持有公司的股份被质
押 12,830,000 股，占其直接持有公司股份的 86.80%。
十一、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部
为基础确定报告分部。公司分别对船舶业务、军工电子业务等的经营业绩进行考核，与各分
部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息
项 目 船舶 军工电子 其他 分部间抵销 合 计
主营业务收入 419,816,701.20 1,013,325,635.66 2,608,126.16 26,426,158.99 1,409,324,304.03
主营业务成本 318,771,787.75 633,715,803.19 24,568,520.46 927,919,070.48
资产总额 2,557,487,040.90 4,878,412,098.74 205,608,447.53 380,173,191.88 7,261,334,395.29
负债总额 1,402,862,969.24 1,252,810,312.07 154,205,064.86 380,173,191.88 2,429,705,154.29
(二) 其他事项
1. 2017 年 1 月，公司收到珠海仲裁委员会转发的受理涉外仲裁申请书(珠仲外字〔2016〕
第 16 号)，申请人 IAG 游艇集团有限公司（以下简称 IAG 公司）向被申请人(本公司)主张要
求支付收购珠海先歌游艇制造股份有限公司(以下简称先歌公司)剩余股权转让款 2,950 万
元及对应违约利息。公司根据仲裁庭的要求，向仲裁庭提交了书面辩论意见并认为因 IAG
公司不履行《补充协议》第 7.3 条规定的义务，对原先歌公司尚未交付的三艘游艇在交付时
因质量而产生的损失没有依约承担责任、赔偿损失。在公司先行垫付合同履约赔偿款后，损
失赔偿额已超过股权转让款余额，在多次要求对方履行责任无果后，才被迫行使不安抗辩权，
停止支付股权转让款。截至财务报告批准报出日，该仲裁事项尚未结案。
2. 截至 2018 年 12 月 31 日，公司合并报表确认的商誉总额为 2,600,741,681.16 元，
占资产总额的 35.82%，如果商誉发生减值，将对公司财务报表产生重大影响。
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
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1. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据 2,370,000.00
应收账款 81,818,060.80 120,082,000.25
合 计 84,188,060.80 120,082,000.25
(2) 应收票据
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 1,570,000.00 1,570,000.00
商业承兑汇票 800,000.00 800,000.00
小 计 2,370,000.00 2,370,000.00
2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 14,050,075.00
商业承兑汇票 30,281,360.80
小 计 44,331,435.80
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
89,502,617.70 100.00 7,684,556.90 8.59 81,818,060.80
账准备
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期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
小 计 89,502,617.70 100.00 7,684,556.90 8.59 81,818,060.80
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
128,352,933.83 100.00 8,270,933.58 6.44 120,082,000.25
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
小 计 128,352,933.83 100.00 8,270,933.58 6.44 120,082,000.25
②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 51,874,497.43 2,593,724.87 5.00
1-2 年 31,137,020.27 3,113,702.03 10.00
2-3 年 6,342,100.00 1,902,630.00 30.00
3 年以上 149,000.00 74,500.00 50.00
小 计 89,502,617.70 7,684,556.90 8.59
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备-586,376.68 元。
3) 应收账款金额前 5 名情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备
桃源县大美文化旅游发
8,040,000.00 8.98 402,000.00
展有限责任公司
怀化市鹤城区城市建设
5,560,000.00 6.21 278,000.00
投资有限公司
惠州富茂房地产开发有
4,886,000.00 5.46 488,600.00
限公司
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公安部边防管理局 4,773,200.00 5.33 477,320.00
洪湖湿地生态旅游城投
4,724,000.00 5.28 236,200.00
资有限公司
小 计 27,983,200.00 31.26 1,882,120.00
2. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
其他应收款 657,008,162.77 181,221,904.84
合 计 657,008,162.77 181,221,904.84
(2) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项
158,746,537.33 23.11 158,746,537.33
计提坏账准备
按信用风险特征组合
528,287,979.67 76.89 30,026,354.23 5.68 498,261,625.44
计提坏账准备
单项金额不重大但单
项计提坏账准备
小 计 687,034,517.00 100.00 30,026,354.23 4.37 657,008,162.77
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按信用风险特征组合
194,148,976.37 100.00 12,927,071.53 6.66 181,221,904.84
计提坏账准备
单项金额不重大但单
项计提坏账准备
小 计 194,148,976.37 100.00 12,927,071.53 6.66 181,221,904.84
② 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
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单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
湖南太阳鸟控股有限公司 158,746,537.33 单独测试未发生减值
小 计 158,746,537.33
③ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 502,896,124.76 25,144,806.23 5.00
1-2 年 18,331,107.65 1,833,110.77 10.00
2-3 年 2,409,682.00 722,904.60 30.00
3 年以上 4,651,065.26 2,325,532.63 50.00
小 计 528,287,979.67 30,026,354.23 5.68
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 17,099,282.70 元。
3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
往来款 661,040,026.45 169,078,965.61
保证金及押金 16,337,381.54 18,702,173.84
个人借支 5,532,558.48 2,239,199.32
其他 4,124,550.53 4,128,637.60
合 计 687,034,517.00 194,148,976.37
4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
珠海太阳鸟游艇制
往来款 276,905,847.85 1 年以内 40.30 13,845,292.39
造有限公司
湖南太阳鸟控股有
往来款 158,746,537.33 1 年以内 23.11
限公司
益阳中海船舶有限
往来款 106,927,525.23 1 年以内 15.56 5,346,376.26
责任公司
珠海普兰帝船舶工
往来款 69,986,349.06 1 年以内 10.19 3,499,317.45
程有限公司
广东宝达游艇制造
往来款 38,886,000.00 1 年以内 5.66 1,944,300.00
有限公司
小 计 651,452,259.470 94.82 24,635,286.10
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3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投
3,856,865,850.72 3,856,865,850.72 3,980,734,065.84 3,980,734,065.84
资
合 计 3,856,865,850.72 3,856,865,850.72 3,980,734,065.84 3,980,734,065.84
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
珠海太阳鸟游艇
113,911,553.36 113,911,553.36
制造有限公司
长沙太阳鸟游艇
63,000,000.00 63,000,000.00
有限责任公司
上海兰波湾游艇
1,000,000.00 2,200,000.00 3,200,000.00
设计有限公司
广东宝达游艇制
82,000,000.00 82,000,000.00
造有限公司
普兰帝（美国）游
639,750.00 639,750.00
艇有限公司
普蘭帝（香港）游
82,068,215.12 2,931,930.00 85,000,145.12
艇有限公司
拉斐尔（意大利）
31,782,351.84 31,782,351.84
游艇有限公司
珠海普兰帝船舶
25,500,000.00 25,500,000.00
工程有限公司
珠海凤凰融资租
12,750,000.00 12,750,000.00
赁有限公司
珠海先歌游艇制
49,500,000.00 44,000,000.00 5,500,000.00
造股份有限公司
益阳中海船舶有
176,582,195.52 176,582,195.52
限责任公司
成都亚光电子股
3,342,000,000.00 3,342,000,000.00
份有限公司
小 计 3,980,734,065.84 5,131,930.00 129,000,145.12 3,856,865,850.72
本期长期股权投资减少系将普蘭帝（香港）游艇有限公司的股权全部转让给非全资子公
司成都亚光电子股份有限公司；将珠海先歌游艇制造股份有限公司 40%股权转让给全资子公
司广东宝达游艇制造有限公司。
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(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 357,488,383.87 316,144,581.06 318,681,468.47 267,070,753.67
合 计 357,488,383.87 316,144,581.06 318,681,468.47 267,070,753.67
2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
设计费用 2,670,710.00 337,378.64
材料费用 1,735,843.22
职工薪酬 615,719.73 2,238,106.00
咨询费用 511,505.98 106,959.30
专利费用 318,542.95 159,210.00
评审费用 98,611.32 39,293.68
委外加工费 949,510.66
其他 832,425.11 236,669.40
合 计 6,783,358.31 4,067,127.68
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
处置长期股权投资产生的投资收益 -5,530,766.21
合 计 -5,530,766.21
本期本公司按普蘭帝（香港）游艇有限公司截至 2018 年 9 月 30 日账面净资产，即人民
币 79,469,378.91 元作为标的股权的转让价格，将普蘭帝（香港）游艇有限公司 100%股权
转让至成都亚光电子股份有限公司，转让普蘭帝（香港）游艇有限公司时在本公司对其股权
投资的账面价值为 85,000,145.12 元，此次转让产生-5,530,766.21 元的投资收益。
十三、其他补充资料
(一) 非经常性损益
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非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备
-2,677,371.90
的冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或 8,675,348.25
定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 23,535,219.57
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以
112,200.00
及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资
收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 290,000.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,978,421.11
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其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 36,913,817.03
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”
353,220.91
表示）
少数股东权益影响额(税后) 831,353.48
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 35,729,242.64
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
3.42 0.28 0.28
利润
扣除非经常性损益后归属于
2.65 0.22 0.22
公司普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 159,440,567.63
非经常性损益 B 35,729,242.64
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净
C=A-B 123,711,324.99
利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 4,597,082,896.27
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股
E
东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东
G 11,195,897.31
的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8
外币报表折算差额 I1 28,930.07
增减净资产次月起至报告期期末的累
J1 6
计月数
其他 专项储备影响净资产 I2 -1,170,363.35
增减净资产次月起至报告期期末的累
J2 6
计月数
因将普蘭帝（香港）游艇有限公司的股
I3 -2,429,479.72
权转让给非全资子公司成都亚光电子
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项 目 序号 本期数
股份有限公司导致的权益变动
增减净资产次月起至报告期期末的累
J3 3
计月数
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 4,668,161,161.98
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 3.42%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 2.65%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 159,440,567.63
非经常性损益 B 35,729,242.64
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 123,711,324.99
期初股份总数 D 559,794,902.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 559,794,902.00
基本每股收益 M=A/L 0.28
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.22
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
亚光科技集团股份有限公司
二〇一九年四月二十九日
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