一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2020 年 04 月 27 日
审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 天健审【2020】2-410
注册会计师姓名 李永利、黄源源
审计报告正文
审计 报 告
天健审〔2020〕2-410
号
亚光科技集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了亚光科技集团股份有限公司（以下简称亚光科技公司）财务报
表包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及
母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，
以及相关 财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了亚光科技公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及
2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于亚光科技公司，并履行了职业
道 德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发
表审 计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的
事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们
不对这些事项单独发表意见。
(一) 商誉减值
1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三(十七)及附注五(一)17。
截至 2019 年 12 月 31 日，亚光科技公司商誉账面价值为 260,074.17 万
元， 占期末合并报表资产总额的34.04%。
亚光科技公司管理层（以下简称管理层）聘请了第三方评估机构进行协
助， 通过比较分摊商誉的相关资产组的可收回金额与该资产组及商誉的账面
价值，对 商誉进行减值测试。
可收回金额的确定涉及按照关键假设对资产组未来现金流量现值的预
测，由 于管理层在预测过程中需要作出重大判断和假设，因此，我们将商誉
的减值确定 为关键审计事项。
2. 审计应对 针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，
评价管理层过往预测的准确性；
(2) 获取并检查了评估机构出具的评估报告，检查减值测试方法是否适当；
(3) 了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观
性； (4) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(5) 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设
是否 与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、经审批
预算、会 议纪要、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符；
(6) 测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并
复核 减值测试中有关信息的内在一致性；
(7) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(8) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 存货可变现净值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)7。
截至 2019 年 12 月 31 日，亚光科技公司存货账面余额为人民币
83,681.61 万元，账面价值为人民币 83,681.61 万元，占期末合并报表资产总
额的10.95%。 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照
单个存货成本高于可 变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有
存货目的的基础上，根据 历史售价、实际售价、合同约定售价、相同或类似
产品的市场售价、未来市场趋 势等确定估计售价，并按照估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用和相关税费后的金额确定存货的
可变现净值。
鉴于存货账面余额金额重大，且存货跌价准备计提过程涉及管理层的重
大判 断，我们将存货跌价准备确定为关键审计事项。
2.审计应对 针对存货可变现净值，我们实施的审计
程序主要包括：
(1) 了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，
确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评
价管 理层过往预测的准确性；
(3) 以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数
据、 期后情况、市场信息等进行比较；
(4) 评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费
估计 的合理性；
(5) 测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
(6) 结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、产
量下 降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层是
否已合理 估计可变现净值；
(7) 检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括
财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，
我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，
我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们
在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当
报 告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，
并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导
致的 重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估亚光科技公司的持续经营能力，披露
与 持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、
终 止运营或别无其他现实的选择。
亚光科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督亚光科技公司的财务报
告 过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，
但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报
可能 由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报
表使用 者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业
怀 疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意
见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部
控制 之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导
致的重 大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非
对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的
合理 性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的
审 计证据，就可能导致对亚光科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或
情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确
定性，审计 准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相
关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截
至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致亚光科技公
司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允
反映相关交易和事项。
(六) 就亚光科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审
计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，
并对 审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与
治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相
关的防范 措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最
为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法
律法规禁 止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报
告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定
不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会
计师： 二〇二〇年四月
二十七日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：亚光科技集团股份有限公司
2019 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 309,214,399.73 316,092,882.67
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 409,670,697.25 233,385,975.84
应收账款 1,228,251,991.81 1,074,557,683.39
应收款项融资 8,759,499.50
预付款项 103,493,042.52 63,831,589.77
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 105,179,362.92 573,555,176.65
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 836,816,087.12 731,916,010.95
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 36,219,537.79 34,796,364.08
其他流动资产 68,693,387.12 16,393,506.41
流动资产合计 3,106,298,005.76 3,044,529,189.76
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 27,991,627.98
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款 22,966,099.10 58,926,217.64
长期股权投资
其他权益工具投资 27,991,627.96
其他非流动金融资产
投资性房地产 57,903,768.57 60,335,330.13
固定资产 990,810,096.38 879,852,599.54
在建工程 349,812,197.92 217,689,046.17
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 363,936,585.59 385,720,886.89
开发支出 25,150,129.00
商誉 2,600,741,681.16 2,600,741,681.16
长期待摊费用 5,459,136.81 6,273,574.25
递延所得税资产 74,967,047.68 16,193,100.36
其他非流动资产 13,177,142.33 78,154,621.11
非流动资产合计 4,532,915,512.50 4,331,878,685.23
资产总计 7,639,213,518.26 7,376,407,874.99
流动负债：
短期借款 877,523,171.49 785,800,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 174,472,645.67 134,682,811.89
应付账款 290,112,055.94 284,594,084.48
预收款项 67,566,727.79 73,222,921.27
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 39,301,041.61 37,088,892.01
应交税费 20,953,184.19 58,467,321.72
其他应付款 77,102,880.15 218,687,227.30
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 372,537,755.42 330,714,446.84
其他流动负债 140,378,681.75
流动负债合计 2,059,948,144.01 1,923,257,705.51
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 359,760,873.52 367,589,665.90
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 90,935,456.21 211,396,751.50
长期应付职工薪酬
预计负债 1,000,000.00 1,000,000.00
递延收益 60,507,886.96 62,944,209.40
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 512,204,216.69 642,930,626.80
负债合计 2,572,152,360.70 2,566,188,332.31
所有者权益：
股本 1,007,630,823.00 559,794,902.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,274,464,731.44 3,730,859,855.11
减：库存股 476,805.00
其他综合收益 -2,830,095.97 -2,901,603.40
专项储备 3,453,681.23 4,632,813.40
盈余公积 11,990,798.57 11,990,798.57
一般风险准备
未分配利润 683,378,724.95 422,937,758.01
归属于母公司所有者权益合计 4,977,611,858.22 4,727,314,523.69
少数股东权益 89,449,299.34 82,905,018.99
所有者权益合计 5,067,061,157.56 4,810,219,542.68
负债和所有者权益总计 7,639,213,518.26 7,376,407,874.99
法定代表人：李跃先 主管会计工作负责人：曹锐 会计机构
负责人：何友良
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 128,181,906.35 163,412,253.45
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,370,000.00
应收账款 111,695,635.96 81,818,060.80
应收款项融资 3,000,000.00
预付款项 77,208,526.65 4,126,021.75
其他应收款 1,196,434,373.47 657,008,162.77
其中：应收利息
应收股利
存货 111,001,291.34 103,231,293.08
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,113.19 3,301,259.11
流动资产合计 1,627,522,846.96 1,015,267,050.96
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款 2,495,000.00 2,495,000.00
长期股权投资 3,531,661,553.36 3,856,865,850.72
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 254,439,895.94 232,648,152.92
在建工程 111,585,129.52 6,163,646.72
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 27,475,507.16 28,226,405.86
开发支出 26,415,094.34
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,359,345.43 1,921,139.22
其他非流动资产 4,582,792.46 7,802,792.46
非流动资产合计 3,961,014,318.21 4,136,122,987.90
资产总计 5,588,537,165.17 5,151,390,038.86
流动负债：
短期借款 489,902,716.77 379,300,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 32,000,000.00
应付账款 20,135,944.69 32,115,592.64
预收款项 45,371,477.86 32,016,489.63
合同负债
应付职工薪酬 4,364,086.51 3,737,178.93
应交税费 3,985,550.67 2,039,432.09
其他应付款 573,327,416.58 329,852,687.94
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 36,670,805.55 16,633,333.32
其他流动负债
流动负债合计 1,205,757,998.63 795,694,714.55
非流动负债：
长期借款 74,138,647.23
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 17,325,439.91 34,406,061.66
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 30,125,950.00 32,628,950.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 121,590,037.14 67,035,011.66
负债合计 1,327,348,035.77 862,729,726.21
所有者权益：
股本 1,007,630,823.00 559,794,902.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,259,185,788.58 3,707,021,709.58
减：库存股 476,805.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 11,990,798.57 11,990,798.57
未分配利润 -17,141,475.75 9,852,902.50
所有者权益合计 4,261,189,129.40 4,288,660,312.65
负债和所有者权益总计 5,588,537,165.17 5,151,390,038.86
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年度 2018 年度
一、营业总收入 2,205,591,182.45 1,411,749,302.83
其中：营业收入 2,205,591,182.45 1,411,749,302.83
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,987,808,636.89 1,203,289,343.24
其中：营业成本 1,660,591,574.66 931,256,850.08
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 14,412,342.86 13,266,120.98
销售费用 57,975,478.40 49,284,976.09
管理费用 115,246,689.24 117,714,931.06
研发费用 65,469,333.78 37,681,420.60
财务费用 74,113,217.95 54,085,044.43
其中：利息费用 87,180,277.46 77,251,318.53
利息收入 426,775.67 24,751,246.00
加：其他收益 10,867,330.47 8,750,548.25
投资收益（损失以“－”号填
1,207,249.62 1,967,159.63
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-39,676,611.44
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-26,472,897.13
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
48,651.12 -2,277,003.49
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 190,229,165.33 190,427,766.85
加：营业外收入 1,007,154.62 7,531,209.94
减：营业外支出 1,885,062.10 954,943.06
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 189,351,257.85 197,004,033.73
减：所得税费用 -91,297,044.53 42,245,866.44
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 280,648,302.38 154,758,167.29
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
280,648,302.38 154,758,167.29
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 279,614,081.69 152,409,390.18
2.少数股东损益 1,034,220.69 2,348,777.11
六、其他综合收益的税后净额 73,752.11 29,311.11
归属母公司所有者的其他综合收益
71,507.43 28,930.07
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
71,507.43 28,930.07
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额 71,507.43 28,930.07
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
2,244.68 381.04
税后净额
七、综合收益总额 280,722,054.49 154,787,478.40
归属于母公司所有者的综合收益
279,685,589.12 152,438,320.25
总额
归属于少数股东的综合收益总额 1,036,465.37 2,349,158.15
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.28 0.15
（二）稀释每股收益 0.28 0.15
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：1,701,321.01 元，上期被合并方实现
的净利润为：-14,264,249.38 元。
法定代表人：李跃先 主管会计工作负责人：曹锐 会计机构
负责人：何友良
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年度 2018 年度
一、营业收入 374,899,658.61 357,488,383.87
减：营业成本 335,609,202.31 316,144,581.06
税金及附加 3,413,946.64 3,149,151.05
销售费用 14,348,433.54 11,958,961.98
管理费用 23,352,683.52 21,214,792.49
研发费用 5,341,781.39 6,783,358.31
财务费用 20,221,213.72 9,720,238.03
其中：利息费用 25,987,398.45 33,491,335.44
利息收入 242,625.21 23,861,307.36
加：其他收益 3,253,000.00 3,429,800.00
投资收益（损失以“－”号填
-5,530,766.21
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
16,233,072.89
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-16,512,906.02
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
51,097.12 -2,792.20
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -7,850,432.50 -30,099,363.48
加：营业外收入 10,000.00
减：营业外支出 311,352.05
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-7,840,432.50 -30,410,715.53
列）
减：所得税费用 -438,206.21 146,594.18
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,402,226.29 -30,557,309.71
（一）持续经营净利润（净亏损
-7,402,226.29 -30,557,309.71
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 -7,402,226.29 -30,557,309.71
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年度 2018 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,060,193,687.47 1,565,209,432.24
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 38,748.38 10,646,170.99
收到其他与经营活动有关的现金 561,498,599.20 43,170,824.09
经营活动现金流入小计 2,621,731,035.05 1,619,026,427.32
购买商品、接受劳务支付的现金 1,737,227,758.33 875,775,827.87
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
239,962,668.01 224,961,480.10
金
支付的各项税费 54,264,939.56 95,447,083.16
支付其他与经营活动有关的现金 298,339,119.59 677,454,892.52
经营活动现金流出小计 2,329,794,485.49 1,873,639,283.65
经营活动产生的现金流量净额 291,936,549.56 -254,612,856.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 673,200.00
取得投资收益收到的现金 1,207,249.62 1,854,959.63
处置固定资产、无形资产和其他
319,265.89 131,497,451.37
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 103,409.81
投资活动现金流入小计 1,629,925.32 134,025,611.00
购建固定资产、无形资产和其他
299,480,542.54 221,992,726.41
长期资产支付的现金
投资支付的现金 6,806,465.38
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 299,480,542.54 228,799,191.79
投资活动产生的现金流量净额 -297,850,617.22 -94,773,580.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 1,046,300,000.00 1,105,800,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 163,744,934.69 302,001,388.88
筹资活动现金流入小计 1,210,044,934.69 1,407,801,388.88
偿还债务支付的现金 922,115,875.00 851,519,576.58
分配股利、利润或偿付利息支付
133,265,096.07 75,849,211.83
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
658,000.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 167,685,139.36 17,374,446.11
筹资活动现金流出小计 1,223,066,110.43 944,743,234.52
筹资活动产生的现金流量净额 -13,021,175.74 463,058,154.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的
614,465.59 868,290.71
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -18,320,777.81 114,540,007.95
加：期初现金及现金等价物余额 298,341,813.70 183,801,805.75
六、期末现金及现金等价物余额 280,021,035.89 298,341,813.70
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年度 2018 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 402,502,891.92 468,185,253.40
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 272,837,830.27 30,480,607.36
经营活动现金流入小计 675,340,722.19 498,665,860.76
购买商品、接受劳务支付的现金 413,471,262.95 210,419,088.85
支付给职工以及为职工支付的现
32,493,175.23 28,933,883.60
金
支付的各项税费 3,496,772.88 8,119,741.35
支付其他与经营活动有关的现金 543,145,994.49 352,743,349.39
经营活动现金流出小计 992,607,205.55 600,216,063.19
经营活动产生的现金流量净额 -317,266,483.36 -101,550,202.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
403,580.90
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
325,204,297.36 123,469,378.91
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 325,607,878.26 123,469,378.91
购建固定资产、无形资产和其他
164,676,858.17 14,778,934.90
长期资产支付的现金
投资支付的现金 5,131,930.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 164,676,858.17 19,910,864.90
投资活动产生的现金流量净额 160,931,020.09 103,558,514.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 679,300,000.00 442,300,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 47,405,000.00
筹资活动现金流入小计 679,300,000.00 489,705,000.00
偿还债务支付的现金 475,300,000.00 311,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
65,707,799.91 43,325,742.49
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 21,186,895.69
筹资活动现金流出小计 562,194,695.60 355,125,742.49
筹资活动产生的现金流量净额 117,105,304.40 134,579,257.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-188.23
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -39,230,347.10 136,587,569.09
加：期初现金及现金等价物余额 163,412,253.45 26,824,684.36
六、期末现金及现金等价物余额 124,181,906.35 163,412,253.45
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
559,7 3,709, 11,990 458,79 4,741, 89,872 4,831,
一、上年期末余 -2,901, 4,632,
94,90 439,85 ,798.5 9,887. 756,65 ,587.4 629,24
额 603.40 813.40
2.00 5.11 7 91 3.59 1 1.00
加：会计政 419,03 419,03 2,762. 421,80
策变更 7.21 7.21 79 0.00
前期
0.00
差错更正
同一 21,420 -35,86 -14,44 -21,40
-6,967,
控制下企业合 ,000.0 2,129. 2,129. 9,698.
568.42
并 0 90 90 32
其他 0.00
559,7 3,730, 11,990 423,35 4,727, 82,907 4,810,
二、本年期初余 -2,901, 4,632,
94,90 859,85 ,798.5 6,795. 733,56 ,781.7 641,34
额 603.40 813.40
2.00 5.11 7 22 0.90 8 2.68
三、本期增减变 447,8 -456,3 476,80 71,507 -1,179, 260,02 249,87 6,541, 256,41
动金额（减少以 35,92 95,123 5.00 .43 132.17 1,929. 8,297. 517.56 9,814.
“－”号填列） 1.00 .67 73 32 88
279,61 279,68 280,72
（一）综合收益 71,507 1,036,
4,081. 5,589. 2,054.
总额 .43 465.37
69 12 49
（二）所有者投 -8,559, 476,80 -9,036, 3,858, -5,177,
入和减少资本 202.67 5.00 007.67 851.24 156.43
1．所有者投入 476,80 -476,8 2,000, 1,523,
的普通股 5.00 05.00 000.00 195.00
2．其他权益工
具持有者投入 0.00
资本
3．股份支付计
入所有者权益 0.00
的金额
-8,559, -8,559, 1,858, -6,700,
4．其他
202.67 202.67 851.24 351.43
-19,59 -19,59 -20,90
-1,316,
（三）利润分配 2,151. 2,151. 8,151.
000.00
96 96 96
1．提取盈余公
0.00
积
2．提取一般风
0.00
险准备
-19,59 -19,59 -20,90
3．对所有者（或 -1,316,
2,151. 2,151. 8,151.
股东）的分配 000.00
96 96 96
4．其他 0.00
447,8 -447,8
（四）所有者权
35,92 35,921 0.00
益内部结转
1.00 .00
1．资本公积转 447,8 -447,8
增资本（或股 35,92 35,921 0.00
本） 1.00 .00
2．盈余公积转
增资本（或股 0.00
本）
3．盈余公积弥
0.00
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转 0.00
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收 0.00
益
6．其他 0.00
-1,179, -1,179, -31,72 -1,210,
（五）专项储备
132.17 132.17 4.44 856.61
3,925, 3,925, 105,61 4,031,
1．本期提取
519.32 519.32 5.74 135.06
-5,104, -5,104, -137,3 -5,241,
2．本期使用
651.49 651.49 40.18 991.67
2,993, 2,993,
（六）其他 0.00
925.39 925.39
1,007
3,274, 11,990 683,37 4,977, 89,449 5,067,
四、本期期末余 ,630, 476,80 -2,830, 3,453,
464,73 ,798.5 8,724. 611,85 ,299.3 061,15
额 823.0 5.00 095.97 681.23
1.44 7 95 8.22 4 7.56
0
上期金额
单位：元
2018 年年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
559,7 3,711, 11,990 310,55 4,597, 4,675,8
一、上年期末 -2,930, 5,803, 78,793,
94,90 869,33 ,798.5 5,217. 082,89 76,852.
余额 533.47 176.75 955.87
2.00 4.83 7 59 6.27 14
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一 21,420 -28,83
-7,410, 21,913. -7,389,
控制下企业合 ,000.0 0,952.
952.45 77 038.68
并 0 45
其他
二、本年期初 559,7 3,733, -2,930, 5,803, 11,990 281,72 4,589, 78,815, 4,668,4
余额 94,90 289,33 533.47 176.75 ,798.5 4,265. 671,94 869.64 87,813.
2.00 4.83 7 14 3.82 46
三、本期增减
141,21 137,64
变动金额（减 -2,429, 28,930 -1,170, 4,089,1 141,731
3,492. 2,579.
少以“－”号填 479.72 .07 363.35 49.35 ,729.22
87 87
列）
152,40 152,43
（一）综合收 28,930 2,349,1 154,787
9,390. 8,320.
益总额 .07 58.15 ,478.40
18 25
（二）所有者
-2,429, -2,429, 2,429,4
投入和减少资
479.72 479.72 79.72
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
-2,429, -2,429, 2,429,4
4．其他
479.72 479.72 79.72
-11,19 -11,19
（三）利润分 -658,00 -11,853,
5,897. 5,897.
配 0.00 897.31
31 31
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -11,19 -11,19
-658,00 -11,853,
（或股东）的 5,897. 5,897.
0.00 897.31
分配 31 31
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储 -1,170, -1,170, -31,488 -1,201,
备 363.35 363.35 .52 851.87
3,761, 3,761, 101,193 3,862,3
1．本期提取
159.20 159.20 .64 52.84
-4,931, -4,931, -132,68 -5,064,
2．本期使用
522.55 522.55 2.16 204.71
（六）其他
559,7 3,730, 11,990 422,93 4,727, 4,810,2
四、本期期末 -2,901, 4,632, 82,905,
94,90 859,85 ,798.5 7,758. 314,52 19,542.
余额 603.40 813.40 018.99
2.00 5.11 7 01 3.69 68
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
559,79
一、上年期末余 3,707,02 11,990,7 9,852,9 4,288,660,
4,902.0
额 1,709.58 98.57 02.50 312.65
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
559,79
二、本年期初余 3,707,02 11,990,7 9,852,9 4,288,660,
4,902.0
额 1,709.58 98.57 02.50 312.65
0
三、本期增减变 447,83 -447,835 476,805. -26,994 -27,471,18
动金额（减少以 5,921.0 ,921.00 00 ,378.25 3.25
“－”号填列） 0
（一）综合收益 -7,402, -7,402,226
总额 226.29 .29
（二）所有者投 476,805. -476,805.0
入和减少资本 00 0
1．所有者投入 476,805. -476,805.0
的普通股 00 0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-19,592 -19,592,15
（三）利润分配
,151.96 1.96
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -19,592 -19,592,15
股东）的分配 ,151.96 1.96
3．其他
447,83
（四）所有者权 -447,835
5,921.0
益内部结转 ,921.00
0
1．资本公积转 447,83
-447,835
增资本（或股 5,921.0
,921.00
本） 0
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,007,6
四、本期期末余 3,259,18 476,805. 11,990,7 -17,141 4,261,189,
30,823.
额 5,788.58 00 98.57 ,475.75 129.40
00
上期金额
单位：元
2018 年年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
559,79 3,707,0
一、上年期末余 11,990, 51,606,10 4,330,413,5
4,902. 21,709.
额 798.57 9.52 19.67
00 58
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
559,79 3,707,0
二、本年期初余 11,990, 51,606,10 4,330,413,5
4,902. 21,709.
额 798.57 9.52 19.67
00 58
三、本期增减变
-41,753,2 -41,753,207
动金额（减少以
07.02 .02
“－”号填列）
（一）综合收益 -30,557,3 -30,557,309
总额 09.71 .71
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-11,195,8 -11,195,897
（三）利润分配
97.31 .31
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -11,195,8 -11,195,897
股东）的分配 97.31 .31
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
559,79 3,707,0
四、本期期末余 11,990, 9,852,902 4,288,660,3
4,902. 21,709.
额 798.57 .50 12.65
00 58
三、公司基本情况
亚光科技集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)原名太阳鸟游艇股份有限公司，总
部位于湖南省沅江市。公司现持有统一社会信用代码为91430900750606108C的营业执照，
注册资本1,007,630,823.00元，股份总数1,007,630,823股(每股面值1元)。其中有限售条件的流
通股份A股429,421,418股，无限售条件的流通股份A股578,209,405股。公司股票已于2010年9
月28日在深圳证券交易所挂牌交易。
公司现属铁路、船舶、航空航天和其它运输设备制造业。主要经营活动为制造、销售半
导体器件及成套电路板、通讯器材（不含无线电发射设备制造）、半导体零配件、保安设备
及游艇、商务艇、特种船的研发、生产和销售。产品主要有：微波混合集成电路模块及组件、
半导体器件及复合材料、金属材料及多混材料的游艇、商务艇、特种船。
本财务报表业经公司2020年4月27日第四届董事会第十次会议批准对外报出。
本期公司将成都亚光电子股份有限公司(以下简称成都亚光电子)、珠海太阳鸟游艇制造有限
公司(以下简称珠海太阳鸟公司)、珠海凤凰融资租赁有限公司、长沙太阳鸟游艇有限责任公
司等子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注六、七之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子
公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并
财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用
项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入
其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款
的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款
承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余
额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该
部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公
司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于
整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当
其他应收款 —— 合并财务报表 合并范围内关联方[注] 前状况以及对未来经济状况的
范围内应收款项组合 预测，通过违约风险敞口和未来
12个月内或整个存续期预期信
用损失率，计算预期信用损失
[注]：系本公司合并财务报表范围内。
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当
应收商业承兑汇票 前状况以及对未来经济状况的
预测，通过违约风险敞口和整个
存续期预期信用损失率，计算预
期信用损失
应收账款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的
预测，编制应收账款账龄与整个
存续期预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失
应收账款 —— 合并财务报表范 合并范围内关联方[注] 参考历史信用损失经验，结合当
围内应收款项组合 前状况以及对未来经济状况的
预测，通过违约风险敞口和整个
存续期预期信用损失率，计算预
期信用损失
融资租赁应收款 逾期期数 参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的
预测，通过违约风险敞口和整个
存续期预期信用损失率，计算预
期信用损失
[注]：系本公司合并财务报表范围内。
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同） 5
1-2年 10
2-3年 30
3年以上 50
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
12、应收账款
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照使用次数分次进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达
到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的
差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收
益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设
定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以
非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投
资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具
确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5 3.17-4.75
机器设备及专用设备 年限平均法 10 5 9.5
运输工具 年限平均法 5-10 5 9.5-19
计算机及电子设备 年限平均法 5 5 19
其他设备 年限平均法 5-20 5 4.75-19
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)
承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因
而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占
租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日
的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁
开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；(5) 租
赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资
产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
25、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
26、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用
已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、知识产权和软件使用权等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项目 摊销年限
软件使用权 10年
知识产权 5年
土地使用权 40-50年
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进
行复核。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源
支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产
开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费
用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不
能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
36、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
37、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权
条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期
内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关
的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4) 建造合同
1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入
和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，
合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计
量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条
件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够
清楚地区分和可靠地计量。
3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负
债。
2. 收入确认的具体方法
公司收入主要由销售电子类产品、安防工程和船舶及其配件组成，其具体收入确认方法
为：
(1) 对于微波混合集成电路模块及组件、半导体器件等电子元器件的销售及安防工程项
目的验收，公司以经购货方确认的验收单据，作为商品所有权上主要风险和报酬转移给购货
方的时点。
(2) 对于船舶类产品的销售，分以下情况确认：
1) 内销
① 对于造价较低、建造时间较短，不需按建造合同确认收入的船舶销售，在交付时即
确认收入。公司在船舶交付给购货方验收，并经购货方在船舶交接书上确认时，作为商品所
有权上主要风险和报酬转移给购货方的时点。
② 对于造价较高，建造周期在 12 个月以上的建造合同，在资产负债表日依据《企业
会计准则第 15 号——建造合同》的规定按完工百分比法确认合同收入和合同成本。
2) 外销
① 对于造价较低、建造时间较短，不需按建造合同确认收入的船舶销售，公司已根据
合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定时，作为商品所有权上
主要风险和报酬转移给购货方的时点。
② 对于造价较高，建造周期在 12 个月以上的建造合同，在资产负债表日依据《企业
会计准则第 15 号——建造合同》的规定按完工百分比法确认合同收入和合同成本。
40、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关
成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本次变更经公司第四届董事会第一次临
企业会计准则变化引起的会计政策变更 时会议审议通过《关于会计政策变更的
议案》。
(1) 本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2019〕6号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》(财会〔2019〕16号)
和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018
年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据及应收账款 1,307,943,659.23 应收票据 233,385,975.84
应收账款 1,074,557,683.39
应付票据及应付账款 419,276,896.37 应付票据 134,682,811.89
应付账款 284,594,084.48
(2) 本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具
确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保
值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相
关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追
溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司
考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价
值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量
且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损
益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，
适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
租赁应收款。
1) 执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：
项 目 资产负债表
2018年12月31日 新金融工具准则调整影响 2019年1月1日
应收票据 233,385,975.84 -10,601,456.71 222,784,519.13
应收款项融资 10,601,456.71 10,601,456.71
长期应收款 58,926,217.64 421,800.00 59,348,017.64
其他权益工具投资 27,991,627.98 27,991,627.98
可供出售金融资产 27,991,627.98 -27,991,627.98
短期借款 785,800,000.00 1,970,219.17 787,770,219.17
其他应付款 218,687,227.30 -2,242,423.45 216,444,803.85
长期借款 367,589,665.90 272,204.28 367,861,870.18
未分配利润 422,937,758.01 419,037.21 423,356,795.22
少数股东权益 82,905,018.99 2,762.79 82,907,781.78
2) 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则
的规定进行分类和计量结果对比如下表：
项 目 原金融工具准则 新金融工具准则
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
货币资金 贷款和应收款项 316,092,882.67 摊余成本 316,092,882.67
应收票据 贷款和应收款项 233,385,975.84 摊余成本 222,784,519.13
以公允价值计量且其变 10,601,456.71
动计入其他综合收益
应收账款 贷款和应收款项 1,074,557,683.39 摊余成本 1,074,557,683.39
其他应收款 贷款和应收款项 573,555,176.65 摊余成本 573,555,176.65
一年内到期的非流 贷款和应收款项 34,796,364.08 摊余成本 34,796,364.08
动资产
长期应收款 贷款和应收款项 58,926,217.64 摊余成本 59,348,017.64
可供出售金融资产 以公允价值计量且 27,991,627.98 以公允价值计量且其变 27,991,627.98
其变动计入其他综 动计入其他综合收益（指
合收益 定）
短期借款 其他金融负债 785,800,000.00 摊余成本 787,770,219.17
应付票据 其他金融负债 134,682,811.89 摊余成本 134,682,811.89
应付账款 其他金融负债 284,594,084.48 摊余成本 284,594,084.48
其他应付款 其他金融负债 218,687,227.30 摊余成本 216,444,803.85
一年内到期的非流 其他金融负债 330,714,446.84 摊余成本 330,714,446.84
动负债
长期借款 其他金融负债 367,589,665.90 摊余成本 367,861,870.18
长期应付款 其他金融负债 169,873,768.36 摊余成本 169,873,768.36
3) 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的
规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
项 目 按原金融工具准则列 重分类 重新 按新金融工具准则列示
示的账面价值（2018 计量 的账面价值（2019年1
年12月31日） 月1日）
① 金融资产
其中：摊余成本
货币资金
按原CAS22列示的余额和按 316,092,882.67 316,092,882.67
新CAS22列示的余额
应收票据
按原CAS22列示的余额 233,385,975.84
加：自摊余成本(原CAS22) -10,601,456.71
转入
按新CAS22列示的余额 222,784,519.13
应收账款
按原CAS22列示的余额和按 1,074,557,683.39 1,074,557,683.39
新CAS22列示的余额
其他应收款
按原CAS22列示的余额和按 573,555,176.65 573,555,176.65
新CAS22列示的余额
一年内到期的非流动资产
按原CAS22列示的余额和按 34,796,364.08 34,796,364.08
新CAS22列示的余额
长期应收款
按原CAS22列示的余额和按 58,926,217.64 421,800.00 59,348,017.64
新CAS22列示的余额
以摊余成本计量的总金融资 2,291,314,300.27 -10,601,456.71 421,800.00 2,281,134,643.56
产
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益
可供出售金融资产
按原CAS22列示的余额和按 27,991,627.98 -27,991,627.98
新CAS22列示的余额
其他权益工具投资
按原CAS22列示的余额和按 27,991,627.98 27,991,627.98
新CAS22列示的余额
以公允价值计量且其变动计 27,991,627.98 27,991,627.98
入其他综合收益的总金融资
产
② 金融负债
其中：摊余成本
短期借款
按原CAS22列示的余额 785,800,000.00
加：自摊余成本(原CAS22) 1,970,219.17
转入
按新CAS22列示的余额 787,770,219.17
应付票据
按原CAS22列示的余额和按 134,682,811.89 134,682,811.89
新CAS22列示的余额
应付账款
按原CAS22列示的余额和按 284,594,084.48 284,594,084.48
新CAS22列示的余额
其他应付款
按原CAS22列示的余额 218,687,227.30
减：转出至摊余成本(新 -2,242,423.45
CAS22)
按新CAS22列示的余额 216,444,803.85
一年内到期的非流动负债
按原CAS22列示的余额 330,714,446.84 330,714,446.84
加：自摊余成本(原CAS22)
转入
按新CAS22列示的余额
长期借款
按原CAS22列示的余额 367,589,665.90
加：自摊余成本(原CAS22) 272,204.28
转入
按新CAS22列示的余额 367,861,870.18
长期应付款
按原CAS22列示的余额和按 169,873,768.36 169,873,768.36
新CAS22列示的余额
以摊余成本计量的总金融负 2,291,942,004.77 2,291,942,004.77
债
4) 2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规
定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
项目 按原金融工具准则计提损 重分类 重新计量 按新金融工具准则计
失准备/按或有事项准则确 提损失准备（2019年1
认的预计负债（2018年12 月1日）
月31日）
应收账款 111,283,355.28 111,283,355.28
其他应收款 12,687,794.32 12,687,794.32
长期应收款 843,600.00 -421,800.00 421,800.00
(3) 本公司自2019年6月10日起执行经修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交
换》，自2019年6月17日起执行经修订的《企业会计准则第12号——债务重组》。该项会计
政策变更采用未来适用法处理。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2019 年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表
相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 316,092,882.67 316,092,882.67
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 233,385,975.84 222,784,519.13 -10,601,456.71
应收账款 1,074,557,683.39 1,074,557,683.39
应收款项融资 10,601,456.71 10,601,456.71
预付款项 63,831,589.77 63,831,589.77
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 573,555,176.65 573,555,176.65
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 731,916,010.95 731,916,010.95
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
34,796,364.08 34,796,364.08
资产
其他流动资产 16,393,506.41 16,393,506.41
流动资产合计 3,044,529,189.76
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 27,991,627.98 0.00 -27,991,627.98
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款 58,926,217.64 59,348,017.64 421,800.00
长期股权投资 0.00
其他权益工具投资 27,991,627.98 27,991,627.98
其他非流动金融资产
投资性房地产 60,335,330.13 60,335,330.13
固定资产 879,852,599.54 879,852,599.54
在建工程 217,689,046.17 217,689,046.17
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 385,720,886.89
开发支出
商誉 2,600,741,681.16
长期待摊费用 6,273,574.25 6,273,574.25
递延所得税资产 16,193,100.36
其他非流动资产 78,154,621.11 78,154,621.11
非流动资产合计 4,331,878,685.23
资产总计 7,376,407,874.99 7,376,407,874.99
流动负债：
短期借款 785,800,000.00 787,770,219.17 1,970,219.17
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 134,682,811.89 134,682,811.89
应付账款 284,594,084.48 284,594,084.48
预收款项 73,222,921.27 73,222,921.27
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 37,088,892.01 37,088,892.01
应交税费 58,467,321.72 58,467,321.72
其他应付款 218,687,227.30 216,444,803.85 -2,242,423.45
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
330,714,446.84 330,714,446.84
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,923,257,705.51
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 367,589,665.90 367,861,870.18 272,204.28
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 211,396,751.50 211,396,751.50
长期应付职工薪酬
预计负债 1,000,000.00 1,000,000.00
递延收益 62,944,209.40 62,944,209.40
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 642,930,626.80
负债合计 2,566,188,332.31
所有者权益：
股本 559,794,902.00 559,794,902.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,730,859,855.11 3,730,859,855.11
减：库存股
其他综合收益 -2,901,603.40 -2,901,603.40
专项储备 4,632,813.40 4,632,813.40
盈余公积 11,990,798.57 11,990,798.57
一般风险准备
未分配利润 422,937,758.01 423,356,795.22 419,037.21
归属于母公司所有者权益
4,727,314,523.69
合计
少数股东权益 82,905,018.99 82,907,781.78 2,762.79
所有者权益合计 4,810,219,542.68
负债和所有者权益总计 7,376,407,874.99
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 163,412,253.45
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 2,370,000.00
应收账款 81,818,060.80 81,818,060.80
应收款项融资
预付款项 4,126,021.75
其他应收款 657,008,162.77 657,008,162.77
其中：应收利息
应收股利
存货 103,231,293.08
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 3,301,259.11
流动资产合计 1,015,267,050.96
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款 2,495,000.00
长期股权投资 3,856,865,850.72 3,856,865,850.72
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 232,648,152.92
在建工程 6,163,646.72
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 28,226,405.86
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,921,139.22
其他非流动资产 7,802,792.46
非流动资产合计 4,136,122,987.90
资产总计 5,151,390,038.86
流动负债：
短期借款 379,300,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 32,115,592.64
预收款项 32,016,489.63
合同负债
应付职工薪酬 3,737,178.93
应交税费 2,039,432.09
其他应付款 329,852,687.94
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
16,633,333.32
负债
其他流动负债
流动负债合计 795,694,714.55
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 34,406,061.66
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 32,628,950.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 67,035,011.66
负债合计 862,729,726.21
所有者权益：
股本 559,794,902.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,707,021,709.58
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 11,990,798.57
未分配利润 9,852,902.50
所有者权益合计 4,288,660,312.65
负债和所有者权益总计 5,151,390,038.86
调整情况说明
（4）2019 年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
√ 适用 □ 不适用
1. 企业会计准则变化引起的会计政策变更
(1) 本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2019〕6号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》(财会〔2019〕16号)
和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018
年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据及应收账款 1,307,943,659.23 应收票据 233,385,975.84
应收账款 1,074,557,683.39
应付票据及应付账款 419,276,896.37 应付票据 134,682,811.89
应付账款 284,594,084.48
(2) 本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具
确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保
值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相
关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追
溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司
考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价
值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量
且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损
益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，
适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
租赁应收款。
1) 执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：
项 目 资产负债表
2018年12月31日 新金融工具准则调整影响 2019年1月1日
应收票据 233,385,975.84 -10,601,456.71 222,784,519.13
应收款项融资 10,601,456.71 10,601,456.71
长期应收款 58,926,217.64 421,800.00 59,348,017.64
其他权益工具投资 27,991,627.98 27,991,627.98
可供出售金融资产 27,991,627.98 -27,991,627.98
短期借款 785,800,000.00 1,970,219.17 787,770,219.17
其他应付款 218,687,227.30 -2,242,423.45 216,444,803.85
长期借款 367,589,665.90 272,204.28 367,861,870.18
未分配利润 422,937,758.01 419,037.21 423,356,795.22
少数股东权益 82,905,018.99 2,762.79 82,907,781.78
2) 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则
的规定进行分类和计量结果对比如下表：
项 目 原金融工具准则 新金融工具准则
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
货币资金 贷款和应收款项 316,092,882.67 摊余成本 316,092,882.67
应收票据 贷款和应收款项 233,385,975.84 摊余成本 222,784,519.13
以公允价值计量且其变 10,601,456.71
动计入其他综合收益
应收账款 贷款和应收款项 1,074,557,683.39 摊余成本 1,074,557,683.39
其他应收款 贷款和应收款项 573,555,176.65 摊余成本 573,555,176.65
一年内到期的非流 贷款和应收款项 34,796,364.08 摊余成本 34,796,364.08
动资产
长期应收款 贷款和应收款项 58,926,217.64 摊余成本 59,348,017.64
可供出售金融资产 以公允价值计量且 27,991,627.98 以公允价值计量且其变 27,991,627.98
其变动计入其他综 动计入其他综合收益（指
合收益 定）
短期借款 其他金融负债 785,800,000.00 摊余成本 787,770,219.17
应付票据 其他金融负债 134,682,811.89 摊余成本 134,682,811.89
应付账款 其他金融负债 284,594,084.48 摊余成本 284,594,084.48
其他应付款 其他金融负债 218,687,227.30 摊余成本 216,444,803.85
一年内到期的非流 其他金融负债 330,714,446.84 摊余成本 330,714,446.84
动负债
长期借款 其他金融负债 367,589,665.90 摊余成本 367,861,870.18
长期应付款 其他金融负债 169,873,768.36 摊余成本 169,873,768.36
3) 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的
规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
项 目 按原金融工具准则列 重分类 重新 按新金融工具准则列示
示的账面价值（2018 计量 的账面价值（2019年1
年12月31日） 月1日）
① 金融资产
其中：摊余成本
货币资金
按原CAS22列示的余额和按 316,092,882.67 316,092,882.67
新CAS22列示的余额
应收票据
按原CAS22列示的余额 233,385,975.84
加：自摊余成本(原CAS22) -10,601,456.71
转入
按新CAS22列示的余额 222,784,519.13
应收账款
按原CAS22列示的余额和按 1,074,557,683.39 1,074,557,683.39
新CAS22列示的余额
其他应收款
按原CAS22列示的余额和按 573,555,176.65 573,555,176.65
新CAS22列示的余额
一年内到期的非流动资产
按原CAS22列示的余额和按 34,796,364.08 34,796,364.08
新CAS22列示的余额
长期应收款
按原CAS22列示的余额和按 58,926,217.64 421,800.00 59,348,017.64
新CAS22列示的余额
以摊余成本计量的总金融资 2,291,314,300.27 -10,601,456.71 421,800.00 2,281,134,643.56
产
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益
可供出售金融资产
按原CAS22列示的余额和按 27,991,627.98 -27,991,627.98
新CAS22列示的余额
其他权益工具投资
按原CAS22列示的余额和按 27,991,627.98 27,991,627.98
新CAS22列示的余额
以公允价值计量且其变动计 27,991,627.98 27,991,627.98
入其他综合收益的总金融资
产
② 金融负债
其中：摊余成本
短期借款
按原CAS22列示的余额 785,800,000.00
加：自摊余成本(原CAS22) 1,970,219.17
转入
按新CAS22列示的余额 787,770,219.17
应付票据
按原CAS22列示的余额和按 134,682,811.89 134,682,811.89
新CAS22列示的余额
应付账款
按原CAS22列示的余额和按 284,594,084.48 284,594,084.48
新CAS22列示的余额
其他应付款
按原CAS22列示的余额 218,687,227.30
减：转出至摊余成本(新 -2,242,423.45
CAS22)
按新CAS22列示的余额 216,444,803.85
一年内到期的非流动负债
按原CAS22列示的余额 330,714,446.84 330,714,446.84
加：自摊余成本(原CAS22)
转入
按新CAS22列示的余额
长期借款
按原CAS22列示的余额 367,589,665.90
加：自摊余成本(原CAS22) 272,204.28
转入
按新CAS22列示的余额 367,861,870.18
长期应付款
按原CAS22列示的余额和按 169,873,768.36 169,873,768.36
新CAS22列示的余额
以摊余成本计量的总金融负 2,291,942,004.77 2,291,942,004.77
债
4) 2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规
定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
项目 按原金融工具准则计提损 重分类 重新计量 按新金融工具准则计
失准备/按或有事项准则确 提损失准备（2019年1
认的预计负债（2018年12 月1日）
月31日）
应收账款 111,283,355.28 111,283,355.28
其他应收款 12,687,794.32 12,687,794.32
长期应收款 843,600.00 -421,800.00 421,800.00
(3) 本公司自2019年6月10日起执行经修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交
换》，自2019年6月17日起执行经修订的《企业会计准则第12号——债务重组》。该项会计
政策变更采用未来适用法处理。
45、其他
安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使
用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期
损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减
专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到
预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认
相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 16%、13%、10%、9%、6%、3%【注】
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、16.5%、15%
1 元/㎡、2.5 元/㎡、3 元/㎡、4 元/㎡、6
土地使用税 应税土地面积
元/㎡
从价计征的，按房产原值一次减除 20%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
亚光科技集团股份有限公司 15%
珠海太阳鸟游艇制造有限公司 15%
益阳中海船舶有限责任公司 15%
珠海普兰帝船舶工程有限公司 15%
成都亚光电子股份有限公司 15%
成都中航信虹科技股份有限公司 15%
成都华光瑞芯微电子股份有限公司 15%
成都亚瑞电子有限公司 20%
成都信虹通讯有限责任公司 20%
拉斐尔（意大利）游艇有限公司 按所在国税率
普兰帝（美国）游艇有限公司 按所在国税率
普蘭帝（香港）游艇有限公司 按所在地税率
ENFINEON TECHNOLOGY LIMITED 按所在地税率
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
1. 所得税优惠
(1) 本公司于2018年10月取得编号为GR201843000369的高新技术企业证书，2018年至
2021年企业所得税税率为15%。
(2) 全资子公司珠海太阳鸟公司于2018年11月取得编号为GR201844007615的高新技术
企业证书，2018年至2021年企业所得税税率为15%。
(3) 全资子公司益阳中海船舶有限责任公司于2018年12月取得编号为GR201843001533
的高新技术企业证书，2018年至2021年企业所得税税率为15%。
(4) 控股子公司成都亚光电子及成都华光瑞芯微电子股份有限公司(以下简称华光瑞芯)
属于设立在西部地区国家鼓励类产业的内资企业。根据《财政部 国家税务总局 海关总署关
于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号）的规定，2011
年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所
得税。成都亚光电子及华光瑞芯公司自2011年度起减按15%的税率计缴企业所得税。
(5) 控股子公司成都亚光电子于2017年12月取得编号为GR201751001433的高新技术企
业证书，2017年至2020年企业所得税税率为15%。
(6) 控股子公司华光瑞芯于2018年12月取得编号为GR201851001175的高新技术企业证
书，2018年至2021年企业所得税税率为15%。
(7) 控 股 子 公 司 成 都 中 航 信 虹 科 技 股 份 有 限 公 司 于 2019 年 10 月 取 得 编 号 为
GR201951000949的高新技术企业证书，2019年至2022年企业所得税税率为15%。
(8) 控 股 子 公 司 珠 海 普 兰 帝 船 舶 工 程 有 限 公 司 于 2019 年 12 月 取 得 编 号 为
GR201944007746的高新技术企业证书，2019年至2022年企业所得税税率为15%。
(9) 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕
13号)规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100
万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得
额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企
业所得税。控股子公司成都亚瑞电子有限公司、成都信虹通讯有限责任公司本期适用该项优
惠政策。
2. 增值税优惠
经成都市成华区国税局减免〔2014〕219号文件审核，控股子公司成都亚光电子从2014
年6月1日起，享受军品项目收入免缴增值税优惠。
3、其他
注：根据《财政部 税务总局 海关总署公告》财税〔2019〕39号)，自2019年4月1日起
纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适
用10%税率的，税率调整为9%。；公司及子公司销售商品和维修加工等收入2019年1-3月按
16%的税率缴纳增值税，自2019年4月1日起按13%的税率缴纳增值税；公司及子公司租赁及
其他服务收入适用6%的增值税税率。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 3,040,818.52 1,151,460.35
银行存款 276,980,217.37 297,190,353.35
其他货币资金 29,193,363.84 17,751,068.97
合计 309,214,399.73 316,092,882.67
其中：存放在境外的款项总额 15,362,754.82 2,777,885.38
其他说明
期末其他货币资金系保函、信用证及票据保证金。
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 409,670,697.25 222,784,519.13
合计 409,670,697.25 222,784,519.13
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 409,670, 409,670,6 222,784,5 222,784,5
100.00% 100.00%
备的应收票据 697.25 97.25 19.13 19.13
其中：
409,670, 409,670,6 222,784,5 222,784,5
商业承兑汇票 100.00% 100.00%
697.25 97.25 19.13 19.13
409,670, 409,670,6 222,784,5 222,784,5
合计 100.00% 100.00%
697.25 97.25 19.13 19.13
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
商业承兑票据 12,000,000.00
合计 12,000,000.00
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑票据 147,163,973.37
合计 147,163,973.37
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 8,505,64 8,505,64 5,620,111 5,555,111
0.62% 100.00% 0.47% 98.84% 65,000.00
备的应收账款 2.74 2.74 .55 .55
其中：
按组合计提坏账准 1,368,71 140,458, 1,228,251 1,180,220 105,728,2 1,074,492,6
99.38% 10.26% 99.53% 8.96%
备的应收账款 0,328.76 336.95 ,991.81 ,927.12 43.73 83.39
其中：
1,377,21 148,963, 1,228,251 1,185,841 111,283,3 1,074,557,6
合计 100.00% 10.82% 100.00% 9.38%
5,971.50 979.69 ,991.81 ,038.67 55.28 83.39
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
成都集思科技有限公司 1,773,511.64 1,773,511.64 100.00% 预计无法收回
武汉航道船厂 1,240,000.00 1,240,000.00 100.00% 预计无法收回
湖北泰信科技信息发展
591,975.00 591,975.00 100.00% 预计无法收回
有限责任公司
其他 4,900,156.10 4,900,156.10 100.00% 预计无法收回
合计 8,505,642.74 8,505,642.74 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 964,530,247.97
1至2年 203,294,075.23
2至3年 142,702,928.73
3 年以上 66,688,719.57
3至4年 44,288,321.26
4至5年 6,025,332.99
5 年以上 16,375,065.32
合计 1,377,215,971.50
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账准
5,555,111.55 2,950,531.19 8,505,642.74
备
按组合计提坏账
105,728,243.73 35,307,463.55 577,370.33 140,458,336.95
准备
合计 111,283,355.28 38,257,994.74 577,370.33 148,963,979.69
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
577,370.33
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
第一名 85,515,929.00 6.21% 4,275,796.45
第二名 72,803,480.54 5.29% 5,291,756.66
第三名 69,831,235.83 5.07% 3,491,561.79
第四名 66,132,350.20 4.80% 16,120,095.01
第五名 64,559,619.60 4.69% 3,227,980.98
合计 358,842,615.17 26.06%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 8,759,499.50 10,601,456.71
合计 8,759,499.50 10,601,456.71
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备
的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资
项 目 期末数
账面余额 减值准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 8,759,499.50
小 计 8,759,499.50
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 35,039,793.58
小 计 35,039,793.58
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 99,392,106.75 96.04% 50,917,670.98 79.77%
1至2年 2,174,511.63 2.10% 11,282,240.60 17.68%
2至3年 360,274.55 0.35% 360,356.67 0.56%
3 年以上 1,566,149.59 1.51% 1,271,321.52 1.99%
合计 103,493,042.52 -- 63,831,589.77 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%)
第一名 38,290,000.00 37.00
第二名 35,685,000.00 34.48
第三名 3,800,884.95 3.67
第四名 2,850,000.00 2.75
第五名 2,280,043.00 2.20
小 计 82,905,927.95 80.10
其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 105,179,362.92 573,555,176.65
合计 105,179,362.92 573,555,176.65
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 48,084,718.16 519,100,480.11
保证金、押金 36,146,160.68 36,641,703.85
个人备用金借支 22,098,201.97 18,295,215.21
代垫款项 5,781,827.77 4,872,945.43
其他 8,017,801.93 6,659,426.37
股权转让款 673,200.00 673,200.00
合计 120,801,910.51 586,242,970.97
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 2,434,051.50 2,090,397.17 8,163,345.65 12,687,794.32
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段 -1,298,032.43 1,298,032.43
--转入第三阶段 -2,023,927.13 2,023,927.13
本期计提 2,258,816.40 1,231,562.40 -2,363,842.10 1,126,536.70
本期转回 1,829,846.44 1,829,846.44
本期核销 21,629.87 21,629.87
2019 年 12 月 31 日余额 3,373,205.60 2,596,064.87 9,653,277.12 15,622,547.59
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 67,464,111.86
1至2年 25,960,648.54
2至3年 20,239,271.25
3 年以上 7,137,878.86
3至4年 3,031,578.89
4至5年 792,174.21
5 年以上 3,314,125.76
合计 120,801,910.51
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
韩军平 往来款 11,673,097.22 4 年以内 9.66% 588,154.86
B-b 公司 往来款 7,015,000.00 3 年以内 5.81% 2,104,500.00
远东国际租赁有限
保证金 5,555,555.00 2 年以内 4.60% 555,555.50
公司
湖南金瀚船艇制造
往来款 4,211,993.37 1 年以内 3.49% 210,599.67
有限公司
君创国际融资租赁
押金保证金 3,725,000.00 2 年以内 3.08% 372,500.00
有限公司
合计 -- 32,180,645.59 -- 26.64% 3,831,310.03
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
1) 类别明细情况
种 类 期末数
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例
(%)
单项计提坏账准备 25,112.60 0.02 25,112.60 100.00
其中：其他应收款 25,112.60 0.02 25,112.60 100.00
按组合计提坏账准备 120,776,797.91 99.98 15,597,434.99 12.91 105,179,362.92
其中：其他应收款 120,776,797.91 99.98 15,597,434.99 12.91 105,179,362.92
合 计 120,801,910.51 100.00 15,622,547.59 12.93 105,179,362.92
(续上表)
种 类 期初数
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例
(%)
单项计提坏账准备 498,575,941.45 85.05 498,575,941.45
其中：其他应收款 498,575,941.45 85.05 498,575,941.45
按组合计提坏账准备 87,667,029.52 14.95 12,687,794.32 14.47 74,979,235.20
其中：其他应收款 87,667,029.52 14.95 12,687,794.32 14.47 74,979,235.20
合 计 586,242,970.97 100.00 12,687,794.32 2.16 573,555,176.65
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
詹雁兵 25,112.60 25,112.60 100.00 预计无法收回
小 计 25,112.60 25,112.60 100.00
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合
其中：1年以内 67,464,111.86 3,373,205.60 5.00
1-2年 25,960,648.54 2,596,064.87 10.00
2-3年 20,239,271.25 6,071,781.38 30.00
3年以上 7,112,766.26 3,556,383.14 50.00
小 计 120,776,797.91 15,597,434.99 12.91
9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 157,123,584.81 157,123,584.81 183,055,655.21 183,055,655.21
在产品 468,897,360.88 468,897,360.88 328,249,071.76 328,249,071.76
库存商品 173,829,732.30 173,829,732.30 188,096,877.42 188,096,877.42
发出商品 36,836,641.57 36,836,641.57 32,385,639.00 32,385,639.00
其他周转材料 128,767.56 128,767.56 128,767.56 128,767.56
合计 836,816,087.12 836,816,087.12 731,916,010.95 731,916,010.95
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
10、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应收款 38,296,605.80 38,556,115.06
未实现融资收益 -2,077,068.01 -3,759,750.98
合计 36,219,537.79 34,796,364.08
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
逾期租金 28,138,736.86
待抵扣增值税进项税 20,286,423.97 16,298,637.32
预缴所得税 13,551,304.50 94,869.09
科研项目垫资 6,716,921.79
合计 68,693,387.12 16,393,506.41
其他说明：
期末逾期租金包括两项：1) 2019年12月31日太阳鸟控股尚未支付本公司控股子公司珠
海凤凰融资租赁有限公司（以下简称凤凰融资租赁）的第4-6期售后回租租赁款26,971,436.86
元，由于太阳鸟控股系本公司的控股股东，租金预期可以全部收回，因此单项未计提坏账准
备。2) 三亚康大国际游艇航务有限公司尚未支付凤凰融资租赁第10、11期租赁款1,297,000.00
元，逾期租金已计提坏账129,700.00元。
14、债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位： 元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 23,290,869.10 324,770.00 22,966,099.10 59,769,817.64 421,800.00 59,348,017.64
其中：未实
-432,788.85 -432,788.85 -2,509,856.86 -2,509,856.86 4.75%
现融资收益
合计 23,290,869.10 324,770.00 22,966,099.10 59,769,817.64 421,800.00 59,348,017.64 --
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
(2) 坏账准备变动情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 421,800.00 -97,030.00 324,770.00
其中：三亚康大国际游 421,800.00 -97,030.00 324,770.00
艇航务有限公司
小 计 421,800.00 -97,030.00 324,770.00
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
珠海九洲船员培训中心有限公司 1,200,600.00 1,200,600.00
瑞特克斯（成都）电子有限公司 1,209,150.50 1,209,150.50
达迩科技(成都)有限公司 25,581,877.46 25,581,877.48
合计 27,991,627.96 27,991,627.98
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 73,752,505.06 2,932,414.91 76,684,919.97
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 73,752,505.06 2,932,414.91 76,684,919.97
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 15,700,041.65 649,548.19 16,349,589.84
2.本期增加金额 2,372,965.53 58,596.03 2,431,561.56
（1）计提或摊销 2,372,965.53 58,596.03 2,431,561.56
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 18,073,007.18 708,144.22 18,781,151.40
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 55,679,497.88 2,224,270.69 57,903,768.57
2.期初账面价值 58,052,463.41 2,282,866.72 60,335,330.13
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 990,810,096.38 879,852,599.54
合计 990,810,096.38 879,852,599.54
（1）固定资产情况
单位： 元
机器设备及专用 计算机及电子设
项目 房屋及建筑物 运输工具 其他设备 合计
设备 备
一、账面原值：
1.期初余额 829,658,184.10 581,455,033.99 42,081,749.00 179,327,947.69 60,586,128.54 1,693,109,043.32
2.本期增加金
106,823,523.60 43,618,425.38 2,627,588.64 6,475,802.92 60,598,574.01 220,143,914.55
额
（1）购置 23,558,101.56 2,627,588.64 5,009,910.66 32,872,653.00 64,068,253.86
（2）在建工
106,823,523.60 20,060,323.82 1,465,892.26 27,725,921.01 156,075,660.69
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
2,293,073.15 2,131,241.09 363,753.98 141,260.88 3,232.80 4,932,561.90
额
（1）处置或
2,293,073.15 2,131,241.09 363,753.98 141,260.88 3,232.80 4,932,561.90
报废
4.期末余额 934,188,634.55 622,942,218.28 44,345,583.66 185,662,489.73 121,181,469.75 1,908,320,395.97
二、累计折旧
1.期初余额 262,808,155.79 340,054,856.06 29,663,796.77 137,579,728.18 43,149,906.98 813,256,443.78
2.本期增加金
42,148,504.20 46,284,199.48 2,585,509.42 11,252,180.81 4,919,527.50 107,189,921.41
额
（1）计提 42,148,504.20 46,284,199.48 2,585,509.42 11,252,180.81 4,919,527.50 107,189,921.41
3.本期减少金
626,000.44 1,836,904.41 338,120.28 131,969.31 3,071.16 2,936,065.60
额
（1）处置或
626,000.44 1,836,904.41 338,120.28 131,969.31 3,071.16 2,936,065.60
报废
4.期末余额 304,330,659.55 384,502,151.13 31,911,185.91 148,699,939.68 48,066,363.32 917,510,299.59
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
629,857,975.00 238,440,067.15 12,434,397.75 36,962,550.05 73,115,106.43 990,810,096.38
值
2.期初账面价
566,850,028.31 241,400,177.93 12,417,952.23 41,748,219.51 17,436,221.56 879,852,599.54
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备及专用设备 424,787,893.56 259,629,712.11 165,158,181.45
计算机及电子设备 76,842,145.83 52,970,385.86 23,871,759.97
其他设备 2,428,915.22 1,055,096.39 1,373,818.83
小 计 504,058,954.61 313,655,194.36 190,403,760.25
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 349,812,197.92 217,689,046.17
合计 349,812,197.92 217,689,046.17
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
军工技改项目 72,987,389.16 72,987,389.16 75,999,408.74 75,999,408.74
中海 2 号车间建
59,400,000.00 59,400,000.00 280,000.00 280,000.00
设工程
下水码头设备 56,068,259.59 56,068,259.59
机器及专用设备 32,870,374.43 32,870,374.43 14,878,931.64 14,878,931.64
连湾厂房建设工
32,776,609.09 32,776,609.09 20,499,281.72 20,499,281.72
程
中海 1 号车间改
31,613,281.81 31,613,281.81 306,306.31 306,306.31
造工程
长沙 1 号基地工
22,239,399.00 22,239,399.00 90,495,034.35 90,495,034.35
程
金属船舶基地填
22,180,000.00 22,180,000.00
土工程项目
湖太码头 6,630,143.63 6,630,143.63 2,210,202.23 2,210,202.23
凤巢会所 5,863,173.27 5,863,173.27 5,844,305.35 5,844,305.35
金蝶软硬件项目 2,776,713.43 2,776,713.43 2,776,713.43 2,776,713.43
智能制造（信息
1,042,198.20 1,042,198.20
化）一期项目
先歌及尼斯厂区
1,941,747.57 1,941,747.57
升级改造工程
其他/零星工程 3,364,656.31 3,364,656.31 2,457,114.83 2,457,114.83
合计 349,812,197.92 349,812,197.92 217,689,046.17 217,689,046.17
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
军工技 132,145. 75,999,4 235,155. 1,849,34 1,397,82 72,987,3
6.08% 6.08 其他
改项目 00 08.74 37 5.46 9.49 89.16
中海 2 号 6,781.00 280,000. 60,019,9 899,995. 59,400,0 88.92% 88.92 其他
车间建 00 95.00 00 00.00
设工程
下水码 56,068,2 56,068,2
8,500.00 65.96% 65.96 其他
头设备 59.59 59.59
机器及
14,878,9 37,553,3 19,561,8 32,870,3
专用设 其他
31.64 27.75 84.96 74.43
备
连湾厂
20,246.8 20,499,2 36,309,7 24,032,3 32,776,6
房建设 83.99% 83.99 其他
7 81.72 27.11 99.74 09.09
工程
中海 1 号
306,306. 31,642,6 335,664. 31,613,2
车间改 4,838.00 66.04% 66.04 其他
31 39.61 11 81.81
造工程
长沙 1 号
17,358.7 90,495,0 35,661,3 103,917, 22,239,3 11,892,3 4,537,73
基地工 72.68% 72.68 4.90% 其他
2 34.35 69.48 004.83 99.00 08.26 2.26
程
金属船
舶基地 22,180,0 22,180,0
2,218.00 100.00% 100.00 其他
填土工 00.00 00.00
程项目
湖太码 5,844,30 18,867.9 5,863,17
其他
头 5.35 2 3.27
凤巢会 2,776,71 2,776,71
其他
所 3.43 3.43
金蝶软
1,042,19 1,042,19
硬件项 2,758.00 3.78% 3.78 其他
8.20 8.20
目
智能制
造（信息 1,941,74 1,067,96 3,009,70
1,147.61 92.44% 92.44 其他
化）一期 7.57 1.16 8.73
项目
先歌及
尼斯厂
2,457,11 2,120,60 1,079,26 133,793. 3,364,65
区升级 其他
4.83 3.92 9.34 10 6.31
改造工
程
其他/零 2,210,20 5,810,32 1,390,38 6,630,14
242.00 331.43% 331.43 其他
星工程 2.23 9.92 8.52 3.63
196,235. 217,689, 289,730, 156,075, 1,531,62 349,812, 11,892,3 4,537,73
合计 -- -- --
20 046.17 435.03 660.69 2.59 197.92 08.26 2.26
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 知识产权 合计
一、账面原值
1.期初余额 406,593,597.55 8,968,708.77 68,813,458.12 484,375,764.44
2.本期增加
164,881.11 2,000,000.00 2,164,881.11
金额
（1）购置 164,881.11 164,881.11
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
其他增加 2,000,000.00 2,000,000.00
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 406,593,597.55 9,133,589.88 70,813,458.12 486,540,645.55
二、累计摊销
1.期初余额 54,163,033.56 4,322,912.71 40,168,931.28 98,654,877.55
2.本期增加
9,089,010.97 1,080,813.15 13,779,358.29 23,949,182.41
金额
（1）计提 9,089,010.97 1,080,813.15 13,779,358.29 23,949,182.41
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 63,252,044.53 5,403,725.86 53,948,289.57 122,604,059.96
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
343,341,553.02 3,729,864.02 16,865,168.55 363,936,585.59
价值
2.期初账面
352,430,563.99 4,645,796.06 28,644,526.84 385,720,886.89
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
智慧船舶驾
6,970,141.75 6,970,141.75
驶控制系统
海事探测雷 13,500,004.6 13,500,004.6
达 6 6
船舶雷达系
4,679,982.59 4,679,982.59
统 T/R 芯片
25,150,129.0 25,150,129.0
合计
0 0
其他说明
为实现船舶自动驾驶，2018年6月本公司完成内部立项，开始智慧船舶研究，启动包括
智慧船舶驾驶系统、海事探测雷达及雷达系统TR芯片等船用研发项目，旨在建立具备海事
导航、自动避障能力、卫星通信和航行管理自动化系统功能，满足现代船舶自动驾驶需求的
智能系统。2019年4月，正式完成智慧船舶驾驶控制系统、海事探测雷达、船舶雷达系统T/R
芯片技术方案的前期研究，开始满足资本化条件。期末整体研发进度已达95%。
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
或形成商誉的事
企业合并形成的 处置
项
广东宝达游艇制
64,642,395.14 64,642,395.14
造有限公司
成都亚光电子股
2,536,099,286.02 2,536,099,286.02
份有限公司
成都信虹通讯有
305,808.66 305,808.66
限责任公司
合计 2,601,047,489.82
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
成都信虹通讯有
305,808.66 305,808.66
限责任公司
合计 305,808.66 305,808.66
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组组合的构成 广东宝达游艇制造有限公司 成都亚光电子股份有限公司
资产组或资产组组合的账面价值 18,160,574.16 340,207,205.88
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账 64,642,395.14 2,604,332,805.53
面价值及分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合的账面 82,802,969.30 2,944,540,011.41
价值
资产组或资产组组合是否与以前年度商 是 是
誉减值测试时所确定的资产组或资产组
组合一致
2018年度商誉减值测试时资产组或资产 不适用 不适用
组组合构成
导致资产组或资产组组合构成发生变化 不适用 不适用
的原因
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、
折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
2020-2024年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率广东宝达为14.70%（2019
年度：15.68%），预测期以后的现金流量根据增长率为零推断得出，该增长率和船舶制造
行业总体长期平均增长率相当；成都亚光电子为13.23%（2019年度：13.91%），预测期以
后的现金流量根据增长率为零推断得出，该增长率和电子制造行业总体长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公
司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场
货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的开元资产评估有限公司出具的《评估报告》（开元评报字〔2020〕279
号），经测试，包含商誉的广东宝达资产组组合可收回金额为85,312,400.00元，高于账面价
值2,509,430.70元，本期无需确认商誉减值损失。
根据公司聘请的开元资产评估有限公司出具的《评估报告》（开元评报字〔2020〕220
号），包含商誉的成都亚光电子资产组可收回金额为2,986,720,000.00元，高于账面价值
42,179,988.59元，本期无需确认商誉减值损失。
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
游艇会员费 4,833,247.95 211,978.43 4,621,269.52
租入固定资产改良 88,257.40 52,777.78 35,479.62
代理服务费 351,113.33 351,113.33
土地租金 199,631.23 20,475.07 179,156.16
其他 801,324.34 8,697.35 186,790.18 623,231.51
合计 6,273,574.25 8,697.35 823,134.79 5,459,136.81
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 128,605,317.19 19,743,209.49 97,526,052.86 16,193,100.36
可抵扣亏损 368,158,921.27 55,223,838.19
合计 496,764,238.46 74,967,047.68 97,526,052.86 16,193,100.36
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 74,967,047.68
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 255,368,335.13 158,260,142.27
资产减值准备-应收账款坏账准备 20,358,662.50 13,757,302.42
资产减值准备-其他应收款坏账准备 15,622,547.59 12,687,794.32
资产减值准备-长期应收款坏账准备 713,880.00 421,800.00
合计 292,063,425.22 185,127,039.01
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年 7,679,944.30
2020 年 9,696,838.06 9,696,838.06
2021 年 31,470,563.12 31,470,563.12
2022 年 59,232,460.84 59,232,460.84
2023 年 38,646,593.06 38,646,593.06
2024 年 26,910,186.20
2028 年 11,533,742.89
2029 年 89,411,693.85
合计 255,368,335.13 158,260,142.27 --
其他说明：
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程款 4,837,792.46 77,641,574.98
预付设备款 8,339,349.87 513,046.13
合计 13,177,142.33 78,154,621.11
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 30,000,000.00 3,000,000.00
抵押借款 496,300,000.00 524,800,000.00
保证借款 350,000,000.00 258,000,000.00
应付利息 1,223,171.49 1,970,219.17
合计 877,523,171.49 787,770,219.17
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 154,472,645.67 121,483,073.29
银行承兑汇票 20,000,000.00 13,199,738.60
合计 174,472,645.67 134,682,811.89
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 290,112,055.94 284,594,084.48
合计 290,112,055.94 284,594,084.48
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
期末账龄超过1年的应付账款7,168,892.14元主要为应付材料采购尾款。
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
船只款 52,108,512.76 70,291,013.06
材料货款 15,458,215.03 2,931,908.21
合计 67,566,727.79 73,222,921.27
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
期末账龄超过1年的预收款项16,137,801.30元主要为船只预收款
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 36,776,938.51 221,458,177.90 219,197,001.88 39,038,114.53
二、离职后福利-设定提
311,953.50 20,674,028.52 20,723,054.94 262,927.08
存计划
三、辞退福利 31,320.00 31,320.00
其他 200.00 200.00
合计 37,088,892.01 242,163,726.42 239,951,576.82 39,301,041.61
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
36,125,695.93 184,405,399.79 182,399,838.04 38,131,257.68
补贴
2、职工福利费 14,548,663.01 14,548,661.01 2.00
3、社会保险费 1,446.40 10,451,520.95 10,289,247.90 163,719.45
其中：医疗保险费 1,335.60 8,642,100.96 8,479,726.54 163,710.02
工伤保险费 22.16 1,004,486.85 1,004,499.58 9.43
生育保险费 88.64 804,933.14 805,021.78
4、住房公积金 237,015.00 9,407,956.00 9,377,685.00 267,286.00
5、工会经费和职工教育
412,781.18 2,644,138.15 2,581,069.93 475,849.40
经费
其他 500.00 500.00
合计 36,776,938.51 221,458,177.90 219,197,001.88 39,038,114.53
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 297,577.70 19,917,236.02 19,963,273.00 251,540.72
2、失业保险费 14,375.80 756,792.50 759,781.94 11,386.36
合计 311,953.50 20,674,028.52 20,723,054.94 262,927.08
其他说明：
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 9,978,855.04 13,046,104.87
企业所得税 6,840,536.62 38,494,923.40
城市维护建设税 1,892,162.14 1,732,265.20
教育费附加 1,351,542.96 1,237,330.90
房产税 443,338.83 3,080,364.62
印花税 300,299.63 385,314.44
代扣代缴个人所得税 144,308.39 185,118.72
环保税 2,140.58 2,092.88
土地使用税 303,806.69
合计 20,953,184.19 58,467,321.72
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 77,102,880.15 216,444,803.85
合计 77,102,880.15 216,444,803.85
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
股权收购款 31,207,415.00 31,207,415.00
往来款 17,484,961.25 143,531,589.99
押金保证金 9,248,209.27 13,029,761.24
工程款 7,956,490.65 10,960,904.45
其他 11,205,803.98 17,715,133.17
合计 77,102,880.15 216,444,803.85
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 86,337,648.61 44,250,000.00
一年内到期的长期应付款 132,170,106.81 132,434,446.84
一年内到期的其他非流动负债-国拨资金
154,030,000.00 154,030,000.00
[注]
合计 372,537,755.42 330,714,446.84
其他说明：
注：一年内到期的其他非流动负债中的国拨资金154,030,000.00系成都产业投资集团有
限公司（以下简称成都产业投资）拟为公司子公司成都亚光电子股份的转股资金。相关国拨
资产转股事宜详见审计报告-财务报表附注十三、(二)其他重要事项1.成都亚光电子国拨资金
转股事项之说明。
44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
商业票据背书及贴现款 147,163,973.37
票据贴现未确认融资费用 -6,785,291.62
合计 140,378,681.75
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 268,600,000.00 351,000,000.00
保证借款 74,000,000.00
信用借款 16,589,665.90 16,589,665.90
应付利息 571,207.62 272,204.28
合计 359,760,873.52 367,861,870.18
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 41,235,456.21 169,873,768.36
专项应付款 49,700,000.00 41,522,983.14
合计 90,935,456.21 211,396,751.50
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
融资租赁款 42,908,752.27 181,682,767.49
未确认融资费用 -1,673,296.06 -11,808,999.13
小 计 41,235,456.21 169,873,768.36
其他说明：
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
军工技改项目 41,522,983.14 44,524,081.76 36,347,064.90 49,700,000.00 技改项目拨款
合计 41,522,983.14 44,524,081.76 36,347,064.90 49,700,000.00 --
其他说明：
军工技改项目拨款期末余额包含由中国航空工业集团有限公司（以下中航工业集团）拨
款7209项目46,900,000.00元，待所涉军工技改项目验收后，中航工业集团授权其子公司中国
航空技术深圳有限公司（以下简称中航技术）所享有的成都亚光电子股份的国有转股资金。
相关国拨资产转股事宜详见审计报告-财务报表附注十三、(二)其他重要事项1. 成都亚光电
子国拨资金转股事项之说明。
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 1,000,000.00 1,000,000.00 产品延期交付
合计 1,000,000.00 1,000,000.00 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
收到与资产相关的
政府补助 62,544,209.40 5,136,322.44 57,407,886.96
政府补助
政府补助 400,000.00 2,700,000.00 3,100,000.00 收到与收益相关的
政府补助
合计 62,944,209.40 2,700,000.00 5,136,322.44 60,507,886.96 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
其他说明：
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,007,630,823.
股份总数 559,794,902.00 447,835,921.00 447,835,921.00
00
其他说明：
2019年5月24日，公司召开2018年年度股东大会审议通过《2018年利润分配预案》，以
截至2018年12月31日公司总股本559,794,902股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.35
元(含税)，同时以资本公积金向全体股东每10股转增8股，转增后公司总股本增加至
1,007,630,823股。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 3,724,257,065.71 1,934,722.72 458,329,846.39 3,267,861,942.04
其他资本公积 6,602,789.40 6,602,789.40
合计 3,730,859,855.11 1,934,722.72 458,329,846.39 3,274,464,731.44
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
(2) 增减变动说明
1) 本期收购同受最终控制方控制的湖南五湖旅游文化发展有限公司（以下简称五湖旅
游公司）51%股权、湖南凤巢游艇中心有限公司（以下简称湖南凤巢公司）51%股权，并分
别支付对价1,081,200.00元、5,380,000.00元，本公司按照《企业会计准则20号——企业合并》
中关于同一控制下企业合并的会计处理方法，减少资本公积6,461,200.00元。 本期收购皮长
春、赵镜持有的五湖旅游公司49%股权，交易对价为1,038,800.00元，并购日少数股东享有
的净资产份额之间的差额，作为购买少数股东股权权益性交易，减少资本公积4,032,725.39
元。
本期资本公积转增股本447,835,921.00元，详见本财务报表附注五(一)34.(2)之说明。
2)在本期收购基准日前，太阳鸟控股公司免除了对五湖旅游公司3,793,573.96元利息费
用，五湖旅游公司计入资本公积，公司按份额享有1,934,722.72元。
(3) 其他说明
资本溢价（股本溢价）中包含中航工业集团持有的国有独享资本9,030,900.00元,系成都
亚光电子获批的军工技改1420项目资金，待所涉军工技改项目验收后，由中航工业集团授权
其子公司中国航空技术深圳有限公司（以下简称中航技术）所享有的成都亚光电子股份的国
有转股资金。相关国拨资产转股事宜详见本财务报表附注十三、(二)其他重要事项1. 成都亚
光电子国拨资金转股事项之说明。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股权激励库存股 476,805.00 476,805.00
合计 476,805.00 476,805.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2018年11月25日，公司第三届董事会第四十一次会议审议通过了《关于以集中竞价方式
回购公司股份方案》，计划通过深圳证券交易所以集中竞价交易方式回购部分已发行社会公
众股份，用于实施股权激励计划、员工持股计划。截至期末，公司通过股票回购专用证券账
户以集中竞价交易方式累计回购公司股份71,700股，支付的总金额为476,805.00元。
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
二、将重分类进损益的其他综合 -2,901,603.4 -2,830,0
73,752.11 71,507.43 2,244.68
收益 0 95.97
-2,901,603.4 -2,830,0
外币财务报表折算差额 73,752.11 71,507.43 2,244.68
0 95.97
-2,901,603.4 -2,830,0
其他综合收益合计 73,752.11 71,507.43 2,244.68
0 95.97
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 4,632,813.40 3,925,519.32 5,104,651.49 3,453,681.23
合计 4,632,813.40 3,925,519.32 5,104,651.49 3,453,681.23
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 11,990,798.57 11,990,798.57
合计 11,990,798.57 11,990,798.57
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 458,799,887.91 310,555,217.59
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -35,443,092.69 -28,830,952.45
调整后期初未分配利润 423,356,795.22 281,724,265.14
加：本期归属于母公司所有者的净利润 279,614,081.69 152,409,390.18
应付普通股股利 19,592,151.96 11,195,897.31
期末未分配利润 683,378,724.95 422,937,758.01
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 419,037.21 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润-35,862,129.90 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,161,270,971.87 1,621,647,341.67 1,409,745,058.72 930,140,333.21
其他业务 44,320,210.58 38,944,232.99 2,004,244.11 1,116,516.87
合计 2,205,591,182.45 1,660,591,574.66 1,411,749,302.83 931,256,850.08
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,832,810.94 1,243,311.68
教育费附加 1,309,095.00 873,603.32
房产税 6,939,169.31 7,016,784.90
土地使用税 3,317,247.06 3,247,297.50
车船使用税 74,544.40 69,561.88
印花税 927,488.84 805,464.13
环保税及其他 11,987.31 10,097.57
合计 14,412,342.86 13,266,120.98
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 19,254,299.60 16,883,206.07
招待费 8,638,927.77 6,266,421.54
售后服务费 8,092,710.43 3,625,041.60
营销费 5,884,267.47 5,061,231.30
运杂费 4,364,626.12 4,892,336.45
差旅费 4,341,037.99 5,090,189.77
中标费 2,664,161.51 2,561,017.53
办公费 572,584.83 714,745.30
通信费 317,731.10 265,574.97
广告费 61,650.46 314,372.31
其它费用 3,783,481.12 3,610,839.25
合计 57,975,478.40 49,284,976.09
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 42,226,826.19 41,996,344.00
折旧摊销费 45,108,390.52 49,622,776.63
办公费用 4,312,125.41 2,082,521.06
业务招待费 3,691,679.36 1,849,773.64
租赁费用 649,488.34 349,766.96
中介机构费及咨询费 3,564,602.85 6,874,442.28
车辆消耗 2,470,055.40 3,855,966.29
差旅费用 1,587,357.67 1,603,163.35
其他 11,636,163.50 9,480,176.85
合计 115,246,689.24 117,714,931.06
其他说明：
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
材料费用 24,992,960.51 4,068,565.34
职工薪酬 16,692,985.05 9,468,610.78
设计费用 9,154,669.35 13,926,148.88
委外加工费 8,086,058.35 3,910,186.13
咨询费用 1,637,585.84 1,878,497.62
折旧摊销费 1,379,714.10 516,536.90
评审费用 331,936.92 224,123.95
专利费用 235,929.96 833,553.89
其他 2,957,493.70 2,855,197.11
合计 65,469,333.78 37,681,420.60
其他说明：
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 105,048,597.25 77,251,318.53
减：利息收入 32,686,210.92 24,751,246.00
减：汇兑收益 970,743.60 868,290.71
手续费及其他 2,721,575.22 2,453,262.61
合计 74,113,217.95 54,085,044.43
其他说明：
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与日常经营活动相关的政府补助 10,867,330.47 8,750,548.25
合计 10,867,330.47 8,750,548.25
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,854,959.63
处置可供出售金融资产取得的投资收益 112,200.00
金融工具持有期间的投资收益 1,207,249.62
合计 1,207,249.62 1,967,159.63
其他说明：
项 目 本期数 上年同期数
金融工具持有期间的投资收益 1,207,249.62
其中：其他权益工具投资 1,207,249.62
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,854,959.63
处置可供出售金融资产取得的投资收益 112,200.00
合 计 1,207,249.62 1,967,159.63
69、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -39,676,611.44
合计 -39,676,611.44
其他说明：
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -26,472,897.13
合计 -26,472,897.13
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 48,651.12 -584,720.49
无形资产处置收益 -1,692,283.00
合计 48,651.12 -2,277,003.49
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废利得 15,373.03
保险赔偿款 913,402.80 7,198,316.66 913,402.80
其他 93,751.82 317,520.25 93,751.82
合计 1,007,154.62 7,531,209.94 1,007,154.62
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 109,000.00 29,000.00 109,000.00
非流动资产毁损报废损失 1,725,881.53 415,741.44 1,725,881.53
罚款支出 37,685.60 355,167.38 37,685.60
其他 12,494.97 155,034.24 12,494.97
合计 1,885,062.10 954,943.06 1,885,062.10
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 -32,523,097.21 45,045,922.65
递延所得税费用 -58,773,947.32 -2,800,056.21
合计 -91,297,044.53 42,245,866.44
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 189,351,257.85
按法定/适用税率计算的所得税费用 28,402,688.68
子公司适用不同税率的影响 582,175.56
调整以前期间所得税的影响 -39,460,992.45
非应税收入的影响 -181,087.44
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 351,604.20
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -94,862,109.87
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
23,949,319.30
损的影响
研发加计扣除的影响 -9,892,315.99
其他 -186,326.52
所得税费用 -91,297,044.53
其他说明
当期所得税费用-32,523,097.21元，主要系控股子公司成都亚光电子根据四川博业律师
事务所2019年5月20日出具的税前扣除法律意见书（〔2019〕博业法意字025号），四川德维
绵道税务师事务所2019年5月22日出具专项鉴证报告（川德维绵道税鉴2019字第031号），于
2019年5月22日办理了2018年度汇算清缴，申报对其历史期间因向其原子公司成都欣华欣化
工材料有限公司（以下简称成都欣华欣）提供担保所产生的债权损失在所得税前扣除，本期
冲回成都亚光电子2018年已计提所得税费用40,261,449.45元所致。
77、其他综合收益
详见附注七、53。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 8,431,008.03 6,948,609.15
收回的信用证、保函、票据保证金 17,253,492.60 5,371,326.97
收到保险赔偿款 913,402.80 7,198,316.66
收到的利息收入 25,083,047.48 4,348,538.08
收回的保证金 237,425.36
收到的融资租赁款、保证金 10,287,678.95 17,859,118.28
收到的往来款 498,642,246.98
其他 887,722.36 1,207,489.59
合计 561,498,599.20 43,170,824.09
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现的期间费用 100,469,880.04 87,296,375.87
支付的往来款 165,547,156.23 487,169,427.64
支付融资租赁款 100,000,000.00
支付的信用证、保函、票据保证金 28,695,787.47
其他 3,626,295.85 2,989,089.01
合计 298,339,119.59 677,454,892.52
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非同一控制下企业合并子公司现金 103,409.81
合计 103,409.81
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到融资租赁款 302,001,388.88
应付票据筹资性活动 153,744,934.69
收回预付股权款 10,000,000.00
合计 163,744,934.69 302,001,388.88
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
偿还融资租赁款 149,708,334.36 17,374,446.11
预付股权款 10,000,000.00
支付同一控制下企业合并股权款 7,500,000.00
回购库存股 476,805.00
合计 167,685,139.36 17,374,446.11
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 280,648,302.38 154,758,167.29
加：资产减值准备 39,676,611.44 26,472,897.13
固定资产折旧、油气资产折耗、
109,504,290.91 122,216,068.27
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 24,007,778.44 23,691,395.58
长期待摊费用摊销 823,134.79 2,887,156.05
处置固定资产、无形资产和其他
-48,651.12 2,277,003.49
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
1,725,881.53 400,368.41
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 104,077,853.65 76,383,028.17
投资损失（收益以“－”号填列） -1,207,249.62 -1,967,159.63
递延所得税资产减少（增加以
-58,773,947.32 -2,800,056.21
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -119,683,031.02 -102,108,316.41
经营性应收项目的减少（增加以
-100,142,025.23 -555,747,997.82
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
12,520,872.73 94,952.70
“－”号填列）
其他 -1,193,272.00 -1,170,363.35
经营活动产生的现金流量净额 291,936,549.56 -254,612,856.33
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 280,021,035.89 298,341,813.70
减：现金的期初余额 298,341,813.70 183,801,805.75
现金及现金等价物净增加额 -18,320,777.81 114,540,007.95
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 2,635.00
其中： --
其中：ENFINEON TECHNOLOGY LIMITED 2,635.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 106,044.81
其中： --
其中：ENFINEON TECHNOLOGY LIMITED 106,044.81
其中： --
取得子公司支付的现金净额 -103,409.81
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 280,021,035.89 298,341,813.70
其中：库存现金 3,040,818.52 1,151,460.35
可随时用于支付的银行存款 276,980,217.37 297,190,353.35
三、期末现金及现金等价物余额 280,021,035.89 298,341,813.70
其他说明：
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 164,244,938.01 86,127,151.96
其中：支付货款 17,080,964.64 86,127,151.96
筹资性背书转让 147,163,973.37
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
本期收购本公司的母公司湖南太阳鸟控股有限公司两家子公司五湖旅游、湖南凤巢公司
股 权并 纳入合 并报 表范围 ，属 同一控 制下企 业合 并， 导致上 年同期 数资 本公 积调增
21,420,000.00元，年初未分配利润调减28,830,952.45元，少数股东权益调增21,913.77元。
针对以上同一控制下合并，本期对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表
的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在，具体交易情况及调整科
目，详见本财务报表附注六(二)之说明。
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 29,193,363.84 保函、信用证及票据保证金
应收票据 12,000,000.00 银行借款质押
固定资产 565,398,895.84 银行借款抵押、售后回租
无形资产 213,353,217.45 银行借款抵押
投资性房地产 49,078,199.37 银行借款抵押
合计 869,023,676.50 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 15,402,050.66
其中：美元 1,684,934.89 6.97620 11,754,442.75
欧元 462,133.61 7.81550 3,611,805.22
港币 38,107.16 0.89578 34,135.63
澳元 341.31 4.88430 1,667.06
应收账款 -- -- 19,997,504.96
其中：美元 696,745.40 6.97620 4,860,635.26
欧元 1,936,775.60 7.81550 15,136,869.70
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账
本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
公司控股子公司ENFINEON TECHNOLOGY LIMITED（以下简称香港恩飞凌）的主要
经营地在香港，客户及供应商主要使用美元交易，故香港恩飞凌公司财务记账本位币为美元。
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
1) 与资产相关的政府补助
项 目 期初递延收益 本期新增 本期摊销 期末递延收益 本期摊销 说明
补助 列报项目
第 二 期 项目 用 地政 府 补 19,348,569.24 419,102.52 18,929,466.72 其他收益 珠科工信〔2016〕
助 846号
太阳鸟麓谷游艇工业园 16,603,200.00 16,603,200.00 本期无摊销 长 高 新 管 发
〔2016〕46号
大 型 双 体多 混 材料 高 端 6,081,750.00 901,000.00 5,180,750.00 其他收益
船舶建设项目
西区项目 4,674,273.41 684,039.96 3,990,233.45 其他收益
ODU项目 4,292,416.75 1,030,179.96 3,262,236.79 其他收益
游 艇 公 务艇 制 造基 地 建 3,400,000.00 400,000.00 3,000,000.00 其他收益 沅特办〔2017〕2
设项目 号
新型工业化引导资金 1,700,000.00 200,000.00 1,500,000.00 其他收益 沅特办〔2017〕2
号
2018 年 军 民 融 合 产 业 发 1,200,000.00 120,000.00 1,080,000.00 本期无摊销 湘财企指〔2018〕
展专项资金 19号
80吨 海 关沿 海 监管 艇 项 1,000,000.00 100,000.00 900,000.00 其他收益 湘财企指〔2018〕
目资金 59号
内 河 船 舶制 造 基地 建 设 850,000.00 100,000.00 750,000.00 其他收益 沅特办〔2017〕2
项目 号
重 点 科 技创 新 计划 项 目 500,000.00 500,000.00 其他收益 川财建〔2016〕43
立项补助 号
科 技 服 务业 发 展专 项 资 500,000.00 500,000.00 本期无摊销 成高科〔2015〕109
金 号
公 共 租 赁住 房 建设 补 贴 450,000.00 150,000.00 300,000.00 其他收益
资金
高 性 能 复合 材 料船 艇 扩 440,000.00 220,000.00 220,000.00 其他收益
能建设项目
湖 南 沅 江金 洲 船舶 制 造 440,000.00 80,000.00 360,000.00 其他收益
产 业 开 发有 限 公司 补 偿
款
科技计划项目资金 300,000.00 300,000.00 本期无摊销 川财教〔2018〕5
号
科 技 服 务业 发 展立 项 资 300,000.00 300,000.00 本期无摊销 成科计〔2018〕28
金 号
新 型 复 合材 料 产业 化 项 224,000.00 112,000.00 112,000.00 其他收益
目专项拨款
高 性 能 复合 材 料船 艇 扩 160,000.00 80,000.00 80,000.00 其他收益
能 及 产 业化 升 级项 目 资
金
财源建设项目贴息 60,000.00 30,000.00 30,000.00 其他收益
技改项目补助资金 20,000.00 10,000.00 10,000.00 其他收益
小 计 62,544,209.40 5,136,322.44 57,407,886.96
2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 期初 本期 本期 期末 本期结转 说明
递延收益 新增补助 结转 递延收益 列报项目
科技计划项目资金 2,000,000.00 2,000,000.00 递延收益 川科计〔2018〕4
号
重点科技创新计划项目立 500,000.00 500,000.00 递延收益 川科资〔2019 〕
项补助 28号
政务应急融合通信网及扁 400,000.00 400,000.00 递延收益 成科计〔2018〕8
平化指挥调度系统项目资 号
金
科技服务业发展立项资金 200,000.00 200,000.00 递延收益 川财建〔2019 〕
201号
小 计 400,000.00 2,700,000.00 3,100,000.00
3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
2019年成都市军民融合产业政策资金项目 1,023,500.00 其他收益 成委厅〔2016〕85号
税收优惠 878,185.49 其他收益
成华区勇当成都建设国家中心城市排头兵项目 720,500.00 其他收益 成华委发〔2017〕1号
稳岗补贴 502,698.86 其他收益 成就发〔2019〕18号
珠海市扩大进口专项资金 455,223.00 其他收益
2018年产业兴市暨产业扶贫三年行动专项资金 300,000.00 其他收益 益发改工〔2018〕397号
2019年成都高新区产业培育鼓励楼宇聚集优质 300,000.00 其他收益 成高科新〔2019〕1号
企业项目
2019年广东省实施标准化战略专项资金 240,000.00 其他收益 粤财行〔2015〕212号
2018-2019年成华区应用技术研究与开发资金 200,000.00 其他收益 成华经科〔2018〕161号
项目
2018年第二批省知识产权战略推进专项资金 200,000.00 其他收益 湘财教指〔2018〕31号
2018年珠海市推动高新技术企业树标提质项目 200,000.00 其他收益 珠科工信〔2018〕579号
珠海市中小企业“四位一体”融资贷款贴息资金 200,000.00 其他收益 珠经贸字〔2009〕420号
2019年成都市工业设计中心自身能力建设项目 142,500.00 其他收益 成经信财〔2019〕7号
2018年沅江市高新技术企业奖励 100,000.00 其他收益 沅科工联发〔2018〕10号
2019年知识产权战略推进项目 100,000.00 其他收益 湘财教指〔2019〕26号
其他 168,400.68 其他收益
小 计 5,731,008.03
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
ENFINEON
TECHNOLO 2019 年 01 月 非同一控制 2019 年 01 月 118,899,224. 11,654,288.9
2,635.00 100.00% 取得控制
GY 01 日 下购入 01 日 82 0
LIMITED
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本 ENFINEON TECHNOLOGY LIMITED
--现金 2,635.00
合并成本合计 2,635.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 16,774.83
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
-14,139.83
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
ENFINEON TECHNOLOGY LIMITED
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 106,044.81 106,044.81
应收款项 1,324,934.86 1,324,934.86
应付款项 1,414,204.84 1,414,204.84
净资产 16,774.83 16,774.83
取得的净资产 16,774.83 16,774.83
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值
的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
合并前后受
湖南五湖旅
同一方的非 2019 年 09 月
游文化发展 100.00% 取得控制 4,905,919.81 -1,296,111.41
暂时性最终 30 日
有限公司
控制
湖南凤巢游 51.00% 合并前后受 2019 年 09 月 取得控制 225,471.69 -3,204,598.80 420,754.69 -12,968,137.9
艇中心有限 同一方的非 30 日 7
公司 暂时性最终
控制
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本 湖南五湖旅游文化发展有限公司 湖南凤巢游艇中心有限公司
--现金 1,081,200.00 5,380,000.00
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
湖南五湖旅游文化发展有限公司 湖南凤巢游艇中心有限公司
合并日 上期期末 合并日 上期期末
货币资金 167,996.22 76,487.19 320,646.37 101,433.43
应收款项 95,000.00 9,147,125.00 297,369.93 229,196.83
存货 44,300,000.00 44,300,000.00
固定资产 105,619.59 109,705.77 11,408,896.35 12,912,645.78
无形资产 23,501,286.21 23,921,564.25 21,464,022.63 21,833,898.42
预付款项 563,382.75
在建工程 5,957,512.89 5,957,512.89
其他流动资产 3,110,205.65 3,110,698.32
应付款项 74,279,953.84 92,364,427.80 45,135,234.42 44,118,750.22
预收账款 38,000.00
净资产 -6,110,051.82 -14,809,545.59 -2,614,580.60 590,018.20
减：少数股东权益 -7,256,677.34 -1,281,144.49 289,108.92
取得的净资产 -6,110,051.82 -7,552,868.25 -1,333,436.11 300,909.28
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
4、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
5、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
珠海市横琴新区
珠海凤凰融资租
珠海 宝华路 6 号 105 非银行金融业 75.00% 25.00% 设立
赁有限公司
室-1599
长沙市高新开发
长沙太阳鸟游艇
长沙 区麓谷坐标 A 座 造船行业 100.00% 设立
有限责任公司
903 室
珠海市金湾区平
珠海太阳鸟游艇
珠海 沙镇鸡啼门大桥 船舶制造业 100.00% 设立
制造有限公司
西
珠海市平沙镇游
艇工业区珠海太
珠海普兰帝船舶
珠海 阳鸟游艇制造有 船舶制造业 51.00% 设立
工程有限公司
限公司综合楼
201 室
珠海市平沙镇珠
广东宝达游艇制 非同一控制下合
珠海 海大道 8012 号厂 船舶制造业 100.00%
造有限公司 并
房一楼 1 号厂房
珠海市金湾区平
珠海宝达游艇制 非同一控制下合
珠海 沙镇珠海大道 船舶制造业 100.00%
造有限公司 并
8012 号
珠海市金湾区平
珠海先歌游艇制 非同一控制下合
珠海 沙镇海棠路 3230 船舶制造业 100.00%
造股份有限公司 并
号
益阳中海船舶有 益阳 益阳市赫山区志 船舶制造业 100.00% 非同一控制下合
限责任公司 溪路 128 号 并
湖南五湖旅游文 沅江市经济开发
益阳 商务服务业 100.00% 同一控制下合并
化发展有限公司 区
长沙市岳麓区银
湖南凤巢游艇中 杉路 31 绿地时代 电子产品等修理
长沙 51.00% 同一控制下合并
心有限公司 广场 5、 栋 1619 业
号
成都亚光电子股 成都市成华区东 电子元器件制造 非同一控制下合
成都 97.38%
份有限公司 虹路 66 号 业 并
成都华光瑞芯微
成都高新西区天 非同一控制下合
电子股份有限公 成都 集成电路制造 50.00%
虹路 5 号 并
司
成都亚光电子系 成都高新西区天 非同一控制下合
成都 项目投资及咨询 100.00%
统有限公司 虹路 5 号 并
成都中航信虹科 成都高新西区天 非同一控制下合
成都 电子产品 67.10%
技股份有限公司 虹路 5 号 并
335-339Queen'sR
普蘭帝(香港)游
香港 oad West,Hong 销售及服务 100.00% 同一控制下合并
艇有限公司
Kong
ENFINEON 九龙旺角花园街
非同一控制下合
TECHNOLOGY 香港 2-16 号好景商业 电子产品 100.00%
并
LIMITED 中心 29 楼 14 室
北京市海淀区学
北京亚光电子科 清路 8 号科技财
北京 技术服务 51.00% 设立
技有限公司 富中心 B 座
1503-5 号
长沙高新开发区
长沙亚光电子有 麓龙路 199 号麓
长沙 电子产品 100.00% 设立
限责任公司 谷商务中心 A 栋
903 号
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
2014年7月12日本公司与深圳船舶工业贸易公司和深圳市福莱恩投资中心（有限合伙）
出资成立珠海普兰帝船舶有限公司，注册资本10,000.00万元，其中本公司以货币出资5,100.00
万元，占注册资本的51%；截至2018年12月31日，珠海普兰帝船舶工程有限公司实收资本
5,550.00万元，公司出资2,550.00万元，占比45.95%，少数股东持股54.05%。
公司对珠海普兰帝船舶工程有限公司的财务和经营决策拥有实质性权利，且公司有能力
该实质性权利影响其回报金额，故将其纳入合并财务报表范围。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
珠海普兰帝船舶工程有
54.05% -13,106,553.85 17,755,570.42
限公司
成都亚光电子股份有限
2.62% 10,409,607.10 40,793,467.98
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
珠海普
兰帝船
257,737, 14,431,4 272,168, 239,321, 239,321, 187,510, 16,022,1 203,532, 146,437, 146,437,
舶工程
409.64 74.68 884.32 079.04 079.04 743.28 19.64 862.92 933.02 933.02
有限公
司
成都亚
光电子 2,325,48 532,335, 2,857,81 1,026,44 245,997, 1,272,44 1,928,93 510,211, 2,439,14 875,299, 379,047, 1,254,34
股份有 3,999.38 030.93 9,030.31 5,349.36 608.68 2,958.04 6,372.38 685.92 8,058.30 150.91 045.90 6,196.81
限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
珠海普兰帝
191,562,541. -24,247,124.6 -24,247,124.6 -29,522,168.1 155,147,856. 21,714,733.4
船舶工程有 3,194,702.27 3,194,702.27
28 2 2 5 49 7
限公司
成都亚光电
1,723,419,23 397,935,741. 398,033,158. 147,144,610. 1,083,335,13 209,661,889. 209,661,889. -242,571,873.
子股份有限
7.61 82 66 32 5.83 82 82 09
公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五(一)6
及五(一)10之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户。截至2019年12月31日，本
公司应收账款的26.06%（2018年12月31日：29.86%）源于余额前五名客户，本公司不存在
重大的信用集中风险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账
面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
短期借款 877,523,171.49 903,404,352.20 903,404,352.20
应付票据 174,472,645.67 174,472,645.67 174,472,645.67
应付账款 290,112,055.94 290,112,055.94 290,112,055.94
其他应付款 77,102,880.15 77,102,880.15 77,102,880.15
其他流动负债 140,378,681.75 147,163,973.37 147,163,973.37
一年内到期的非 372,537,755.42 379,921,976.97 379,921,976.97
流动负债
长期借款 359,760,873.52 400,698,137.91 20,563,475.00 255,756,678.12 124,377,984.79
长期应付款 41,235,456.21 42,908,752.27 42,908,752.27
小计 2,333,123,520.15 2,415,784,774.48 1,992,741,359.30 298,665,430.39 124,377,984.79
(续上表)
项 目 期初数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
短期借款 787,770,219.17 809,853,022.79 809,853,022.79
应付票据 134,682,811.89 134,682,811.89 134,682,811.89
应付账款 284,594,084.48 284,594,084.48 284,594,084.48
其他应付款 216,444,803.85 216,444,803.85 216,444,803.85
一年内到期的非 330,714,446.84 357,945,951.96 357,945,951.96
流动负债
长期借款 367,861,870.18 437,703,336.77 20,479,579.28 332,036,786.80 85,186,970.69
长期应付款 169,873,768.36 181,682,767.49 181,682,767.49
小 计 2,291,942,004.77 2,422,906,779.23 1,824,000,254.25 513,719,554.29 85,186,970.69
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的市场利率变动的风险主要与
本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2019年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币818,100,000.00元(2018
年12月31日：人民币669,050,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准
点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其
他之外币货币性项目说明。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
湖南太阳鸟控股有
沅江市琼湖路 新材料研究 2,000 万元 20.50% 20.50%
限公司
本企业的母公司情况的说明
本公司实际控制人是自然人李跃先。李跃先通过持有太阳鸟控股股权间接持有本公司
20.50%的股份；李跃先直接持有公司总股本的2.64%，因此李跃先直接及间接持有公司总股
本为23.14%。
本企业最终控制方是李跃先。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七之说明。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
赵镜 实际控制人配偶
皮长春 本公司董事
其他说明
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
湖南太阳鸟控股有限公司 融资租赁利息收入 3,012,974.34 2,282,339.62
湖南太阳鸟控股有限公司 资金拆借利息收入 17,107,830.02 23,535,219.57
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
湖南太阳鸟控股有限公
36,000,000.00 2019 年 03 月 13 日 2021 年 03 月 13 日 否
司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
湖南太阳鸟控股有限公
240,000,000.00 2019 年 09 月 23 日 2022 年 09 月 22 日 否
司
湖南太阳鸟控股有限公
150,000,000.00 2018 年 06 月 01 日 2020 年 06 月 01 日 否
司
湖南太阳鸟控股有限公
100,000,000.00 2019 年 06 月 25 日 2022 年 06 月 25 日 否
司
湖南太阳鸟控股有限公
100,000,000.00 2018 年 12 月 25 日 2020 年 12 月 25 日 否
司
湖南太阳鸟控股有限公
55,555,600.00 2018 年 09 月 05 日 2020 年 10 月 11 日 否
司
湖南太阳鸟控股有限公
50,000,000.00 2019 年 05 月 13 日 2024 年 05 月 12 日 否
司
湖南太阳鸟控股有限公
49,900,000.00 2018 年 09 月 29 日 2021 年 09 月 28 日 否
司
湖南太阳鸟控股有限公
20,000,000.00 2019 年 08 月 28 日 2020 年 08 月 21 日 否
司
关联担保情况说明
五湖旅游于2019年3月13号将其土地使用权抵押给中国工商银行股份有限公司沅江支行，
用于为太阳鸟控股提供3600万元最高额借款抵押担保。本公司的子公司珠海太阳鸟于2019
年9月30日通过同一控制下企业合并将五湖旅游纳入合并报表范围。该担保事项系同一控制
下企业合并日前发生，截至财务报表对外报出日，该笔抵押担保尚未解除。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 4,582,400.00 3,642,600.00
（8）其他关联交易
股权收购
(1) 2019年8月21日，公司全资子公司珠海太阳鸟公司与太阳鸟控股、公司高管皮长春、
自然人赵镜签订股权转让协议，以2019年3月31日为基准日收购太阳鸟控股、皮长春、赵镜
分别持有五湖旅游51.00%、29.00%、20.00%的股权，收购基准日五湖旅游公司净资产为
-5,857,427.53元。根据开元资产评估有限公司出具的《湖南五湖旅游文化发展有限公司股东
全部权益价值资产评估报告》(开元评报字〔2019〕413号),经采用资产基础法评估，五湖旅
游公司净资产于基准日的市场价值评估结论为212.35万元，经股权转让交易双方友好协商确
定，五湖旅游100.00%股权的最终交易价格为212万元。
(2) 2019年8月21日，公司全资子公司珠海太阳鸟公司与太阳鸟控股签订股权转让协议，
以2019年3月31日为基准日收购太阳鸟控股持有湖南凤巢公司51.00%的股权，收购基准日湖
南凤巢公司净资产为-1,204,790.07元。根据开元资产评估有限公司出具的《湖南凤巢游艇中
心有限公司股东全部权益价值资产评估报告》(开元评报字〔2019〕414号),经采用资产基础
法评估，湖南凤巢公司净资产于基准日的市场价值评估结论为1,055.69万元，经股权转让交
易双方友好协商确定，湖南凤巢公司51.00%股权的最终交易价格为538万元。
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
湖南太阳鸟控股有
其他应收款 498,575,941.45
限公司
湖南太阳鸟控股有
其他流动资产 26,971,436.86
限公司
一年内到期的非流 湖南太阳鸟控股有
34,104,347.79 32,531,364.08
动资产 限公司
湖南太阳鸟控股有
长期应收款 17,665,669.07 51,770,016.87
限公司
小 计 78,741,453.72 582,877,322.40
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
6、关联方承诺
7、其他
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1. 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
本公司控股子公司成都亚光电子2019年10月29日收到四川省成都市中级人民法院案号
为（2019）川01民初648号传票，系中国瑞达投资发展有限公司（以下简称瑞达投资）对成
都亚光电子以侵权责任纠纷为由提起诉讼，要求其返还三笔“中央级财政资金”2,155.41万元
及其利息451.73万元，合计2,607.14万元。该三笔财政资金系成都亚光电子前身国营970厂于
1987至1993年间取得，1998年在按国家批复改制时，根据《国有资产转让协议》和改制方案，
将1,006.68万元转为资本金计入实收资本，剩余部分用于了公司内部职工安置。该案已于2019
年11月28日在四川省成都市中级人民法院开庭审理，12月6日成都亚光电子已依据法院指令
补充书面质证意见。经咨询诉讼代理律师，该案件结果难以预估，主要系成都亚光电子与同
类案件的其他被告抗辩理由不同，不仅包括资金在实体上被地方政府作为地方资产进行处置、
用于冲抵职工安置费，而且原告的诉讼主体资格、合同相对性原则、诉讼时效问题、最高人
民法院2012年就拨改贷资金发出通知的法律适用问题均不同。截至财务报表对外报出日，尚
无审理结果。
根据本公司收购成都亚光电子的《发行股份购买资产协议》第八条8.4约定“在资产交割
日后任何时间，若因资产交割日之前既存的事实或状态导致标的公司出现诉讼、任何债务、
或有债务、应付税款、行政处罚、违约责任、侵权责任及其他责任或损失且未在标的公司资
产交割日时的财务报表上体现、或上述情形虽发生在资产交割日前但延续至资产交割日后且
未在标的公司资产交割日时的财务报表上体现，原股东有义务在接到上市公司书面通知之日
起10个工作日内负责处理，若因此给上市公司、标的公司造成任何损失，原股东应以各自交
易对价按比例向上市公司、标的公司作出相应的补偿，补偿范围包括但不限于上市公司、标
的公司直接经济损失（罚金、违约金、补缴款项等）及上市公司、标的公司为维护权益支付
的律师费、公证费等”。即该最终审理结果为成都亚光电子败诉，所涉及的经济损失可向原
股东索赔。预计该诉讼事项不会对公司财务状况造成重大不良影响。
2. 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注九、(二)3.之说明。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
新型冠状病毒感染的肺炎疫
情(以下简称新冠疫情)于
2020 年 1 月在全国爆发。为
防控新冠疫情，全国各地政
府均出台了新冠疫情防控措
施。新冠疫情及相应的防控
措施对公司船舶板块正常生
重要的非调整事项 产经营造成了一定的影响，
影响程度将取决于疫情防控
的情况、持续时间以及政府
各项防控措施的实施。本公
司将继续密切关注新冠疫情
发展情况，积极应对其对本
公司财务状况、经营成果产
生的不利影响。
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 30,226,773.69
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
1. 2020年2月10日，公司召开2020年第一次临时股东大会，审议并通过了《关于公司<2020
年股票期权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于公司<2020年股票期
权与限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理
股权激励计划相关事宜的议案》。根据中国证监会《上市公司股权激励管理办法》、深圳证
券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司有关规则的规定，公司已于2020年4
月2日完成了2020年股票期权与限制性股票激励计划首次授予股票期权登记工作。该计划首
次激励对象人数132名，授予的股票期权数量4,795万份，股票期权的行权价格为7.84元/股，
即满足行权条件后激励对象可以每股7.84元的价格购买公司向激励对象增发的公司股票。
2.截至本财务报表批准报出日，太阳鸟控股及一致行动人李跃先先生共持有公司股份
233,204,666股，占公司总股本1,007,630,823股的23.14%。其中：太阳鸟控股直接持有公司股
份206,599,226股，实际控制人李跃先直接持有公司股份26,605,440股。太阳鸟控股及一致行
动人李跃先所持有公司的股份累计被质押174,434,600股，占太阳鸟控股及一致行动人李跃先
共持有股份74.80%，占公司总股本的17.31%。其中：太阳鸟控股直接持有公司的股份被质
押151,340,600股，占其直接持有公司股份的73.25%；李跃先直接持有公司的股份被质押
23,094,000股，占其直接持有公司股份的86.80%。
十五、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部
为基础确定报告分部。公司分别对船舶业务、军工电子业务等的经营业绩进行考核，与各分
部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 船舶 军工电子制造 电子产品贸易 其它 分部间抵销 合计
主营业务收入 446,267,801.04 1,085,781,275.25 681,405,278.46 3,334,986.04 55,518,368.92 2,161,270,971.87
主营业务成本 382,676,591.26 643,330,369.82 648,769,660.44 53,129,279.85 1,621,647,341.67
资产总额 2,676,057,021.87 5,228,330,430.91 85,938,745.32 102,812,221.95 453,924,901.78 7,639,213,518.27
负债总额 1,704,257,448.84 1,226,556,618.80 47,988,138.45 44,885,967.32 451,535,812.71 2,572,152,360.70
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
1.关于成都亚光电子国拨资金转股事项
根据2016年7月成都产业投资下发的《成都工投集团关于成都工业投资集团有限公司持
有和管理的国防科工局专项资金处置方案》约定了将国拨资金15,403万元未来作为成都产业
投资对成都亚光电子的股权权益。2016年7月，中国航空技术深圳有限公司（以下简称中航
技术）形成了《关于由我司代表享有的贵公司国拨技改军工资产处置的意见》(深航经管字
〔2016〕1号),约定了7209和1420项目军工技改项目完成验收、条件完全具备时即推进由中
航技术代表享有的国拨技改军工资产转化为成都亚光电子的股份。
2019年7月，公司与成都亚光电子、成都产业投资、中航工业集团、中航技术五方签署
《协议书》，就成都产业投资所涉及的国拨资金15,403万元、国有独享资本公积903.09万元
及技改专项拨款4,690万元转为持有成都亚光电子的股份相关事项进行了约定。要求本公司
配合及完成成都产业投资、中航工业集团所涉及额国拨资产转为成都亚光电子股权相关事项。
目前增资转股事项正在进行，股权专项审计和评估已完成，五方正在商定成都亚光电子股权
价格，截至财务报告批准报出日尚未签订正式转股协议。预计2020年6月30日之前完成该转
股变更手续。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 127,424, 15,728,9 111,695,6 89,502,61 7,684,556 81,818,060.
100.00% 12.34% 100.00% 8.59%
备的应收账款 605.52 69.56 35.96 7.70 .90 80
其中：
127,424, 15,728,9 111,695,6 89,502,61 7,684,556 81,818,060.
合计 100.00% 12.34% 100.00% 8.59%
605.52 69.56 35.96 7.70 .90 80
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄分析法 127,424,605.52 15,728,969.56 12.34%
合计 127,424,605.52 15,728,969.56 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 86,063,901.00
1至2年 10,408,684.25
2至3年 25,455,520.27
3 年以上 5,496,500.00
3至4年 5,496,500.00
4至5年 0.00
5 年以上 0.00
合计 127,424,605.52
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账
7,684,556.90 8,044,412.66 15,728,969.56
准备
合计 7,684,556.90 8,044,412.66 15,728,969.56
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
厦门湾海上旅游客运有限公
23,969,000.00 18.81% 1,198,450.00
司
海南海景乐园国际有限公司 17,021,511.68 13.36% 851,075.58
中国海警局 10,626,000.00 8.34% 531,300.00
宁波大港引航有限公司 6,699,000.00 5.26% 334,950.00
瑞安市农业农村局 6,388,000.00 5.01% 319,400.00
合计 64,703,511.68 50.78%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,196,434,373.47 657,008,162.77
合计 1,196,434,373.47 657,008,162.77
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 1,172,009,234.93 661,040,026.45
保证金及押金 18,088,291.64 16,337,381.54
个人借支 7,164,576.44 5,532,558.48
其他 4,921,139.14 4,124,550.53
合计 1,202,183,242.15 687,034,517.00
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 25,144,806.23 1,833,110.77 3,048,437.23 30,026,354.23
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段 -163,782.09 163,782.09
--转入第三阶段 -1,124,116.79 1,124,116.79
本期计提 -22,976,302.00 -545,211.90 -755,971.65 -24,277,485.55
2019 年 12 月 31 日余额 2,004,722.14 327,564.17 3,416,582.37 5,748,868.68
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 832,213,035.01
1至2年 350,167,838.65
2至3年 12,741,839.23
3 年以上 7,060,529.26
3至4年 7,060,529.26
合计 1,202,183,242.15
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
珠海太阳鸟游艇制造
往来款 879,214,534.40 2 年以内 73.13%
有限公司
珠海普兰帝船舶工程
往来款 83,624,109.93 2 年以内 6.96%
有限公司
湖南五湖旅游文化发
往来款 73,639,879.04 1 年以内 6.13%
展有限公司
珠海凤凰融资租赁有
往来款 43,716,970.96 1 年以内 3.64%
限公司
湖南凤巢游艇中心有
往来款 43,524,101.25 1 年以内 3.62%
限公司
合计 -- 1,123,719,595.58 -- 93.48%
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
明细情况
1) 类别明细情况
种类 期末数
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比
例(%)
组合计提坏账准备 1,202,183,242.15 100.00 5,748,868.68 0.48 1,196,434,373.47
其中：其他应收款 1,202,183,242.15 100.00 5,748,868.68 0.48 1,196,434,373.47
合 计 1,202,183,242.15 100.00 5,748,868.68 0.48 1,196,434,373.47
(续上表)
种类 期初数
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比
例(%)
单项计提坏账准备 158,746,537.33 23.11 158,746,537.33
其中：其他应收款 158,746,537.33 23.11 158,746,537.33
按组合计提坏账准备 528,287,979.67 76.89 30,026,354.23 5.68 498,261,625.44
其中：其他应收款 528,287,979.67 76.89 30,026,354.23 5.68 498,261,625.44
合 计 687,034,517.00 100.00 30,026,354.23 4.37 657,008,162.77
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 54,699,716.42 5,748,868.68 10.51
其中：1年以内 40,094,442.77 2,004,722.14 5.00
1-2年 3,275,641.74 327,564.17 10.00
2-3年 11,241,167.91 3,372,350.37 30.00
3年以上 88,464.00 44,232.00 50.00
合并财务报表范围内应收 1,147,483,525.73
款项组合
合 计 1,202,183,242.15 5,748,868.68 0.48
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,531,661,553.36 3,531,661,553.36 3,856,865,850.72 3,856,865,850.72
合计 3,531,661,553.36 3,531,661,553.36 3,856,865,850.72 3,856,865,850.72
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
上海兰波湾游
艇设计有限公 3,200,000.00 3,200,000.00 0.00
司
益阳中海船舶 176,582,195.5 176,582,195.5
0.00
有限责任公司 2 2
珠海凤凰融资
12,750,000.00 12,750,000.00
租赁有限公司
珠海普兰帝船
舶工程有限公 25,500,000.00 25,500,000.00 0.00
司
珠海太阳鸟游
113,911,553.3
艇制造有限公 113,911,553.36
6
司
珠海先歌游艇
制造股份有限 5,500,000.00 5,500,000.00 0.00
公司
广东宝达游艇
82,000,000.00 82,000,000.00 0.00
制造有限公司
长沙太阳鸟游
艇有限责任公 63,000,000.00 63,000,000.00
司
PLANDY(美国
639,750.00 639,750.00 0.00
普兰帝）
意大利拉斐尔 31,782,351.84 31,782,351.84 0.00
成都亚光电子 3,342,000,000. 3,342,000,000.
股份有限公司 00 00
3,856,865,850. 325,204,297.3 3,531,661,553.
合计
72 6 36
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 374,899,658.61 335,609,202.31 357,488,383.87 316,144,581.06
合计 374,899,658.61 335,609,202.31 357,488,383.87 316,144,581.06
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 -5,530,766.21
合计 -5,530,766.21
6、其他
研发费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
设计费用 1,812,506.77 2,670,710.00
咨询费用 789,461.09 511,505.98
委外加工费 220,493.13
专利费用 125,628.74 318,542.95
材料费用 3,776.30 1,735,843.22
职工薪酬 1,569,092.97 615,719.73
评审费用 98,611.32
其他 820,822.39 832,425.11
合 计 5,341,781.39 6,783,358.31
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,677,230.41
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 10,867,330.47
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
31,245,703.83
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单 14,139.83
位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
1,701,321.01
合并日的当期净损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 833,834.22
损益事项系控股子公司成都亚光电子申
报对其历史期间因向其原子公司成都欣
华欣提供担保所产生的债权损失在所得
税前扣除，本期确认冲回成都亚光电子
其他符合非经常性损益定义的损益项目 95,485,287.64
2018 年已计提当期所得税费用
40,261,449.45 元及以后年度可抵扣亏损
递对应的延所得税费用 55,223,838.19
元。
减：所得税影响额 1,252,396.99
少数股东权益影响额 3,964,593.66
合计 133,253,395.94 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.76% 0.28 0.28
扣除非经常性损益后归属于公司
3.01% 0.15 0.15
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异
调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 279,614,081.69
非经常性损益 B 133,253,395.94
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 146,360,685.75
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 4,727,733,560.90
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资 E
产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 19,592,151.96
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
其他 库存股 I1 476,805.00
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 1
外币财务报表折算差额 I2 71,507.43
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6
计提使用安全生产准备金 I3 1,179,132.17
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6
同一控制下合并及收购少数股东股权的影响 I4 8,559,202.67
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 3
报告期月份数 K 12
加权平均净资产 L= D+A/2+ 4,853,378,499.65
E×F/K-G×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 5.76%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 [注] 3.01%
注：根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益
的计算及披露》的规定，报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，
被合并方的净资产从报告期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收
益率时，被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。根据该项规定本公司扣除非经常性
损益后的加权平均净资产为4,863,895,819.17元，扣除非经常损益加权平均净资产收益率为
3.01%。
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 279,614,081.69
非经常性损益 B 133,253,395.94
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 146,360,685.75
期初股份总数 D 559,794,902.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 447,835,921.00
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H 71,700.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 1
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/ 1,007,624,848.00
K-J
基本每股收益 M=A/L 0.28
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.15
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。