亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2021 年 04 月 21 日
审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 天健审〔2021〕2-245 号
注册会计师姓名 李永利、黄源源
审计报告正文
亚光科技集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了亚光科技集团股份有限公司（以下简称亚光科技公司）财务报表，包括2020
年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现
金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
亚光科技公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2020年度的合并及母公司经营
成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财
务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道
德守则，我们独立于亚光科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
(一) 商誉减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十七)及附注五(一)19。
截至2020年12月31日，亚光科技公司商誉账面价值为260,853.98万元，占期末合并报表资
产总额的31.64%。
亚光科技公司管理层（以下简称管理层）聘请了第三方评估机构进行协助，通过比较分
摊商誉的相关资产组的可收回金额与该资产组及商誉的账面价值，对商誉进行减值测试。
可收回金额的确定涉及按照关键假设对资产组未来现金流量现值的预测，由于管理层在
预测过程中需要作出重大判断和假设，因此，我们将商誉的减值确定为关键审计事项。
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亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
2. 审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，
并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预
测的准确性；
(3) 获取并检查了评估机构出具的评估报告，检查减值测试方法是否适当；
(4) 了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
(5) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(6) 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否与总体经济环
境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、经审批预算、会议纪要、管理层使用的与
财务报表相关的其他假设等相符；
(7) 测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试中有
关信息的内在一致性；
(8) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(9) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)及附注五(二)1。
2020年公司合并报表营业收入181,287.96万元，主要由船舶类产品销售、军工电子元器件
销售及贸易销售收入组成，营业收入指标与的股权激励业绩考核密切相关，因此我们确定营
业收入的发生、准确性和截止确认为关键审计事项。
2. 审计应对
针对营业收入的发生、准确性和截止，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，
并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常
波动，并查明波动原因；
(4) 根据收入确认，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、
销售发票、出库单、运输单及客户签收单；
(5) 对重要客户执行函证程序，并设计独立的函证控制程序，对发函、跟函、回函进行控
制；
(6) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(7) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确
认；
(8) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条
件的情况；
(9) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(三) 存货计价与分摊
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十)及附注五(一)7。
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截至2020年12月31日，亚光科技公司存货账面价值为92,322.89万元，占期末合并报表资
产总额的11.20%。其中，军工电子元器件对应存货账面价值41,208.15万元，占存货44.63%。
军工电子元器件产品生产工艺流程复杂，规格型号众多，成本核算过程较为复杂，涉及频繁
的生产成本归集和分配计算、固定成本分摊，在产品期末完工进度估计亦与管理层的会计核
算方法和估计密切相关，由于为此我们确定军工电子存货成本的计价与分摊的准确性为关键
审计事项。
2. 审计应对
针对军工电子业务涉及存货成本的计价与分摊，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 对存货实物收发存控制、入账价值及成本分配、存货计价测试及存货跌价准备测试相
关的内部控制的设计与执行进行评估；
(2) 对期末存货实施监盘程序，检查期末存货的数量、状况及产品有效期等；
(3) 取得期末存货的库龄清单，结合产品的有效期，对库龄较长的存货进行实质性分析，
分析存货跌价准备计提是否合理；
(4) 抽查军工板块产品的原材料单配表，收集工艺流程所使用的原材料信息，并对不同规
格型号在产品领用的原材料出入库记录进行检查，重新计算按原材料加权领用价计入生产成
本以及生产成本结转入产品入库价格是否准确（由于系军工涉密企业，检查及重新计算过程
限制审计人员留痕，仅记录和分析检查结果）；
(5) 分析公司本年度主营产品对应的主要原材料单价变动情况和成本构成情况，了解主营
产品和主要原材料的价格走势及经营利润实现情况，判断存货跌价的风险。
(6) 测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确;
(7) 检查与存货成本计价与分摊相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我
们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估亚光科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实
的选择。
亚光科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督亚光科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
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期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉
及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大
错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对亚光科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出
结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的
结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致亚光科技公司不
能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和
事项。
(六) 就亚光科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：
二〇二一年四月二十一日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
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1、合并资产负债表
编制单位：亚光科技集团股份有限公司
2020 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 592,612,921.72 309,214,399.73
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 554,533,857.11 409,670,697.25
应收账款 1,205,252,410.52 1,228,251,991.81
应收款项融资 8,993,089.54 8,759,499.50
预付款项 72,324,438.21 103,493,042.52
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 84,763,436.15 105,179,362.92
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 923,228,883.75 836,816,087.12
合同资产 119,353,413.14
持有待售资产 1,789,660.01
一年内到期的非流动资产 28,875,069.10 36,219,537.79
其他流动资产 37,885,686.61 68,693,387.12
流动资产合计 3,629,612,865.86 3,106,298,005.76
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 640,799.99 22,966,099.10
长期股权投资
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其他权益工具投资 27,991,627.96 27,991,627.96
其他非流动金融资产
投资性房地产 55,472,206.94 57,903,768.57
固定资产 1,146,623,877.29 990,810,096.38
在建工程 307,629,804.37 349,812,197.92
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 365,265,199.70 363,936,585.59
开发支出 25,249,839.49 25,150,129.00
商誉 2,608,539,786.75 2,600,741,681.16
长期待摊费用 5,315,424.62 5,459,136.81
递延所得税资产 44,894,959.40 74,967,047.68
其他非流动资产 27,727,761.26 13,177,142.33
非流动资产合计 4,615,351,287.77 4,532,915,512.50
资产总计 8,244,964,153.63 7,639,213,518.26
流动负债：
短期借款 1,030,807,244.79 877,523,171.49
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 185,735,523.61 174,472,645.67
应付账款 451,468,854.82 290,112,055.94
预收款项 6,671,234.14 67,566,727.79
合同负债 33,377,335.43
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 44,285,197.46 39,301,041.61
应交税费 28,899,358.56 20,953,184.19
其他应付款 53,744,583.19 77,102,880.15
其中：应付利息
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应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 211,101,871.77 372,537,755.42
其他流动负债 528,593,126.17 140,378,681.75
流动负债合计 2,574,684,329.94 2,059,948,144.01
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 286,108,733.65 359,760,873.52
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 21,652,726.36 90,935,456.21
长期应付职工薪酬
预计负债 1,000,000.00 1,000,000.00
递延收益 55,993,071.15 60,507,886.96
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 364,754,531.16 512,204,216.69
负债合计 2,939,438,861.10 2,572,152,360.70
所有者权益：
股本 1,007,630,823.00 1,007,630,823.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,398,185,949.68 3,274,464,731.44
减：库存股 476,805.00 476,805.00
其他综合收益 -3,738,893.24 -2,830,095.97
专项储备 3,145,014.77 3,453,681.23
盈余公积 11,990,798.57 11,990,798.57
一般风险准备
未分配利润 688,277,444.06 683,378,724.95
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归属于母公司所有者权益合计 5,105,014,331.84 4,977,611,858.22
少数股东权益 200,510,960.69 89,449,299.34
所有者权益合计 5,305,525,292.53 5,067,061,157.56
负债和所有者权益总计 8,244,964,153.63 7,639,213,518.26
法定代表人：李跃先 主管会计工作负责人：曹锐 会计机构负责人：何友良
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 104,195,827.32 128,181,906.35
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 643,800.00
应收账款 104,689,570.94 111,695,635.96
应收款项融资 3,000,000.00
预付款项 3,077,943.13 77,208,526.65
其他应收款 1,586,134,497.12 1,196,434,373.47
其中：应收利息
应收股利
存货 127,598,333.82 111,001,291.34
合同资产 84,906,373.92
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 2,495,000.00
其他流动资产 1,113.19 1,113.19
流动资产合计 2,013,742,459.44 1,627,522,846.96
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 2,495,000.00
长期股权投资 3,547,706,393.66 3,531,661,553.36
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
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亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
固定资产 283,964,252.25 254,439,895.94
在建工程 5,636,513.70 111,585,129.52
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 51,865,668.13 27,475,507.16
开发支出 26,415,094.34
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,872,173.69 2,359,345.43
其他非流动资产 12,491,692.46 4,582,792.46
非流动资产合计 3,904,536,693.89 3,961,014,318.21
资产总计 5,918,279,153.33 5,588,537,165.17
流动负债：
短期借款 660,094,795.83 489,902,716.77
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 11,120,000.00 32,000,000.00
应付账款 86,898,316.97 20,135,944.69
预收款项 45,371,477.86
合同负债 26,373,854.02
应付职工薪酬 4,807,949.67 4,364,086.51
应交税费 8,110,426.90 3,985,550.67
其他应付款 568,765,931.27 573,327,416.58
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 46,815,954.04 36,670,805.55
其他流动负债
流动负债合计 1,412,987,228.70 1,205,757,998.63
非流动负债：
长期借款 199,339,401.10 74,138,647.23
应付债券
其中：优先股
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永续债
租赁负债
长期应付款 17,325,439.91
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 28,144,456.63 30,125,950.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 227,483,857.73 121,590,037.14
负债合计 1,640,471,086.43 1,327,348,035.77
所有者权益：
股本 1,007,630,823.00 1,007,630,823.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,287,162,155.57 3,259,185,788.58
减：库存股 476,805.00 476,805.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 11,990,798.57 11,990,798.57
未分配利润 -28,498,905.24 -17,141,475.75
所有者权益合计 4,277,808,066.90 4,261,189,129.40
负债和所有者权益总计 5,918,279,153.33 5,588,537,165.17
3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年度 2019 年度
一、营业总收入 1,812,879,618.93 2,205,591,182.45
其中：营业收入 1,812,879,618.93 2,205,591,182.45
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,750,577,078.55 1,987,808,636.89
其中：营业成本 1,308,524,110.84 1,660,591,574.66
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亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 14,357,709.59 14,412,342.86
销售费用 53,178,689.18 57,975,478.40
管理费用 161,215,564.79 115,246,689.24
研发费用 99,095,344.77 65,469,333.78
财务费用 114,205,659.38 74,113,217.95
其中：利息费用 50,483,445.31 87,180,277.46
利息收入 4,282,841.08 426,775.67
加：其他收益 17,120,004.44 10,867,330.47
投资收益（损失以“－”号填
984,195.95 1,207,249.62
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-1,802,068.82 -39,676,611.44
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-5,577,751.30
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
549,354.93 48,651.12
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 73,576,275.58 190,229,165.33
加：营业外收入 13,992,678.85 1,007,154.62
减：营业外支出 23,608,809.49 1,885,062.10
11
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 63,960,144.94 189,351,257.85
减：所得税费用 33,827,418.95 -91,297,044.53
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 30,132,725.99 280,648,302.38
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
30,132,725.99 280,648,302.38
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 35,115,383.43 279,614,081.69
2.少数股东损益 -4,982,657.44 1,034,220.69
六、其他综合收益的税后净额 -1,015,024.38 73,752.11
归属母公司所有者的其他综合收益
-908,797.27 71,507.43
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-908,797.27 71,507.43
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -908,797.27 71,507.43
12
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-106,227.11 2,244.68
税后净额
七、综合收益总额 29,117,701.61 280,722,054.49
归属于母公司所有者的综合收益
34,206,586.16 279,685,589.12
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -5,088,884.55 1,036,465.37
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.03 0.28
（二）稀释每股收益 0.03 0.28
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：李跃先 主管会计工作负责人：曹锐 会计机构负责人：何友良
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年度 2019 年度
一、营业收入 471,145,815.80 374,899,658.61
减：营业成本 414,069,486.82 335,609,202.31
税金及附加 3,227,949.87 3,413,946.64
销售费用 10,997,413.08 14,348,433.54
管理费用 46,419,075.44 23,352,683.52
研发费用 7,765,414.76 5,341,781.39
财务费用 58,654,856.01 20,221,213.72
其中：利息费用 17,254,910.03 25,987,398.45
利息收入 128,443.66 242,625.21
加：其他收益 5,281,007.31 3,253,000.00
投资收益（损失以“－”号填
96,983,553.80
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
13
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
2,987,866.19 16,233,072.89
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-4,760,914.42
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-32,334.88 51,097.12
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 30,470,797.82 -7,850,432.50
加：营业外收入 0.40 10,000.00
减：营业外支出 12,124,391.65
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
18,346,406.57 -7,840,432.50
列）
减：所得税费用 -512,828.26 -438,206.21
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,859,234.83 -7,402,226.29
（一）持续经营净利润（净亏损
18,859,234.83 -7,402,226.29
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
14
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 18,859,234.83 -7,402,226.29
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年度 2019 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,346,715,763.01 2,060,193,687.47
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 8,954,573.68 38,748.38
收到其他与经营活动有关的现金 92,911,496.86 561,498,599.20
经营活动现金流入小计 2,448,581,833.55 2,621,731,035.05
购买商品、接受劳务支付的现金 1,942,881,507.43 1,737,227,758.33
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
15
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
250,880,381.47 239,962,668.01
金
支付的各项税费 30,525,035.74 54,264,939.56
支付其他与经营活动有关的现金 176,025,122.77 298,339,119.59
经营活动现金流出小计 2,400,312,047.41 2,329,794,485.49
经营活动产生的现金流量净额 48,269,786.14 291,936,549.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,078,091.51 1,207,249.62
处置固定资产、无形资产和其他
1,515,357.19 319,265.89
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 23,769.85 103,409.81
投资活动现金流入小计 2,617,218.55 1,629,925.32
购建固定资产、无形资产和其他
165,973,585.23 299,480,542.54
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 165,973,585.23 299,480,542.54
投资活动产生的现金流量净额 -163,356,366.68 -297,850,617.22
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 1,339,420,000.00 1,046,300,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 443,271,418.38 163,744,934.69
筹资活动现金流入小计 1,782,691,418.38 1,210,044,934.69
偿还债务支付的现金 1,240,600,000.00 922,115,875.00
16
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
分配股利、利润或偿付利息支付
160,274,871.96 133,265,096.07
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 202,772,151.11 167,685,139.36
筹资活动现金流出小计 1,603,647,023.07 1,223,066,110.43
筹资活动产生的现金流量净额 179,044,395.31 -13,021,175.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-2,274,076.84 614,465.59
影响
五、现金及现金等价物净增加额 61,683,737.93 -18,320,777.81
加：期初现金及现金等价物余额 280,021,035.89 298,341,813.70
六、期末现金及现金等价物余额 341,704,773.82 280,021,035.89
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年度 2019 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 495,879,541.19 402,502,891.92
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 148,691,265.74 272,837,830.27
经营活动现金流入小计 644,570,806.93 675,340,722.19
购买商品、接受劳务支付的现金 397,022,224.71 413,471,262.95
支付给职工以及为职工支付的现
25,117,224.35 32,493,175.23
金
支付的各项税费 1,840,063.20 3,496,772.88
支付其他与经营活动有关的现金 436,565,330.50 543,145,994.49
经营活动现金流出小计 860,544,842.76 992,607,205.55
经营活动产生的现金流量净额 -215,974,035.83 -317,266,483.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
47,628.31 403,580.90
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
325,204,297.36
的现金净额
17
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
收到其他与投资活动有关的现金 2,454,722.23
投资活动现金流入小计 2,502,350.54 325,607,878.26
购建固定资产、无形资产和其他
5,097,817.03 164,676,858.17
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,097,817.03 164,676,858.17
投资活动产生的现金流量净额 -2,595,466.49 160,931,020.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 889,300,000.00 679,300,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 889,300,000.00 679,300,000.00
偿还债务支付的现金 583,978,258.56 475,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
91,826,428.68 65,707,799.91
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 16,633,333.32 21,186,895.69
筹资活动现金流出小计 692,438,020.56 562,194,695.60
筹资活动产生的现金流量净额 196,861,979.44 117,105,304.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-188.23
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -21,707,522.88 -39,230,347.10
加：期初现金及现金等价物余额 124,181,906.35 163,412,253.45
六、期末现金及现金等价物余额 102,474,383.47 124,181,906.35
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
18
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
1,007
3,274, 11,990 683,37 4,977, 89,449 5,067,
一、上年期末余 ,630, 476,80 -2,830, 3,453,
464,73 ,798.5 8,724. 611,85 ,299.3 061,15
额 823.0 5.00 095.97 681.23
1.44 7 95 8.22 4 7.56
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
1,007
3,274, 11,990 683,37 4,977, 89,449 5,067,
二、本年期初余 ,630, 476,80 -2,830, 3,453,
464,73 ,798.5 8,724. 611,85 ,299.3 061,15
额 823.0 5.00 095.97 681.23
1.44 7 95 8.22 4 7.56
0
三、本期增减变 123,72 127,40 111,06 238,46
-908,7 -308,6 4,898,
动金额（减少以 1,218. 2,473. 1,661. 4,134.
97.27 66.46 719.11
“－”号填列） 24 62 35 97
35,115 34,206 29,117
（一）综合收益 -908,7 -5,088,
,383.4 ,586.1 ,701.6
总额 97.27 884.55
3 6 1
123,72 123,72 118,65 242,37
（二）所有者投
1,218. 1,218. 3,772. 4,990.
入和减少资本
24 24 38 62
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 27,976 27,976 27,976
入所有者权益 ,366.9 ,366.9 ,366.9
的金额 9 9 9
95,744 95,744 118,65 214,39
4．其他 ,851.2 ,851.2 3,772. 8,623.
5 5 38 63
-30,21 -30,21 -32,82
-2,606,
（三）利润分配 6,664. 6,664. 2,852.
188.20
32 32 52
1．提取盈余公
19
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
积
2．提取一般风
险准备
-30,21 -30,21 -32,82
3．对所有者（或 -2,606,
6,664. 6,664. 2,852.
股东）的分配 188.20
32 32 52
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
-308,6 -308,6 102,96 -205,7
（五）专项储备
66.46 66.46 1.72 04.74
5,206, 5,206, 470,98 5,677,
1．本期提取
246.55 246.55 9.38 235.93
-5,514, -5,514, -368,0 -5,882,
2．本期使用
913.01 913.01 27.66 940.67
（六）其他
1,007
3,398, 11,990 688,27 5,105, 200,51 5,305,
四、本期期末余 ,630, 476,80 -3,738, 3,145,
185,94 ,798.5 7,444. 014,33 0,960. 525,29
额 823.0 5.00 893.24 014.77
9.68 7 06 1.84 69 2.53
0
上期金额
单位：元
2019 年年度
项目
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者
20
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
其他权益工具 其他 一般 未分 东权益 权益合
资本 减：库 专项 盈余 计
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
559,7 3,709, 11,990 458,79 4,741, 4,831,6
一、上年期末 -2,901, 4,632, 89,872,
94,90 439,85 ,798.5 9,887. 756,65 29,241.
余额 603.40 813.40 587.41
2.00 5.11 7 91 3.59 00
加：会计 419,03 419,03 2,762.7 421,800
政策变更 7.21 7.21 9 .00
前期
差错更正
同一 21,420 -35,86 -14,44
-6,967, -21,409
控制下企业合 ,000.0 2,129. 2,129.
568.42 ,698.32
并 0 90 90
其他
559,7 3,730, 11,990 423,35 4,727, 4,810,6
二、本年期初 -2,901, 4,632, 82,907,
94,90 859,85 ,798.5 6,795. 733,56 41,342.
余额 603.40 813.40 781.78
2.00 5.11 7 22 0.90 68
三、本期增减
447,8 -456,3 260,02 249,87
变动金额（减 476,80 71,507 -1,179, 6,541,5 256,419
35,92 95,123 1,929. 8,297.
少以“－”号填 5.00 .43 132.17 17.56 ,814.88
1.00 .67 73 32
列）
279,61 279,68
（一）综合收 71,507 1,036,4 280,722
4,081. 5,589.
益总额 .43 65.37 ,054.49
69 12
（二）所有者
-8,559, 476,80 -9,036, 3,858,8 -5,177,
投入和减少资
202.67 5.00 007.67 51.24 156.43
本
1．所有者投入 476,80 -476,8 2,000,0 1,523,1
的普通股 5.00 05.00 00.00 95.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
-8,559, -8,559, 1,858,8 -6,700,
4．其他
202.67 202.67 51.24 351.43
-19,59 -19,59
（三）利润分 -1,316, -20,908
2,151. 2,151.
配 000.00 ,151.96
96 96
21
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -19,59 -19,59
-1,316, -20,908
（或股东）的 2,151. 2,151.
000.00 ,151.96
分配 96 96
4．其他
447,8 -447,8
（四）所有者
35,92 35,921
权益内部结转
1.00 .00
1．资本公积转 447,8 -447,8
增资本（或股 35,92 35,921
本） 1.00 .00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储 -1,179, -1,179, -31,724 -1,210,
备 132.17 132.17 .44 856.61
3,925, 3,925, 105,615 4,031,1
1．本期提取
519.32 519.32 .74 35.06
-5,104, -5,104, -137,34 -5,241,
2．本期使用
651.49 651.49 0.18 991.67
2,993,9 2,993,9
（六）其他
25.39 25.39
1,007
3,274, 11,990 683,37 4,977, 5,067,0
四、本期期末 ,630, 476,80 -2,830, 3,453, 89,449,
464,73 ,798.5 8,724. 611,85 61,157.
余额 823.0 5.00 095.97 681.23 299.34
1.44 7 95 8.22 56
0
22
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
1,007,6
一、上年期末余 3,259,18 476,805. 11,990,7 -17,141 4,261,189,
30,823.
额 5,788.58 00 98.57 ,475.75 129.40
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
1,007,6
二、本年期初余 3,259,18 476,805. 11,990,7 -17,141 4,261,189,
30,823.
额 5,788.58 00 98.57 ,475.75 129.40
00
三、本期增减变
27,976,3 -11,357 16,618,93
动金额（减少以
66.99 ,429.49 7.50
“－”号填列）
（一）综合收益 18,859, 18,859,23
总额 234.83 4.83
（二）所有者投 27,976,3 27,976,36
入和减少资本 66.99 6.99
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
27,976,3 27,976,36
入所有者权益
66.99 6.99
的金额
4．其他
-30,216 -30,216,66
（三）利润分配
,664.32 4.32
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -30,216 -30,216,66
23
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
股东）的分配 ,664.32 4.32
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,007,6
四、本期期末余 3,287,16 476,805. 11,990,7 -28,498 4,277,808,
30,823.
额 2,155.57 00 98.57 ,905.24 066.90
00
上期金额
单位：元
2019 年年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
559,79 3,707,0
一、上年期末余 11,990, 9,852,902 4,288,660,3
4,902. 21,709.
额 798.57 .50 12.65
00 58
加：会计政
策变更
前期
24
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
差错更正
其他
559,79 3,707,0
二、本年期初余 11,990, 9,852,902 4,288,660,3
4,902. 21,709.
额 798.57 .50 12.65
00 58
三、本期增减变 447,83 -447,83
476,805. -26,994,3 -27,471,183
动金额（减少以 5,921. 5,921.0
00 78.25 .25
“－”号填列） 00 0
（一）综合收益 -7,402,22 -7,402,226.
总额 6.29 29
（二）所有者投 476,805.
-476,805.00
入和减少资本 00
1．所有者投入 476,805.
-476,805.00
的普通股 00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-19,592,1 -19,592,151
（三）利润分配
51.96 .96
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -19,592,1 -19,592,151
股东）的分配 51.96 .96
3．其他
447,83 -447,83
（四）所有者权
5,921. 5,921.0
益内部结转
00 0
1．资本公积转 447,83 -447,83
增资本（或股 5,921. 5,921.0
本） 00 0
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
25
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,007, 3,259,1
四、本期期末余 476,805. 11,990, -17,141,4 4,261,189,1
630,82 85,788.
额 00 798.57 75.75 29.40
3.00 58
三、公司基本情况
亚光科技集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)原名太阳鸟游艇股份有限公司，总部位于湖南省
沅江市。公司现持有统一社会信用代码为91430900750606108C的营业执照，注册资本1,007,630,823.00元，
股份总数1,007,630,823股(每股面值1元)。其中有限售条件的流通股份A股105,601,721股，无限售条件的流
通股份A股902,029,102股公司股票已于2010年9月28日在深圳证券交易所挂牌交易。
公司现属铁路、船舶、航空航天和其它运输设备制造业。主要经营活动为制造、销售半导体器件及成
套电路板、通讯器材（不含无线电发射设备制造）、半导体零配件、保安设备及游艇、商务艇、特种船的
研发、生产和销售。产品主要有：微波混合集成电路模块及组件、半导体器件及复合材料、金属材料及多
混材料的游艇、商务艇、特种船。
本财务报表业经公司2021年4月21日第四届董事会第二十二次会议批准对外报出。
本期公司将成都亚光电子股份有限公司(以下简称成都亚光电子)、珠海太阳鸟游艇制造有限公司(以下
简称珠海太阳鸟公司)、珠海凤凰融资租赁有限公司、湖南太阳鸟卫通科技有限公司（原长沙太阳鸟游艇有
限责任公司）等29家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注六、七之说明。
本期公司将成都亚光电子股份有限公司(以下简称成都亚光电子)、珠海太阳鸟游艇制造有限公司(以下
简称珠海太阳鸟公司)、珠海凤凰融资租赁有限公司、湖南太阳鸟卫通科技有限公司（原长沙太阳鸟游艇有
限责任公司）等子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注六、七之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
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亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确
认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，拉斐尔（意大 利）游艇有限公司、 ENFINEON
TECHNOLOGY LIMITED等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本
位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面
价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如
果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报
27
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项
目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇
率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)
金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)
的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初
始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计
准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，
其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益中转出，计入当期损益。
28
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得
或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资
产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该
处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认
时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损
失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额
后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生
的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确
认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保
留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所
转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独
确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前
金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分
摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与
原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公
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亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃
市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输
入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测
等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合
终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准
备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公
司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即
全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用
调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内
预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超
过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的
预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款
项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显
著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量
损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始
确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组
合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值
损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列
示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认
其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
30
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当
其他应收款——合并财务报表 本公司合并范围内关联方 前状况以及对未来经济状况的
范围内应收款项组合 预测，通过违约风险敞口和未来
12个月内或整个存续期预期信
用损失率，计算预期信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当
应收商业承兑汇票 前状况以及对未来经济状况的
预测，通过违约风险敞口和整个
存续期预期信用损失率，计算预
期信用损失
应收账款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的
预测，编制应收账款账龄与整个
存续期预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失
应收账款——合并财务报表范 本公司合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结合当
围内应收款项组合 前状况以及对未来经济状况的
预测，通过违约风险敞口和整个
存续期预期信用损失率，计算预
期信用损失
合同资产——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的
预测，编制合同资产账龄与整个
存续期预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失
融资租赁应收款 逾期期数 参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的
预测，通过违约风险敞口和整个
存续期预期信用损失率，计算预
期信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同） 5
1-2年 10
2-3年 30
3年以上 50
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3) 合同资产——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 合同资产
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同） 5
1-2年 10
2-3年 30
3年以上 50
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵
销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执
行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
12、应收账款
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照使用次数分次进行摊销。
(2) 包装物
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按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一
合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客
户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
17、合同成本
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资
成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取
得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当
期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，
按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会
计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采
用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单
位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、
共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产
相同的方法计提折旧或进行摊销。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
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房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5 3.17-4.75
机器设备及专用设备 年限平均法 10 5 9.5
运输工具 年限平均法 5-10 5 9.5-19
计算机及电子设备 年限平均法 5 5 19
其他设备 年限平均法 5-20 5 4.75-19
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有购买
租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定
承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用
寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值
[ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上
（含 90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始日租
赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
25、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调
整原已计提的折旧。
26、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
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27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限
软件使用权 10年
知识产权 5年
土地使用权 40-50年
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满
足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具
有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资
产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足
够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资
产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉
和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产
组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生
额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将
尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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33、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一
合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出
估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义
务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字
或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资
产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息
净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净
负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综
合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生
的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
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35、租赁负债
36、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时
义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确
认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对
预计负债的账面价值进行复核。
37、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入
相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服
务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠
计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的
以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承
担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服
务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取
得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后
的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认
取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减
少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可
行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被
取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
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1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是
在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客
户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商
品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完
成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确
定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理
确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客
户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品
负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险
和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表
明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务
而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含
可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付
金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，
公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成
分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独
售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司的营业收入主要包括船舶建造、船舶维修、船舶配套产品、电子类产品、电子元器件及3C电子产
品贸易等。其具体收入确认方法为：
(1) 船舶建造
公司提供的船舶建造业务，在合同生效日对合同进行评估，判断合同履约义务是否满足“某一时段内
履行”条件。
满足“某一时段内履行”条件的，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。公司采用投入法确定恰当
的履约进度，按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。当履约进度不能合理确定时，已
经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止;
如果已经发生的成本预计不可能收回的，在发生时立即确认为费用，不确认收入。
公司在合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入公司、实际发生的合同成本能够
清楚区分和可靠计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠确定时，视为可以合理预见合
同结果，履约进度能够合理确定。不满足“某一时段内履行”条件的，公司在船舶完工交付时根据合同或交
船文件确定的交易价格确认收入。
对于“暂定价”合同，当判断暂定价与最终合同价不存在较大差异时，各单位可采用暂定价作为收入确
认的依据；当判断暂定价与最终合同价存在较大差异时，经相关业务部门确认预计可以补差后，各单位可
根据补差后的收入或合同的预计成本加上其合理毛利后的金额，作为收入确认的依据；如果暂定价明显低
于合同目标成本，在无明显证据表明会收到额外加价之前，在产品交付前应按照已经发生的成本金额确认
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收入，不确认毛利。
(2) 船舶维修
公司提供的一般船舶维修业务，由于维修周期短，本集团在完成船舶修理并办理完结算手续后，确认
收入并结转相应成本。
(3) 船舶配套产品
公司提供的船用柴油机等船配制造产品，在产品发运到客户指定场地并验收合格后根据合格验收单确
认收入。
(4) 军工电子类产品
公司提供微波混合集成电路模块及组件、半导体器件等电子元器件，在产品交付并验收合格后根据收
货确认单确认收入。
(5) 电子元器件及3C电子产品贸易
公司提供的电子元器件及3C电子产品贸易业务，在产品发运到客户指定场地并验收合格后根据收货确
认单确认收入。公司根据其在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断其从事交易时的身份
是主要责任人还是代理人。对于电子元器件贸易业务，公司在客户付款购买商品之前，能够主导商品的使
用（如出售、调配等），并从中获得其几乎全部的经济利益，拥有对该商品的控制权，是主要责任人，在
客户取得商品控制权时确认收入。对于3C电子产品贸易业务销售模式，公司参与分销环节，为降低货物物
流运输成本，快速响应市场需求，所有货物流转一般由经销商到指定第三方物流平台提货或配送，即公司
授权下游客户提货人向上游供应商提货，客户向公司提供提货签收单后，货物直接由上游供商直接发运下
游客户指定地点，货物的流转灭失、破损等风险及运输费用由第三方物流平台和客户承担，此销售模式公
司对商品不具有控制权，是代理人。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收
到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文
件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本
条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发
生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部
分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补
助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接
计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与
公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到
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亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得
税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两
者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资
费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融
资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
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亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
财政部于 2017 年 7 月 5 日颁布了《企业
会计准则第 14 号—收入》（以下简称“新
收入准则”），根据财政部要求，在境内
外同时上市的企业以及在境外上市并采 2020 年 4 月 28 日，公司第四届董事会第
用国际财务报告准则或企业会计准则编 十次会议审议通过了《关于会计政策变 无
制财务报表的企业，自 2018 年 1 月 1 日 更的议案》，同意本次会计政策变更事宜
起施行；其他境内上市企业，自 2020 年
1 月 1 日起施行；执行企业会计准则的非
上市企业，自 2021 年 1 月 1 日起施行。
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 本公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称新收入
准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯
调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
(1) 执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下：
项 目 资产负债表
2019年12月31日 新收入准则调整影响 2020年1月1日
应收账款 1,228,251,991.81 -133,201,122.90 1,095,050,868.91
合同资产 133,201,122.90 133,201,122.90
预收款项 67,566,727.79 -46,510,477.86 21,056,249.93
合同负债 40,464,115.74 40,464,115.74
其他流动负债 140,378,681.75 6,046,362.12 146,425,043.87
(2) 公司自2020年1月1日起执行财政部于2019年度颁布的《企业会计准则解释第13号》，该项会计政
策变更采用未来适用法处理。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 309,214,399.73 309,214,399.73
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
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亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
衍生金融资产
应收票据 409,670,697.25 409,670,697.25
应收账款 1,228,251,991.81 1,095,050,868.91 -133,201,122.90
应收款项融资 8,759,499.50 8,759,499.50
预付款项 103,493,042.52 103,493,042.52
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 105,179,362.92 105,179,362.92
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 836,816,087.12 836,816,087.12
合同资产 133,201,122.90 133,201,122.90
持有待售资产
一年内到期的非流动
36,219,537.79 36,219,537.79
资产
其他流动资产 68,693,387.12 68,693,387.12
流动资产合计 3,106,298,005.76 3,106,298,005.76
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 22,966,099.10 22,966,099.10
长期股权投资
其他权益工具投资 27,991,627.96 27,991,627.96
其他非流动金融资产
投资性房地产 57,903,768.57 57,903,768.57
固定资产 990,810,096.38 990,810,096.38
在建工程 349,812,197.92 349,812,197.92
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 363,936,585.59 363,936,585.59
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亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
开发支出 25,150,129.00 25,150,129.00
商誉 2,600,741,681.16 2,600,741,681.16
长期待摊费用 5,459,136.81 5,459,136.81
递延所得税资产 74,967,047.68 74,967,047.68
其他非流动资产 13,177,142.33 13,177,142.33
非流动资产合计 4,532,915,512.50 4,532,915,512.50
资产总计 7,639,213,518.26 7,639,213,518.26
流动负债：
短期借款 877,523,171.49 877,523,171.49
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 174,472,645.67 174,472,645.67
应付账款 290,112,055.94 290,112,055.94
预收款项 67,566,727.79 21,056,249.93 -46,510,477.86
合同负债 40,464,115.74 40,464,115.74
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 39,301,041.61 39,301,041.61
应交税费 20,953,184.19 20,953,184.19
其他应付款 77,102,880.15 77,102,880.15
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
372,537,755.42 372,537,755.42
负债
其他流动负债 140,378,681.75 146,425,043.87 6,046,362.12
流动负债合计 2,059,948,144.01 2,059,948,144.01
非流动负债：
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亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
保险合同准备金
长期借款 359,760,873.52 359,760,873.52
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 90,935,456.21 90,935,456.21
长期应付职工薪酬
预计负债 1,000,000.00 1,000,000.00
递延收益 60,507,886.96 60,507,886.96
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 512,204,216.69 512,204,216.69
负债合计 2,572,152,360.70 2,572,152,360.70
所有者权益：
股本 1,007,630,823.00 1,007,630,823.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,274,464,731.44 3,274,464,731.44
减：库存股 476,805.00 476,805.00
其他综合收益 -2,830,095.97 -2,830,095.97
专项储备 3,453,681.23 3,453,681.23
盈余公积 11,990,798.57 11,990,798.57
一般风险准备
未分配利润 683,378,724.95 683,378,724.95
归属于母公司所有者权益
4,977,611,858.22 4,977,611,858.22
合计
少数股东权益 89,449,299.34 89,449,299.34
所有者权益合计 5,067,061,157.56 5,067,061,157.56
负债和所有者权益总计 7,639,213,518.26 7,639,213,518.26
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
45
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
流动资产：
货币资金 128,181,906.35 128,181,906.35
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 111,695,635.96 111,695,635.96
应收款项融资 3,000,000.00 3,000,000.00
预付款项 77,208,526.65 77,208,526.65
其他应收款 1,196,434,373.47 1,196,434,373.47
其中：应收利息
应收股利
存货 111,001,291.34 111,001,291.34
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 1,113.19 1,113.19
流动资产合计 1,627,522,846.96 1,627,522,846.96
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 2,495,000.00 2,495,000.00
长期股权投资 3,531,661,553.36 3,531,661,553.36
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 254,439,895.94 254,439,895.94
在建工程 111,585,129.52 111,585,129.52
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 27,475,507.16 27,475,507.16
开发支出 26,415,094.34 26,415,094.34
商誉
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亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
长期待摊费用
递延所得税资产 2,359,345.43 2,359,345.43
其他非流动资产 4,582,792.46 4,582,792.46
非流动资产合计 3,961,014,318.21 3,961,014,318.21
资产总计 5,588,537,165.17 5,588,537,165.17
流动负债：
短期借款 489,902,716.77 489,902,716.77
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 32,000,000.00 32,000,000.00
应付账款 20,135,944.69 20,135,944.69
预收款项 45,371,477.86 45,371,477.86
合同负债
应付职工薪酬 4,364,086.51 4,364,086.51
应交税费 3,985,550.67 3,985,550.67
其他应付款 573,327,416.58 573,327,416.58
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
36,670,805.55 36,670,805.55
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,205,757,998.63 1,205,757,998.63
非流动负债：
长期借款 74,138,647.23 74,138,647.23
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 17,325,439.91 17,325,439.91
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 30,125,950.00 30,125,950.00
递延所得税负债
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亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
其他非流动负债
非流动负债合计 121,590,037.14 121,590,037.14
负债合计 1,327,348,035.77 1,327,348,035.77
所有者权益：
股本 1,007,630,823.00 1,007,630,823.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,259,185,788.58 3,259,185,788.58
减：库存股 476,805.00 476,805.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 11,990,798.57 11,990,798.57
未分配利润 -17,141,475.75 -17,141,475.75
所有者权益合计 4,261,189,129.40 4,261,189,129.40
负债和所有者权益总计 5,588,537,165.17 5,588,537,165.17
调整情况说明
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
一、安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”
科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建
工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成
固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
二、分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满
足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
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亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 13%、9%、6%、3%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、16.5%、15%
1 元/㎡、2.5 元/㎡、3 元/㎡、4 元/㎡、6
土地使用税 应税土地面积
元/㎡
从价计征的，按房产原值一次减除 20%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
珠海太阳鸟游艇制造有限公司 15%
益阳中海船舶有限责任公司 15%
珠海普兰帝船舶工程有限公司 15%
广东宝达游艇制造有限公司 15%
成都亚光电子股份有限公司 15%
成都华光瑞芯微电子股份有限公司 15%
成都中航信虹科技股份有限公司 15%
成都亚瑞电子有限公司 20%
拉斐尔（意大利）游艇有限公司 24%
普兰帝（美国）游艇有限公司 21%
普蘭帝（香港）游艇有限公司 16.5%
ENFINEON TECHNOLOGY LIMITED 16.5%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
1. 所得税优惠
(1)本公司于2018年10月取得编号为GR201843000369的高新技术企业证书，2018年至2020年企业所得
税税率为15%。
49
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
(2)全资子公司珠海太阳鸟公司于2018年11月取得编号为GR201844007615的高新技术企业证书，2018
年至2020年企业所得税税率为15%。
(3)全资子公司益阳中海船舶有限责任公司于2018年12月取得编号为GR201843001533的高新技术企业
证书，2018年至2020年企业所得税税率为15%。
(4)控股子公司珠海普兰帝船舶工程有限公司于2019年12月取得编号为GR201944007746的高新技术企
业证书，2019年至2021年企业所得税税率为15%。
(5)控股子公司广东宝达游艇制造有限公司于2020年12月取得编号为GR202044005609的高新技术企业
证书，2020年至2022年企业所得税税率为15%。
(6)控股子公司成都亚光电子及成都华光瑞芯微电子股份有限公司(以下简称华光瑞芯)属于设立在西部
地区国家鼓励类产业的内资企业。根据《财政部 国家税务总局 海关总署关于深入实施西部大开发战略有
关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号）的规定，2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地
区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。成都亚光电子及华光瑞芯公司自2011年度起减按
15%的税率计缴企业所得税。
(7)控股子公司成都亚光电子于2020年12月取得编号为GR202051003903的高新技术企业证书，2020年
至2022年企业所得税税率为15%。
(8)控股子公司华光瑞芯于2018年12月取得编号为GR201851001175的高新技术企业证书，2018年至
2020年企业所得税税率为15%。
(9)控股子公司成都中航信虹科技股份有限公司于2019年10月取得编号为GR201951000949的高新技术
企业证书，2019年至2021年企业所得税税率为15%。
(10)根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)规定，
自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入
应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，
减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。控股子公司成都亚瑞电子有限公司本期适用
该项优惠政策。
2. 增值税优惠
经成都市成华区国税局减免〔2014〕219号文件审核，控股子公司成都亚光电子从2014年6月1日起，
享受军品项目收入免缴增值税优惠。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,803,162.46 3,040,818.52
银行存款 339,901,611.36 276,980,217.37
其他货币资金 250,908,147.90 29,193,363.84
合计 592,612,921.72 309,214,399.73
其中：存放在境外的款项总额 24,711,402.46 15,362,754.82
50
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
其他说明
期末其他货币资金系质押的定期存单240,000,000.00元，票据及保函保证金7,536,764.34元。其他货币
资金中含有定期存单应计利息3,371,383.56元。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 5,421,300.00
商业承兑票据 549,112,557.11 409,670,697.25
合计 554,533,857.11 409,670,697.25
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 554,533, 554,533,8 409,670,6 409,670,6
100.00% 100.00%
备的应收票据 857.11 57.11 97.25 97.25
其中：
5,421,30 5,421,300
银行承兑汇票 0.98%
0.00 .00
商业承兑汇票 549,112, 99.02% 549,112,5 409,670,6 100.00% 409,670,6
51
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
557.11 57.11 97.25 97.25
554,533, 554,533,8 409,670,6 409,670,6
合计 100.00% 100.00%
857.11 57.11 97.25 97.25
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
商业承兑票据 11,120,000.00
合计 11,120,000.00
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 4,271,764.10
商业承兑票据 230,245,863.52
合计 4,271,764.10 230,245,863.52
52
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 8,177,25 8,177,25 8,505,642 8,505,642
0.61% 100.00% 0.69% 100.00%
备的应收账款 2.54 2.54 .74 .74
其中：
按组合计提坏账准 1,340,82 135,568, 1,205,252 1,228,373 133,322,6 1,095,050,8
99.39% 10.11% 99.31% 10.85%
备的应收账款 0,754.53 344.01 ,410.52 ,530.08 61.17 68.91
其中：
1,348,99 143,745, 1,205,252 1,236,879 141,828,3 1,095,050,8
合计 100.00% 10.66% 100.00% 11.47%
8,007.07 596.55 ,410.52 ,172.82 03.91 68.91
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
成都集思科技有限公司 2,386,547.75 2,386,547.75 100.00% 预计无法收回
湖北泰信科技信息发展 591,976.00 591,976.00 100.00% 预计无法收回
53
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
有限责任公司
浙江鸿霖船舶工程有限
500,001.00 500,001.00 100.00% 预计无法收回
公司
其他 4,698,727.79 4,698,727.79 100.00% 预计无法收回
合计 8,177,252.54 8,177,252.54 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 1,340,820,754.53 135,568,344.01 10.11%
合计 1,340,820,754.53 135,568,344.01 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 918,702,769.44
1至2年 262,143,630.87
2至3年 82,908,622.96
3 年以上 85,242,983.80
3至4年 35,339,828.08
4至5年 31,259,285.06
5 年以上 18,643,870.66
合计 1,348,998,007.07
54
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账准
8,505,642.74 960,039.80 1,240,000.00 48,430.00 8,177,252.54
备
按组合计提坏账
133,322,661.17 2,071,265.22 20,212.38 194,630.001 135,568,344.01
准备
合计 141,828,303.91 3,031,305.02 1,240,000.00 68,642.38 194,630.00 143,745,596.55
注：1 其他中包括并购转入 5,630.00 元
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
第一名 113,451,596.09 8.41% 6,561,026.60
第二名 78,344,404.85 5.81% 5,976,092.53
第三名 77,992,379.00 5.78% 3,899,618.95
第四名 69,303,142.68 5.14% 6,911,773.92
第五名 54,436,919.00 4.04% 3,936,467.70
合计 393,528,441.62 29.18%
55
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 8,993,089.54 8,759,499.50
合计 8,993,089.54 8,759,499.50
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
采用组合计提减值准备的应收款项融资
项 目 期末数
账面余额 减值准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 8,993,089.54
小 计 8,993,089.54
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 70,092,737.31 96.91% 99,392,106.75 96.04%
1至2年 1,675,738.15 2.32% 2,174,511.63 2.10%
2至3年 289,830.41 0.40% 360,274.55 0.35%
3 年以上 266,132.34 0.37% 1,566,149.59 1.51%
合计 72,324,438.21 -- 103,493,042.52 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
56
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%)
第一名 22,844,716.07 31.59
第二名 8,537,158.69 11.80
第三名 6,719,634.40 9.29
第四名 5,628,000.00 7.78
第五名 4,000,000.00 5.53
小 计 47,729,509.16 65.99
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 84,763,436.15 105,179,362.92
合计 84,763,436.15 105,179,362.92
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
57
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 37,685,788.67 48,084,718.16
保证金、押金 13,347,747.28 36,146,160.68
个人备用金借支 39,089,187.40 22,098,201.97
代垫款项 4,496,913.75 5,781,827.77
其他 6,133,793.48 8,017,801.93
股权转让款 673,200.00
合计 100,753,430.58 120,801,910.51
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 3,373,205.60 2,596,064.87 9,653,277.12 15,622,547.59
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段 -777,288.27 777,288.27
--转入第三阶段 -822,945.13 822,945.13
本期计提 -50,719.17 -995,831.47 1,771,194.44 724,643.80
58
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
本期转销 800,000.00 800,000.00
其他变动 442,803.04 442,803.041
2020 年 12 月 31 日余额 2,988,001.20 1,554,576.54 11,447,416.69 15,989,994.43
注：1 其他变动为并购转入
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 59,760,024.11
1至2年 15,545,765.26
2至3年 8,229,451.29
3 年以上 16,479,217.32
3至4年 12,107,295.19
4至5年 2,725,667.40
5 年以上 1,646,254.73
合计 100,014,457.98
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
59
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
B-b 公司 往来款 7,015,000.00 4 年以内 6.96% 3,507,500.00
中建投租赁股份有
押金保证金 2,500,000.00 1 年以内 2.48% 125,000.00
限公司
成都山鑫机械有限
往来款 2,500,000.00 2 年以内 2.48% 250,000.00
公司
胡彦桢 个人借支 2,388,987.40 2 年以内 2.37% 123,120.82
CoCo Yachts BV 往来款 2,244,293.15 1 年以内 2.23% 112,214.66
合计 -- 16,648,280.55 -- 16.52% 4,117,835.48
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 217,927,271.98 217,927,271.98 157,123,584.81 157,123,584.81
在产品 530,709,006.05 5,931,597.69 524,777,408.36 468,897,360.88 468,897,360.88
60
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
库存商品 137,106,524.85 137,106,524.85 178,573,541.86 178,573,541.86
发出商品 43,414,876.99 43,414,876.99 32,092,832.01 32,092,832.01
其他周转材料 61.95 61.95 128,767.56 128,767.56
委托加工物资 2,739.62 2,739.62
合计 929,160,481.44 5,931,597.69 923,228,883.75 836,816,087.12 836,816,087.12
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 5,931,597.69 5,931,597.69
合计 5,931,597.69 5,931,597.69
存货根据所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费
后的金额确定其可变现净值。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 22,188,351.96 1,584,484.86 20,603,867.10 23,051,287.00 1,271,400.20 21,779,886.80
船舶进度款 103,946,890.57 5,197,344.53 98,749,546.04 117,285,511.68 5,864,275.58 111,421,236.10
合计 126,135,242.53 6,781,829.39 119,353,413.14 140,336,798.68 7,135,675.78 133,201,122.90
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
按组合计提 -353,846.39
合计 -353,846.39 --
61
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
其他说明：
1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 其他 转回 转销或 其他
核销
按组合计提 7,135,675.78 -353,846.39 6,781,829.39
小 计 7,135,675.78 -353,846.39 6,781,829.39
2) 采用组合计提减值准备的合同资产
项 目 期末数
账面余额 减值准备 计提比例(%)
账龄组合 126,135,242.53 6,781,829.39 5.38
小 计 126,135,242.53 6,781,829.39 5.38
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
待出售房屋 1,789,660.01 1,789,660.01
合计 1,789,660.01 1,789,660.01 --
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应收款 29,295,157.94 38,296,605.80
未实现融资收益 -420,088.84 -2,077,068.01
合计 28,875,069.10 36,219,537.79
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
62
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
合同取得成本 727,379.03
待抵扣进项税 20,434,427.23 20,286,423.97
预缴所得税 14,064,658.87 13,551,304.50
科研项目垫资 2,659,221.48 6,716,921.79
逾期租金 28,138,736.86
合计 37,885,686.61 68,693,387.12
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权项目 期末余额 期初余额
63
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 640,799.99 640,799.99 23,290,869.10 324,770.00 22,966,099.10
其中：未实
-12,700.01 -12,700.01 -432,788.85 -432,788.85 4.75%
现融资收益
合计 640,799.99 640,799.99 23,290,869.10 324,770.00 22,966,099.10 --
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
坏账准备变动情况
64
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准 324,770.00 -324,770.00
备
小 计 324,770.00 -324,770.00
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
珠海九洲船员培训中心有限公司 1,200,600.00 1,200,600.00
瑞特克斯（成都）电子有限公司 1,209,150.50 1,209,150.50
达迩科技(成都)有限公司 25,581,877.46 25,581,877.46
合计 27,991,627.96 27,991,627.96
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
65
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 73,752,505.06 2,932,414.91 76,684,919.97
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 73,752,505.06 2,932,414.91 76,684,919.97
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 18,073,007.18 708,144.22 18,781,151.40
2.本期增加金额 2,372,913.33 58,648.30 2,431,561.63
（1）计提或摊销 2,372,913.33 58,648.30 2,431,561.63
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 20,445,920.51 766,792.52 21,212,713.03
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
66
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 53,306,584.55 2,165,622.39 55,472,206.94
2.期初账面价值 55,679,497.88 2,224,270.69 57,903,768.57
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,146,623,877.29 990,810,096.38
合计 1,146,623,877.29 990,810,096.38
（1）固定资产情况
单位：元
机器设备及专用 计算机及电子设
项目 房屋及建筑物 运输工具 其他设备 合计
设备 备
一、账面原值：
1.期初余额 934,188,634.55 622,942,218.28 44,345,583.66 185,662,489.73 121,181,469.75 1,908,320,395.97
2.本期增加金
87,654,720.17 158,407,215.01 2,590,411.38 7,135,569.73 18,301,909.16 274,089,825.45
额
（1）购置 1,038,429.20 61,984,100.73 2,590,411.38 6,525,108.34 3,247,898.49 75,385,948.14
（2）在建工
86,616,290.97 56,950,937.89 538,385.53 14,977,995.64 159,083,610.03
程转入
67
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
（3）企业合
813,202.01 72,075.86 76,015.03 961,292.90
并增加
（4）其他增加 38,658,974.38 38,658,974.38
3.本期减少金
10,018,646.66 1,307,283.19 2,227,225.66 340,962.79 13,894,118.30
额
（1）处置或
10,018,646.66 1,307,283.19 2,227,225.66 340,962.79 13,894,118.30
报废
4.期末余额 1,021,843,354.72 771,330,786.63 45,628,711.85 190,570,833.80 139,142,416.12 2,168,516,103.12
二、累计折旧
1.期初余额 304,330,659.55 384,502,151.13 31,911,185.91 148,699,939.68 48,066,363.32 917,510,299.59
2.本期增加金
49,522,007.72 47,423,106.16 3,141,514.29 11,523,041.71 5,079,567.94 116,689,237.82
额
（1）计提 49,522,007.72 47,284,489.63 3,141,514.29 11,477,632.76 5,054,963.28 116,480,607.68
(2) 企业合并增
138,616.53 45,408.95 24,604.66 208,630.14
加
3.本期减少金
9,248,664.53 965,057.51 1,766,951.76 326,637.78 12,307,311.58
额
（1）处置或
9,248,664.53 965,057.51 1,766,951.76 326,637.78 12,307,311.58
报废
4.期末余额 353,852,667.27 422,676,592.76 34,087,642.69 158,456,029.63 52,819,293.48 1,021,892,225.83
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
667,990,687.45 348,654,193.87 11,541,069.16 32,114,804.17 86,323,122.64 1,146,623,877.29
值
68
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
2.期初账面价
629,857,975.00 238,440,067.15 12,434,397.75 36,962,550.05 73,115,106.43 990,810,096.38
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备及专用设备 179,932,492.36 127,126,780.61 52,805,711.75
计算机及电子设备 90,964,961.11 69,652,331.33 21,312,629.78
小 计 270,897,453.47 196,779,111.94 74,118,341.53
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权的主体变更手续暂未办理完
中海 2 号车间钢结构厂房 48,990,825.60
毕
小 计 48,990,825.60
其他说明
（6）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
69
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
在建工程 307,629,804.37 349,812,197.92
合计 307,629,804.37 349,812,197.92
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
下水码头设备 81,851,749.50 81,851,749.50 56,068,259.59 56,068,259.59
军工技改项目 81,830,628.62 81,830,628.62 72,987,389.16 72,987,389.16
长沙 1 号基地工
49,694,198.92 49,694,198.92 22,239,399.00 22,239,399.00
程
连湾厂房建设工
39,028,686.55 39,028,686.55 32,776,609.09 32,776,609.09
程
机器及专用设备 20,562,510.78 20,562,510.78 32,870,374.43 32,870,374.43
中海 2 号车间建
13,391,644.04 13,391,644.04 59,400,000.00 59,400,000.00
设工程
智能制造（信息
6,253,189.19 6,253,189.19 1,042,198.20 1,042,198.20
化）一期项目
凤巢会所 5,863,173.27 5,863,173.27 5,863,173.27 5,863,173.27
金蝶软硬件项目 2,367,102.09 2,367,102.09 2,776,713.43 2,776,713.43
中海 1 号车间改
861,746.85 861,746.85 31,613,281.81 31,613,281.81
造工程
金属船舶基地填
22,180,000.00 22,180,000.00
土工程项目
湖太码头 6,630,143.63 6,630,143.63
其他/零星工程 5,925,174.56 5,925,174.56 3,364,656.31 3,364,656.31
合计 307,629,804.37 307,629,804.37 349,812,197.92 349,812,197.92
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
下水码 124,000, 56,068,2 25,783,4 81,851,7 4,783,48 4,783,48
66.01% 66.01% 4.90% 其他
头设备 000.00 59.59 89.91 49.50 9.91 9.91
70
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
军工技 2,301,45 72,987,3 9,091,02 247,787. 81,830,6
3.82% 3.82% 其他
改项目 0,000.00 89.16 7.07 61 28.62
长沙 1 号
244,964, 22,239,3 27,454,7 49,694,1 14,245,7 2,353,43
基地工 62.71% 62.71% 4.90% 其他
800.00 99.00 99.92 98.92 43.55 5.29
程
连湾厂
218,379, 32,776,6 6,589,69 337,614. 39,028,6
房建设 82.97% 82.97% 其他
200.00 09.09 2.14 68 86.55
工程
机器及
32,870,3 28,966,0 38,903,9 2,369,91 20,562,5
专用设 0.00 其他
74.43 28.01 80.08 1.58 10.78
备
中海 2 号
81,801,8 59,400,0 7,391,64 48,990,8 4,409,17 13,391,6
车间建 81.65% 81.65% 其他
00.00 00.00 4.04 25.60 4.40 44.04
设工程
智能制
造（信息 27,580,0 1,042,19 5,255,85 44,867.2 6,253,18
22.84% 22.84% 其他
化）一期 00.00 8.20 8.25 6 9.19
项目
凤巢会 5,863,17 5,863,17
0.00 其他
所 3.27 3.27
金蝶软
4,280,00 2,776,71 188,679. 598,290. 2,367,10
硬件项 69.28% 69.28% 其他
0.00 3.43 25 59 2.09
目
中海 1 号
49,813,1 31,613,2 1,087,91 31,032,1 807,339. 861,746.
车间改 65.65% 65.65% 其他
00.00 81.81 4.54 10.04 46 85
造工程
金属船
舶基地 22,180,0 22,180,0 22,180,0
100.00% 100.00% 其他
填土工 00.00 00.00 00.00
程项目
车间改
8,549,30 8,549,26 8,549,26
建及附 100.00% 100.00% 其他
0.00 6.69 6.69
属工程
湖太码 6,630,14 6,630,14
其他
头 3.63 3.63
其他/零 3,364,65 4,727,53 2,167,01 5,925,17
其他
星工程 6.31 2.69 4.44 4.56
3,082,99 349,812, 125,085, 159,083, 8,184,71 307,629, 19,029,2 7,136,92
合计 -- -- --
8,200.00 197.92 932.51 610.03 6.03 804.37 33.46 5.20
71
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 知识产权 合计
一、账面原值
1.期初余额 406,593,597.55 9,133,589.88 70,813,458.12 486,540,645.55
72
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
2.本期增加
282,125.84 1,180,024.31 25,922,629.00 27,384,779.15
金额
（1）购置 282,125.84 536,000.00 818,125.84
（2）内部
25,150,129.00 25,150,129.00
研发
（3）企业
45,733.72 772,500.00 818,233.72
合并增加
（4）其他增加 598,290.59 598,290.59
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 406,875,723.39 10,313,614.19 96,736,087.12 513,925,424.70
二、累计摊销
1.期初余额 63,252,044.53 5,403,725.86 53,948,289.57 122,604,059.96
2.本期增加
9,148,871.05 1,113,427.06 15,793,866.93 26,056,165.04
金额
（1）计提 9,148,871.05 1,102,492.73 15,716,616.93 25,967,980.71
（2）企业合并增
10,934.33 77,250.00 88,184.33
加
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 72,400,915.58 6,517,152.92 69,742,156.50 148,660,225.00
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
73
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
四、账面价值
1.期末账面
334,474,807.81 3,796,461.27 26,993,930.62 365,265,199.70
价值
2.期初账面
343,341,553.02 3,729,864.02 16,865,168.55 363,936,585.59
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 4.89%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
智慧船舶驾
6,970,141.75 6,970,141.75
驶控制系统
海事探测雷 13,500,004.6 13,500,004.6
达 6 6
船舶雷达系
4,679,982.59 4,679,982.59
统 T/R 芯片
VHF 等频段
25,249,839.4 25,249,839.4
组件技术开
9 9
发
25,150,129.0 25,249,839.4 25,150,129.0 25,249,839.4
合计
0 9 0 9
其他说明
随着卫星互联网技术发展普及，公司2019年末即启动将低轨卫星通信技术与公司整体业务结合的研发
项目，针对将Ka频段、VHF频段、C频段、S频段技术的适用性分别开展研发，旨在通过上述频段技术实现
量产，降低采购成本。2020年1月完成技术方案的前期研究，开始满足资本化条件，截至期末整体研发进
度已达80%。
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
74
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
广东宝达游艇制
64,642,395.14 64,642,395.14
造有限公司
成都亚光电子股
2,536,099,286.02 2,536,099,286.02
份有限公司
成都信虹通讯有
305,808.66 305,808.66
限责任公司
成都灏德科技有
7,798,105.59 7,798,105.59
限公司
合计 2,601,047,489.82 7,798,105.59 305,808.66 2,608,539,786.75
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
成都信虹通讯有
305,808.66 305,808.66
限责任公司
合计 305,808.66 305,808.66
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 广东宝达游艇制造有限公司 成都亚光电子股份有限公司
资产组或资产组组合的账面 17,373,819.78 328,208,527.43
价值
分摊至本资产组或资产组组 64,642,395.14 商誉账面价值为2,626,613,107.22元；
合的商誉账面价值及分摊方 分摊方法是将与军工电子元器件业务有
法 关的长期资产计入
包含商誉的资产组或资产组 82,016,214.92 2,954,821,634.65
组合的账面价值
资产组或资产组组合是否与 是 是
以前年度商誉减值测试时所
确定的资产组或资产组组合
一致
2019年度商誉减值测试时资 不适用 成都亚光电子及其子公司与军工电子元
产组或资产组组合构成 器件业务有关的长期资产组合,账面价
值340,207,205.88元
导致资产组或资产组组合构 不适用 [注]
75
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
成发生变化的原因
[注] 2020年6月成都亚光电子增资收购成都灏德科技有限公司（以下简称灏德科技）35%股权，将其纳
入合并范围，与该股权收购形成的商誉有关的资产组组合为半导体元器件、微波电路及组件等相关业务
的机器设备、无形资产。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
② 商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的2021-2025年期
现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率广东宝达为14.42%（2020年度：14.70%），预测期以后
的现金流量根据增长率为零推断得出，该增长率和船舶制造行业总体长期平均增长率相当；成都亚光电子
为12.85%（2020年度：13.23%），预测期以后的现金流量根据增长率为零推断得出，该增长率和电子制造
行业总体长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经
验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组
特定风险的税前利率。
根据公司聘请的开元资产评估有限公司出具的《评估报告》（开元评报字〔2021〕335号），经测试，
包含商誉的广东宝达资产组组合可收回金额为84,923,500.00元，高于账面价值2,907,285.08元，本期无需确
认商誉减值损失。
根据公司聘请的开元资产评估有限公司出具的《评估报告》（开元评报字〔2021〕355号），包含商
誉的成都亚光电子资产组可收回金额为2,990,460,000.00元，高于账面价值35,638,365.35元，本期无需确认
商誉减值损失。
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
游艇会员费 4,621,269.52 181,457.69 4,439,811.83
房屋改造 623,231.51 800,384.95 272,531.93 434,152.62 716,931.91
土地租金 179,156.16 20,475.28 158,680.88
租入固定资产改良 35,479.62 35,479.62
合计 5,459,136.81 800,384.95 509,944.52 434,152.62 5,315,424.62
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
76
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 130,023,013.81 19,913,079.98 128,605,317.19 19,743,209.49
可抵扣亏损 150,501,022.47 22,575,153.37 368,158,921.27 55,223,838.19
等待期的股权激励费用 16,044,840.30 2,406,726.05
合计 296,568,876.58 44,894,959.40 496,764,238.46 74,967,047.68
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 44,894,959.40 74,967,047.68
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 419,534,123.34 255,368,335.13
资产减值准备 42,426,004.25 36,695,090.09
合计 461,960,127.59 292,063,425.22
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 年 9,696,838.06
2021 年 31,470,563.12 31,470,563.12
2022 年 59,232,460.84 59,232,460.84
2023 年 38,646,593.06 38,646,593.06
2024 年 24,293,129.56 26,910,186.20
2025 年 29,112,203.81
2029 年 89,411,693.85 89,411,693.85
77
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
2030 年 147,367,479.10
合计 419,534,123.34 255,368,335.13 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程款 4,568,996.46 4,568,996.46 4,837,792.46 4,837,792.46
23,158,764.8 23,158,764.8
预付设备款 8,339,349.87 8,339,349.87
0 0
27,727,761.2 27,727,761.2 13,177,142.3 13,177,142.3
合计
6 6 3 3
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 10,000,000.00 30,000,000.00
抵押借款 489,420,000.00 496,300,000.00
保证借款 530,000,000.00 350,000,000.00
应付利息 1,387,244.79 1,223,171.49
合计 1,030,807,244.79 877,523,171.49
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
78
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 185,735,523.61 154,472,645.67
银行承兑汇票 20,000,000.00
合计 185,735,523.61 174,472,645.67
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 451,468,854.82 290,112,055.94
合计 451,468,854.82 290,112,055.94
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
期末账龄超过1年的应付账款62,695,314.38元主要为应付材料采购尾款。
79
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
船只款 3,724,487.55 8,252,680.92
材料货款 2,808,326.41 12,803,569.01
其他 138,420.18
合计 6,671,234.14 21,056,249.93
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
材料货款 135,913.27 386,280.00
船只款 33,241,422.16 40,077,835.74
合计 33,377,335.43 40,464,115.74
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 39,038,114.53 243,045,363.96 237,798,773.03 44,284,705.46
二、离职后福利-设定提
262,927.08 12,901,341.93 13,163,777.01 492.00
存计划
合计 39,301,041.61 255,946,705.89 250,962,550.04 44,285,197.46
80
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
38,131,257.68 212,498,500.29 206,926,289.06 43,703,468.91
补贴
2、职工福利费 2.00 8,872,874.17 8,872,874.17 2.00
3、社会保险费 163,719.45 8,550,501.54 8,713,363.54 857.45
其中：医疗保险费 163,710.02 7,546,627.22 7,709,566.24 771.00
工伤保险费 9.43 295,662.08 295,585.06 86.45
生育保险费 708,212.24 708,212.24
4、住房公积金 267,286.00 10,187,002.00 10,419,930.00 34,358.00
5、工会经费和职工教育
475,849.40 2,936,485.96 2,866,316.26 546,019.10
经费
合计 39,038,114.53 243,045,363.96 237,798,773.03 44,284,705.46
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 251,540.72 12,472,072.44 12,723,133.16 480.00
2、失业保险费 11,386.36 429,269.49 440,643.85 12.00
合计 262,927.08 12,901,341.93 13,163,777.01 492.00
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 17,303,852.31 9,978,855.04
企业所得税 7,662,670.54 6,840,536.62
城市维护建设税 1,689,627.52 1,892,162.14
教育费附加 1,206,875.38 1,351,542.96
印花税 409,827.25 300,299.63
房产税 397,910.59 443,338.83
代扣代缴个人所得税 226,476.96 144,308.39
环保税 2,118.01 2,140.58
81
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
合计 28,899,358.56 20,953,184.19
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 53,744,583.19 77,102,880.15
合计 53,744,583.19 77,102,880.15
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
股权收购款 2,984,065.00 31,207,415.00
往来款 11,283,861.74 17,484,961.25
押金保证金 7,295,999.73 9,248,209.27
工程款 21,942,187.43 7,956,490.65
其他 10,238,469.29 11,205,803.98
合计 53,744,583.19 77,102,880.15
82
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 105,625,923.60 86,337,648.61
一年内到期的长期应付款 105,475,948.17 132,170,106.81
一年内到期的其他非流动负债-国拨资金
154,030,000.00
[注]
合计 211,101,871.77 372,537,755.42
其他说明：
[注] 一年内到期的其他非流动负债-国拨资金的减少详见审计报告财务报表附注七(二)3之说明。
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业票据背书及贴现款 540,245,863.52 147,163,973.37
票据贴现未确认融资费用 -11,652,737.35 -6,785,291.62
待转销项税 6,046,362.12
合计 528,593,126.17 146,425,043.87
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
83
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 130,000,000.00 268,600,000.00
保证借款 139,000,000.00 74,000,000.00
信用借款 16,589,665.90 16,589,665.90
应付利息 519,067.75 571,207.62
合计 286,108,733.65 359,760,873.52
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
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亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 20,852,726.36 41,235,456.21
专项应付款 800,000.00 49,700,000.00
合计 21,652,726.36 90,935,456.21
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
融资租赁款 21,865,107.80 42,908,752.27
未确认融资费用 -1,012,381.44 -1,673,296.06
小 计 20,852,726.36 41,235,456.21
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
军工技改项目 49,700,000.00 49,635,894.34 98,535,894.34 800,000.00 技改项目拨款
合计 49,700,000.00 49,635,894.34 98,535,894.34 800,000.00 --
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
85
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 1,000,000.00 1,000,000.00 产品延期交付
合计 1,000,000.00 1,000,000.00 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
收到与资产相关的
政府补助 57,407,886.96 1,400,000.00 5,814,815.81 52,993,071.15
政府补助
收到与收益相关的
政府补助 3,100,000.00 500,000.00 600,000.00 3,000,000.00
政府补助
合计 60,507,886.96 1,900,000.00 6,414,815.81 55,993,071.15 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
其他说明：
[注]政府补助本期计入当期损益金额情况详见审计报告财务报表附注五(四)3之说明。
86
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,007,630,823. 1,007,630,823.
股份总数
00 00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 3,267,861,942.04 95,744,851.25 3,363,606,793.29
其他资本公积 6,602,789.40 27,976,366.99 34,579,156.39
合计 3,274,464,731.44 123,721,218.24 3,398,185,949.68
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
增减变动说明
1）2020年公司实施股权激励计划，确认资本公积27,976,366.99元，详见审计报告财务报表附注十之说
明。
2) 本期子公司成都亚光公司国拨资金转股导致公司持股比例发生变化，将转股前后按持股比例享有的
成都亚光公司净资产公允价值份额的变动确认资本公积95,744,851.25元，详见审计报告财务报表附注七
87
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
（二）之说明。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股权激励库存股 476,805.00 476,805.00
合计 476,805.00 476,805.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司第三届董事会第四十一次会议审议通过的《关于以集中竞价方式回购公司股份方案》，计划
通过深圳证券交易所以集中竞价交易方式回购部分已发行社会公众股份，用于实施股权激励计划、员工持
股计划。截至期末，公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份71,700股，已
支付总金额为476,805.00元。
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
二、将重分类进损益的其他综合 -2,830,095.9 -1,015,024 -908,797.2 -106,227.1 -3,738,8
收益 7 .39 7 1 93.24
-2,830,095.9 -1,015,024 -908,797.2 -106,227.1 -3,738,8
外币财务报表折算差额
7 .39 7 1 93.24
-2,830,095.9 -1,015,024 -908,797.2 -106,227.1 -3,738,8
其他综合收益合计
7 .39 7 1 93.24
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 3,453,681.23 5,206,246.55 5,514,913.01 3,145,014.77
合计 3,453,681.23 5,206,246.55 5,514,913.01 3,145,014.77
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
88
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 11,990,798.57 11,990,798.57
合计 11,990,798.57 11,990,798.57
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 683,378,724.95 458,799,887.91
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -35,443,092.69
调整后期初未分配利润 683,378,724.95 423,356,795.22
加：本期归属于母公司所有者的净利润 35,115,383.43 279,614,081.69
应付普通股股利 30,216,664.32 19,592,151.96
期末未分配利润 688,277,444.06 683,378,724.95
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,773,778,179.44 1,268,485,566.55 2,161,270,971.87 1,621,647,341.67
其他业务 39,101,439.49 40,038,544.29 44,320,210.58 38,944,232.99
合计 1,812,879,618.93 1,308,524,110.84 2,205,591,182.45 1,660,591,574.66
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□ 是 √ 否
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 船舶 军工 电子产品贸易 合计
89
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
其中：
船舶 439,720,929.92 439,720,929.92
电子元器件 1,147,093,760.62 1,147,093,760.62
电子产品贸易 140,902,927.63 140,902,927.63
租赁、维修等零
15,849,363.68 56,608,909.81 72,458,273.49
星收入
小 计 455,570,293.60 1,203,702,670.43 140,902,927.63 1,800,175,891.66
其中：
其中：
其中：
其中：
在某一时点转让 173,981,507.00 1,147,093,760.62 140,902,927.63 1,461,978,195.25
在某一时段内提
281,588,786.60 56,608,909.81 338,197,696.41
供
小 计 455,570,293.60 1,203,702,670.43 140,902,927.63 1,800,175,891.66
其中：
其中：
合计 455,570,293.60 1,203,702,670.43 140,902,927.63 1,800,175,891.66
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 849,788,200.00 元，其中，697,148,200.00
元预计将于 2021 年度确认收入，152,640,000.00 元预计将于 2022 年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,040,259.64 1,832,810.94
教育费附加 739,349.34 1,309,095.00
房产税 7,178,827.69 6,939,169.31
土地使用税 4,291,323.79 3,317,247.06
印花税 1,027,268.20 927,488.84
车船税 74,849.58 74,544.40
环保税及其他 5,831.35 11,987.31
90
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
合计 14,357,709.59 14,412,342.86
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 20,782,732.45 19,254,299.60
招待费 9,514,572.93 8,638,927.77
售后服务费 6,680,458.67 8,092,710.43
运杂费 4,329,333.13 4,364,626.12
差旅费 4,205,505.48 4,341,037.99
中标费 2,041,662.38 2,664,161.51
营销费 1,471,117.57 5,884,267.47
办公费 707,199.35 572,584.83
通信费 319,454.31 317,731.10
广告费 74,072.87 61,650.46
其它费用 3,052,580.04 3,783,481.12
合计 53,178,689.18 57,975,478.40
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 51,226,044.65 42,226,826.19
折旧摊销费 45,606,248.09 45,108,390.52
股权激励期权费用摊销 27,976,366.99
中介机构费及咨询费 11,064,464.55 3,564,602.85
业务招待费 7,893,754.61 3,691,679.36
办公费用 3,430,426.59 4,312,125.41
车辆消耗 2,378,376.49 2,470,055.40
差旅费用 741,823.87 1,587,357.67
租赁费用 599,304.35 649,488.34
其他 10,298,754.60 11,636,163.50
合计 161,215,564.79 115,246,689.24
91
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设计费用 32,193,078.24 9,154,669.35
材料费用 26,694,441.04 24,992,960.51
职工薪酬 18,381,143.64 16,692,985.05
委外加工费 12,593,758.60 8,086,058.35
折旧摊销费 2,550,900.57 1,379,714.10
咨询费用 717,811.72 1,637,585.84
专利费用 433,287.47 235,929.96
评审费用 344,064.53 331,936.92
其他 5,186,858.96 2,957,493.70
合计 99,095,344.77 65,469,333.78
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 118,154,045.13 105,048,597.25
减：利息收入 6,737,563.31 32,686,210.92
减：汇兑收益 -2,274,076.84 970,743.60
手续费及其他 515,100.72 2,721,575.22
合计 114,205,659.38 74,113,217.95
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与日常经营活动相关的政府补助 17,120,004.44 10,867,330.47
合 计 17,120,004.44 10,867,330.47
92
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 -93,895.56
金融工具持有期间的投资收益 1,078,091.51 1,207,249.62
合计 984,195.95 1,207,249.62
其他说明：
项 目 本期数 上年同期数
处置长期股权投资产生的投资收益 -93,895.56
金融工具持有期间的投资收益 1,078,091.51 1,207,249.62
其中：其他权益工具投资 1,078,091.51 1,207,249.62
合 计 984,195.95 1,207,249.62
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -1,802,068.82 -39,676,611.44
合计 -1,802,068.82 -39,676,611.44
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
93
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-5,931,597.69
损失
十二、合同资产减值损失 353,846.39
合计 -5,577,751.30
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 549,354.93 48,651.12
合 计 549,354.93 48,651.12
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 7,968.83 7,968.83
无需支付的款项 8,165,330.92 8,165,330.92
违约金 5,574,096.95 5,574,096.95
保险赔偿款 85,591.32 913,402.80 85,591.32
其他 159,690.83 93,751.82 159,690.83
合计 13,992,678.85 1,007,154.62 13,992,678.85
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
仲裁执行款及合同纠纷赔款
20,528,834.00 20,528,834.00
[注]
罚款支出 784,923.03 37,685.60 784,923.03
94
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
非流动资产毁损报废损失 605,467.81 1,725,881.53 605,467.81
捐赠支出 356,000.00 109,000.00 356,000.00
其他 1,333,584.65 12,494.97 1,333,584.65
合计 23,608,809.49 1,885,062.10 23,608,809.49
其他说明：
[注] 本期计入营业外支出的仲裁执行款及合同纠纷赔款主要系公司根据仲裁结果向公司子公司珠海
先歌游艇制造股份有限公司（以下简称珠海先歌）的原股东支付的股权转让违约金及因珠海先歌船舶建造
合同违约向船东支付的和解金。
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,758,762.79 -32,523,097.21
递延所得税费用 30,068,656.16 -58,773,947.32
合计 33,827,418.95 -91,297,044.53
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 63,960,144.94
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,594,021.74
子公司适用不同税率的影响 3,180,031.14
调整以前期间所得税的影响 -1,679,855.45
非应税收入的影响 -161,713.73
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,391,510.07
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -654,264.16
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
30,196,562.19
损的影响
研发加计扣除的影响 -7,860,557.51
其他 -178,315.34
所得税费用 33,827,418.95
其他说明
95
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的融资租赁款、保证金 55,357,532.59 10,287,678.95
政府补助 12,613,157.46 8,431,008.03
收回的押金保证金 8,276,310.46
收回的信用证、保函、票据保证金 7,875,959.41 17,253,492.60
收到的往来款 498,642,246.98
收回的逾期利息 5,574,096.96
收到的利息收入 911,457.52 25,083,047.48
收到保险赔偿款 159,683.88 913,402.80
其他 2,143,298.58 887,722.36
合计 92,911,496.86 561,498,599.20
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现的期间费用 138,708,573.58 100,469,880.04
支付的仲裁执行款及违约金 20,528,834.00
支付的信用证、保函、票据保证金 6,219,359.91 28,695,787.47
支付的往来款 7,578,746.88 165,547,156.23
其他 2,989,608.40 3,626,295.85
合计 176,025,122.77 298,339,119.59
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
96
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
非同一控制下企业合并子公司现金 23,769.85 103,409.81
合计 23,769.85 103,409.81
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应付票据筹资性活动 315,771,418.38 153,744,934.69
融资性售后回租租赁款 127,500,000.00
收回预付股权款 10,000,000.00
合计 443,271,418.38 163,744,934.69
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
偿还融资租赁款 173,272,151.11 149,708,334.36
支付股权尾款 29,500,000.00
支付预付股权款 10,000,000.00
支付同一控制下企业合并股权款 7,500,000.00
回购库存股 476,805.00
合计 202,772,151.11 167,685,139.36
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
97
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 30,132,725.99 280,648,302.38
加：资产减值准备 7,379,820.12 39,676,611.44
固定资产折旧、油气资产折耗、
118,853,521.01 109,504,290.91
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 26,026,629.01 24,007,778.44
长期待摊费用摊销 509,944.52 823,134.79
处置固定资产、无形资产和其他
-549,354.93 -48,651.12
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
605,467.81 1,725,881.53
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 114,602,016.18 104,077,853.65
投资损失（收益以“－”号填列） -984,195.95 -1,207,249.62
递延所得税资产减少（增加以
30,072,088.28 -58,773,947.32
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -194,989,185.83 -119,683,031.02
经营性应收项目的减少（增加以
-268,944,985.96 -100,142,025.23
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
185,863,962.35 12,520,872.73
“－”号填列）
其他 -308,666.46 -1,193,272.00
经营活动产生的现金流量净额 48,269,786.14 291,936,549.56
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本 200,930,000.00
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 341,704,773.82 280,021,035.89
减：现金的期初余额 280,021,035.89 298,341,813.70
加：现金等价物的期末余额
98
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 61,683,737.93 -18,320,777.81
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中：成都信虹通讯有限责任公司
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 341,704,773.82 280,021,035.89
其中：库存现金 1,803,162.46 3,040,818.52
可随时用于支付的银行存款 339,901,611.36 276,980,217.37
三、期末现金及现金等价物余额 341,704,773.82 280,021,035.89
其他说明：
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 44,034,492.49 164,244,938.01
其中：支付货款 44,034,492.49 17,080,964.64
筹资性背书转让 147,163,973.37
99
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 247,536,764.34 保函及信用保证金、定期存单质押
银行借款质押及已背书贴现未终止确认
应收票据 241,365,863.52
的商业汇票
固定资产 435,733,773.34 银行借款抵押、售后回租
无形资产 184,438,773.37 银行借款抵押
投资性房地产 45,065,431.30 银行借款抵押
合计 1,154,140,605.87 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 3,210,645.42 6.5249 20,949,140.31
欧元 470,997.97 8.0250 3,779,758.71
港币 18,722.64 0.8416 15,757.70
澳元 253.92 5.0163 1,273.74
应收账款 -- --
其中：美元 249,720.20 6.5249 1,629,399.33
欧元 1,936,775.60 8.0250 15,542,624.19
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
100
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
① 总额法
项 目 期初 本期新增补助 本期摊销 期末 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
第二期项目用地政府 18,929,466.72 419,102.52 18,510,364.20 其他收益 珠科工信〔2016〕
补助 846号
太阳鸟麓谷游艇工业 16,603,200.00 830,160.00 15,773,040.00 其他收益 长 高 新 管 发
园 〔2016〕46号
大型双体多混材料高 5,180,750.00 901,000.00 4,279,750.00 其他收益
端船舶建设项目
西区项目 3,990,233.45 684,039.96 3,306,193.49 其他收益
游艇公务艇制造基地 3,000,000.00 400,000.00 2,600,000.00 其他收益 沅特办〔2017〕2
建设项目 号
ODU项目 3,262,236.79 1,030,179.96 2,232,056.83 其他收益
新型工业化引导资金 1,500,000.00 200,000.00 1,300,000.00 其他收益 沅特办〔2017〕2
号
湖南省2020年第二批 1,000,000.00 8,333.37 991,666.63 其他收益 湘财企指〔2020〕
军民融合产业发展专 31号
101
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
项资金
2018年军民融合产业 1,080,000.00 120,000.00 960,000.00 其他收益 湘财企指〔2018〕
发展专项资金 19号
80吨海关沿海监管艇 900,000.00 100,000.00 800,000.00 其他收益 湘财企指〔2018〕
项目资金 59号
内河船舶制造基地建 750,000.00 100,000.00 650,000.00 其他收益 沅特办〔2017〕2
设项目 号
科技服务业发展专项 500,000.00 500,000.00 成高科〔2015〕109
资金 号
科技服务业发展立项 300,000.00 300,000.00 成科计〔2018〕28
资金 号
湖南沅江金洲船舶制 360,000.00 80,000.00 280,000.00 其他收益
造产业开发有限公司
补偿款
2019年第四批制造强 300,000.00 30,000.00 270,000.00 其他收益 湘财企指〔2019〕
省专项资金 54号
公共租赁住房建设补 300,000.00 150,000.00 150,000.00 其他收益
贴资金
2019年扶贫三年行动 100,000.00 10,000.00 90,000.00 其他收益 益发改工〔2019〕
专项资金 402号
高性能复合材料船艇 220,000.00 220,000.00 其他收益
扩能建设项目
科技计划项目资金 300,000.00 300,000.00 其他收益 川财教〔2018〕5
号
新型复合材料产业化 112,000.00 112,000.00 其他收益
项目专项拨款
技改项目补助资金 10,000.00 10,000.00 其他收益
财源建设项目贴息 30,000.00 30,000.00 其他收益
高性能复合材料船艇 80,000.00 80,000.00 其他收益
扩能及产业化升级项
目资金
小 计 57,407,886.96 1,400,000.00 5,814,815.81 52,993,071.15
2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 期初 本期 本期结转 期末 本期结转 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
科技计划项目资金 2,000,000.00 2,000,000.00 川科计〔2018〕4
号
重点科技创新计划项 500,000.00 500,000.00 1,000,000.00 川科资〔2019〕
目立项补助 28号
科技服务业发展立项 200,000.00 200,000.00 其他收益 川财建〔2019〕
资金 201号
政务应急融合通信网 400,000.00 400,000.00 其他收益 成 高 管 办 发
102
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
及扁平化指挥调度系 〔2019〕36号
统项目资金
小 计 3,100,000.00 500,000.00 600,000.00 3,000,000.00
3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
2017年省级军民融合产业发展专项 2,000,000.00 其他收益 川工办发〔2017〕77
资金 号
2020年企业研发财政奖补资金项目 1,191,600.00 其他收益 沅 科 工 财 联 发
〔2020〕8号
成都高新技术产业开发区经济运行 980,000.00 其他收益 成财产发〔2020〕13
局专项资金 号
成都市成华区保和街办拨企业扶持 800,000.00 其他收益 成华新科〔2020〕54
奖励资金 号
拆迁补偿款 800,000.00 其他收益
19年土地减免税 778,278.00 其他收益 长 高 税通 〔 2020 〕
14713号
2019年房产税土地税减免 616,495.84 其他收益 国家税务总局湖 南
省 税 务局 公 告2018
年第6号
沅江市财政局国家小型船艇动员中 500,000.00 其他收益 湘财建指〔2020〕16
心建设经费 号
2019年度企业稳岗补贴 409,212.07 其他收益 成 就 发〔 2019 〕 17
号
2018年第二批省级科技计划项目补 300,000.00 其他收益 川科计〔2018〕4号
贴
成都高新技术产业开发区科技和人 276,200.00 其他收益 成高新〔2020〕1号
才工作局补贴
主动扩大进出口项补助 237,104.44 其他收益 珠商〔2018〕145号
技术创新研发补贴 200,000.00 其他收益 成华经科〔2019〕2
号
省级科技计划项目补贴款 200,000.00 其他收益 成财教发〔2020〕34
号
员工培训补贴 132,000.00 其他收益 珠府〔2020〕11号
沅江国库2019年度湖南省工业企业 117,100.00 其他收益 湘财企指〔2020〕39
技术改造税收增量奖补资金 号
2020年高新技术企业认定补助金 101,000.00 其他收益 珠科工信〔2018〕579
号
其他 1,074,167.11 其他收益/营业外收
入
小 计 10,713,157.46
4) 财政贴息
① 公司直接取得的财政贴息
103
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
项 目 期初 本期新增 本期结转 期末 本期结转 说明
递延收益 递延收益 列报项目
文化广电旅游体育局贷 400,000.00 400,000.00 财务费用 粤文旅产〔2020〕
款贴息财政补贴 20号
小 计 400,000.00 400,000.00
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为17,527,973.27元。
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
成都灏德科 2020 年 06 月 15,000,000.0 非同一控制 2020 年 06 月
35.00% 实际控制 6,119,065.90 -653,706.47
技有限公司 30 日 0 下购入 30 日
其他说明：
控股子公司成都亚光电子于2020年4月28日与灏德科技及其原股东签署了《成都灏德科技有限公司之增资
扩股协议》（以下简称增资扩股协议），以自有货币资金1,500万元对灏德科技增资。增资扩股完成后，成
都亚光电子成为灏德科技第一大股东，灏德科技公司按增资扩股协议修订了公司章程，章程约定董事会由
5人组成，成都亚光电子委派董事3名，法定代表人、董事长和财务总监由成都亚光电子委派人员担任；成
都湘财川鑫投资有限公司（以下简称湘财川鑫）委派董事1名，王磊担任副董事长和总经理。由于成都亚
光电子在灏德科技的董事会占半数以上席位，能够主导灏德科技的财务和经营等相关活动，对其达到控制。
因此，自2020年6月30日起将灏德科技纳入合并报表范围。
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本 成都灏德科技有限公司
--现金 15,000,000.00
合并成本合计 15,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 7,201,894.41
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
7,798,105.59
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
根据增资扩股协议约定，基于《成都灏德科技有限公司拟增资扩股评估项目资产评估报告》（卓信大
104
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
华评报字〔2020〕第8811号）的评估结果，即灏德科技100%股权在评估基准日2019年12月31日的价值为
2,807.23万元，经各方协商一致同意后，最终成都亚光电子以1,500万元现金认购灏德科技366.4533万元新
增注册资本，相应取得目标公司35%的股权。
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 5,023,769.85 5,023,769.85
应收款项 106,970.00 106,970.00
存货 4,251,672.33 3,962,520.53
固定资产 752,662.76 752,662.76
无形资产 730,049.39 34,799.39
预付账款 941,193.72 941,193.72
其他应收款 10,819,044.43 10,819,044.43
长期待摊费用 45,391.01 45,391.01
应付款项 1,033,321.15 1,033,321.15
预收账款 840,842.90 840,842.90
应付职工薪酬 189,897.50 189,897.50
应交税费 7,128.45 7,128.45
其他应付款 22,722.30 22,722.30
净资产 20,576,841.19 19,592,439.39
减：少数股东权益 13,374,946.77 12,735,085.60
取得的净资产 7,201,894.42 6,857,353.79
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
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亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
106
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
合并范围减少
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产 期初至处置日
净利润
成都信虹通讯有限责 注销清算 2020.12.24 443,830.26 -2,407,908.35
任公司
成都芯戎科技有限公 注销清算 2020.12.8 8,822.80 -11,301.32
司
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
珠海市横琴新区
珠海凤凰融资租
珠海 宝华路 6 号 105 非银行金融业 75.00% 25.00% 设立
赁有限公司
室-1599
长沙市高新开发
湖南太阳鸟卫通
长沙 区麓谷坐标 A 座 造船行业 100.00% 设立
科技有限公司
903 室
珠海市金湾区平
珠海太阳鸟游艇
珠海 沙镇鸡啼门大桥 船舶制造业 100.00% 设立
制造有限公司
西
珠海市平沙镇游
艇工业区珠海太
珠海普兰帝船舶
珠海 阳鸟游艇制造有 船舶制造业 51.00% 设立
工程有限公司
限公司综合楼
201 室
珠海市平沙镇珠
广东宝达游艇制 非同一控制下合
珠海 海大道 8012 号厂 船舶制造业 100.00%
造有限公司 并
房一楼 1 号厂房
珠海市金湾区平
珠海宝达游艇制 非同一控制下合
珠海 沙镇珠海大道 船舶制造业 100.00%
造有限公司 并
8012 号
107
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
珠海市金湾区平
珠海先歌游艇制 非同一控制下合
珠海 沙镇海棠路 3230 船舶制造业 100.00%
造股份有限公司 并
号
益阳中海船舶有 益阳市赫山区志 非同一控制下合
益阳 船舶制造业 100.00%
限责任公司 溪路 128 号 并
湖南五湖旅游文 沅江市经济开发
益阳 商务服务业 100.00% 同一控制下合并
化发展有限公司 区
长沙市岳麓区银
湖南凤巢游艇中 杉路 31 绿地时代 电子产品等修理
长沙 51.00% 同一控制下合并
心有限公司 广场 5、 栋 1619 业
号
成都亚光电子股 成都市成华区东 电子元器件制造 非同一控制下合
成都 91.70%
份有限公司 虹路 66 号 业 并
成都华光瑞芯微
成都高新西区天 非同一控制下合
电子股份有限公 成都 集成电路制造 50.00%
虹路 5 号 并
司
成都亚光电子系 成都高新西区天 非同一控制下合
成都 项目投资及咨询 100.00%
统有限公司 虹路 5 号 并
成都中航信虹科 成都高新西区天 非同一控制下合
成都 电子产品 67.10%
技股份有限公司 虹路 5 号 并
335-339Queen'sR
普蘭帝(香港)游
香港 oad West,Hong 销售及服务 100.00% 同一控制下合并
艇有限公司
Kong
ENFINEON 九龙旺角花园街
非同一控制下合
TECHNOLOGY 香港 2-16 号好景商业 电子产品 100.00%
并
LIMITED 中心 29 楼 14 室
北京市海淀区学
北京亚光电子科 清路 8 号科技财
北京 技术服务 51.00% 设立
技有限公司 富中心 B 座
1503-5 号
长沙高新开发区
长沙亚光电子有 麓龙路 199 号麓
长沙 电子产品 100.00% 设立
限责任公司 谷商务中心 A 栋
903 号
成都高新区西芯
成都灏德科技有 非同一控制下合
成都 大道 3 号 2 栋 2 电子产品 35.00%
限公司 并
层 202-2 号
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
2014年7月12日本公司与深圳船舶工业贸易公司和深圳市福莱恩投资中心（有限合伙）出资成立珠海
108
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
普兰帝船舶有限公司，注册资本10,000.00万元，其中本公司以货币出资5,100.00万元，占注册资本的51%；
截至2018年12月31日，珠海普兰帝船舶工程有限公司实收资本5,550.00万元，公司出资2,550.00万元，占比
45.95%，少数股东持股54.05%。其中，深圳市福莱恩投资中心（有限合伙）出资2,000.00万，占比36.04%，
深圳船舶工业贸易公司出资1,000.00万，占比18.02%。
公司对珠海普兰帝船舶工程有限公司的财务和经营决策拥有实质性权利，且公司有能力该实质性权利
影响其回报金额，故将其纳入合并财务报表范围。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
珠海普兰帝船舶工程有
54.05% -21,241,151.10 -3,485,580.68
限公司
成都亚光电子股份有限
8.30% 11,218,829.48 2,606,188.20 154,586,125.69
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
珠海普
兰帝船
487,274, 14,598,0 501,872, 508,321, 508,321, 257,737, 14,431,4 272,168, 239,321, 239,321,
舶工程
630.72 93.46 724.18 048.43 048.43 409.64 74.68 884.32 079.04 079.04
有限公
司
成都亚
光电子 2,825,52 502,380, 3,327,90 1,349,78 48,580,6 1,398,36 2,325,48 532,335, 2,857,81 1,026,44 245,997, 1,272,44
股份有 2,181.81 355.73 2,537.54 1,793.26 42.58 2,435.84 3,999.38 030.93 9,030.31 5,349.36 608.68 2,958.04
限公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总 经营活动现 营业收入 净利润 综合收益总 经营活动现
109
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
额 金流量 额 金流量
珠海普兰帝
66,466,140.0 -39,296,129.5 -39,296,129.5 28,865,319.5 191,562,541. -24,247,124.6 -24,247,124.6 -29,522,168.1
船舶工程有
3 3 3 9 28 2 2 5
限公司
成都亚光电
1,410,240,01 214,674,646. 213,516,012. 136,682,815. 1,723,419,23 397,935,741. 398,033,158. 147,144,610.
子股份有限
8.01 94 26 95 7.61 82 66 32
公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
成都亚光电子股份有限公司 2020年6月30日 97.38% 91.70%
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
成都亚光电子股份有限公司
购买成本/处置对价 209,960,900.00
--非现金资产的公允价值 209,960,900.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 114,216,048.75
差额 95,744,851.25
其中：调整资本公积 95,744,851.25
其他说明
根据2016年7月成都产业投资下发的《成都工投集团关于成都工业投资集团有限公司持有和管理的国
防科工局专项资金处置方案》约定了将国拨资金15,403万元未来作为成都产业投资对成都亚光电子的股权
权益。2016年7月，中国航空技术深圳有限公司（以下简称中航技术）形成了《关于由我司代表享有的贵
公司国拨技改军工资产处置的意见》(深航经管字〔2016〕1号),约定了7209和1420项目军工技改项目完成
验收、条件完全具备时即推进由中航技术代表享有的国拨技改军工资产转化为成都亚光电子的股份。
公司第四届董事会第十一次会议于2020年5月27日审议通过了《关于控股子公司拟接受国拨资产转股
权暨公司放弃控股子公司增资优先认缴出资权的议案》。2020年5月28日，公司与成都亚光电子、成都产
业投资、中航工业集团有限公司（以下简称中航工业集团）、中航技术及成都鼎顺聚力企业管理合伙企业
110
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
（有限合伙）各方签署了《国拨资产转股协议》，就成都产业投资所涉及的国拨资金15,403万元、中航技
术涉及的技改专项拨款5,593.03万元合计金额20,996.09万元转为持有成都亚光电子的股份相关事项进行约
定。经各方一致同意，以中联资产评估集团有限公司最终备案的评估报告(中联评报字〔2019〕第2247号)
所评估的成都亚光电子2019年6月30日股东全部权益价值为准确定每股价格23.83元。本次增资后成都亚光
电子注册资本变为151,081,840股，新增股东成都产业投资公司持6,463,701股，占比4.28%，中航工业集团
持2,347,079股，占比1.55%。成都亚光电子持股比例由97.38%变为91.70%，成都鼎顺聚力持股比例由2.62%
变为2.47%。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
111
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至
最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是
确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风
险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的
信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或
者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在
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亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法
律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用
减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的
让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如
交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损
失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）6、五（一）
8、五（一）12之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且
信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2020年12月31日，本公司应收账款
的29.17%(2019年12月31日：26.06%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源
于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适
当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行
授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
短期借款 1,030,807,244.79 1,060,063,661.41 1,060,063,661.41
应付票据 185,735,523.61 185,735,523.61 185,735,523.61
应付账款 451,468,854.82 451,468,854.82 451,468,854.82
其他应付款 53,744,583.19 53,744,583.19 53,744,583.19
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亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
其他流动负债 528,593,126.17 540,245,863.52 540,245,863.52
一年内到期的非 211,101,871.77 220,720,857.21 220,720,857.21
流动负债
长期借款 286,108,733.65 302,740,591.18 12,340,300.00 263,509,819.72 26,890,471.46
长期应付款 20,852,726.36 20,852,726.36 20,852,726.36
小 计 2,768,412,664.36 2,835,572,661.30 2,524,319,643.76 284,362,546.08 26,890,471.46
(续上表)
项 目 上年年末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
短期借款 877,523,171.49 903,404,352.20 903,404,352.20
应付票据 174,472,645.67 174,472,645.67 174,472,645.67
应付账款 290,112,055.94 290,112,055.94 290,112,055.94
其他应付款 77,102,880.15 77,102,880.15 77,102,880.15
其他流动负债 140,378,681.75 147,163,973.37 147,163,973.37
一年内到期的非 372,537,755.42 379,921,976.97 379,921,976.97
流动负债
长期借款 359,760,873.52 400,698,137.91 20,563,475.00 255,756,678.12 124,377,984.79
长期应付款 41,235,456.21 42,908,752.27 42,908,752.27
小 计 2,333,123,520.15 2,415,784,774.48 1,992,741,359.30 298,665,430.39 124,377,984.79
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的
带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风
险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的
金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2020年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币718,800,000.00元(2019年12月31日：
人民币818,100,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总
额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中
国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
114
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
湖南太阳鸟控股有
沅江市琼湖路 新材料研究 2,000 万元 17.09% 17.09%
限公司
本企业的母公司情况的说明
本公司实际控制人是自然人李跃先。李跃先通过持有太阳鸟控股股权间接持有本公司17.09%的股份；
李跃先直接持有公司总股本的2.64%，因此李跃先直接及间接持有公司总股本为19.73%。
本企业最终控制方是李跃先。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
115
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
湖南太阳鸟控股有 融资租赁利息收
1,643,865.50 否 3,012,974.34
限公司 入
湖南太阳鸟控股有 融资租赁违约金
5,574,096.95 否
限公司 收入
湖南太阳鸟控股有 资金拆借利息收
17,107,830.02
限公司 入
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
116
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
湖南太阳鸟控股有限公
50,040.00 2020 年 08 月 01 日 2022 年 08 月 01 日 否
司
湖南太阳鸟控股有限公
24,000.00 2019 年 09 月 23 日 2022 年 09 月 22 日 否
司
湖南太阳鸟控股有限公
18,000.00 2019 年 06 月 25 日 2022 年 06 月 25 日 否
司
湖南太阳鸟控股有限公
15,000.00 2020 年 06 月 29 日 2022 年 06 月 29 日 否
司
湖南太阳鸟控股有限公
15,000.00 2020 年 09 月 09 日 2025 年 09 月 08 日 否
司
湖南太阳鸟控股有限公
10,000.00 2020 年 01 月 01 日 2021 年 02 月 21 日 否
司
湖南太阳鸟控股有限公
5,200.00 2020 年 06 月 24 日 2022 年 06 月 24 日 否
司
湖南太阳鸟控股有限公
5,000.00 2019 年 05 月 13 日 2024 年 05 月 12 日 否
司
湖南太阳鸟控股有限公
5,000.00 2020 年 06 月 30 日 2022 年 06 月 29 日 否
司
湖南太阳鸟控股有限公
4,990.00 2018 年 09 月 29 日 2021 年 09 月 28 日 否
司
117
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
湖南太阳鸟控股有限公
2,800.00 2020 年 06 月 30 日 2022 年 06 月 30 日 否
司
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 5,000,200.00 4,582,400.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
湖南太阳鸟控股有
其他流动资产 26,971,436.86
限公司
一年内到期的非流 湖南太阳鸟控股有
17,665,669.07 34,104,347.79
动资产 限公司
湖南太阳鸟控股有
长期应收款 17,665,669.07
限公司
小 计 17,665,669.07 78,741,453.72
118
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（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 47,950,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
首次授予股票期权行权价格 7.84 元/股；合同剩余年
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
限为别为 2 个月、14 个月、26 个月
其他说明
其他说明
本公司于2020年2月10日召开了2020年第一次临时股东大会，审议并通过了《关于公司<2020年股票期
权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》（以下简称《2020年股权激励计划》）。《2020年
股权激励计划》向激励对象授予权益5,195万份，其中，拟激励对象首次授予4,895万份股票期权，拟向激
励对象预留300万股限制性股票。标的股票种类为公司A股普通股股票，标的股票来源为向激励对象定向发
行普通股和公司从二级市场回购的A股普通股。激励对象总人数133人，包括公告本股权激励计划时在公司
（含全资子公司与控股子公司）任职的高级管理人员、核心技术（业务）人员及公司董事会认为需要激励
的其他人员。
根据2020年第一次临时股东大会的授权，公司于2020年3月4日召开第四届董事会第九次会议，审议通
过了《关于调整2020年股票期权与限制性股票激励计划激励对象名单及授予权益数量的议案》《关于向2020
年股票期权与限制性股票激励计划激励对象首次授予股票期权的议案》（以下简称首次授予计划）。鉴于
首次授予计划拟授予的激励对象中有1名激励对象被取消激励对象资格，董事会将对股权激励计划的激励
对象名单及授予权益数量进行相应调整，首次激励对象人数由133名调整为132名，首次授予的股票期权数
量由4,895万份调整为4,795万份。同时，确定首次授予计划的授予日为2020年3月4日，行权价格7.84元/股，
预留限制性股票的授予价格3.92元/股，预留权益授予的对象应当在股权激励计划经股东大会审议通过后12
个月内明确。首次授予的股票期权的行权期及各期行权时间安排如下：
行权安排 行权时间 行权比例
首次授予第一个行权期 自首次授予日起12个月后的首个交易日起至首次授 50%
予日起24个月内的最后一个交易日当日止
首次授予第二个行权期 自首次授予日起24个月后的首个交易日起至首次授 30%
予日起36个月内的最后一个交易日当日止
119
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
首次授予第三个行权期 自首次授予日起36个月后的首个交易日起至首次授 20%
予日起48个月内的最后一个交易日当日止
首次授予计划的考核指标分别为公司层面业绩考核与个人层面绩效考核。公司层面业绩指标体系为营
业收入增长率，在综合考虑了行业发展状况、市场竞争情况以及公司未来的发展规划等相关因素的基础上，
公司为本次股票期权与限制性股票激励计划设定了以2018年营业收入为基数，2020年至2022年营业收入增
长率分别不低于30%、40%、50%的业绩考核目标；对个人设置了绩效考核体系，根据激励对象前一年度
绩效考评结果，确定激励对象个人是否达到行权的条件。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
首次授予的股票期权以 Black-Scholes 模型来计算其公允价
授予日权益工具公允价值的确定方法
值
根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后
可行权权益工具数量的确定依据
续信息，预计可行权的股票期权数量
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 27,976,366.99
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 27,976,366.99
其他说明
按照《企业会计准则第11号－股份支付》和《企业会计准则第22号－金融工具计量和确认》的规定，
由于公司实施激励计划中的股票期权没有现行市价，也没有相同交易条件的期权市场价格，所以公司采用
国际通行的Black-Scholes期权定价模型估计公司股票期权的公允价值。
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
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亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1. 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
(1) 瑞达投资诉讼案件
本公司控股子公司成都亚光电子于2020年8月28日收到成都市中级人民法院民事判决书（〔2019〕川01
民初648号），一审判决被告成都亚光电子向原告中国瑞达投资发展集团公司（以下简称瑞达投资）返还
三笔“中央级财政资金”2,155.41万元及其利息451.73万元，合计2,607.14万元。目前此案已由成都亚光电子
上诉至四川省高级人民法院二审，请求撤销一审判决，判决驳回瑞达投资全部的诉讼请求并承担一、二审
诉讼费用，案件尚在审理之中，截至财务报表对外报出日，尚无审理结果。
本公司控股股东太阳鸟控股已于2020年12月31日出具兜底承诺，基于太阳鸟控股与本公司及成都亚光电子
签订的《发行股份购买资产协议》第八条8.4的约定“在资产交割日后任何时间，若因资产交割日之前既存
的事实或状态导致标的公司出现诉讼、任何债务、或有债务、应付税款、行政处罚、违约责任、侵权责任
及其他责任或损失且未在标的公司资产交割日时的财务报表上体现、或上述情形虽发生在资产交割日前但
延续至资产交割日后且未在标的公司资产交割日时的财务报表上体现，原股东有义务在接到上市公司书面
通知之日起10个工作日内负责处理，若因此给上市公司、标的公司造成任何损失，原股东应以各自交易对
价按比例向上市公司、标的公司作出相应的补偿，补偿范围包括但不限于上市公司、标的公司直接经济损
失（罚金、违约金、补缴款项等）及上市公司、标的公司为维护权益支付的律师费、公证费等”，若该二
审判决结果为成都亚光电子败诉，所涉及的返还款项和利息等经济损失全部由太阳鸟控股按照协议条款要
求承担及支付，预计该诉讼事项不会对本公司财务状况造成重大不良影响。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
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亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
3、销售退回
4、资产负债表日后利润分配情况
根据2021年4月21日第四届董事会第二十二次会议决议本期不分配不转增，该议案尚需提交公司股东
大会审议。
5、其他资产负债表日后事项说明
1. 股权激励计划调整及预留限制性股票授予的情况
公司于2021年2月5日召开第四届董事会第二十次会议审议通过了《关于调整2020年股票期权与限制性
股票激励计划行权价格及授予价格的议案》，鉴于公司已于2020年7月17日实施了2019年年度权益分派方
案，以其现有股份总额1,007,630,823股扣除库存股后的股本1,007,559,123股为基数，向全体股东每10股派
发现金红利0.30元（含税），派发现金共计30,226,773.69元，不送股且不实施资本公积转增股本。根据《股
权激励计划》第五章的“一、股票期权计划（七）股票期权激励计划的调整方法和程序”和“二、限制性股票
激励计划（七）限制性股票激励计划的调整方法和程序”的规定，对2020年股票期权与限制性股票激励计
划的行权价格及授予价格进行了调整。若在行权前有派息、资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细、
配股或缩股等事项，应对行权价格进行相应的调整。公司2020年股票期权与限制性股票激励计划的首次授
予的股票期权行权价格由7.84元/股调整为7.81元/股，预留限制性股票授予价格由3.92元/股调整为3.89元/
股。
同时，董事会还审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，认为公司《2020年股权
激励计划》关于预留的限制性股票授予条件已经成就，确定预留限制性股票的授予日为2021年2月5日，向
符合授予条件的3名激励对象授予300万份限制性股票，授予价格3.89元/股。股票来源为公司从二级市场回
购的本公司A股普通股7.17万股及向激励对象增发的292.83万股。截至财务报表对外报出日，该限制性股票
尚未认购登记完成。
2. 控股股东股票质押事项
截至本财务报表批准报出日，太阳鸟控股及一致行动人李跃先先生共持有公司股份198,794,001股，占
公司总股本1,007,630,823股的19.73%。其中：太阳鸟控股直接持有公司股份172,188,561股，实际控制人李
跃先直接持有公司股份26,605,440股。太阳鸟控股及一致行动人李跃先所持有公司的股份累计被质押
120,534,180股，占太阳鸟控股及一致行动人李跃先共持有股份60.63%，占公司总股本的11.96%。其中：太
阳鸟控股直接持有公司的股份被质押120,534,180股，占其直接持有公司股份的70.00%；李跃先直接持有公
司的股份被质押0股。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
122
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（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报
告分部。公司分别对船舶业务、军工电子业务等的经营业绩进行考核，与各分部共同使用的资产、负债按
照规模比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 船舶 军工电子制造 电子产品贸易 其他 分部间抵销 合计
主营业务收入 455,593,761.32 1,209,348,448.11 168,971,685.87 1,838,113.30 61,973,829.16 1,773,778,179.44
主营业务成本 412,299,251.94 780,584,951.95 134,523,144.54 58,921,781.88 1,268,485,566.55
资产总额 3,163,478,706.95 5,486,903,466.34 375,374,241.46 110,762,405.95 891,554,667.07 8,244,964,153.63
负债总额 2,261,850,638.81 1,195,125,133.36 328,359,764.55 46,646,487.66 892,543,163.28 2,939,438,861.10
123
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（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 119,076, 14,386,9 104,689,5 127,424,6 15,728,96 111,695,63
100.00% 12.08% 100.00% 12.34%
备的应收账款 481.09 10.15 70.94 05.52 9.56 5.96
其中：
119,076, 14,386,9 104,689,5 127,424,6 15,728,96 111,695,63
合计 100.00% 12.08% 100.00% 12.34%
481.09 10.15 70.94 05.52 9.56 5.96
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 119,076,481.09 14,386,910.15 12.08%
合计 119,076,481.09 14,386,910.15 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
名称 期末余额
124
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账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 85,653,161.78
1至2年 14,269,650.00
2至3年 4,497,738.00
3 年以上 14,655,931.31
3至4年 14,655,931.31
合计 119,076,481.09
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账
14,086,118.78 300,791.37 14,386,910.15
准备
合计 14,086,118.78 300,791.37 14,386,910.15
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 39,710,000.00 33.35% 1,985,500.00
第二名 6,700,000.00 5.63% 335,000.00
第三名 6,504,000.00 5.46% 325,200.00
第四名 6,137,211.77 5.15% 306,860.59
第五名 4,886,000.00 4.10% 2,443,000.00
合计 63,937,211.77 53.69%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,586,134,497.12 1,196,434,373.47
合计 1,586,134,497.12 1,196,434,373.47
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
126
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 1,561,678,565.92 1,172,009,234.93
保证金及押金 5,786,158.47 18,088,291.64
个人借支 16,550,104.24 7,164,576.44
其他 6,222,730.39 4,921,139.14
合计 1,590,237,559.02 1,202,183,242.15
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 2,004,722.14 327,564.17 3,416,582.37 5,748,868.68
127
亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段 -226,730.81 226,730.81
--转入第三阶段 -145,432.52 145,432.52
本期计提 -434,123.18 44,599.15 -1,256,282.75 -1,645,806.78
2020 年 12 月 31 日余额 1,343,868.15 453,461.61 2,305,732.14 4,103,061.90
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 759,003,283.06
1至2年 817,883,345.01
2至3年 1,454,325.24
3 年以上 11,896,605.71
3至4年 11,896,605.71
合计 1,590,237,559.02
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
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亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
珠海太阳鸟游艇制造
往来款 1,249,063,002.26 2 年以内 78.55%
有限公司
湖南五湖旅游文化发
往来款 74,689,879.04 2 年以内 4.70%
展有限公司
湖南太阳鸟卫通科技
往来款 72,937,652.44 1 年以内 4.59%
有限公司
湖南凤巢游艇中心有
往来款 45,329,249.25 2 年以内 2.85%
限公司
珠海凤凰融资租赁有
往来款 43,716,970.96 2 年以内 2.75%
限公司
合计 -- 1,485,736,753.95 -- 93.43%
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
1) 类别明细情况
种 类 期末数
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 315,000.00 0.02 315,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 1,589,922,559.02 99.98 3,788,061.90 0.24 1,586,134,497.12
小 计 1,590,237,559.02 100.00 4,103,061.90 0.26 1,586,134,497.12
(续上表)
种 类 期初数
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
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亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
按组合计提坏账准备 1,202,183,242.15 100.00 5,748,868.68 0.48 1,196,434,373.47
小 计 1,202,183,242.15 100.00 5,748,868.68 0.48 1,196,434,373.47
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
巴硕房地产投资顾问（上海）有限公司 315,000.00 315,000.00 100.00 预计无法收回
小 计 315,000.00 315,000.00 100.00
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,547,706,393.66 3,547,706,393.66 3,531,661,553.36 3,531,661,553.36
合计 3,547,706,393.66 3,547,706,393.66 3,531,661,553.36 3,531,661,553.36
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
珠海凤凰融资
12,750,000.00 12,750,000.00
租赁有限公司
珠海太阳鸟游
113,911,553.3
艇制造有限公 113,911,553.36
6
司
湖南太阳鸟卫
通科技有限公 63,000,000.00 63,000,000.00
司
成都亚光电子 3,342,000,000. 3,342,000,000.
股份有限公司 00 00
授予子公司的
16,044,840.30 16,044,840.30
股票期权
3,531,661,553. 3,547,706,393.
合计 16,044,840.30
36 66
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备
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亚光科技集团股份有限公司 2020 年财务报告
(账面价 权益法下 宣告发放 (账面价 期末余额
其他综合 其他权益 计提减值
值) 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 值)
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 470,166,570.52 414,069,486.82 374,899,658.61 335,609,202.31
其他业务 979,245.28
合计 471,145,815.80 414,069,486.82 374,899,658.61 335,609,202.31
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 船舶 电子贸易 合计
其中：
船舶 358,044,244.98 358,044,244.98
电子产品贸易 616,778.84 616,778.84
关联方间材料及船
105,300,249.02 105,300,249.02
舶销售
维修等零星收入 7,184,542.96 7,184,542.96
小 计 470,529,036.96 616,778.84 471,145,815.80
其中：
其中：
其中：
其中：
在某一时间点转让 252,213,763.65 616,778.84 252,830,542.49
在某一时段内提供 218,315,273.31 218,315,273.31
小计 470,529,036.96 616,778.84 471,145,815.80
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
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与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 313,638,539.81 元，其中，160,998,495.56
元预计将于 2021 年度确认收入，152,640,044.25 元预计将于 2022 年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、研发费用
项 目 本期数 上年同期数
设计费用 2,609,116.13 1,812,506.77
材料费用 1,569,675.41 3,776.30
咨询费用 449,107.55 789,461.09
职工薪酬 391,689.18 1,569,092.97
专利费用 256,695.59 125,628.74
委外加工费 108,579.27 220,493.13
其他 2,380,551.63 820,822.39
合 计 7,765,414.76 5,341,781.39
6、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
分红收益 96,983,553.80
合计 96,983,553.80
7、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -150,008.44
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 17,527,973.27
受的政府补助除外）
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
-20,528,834.00
的损益
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单独进行减值测试的应收款项、合同资产
1,240,000.00
减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 11,510,202.34
减：所得税影响额 1,477,736.02
少数股东权益影响额 1,954,521.95
合计 6,167,075.20 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.71% 0.03 0.03
扣除非经常性损益后归属于公司
0.59% 0.03 0.03
普通股股东的净利润
3、加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 35,115,383.43
非经常性损益 B 6,167,075.20
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 28,948,308.23
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 4,977,611,858.22
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 E 30,216,664.32
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 7.00
其他 股份支付引起的资本公积增加 I1 27,976,366.99
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 5.00
外币财务报表折算差额 I2 -908,797.27
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6.00
计提使用安全生产准备金 I3 -308,666.46
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6.00
子公司债转股新增的净资产 J4 95,744,851.25
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 6.00
报告期月份数 K 12.00
加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K±I×J/K 4,917,713,851.81
加权平均净资产收益率 M=A/L 0.71%
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扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 0.59%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 35,115,383.43
非经常性损益 B 6,167,075.20
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 28,948,308.23
期初股份总数 D 1,007,559,123.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 1,007,559,123.00
基本每股收益 M=A/L 0.03
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.03
(2) 稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 35,115,383.43
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 35,115,383.43
非经常性损益 D 6,167,075.20
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利 E=C-D 28,948,308.23
润
发行在外的普通股加权平均数 F 1,007,559,123.00
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均 G 6,185,240.65
数
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 1,013,744,363.65
稀释每股收益 M=C/H 0.03
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.03
4、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
5、其他
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