银河磁体：2011年度内部控制自我评价报告2012-03-04
成都银河磁体股份有限公司 2011 年度内部控制自我评价报告
成都银河磁体股份有限公司
2011 年度内部控制自我评价报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，不存在虚
假记载，误导性陈述或者重大遗漏
成都银河磁体股份有限公司（以下简称“本公司）按照《公司法》、《深圳证
券交易所上市公司内部控制指引》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指
引》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规的要求，根据公司的经营管理目
标和具体情况制定了较为完整的企业管理内部控制制度，并随着公司经营发展的
变化不断完善，现就报告期内公司实施内部控制的情况进行自查和评估。
一、公司基本情况简介
2001 年 3 月 23 日，经四川省人民政府川府函（2001）24 号文批准，成都银
河新型复合材料厂整体改制，并以发起设立方式设立成都银河磁体股份有限公
司；2010 年 9 月 9 日，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]1236 号”
文及深圳证券交易所“深证上[2010]323 号”文核准，本公司首发 4100 万股，
并于 2010 年 10 月 13 日在创业版上市，股票简称“银河磁体”，股票代码“300127”，
发行后总股本 16157.318 万股。
本公司是国家高新技术企业，拥有生产粘结钕铁硼磁体的系列专有技术以及
与之配套的完全国产化的装备体系，拥有发明专利 2 项，实用新型专利 1 项；正
在受理的发明专利 2 项，实用新型专利 2 项；此外，公司还拥有多项非专利技术。
公司申请的《复合涂层的硬盘驱动器主轴电机部件及其复合涂覆方法》PCT 国际
专利保护已通过美国专利审查并获得专利授权。
二、公司内部控制的目标及遵循的原则
（一）公司建立内部控制制度的目标
1、保证公司经营管理活动的合法合规，严格遵守国家法律、法规、规章及
公司规章制度；
2、建立和完善符合现代企业管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机
第 1 页，共 7 页
成都银河磁体股份有限公司 2011 年度内部控制自我评价报告
制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标，长远战略目标和社会价值的
实现；
3、建立和完善有效的风险控制系统，强化风险管理，增强本公司抗风险能
力，保障公司的资产安全，保护投资者的权益；
4、建立良好的内部控制环境和规范生产经营管理秩序，提高管理效率及经
营质量；
5、确保公司信息披露的真实、准确、完整。
（二）公司建立内部控制制度建立的原则
1、相互牵制原则。公司每项经济业务活动须经过具有相互制约关系的两
个或两个以上的控制过程方能完成。对授权、执行、记录、保管、核对等不
相容职务要相互分离,确保不同岗位之间权责分明、相互制约。
2、协调配合原则。各部门须相互配合，各岗位和环节都应协调同步，各
项业务程序和办理手续需要紧密衔接，以保证经营管理活动的有效性和连续
性。协调配合原则是相互牵制原则的深化和补充。贯彻这一原则，尤其要避
免只管牵制错弊而不顾办事效率的机械做法，必须做到既相互牵制又相互协
调，从而在保证质量、提高效率的前提下完成经营任务。
3、程序定位原则。公司按照经济业务的性质和功能将其经营管理活动划
分为若干个具体工作岗位，并根据岗位性质相应地赋予职责权限，规定操作
规程，明确检查标准，责、权、利统一。形成事事有人管、人人有专职、办
事有标准、工作有检查，以此定出奖罚制度，增加每个人的事业心和责任感，
提高工作效率。
4、成本效益原则。实行内部控制的成本要低于由此产生的收益，合理的
成本控制达到最佳的内部控制效果。
5、层次效益原则。正确处理公司内部控制层次与工作效率的关系，防止
以增加层次的“人海战术”来获得较好内控效果的现象。以高效、有用为出
发点，合理设置内控人员，明确各个层次的职责权限，强化各相应层次的责
任心，提高企业内部控制的有用性和效率性。
第 2 页，共 7 页
成都银河磁体股份有限公司 2011 年度内部控制自我评价报告
三、公司内部控制系统
（一）控制环境
1、公司治理结构
本公司按照《公司法》、《深圳证券交易所创业版上市公司规范运作指引》等
法律法规的规定，建立健全了股东大会、董事会、监事会等治理机构的议事规则
和决策程序。为有效提高董事会决策的科学性，董事会下设战略委员会、审计委
员会、提名委员会、薪酬与考核委员会。制定了《股东大会议事规则》、《董事会
议事规则》、《独立董事工作制度》、《独立董事年报工作制度》、《董事会秘书工作
细则》、《监事会议事规则》、《审计委员会工作细则》、《总经理工作细则》、《内部
审计管理制度》等制度，明确了各自机构的职责权限，形成科学有效的职责分工
和制衡机制。
本公司与其发展相结合，不断完善法人治理结构，确保股东大会、董事会、
监事会和经理层规范运作和科学决策。本公司组织架构完整，管理体制健全，保
证了公司生产经营管理的有序开展，保证了公司发展战略的全面推进和工作目标
的顺利实现。
2、公司内部管理机构
结合公司生产经营需要，本公司制定了《信息披露管理制度》、《重大信息内
部报告制度》、《重大信息内部保密制度》、《突发事件处理制度》、《董事、监事、
高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》、《投资者关系管理制度》、《内
幕知情人登记制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《募集资金管理制
度》、《对外信息报送及使用管理制度》、《对外担保制度》、《关联交易决策制度》。
通过制度明确管理职责及岗位职责，建立有效的约束机制，使各部门之间分工明
确，相互配合，相互制衡，保障了控制目标的实现，确保公司生产经营活动的正
常运行。
本公司内部组织结构图如下：
第 3 页，共 7 页
成都银河磁体股份有限公司 2011 年度内部控制自我评价报告
股东大会 战略委员会
监事会
提名委员会
董事会
薪酬与考核委员会
董事会办公室
审计委员会
总经理
审计室
技 质 设 销 生 人 行 财
术 控 备 售 管 事 政 务
部 部 部 部 部 部 部 部
测 一 二 三 四 五
试
车 车 车 车 车
中
心 间 间 间 间 间
3、公司内部审计机构设立
本公司董事会下设审计委员会，按照《董事会审计委员会实施细则》等规定
设立，负责本公司内、外部审计的沟通、监督和检查工作。审计委员会下设审计
室，对内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性、完整性以及
经营活动的效率和效果等开展评价活动，定期和不定期地对职能部门、内部控制、
重大项目及其他业务进行审计和例行检查，控制和防范风险。
（二）公司控制程序制度
1、质量管理体系制度
质量管理体系制度是公司生产经营的核心制度，该类制度建设是公司生产
的磁体产品出口的前提条件，需瑞士SGS United Kingdom Ltd.考核监督确认，
公司于2002年4月通过瑞士SGS认证机构的ISO9001：2000质量体系认证，2006
年12月通过瑞士SGS认证机构的ISO/TS16949：2002质量体系认证，并于2006
第 4 页，共 7 页
成都银河磁体股份有限公司 2011 年度内部控制自我评价报告
年12月15日取得了瑞士SGS机构颁发的《ISO/TS16949：2002质量体系认证证
书》。SGS对公司质量管理体系建设实行三年认证有效期制度，最近三年有效期
为2009年12月13日至2012年12月12日，公司于2011年11月已申请换证审核并与
SGS签定合同。2011年度的监督审核于2011年9月进行， SGS已做出“已经评审
合格”的结论。
质量管理体系制度与生产经营相关的系列制度，其中包含《供方控制程
序》、《采购控制程序》、《设备控制程序》、《交付/支付控制程序》、《合同评审控
制程序》、《内部审核控制程序》、《人力资源管理程序》等。此类制度是对本公
司管理体系充分描述，是本公司管理的依据、是质量管理体系运行的纲领、是
全体员工遵循的行动准则。
2、财务控制制度
①、货币资金的内部控制
本公司对货币资金的收支和保管业务建立了严格的授权批准程序，办理货币
资金业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系。
②、销售与收款的内部控制
本公司制定了销售管理制度，对订单评审、客户投诉控制以及涉及销售业务
的机构和人员的职责权限等相关内容作了明确规定。
③、采购与付款的内部控制
本公司设立了采购与付款业务的机构和岗位，并制定了相关制度，明确了请
购、审批、采购、验收等相关业务程序。
3、关联交易的内部控制
本公司制定了《关联交易决策制度》，明确了关联交易的内容、关联交易的
定价原则；在《公司章程》中明确了股东大会、董事会对关联交易事项进行审批
的权限，严格按照《股票上市规则》和相关法规要求实施关联交易，严格履行关
联股东、关联董事回避制度，履行审批程序和信息披露义务。
4、对外担保的内部控制
本公司制定了《对外担保制度》，严格控制对外担保。2011年度，公司未发
第 5 页，共 7 页
成都银河磁体股份有限公司 2011 年度内部控制自我评价报告
生对外担保事项。
5、对重大投资的内部控制
公司在《公司章程》中明确规定了在董事会、股东会对重大投资的决策程
序和决策权限，对重大投资项目组织相关专业人员、有关专家进行评审，充分论
证、集体决策，以降低公司重大投资项目的投资风险，保证投资回报。
6、募集资金使用的内部控制
公司制定了《募集资金管理制度》，对募集资金的存放、使用、监管制定了
严格的规定。公司开设了募集资金专项存储账户，并与存放募集资金的银行及保
荐人签订了募集资金三方监管协议。募集资金按规定申请、审批、专户存储、专
款专用，保荐机构、独立董事以及监事会对募集资金的使用和管理进行监督。公
司在每个会计年度结束后全面核查募集资金投资项目的进展情况，并在年度报告
中进行披露。
7、信息披露的内部控制
为规范公司信息披露工作，公司制定了《信息披露管理制度》、《内幕信息
知情人登记制度》、《重大信息内部报告制度》、《 重大信息内部保密制度》
保证了公司披露信息的及时、准确和完整，明确规定了重大信息的范围和内容，
以及重大信息的传递、审核、披露流程；制定了未公开重大信息的保密措施，明
确内幕信息知情人的范围和保密责任；明确规定了公司及相关信息披露义务人在
信息披露事务中的权利、义务和责任以及投资者关系活动中的行为规范。
（三）公司内部控制制度的完善情况
1、2010年控制活动中发现的问题在2011年整改完善情况
①、《会计核算制度》不完善问题：2011年已完善《会计核算制度》，此制
度符合《企业会计准则》相关规定，适合本公司实际会计政策、会计估计等核算
程序。
②、针对常态机制未全面推广问题：本公司已建立了质量管理体系制度的《文
件控制程序》制度，并形成了质量管理体系制度优化的常态机制，这种常态机制
逐渐推广到内部控制的所有制度，形成审视、评价、修订内部控制制度的常态机
制。将在2012年继续完善内部控制程序。
第 6 页，共 7 页
成都银河磁体股份有限公司 2011 年度内部控制自我评价报告
2、2011年公司内部控制活动开展情况
①、组织公司董事、监事、高级管理人员及公司员工参加内控相关法规制度
的学习，提高其内控规范意识，以进一步加强内控制度的执行力度，提高公司治
理水平。
②、召开内部控制体系建设推进会，以与财务报告相关的内部控制为切入点，
围绕与财务报告相关的业务流程展开，梳理业务流程、完善内部控制制度。
四、公司内部控制的自我评价
董事会认为，公司根据我国有关法律法规以及监管部门有关上市公司治理规
范性文件并结合公司实际情况建立健全了内部控制体系，各项内部控制制度得到
了有效执行。公司内部控制体系能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、公
允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关
法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证。本公司还将根据公司业务发
展和内部机构调整的需要，及时调整和完善内部控制体系，提高内部控制制度的
可操作性，以使内部控制制度在公司的经营管理中发挥更大的作用，促进公司持
续、稳健发展。
成都银河磁体股份有限公司
董事会
2012年03月01日
第 7 页，共 7 页
