成都银河磁体股份有限公司                         2012 年度内部控制自我评价报告




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                    2012 年度内部控制自我评价报告
     成都银河磁体股份有限公司（以下简称“公司”）为了有效地开展公司经营
活动，控制经营风险，保护公司及投资者的合法权益，根据中国证券监督管理委
员会、深圳证券交易所等部门对上市公司内部控制的有关要求，以及《深圳证券
交易所创业板上市公司规范运作指引》、《企业内部控制基本规范》等相关法律
法规的要求，结合自身的经营管理目标和实际情况，制定了较全面的内部控制制
度，形成了完整的内部控制体系，并随着公司经营发展的变化不断完善。

     2012 年度公司董事会根据五部委颁发的《企业内部控制应用指引》并结合
公司实际，对公司内部控制管理体系进行了进一步的梳理和完善，对重点管控环
节进行了检查和监督，现就 2012 年度内部控制的设计与运行的有效性进行评价
如下：

       一、公司内部控制的目标及遵循的原则

     （一）公司建立内部控制体系的目标

     1、建立和完善内部管理制度，合理保证公司经营管理合法合规。

     2、建立和完善符合公司内部管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机

制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标、长远战略目标和社会价值的

实现。

     3、建立和完善有效的风险控制体系，强化风险管理，增强公司抗风险能力，

保障公司的资产安全，保护投资者的权益。

     4、建立良好的内部控制环境和规范的生产经营管理秩序，提高管理效率及

经营质量。

     5、确保公司财务报告及相关信息披露的真实、准确、完整。

     （二）公司建立内部控制体系遵循的原则

     1、全面性原则：内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司各

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种业务事项和所有人员，任何人都无超越内控制度的权力。
     2、重要性原则：内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和
高风险领域。
     3、制衡性原则：内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流
程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
     4、适应性原则：内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风
险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
     5、成本效益原则：内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本
实现有效控制。

      二、公司内部控制体系

    （一）内部控制环境

     1、治理结构

    本公司按照《公司法》、《深圳证券交易所创业版上市公司规范运作指引》等

法律法规的规定，建立健全了股东大会、董事会、监事会等治理机构的议事规则

和决策程序，为有效提高董事会决策的科学性，董事会下设战略委员会、审计委

员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，制定了各委员会的工作细则。公司三会

和各专业委员会各司其职、规范运作。

     2、组织架构

     公司在治理结构所确定的内部控制基本组织框架基础上，设立了满足公司经
营管理所需要的职能机构，形成了与公司实际相适应的、有效的经营运作模式，
组织机构分工明确、职能健全清晰。各职能部门能够各司其职、有效配合，保证
了公司生产经营活动的有序进行。公司内部控制的组织架构如下图所示：




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     3、内部审计机构

     公司董事会下设立审计委员会，审计委员会按照《审计委员会工作细则》、

《审计委员会年报工作规程》的规定勤勉尽责，负责公司内、外部审计的沟通、
监督和核查工作。

     审计委员会下设审计室，并配置专职审计人员 3 人，负责对公司财务信息的

真实性、完整性以及内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。

     2012 年度审计室按照内审工作计划，通过开展专项审计和财务报表审计等

工作，对公司是否严格按照内部控制制度运作进行审计监督，并对审计中发现的

内部控制缺陷及时进行分析、提出完善建议。

     4、人力资源

   公司坚持“以人为本，持续发展，长久永存”的经营理念，建立了符合公司
实际的人力资源制度或流程，对员工的招聘、入职、培训、离职、社保等管理进
行了规定；公司根据员工的不同岗位制定了相应的考核和薪酬标准，并严格执行。

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多年来，公司自主研发人力资源数据库系统，对员工进行规范管理。公司编制了
《员工手册》下发到每一位新入职的员工手中并进行培训，让新员工明白公司人
力资源管理基本政策并迅速融入到在公司的工作和生活中。

     多年来，公司人性化的管理氛围、行之有效的培训体系、良好的企业文化使
公司拥有了一支稳定的懂技术会管理的管理干部、精业务肯实干的技术骨干、凝
聚力强、效率高的作业团队。随着公司的发展，公司还将不断增加新的高层次人
员，使这支队伍的素质和作战效率不断提高。

     5、企业文化

     公司非常注重企业文化建设，公司根据公司自身特点，总结优良传统，沉淀
了具有自身特色的企业文化。公司坚持“以人为本，持续发展，长久永存”的经
营理念和“新技术、高效率、低成本、好管理”的管理思路，通过持续推进5S
管理、技术革新及合理化建议等活动对员工进行企业文化宣传，并通过各种培训、
专题讨论、交流沟通会、企业专刊、多形式的娱乐体育活动，将企业文化融入日
常管理，不断增强公司的凝聚力和员工的团队意识。公司丰富的企业文化内容使
公司上下团结一致，齐心合作，具有很强的向心力、创造力和战斗力。

     （二）风险评估

     公司董事长、高管人员、相关部门负责人及专业人员组成公司风险评估团队，
对公司生产经营、财务管理、人员管理、技术管理等过程中可能面临的内外部风
险进行识别、评估和控制。

     （三）公司内部控制制度建设与完善情况

     公司自 2010 年 10 月上市以来，不断健全公司内部控制制度，包括公司规范
治理相关制度及以质量管理为核心的系列与生产经营管理相关的程序，基本覆盖
了公司经营管理的各层面和各主要业务环节，并根据实际情况的变化对这些制度
进行修订。

      2012 年度公司修订并经董事会或股东会审议通过的主要制度包括《公司章
程》、《关联交易决策制度》《内幕信息知情人登记制度》等；2012 年度公司
新制定并报董事会审议通过的主要制度包括《子公司管理制度》、《董事、监事、

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高级管理人员内部问责制度》、《会计核算制度、会计政策、会计估算变更及会
计差错管理制度》、《财务报告内部控制制度》《对外投资管理制度》；2012
年度公司制定或完善的经营层管理制度主要包括《内部信息传递制度》、《信息
系统管理制度》、《外销业务管理制度》、《存货管理制度》、《合同管理制度》、
《工程项目管理制度》、《研发管理制度》、《研发费用核算办法》。通过对以
上制度的修订和完善，从制度上进一步健全了公司内控体系。

     （四）公司内部控制情况

       1、对经营管理的内部控制

     结合公司运营管理实际情况与业务发展的需求，公司建立了一套符合公司发
展和客户要求的以质量管理体系为核心的与生产经营管理相关的包含《供方控制
程序》、《采购控制程序》、《设备控制程序》、《交付/支付控制程序》、《合
同评审控制程序》、《内部审核控制程序》、《人力资源管理程序》等二十多个
管理程序；在质量管理体系程序未涵盖的业务环节，公司单独制定了十多个专项
制度，如《存货管理制度》、《合同管理制度》等，保证了公司生产经营各项业
务有章可循，确保公司生产经营活动的健康运行，同时较好地防范了公司经营风
险。

       2、与财务相关的内部控制

       （1）货币资金的内部控制

     公司制定了《资金管理制度》、《预付款管理办法》、《应收账款赊销的管

理办法》、《应收票据管理制度》，对货币资金的收支和保管业务建立了严格的

授权批准程序，办理货币资金业务的不相容岗位严格分离，相关机构和人员存在

相互制约关系。

       （2）销售与收款的内部控制

     公司针对自身业务特点和经营管理模式，公司制定了《外销业务管理制度》，
建立销售岗位责任制，明确部门和岗位的职责、权限。定期核对应收账款，及时
催收；销售确认与计量符合公司相关规定。



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     （3）采购与付款的内部控制

     公司制定了《供方控制程序》、《采购控制程序》、《合同管理制度》等对
公司供应商的评估与选择、采购申请与审批、采购合同订立等流程和授权审批事
宜进行了明确的规定。

     （4）存货的内部控制

     公司制定了《存货管理制度》，对存货的存储与收发、存货盘点、存货报废
授权审批等做了明确规定，保障公司物资保管安全、有序、规范。

     （5）财务报告的内部控制

     公司制定了《财务报告内部控制制度》、《会计核算管理制度》、《会计政
策、会计估计变更及会计差错管理制度》，规范了公司在会计核算、支付结算、
货币资金管理、票据管理等方面的基础工作和公司财务报告的编制、对外报送工
作，确保公司财务报告信息真实、完整。

     3、对子公司的内部控制

     公司制定了《子公司管理制度》，根据制度规定，公司通过委派高级管理人
员实现了对子公司的治理监控，公司各职能部门对子公司的对口部门进行指导及
监督，并督促其建立健全内部控制制度。

     4、关联交易的内部控制

     公司制定了《关联交易决策制度》，明确了关联交易的内容、关联交易的定
价原则，《公司章程》中明确了股东大会、董事会对关联交易事项进行审批的权
限。2012 年度公司对《公司章程》、《关联交易决策制度》中涉及关联交易的
审批权限进行了修订，严格了对关联交易事项的审批权限。

     公司 2012 年度未发生关联交易事项。

     5、对外担保的内部控制

     公司制定了《对外担保管理制度》，对担保对象、担保的审查与审批、担保
的权限、担保合同的订立及风险管理、担保的信息披露等作了详细的规定。


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     公司 2012 年度未发生对外担保事项。

       6、对重大投资的内部控制

     公司制定了《发展战略管理制度》和《对外投资管理制度》，对投资项目可
行性研究、决策权限、审批程序、实施管理、转让收回等方面做出了全面规定；
并对《公司章程》进行修订，进一步明确了对外投资的权限，从而保证了投资决
策的科学化和经营管理的规范化。
     报告期内，公司对外投资事项严格按《公司章程》、《董事会议事规则》和
《对外投资管理制度》的规定进行决策、审批和披露，各投资项目按计划顺利实
施。

       7、募集资金使用的内部控制

     公司制定了《募集资金管理制度》，对募集资金存储、使用、变更、管理与
监督等内容作了明确的规定。公司开设了募集资金专项存储账户，并与存放募集
资金的银行及保荐机构签订了募集资金三方监管协议。募集资金实行专户存储、
专款专用，保荐机构、独立董事以及监事会对募集资金的使用和管理进行监督。
公司审计室密切跟踪、监督募集资金使用情况，每季度检查募集资金存放与使用
情况，向审计委员会报告；每个会计年度结束后，董事会对年度募集资金的存放
与使用情况出具专项报告，全面核查募集资金投资项目的进展情况，在年度报告
中进行披露。

       8、信息披露的内部控制

     为保证公司披露信息的真实、准确、完整、及时、公平，公司制定了《信息
披露管理制度》及《重大信息内部报告制度》，明确规定了公司及相关信息披露
义务人在信息披露事务中的权利、义务和责任，明确规定了重大信息的范围、内
容和保密措施，以及重大信息的传递、审核、披露流程；公司还制定了《内幕信
息知情人登记制度》、《对外信息报送及使用管理制度》，明确了内幕信息知情
人的范围和保密责任，规范了对外报送信息的流程。

       三、2012 年公司内部控制活动开展情况



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     （一）2012 年 2 月，由董事长召集、召开内部控制体系建设推进会，以与

财务报告相关的内部控制为切入点，梳理、优化各业务流程，着手公司内部控制

手册的编制工作，同时进一步完善内部控制制度。

     （二）2012 年 2 月至 6 月，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司

治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字【2007】28 号）文、证监会公告

[2008]27 号文及中国证券监督管理委员会四川监管局（简称“四川证监局”）

的要求积极开展了公司治理专项活动，在四川证监局的指导和社会公众的监督

下，按要求完成了公司治理专项活动各阶段的工作，对自查及四川证监局现场验

收发现的问题逐一进行了整改，整改报告已进行了及时的披露。

     （三）2012 年 8 月，公司积极配合四川证监局关于公司 2011 年年度报告的

现场检查，对现场检查中提出的问题进行了逐项回复或整改，并进一步修订了《公

司研发管理制度》、《研发项目管理程序》、《研发费用核算办法》，使研发管

理更加细化和规范。

      四、公司内部控制的不足及改进措施

     内控体系建设是一个动态过程，为了保证公司内部控制能够长期有效运行，
随着国家法律法规的逐渐深化和公司不断发展的需要，公司内部控制体系需要不
断地修订或完善，对内部控制的各环节的执行检查和监督还需进一步加强。对此，
公司拟采取的改进措施为：

     1、 针对国家法律法规及公司内外部情况的变化，不断对公司业务环节及业

务流程的梳理，持续完善公司内部控制制度，建立健全公司内控体系。

     2、 加强公司各级人员对与自己相关的各内控环节的制度和流程的学习，促

进各内控制度的推进。

     3、 进一步强化内部监督职能，以内部审计为主导，实施对内部控制体系进

行常规、持续的日常监督检查以及专项审计，及时发现问题并改进，保证内部控

制的有效性。

      五、内部控制有效性的结论

     公司结合自身的经营特点和风险因素，建立了较为完善的法人治理结构和健


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全的内部控制制度，符合国家有关法律、法规和证券监管部门的要求。公司内部

控制制度具有较强的针对性、合理性和有效性，并且得到了较好的贯彻和执行，

在公司经营的采购、生产、销售等各个业务环节；对关联交易、对外担保、关联

方资金占用、重大投资、募集资金使用、信息披露等方面的内部控制发挥了较好

的管理控制作用，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证,对公司各

项业务活动的健康运行和经营风险的控制提供保证。2012年度，未发现公司存在

内部控制设计和执行方面的重大缺陷。公司还将根据公司业务发展和内部机构调

整的需要，及时调整和完善内部控制体系，提高内部控制制度的执行性与有效性，

以使内部控制制度在公司的经营管理中发挥更大的作用，促进公司持续、稳健发
展。



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                                                       董 事 会

                                                 2013 年 3 月 6 日




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