成都银河磁体股份有限公司 审计报告
-1-
成都银河磁体股份有限公司 审计报告
-2-
成都银河磁体股份有限公司 审计报告
审计报告
川华信审（2014）006 号
成都银河磁体股份有限公司：
我们审计了后附的成都银河磁体股份有限公司（以下简称“银河磁体公司”）财务报表，包括 2013 年
12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合
并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是银河磁体公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规
定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则
的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执
行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注
册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制
的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评
价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，银河磁体公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了银河磁
体公司 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2013 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
-1-
成都银河磁体股份有限公司 审计报告
四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：李武林
（特殊普通合伙）
中国 〃成都 中国注册会计师：唐方模
二○一四年三月六日
-2-
资产负债表
编制单位：成都银河磁体股份有限公司 2013 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元
期末数 期初数
项 目 附注 合并数 母公司 合并数 母公司
流动资产：
货币资金 五、1 590,578,079.97 577,322,439.47 642,639,599.80 625,059,132.34
交易性金融资产 - - - -
应收票据 五、2 23,888,694.83 23,888,694.83 9,929,529.49 9,929,529.49
五、3
应收账款 103,519,430.91 103,519,430.91 116,165,371.92 116,165,371.92
六、1
预付款项 五、4 2,298,097.27 1,681,095.04 4,416,838.27 4,305,045.84
应收利息 五、5 2,144,580.91 2,135,653.13 9,925,075.70 9,914,993.76
应收股利 - - - -
五、6
其他应收款 759,842.43 753,584.75 697,759.41 692,442.26
六、2
存货 五、7 96,372,870.90 80,397,708.77 47,734,220.59 40,018,106.35
一年内到期的非流动性
- - - -
资产
其他流动资产 - - - -
流动资产合计 819,561,597.22 789,698,606.90 831,508,395.18 806,084,621.96
非流动资产：
可供出售金融资产 - - - -
持有至到期投资 - - - -
长期应收款 - - - -
长期股权投资 六、3 - 40,000,000.00 - 40,000,000.00
投资性房地产 - - - -
固定资产 五、8 212,983,877.24 204,580,341.81 212,704,293.52 200,779,875.45
在建工程 五、9 2,469,756.65 - 2,222,300.29 2,222,300.29
工程物资 - - - -
固定资产清理 - - - -
生产性生物资产 - - - -
油气资产 - - - -
无形资产 五、10 17,502,386.87 15,613,083.32 18,005,557.19 16,068,724.04
开发支出 7,657,026.71 7,657,026.71 837,548.96 837,548.96
商誉 - - - -
长期待摊费用 - - - -
递延所得税资产 五、11 2,343,267.03 1,826,951.89 1,656,551.43 1,286,221.04
其他非流动性资产 - - - -
非流动资产合计 242,956,314.50 269,677,403.73 235,426,251.39 261,194,669.78
资产总计 1,062,517,911.72 1,059,376,010.63 1,066,934,646.57 1,067,279,291.74
-3-
资产负债表(续)
编制单位：成都银河磁体股份有限公司 2013 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元
期末数 期初数
项 目 附注
合并数 母公司 合并数 母公司
流动负债：
短期借款 - - - -
交易性金融负债 - - - -
应付票据 - - - -
应付账款 五、13 18,021,453.73 22,234,636.95 26,763,376.41 30,186,087.13
预收款项 五、14 689,644.23 689,644.23 570,742.22 570,742.22
应付职工薪酬 五、15 4,775,453.18 4,760,733.63 3,997,371.60 3,993,308.18
应交税费 五、16 38,233,897.59 40,107,615.23 24,959,870.12 27,024,371.19
应付利息 - - - -
应付股利 - - - -
其他应付款 五、17 11,309,191.59 11,309,191.59 3,723,749.68 3,723,749.68
一年内到期的非流动负债 - - - -
其他流动负债 五、18 295,000.00 - - -
流动负债合计 73,324,640.32 79,101,821.63 60,015,110.03 65,498,258.40
非流动负债： - - - -
长期借款 - - - -
应付债券 - - - -
长期应付款 - - - -
专项应付款 - - - -
预计负债 - - - -
递延所得税负债 - - - -
其他非流动负债 五、19 3,823,118.66 3,823,118.66 6,753,288.81 6,753,288.81
非流动负债合计 3,823,118.66 3,823,118.66 6,753,288.81 6,753,288.81
负债合计 77,147,758.98 82,924,940.29 66,768,398.84 72,251,547.21
所有者权益： - - - -
实收资本（或股本） 五、20 161,573,180.00 161,573,180.00 161,573,180.00 161,573,180.00
资本公积 五、21 657,775,933.84 657,775,933.84 655,575,512.72 655,575,512.72
减：库存股 - - - -
专项储备 - - - -
盈余公积 五、22 77,098,044.90 77,098,044.90 71,904,961.33 71,904,961.33
一般风险准备 - - - -
未分配利润 五、23 83,295,134.95 80,003,911.60 105,919,668.53 105,974,090.48
归属于母公司所有者权益
979,742,293.69 976,451,070.34 994,973,322.58 995,027,744.53
合计
少数股东权益 5,627,859.05 - 5,192,925.15 -
所有者权益合计 985,370,152.74 976,451,070.34 1,000,166,247.73 995,027,744.53
负债及所有者权益合计 1,062,517,911.72 1,059,376,010.63 1,066,934,646.57 1,067,279,291.7
4
-4-
利润表
编制单位：成都银河磁体股份有限公司 金额单位：人民币元
2013 年度 2012 年度
项 目 附注
合并数 母公司 合并数 母公司
一、营业收入 五、24 353,926,198.0 352,708,950.1 487,163,118.8 486,357,734.27
六、4 1 6 6
五、24 254,568,233.2 260,294,791.4 368,215,257.0
减：营业成本 367,660,105.98
六、4 2 9 5
营业税金及附加 五、25 1,570,872.61 1,570,872.61 3,757,356.57 3,757,356.57
销售费用 五、26 9,788,715.38 9,417,830.44 10,028,033.15 9,958,112.59
管理费用 五、27 35,407,718.77 33,665,627.80 33,712,806.98 33,407,523.75
财务费用 五、28 -11,680,473.1 -11,439,418.2 -16,858,713.3 -16,807,902.52
9 9 2
资产减值损失 五、29 89,495.02 89,445.52 1,165,761.43 1,165,481.58
加：公允价值变动收益(损失以“-”填
- - - -
列)
投资收益(损失以“-”填列) - - - -
其中：对联营企业和合营企业的投资收
- - - -
益
二、营业利润(亏损以“-”填列) 64,181,636.20 59,109,800.59 87,142,617.00 87,217,056.32
加：营业外收入 五、30 1,301,581.24 1,296,581.24 2,729,228.70 2,729,228.70
减：营业外支出 五、31 30,009.12 24,779.78 35,330.74 35,330.74
其中：非流动资产处臵损失 25,009.12 19,779.78 35,330.74 35,330.74
三、利润总额(亏损总额以“-”填列) 65,453,208.32 60,381,602.05 89,836,514.96 89,910,954.28
减： 所得税费用 五、32 9,741,793.43 8,450,766.36 12,857,093.92 12,870,036.44
四、净利润(净亏损以“-”填列) 55,711,414.89 51,930,835.69 76,979,421.04 77,040,917.84
（一）归属于母公司所有者的净利润 55,276,480.99 51,930,835.69 76,986,495.89 77,040,917.84
（二）少数股东损益 434,933.90 - -7,074.85 -
五、每股收益： - - - -
（一）基本每股收益 0.34 - 0.48 -
（二）稀释每股收益 0.34 - 0.48 -
六、其他综合收益 - - - -
（一）归属于母公司所有者的其他综合
- - - -
收益总额
（二）归属于少数股东的其他综合收益
- - - -
总额
七、综合收益总额 55,711,414.89 51,930,835.69 76,979,421.04 77,040,917.84
（一）归属于母公司所有者的综合收益
55,276,480.99 51,930,835.69 76,986,495.89 77,040,917.84
总额
（二）归属于少数股东的综合收益总额 434,933.90 - -7,074.85 -
-5-
现金流量表
编制单位：成都银河磁体股份有限公司 2013 年度 金额单位：人民币元
2013 年度 2012 年度
项 目 附注
合并数 母公司 合并数 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 368,097,264.30 366,672,143.88 499,282,799.70 498,340,499.69
收到的税费返还 16,489,702.29 16,489,702.29 12,910,578.66 12,910,578.66
收到其他与经营活动有关的现金 五、34 25,453,035.63 24,906,130.71 12,431,534.81 12,378,328.99
经营活动现金流入小计 410,040,002.22 408,067,976.88 524,624,913.17 523,629,407.34
购买商品、接受劳务支付的现金 308,522,086.01 306,215,609.97 361,772,408.79 348,957,180.61
支付给职工以及为职工支付的现金 53,104,011.52 51,101,814.68 52,834,981.13 52,551,730.23
支付的各项税费 7,021,370.96 5,672,342.55 12,453,878.39 12,301,860.99
支付其他与经营活动有关的现金 五、35 6,674,080.29 6,222,820.90 8,288,530.75 8,111,143.74
经营活动现金流出小计 375,321,548.78 369,212,588.10 435,349,799.06 421,921,915.57
经营活动产生的现金流量净额 34,718,453.44 38,855,388.78 89,275,114.11 101,707,491.77
二、投资活动产生的现金流量： - - - -
收回投资所收到的现金 - - - -
取得投资收益收到的现金 - - - -
处臵固定资产、无形资产和其他长
51,936.00 51,936.00 8,000.00 8,000.00
期资产收回的现金净额
处臵子公司及其他营业单位收到
- - - -
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 - - - -
投资活动现金流入小计 51,936.00 51,936.00 8,000.00 8,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
19,204,112.44 19,016,220.82 37,214,446.42 27,227,291.54
期资产支付的现金
投资支付的现金 - - - 40,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
- - - -
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 - - - -
投资活动现金流出小计 19,204,112.44 19,016,220.82 37,214,446.42 67,227,291.54
投资活动产生的现金流量净额 -19,152,176.44 -18,964,284.82 -37,206,446.42 -67,219,291.54
三、筹资活动产生的现金流量： - - - -
吸收投资收到的现金 7,540,000.00 7,540,000.00 - -
取得借款收到的现金 - - - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - - - -
筹资活动现金流入小计 7,540,000.00 7,540,000.00 - -
偿还债务支付的现金 - - - -
分配股利、利润或偿付利息支付的
72,707,931.00 72,707,931.00 96,943,908.00 96,943,908.00
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 - - - -
筹资活动现金流出小计 72,707,931.00 72,707,931.00 96,943,908.00 96,943,908.00
筹资活动产生的现金流量净额 -65,167,931.00 -65,167,931.00 -96,943,908.00 -96,943,908.00
四、汇率变动对现金及现金等价物
-2,459,865.83 -2,459,865.83 -685,706.95 -685,706.95
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -52,061,519.83 -47,736,692.87 -45,560,947.26 -63,141,414.72
加：期初现金及现金等价物余额 642,639,599.80 625,059,132.34 688,200,547.06 688,200,547.06
五、期末现金及现金等价物余额 五、36 590,578,079.97 577,322,439.47 642,639,599.80 625,059,132.34
-6-
合并所有者权益(股东权益)变动表
编制单位：成都银河磁体股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 2013 年度
归属于母公司所有者权益 所有者权益合计
少数股东权
减：库存 一般风
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 益
股 险准备
一、上年年末余额 655,575,512.72 - - - 105,919,668.53 5,192,925.15 1,000,166,247.73
加：会计政策变更 161,573,180.00 71,904,961.33 -
前期差错更正 -
其他
二、本年年初余额 161,573,180.00 655,575,512.72 - - 71,904,961.33 - 105,919,668.53 5,192,925.15 1,000,166,247.73
三、本期增减变动金额（减少以―－‖号填列） - 2,200,421.12 - 5,193,083.57 -22,624,533.58 434,933.90 -14,796,094.99
（一）净利润 55,276,480.99 434,933.90 55,711,414.89
（二）其他综合收益 2,200,421.12 2,200,421.12
上述（一）和（二）小计 - 2,200,421.12 - - 55,276,480.99 434,933.90 57,911,836.01
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - -
1.所有者投入资本 -
2.股份支付计入所有者权益的金额 -
3.其他 -
（四）利润分配 - - - 5,193,083.57 -77,901,014.57 - -72,707,931.00
1.提取盈余公积 5,193,083.57 -5,193,083.57 -
2.提取一般风险准备 - - -
3.对所有者（或股东）的分配 -72,707,931.00 -72,707,931.00
4.其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） - -
2.盈余公积转增资本（或股本） -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 - -
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 657,775,933.84 - - - 83,295,134.95 5,627,859.05 985,370,152.74
161,573,180.00 77,098,044.90
-7-
合并所有者权益(股东权益)变动表(续)
编制单位：成都银河磁体股份有限公司 金额单位：人民币元
2012 年度
归属于母公司所有者权益
项 目 少数股东
减：库 专项 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益
存股 储备 险准备
一、上年年末余额 161,573,180.00 655,575,512.72 64,200,869.55 1,014,930,734.69
加：会计政策变更 133,581,172.42 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 161,573,180.00 655,575,512.72 - - 64,200,869.55 - - 1,014,930,734.69
三、本期增减变动金额（减少以―－‖号填 - - - 7,704,091.78 - 133,581,172.42
-27,661,503.89 5,192,925.15 -14,764,486.96
列）（一）净利润 76,986,495.89 -7,074.85 76,979,421.04
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 - - - - - 76,986,495.89 -7,074.85 76,979,421.04
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - 5,200,000.00 5,200,000.00
1.所有者投入资本 5,200,000.00 5,200,000.00
2.股份支付计入所有者权益的金 -
额 3.其他 -
（四）利润分配 - - - 7,704,091.78 - - -96,943,908.00
1.提取盈余公积 7,704,091.78 -104,647,999.78
-7,704,091.78 -
2.提取一般风险准备 -
3.对所有者（或股东）的分配 -96,943,908.00 -96,943,908.00
4.其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） -
2.盈余公积转增资本（或股本） -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 - -
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 161,573,180.00 655,575,512.72 - 71,904,961.33 - 5,192,925.15 1,000,166,247.73
105,919,668.53
-8-
母公司所有者权益(股东权益)变动表
编制单位：成都银河磁体股份有限公司 金额单位：人民币元
2013 年度
项 目 减：库 专项 一般风险
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股 储备 准备
一、上年年末余额 161,573,180.00 655,575,512.72 - - 71,904,961.33 - 995,027,744.53
加：会计政策变更 105,974,090.48 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 161,573,180.00 655,575,512.72 - - 71,904,961.33 - 995,027,744.53
三、本期增减变动金额（减少以―－‖号填列） - 2,200,421.12 - - 5,193,083.57 - 105,974,090.48 -18,576,674.19
（一）净利润 -25,970,178.88
51,930,835.69 51,930,835.69
（二）其他综合收益 2,200,421.12 2,200,421.12
上述（一）和（二）小计 - 2,200,421.12 - - - - 51,930,835.69 54,131,256.81
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
1.所有者投入资本 -
2.股份支付计入所有者权益的金额 -
3.其他 -
（四）利润分配 - - - - 5,193,083.57 - -72,707,931.00
1.提取盈余公积 5,193,083.57 -77,901,014.57
-5,193,083.57 -
2.提取一般风险准备 - - - -
3.对所有者（或股东）的分配 -72,707,931.00
4.其他 -72,707,931.00 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） - -
2.盈余公积转增资本（或股本） -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - -
1.本期提取 -
2.本期使用 -
（七）其他
四、本期期末余额 161,573,180.00 657,775,933.84 - - 77,098,044.90 - 80,003,911.60 976,451,070.34
9
母公司所有者权益(股东权益)变动表（续）
编制单位：成都银河磁体股份有限公司 金额单位：人民币元
2012 年度
项 目 减：库 专项 一般风
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股 储备 险准备
一、上年年末余额 161,573,180.00 655,575,512.72 - - 64,200,869.55 - 133,581,172.42 1,014,930,734.69
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 161,573,180.00 655,575,512.72 - - 64,200,869.55 - 133,581,172.42 1,014,930,734.69
三、本期增减变动金额（减少以―－‖号填列） - - - - 7,704,091.78 - -27,607,081.94 -19,902,990.16
（一）净利润 77,040,917.84 77,040,917.84
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 77,040,917.84 77,040,917.84
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
1.所有者投入资本 -
2.股份支付计入所有者权益的金额 -
3.其他 -
（四）利润分配 - - - - 7,704,091.78 - -104,647,999.78 -96,943,908.00
1.提取盈余公积 7,704,091.78 -7,704,091.78 -
2.提取一般风险准备 - - -
3.对所有者（或股东）的分配 -96,943,908.00 -96,943,908.00
4.其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） -
2.盈余公积转增资本（或股本） -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 - -
（六）专项储备 - - - - - - - -
1.本期提取 -
2.本期使用 -
（七）其他
四、本期期末余额 161,573,180.00 655,575,512.72 - - 71,904,961.33 - 105,974,090.48 995,027,744.53
10
成都银河磁体股份有限公司 会计报表附注
会计报表附注
一、 公司的基本情况
1、公司历史沿革
成都银河磁体股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）前身为成都银河新型复合材
料厂（以下简称―新型材料厂‖），由成都市银河工业（集团）有限公司（以下简称―银河集团‖）
出资 200 万元（郫县审计事务所于 1993 年 7 月 20 日出具《验资证明》）于 1993 年 7 月设立；
1994 年 9 月，股东增资 800 万元（郫县审计事务所于 1994 年 9 月 27 日出具郫审事（1994）
验字第 38 号《验资证明》），至此，新型材料厂注册资金变更为 1000 万元。
1998 年 11 月 23 日，银河集团与戴炎、张燕、吴志坚、何金洲共同签订《股权转让协议
书》约定：银河集团将其拥有的新型材料厂 1000 万元 100%的股权保留 44%，其余 56%分别
转让给戴炎 45%、张燕 5%、吴志坚 5%、何金洲 1%。
2001 年 1 月 19 日经四川省人民政府川府函（2001）24 号文批准，成都银河新型复合材
料厂整体改制，并以发起方式设立成都银河磁体股份有限公司。公司以经四川华信（集团）
会计师事务所对成都银河新型复合材料厂审计后的 2000 年 9 月 30 日的净资产 30,312,278.56
元，按 1:1 比例折股为 3031 万股，万元取整后的余额 2,278.56 元转为资本公积，股东及其拥
有的股份比例不变。
2001 年 8 月 28 日股东大会决议通过利润分配方案，每 10 股送 3 股，股本增至 3,940.30
万股；2002 年 2 月 20 日股东大会决议通过利润分配方案，每 10 股送 3.6 股，股本增至 5,358.808
万股；2003 年 2 月 24 日股东大会决议通过利润分配方案，每 10 股送 5 股，股本增至 8,038.212
万股；2004 年 3 月 19 日股东大会决议通过利润分配方案，每 10 股送 5 股，股本增至 12,057.318
万股，股东及其拥有的股份比例不变，结构如下：
序号 股东名称 持有股份数 比例
1 成都市银河工业（集团）有限公司 53,052,199.00 44.00%
2 戴炎 54,257,931.00 45.00%
3 吴志坚 6,028,659.00 5.00%
4 张燕 6,028,659.00 5.00%
5 何金洲 1,205,732.00 1.00%
合计 120,573,180.00 100.00%
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1236 号文《关于核准成都银河磁体股份有限
公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》，公司于 2010 年 9 月 20 日公开发行人民币普
通股（A 股）4100 万股（每股面值 1 元），并于 2010 年 10 月 13 日在深圳证券交易所上市。
截止 2010 年 12 月 31 日，本公司股本为 161,573,180.00 股。
1
成都银河磁体股份有限公司 会计报表附注
2、公司注册地址、组织形式、总部地址
公司注册地址即总部地址位于成都高新区西区百草路 6 号，组织形式为股份有限公司。
3、公司的业务性质、经营范围
（1）业务性质
本公司所处行业为电子元器件制造业，主要制造、销售永磁合金元件。
（2）经营范围
本公司业务范围包括制造、销售永磁合金元件及光机电高新技术服务；经营本企业自产
机电产品、成套设备及相关技术的出口业务和本企业生产、科研所需原料、机械设备、仪器
仪表、备品备件、零配件及技术进口业务与―三来一补‖业务。
4、第一大股东以及最终实质控制人名称
按持股比例本公司的第一大股东是戴炎；公司无实际控制人。
二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司具有完全的持续经营条件。公司财务报告执行《企业会计准则》。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表及附注符合《企业会计准则》及其后续规定（以下统一称为《企
业会计准则》）的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信
息。
3、会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并
方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份
面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企
业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律
服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现
金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表
包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前
实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当
期期初至合并日的现金流量。
2
成都银河磁体股份有限公司 会计报表附注
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购
买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允
价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公
允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子关系的，母公司编制购
买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公
允价值列示。
6、合并会计报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，即本公司直接或通过子公司间
接拥有被投资单位半数以上表决权；或本公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳
入合并财务报表范围：
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（2）合并的会计方法
以母公司及纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础，将母公司会计报表中对子公司
的长期股权投资及其相关科目按权益法进行调整后，汇总各项目数额，抵销母子公司间和子
公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并会计报表。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以―少数股东权益‖项目列示。少
数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以―少数股东收益‖项目列示。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该
子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处臵子公
司，将该子公司期初至处臵日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。
7、现金及现金等价物的确定标准
将持有期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额
3
成都银河磁体股份有限公司 会计报表附注
现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
8、外币业务
在处理外币交易和对外币财务报表进行折算时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民
币金额反映；公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照交易实际采用的汇
率（即银行买入价或卖出价）折算。
9、金融工具
（1）金融资产、金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持
有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其
他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。公司在初始确认金融
资产时，均按公允价值计量，在进行后续计量时，四类资产的计量方式有所不同：
1）公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按取得时的公允价值作为初
始确认金额，相关交易费用计入当期损益。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收
益。资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。该金
融资产处臵时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益；
2）公司可供出售金融资产，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始
确认金额。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计
量，因公允价值变动形成的利得或损失直接计入资本公积。该金融资产处臵时其取得价款与
账面价值之间的差额确认为投资收益，同时原计入资本公积的公允价值变动额转入投资收益；
3）公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项按双方合同或协议价款作为初始确认金
额。收回或处臵应收款项时，取得的价款与账面价值之间的差额计入当期损益；
4）公司持有至到期投资，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确
认金额，持有期间按实际利率及摊余成本计算确认利息收入计入投资收益。该金融资产处臵
时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益。
公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值计量，相关
交易费用直接计入当期损益，持有期间按公允价值进行后续计量；其他金融负债，取得时按
4
成都银河磁体股份有限公司 会计报表附注
公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按实际利率法，以摊余成本计量。
（3）金融资产和金融负债公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确认其公允价值；不存在
活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，
以市场交易价格为基础确定其公允价值。
（4）金融资产减值准备测试及提取方法
资产负债表日公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额
重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，
或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对贷款及应收款项、持有至到期投资按预计未来现金流量现值与账面价值的差额计提减
值准备；计提后如有客观证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回计入当期损
益。
可供出售的金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权
益的因公允价值下降形成的累计损失，应予以转出计入当期损益。其中，属于可供出售债务
工具的，在随后发生公允价值回升时，原减值准备可转回计入当期损益，属于可供出售权益
工具投资，其减值准备不得通过损益转回。
（5）金融资产转移的确认和计量
公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。公司既没有转
移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，如果放弃了对该金融资产控制的，
终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确
认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将因转移而收到的对价与原直接计入所有者权
益的公允价值变动累计额（涉及可供出售金融资产）之和，与所转移金融资产账面价值之间
的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体账面
价值在终止确认和未终止确认部分之间，按照各自相对公允价值进行分摊，并将终止确认部
分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中终止确认部分的金额（涉及可供
出售金融资产）之和，与终止确认部分的账面价值之间的差额计入当期损益。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判 单项应收账款余额在500万元以上、单项其他应收款余额在100万元以
断标准 上，逾期的单项应收票据、预付账款、长期应收款余额在500万元以上。
5
成都银河磁体股份有限公司 会计报表附注
取得债务人偿债能力信息进行分析可能发生的坏账损失；对无法取得
单项金额重大并单
债务人偿债能力信息（或取得成本过高）难以进行单项测试的，将这
项计提坏账准备的
些应收款项按类似信用风险特征划分为若干组合，再依据该组合在资
计提方法
产负债表日余额按照一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
单项金额不重大但按信 账龄在 3 年以上（含 3 年）且余额在单项金额重大额度以下的应收
用风险特征组合后该组 账款和其他应收款；账龄在 3 年以内但预计部分收回后损失高于风
合的风险较大的应收款 险组合计提的坏账准备；逾期且余额在单项金额重大额度以下的应
项 收票据、预付账款、长期应收款。
其他不重大的应收款项 除上述以外的其他应收款项。
按组合计提坏账准备的计提方法——账龄分析法
无风险 结算期内和合同约定时间内的应收票据、预付账款，能够全部收回。
一般账龄在 1 年以内，预计按账面欠款能够收回，将来收回金额的现值占账
低风险
面欠款的比例不低于 95%。
一般账龄 1-2 年，收回有一定难度，预计将来能够收回金额的现值占账面欠款
较低风险
的比例不低于 70%。
一般账龄 2-3 年，收回难度较大，预计将来能够收回金额的现值占账面欠款的
较高风险
比例不低于 40%。
一般账龄在 3 年以上；债务人严重资不抵债，已无力归还欠款，预计收回欠
高风险
款的可能性很小。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 5 5
1-2年 30 30
2-3年 60 60
3年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 按组合计提坏账准备明显低于该笔应收款可能发生的损失。
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失。
11、存货
（1）存货分类
存货分为：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、委托加工物资。
6
成都银河磁体股份有限公司 会计报表附注
（2）存货盘存制度
存货实行永续盘存制。
（3）存货计价方法和摊销方法
各种存货按取得时的实际成本核算；原材料发出采用加权平均法，包装物及低值易耗品
在领用时一次摊销，在产品只保留直接材料成本，库存商品及委托加工物资发出采用加权平
均法核算。
（4）存货跌价准备的计提依据
库存商品和可用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，该存货
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定
其可变现净值。
（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法
公司的年末存货按成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净
值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系
列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数
量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。如果年末存货有已霉烂变质、已过期且无转让
价值、生产中已不再需要且已无使用价值和转让价值或其他足以证明其无使用价值和转让价
值的情况，将其账面价值全部转入当期损益。
12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定：
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的对价之间的差额调整资
本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益证券的公允价值；如果是通过多次交换交易分
步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并而发生的各
项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作
出约定的，如果说在购买日估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计
量的，购买方应当将其计入合并成本。除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得
的长期股权投资，应当按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。实际支付的价款
7
成都银河磁体股份有限公司 会计报表附注
中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本；
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但
合同或协议约定价值不公允的除外；
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资产或
换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量；如果
该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量，则长期股权投资成
本以换出资产的账面价值计量。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债
务人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损益；
债权人已计提坏账准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，记入当期损益。
（2）后续计量及损益确认方法
①对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
②如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
③对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
④采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。
⑤采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净
利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
⑥处臵股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资的
损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动
而计入所有者权益的，处臵该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期
损益。长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后
会计期间不得转回。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制的判断依据：指合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动
相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他
方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响的判断依据：指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响
的，被投资单位为联营企业。通常母公司持有被投资单位 20%以上但低于 50%的表决权时，
一般认为具有重大影响，除非有确凿证据表明不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成
8
成都银河磁体股份有限公司 会计报表附注
重大影响。
（4）长期投资减值准备的确认标准和计提方法
期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回
金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期
投资减值准备。
13、固定资产
（1）固定资产标准
固定资产，是指同时具有下列特征的有形资产：该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业和该固定资产的成本能够可靠地计量；为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有
的；使用寿命超过一个会计年度。
（2）固定资产计价
1）外购的固定资产，按实际支付的买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、
安装费和专业人员服务费等作为入账价值；
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产成
本以购买价款的现值为基础确定。实际支付价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本
化的以外，在信用期间内计入当期损益。
2）自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为
入账价值。
3）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非货
币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠
计量的，以其公允价值计价，如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值
不能可靠计量的，以换出资产的账面价值计价。
4）融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值
两者中较低者作为入账价值。
5）盘盈的固定资产按如下规定确定其入账价值。
同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，
加上应支付的相关税费作为入账价值；
同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该盘盈的固定资产的预计未来现金流量现值
作为入账价值。
6）接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的
相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：
同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，
9
成都银河磁体股份有限公司 会计报表附注
加上应支付的相关税费作为入账价值；
同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量
现值作为入账价值。
7）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资
产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值。
（3）固定资产分类和折旧方法
采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净残值
率如下：
固定资产类别 估计经济使用年限（年） 年折旧率（%） 预计净残值率（%）
A.房屋建筑物
a.房屋 30 3.17 5
b.建筑物 20 4.75 5
B.专用设备
a.机器、设备 8－10 11.88-9.50 5
b.工具、器具 5 19.00 5
C.通用设备 5 19.00 5
D.运输设备 5 19.00 5
当月增加的固定资产，当月不提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月
照提折旧，从下月起不提折旧。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产
原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
（4）固定资产减值准备确认标准和计提方法
期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、
损坏、长期闲臵等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金
额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备，单项资产的可收回金额难以进行估计的，以
该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。固定资产减值损失一经确认，在以后
会计期间不得转回。
每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。固定资产使
用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
14、在建工程
在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程达到预定可使用状态之
前发生的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预
10
成都银河磁体股份有限公司 会计报表附注
算、造价或工程实际成本等，按估计的价值确定转入固定资产的成本，并计提折旧；待办理
竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整已计提的折旧额。
建造期间所发生的借款利息及相关费用应予以资本化的金额计入在建工程成本。
资产负债表日，在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计价。
15、无形资产
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性长期资产，取得时以
实际成本计价。
公司内部研究开发无形资产项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的
支出满足资本化条件并达到预定用途形成无形资产的转入无形资产。
在报告期内未完成的开发项目，同时具备以下条件时，其研发支出资本化，否则，费用
化：
1）公司研发机构编制的《XX研发项目建议表》经公司技术总负责人、公司经营负责人
签字确认，项目研发既具有技术上的可行，又具有市场的需求；
2）在立项报告（计划）中，属于产品开发的，具有明确的生产样品的计划，属于工艺改
进或再造的，具有明确的工艺相关生产线改进或再造的计划；
3）在报告期末，公司研发机构做出了项目研发具有95%以上把握取得成功的判断，公司
管理层做出了项目研发成功后相关产品市场可行性具有95%以上把握的判断。
在报告期内完成的开发项目，研发支出的资本化标准如下：
1）为市场需求首次进行产品开发的项目，首次获得成功量产前发生的研发支出资本化，
于首次获得成功量产时，达到预定用途，确认为无形资产；若研发失败，开发支出费用化。
2）工艺改进或再造的开发项目，成功试生产出合格产品前发生的研发支出资本化，于成
功试生产出合格产品时，达到预定用途，确认为无形资产；若开发失败，开发支出费用化。
3）在首次量产后针对客户需求进行的规格型号、技术参数等后续研发支出，有足够证据
表明能为公司未来经营带来较稳定收益（如，合同约定规格型号、技术参数等研发成果在一
年以后不会发生变动），其开发支出资本化，于获得成功量产时，达到预定用途，确认为无形
资产，否则费用化。
无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入当期损益；使用寿命不确
定的无形资产不摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备
的无形资产，摊销时还应扣除已经提取的减值准备金额。无形资产类别及摊销期限如下：
项目 预计使用年限 摊销年限
土地使用权 土地使用权证规定的土地使用期限 土地使用权证规定的土地使用期限摊销
有明确使用期限（合同约定期限及法律法规 有明确使用期限（合同约定期限及法律法规
特许权 规定期限孰短）的按该期限摊销，无明确使 规定期限孰短）的按该期限摊销，无明确使
用期限的一律按5 年 用期限的一律按5 年摊销
11
成都银河磁体股份有限公司 会计报表附注
有明确使用期限（合同约定期限及法律法规 有明确使用期限（合同约定期限及法律法规
计算机软件 规定期限孰短）的按该期限摊销，无明确使 规定期限孰短）的按该期限摊销，无明确使
用期限的一律按5 年 用期限的一律按5 年摊销
公司内部研究研 公司依据与客户签订的合同、历史经验分析 当预计使用年限短于10 年时，按预计使用
发的无形资产 判断预计使用年限 年限摊销；超过10 年时，按10 年摊销
本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。于每年年终
了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
资产负债表日，无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。
16、借款费用
借款费用，是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本。包括借款利息、折价或溢价
的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本
化条件的资产，是指需要经过一年以上(含一年)购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（1）借款费用资本化的确认条件
借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：资产支出已经发生；借款费用
已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）资本化金额的确定
1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用资本化金额，并在资本化期间内，计入相关
资产成本。专门借款发生的辅助费用，在相关资产达到预定可使用或可销售状态之前发生的，
在发生时根据其发生额予以资本化，在相关资产达到预定可使用或可销售状态之后发生的，
确认为费用，计入当期损益。
2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业根据累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借
款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
3）借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间摊销的折价或溢价金额，
调整每期利息金额。
（3）暂停资本化
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月
的，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。
12
成都银河磁体股份有限公司 会计报表附注
（4）停止资本化
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或可销售状态时，借款费用停
止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用，计入当期损益。
17、应付职工薪酬
应付职工薪酬系公司因获得职工提供服务而给予职工的各种形式的报酬以及其他相关支
出。包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社
会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关
系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。
应付职工薪酬除因解除与职工的劳动关系且符合规定确认条件的给予的补偿计入当期管
理费用外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：由生产产品、提供劳务负担
的职工薪酬计入产品成本或劳务成本；由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固
定资产或无形资产成本；除上述情况外的其他职工薪酬，计入当期损益。
辞退福利：本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自
愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自
愿裁减建议）并即将实施，且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认
因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。
其他方式的职工薪酬：本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负
债，除辞退福利外，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成
本及期间费用。
18、预计负债
如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，确认为预计负债。待执行合同变
成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足以下条件的确认为预计负债：该义务是公司承担
的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量；在资产负债表日，
有确凿证据表明该账面价值确实未反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面的
价值进行调整。
19、收入
（1）销售商品的收入
在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货
方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交
易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入的金额能够可靠地计量；相关的已发生或将
发生的成本能够可靠地计量。
本公司确认收入的具体条件为：内销产品于发货并经客户签收后、出口产品于报关放行
13
成都银河磁体股份有限公司 会计报表附注
后确认收入。
（2）提供劳务的收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认相关
的劳务收入。能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠的计量；相关的
经济利益很可能流入本公司；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成
本能够可靠的计量。
在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，分别下列情况处理：已经发生的劳务预
计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳
务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权的收入
在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入本公司；收入金
额能够可靠的计量。
20、政府补助
政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括财政补贴、税费
返还等。
（1）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补
助；若政府文件未明确规定补助对象，分项说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相
关的判断依据。
（2）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，从相关资产达到预定使用状态开始折旧、摊
销之月起，在其使用寿命内（即折旧摊销期限内）平均分配，计入当期损益，若相关资产提
前处臵的，于资产处臵时一次性将剩余递延收益计入当期损益。但是，按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分两种情况进行处理：1）用于补偿公司以后期间的相关费用或
损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；2）用于补偿企业已发
生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（3）政府补助的确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
（4）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
14
成都银河磁体股份有限公司 会计报表附注
应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。
本公司在下列条件同时满足时确认递延所得税资产：暂时性差异在可预计的未来很可能
转回；未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，并以很可能取得的应纳
税所得额为限。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定
计算的预期应交（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根
据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
资产负债日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债的账面价值进行复核。除企业
合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司当期所得税和递延
所得税作为所得税费用或收益。
22、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期公司主要会计政策、会计估计无变更。
23、前期重大会计差错更正
本报告期公司无前期重大会计差错更正。
三、 税项
1、主要税种及税率
税目 计税基础 母公司适用税率 子公司适用税率
增值税-国内销售 应纳税收入额 17% 17%
增值税-出口销售 执行增值税免抵退税政策 征税率17%、退税率17% 征税率17%
企业所得税 应纳税所得额 15％ 25%
土地使用税 占地面积 4 元/㎡、6 元/㎡ 1.5 元/㎡
房产税 房产原值 房产原值×70％×1.2％ 房产原值×70％×1.2％
城市维护建设税 应纳流转税 5% 5%
教育费附加 应纳流转税 3% 3%
地方教育附加 应纳流转税 2% 2%
价格调节基金 营业收入 注
注：根据成价调【2012】23 号《关于实施价格调节基金减征政策的通知》规定，成都实
施价格调节基金减征政策，价格调节基金缴纳标准由 1‰下调至 0.7‰，减征范围包括在成都
市行政区域内从事生产、经营商品或者提供有偿服务的法人和其他组织，减征时间自 2012 年
7 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日止。
2、税收优惠及批文
（1）增值税
15
成都银河磁体股份有限公司 会计报表附注
根据财政部、国家税务总局文件规定，近几年出口退税率的变化情况如下：
文件编号 出口退税品种 退税率 执行时间
财税[2008]177 号 其他电动机、发电机（组）零件 17% 2009-1-1
财税[2009]88 号 稀土永磁体 17% 2009-6-1
（2）企业所得税
2011 年 10 月 12 日公司顺利通过了高新技术企业复审，收到由四川省科学技术厅、四川省
财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，编号为：
GF201151000092，资格有效期为三年。
根据《中华人民共和国企业所得税法》以及国家对高新技术企业的相关税收规定，公司
在高新技术企业资格有效期内可享受税率为 15%的企业所得税优惠政策，即公司在 2011 年 1
月 1 日—2013 年 12 月 31 日期间可享受 15%的企业所得税优惠。
16
成都银河磁体股份有限公司 会计报表附注
四、 企业合并及合并财务报表
1、投资设立的子公司情况
单位：元 币种：人民币
子公司全子公司 注册地 业务 注册资本 经营范围 期末实际出 实质上构成对子 持股比 表决权比 是否合 少数股东 少数股东权益中 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东
称 类型 性质 （万元） 资额（万元）公司净投资的其 例(%) 例(%) 并报表 权益 用于冲减少数股 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司
他项目余额 东损益的金额 期初所有者权益中所享有份额后的余额
乐山银河 稀土金属材料、磁粉及
控股子 乐山市 磁粉生
园通磁粉 4,520.00 磁性材料的应用产品 4,000.00 88.50 88.50 是 5,627,859.05
公司 夹江县 产经营
有限公司 的研究、生产、销售
2、合并范围发生变更的说明
本期合并范围未发生变更。
3、本期新纳入合并范围的子公司
本期无新纳入合并范围的子公司。
17
成都银河磁体股份有限公司 会计报表附注
五、 合并财务报表重要项目注释（期末数指 2013 年 12 月 31 日余额、期初数指 2012
年 12 月 31 日余额）
1、货币资金
单位：元币种：人民币、美元、欧元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 30,419.77 156,054.47
其中：人民币 30,419.77 156,054.47
银行存款： 584,904,558.44 628,326,495.62
其中：人民币 579,173,162.11 615,875,271.09
美元 939,905.84 6.0969 5,730,511.92 1,980,805.15 6.2855 12,450,350.77
欧元 105.05 8.4189 884.41 105.05 8.3176 873.76
其他货币资金： 5,643,101.76 14,157,049.71
其中：美元 675,413.84 6.0969 4,117,930.64 2,162,326.92 6.2855 13,591,305.85
欧元 181,160.38 8.4189 1,525,171.12 68,017.68 8.3176 565,743.86
合计 590,578,079.97 642,639,599.80
注：期末其他货币资金主要系外销收款待解汇。
2、应收票据
单位：元币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 23,888,694.83 9,929,529.49
合计 23,888,694.83 9,929,529.49
注 A：期末公司无尚未到期已经背书给他方或者贴现的票据。
B：无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
C：期末公司无已质押的应收票据情况。
3、应收帐款
（1） 应收账款按种类列示如下：
单位：元币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
A类
B 类 111,836,329.16 100.00 8,316,898.25 7.44 124,396,042.68 100.00 8,230,670.76 6.62
18
成都银河磁体股份有限公司 会计报表附注
C类
合计 111,836,329.16 100.00 8,316,898.25 7.44 124,396,042.68 100.00 8,230,670.76 6.62
注：A 类是指单项金额重大并单项计提减值准备的应收账款、B 类是指按组合计提减
值准备的应收账款、C 类是指单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收账款。
（2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元币种：人民币
期末数 期初数
项目 账面余额 账面余额
坏帐准备 坏帐准备
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 103,948,264.04 92.95 5,197,413.20 118,056,107.34 94.91 5,902,805.37
一至二年 5,994,880.05 5.36 1,798,464.02 5,541,758.41 4.45 1,662,527.52
二至三年 1,430,410.10 1.28 858,246.06 332,097.66 0.27 199,258.60
三年以上 462,774.97 0.41 462,774.97 466,079.27 0.37 466,079.27
合计 111,836,329.16 100.00 8,316,898.25 124,396,042.68 100.00 8,230,670.76
（3） 按客户类别结构列示如下：
单位：元币种：人民币
期末数 期初数
类别
金额 比例% 坏账准备 净额 金额 比例% 坏账准备 净额
境外客户 79,861,831.09 71.41 5,787,553.12 74,074,277.97 104,827,418.66 84.27 6,293,193.71 98,534,224.95
境内客户 31,974,498.07 28.59 2,529,345.13 29,445,152.94 19,568,624.02 15.73 1,937,477.05 17,631,146.97
合计 111,836,329.16 100.00 8,316,898.25 103,519,430.91 124,396,042.68 100.00 8,230,670.76 116,165,371.92
（4） 以外币核算的应收账款为美元和欧元，其账面原值、坏账准备及净值列示如下：
单位：元币种：人民币、美元、欧元
期末数 期初数
类别
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
账面原值 79,861,831.09 104,827,418.66
其中：美元 12,982,067.01 6.0969 79,150,364.33 16,570,121.34 6.2855 104,151,497.71
欧元 84,508.28 8.4189 711,466.76 81,263.94 8.3176 675,920.95
坏账准备 5,787,553.12 6,293,193.71
其中：美元 943,426.95 6.0969 5,751,979.79 995,847.21 6.2855 6,259,397.64
欧元 4,225.41 8.4189 35,573.33 4,063.20 8.3176 33,796.07
净值 74,074,277.97 98,534,224.95
其中：美元 12,038,640.06 6.0969 73,398,384.54 15,574,274.13 6.2855 97,892,100.07
19
成都银河磁体股份有限公司 会计报表附注
欧元 80,282.87 8.4189 675,893.43 77,200.74 8.3176 642,124.88
（5） 期末应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（6） 期末余额前五名客户明细列示如下：
单位：元币种：人民币
与本公司 占总额的
单位名称 金额 账龄
关系 比例%
Nidec Corporation(日本电产集团） 主要客户 50,522,522.22 45.18 注
JAPAN Maganets.inc(日本永磁股份有限公司) 主要客户 14,692,599.29 13.14 1 年以内
广东肇庆爱龙威机电有限公司 主要客户 3,351,532.56 3.00 1 年以内
中山惠利普电机有限公司 主要客户 3,058,306.75 2.73 1 年以内
余姚市爱优特电机有限公司 主要客户 2,221,765.19 1.99 1 年以内
合计 73,846,726.01 66.04
注 ： 期末应收 Nidec Corporation(日本电产集团）50,522,522.22 元， 其 中账龄 1 年以 内
47,055,113.29 元，1-2 年 3,467,408.93 元。
4、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示如下：
单位：元币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 2,298,097.27 100.00 4,416,838.27 100.00
合计 2,298,097.27 100.00 4,416,838.27 100.00
（2） 预付款项期末余额前五名单位明细如下：
单位：元币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占总额的比例% 账龄
A 公司 供应商 646,869.37 28.15 一年以内
B 公司 供应商 450,000.00 19.58 一年以内
C 公司 供应商 141,725.42 6.17 一年以内
D 公司 供应商 123,668.00 5.38 一年以内
E 公司 供应商 114,000.00 4.96 一年以内
合计 1,476,262.79 64.24
（3） 期末预付款项中无持有本公司 5％（含 5％）以上股份的股东欠款。
20
成都银河磁体股份有限公司 会计报表附注
（4） 期末预付款项不存在减值迹象，故未计提坏账准备。
5、应收利息
单位：元币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款利息 9,925,075.70 15,460,150.50 23,240,645.29 2,144,580.91
合计 9,925,075.70 15,460,150.50 23,240,645.29 2,144,580.91
6、其他应收款
（1） 其他应收款按种类列示如下：
单位：元币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
A类
B类 799,834.14 100.00 39,991.71 5.00 734,483.59 100.00 36,724.18 5.00
C类
合计 799,834.14 100.00 39,991.71 5.00 734,483.59 100.00 36,724.18 5.00
注：A 类是指单项金额重大并单项计提减值准备的其他应收款、B 类是指按组合计提
减值准备的其他应收款、C 类是指单项金额虽不重大但单项计提减值准备的其他应收款。
（2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
单位：元币种：人民币
期末数 期初数
项目 账面余额 账面余额
坏帐准备 坏帐准备
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 799,834.14 100.00 39,991.71 734,483.59 100.00 36,724.18
合计 799,834.14 100.00 39,991.71 734,483.59 100.00 36,724.18
（3） 期末其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款情况。
（4） 主要其他应收款明细如下：
单位：元币种：人民币
单位名称 金额 年限 占其他应收款总额的比例%
应收职工社保费 655,335.53 一年以内 81.93
应收职工个人住房公积金 75,282.00 一年以内 9.41
应收出口退税 54,216.61 一年以内 6.78
应收工伤垫付款 15,000.00 一年以内 1.88
合计 799,834.14 100.00
21
成都银河磁体股份有限公司 会计报表附注
7、存货
单位：元币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 49,173,487.51 49,173,487.51 16,759,964.39 16,759,964.39
库存商品 27,926,856.96 27,926,856.96 17,493,996.32 17,493,996.32
低值易耗品 3,184,214.30 3,184,214.30 2,164,728.41 2,164,728.41
包装物 105,414.36 105,414.36 103,766.58 103,766.58
在产品 15,982,650.03 15,982,650.03 11,211,764.89 11,211,764.89
委托加工物资 247.74 247.74
合计 96,372,870.90 96,372,870.90 47,734,220.59 47,734,220.59
注：期末无存货可变现净值低于账面成本的情形，故未计提存货跌价准备。
8、固定资产
（1） 固定资产情况：
单位：元币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 303,490,384.45 18,811,872.28 3,759,394.14 318,542,862.59
其中：房屋建筑物 181,341,885.46 2,985,765.17 184,327,650.63
专用设备 108,840,353.33 15,190,364.05 2,763,284.36 121,267,433.02
通用设备 3,137,938.66 264,313.71 37,422.78 3,364,829.59
交通运输设备 10,170,207.00 371,429.35 958,687.00 9,582,949.35
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 90,786,090.93 16,065,479.89 1,292,585.47 105,558,985.35
其中：房屋建筑物 31,309,074.74 5,915,580.99 37,224,655.73
专用设备 52,472,555.04 8,316,231.65 348,607.52 60,440,179.17
通用设备 1,733,940.54 369,136.52 26,427.30 2,076,649.76
交通运输设备 5,270,520.61 1,464,530.73 917,550.65 5,817,500.69
三、固定资产账面净值合计 212,704,293.52 212,983,877.24
其中：房屋建筑物 150,032,810.72 147,102,994.90
专用设备 56,367,798.29 60,827,253.85
通用设备 1,403,998.12 1,288,179.83
交通运输设备 4,899,686.39 3,765,448.66
四、减值准备合计
22
成都银河磁体股份有限公司 会计报表附注
五、固定资产账面价值合计 212,704,293.52 212,983,877.24
其中：房屋建筑物 150,032,810.72 147,102,994.90
专用设备 56,367,798.29 60,827,253.85
通用设备 1,403,998.12 1,288,179.83
交通运输设备 4,899,686.39 3,765,448.66
注：本期折旧额 16,065,479.89 元。
（1）本期由在建工程转入固定资产原价为 3,438,682.01 元。
（2）在本期专用设备减少中包括：设备技改转出原值 2,516,027.00 元、累计折旧
118,253.25 元。
（3）期末无固定资产可变现净值低于账面成本的情形，故未计提固定资产减值准备。
（4）本公司2010年度收到并结转固定资产、位于犀浦镇“西郡兰庭”的33套安臵房期末
净值2,058,608.16元，其产权由政府统一办理，尚在办理中。
（5）本公司 7 号厂房于 2012 年预转固定资产，2013 年底办妥竣工决算，期末净值
21,280,789.37 元，产权正在办理之中，预计 2014 年可以办理完毕。
（6）房屋建筑物中不需要办理产权的构筑原值 16,405,596.86 元、净值 9,685,942.41 元。
9、在建工程
（1） 在建工程明细如下：
单位：元币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
老厂区五号厂房改造 2,222,300.29 2,222,300.29
设备技改 2,469,756.65 2,469,756.65
合计 2,469,756.65 2,469,756.65 2,222,300.29 2,222,300.29
（2） 重大在建工程项目变动情况如下：
23
成都银河磁体股份有限公司 会计报表附注
单位：元币种：人民币
预算数 转入 其他 工程投入占 工程 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资
项目名称 期初数 本期增加 资金来源 期末数
（万元） 固定资产 减少 预算比例% 进度% 累计金额 资本化金额 本化率%
老厂区五号厂房改造（注1） 226.00 2,222,300.29 1,216,381.72 3,438,682.01 152.15 100.00 拆迁补偿金 0.00
设备技改（注2） 2,469,756.65 2,469,756.65
合计 2,222,300.29 3,686,138.37 3,438,682.01 2,469,756.65
注 1：老厂区五号厂房改造工程系使用―成都至都江堰快速铁路‖项目拆迁补偿资金建设。
注 2：设备技改本期增加数中 2,397,773.75 元系固定资产中专用设备账面价值转入。
（1）本报告期无利息资本化情况。
（2）期末未发现在建工程可变现净值低于账面成本的情形，故未计提在建工程减值准备。
24
成都银河磁体股份有限公司 会计报表附注
10、无形资产
（1） 无形资产基本情况如下：
单位：元币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 21,248,374.14 21,248,374.14
其中：土地使用权 20,690,374.14 20,690,374.14
特许权 208,000.00 208,000.00
计算机软件 350,000.00 350,000.00
二、累计摊销额合计： 3,242,816.95 503,170.32 3,745,987.27
其中：土地使用权 3,132,678.00 433,503.60 3,566,181.60
特许权 72,222.24 34,666.68 106,888.92
计算机软件 37,916.71 35,000.04 72,916.75
三、无形资产账面净值合计： 18,005,557.19 17,502,386.87
其中：土地使用权 17,557,696.14 17,124,192.54
特许权 135,777.76 101,111.08
计算机软件 312,083.29 277,083.25
四、无形资产减值准备累计金额合计：
五、无形资产账面价值合计： 18,005,557.19 17,502,386.87
其中：土地使用权 17,557,696.14 17,124,192.54
特许权 135,777.76 101,111.08
计算机软件 312,083.29 277,083.25
注：本期摊销额 503,170.32 元。
（2） 期末未发现无形资产可变现净值低于账面成本的情形，故未计提无形资产减值准
备。
（3） 公司开发项目支出如下：
单位：元币种：人民币
本期减少
项目 期初数 本期增加 确认为无 期末数
计入当期损益
形资产
费用化研发支出
大容量硬盘驱动器主轴电机用磁
2,973,896.93 2,973,896.93
体开发
25
成都银河磁体股份有限公司 会计报表附注
高性能高精度汽车用粘结钕铁硼磁体及组 1,642,659.06 1,642,659.06
件开发
钐钴磁体的开发 4,292,842.85 4,292,842.85
863 项目国拨专项经费（各向同性永磁） 715,924.85 715,924.85
其他项目 6,230,297.82 6,230,297.82
资本化开发项目支出：
高性能热压钕铁硼磁体的开发 837,548.96 2,969,729.48 3,807,278.44
热压钕铁硼磁体自动成型系统的开发 3,849,748.27 3,849,748.27
合计 837,548.96 22,675,099.26 15,855,621.51 7,657,026.71
注：报告期无通过公司内部开发形成的无形资产；
高性能热压钕铁硼磁体的开发项目预算投资 500 万元，计划 2014 年 12 月完成，截止
2013 年末投资金额 3,807,278.44 元，占预算投资的 76.15%；
热压钕铁硼磁体自动成型系统的开发项目预算投资 600 万元，计划 2015 年 12 月完成，
截止 2013 年末投资金额 3,849,748.27 元，占预算投资的 64.16%。
11、递延所得税资产
（1） 已确认的递延所得税资产
单位：元币种：人民币
项目 期末数 期初数
资产减值准备 1,253,566.43 1,240,137.22
递延收益 647,217.80 46,153.78
内部销售未实现利润 442,482.80 370,260.43
合计 2,343,267.03 1,656,551.43
（2） 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：无
可抵扣差异项目
计提应收账款坏账准备所得税影响 8,316,898.25
计提其他应收款坏账准备所得税影响 39,991.71
递延收益的影响 4,118,118.66
内部销售未实现利润所得税影响 1,769,931.16
26
成都银河磁体股份有限公司 会计报表附注
小计 14,244,939.78
12、资产减值准备
单位：元币种：人民币
本期减少数
项目 期初账面余额 本期计提数 期末账面余额
转回 转销
坏账准备 8,267,394.94 89,495.02 8,356,889.96
合计 8,267,394.94 89,495.02 8,356,889.96
13、应付账款
（1） 应付账款分类
单位：元币种：人民币
项目 期末数 期初数
一年以内 14,329,767.80 22,920,225.50
一至二年 2,518,626.21 1,526,014.37
二至三年 388,116.36 1,549,961.18
三年以上 784,943.36 767,175.36
合计 18,021,453.73 26,763,376.41
（2） 期末应付账款中无欠持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款
项。
（3） 账龄超过一年的大额应付账款情况：
单位：元币种：人民币
单位名称 金额 账龄 备注
四川省第六建筑有限公司 2,099,555.12 一至二年 未结算工程款
苏州天成涂装设备工程有限公司 379,000.00 二至三年 未结算设备款
中铁二局 700,000.00 三年以上 未结算工程款
合计 3,178,555.12
（4） 以外币核算的应付账款金额
单位：元币种：人民币、美元
期末数 期初数
类别
原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币
美元 257,032.20 6.0969 1,567,099.62 1,869,597.60 6.2855 11,751,355.71
14、预收款项
（1） 预收款项分类
27
成都银河磁体股份有限公司 会计报表附注
单位：元币种：人民币
项目 期末数 期初数
一年以内 573,703.63 348,194.73
一至二年 47,786.00 115,280.21
二至三年 57,550.00 107,267.28
三年以上 10,604.60
合计 689,644.23 570,742.22
注：账龄 1 年以上预收款系结算尾款。
（2） 期末预收款项中无欠持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款
项。
15、应付职工薪酬
单位：元币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 45,457,392.34 45,457,392.34
二、职工福利费 316,906.36 316,906.36
三、社会保险费 8,157,752.15 8,157,752.15
其中：1．医疗保险费 1,534,615.18 1,534,615.18
2．基本养老保险费 5,402,717.88 5,402,717.88
3．失业保险费 565,909.60 565,909.60
4．工伤保险费 274,623.44 274,623.44
5．生育保险费 169,788.21 169,788.21
6．综合保险费
7．大病统筹险 210,097.84 210,097.84
四、住房公积金 742,078.00 742,078.00
五、工会经费和职工教育经费 3,997,371.60 907,165.67 129,084.09 4,775,453.18
六、辞退福利
合计 3,997,371.60 55,581,294.52 54,803,212.94 4,775,453.18
期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
本期工会经费和职工教育经费金额 907,165.67 元，无非货币性福利金额和因解除劳动
关系给予补偿。
16、应交税费
单位：元币种：人民币
项目 期末数 期初数
28
成都银河磁体股份有限公司 会计报表附注
企业所得税 34,348,946.96 29,067,649.00
增值税 -1,898,277.93 -5,746,754.64
城市维护建设税 607,419.02 307,106.59
土地使用税 656,619.45 218,872.95
房产税 1,774,129.90 483,153.06
印花税 136,641.60 85,049.48
教育附加费 364,451.41 184,263.95
地方教育附加费 242,967.60 122,842.64
价格调节基金 206,562.76 142,633.94
个人所得税 1,794,254.57 95,053.15
境外企业法人所得税 182.25
合计 38,233,897.59 24,959,870.12
17、 其他应付款
（1）其他应付款分类如下：
单位：元币种：人民币
项目 期末数 期初数
一年以内 7,593,190.59 7,748.68
一至二年
三年以上 3,716,001.00 3,716,001.00
合计 11,309,191.59 3,723,749.68
（2）期末其他应付款中无欠持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款
项。
（3）本期取得成都高新区国资局拨入稀土产业调整升级专项资金 7,540,000.00 元。
根据 2012 年 12 月 21 日四川省财政厅川财企[2012]128 号《关于下达 2012 年稀土产业
调整升级专项资金预算拨款的通知》规定，2013 年 5 月 29 日本公司与成都高新区国资局签
订《协议》约定，本公司本期收到成都高新区国资局拨入稀土产业调整升级专项资金
4,490,000.00 元；根据 2013 年 11 月 26 日成都市财政局成财企[2013]159 号《关于下达 2013
年稀土产业调整升级专项资金预算拨款的通知》规定，2013 年 12 月 18 日本公司与成都高
新区国资局签订《协议》约定，本公司本期收到成都高新区国资局拨入稀土产业调整升级
专项资金 3,050,000.00 元；上述两款项共计 7,540,000.00 元，用于本公司“高精度、高洁净
度硬盘用粘接钕铁硼磁体扩建项目”，该专项资金作为“其他应付款”核算，在未来实施上
市公司发行新股时，在国家有关股票发行政策允许且经有关证券监管机构批准的条件下，
29
成都银河磁体股份有限公司 会计报表附注
向成都高新区国资局定向发行股票，完成国有资本金注入程序；向成都高新区国资局定向
增发的股票按公司实际获得的专项资金额折股，以新股发行有关规定确定的发行价格折算
股权和计算国家投资股份。在协议生效后，第一次定向增发时，若不能将该专项资金按前
条约定转为成都高新区国资局持有股票，公司应将上述款项退还成都高新区国资局。
（4）期末账龄超过一年的大额其他应付款主要系 2005 年收到的国债项目转贷资金
3,710,000.00 元。
18、其他流动负债
单位：元币种：人民币
本期计入营 与资产相关/与收益
项目 期初数 本期新增 其他变动 期末数
业外收入 相关
稀土永磁粉项目 300,000.00 5,000.00 295,000.00 与收益相关
合计 300,000.00 5,000.00 295,000.00
注：根据“川财教[2013]18 号文件”《关于下达四川省 2013 年第一批（地方）科技计
划项目资金预算的通知》，乐山银河园通磁粉有限公司收到夹江县科技局“快淬纳米晶钕铁
硼稀土永磁粉末产业化开发”项目（简称“稀土永磁粉项目”）经费 300,000.00 元，本期使
用 5,000.00 元。
19、其他非流动负债
单位：元币种：人民币
本期计入营业 与资产相关/
项目 期初数 本期新增 其他变动 期末数
外收入 与收益相关
成灌铁路拆迁补
6,445,596.93 98,579.46 -2,588,730.73 3,758,286.74 与资产相关
偿金 注 1
十二五国 863 项
307,691.88 180,000.00 422,859.96 64,831.92 与收益相关
目拨款 注 2
合计 6,753,288.81 180,000.00 521,439.42 -2,588,730.73 3,823,118.66
注 1：2012 年 11 月 30 日公司管理层会议决定，动用成灌铁路拆迁补偿节余资金对拆
迁受影响老厂区 2、3、4、5 号厂房等资产进行改造、维修，预算投资 680 万元。2013 年工
程完工结算后，该项工程实际使用资金 3,856,866.20 元，其中，维修费支出 41,550.00 元、
改造增加固定资产价值 3,815,316.20 元，搬迁补偿实际节余 2,588,730.73 元。按该项目本期
计入费用金额 98,579.46 元（新增资产价值本年折旧 57,029.46 元、维修费支出 41,550.00 元），
转入营业外收入；其他变动减少系根据《企业会计准则解释第 3 号》规定，将搬迁补偿节
余 2,588,730.73 元转出，其中，应交企业所得税 388,309.61 元、转入资本公积 2,200,421.12
元。
30
成都银河磁体股份有限公司 会计报表附注
注 2：本公司收到十二五国家 863 项目拨款 1,760,000.00 元，其中，本期收到 180,000.00
元。该项目拨款已全部使用，其中，本期发生研发费用 422,859.96 元，对应的政府补助与
收益相关，转入营业外收入；购买设备形成资产 64,831.92 元，对应的政府补助与资产相关，
于结转固定资产后按照固定资产折旧年限摊销。
20、股本
（1）本期股本变动情况如下：
单位：股
股份类别 期初账面余额 本期增减 期末账面余额
发行 送 公积金
股数 比例 其他 小计 股数 比例
新股 股 转股
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 120,573,180.00 74.62 50,640,735.00 31.34
其中：境内非国有法人持股 53,052,199.00 32.83 -53,052,199.00 -53,052,199.00
境内自然人持股 67,520,981.00 41.79 -16,880,246.00 -16,880,246.00 50,640,735.00 31.34
4.境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 120,573,180.00 74.62 50,640,735.00 31.34
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 41,000,000.00 25.38 69,932,445.00 69,932,445.00 110,932,445.00 68.66
2.境内上市的外资股
3.境外上市的资股
4.其他
无限售条件股份合计 41,000,000.00 25.38 110,932,445.00 68.66
股份总数 161,573,180.00 100.00 161,573,180.00 100.00
（2）股份解除限售及上市流通情况如下：
所持限售股份总 本次解除限售股 本次实际可上市流
序号 股东全称 备注
数（股） 份数量（股） 通数量（股）
1 戴炎 54,257,931.00 54,257,931.00 13,564,483.00 职务：公司董事长
成都市银河工业 质押股份数量1,650,000 股，该部分股
2 53,052,199.00 53,052,199.00 51,402,199.00
（集团）有限公司 份解除质押后即可上市流通。
31
成都银河磁体股份有限公司 会计报表附注
3 吴志坚 6,028,659.00 6,028,659.00 1,507,165.00 职务：董事、总经理
4 张燕 6,028,659.00 6,028,659.00 1,507,165.00 职务：董事
5 何金洲 1,205,732.00 1,205,732.00 301,433.00 职务：董事、副总经理
合计 120,573,180.00 120,573,180.00 68,282,445.00
注： “本次实际可上市流通数量”指“本次解除限售数量”扣除质押、冻结、高管 75%
锁定等情形后的股份；本次解除限售股份的上市流通日期为 2013 年 10 月 14 日。
21、资本公积
单位：元币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 655,575,512.72 655,575,512.72
其他资本公积 2,200,421.12 2,200,421.12
合计 655,575,512.72 2,200,421.12 657,775,933.84
注：本期增加详见五、19 其他非流动负债。
22、盈余公积
单位：元币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 71,904,961.33 5,193,083.57 77,098,044.90
合计 71,904,961.33 5,193,083.57 77,098,044.90
23、未分配利润
单位：元币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 105,919,668.53
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 105,919,668.53
加：本期归属于母公司所有者的净利润 55,276,480.99
减：提取法定盈余公积 5,193,083.57 母公司净利润 10%
应付普通股股利 72,707,931.00
期末未分配利润 83,295,134.95
注：根据公司 2013 年 3 月 29 日召开的 2012 年度股东大会通过的 2012 年度分配方案：
公司以 2013 年 3 月 29 日总股本 161,573,180.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红
利 4.5 元（含税），合计派发现金红利人民币 72,707,931.00 元。
24、营业收入、营业成本
（1） 营业收入
32
成都银河磁体股份有限公司 会计报表附注
单位：元币种：人民币
项目 2013 年度 2012 年度
主营业务收入 353,106,138.17 487,026,597.49
其他业务收入 820,059.84 136,521.37
营业成本 254,568,233.22 368,215,257.05
（2） 主营业务（分产品）
单位：元币种：人民币
项目 2013 年度 2012 年度
主营业务收入 353,106,138.17 487,026,597.49
其中：光盘驱动器用磁体 90,319,118.61 158,244,010.46
硬盘驱动器用磁体 114,946,191.11 214,715,580.41
汽车用磁体 81,898,568.24 67,371,998.72
其他磁体 63,078,193.21 44,388,452.39
钐钴磁体 433,346.70 60,542.36
磁体配套件 2,002,829.60 1,558,149.93
热压磁体 8,702.69
磁粉 419,188.01 687,863.22
主营业务成本 253,785,576.93 368,116,648.05
其中：光盘驱动器用磁体 69,299,047.75 130,632,522.63
硬盘驱动器用磁体 90,478,847.86 158,597,441.74
汽车用磁体 51,274,940.70 42,646,692.89
其他磁体 40,762,706.84 34,671,813.48
钐钴磁体 378,943.21 54,780.57
磁体配套件 1,198,310.30 940,234.52
热压磁体 8,702.69
磁粉 384,077.58 573,162.22
（3） 主营业务（分地区）
单位：元币种：人民币
地区 2013 年度 2012 年度
名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境外 250,859,479.05 182,071,403.40 418,579,845.32 315,744,620.49
境内 102,246,659.12 71,714,173.53 68,446,752.17 52,372,027.56
33
成都银河磁体股份有限公司 会计报表附注
合计 353,106,138.17 253,785,576.93 487,026,597.49 368,116,648.05
注：“境外”指经报关出口到国外或保税区的收入；“境内”指在国内以人民币核算并
开具增值税专用发票的收入。
（4） 公司前五名客户的营业收入情况：
单位：元币种：人民币
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例%
NIDEC CORPORATION（日本电产集团） 120,742,462.65 34.12
JAPAN MAGNETS.INC（日本永磁股份公司） 60,078,028.95 16.97
常州乐士雷利电机有限公司 20,422,452.15 5.77
YAMAUCHI CORP.（日本山内） 10,828,660.67 3.06
广东肇庆爱龙威机电有限公司 10,708,650.76 3.03
合计 222,780,255.18 62.95
25、营业税金及附加
单位：元币种：人民币
项目 2013 年度 2012 年度
营业税 1,100.00 950.00
城市维护建设税 661,354.73 1,665,602.41
教育附加费 396,812.83 999,361.43
地方教育附加费 264,541.88 666,240.98
价格调节基金 247,063.17 425,201.75
合计 1,570,872.61 3,757,356.57
注：计缴标准详见本附注三。
26、销售费用
单位：元币种：人民币
项目 2013 年度 2012 年度
运输费 3,457,979.70 4,434,825.66
包装费 2,610,412.20 2,687,825.16
工资薪酬费 2,319,222.08 1,582,397.06
销售服务费 499,378.42 483,728.88
其他 901,722.98 839,256.39
合计 9,788,715.38 10,028,033.15
34
成都银河磁体股份有限公司 会计报表附注
27、管理费用
单位：元币种：人民币
项目 2013 年度 2012 年度
研究开发费 15,855,621.51 18,123,395.73
职工薪酬 6,281,893.12 5,033,484.47
折旧摊销费 3,289,055.94 2,857,032.15
税金 2,355,874.85 1,981,463.69
业务招待费 2,080,159.75 1,394,015.51
办公车辆费 861,934.74 851,994.04
维修费 2,164,198.76 927,364.63
其他 2,518,980.10 2,544,056.76
合计 35,407,718.77 33,712,806.98
28、财务费用
单位：元币种：人民币
项目 2013 年度 2012 年度
利息支出
减：利息收入 16,357,578.85 18,205,223.68
汇兑净损失 4,504,792.67 1,175,858.29
金融机构手续费 172,312.99 170,652.07
合计 -11,680,473.19 -16,858,713.32
29、资产减值损失
单位：元币种：人民币
项目 2013 年度 2012 年度
坏账损失 89,495.02 1,165,761.43
合计 89,495.02 1,165,761.43
30、 营业外收入
（1）营业外收入明细如下：
单位：元币种：人民币
计入当期非经常
项目 2013 年度 2012 年度
性损益的金额
政府补助 1,293,959.50 2,728,662.70 1,293,959.50
35
成都银河磁体股份有限公司 会计报表附注
处臵固定资产利得 7,621.74 566.00 7,621.74
合计 1,301,581.24 2,729,228.70 1,301,581.24
（2）政府补助明细如下：
项 目 2013 年度 2012 年度 与资产相关/与收益相关
成灌路拆迁补偿款 57,029.46 与资产相关
成灌路拆迁补偿款 41,550.00 130,046.18 与收益相关
十二五国家863 计划拨款 400,496.76 1,097,403.30 与收益相关
十二五国家863 计划拨款 22,363.20 与资产相关
高新区经发局/科技局拨款 560,000.00 与收益相关
主导产业发展专项资金 500,000.00 与收益相关
收到高新区经贸拔付2010 新增流动资金贷款贴息 331,400.00 与收益相关
收到高新区经发局2011 年优化出口结构资金 200,000.00 与收益相关
专利资助费 113,200.00 与收益相关
其他政府补助 272,520.08 296,613.22 与收益相关
合 计 1,293,959.50 2,728,662.70
31、营业外支出
单位：元币种：人民币
项目 2013 年度 2012 年度 计入当期非经常性损益的金额
处臵非流动资产损失合计 25,009.12 35,330.74 25,009.12
其中：固定资产处臵损失 25,009.12 35,330.74 25,009.12
捐赠支出 5,000.00 5,000.00
合计 30,009.12 35,330.74 30,009.12
32、所得税费用
（1） 所得税费用明细
单位：元币种：人民币
项目 2013 年度 2012 年度
当期所得税费用 10,428,509.03 13,290,136.04
递延所得税费用 -686,715.60 -433,042.12
合计 9,741,793.43 12,857,093.92
33、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1） 基本每股收益的计算过程
基本每股收益=P0÷S
36
成都银河磁体股份有限公司 会计报表附注
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东
的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金
转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份
次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2） 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换
债券等增加的普通股加权平均数)
其中：P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行
调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股
东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影
响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
34、收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元币种：人民币
项目 2013 年度 2012 年度
银行存款利息收入 24,138,073.64 10,549,321.59
政府补助 1,067,520.08 1,501,213.22
收到十二五国家 863 项目拨款 180,000.00 350,000.00
其他 67,441.91 19,000.00
收到中国人民解放军成都军区机关医院款项 12,000.00
合计 25,453,035.63 12,431,534.81
35、支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元币种：人民币
项目 2013 年度 2012 年度
业务招待费 2,080,159.75 1,394,015.51
办公车辆费 956,252.52 2,016,818.64
代付政府给予高级管理人员和有突出贡献的员工奖金 2,500,000.00
其他 3,637,668.02 2,377,696.60
合计 6,674,080.29 8,288,530.75
36、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
37
成都银河磁体股份有限公司 会计报表附注
单位：元币种：人民币
项目 2013 年度 2012 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 55,711,414.89 76,979,421.04
加：计提资产减值准备 89,495.02 1,165,761.43
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,065,479.89 12,222,982.55
无形资产摊销 503,170.32 459,601.52
长期待摊费用摊销
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―-‖填列） 17,387.38 34,764.74
固定资产报废损失（收益以―-‖填列）
公允价值变动损失（收益以―-‖填列）
财务费用（收益以―-‖填列） 2,459,865.83 685,706.95
投资损失（收益以―-‖填列）
递延所得税资产减少（增加以―-‖填列） -686,715.60 -433,042.12
递延所得税负债增加（减少以―-‖填列）
存货的减少（增加以―-‖填列） -48,638,650.31 -225,601.66
经营性应收项目的减少（增加以―-‖填列） 8,434,433.42 -3,644,721.20
经营性应付项目的增加（减少以―-‖填列） 762,572.60 2,030,240.86
其他
经营活动产生的现金流量净额 34,718,453.44 89,275,114.11
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 590,578,079.97 642,639,599.80
减：现金的期初余额 642,639,599.80 688,200,547.06
加：现金的等价物的期末余额
减：现金的等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -52,061,519.83 -45,560,947.26
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元币种：人民币
38
成都银河磁体股份有限公司 会计报表附注
项目 2013 年度 2012 年度
一、现金 590,578,079.97 642,639,599.80
其中：库存现金 30,419.77 156,054.47
可随时用于支付的银行存款 584,904,558.44 628,326,495.62
可随时用于支付的其他货币资金 5,643,101.76 14,157,049.71
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 590,578,079.97 642,639,599.80
六、 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
公司第一大股东戴炎先生持有本公司33.58%的股份，公司第二大股东成都市银河工业（集
团）有限公司持有本公司32.83%的股份，这两大股东均无法单独决定董事会多数席位，对公
司没有控制权。
2、本企业的子公司情况
单位：万元币种：人民币
持股 表决权
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 组织机构代码
比例% 比例%
乐山银河园通磁粉 乐山市夹 磁粉生产
控股子公司 有限责任公司 戴炎 4520 88.50 88.50 05219701-X
有限公司 江县 经营
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码/身份证号码
李平 持有子公司 11.50%股权的股东 511126196511110031
夹江县园通稀土永磁厂 子公司股东李平的企业 70902456-0
注：夹江县园通稀土永磁厂已于 2013 年 1 月 5 日注销。
4、关联交易情况
购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：元币种：人民币
关联交易定 本年发生额 上年发生额
关联交易 关联交易
关联方 价方式及决 占同类交易 占同类交易
类型 内容 金额 金额
策程序 金额的比例 金额的比例
夹江县园通稀土永磁厂 购买商品 原材料 协议定价 797,233.19 0.26%
夹江县园通稀土永磁厂 购买商品 低值易耗品 协议定价 145,306.91 1.28%
夹江县园通稀土永磁厂 购买商品 库存商品 协议定价 3,705,979.23 100.00%
39
成都银河磁体股份有限公司 会计报表附注
关联交易定 本年发生额 上年发生额
关联交易 关联交易
关联方 价方式及决 占同类交易 占同类交易
类型 内容 金额 金额
策程序 金额的比例 金额的比例
夹江县园通稀土永磁厂 购买商品 固定资产 协议定价 8,632,516.65 38.09%
合计 13,281,035.98
注：本公司与李平先生于 2012 年 9 月共同出资设立乐山银河园通磁粉有限公司，李平
先生的夹江县园通稀土永磁厂停止生产，该厂的原材料、机器设备等资产参照评估价值作
价出售给乐山银河园通磁粉有限公司。
七、 或有事项
截止 2013 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。
八、 承诺事项
截止 2013 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
经2014年3月6日公司董事会决议通过，本公司拟以2013年末总股本161,573,180.00股为基
数，向全体股东以每10股派发人民币3元现金（含税）的股利分红，合计派发现金红利人民币
48,471,954.00元，同时，以资本公积金转增股本，以161,573,180.00股为基数向全体股东每10
股转增10股，共计转增161,573,180.00股，转增后公司总股本增加至323,146,360.00股。
除上述事项外，截止2014年3月6日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十、 其他重要事项
因国家修建成都至都江堰铁路需要，根据2008年10月2日郫县国土资源局《成灌铁路项目
拆迁收回国有土地使用权通知书》规定，本公司原位于郫县犀浦镇龙吟村、万福村1615.8平
方米的国有土地使用权（国有土地使用权证号为郫国用（2002）字第037号）被政府收回，并
拆除地上附着物。根据补偿合同约定，以现金和实物两种方式进行补偿，且于2010年全部收
到，其中，补偿的位于犀浦镇―西郡兰庭‖的套内面积合计3106.71平方米的33套安臵住宅，其
产权由政府统一办理，产权尚在办理之中。
除上述事项外，截止2013年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十一、 母公司财务报表主要项目注释（期末数指 2013 年 12 月 31 日余额、期初数指
2012 年 12 月 31 日余额）
1、应收帐款
（1）应收账款按种类列示如下：
单位：元币种：人民币
期末数 期初数
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
40
成都银河磁体股份有限公司 会计报表附注
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
A类
B 类 111,836,329.16 100.00 8,316,898.25 7.44 124,396,042.68 100.00 8,230,670.76 6.62
C类
合计 111,836,329.16 100.00 8,316,898.25 7.44 124,396,042.68 100.00 8,230,670.76 6.62
注：A 类是指单项金额重大并单项计提减值准备的应收账款、B 类是指按组合计提减
值准备的应收账款、C 类是指单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收账款。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元币种：人民币
期末数 期初数
项目 账面余额 账面余额
坏帐准备 坏帐准备
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 103,948,264.04 92.95 5,197,413.20 118,056,107.34 94.91 5,902,805.37
一至二年 5,994,880.05 5.36 1,798,464.02 5,541,758.41 4.45 1,662,527.52
二至三年 1,430,410.10 1.28 858,246.06 332,097.66 0.27 199,258.60
三年以上 462,774.97 0.41 462,774.97 466,079.27 0.37 466,079.27
合计 111,836,329.16 100.00 8,316,898.25 124,396,042.68 100.00 8,230,670.76
（3）按客户类别结构列示如下：
单位：元币种：人民币
期末数 期初数
类别
金额 比例% 坏账准备 净额 金额 比例% 坏账准备 净额
境外客户 79,861,831.09 71.41 5,787,553.12 74,074,277.97 104,827,418.66 84.27 6,293,193.71 98,534,224.95
境内客户 31,974,498.07 28.59 2,529,345.13 29,445,152.94 19,568,624.02 15.73 1,937,477.05 17,631,146.97
合计 111,836,329.16 100.00 8,316,898.25 103,519,430.91 124,396,042.68 100.00 8,230,670.76 116,165,371.92
（4）以外币核算的应收账款为美元和欧元，其账面原值、坏账准备及净值列示如下：
单位：元币种：人民币、美元、欧元
期末数 期初数
类别
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
账面原值 79,861,831.09 104,827,418.66
其中：美元 12,982,067.01 6.0969 79,150,364.33 16,570,121.34 6.2855 104,151,497.71
欧元 84,508.28 8.4189 711,466.76 81,263.94 8.3176 675,920.95
坏账准备 5,787,553.12 6,293,193.71
其中：美元 943,426.95 6.0969 5,751,979.79 995,847.21 6.2855 6,259,397.64
41
成都银河磁体股份有限公司 会计报表附注
欧元 4,225.41 8.4189 35,573.33 4,063.20 8.3176 33,796.07
净值 74,074,277.97 98,534,224.95
其中：美元 12,038,640.06 6.0969 73,398,384.54 15,574,274.13 6.2855 97,892,100.07
欧元 80,282.87 8.4189 675,893.43 77,200.74 8.3176 642,124.88
（5）期末应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（6）期末余额前五名客户明细列示如下：
单位：元币种：人民币
与本公司 占总额的
单位名称 金额 账龄
关系 比例%
Nidec Corporation(日本电产集团） 主要客户 50,522,522.22 45.18 注
JAPAN Maganets.inc(日本永磁股份有限公司) 主要客户 14,692,599.29 13.14 1 年以内
广东肇庆爱龙威机电有限公司 主要客户 3,351,532.56 3.00 1 年以内
中山惠利普电机有限公司 主要客户 3,058,306.75 2.73 1 年以内
余姚市爱优特电机有限公司 主要客户 2,221,765.19 1.99 1 年以内
合计 73,846,726.01 66.04
注 ： 期末应收 Nidec Corporation(日本电产集团）50,522,522.22 元， 其 中账龄 1 年以 内
47,055,113.29 元，1-2 年 3,467,408.93 元。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示如下：
单位：元币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
A类
B类 793,247.11 100.00 39,662.36 5.00 728,886.59 100.00 36,444.33 5.00
C类
合计 793,247.11 100.00 39,662.36 5.00 728,886.59 100.00 36,444.33 5.00
注：A 类是指单项金额重大并单项计提减值准备的其他应收款、B 类是指按组合计提
减值准备的其他应收款、C 类是指单项金额虽不重大但单项计提减值准备的其他应收款。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
单位：元币种：人民币
项目 期末数 期初数
42
成都银河磁体股份有限公司 会计报表附注
账面余额 账面余额
坏帐准备 坏帐准备
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 793,247.11 100.00 39,662.36 728,886.59 100.00 36,444.33
合计 793,247.11 100.00 39,662.36 728,886.59 100.00 36,444.33
（3）期末其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款情况。
（4）主要其他应收款明细如下：
单位：元币种：人民币
单位名称 金额 年限 占其他应收款总额的比例%
应收职工社保费 648,748.50 1 年以内 81.78
应收职工个人住房公积金 75,282.00 1 年以内 9.49
应收出口退税 54,216.61 1 年以内 6.84
应收工伤垫付款 15,000.00 1 年以内 1.89
合计 793,247.11 100.00
43
成都银河磁体股份有限公司 会计报表附注
3、长期股权投资
单位：元币种：人民币
在被投资单 在被投资单 在被投资单位持股比 本期计
被投资单 核算 期初 减值 现金
初始投资成本 增减变动 期末余额 位持股比例 位表决权比 例与表决权比例不一 提减值
位 方法 余额 准备 红利
(%) 例(%) 致的说明 准备
乐山银河
成本
园通磁粉 40,000,000.00 40,000,000.00 88.50 88.50
法
有限公司
合计 40,000,000.00 40,000,000.00
44
成都银河磁体股份有限公司 会计报表附注
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入
单位：元币种：人民币
项目 2013 年度 2012 年度
主营业务收入 352,686,950.16 486,338,734.27
其他业务收入 22,000.00 19,000.00
营业成本 260,294,791.49 367,660,105.98
（2）主营业务（分产品）
单位：元币种：人民币
项目 2013 年度 2012 年度
主营业务收入 352,686,950.16 486,338,734.27
其中：光盘驱动器用磁体 90,319,118.61 158,244,010.46
硬盘驱动器用磁体 114,946,191.11 214,715,580.41
汽车用磁体 81,898,568.24 67,371,998.72
其他磁体 63,078,193.21 44,388,452.39
钐钴磁体 433,346.70 60,542.36
磁体配套件 2,002,829.60 1,558,149.93
热压磁体 8,702.69
主营业务成本 260,294,791.49 367,660,105.98
其中：光盘驱动器用磁体 69,393,780.48 130,632,522.63
硬盘驱动器用磁体 90,479,547.25 158,597,441.74
汽车用磁体 51,779,343.14 42,646,692.89
其他磁体 47,056,164.42 34,788,433.63
钐钴磁体 378,943.21 54,780.57
磁体配套件 1,198,310.30 940,234.52
热压磁体 8,702.69
（3）主营业务（分地区）
单位：元币种：人民币
地区 2013 年度 2012 年度
名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境外 250,859,479.05 182,615,030.64 418,579,845.32 315,744,620.49
境内 101,827,471.11 77,679,760.85 67,758,888.95 51,915,485.49
45
成都银河磁体股份有限公司 会计报表附注
合计 352,686,950.16 260,294,791.49 486,338,734.27 367,660,105.98
注：“境外”指经报关出口到国外或保税区的收入；“境内”指在国内以人民币核算并
开具增值税专用发票的收入。
（4）公司前五名客户的营业收入情况：
单位：元币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例%
NIDEC CORPORATION（日本电产集团） 120,742,462.65 34.23
JAPAN MAGNETS.INC（日本永磁股份公司） 60,078,028.95 17.03
常州乐士雷利电机有限公司 20,422,452.15 5.79
YAMAUCHI CORP.（日本山内） 10,828,660.67 3.07
广东肇庆爱龙威机电有限公司 10,708,650.76 3.04
合计 222,780,255.18 63.16
5、现金流量表补充资料
单位：元币种：人民币
项目 2013 年度 2012 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 51,930,835.69 77,040,917.84
加：计提资产减值准备 89,445.52 1,165,481.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,831,691.62 12,063,452.47
无形资产摊销 455,640.72 455,640.72
长期待摊费用摊销
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―-‖填列） 12,158.04 34,764.74
固定资产报废损失（收益以―-‖填列）
公允价值变动损失（收益以―-‖填列）
财务费用（收益以―-‖填列） 2,459,865.83 685,706.95
投资损失（收益以―-‖填列）
递延所得税资产减少（增加以―-‖填列） -540,730.85 -62,711.73
递延所得税负债增加（减少以―-‖填列）
存货的减少（增加以―-‖填列） -40,379,602.42 7,490,512.58
经营性应收项目的减少（增加以―-‖填列） 8,939,479.09 -3,629,042.26
经营性应付项目的增加（减少以―-‖填列） 1,056,605.54 6,462,768.88
其他
46
成都银河磁体股份有限公司 会计报表附注
项目 2013 年度 2012 年度
经营活动产生的现金流量净额 38,855,388.78 101,707,491.77
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 577,322,439.47 625,059,132.34
减：现金的期初余额 625,059,132.34 688,200,547.06
加：现金的等价物的期末余额
减：现金的等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -47,736,692.87 -63,141,414.72
十二、 补充资料
1、非经常性损益明细表
单位：元币种：人民币
项目 2013 年度 2012 年度 说明
非流动资产处臵损益； -17,387.38 -34,764.74
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业
详见本附
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准 1,293,959.50 2,728,662.70
注五、30
定额或定量持续享受的政府补助除外；
除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -5,000.00
所得税影响； -190,712.88 -404,084.69
归属于少数股东的非经常性损益净额 -19.79
归属于公司普通股股东的非经常性损益合计 1,080,879.03 2,289,813.27
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资 每股收益
项目
产收益率％ 基本每股收益 稀释每股收益
2013 年度
归属于公司普通股股东的净利润 5.67 0.34 0.34
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.56 0.34 0.34
2012 年度
归属于公司普通股股东的净利润 7.85 0.48 0.48
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 7.62 0.46 0.46
47
成都银河磁体股份有限公司 会计报表附注
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
单位：元币种：人民币
变动项目 2013/12/31 2012/12/31 变动金额 变动幅度 说明
应收票据 23,888,694.83 9,929,529.49 13,959,165.34 140.58% 注1
预付款项 2,298,097.27 4,416,838.27 -2,118,741.00 -47.97% 注2
应收利息 2,144,580.91 9,925,075.70 -7,780,494.79 -78.39% 注3
存货 96,372,870.90 47,734,220.59 48,638,650.31 101.89% 注4
开发支出 7,657,026.71 837,548.96 6,819,477.75 814.22% 注5
递延所得税资产 2,343,267.03 1,656,551.43 686,715.60 41.45% 注6
应付账款 18,021,453.73 26,763,376.41 -8,741,922.68 -32.66% 注7
应交税费 38,233,897.59 24,959,870.12 13,274,027.47 53.18% 注8
其他应付款 11,309,191.59 3,723,749.68 7,585,441.91 203.70% 注9
其他流动负债 295,000.00 - 295,000.00 100.00% 注10
其他非流动负债 3,823,118.66 6,753,288.81 -2,930,170.15 -43.39% 注11
变动项目 2013 年度 2012 年度 变动金额 变动幅度 说明
营业收入 353,926,198.01 487,163,118.86 -133,236,920.85 -27.35% 注12
营业成本 254,568,233.22 368,215,257.05 -113,647,023.83 -30.86% 注12
营业税金及附加 1,570,872.61 3,757,356.57 -2,186,483.96 -58.19% 注13
财务费用 -11,680,473.19 -16,858,713.32 5,178,240.13 -30.72% 注14
资产减值损失 89,495.02 1,165,761.43 -1,076,266.41 -92.32% 注15
营业外收入 1,301,581.24 2,729,228.70 -1,427,647.46 -52.31% 注16
注 1：应收票据期末较期初增加 13,959,165.34 元，增幅 140.58%，其原因是：公司国内
客户大部分采用承兑汇票结算货款，2013 年度内销收入 102,246,659.12 元较 2012 年度
68,446,752.17 元增加 33,799,906.95 元，应收票据相应大幅上升；
注 2：预付款项期末较期初减少 2,118,741.00 元，减幅 47.97%，主要系本期设备采购款
较上期减少影响所致；
注 3：应收利息期末较期初减少 7,780,494.79 元，减幅 78.39%，主要系以前年度按权责
发生制计提的利息在本期结息影响所致；
注 4：存货期末较期初增加 48,638,650.31 元，增幅 101.89%，主要系原材料增加
32,413,523.12 元，在产品增加 4,770,885.14 元及库存商品增加 10,432,860.64 元共同影响所
致；
注 5：开发支出期末较期初增加 6,819,477.75 元，增幅 814.22%，主要系高性能热压钕
铁硼磁体的开发项目增加 2,969,729.48 元与热压钕铁硼磁体自动成型系统的开发项目增加
48
成都银河磁体股份有限公司 会计报表附注
3,849,748.27 元共同影响所致；
注 6：递延所得税资产期末较期初增加 686,715.60 元，增幅 41.45%，主要系本期递延
收益-成灌铁路拆迁补偿款确认搬迁所得 3,758,286.74 元计缴所得税，同时确认递延所得税
资产影响所致。
注 7：应付账款期末较期初减少 8,741,922.68 元，减幅 32.66%，主要系本年应付
Magnequench International，In 减少 9,643,703.09 元影响所致；
注 8：应交税费期末较期初增加 13,274,027.47，增幅 53.18%，主要系增值税、企业所
得税及个人所得税期末较期初余额增加影响所致；
注 9：其他应付款期末较期初增加 7,585,441.91 元，增幅 203.70%，主要系本期收到成
都高新区国资局拨入稀土产业调整升级专项资金 7,540,000.00 元影响所致。
注 10：其他流动负债期末较期初增加 295,000.00 元，增幅 100.00%，主要原因系乐山
银河园通磁粉有限公司收到夹江县科技局“快淬纳米晶钕铁硼稀土永磁粉末产业化开发”
项目经费 300,000.00 元影响所致。
注 11：其他非流动负债期末较期初减少 2,930,170.15 元，减幅 43.39%，主要原因系公
司收到成灌铁路拆迁补偿金按照相关规定，对未使用的 2,588,730.73 元计提企业所得税
388,309.61 元后，余额 2,200,421.12 元转入资本公积影响所致。
注 12：营业收入本期较上期减少 133,236,920.85 元，减幅 27.35%、营业成本本期较上
期减少 113,647,023.83 元，减幅 30.86%，其中，主营业务收入（分地区）增减变化比较分
析如下：
项目 2013 年度 2012 年度 比较增减金额 幅度
境外 250,859,479.05 418,579,845.32 -167,720,366.27 -40.07%
境内 102,246,659.12 68,446,752.17 33,799,906.95 49.38%
合计 353,106,138.17 487,026,597.49 -133,920,459.32 -27.50%
（1）境外收入减少，主要系产品下游领域需求较去年同期有所下滑，原材料采购均价
及产品销售均价下降影响所致。
（2）境内收入增加 33,799,906.95 元，其中，2013 年 8-10 月销售给东莞三星电机有限
公司 1,476,090.00 元、2013 年 8-12 月销售给日本电产（浙江）有限公司 6,648,161.40 元，
合计 8,124,251.40 元，上年同期报关出口作为“境外”收入统计，本期不需报关出口作为“境
内”收入统计；扣除前述因素的同口径境内收入增加 25,675,655.55 元，主要是客户增加影
响所致。
注 13：营业税金及附加本期较上期减少 2,186,483.96 元，减幅 58.19%，主要系收入减
少导致计提的各项税金附加减少影响所致。
注 14：财务费用本期较上期增加 5,178,240.13 元，增幅 30.72%，主要系本期利息收入
49
成都银河磁体股份有限公司 会计报表附注
减少 1,847,644.83 元及汇兑损失增加 3,328,934.38 元共同影响所致。
注 15：资产减值损失本期较上期减少 1,076,266.41 元，减幅 92.32%，主要系应收款项
年末较年初余额变动影响所致。
注 16：营业外收入本期较上期减少 1,427,647.46 元，减幅 52.31%，主要系政府补助减
少 1,434,703.20 元影响所致。
成都银河磁体股份有限公司
公司法定代表人：戴炎
主管会计工作的公司负责人：朱魁文
公司会计机构负责人：陈少立
二○一四年三月六日
50