成都银河磁体股份有限公司                                  2014 年度内部控制自我评价报告



                              成都银河磁体股份有限公司

                        2014年度内部控制自我评价报告
    根据财政部、中国证监会等五部委联合颁发的《企业内部控制基本规范》及其配套指引、深圳

证券交易所《创业板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规的相关要求，结合公司内部控制制

度和评价方法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014年度的内部控制有效性

进行了评价。

    一、公司基本情况

    2001年3月23日，经四川省人民政府川府函（2001）24号文批准，成都银河新型复合材料厂整

体改制，并以发起设立方式设立成都银河磁体股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）；2010

年9月9日，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]1236号”文及深圳证券交易所“深证上

[2010]323号”文核准，本公司首发4100万股，并于2010年10月13日在创业版上市，股票简称“银河

磁体”，股票代码“300127”，发行后总股本16157.318万股。2014年3月31日公司2013年度股东大会

审议通过了《关于公司2013年年度利润分配预案的议案》，以截至2013年12月31日公司股份总数

161,573,180股为基数，转增161,573,180股。转增后总股本为323,146,360股，公司注册资本及实收

资本均为323,146,360元。

    公司经营范围：制造、销售永磁合金元件及光机电高新技术服务；本公司自产机电产品、成套

设备及相关技术的出口业务和本公司生产、科研所需原料、机械设备、仪器仪表、备品备件、零配

件及技术进口业务与“三来一补”业务。

    二、公司内部控制的目标及遵循的原则

    （一）公司建立内部控制体系的目标

    1、建立和完善内部管理制度，合理保证公司经营管理合法合规。

    2、建立和完善符合公司内部管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督

机制，保证公司经营管理目标、长远战略目标和社会价值的实现。

    3、建立和完善有效的风险控制体系，强化风险管理，增强公司抗风险能力，保障公司的资产安

全，保护投资者的权益。

    4、建立良好的内部控制环境和规范的生产经营管理秩序，提高管理效率及经营质量。

    5、确保公司财务报告及相关信息披露的真实、准确、完整。

                                            1
   成都银河磁体股份有限公司                                 2014 年度内部控制自我评价报告


    （二）公司建立内部控制体系遵循的原则

    1、全面性原则：内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司各种业务事项和所有人

员，任何人都无超越内控制度的权力。

    2、重要性原则：内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

    3、制衡性原则：内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制

约、相互监督，同时兼顾运营效率。

    4、适应性原则：内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并

随着情况的变化及时加以调整。

    5、成本效益原则：内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

    三、公司内部控制体系

    （一）内部控制环境

    1、治理结构

   本公司按照《公司法》、《深圳证券交易所创业版上市公司规范运作指引》等法律法规的规定，建

立健全了股东大会、董事会、监事会等治理机构的议事规则和决策程序，为有效提高董事会决策的

科学性，董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，制定了各委员会

的工作细则。公司三会和各专业委员会各司其职、规范运作。

   治理层的职责在公司章程和政策中已经予以明确规定。治理层通过其自身的活动并在审计委员会

的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部的审计工作和结果等。

    2、组织架构

    公司在治理结构所确定的内部控制基本组织框架基础上，设立了适应公司经营管理所需要的职

能机构，形成了与公司实际相适应的、有效的经营运作模式，组织机构分工明确、职能健全清晰。

各职能部门能够各司其职、有效配合，保证了公司生产经营活动的有序进行。公司内部控制的组织

架构如下图所示：




                                            2
   成都银河磁体股份有限公司                                             2014 年度内部控制自我评价报告


                                                   股东大会

                                                                                    战略委员会

                              监事会

                                                                                    提名委员会

                                                    董事会

                                                                              薪酬与考核委员会

                         董事会办公室

                                                                                    审计委员会

                                                    总经理

                                                                                         审计室




      钐     热
      钴     压     技        质         设   销              生   财               人            行
      事     磁     术        控         备   售              管   务               事            政
      业     体     部        部         部   部              部   部               部            部
      部     事
             业
             部

                              测
                                        一    二              三   四          五
                              试
                                        车    车              车   车          车
                              中
                                        间    间              间   间          间
                              心


      3、内部审计机构

    公司董事会下设立审计委员会，审计委员会按照《审计委员会工作细则》、《审计委员会年报

工作规程》的规定勤勉尽责，负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。


    审计委员会下设审计室，除了按相关法规要求配备专职的审计人员之外，如有需要，审计室可

以根据审计项目的不同临时申请抽调公司经营层面相关专业人员来配合，灵活的机制保证了审计工

作得以有效进行。审计室开展工作不受其他部门或者个人的干涉，直接向审计委员会报告工作，为

最大程度保证审计室对内部经营管理活动的监督职能。

    4、人力资源

   公司坚持“以人为本，持续发展，长久永存”的经营理念，建立了符合公司实际的人力资源制度

或流程，对员工的招聘、入职、培训、离职、社保等管理进行了规定；公司根据员工的不同岗位制

定了相应的考核和薪酬标准，并严格执行。

    公司始终将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，通过各种内部培训、

外部训练等方式，切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工专业素质和综合素质以适应公司发

展的需要。

    5、公司文化

                                                    3
   成都银河磁体股份有限公司                                2014 年度内部控制自我评价报告


    公司注重文化建设，公司根据自身特点，总结优良传统，沉淀了具有自身特色的公司文化。

    公司坚持“以人为本，持续发展，长久永存”的经营理念和“新技术、高效率、低成本、好管

理”的管理思路，通过持续推进5S管理、技术革新及合理化建议等活动对员工进行公司文化宣传，

并通过各种培训、专题讨论、交流沟通会、公司专刊、多形式的娱乐体育活动，将公司文化融入日

常管理，不断增强公司的凝聚力和员工的团队意识，努力构建一支诚实守信、爱岗敬业、开拓创新

和团队协作的员工队伍，以创造良好的内部控制文化氛围。

    （二）风险评估

    公司根据风险识别和风险分析的结果，结合风险承受度，权衡风险与收益，确定了各类风险的

应对策略。同时，公司根据董事、经理及其他高级管理人员、关键岗位员工的风险偏好，采取适当

有效的控制措施，避免因个人风险偏好给公司经营带来重大损失。同时综合运用风险规避、风险降

低、风险分担和风险承受等风险应对策略，实现对风险的有效控制。

    （三）信息系统与沟通

    公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了信息系统，信息系统人员 (包括财务人员)恪尽

职守、勤勉工作，能够有效地履行赋予的职责。公司管理层也提供了适当的人力、财力以保障整个

信息系统的正常、有效运行。

    公司针对不恰当事项和行为建立了有效的沟通渠道和机制，使管理层就员工职责和控制责任能

够进行有效沟通。组织内部沟通的充分性使员工能够有效地履行其职责，与客户、供应商、监管者

和其他外部人士的有效沟通，使管理层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。

    （四）控制活动


    公司通过建立健全各项管理控制制度，有效控制各项风险，对主要经营活动都有必要的控制政
策和程序。基本管理控制制度为制定及实施公司整个具体管理系统和程序提供了原则和方法，是对
法人治理制度的落实和细化。

    1、对经营管理的内部控制

    结合公司运营管理实际情况与业务发展的需求，公司建立了符合公司发展和客户要求的以质量

管理体系为核心的与生产经营管理相关的包含《供方控制程序》、《采购控制程序》、《设备控制

程序》、《交付/支付控制程序》、《合同评审控制程序》、《内部审核控制程序》、《人力资源管

理程序》等二十多个管理程序；在质量管理体系程序未涵盖的业务环节，公司制定了十多个专项制

度，如《存货管理制度》、《合同管理制度》、《工程项目管理制度》，保证了公司生产经营各项


                                           4
   成都银河磁体股份有限公司                               2014 年度内部控制自我评价报告


业务有章可循，确保公司生产经营活动的健康运行，同时较好地防范了公司经营风险。

    2、与财务相关的内部控制

    （1）货币资金的内部控制

    公司制定了《资金管理制度》、《预付款管理办法》、《应收账款赊销的管理办法》、《应收

票据管理制度》，对货币资金的收支和保管业务建立了严格的授权批准程序，办理货币资金业务的

不相容岗位严格分离，相关机构和人员存在相互制约关系。

    （2）销售与收款的内部控制

    公司针对自身业务特点和经营管理模式，公司制定了《外销业务管理制度》，建立销售岗位责

任制，明确部门和岗位的职责、权限。定期核对应收账款，及时催收；销售确认与计量符合公司相

关规定。

    （3）采购与付款的内部控制

    公司制定了《供方控制程序》、《采购控制程序》、《合同管理制度》等对公司供应商的评估

与选择、采购申请与审批、采购合同订立等流程和授权审批事宜进行了明确的规定。

    （4）存货的内部控制

    公司制定了《存货管理制度》，对存货的存储与收发、存货盘点、存货报废授权审批等做了明

确规定，保障公司物资保管安全、有序、规范。

    （5）研究与开发

    公司为促进公司自主创新，增强核心竞争力，有效控制研发风险，实现发展战略，公司制定了

《研发管理制度》、《研发管理程序》、《研发费用核算办法》，使研发项目从立项到验收有章可

循，研发支出的归集、费用化、资本化有具体标准可依。

    （6）财务报告的内部控制

    公司制定了《财务报告内部控制制度》、《会计核算管理制度》、《会计政策、会计估计变更

及会计差错管理制度》，规范了公司在会计核算、支付结算、货币资金管理、票据管理等方面的基

础工作和公司财务报告的编制、对外报送工作，确保公司财务报告信息真实、完整。

    3、对子公司的内部控制

    公司制定了《子公司管理制度》，根据制度规定，公司通过委派高级管理人员实现了对子公司

                                             5
   成都银河磁体股份有限公司                                  2014 年度内部控制自我评价报告


的治理监控，公司各职能部门对子公司的对口部门进行指导及监督，并督促其建立健全内部控制制

度。

    4、关联交易的内部控制

    公司制定了《关联交易决策制度》，明确了关联交易的内容、关联交易的定价原则，《公司章

程》中明确了股东大会、董事会对关联交易事项进行审批的权限。

    公司 2014 年度未发生关联交易事项。

    5、对外担保的内部控制

    公司制定了《对外担保管理制度》，对担保对象、担保的审查与审批、担保的权限、担保合同

的订立及风险管理、担保的信息披露等作了详细的规定。

    公司 2014 年度未发生对外担保事项。

    6、对重大投资的内部控制

    公司制定了《发展战略管理制度》和《对外投资管理制度》，对投资项目可行性研究、决策权

限、审批程序、实施管理、转让收回等方面做出了全面规定；并对《公司章程》进行修订，进一步

明确了对外投资的权限，从而保证了投资决策的科学化和经营管理的规范化。

    报告期内，公司对投资事项严格按《公司章程》、《董事会议事规则》和《对外投资管理制度》

的规定进行决策、审批和披露，各投资项目按计划顺利实施。

    公司 2014 年度未发生重大对外投资事项。

    7、募集资金使用的内部控制

    公司制定了《募集资金管理制度》，对募集资金存储、使用、变更、管理与监督等内容作了明

确的规定。公司开设了募集资金专项存储账户，并与存放募集资金的银行及保荐机构签订了募集资

金三方监管协议。募集资金实行专户存储、专款专用，保荐机构、独立董事以及监事会对募集资金

的使用和管理进行监督。公司审计室密切跟踪、监督募集资金使用情况，每季度检查募集资金存放

与使用情况，向审计委员会报告；每个会计年度结束后，董事会对年度募集资金的存放与使用情况

出具专项报告，全面核查募集资金投资项目的进展情况，在年度报告中进行披露。

    8、信息披露的内部控制

    为保证公司披露信息的真实、准确、完整、及时、公平，公司制定了《信息披露管理制度》及

                                             6
    成都银河磁体股份有限公司                                     2014 年度内部控制自我评价报告


《重大信息内部报告制度》，明确规定了公司及相关信息披露义务人在信息披露事务中的权利、义

务和责任，明确规定了重大信息的范围、内容和保密措施，以及重大信息的传递、审核、披露流程；

公司还制定了《内幕信息知情人登记制度》、《对外信息报送及使用管理制度》，明确了内幕信息

知情人的范围和保密责任，规范了对外报送信息的流程。

    （五）公司内部控制制度建设与完善情况

    公司自 2010 年 10 月上市以来，不断健全公司内部控制制度，包括公司规范治理相关制度及以

质量管理为核心的系列与生产经营管理相关的程序，基本覆盖了公司经营管理的各层面和各主要业

务环节，并根据实际情况的变化对这些制度进行修订。

    在以前年度深化公司治理专项活动工作的基础上，公司 2014 年继续完善内部控制体系，具体

情况如下

    公司根据中国证监会 2013 年 11 月 30 日发布的《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金

分红》（证监会公告[2013]43 号）的规定，2014 年 3 月对《公司章程》中注册资本及公司利润分配

政策的相关内容进行了修订，修订后公司注册资本为人民币 32,314.636 万元，公司股份总数为

32,314.636 万股。

    2014 年修订了质量管理体系中的《批量生产控制程序》、《交付/支付控制程序》、《设备控制程

序》、《文件控制程序》、《记录控制程序》、《人力资源管理控制程序》、《纠正/预防控制程序》、《内部

审核控制程序》、《管理评审控制程序》、《不合格品控制程序》、《产品防护控制程序》。

    公司根据财政部发布的《企业会计准则》及其他相关规定的要求，结合本公司的实际情况，2014

年 3 月制定了《资产减值准备管理制度》。

    2014 年 7 月，结合成都海关对本公司组织机构控制、会计系统控制、信息系统控制、进出口业

务控制、内部审计控制等内部控制设计的合理性、控制的有效性进行检查，本公司对内部控制进行

了认真地梳理，并对检查及自查中发现的缺陷（无重大缺陷）进行了积极整改，并取得了实效。


    四、公司为进一步提高内部控制有效性拟采取措施

     公司现有内部控制制度能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、公允的财务报表提供合
理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执
行提供保证。公司为进一步提高内部控制有效性拟采取措施：
    (一) 根据《企业内部控制基本规范》及相关规定，进一步清理现有内控制度，并不断加以完


                                                7
   成都银河磁体股份有限公司                                  2014 年度内部控制自我评价报告


善。
    (二) 内部监督执行力度需进一步加强。公司审计室将加强内部审计人员力量，做到事前、事
中、事后监督。全面开展内部审计工作，对公司经济活动进行监督。
    (三) 加强存货管理，重视存货盘点工作。进一步完善存货盘点流程，做到无遗漏、无重复，
使盘点工作切实发挥作用。
    (四) 进一步深化成本费用管理，控制成本费用差异、分析成本费用指标的完成情况，进一步完
善制度及流程，努力降低成本费用，提高经济效益。

    (五) 开展相关人员的培训工作，学习相关法律法规制度准则，及时更新知识，不断提高员工相

应的工作胜任能力。


       五、内部控制有效性的结论

    公司董事会对公司内部控制进行了认真自查和深入分析，公司董事会认为：公司现有的内部控

制制度符合我国有关法律法规和证券监管部门的要求，符合当前公司实际经营情况，公司已建立了

较为完善的法人治理结构和内部控制制度，并可以基本得到有效贯彻执行，在公司经营管理各个关

键环节、关联交易、对外担保、重大投资、信息披露等方面发挥了较好的管理控制与风险防范作用，

能够对公司各项业务的健康运行及经营风险的控制提供合理保证。

    公司董事认为：公司按照《企业内部控制基本规范》有关规定于2014年12月31日在所有重大方

面保持了与财务报告相关的有效的内部控制，不存在需要整改的重大缺陷。




                                                    成都银河磁体股份有限公司
                                                               董事会
                                                      二〇一五年三月六日




                                           8