成都银河磁体股份有限公司 鉴证报告
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成都银河磁体股份有限公司 鉴证报告
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成都银河磁体股份有限公司 鉴证报告
关于成都银河磁体股份有限公司
募集资金存放与使用情况的鉴证报告
川华信专（2017）092 号
成都银河磁体股 份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了后附的成都银河磁体股份有限公司（以下简称“银河磁体”）管理
层编制的《2016年度募集资金存放与使用情况的专项报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供银河磁体年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本
鉴证报告作为贵公司年度报告必备的文件，随其他文件一起报送并对外披露。
二、管理层的责任
银河磁体管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《深圳证券交易所创
业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引编制《2016年度募集资金存放与使用情况的专
项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对《2016年度募集资金存放与使用情况的专项报
告》发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号-历史财务信息审计或审阅以外的
鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，以对《2016年度募集资金存放与使用情况的专项报告》
是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了了解、询问、检查、重新计
算以及我们认为必要的其他程序。选择的鉴证程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的《2016年度募集资金存放与使用情况的专项报告》重大错报风险的评估。在
进行风险评估时，我们考虑与募集资金使用情况编制相关的内部控制，以设计恰当的鉴证程
序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供
了合理的基础。
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成都银河磁体股份有限公司 鉴证报告
四、鉴证结论
我们认为，银河磁体管理层编制的《2016年度募集资金存放与使用情况的专项报告》符
合《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引的规定，在所有重大方
面如实反映了银河磁体2016年度募集资金实际存放与使用情况。
附件：成都银河磁体股份有限公司 2016 年度募集资金存放与使用情况的专项报告
四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：徐家敏
（特殊普通合伙）
中国 成都 中国注册会计师：何寿福
二〇一七年三月二十七日
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成都银河磁体股份有限公司 募集资金存放与使用情况的专项报告
成都银河磁体股份有限公司
2016 年度募集资金存放与使用情况的专项报告
成都银河磁体股份有限公司（简称“公司”）根据《深圳证券交易所上市公司募集资金管
理办法》、《创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的规定，
编制了 2016 年度募集资金存放与使用情况专项报告，具体如下：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到位情况
公司经中国证券监督管理委员会《关于核准成都银河磁体股份有限公司首次公开发行股
票并在创业板上市的批复》（证监许可[2010]1236 号）文核准，于 2010 年 9 月 20 日由主承销
商国金证券股份有限公司采用网下询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式发行人民
币普通股（A 股）4,100 万股，发行价格为每股人民币 18.00 元，已收到募集资金人民币
738,000,000.00 元，扣除各项发行费用共计 41,426,765.84 元后，实际收到募集资金净额为人
民币 696,573,234.16 元。上述资金到位情况经四川华信(集团)会计师事务所有限责任公司验
证，并出具川华信验（2010）65 号《验资报告》。
（二）2016 年度募集资金使用情况及节余情况
1、截至 2016 年 12 月 31 日，公司募集资金使用情况
单位：人民币元
项 目 期初累计使用金额 本年发生额 期末累计使用金额
募集资金到账金额 696,573,234.16 696,573,234.16
高精度、高洁净度硬盘用粘结钕铁硼磁体扩建项目 72,488,453.15 72,488,453.15
减：
节余资金及利息永久补充流动资金 72,791,800.36 72,791,800.36
高性能汽车用粘结钕铁硼磁体扩建项目 26,126,026.27 26,126,026.27
减：
节余资金及利息永久补充流动资金 24,442,127.66 24,442,127.66
减：7 号厂房项目 20,389,655.93 20,389,655.93
减：钐钴磁体项目 12,470,525.90 1,317,882.00 13,788,407.90
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成都银河磁体股份有限公司 募集资金存放与使用情况的专项报告
减：热压磁体项目 18,655,557.06 3,427,566.00 22,083,123.06
减：投资设立子公司（钕铁硼微晶磁粉生产项目） 40,000,300.50 40,000,300.50
减: 用于提前偿还银行贷款(见公告 2010-01) 72,720,000.00 72,720,000.00
减: 永久补充流动资金(见公告 2010-01) 29,000,000.00 29,000,000.00
减: 永久补充流动资金(见公告 2011-30) 80,000,000.00 80,000,000.00
加：募集资金利息收入 53,323,992.02 668,190.60 53,992,182.62
加：理财利息收入 2,417.11 10,906,357.10 10,908,774.21
尚未使用的募集资金余额 280,815,196.46 287,644,296.16
二、募集资金管理情况
公司根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规
范运作指引》、《成都银河磁体股份有限公司募集资金管理办法》等规定，对募集资金进行专
户管理。
（一）募集资金专户存储及监管协议签订情况
2010 年 11 月 08 日，公司及国金证券股份有限公司（简称“保荐机构”）分别与募集资金
专户所在银行（简称“专户银行”）成都银行同仁路支行、浙商银行股份有限公司成都分行、
中信银行股份有限公司成都双楠支行、中国建设银行股份有限公司成都第九支行签订了《募
集资金三方监管协议》并及时进行了公告。2011 年 12 月 20 日、2011 年 11 月 11 日，对募集
资金存储实际情况发生变化的专户，公司及时与保荐机构和专户银行签订了《募集资金三方
监管补充协议》并及时进行了公告。
2013 年 11 月，公司募投项目“高精度、高洁净度硬盘用粘结钕铁硼磁体扩建项目”建设完
成通过验收，经董事会审议通过，2013 年 12 月 17 日，公司对存放该项目资金的专户成都银
行同仁路支行账户（账号：01022010219309600010、01022043219309600011）进行了销户。
2012 年 9 月 5 日，公司根据董事会决议与自然人李平共同投资设立了子公司乐山银河园
通磁粉有限公司（简称“子公司”或“银河磁粉”），2012 年 9 月 17 日，公司、子公司、中国建
设银行夹江支行、国金证券股份有限公司共同签订了《募集资金四方监管协议》并及时进行
了公告。
2014 年 11 月，子公司承担的“钕铁硼微晶磁粉生产项目”建设完成，2015 年 3 月 16 日，
子公司按募集资金使用规定对存放该项目资金的专户中国建设银行夹江支行账户（账号：
51001697505051504327）进行了销户。
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成都银河磁体股份有限公司 募集资金存放与使用情况的专项报告
2015 年 3 月 6 日公司第四届董事第九次会议及 3 月 31 日公司 2014 年年度股东大会审议
通过了《关于使用闲置超募资金购买理财产品的议案》，同意公司使用额度不超过 23,000 万
元闲置超募资金购买理财产品，以提高公司收益。公司分批购买了理财产品并及时进行了公
告。
2016 年 3 月 24 日第四届董事第十四次会议及 4 月 19 日公司 2015 年年度股东大会审议
通过了《关于使用闲置超募资金购买理财产品的议案》，同意公司在现已购买的理财产品到
期后继续使用额度不超过 25,000 万元闲置超募资金购买理财产品，以提高公司收益。公司分
批购买了理财产品并及时进行了公告。
（二）募集资金监管执行情况
专户银行按监管协议要求于次月初出具上月募集资金账户对账单送达公司，并及时送至
保荐机构，保荐机构对募集资金的存储和使用情况进行检查和监督。
公司审计室每季度对募集资金的存放和使用情况进行检查，并及时将检查结果上报审计
委员会。
公司每月向中国证券监督委员会四川监管局上报上月募集资金的使用情况，供其检查和
监督。
（三）募集资金专户存储情况
1、截至 2016 年 12 月 31 日，公司募集资金具体存放情况如下：
单位：人民币元
分 类 募集资金报告
项目/开户银行 帐 号
活期 定期 期余额合计
其他与公司主营业务相关的营运资金：
6510000010120100279950 92,841.14
浙商银行股份有限公司成都分行 3,154,466.82
6510000010121800028059 3,061,625.68
7412710182100003591 10,428.36
中信银行股份有限公司成都双楠支行 1,530,428.36
8111001023500073632 1,520,000.00
中国建设银行股份有限公司成都第九支行 51001498408059988888 32,735,990.18 32,735,990.18
小计 32,839,259.68 4,581,625.68 37,420,885.36
理财账户、理财产品：
上海浦东发展银行利多多 73050154500000802 100,000,000.00 100,000,000.00
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成都银河磁体股份有限公司 募集资金存放与使用情况的专项报告
对公结构性存款 2016 年 JG370 期
上海浦东发展银行利多多
73050154500000802 50,000,000.00 50,000,000.00
对公结构性存款 2016 年 JG493 期
上海浦发顺城支行 73050154500000802 220,552.86 220,552.86
中信理财之共赢利率结构 16936 期 8111001113600280664 100,000,000.00 100,000,000.00
6510000010121800101576 2,478.44
浙商银行股份有限公司成都分行 2,857.94
6510000010120100505129 379.5
小计 223,410.80 250,000,000.00 250,223,410.80
合计 33,062,670.48 254,581,625.68 287,644,296.16
2、截至 2016 年 12 月 31 日，公司闲置超募资金理财产品存放情况如下：
金额 年利 累计计提 到期实际收
开户行/产品名称 账号 起息日 到期日
(万元) 率 收益 益(元)
到期收回本息的理财产品：
浦发利多多（财富班车 6 7305015450000
8,900 4.80% 4,213,479.45 2015.5.25 2016.5.15 4,213,479.45
号） 0802
浙商 2015 年专属理财第 6510000010121
5,100 5% 2,543,013.70 2015.6.26 2016.6.24 2,543,013.70
265 期 800101576
浙商银行 2015 年专属理
6510000010121
财第 601 期人民币理财 9,000 4.60% 4,140,000.00 2015.11.18 2016.11.17 4,140,000.00
800101576
产品
小计 23,000 10,896,493.15 10,896,493.15
执行中的理财产品：
上海浦东发展银行利多
7305015450000
多对公结构性存款 2016 10,000 2.95% 1,042,602.74 2016.05.25 2017.05.23
0802
年 JG370 期
上海浦东发展银行利多
7305015450000
多对公结构性存款 2016 5,000 3.00% 378,082.19 2016.07.01 2017.06.28
0802
年 JG493 期
中信理财之共赢利率结 8111001113600
10,000 3.00% 361,643.84 2016.11.18 2017.05.19
构 16936 期 280664
小计 25,000 1,782,328.77
合计 —— ——— —— 12,678,821.92 —— —— 10,896,493.15
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三、本报告期募集资金的实际使用情况
（一）募集资金总体使用情况
详见本报告附件 1：《募集资金总体使用情况表》。
（二）募集资金具体使用情况
详见本报告附件 2：《募集资金具体使用情况表》。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
本报告期，公司不存在变更募集资金投资项目的情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
本报告期，公司募集资金使用及披露与实际使用情况相符，不存在募集资金违规使用的
情形。
成都银河磁体股份有限公司
董事会
二〇一七年三月二十七日
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成都银河磁体股份有限公司 募集资金存放与使用情况的专项报告
附件 1：
募集资金总体使用情况表
单位：人民币万元
募集资金总额 69,657.32
报告期投入募集资金总额 474.54
已累计投入募集资金总额 47,382.99
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例
募集资金总体使用情况说明
2010 年 10 月，公司募集资金净额为人民币 696,573,234.16 元，其中，原拟募集资金
186,600,000.00 元，其他与主营业务相关的营运资金（超募资金）509,973,234.16 元，该募集
资金到位情况已由四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司验证，并出具川华信验（2010）
65 号《验资报告》。
募集资金（含超募资金）总体使用情况：2010 年使用 10,909.47 万元；2011 年使用 13,103.38
万元，2012 年使用 8,810.57 万元，2013 年使用 11,879.54 万元（含募投项目使用 2,156.15 万
元、募投项目节余资金及利息永久补充流动资金 9,723.39 万元），2014 年使用 1,388.45 万元，
2015 年使用 817.02 万元，2016 年使用 474.54 万元。报告期末累计使用 473,829,894.83 元。
截止 2016 年 12 月 31 日，募集资金余额（含利息）为 28,764.43 万元。
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成都银河磁体股份有限公司 募集资金存放与使用情况的专项报告
募集资金具体使用情况表
单位：人民币万元
是否已变 项目可行
募集资金 截至期末累 截至期末投 项目达到预 截止报告期 是否达
承诺投资项目和超募资金投 更项目 调整后投资 本报告期 本报告期实 性是否发
承诺投资 计投入金额 资进度(%)(3) 定可使用状 末累计实现 到预计
向 (含部分 总额(1) 投入金额 现的效益 生重大变
总额 (2) ＝(2)/(1) 态日期 的效益 效益
变更) 化
承诺投资项目
高精度、高洁净度硬盘用粘
否 13,870.00 7,248.85 7,248.85 100.00% 2013/06/30 910.42 7,377.71 否 否
结钕铁硼磁体扩建项目
高性能汽车用粘结钕铁硼磁
否 4,790.00 2,612.60 2,612.60 100.00% 2013/06/30 3,524.69 10,001.31 是 否
体扩建项目
项目节余永久补充流动资金 9,723.39
承诺投资项目小计 18,660.00 9,861.45 19,584.84 4,435.11 17,379.02
超募资金投向
7 号厂房建设项目 否 2,200.00 2,038.97 2,038.97 100.00% 2012/03/31 不适用 否
钐钴磁体项目 否 2,600.00 2,600.00 131.79 1,378.84 53.03% 2014/03/31 否 否
热压磁体项目 否 3,800.00 3,800.00 342.75 2,208.31 58.11% 2014/03/31 否 否
钕铁硼微晶磁粉生产项目 否 4,000.00 4,000.00 4,000.03 100.00% 2014/12/31 705.97 2,085.14 否 否
归还银行贷款 7,272.00 7,272.00 7,272.00 100.00%
补充流动资金 10,900.00 10,900.00 10,900.00 100.00%
超募资金投向小计 30,772.00 30,610.97 474.54 27,798.15 705.97 2,085.14
合计 49,432.00 40,472.42 474.54 47,382.99 5,141.08 19,464.16
1、公司募投项目 “高精度、高洁净度硬盘用粘结钕铁硼磁体扩建项目”、“高性能汽车用粘结钕铁硼磁体扩建项目”均已达到预期建设目标，并于2013
未达到计划进度或预计收益
的情况和原因（分具体项目） 年11月通过项目验收。经公司2013年12月6日召开的2013年第二次临时股东大会审议通过，公司已将该两募投项目的节余资金及利息永久补充流动资金。
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成都银河磁体股份有限公司 募集资金存放与使用情况的专项报告
2、“高精度、高洁净度硬盘用粘结钕铁硼磁体扩建项目” 本报告期实现效益910.42万元， 截至报告期末累计实现效益7,377.71万元。
3、“高性能汽车用粘结钕铁硼磁体扩建项目” 本报告期实现效益3,524.69万元，截至报告期末累计实现效益10,001.31万元。
4、截至本报告期末，公司2012年3月开始实施的年产能200吨钐钴磁体的“钐钴磁体项目”和年产能300吨的“热压钕铁硼磁体项目”，尚未达到预定的
建设目标，仍在建设中。这两个项目建设未达进度的原因：由于这两个项目产品生产所需的设备多数为定制设备，且需公司进行适应性改造后尚能使用，
周期较长；为控制项目投入风险，公司力求项目建设进度与产品研发及产品上量的进度相适应，因钐钴磁体和热压磁体需按下游客户需求定制，研发成
功的产品是逐步上量，因此，公司在这两个项目的建设上相应采取的是逐步投入的方式。
项目可行性发生重大变化的
截至本报告期末，项目可行性未发生重大变化。
情况说明
√ 适用 □ 不适用
公司超募资金总额为509,973,234.16元，截至报告期期末累计使用277,981,487.39元，其中：2010年使用10,172万元，2011年使用9,341.01万元，2012
年使用4,753.55万元，2013年使用851.56万元，2014年使用1,388.45万元，2015年使用817.02万元，2016年使用474.54万元。
报告期内及报告期前超募资金使用延续到报告期的项目情况如下：
超募资金的金额、用途及使
2012年3月1日，公司第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于使用其他与主营业务相关的营运资金投资钐钴磁体项目的议案》，同意使用其他
用进展情况
与主营业务相关的营运资金(超募资金)2,600万元用于公司钐钴磁体项目；审议通过了《关于使用其他与主营业务相关的营运资金投资热压磁体项目的议
案》，同意使用其他与主营业务相关的营运资金(超募资金)3,800万元用于公司热压钕铁硼磁体项目。
钐钴磁体项目部分产品已实现小批量生产。截至本报告期末，该项目已累计投入1,378.84万元。
热压磁体项目部分产品已实现小批量生产。截至本报告期末，该项目已累计投入2,208.31万元。
募集资金投资项目实施地点 不适用
变更情况
募集资金投资项目实施方式 不适用
调整情况
适用
募集资金投资项目先期投入 2010 年 11 月 8 日，公司第三届董事会第四次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，使用募集
及置换情况
资金 6,849,797.55 元置换预先投入募集资金投资项目的同等金额的自筹资金。
用闲置募集资金暂时补充流
□适用 √不适用
动资金情况
公司募投项目“高精度、高洁净度硬盘驱动器磁体扩建项目”、“高性能汽车用粘结钕铁硼磁体扩建项目”已于2013年11月建设完成，达到预期建设目
项目实施出现募集资金节余
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成都银河磁体股份有限公司 募集资金存放与使用情况的专项报告
的金额及原因 标，两项目节余募集资金全部用于永久补充流动资金，实际永久补充流动资金（含利息）共计9,723.39万元。
上述两募投项目募集资金节余原因：
1、公司原计划采用的进口设备改用了国产设备和自主改造设备来达到进口设备的效能，由此减少了对进口设备的采购，设备采购单价大大降低，
从而大大地节约了设备投入。
2、公司对设备不断地自主改造，设备效率不断提高，部分设备实际购进的数量比原计划减少；同时，对部分工序通过工艺改进，采用了性价比较
高的自制设备，由此节约了一定的设备投入。
3、公司根据项目实施的实际情况，对各分项之间的投入进行合理的调整，做到最佳匹配，避免了浪费。
4、设备的安装调试均由公司内部人员进行，节约了设备的安装调试费。
公司所有募集资金均已存放在专户。对于尚未使用的超募资金，将根据相关规定和公司发展战略使用，主要方向为与公司主营业务相关产业。
为提高闲置超募资金效益，2015 年 3 月 31 日，公司 2014 年年度股东大会审议通过了《关于使用闲置超募资金购买理财产品的议案》，同意公司使
用额度不超过 23,000 万元人民币的闲置超募资金购买保本型银行理财产品，在上述额度内，资金可以滚动使用，并授权公司管理层具体实施上述事宜，
授权有效期两年。
2015 年 5 月 22 日公司购买的浦发银行成都分行理财产品 8,900 万元于 2016 年 5 月 15 日到期收回本息，收益为 4,213,479.45 元；2015 年 6 月 25 日
公司购买的浙商银行理财产品 5,100 万元于 2016 年 6 月 24 日到期收回本息，收益为 2,543,013.70 元。
尚未使用的募集资金用途及 2015 年 11 月 18 日公司购买了浙商银行理财产品 9,000 万元，于 2016 年 11 月 17 日到期收回本息，收益为 4,140,000.00 元。
去向
2016 年 4 月 19 日公司 2015 年年度股东大会审议通过了《关于使用闲置超募资金购买理财产品的议案》，同意公司在已用于购买理财产品的闲置超
募资金到期后继续购买保本型银行理财产品，额度不超过 25,000 万元，在上述额度内，资金可以滚动使用，并授权公司管理层具体实施上述事宜，授权
有效期两年。
2016 年 5 月 23 日，公司使用闲置超募资金 10,000 万元，购买了上海浦东发展银行成都分行的结构性存款 2016 年 JG370 期理财产品。
2016 年 7 月 01 日，公司使用闲置超募资金 5,000 万元，购买了上海浦东发展银行利多多对公结构性存款 2016 年 JG493 期理财产品。
2016 年 11 月 18 日，公司使用闲置超募资金 10,000 万元，购买了中信银行股份有限公司中信理财之共赢利率结构 16936 期理财产品。
募集资金使用及披露中存在 公司募集资金使用及披露不存在问题。
的问题或其他情况
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