成都银河磁体股份有限公司
Chengdu Galaxy Magnets Co.,Ltd.
2019 年年度报告
股票代码：300127
股票简称：银河磁体
披露日期：2020 年 3 月 28 日
成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人戴炎、主管会计工作负责人朱魁文及会计机构负责人(会计主管人员)褚爱戎声明：保证年
度报告中财务报告的真实、准确、完整。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
刘志强 独立董事 疫情原因 傅江
本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的
承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
本公司请投资者认真阅读本年度报告全文，并特别注意下列风险因素:
一、下游应用市场的产品结构调整的风险及对策
公司产品应用领域广、更新换代较快，产品结构调整是公司长期面临的客观现实。公司采取的对策是：
提前把握市场动态，密切结合下游市场需求，持续开发新产品，积极应对产品结构变化。
二、原材料价格波动的风险及对策
公司生产经营所需主要原材料磁粉中需要用到钕、镨钕金属等稀土金属及稀土合金，稀土价格的波动
会带来原材料价格的波动，从而给公司经营业绩带来一定的影响。公司采取的措施是：优化原材料库存管
理，积极与供应商和下游客户沟通协商，与境内外客户根据原材料价格的波动幅度协商调整产品售价，以
保持公司稳健发展。
三、汇率波动的风险及对策
由于公司产品大量出口，主要以美元结算，汇率波动会对公司经营业绩产生影响。公司通过加强与供
应商和客户沟通协商，部分原材料及产品价格以人民币结算以减少因汇率波动对公司业绩造成的影响；同
时加强公司外币结算管理，尽可能减少汇兑损失。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 323,146,360 股为基数，向全体股东每 10 股派发
现金红利 3.5 元（含税），不送转股。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ............................................................................................................................. 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ......................................................................................................................... 4
第三节 公司业务概要 ............................................................................................................................................. 7
第四节 公司经营情况讨论与分析 ....................................................................................................................... 10
第五节 重要事项 ................................................................................................................................................... 27
第六节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................................... 40
第七节 优先股相关情况 ....................................................................................................................................... 44
第八节 可转换公司债券相关情况 ....................................................................................................................... 44
第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况................................................................................................ 45
第十节 公司治理 ................................................................................................................................................... 51
第十一节 公司债券相关情况 ............................................................................................................................... 55
第十二节 财务报告 ............................................................................................................................................... 56
第十三节 备查文件目录 ..................................................................................................................................... 127
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释义
释义项 指 释义内容
公司/本公司/本企业/发行人/银河磁体 指 成都银河磁体股份有限公司
子公司/银河磁粉/园通磁粉公司 指 乐山银河园通磁粉有限公司
全资子公司/银磁材料/银磁材料公司 指 成都银磁材料有限公司
磁体 指 能够吸引铁、钴、镍等物质的性质叫做磁性,具有磁性的物体叫磁体。
将稀土金属（如钐、镨钕等）与过渡金属（如钴、铁等）组成的合金，
稀土磁体 指
通过一定的工艺制成的永磁体。
由钐和钴制成的稀土永磁体，分 SmCo5 系第一代稀土永磁体及 Sm2Co17
钐钴磁体 指
系第二代稀土永磁体。
上世纪 80 年代初发现的迄今为止磁性能最强的第三代稀土永磁体
钕铁硼磁体 指
（NdFeB）。
将钕铁硼（NdFeB）微晶磁粉和可塑性物质粘结剂混合成可塑性粒料、
粘结钕铁硼磁体 指
再通过各种可塑性材料的成型工艺而获得的复合磁体。
应用粉末冶金工艺，将钕铁硼预烧料作成微粉，压制成型制成毛坯，再
烧结钕铁硼磁体 指
进行烧结而成的磁体。
热压钕铁硼磁体/热压磁体 指 通过热挤压热变形工艺制成的磁性能较高的钕铁硼磁体。
麦格昆磁公司（Magnequench International, Inc.），曾独家拥有 MQ 磁粉
MQI 指
生产的主要专利，其主要专利已于 2014 年 7 月到期。
MQ 磁粉为 MQI 生产，其主要成份为钕铁硼，是生产粘结钕铁硼磁体
MQ 磁粉 指
和热压磁体的原材料。
本报告期/报告期 指 2019 年 1-12 月
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 银河磁体 股票代码 300127
公司的中文名称 成都银河磁体股份有限公司
公司的中文简称 银河磁体
公司的外文名称（如有） Chengdu Galaxy Magnets Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）Galaxy Magnets
注册地址 成都高新区西区百草路 6 号
注册地址的邮政编码 611731
办公地址 成都高新区西区百草路 6 号（门牌号 608）
办公地址的邮政编码 611731
公司国际互联网网址 www.galaxymagnets.com
电子信箱 Galaxymagnets@163.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 朱魁文 黄英
联系地址 成都高新区西区百草路 6 号（门牌号 608） 成都高新区西区百草路 6 号（门牌号 608）
电话 028-87823555-892 028-87823555-890
传真 028-87824018 028-87824018
电子信箱 Galaxymagnets@163.com huangyinghyhy@126.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 成都市洗面桥街 18 号金茂礼都南 28 楼
签字会计师姓名 唐方模、徐家敏
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
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五、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是√ 否
2019 年 2018 年 本年比上年增减 2017 年
营业收入（元） 602,769,831.51 599,073,370.15 0.62% 526,756,019.51
归属于上市公司股东的净利润（元） 147,472,933.29 156,397,861.67 -5.71% 192,965,419.31
归属于上市公司股东的扣除非经常性
144,729,983.66 155,683,142.63 -7.04% 136,455,230.43
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 141,465,642.54 120,315,990.23 17.58% 70,912,102.07
基本每股收益（元/股） 0.46 0.48 -4.17% 0.60
稀释每股收益（元/股） 0.46 0.48 -4.17% 0.60
加权平均净资产收益率 11.97% 12.96% -0.99% 16.87%
2019 年末 2018 年末 本年末比上年末增减 2017 年末
资产总额（元） 1,342,569,535.36 1,303,831,016.76 2.97% 1,291,430,760.68
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,259,006,923.97 1,224,635,216.68 2.81% 1,213,653,217.01
六、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 151,252,509.45 143,468,153.02 149,255,832.50 158,793,336.54
归属于上市公司股东的净利润 37,150,861.20 34,903,535.12 38,449,426.19 36,969,110.78
归属于上市公司股东的扣除非经常
37,039,489.12 35,789,784.90 37,186,701.48 34,714,008.16
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 31,111,875.80 20,061,732.51 62,834,889.40 27,457,144.83
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2019 年金额 2018 年金额 2017 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
-84,551.14 80,594.02 62,778,819.15
值准备的冲销部分）
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密 详见本报告“第十二
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 3,333,470.60 786,858.12 3,735,581.07 节、七、67 其他收益”
受的政府补助除外） 内容
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -23,000.00 -30,057.54 -34,662.99
减：所得税影响额 483,887.92 125,609.19 9,971,960.59
少数股东权益影响额（税后） -918.09 -2,933.63 -2,412.24
合计 2,742,949.63 714,719.04 56,510,188.88 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
1、报告期公司主营业务、产品及用途
报告期公司产品包括：粘结钕铁硼磁体、钐钴磁体和热压钕铁硼磁体。公司从 1993 年开始一直专业
从事新一代稀土永磁体——粘结钕铁硼（Boned NdFeB）稀土磁体元件及部件的研发、生产和销售，从 2012
年 3 月开始从事钐钴磁体和热压钕铁硼磁体的研发、生产和销售。
公司粘结钕铁硼磁体的应用市场主要包括：汽车电机、硬盘驱动器主轴电机、光盘驱动器主轴电机、
多种泵类电机、步进电机以及各类永磁无刷直流电机转子组件等零部件，产品广泛应用于汽车、节能家电、
电动工具、机器人、信息技术、消费类电子、办公自动化和工厂自动化设备等多种领域。
公司钐钴磁体应用市场：钐钴（SmCo）永磁体是20世纪60年代发展起来的一种磁性功能材料，具有很
高的磁性能、优良的温度特性及耐腐蚀性，在军事装备、航空航天、自动化控制、汽车、通讯、传感器、
石油工业、仪器仪表等行业得以广泛应用。
公司热压钕铁硼磁体应用市场：属于高性能钕铁硼永磁体范畴，可替代部分烧结钕铁硼磁体，主要用
在汽车电机、电动工具、伺服电机等各类高效节能电机领域。
2、报告期公司主要业绩驱动因素及重大变化
2019 年，公司实现营业收入 602,769,831.51 元，比上年同期增加 0.62%；实现利润总额 171,781,253.56
元，比上年同期减少 5.79%，实现归属于上市公司股东的净利润 147,472,933.29 元，比上年同期减少 5.71
%。
报告期，公司营业收入主要来自粘结钕铁硼磁体，其次是热压钕铁硼磁体和钐钴磁体。报告期公司营
业收入增加的主要原因为：公司汽车用磁体和部分高效节能电机用磁体的销售收入增加，其增加值大于硬
盘用磁体、热压磁体和钐钴磁体的下降值。
报告期，公司利润总额和归属于上市公司股东的净利润同比减少的主要原因为：部分产品毛利率同比
下降、汇兑损益等影响所致。
3、公司所处行业及所处的行业地位
报告期公司研发、生产和销售的产品为粘结钕铁硼磁体、钐钴磁体和热压钕铁硼磁体，公司所处行业
属于磁性材料行业中的稀土永磁体元部件制造行业。
公司是全球粘结钕铁硼稀土磁体产销规模最大的厂家，在粘结钕铁硼磁体领域具有较强的竞争力；公
司钐钴磁体和热压磁体项目建设已实施完成，随着产品逐步上量，丰富的产品品种使公司竞争力进一步提
升、在磁性材料行业的地位进一步巩固。
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二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
无形资产期末余额较期初余额增加 6,621,736.04 元，增幅 34.22%，主要系本公司全资子公司银磁材料公
无形资产
司取得土地使用证，期初预付土地款项 8,814,637.18 元转入无形资产影响所致。
在建工程期末余额较期初余额增加 37,390,571.35 元，增幅 1990.45%，主要系本公司全资子公司银磁材料
在建工程
公司建设“高性能稀土永磁材料工程项目”投入增加影响所致。
货币资金期末余额较期初余额增加 197,974,059.28 元，增幅 40.44%，主要系上期购买的一年内到期的保
货币资金
本型理财产品到期赎回影响所致。
其他流动资产期末余额较期初余额减少 208,485,118.66 元，减幅 86.41%，主要系上期购买的一年内到期
其他流动资产
的保本型理财产品到期赎回影响所致。
其他非流动资产期末余额较期初余额减少 7,274,428.48 元，减幅 47.11%，主要系本公司全资子公司银磁
其他非流动资产
材料公司取得土地使用证，期初预付土地款项 8,814,637.18 元转入无形资产影响所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
1、公司核心竞争力
（1） 公司是全球粘结钕铁硼磁体产销规模最大的企业，在粘结钕铁硼磁体细分领域具有较强的竞争力。
（2） 公司拥有较强的新产品研发和持续的设备改造能力。
（3） 公司已拥有多项具有完全自主知识产权的发明专利和一系列专有技术。
（4） 公司产品种类、件数在同行业中最多；公司大型、异型磁体及磁体组件的研发生产能力居同行业
前列。
（5） 公司拥有稳定优质的客户群，主要客户为世界知名企业，“银河磁体”已成为客户心中的知名品牌。
（6） 公司多年来沉淀的符合公司发展的企业文化。
2、公司核心竞争力变化情况
报告期，公司全资子公司成都银磁材料有限公司取得了土地使用权；公司拥有的商标权没有发生变化；
未发生因设备或技术升级换代、核心技术人员辞职等严重影响公司核心竞争力的事项。
报告期公司新增专利授权5项，均为实用新型专利，具体如下：
专利名称 专利号 种类 国家 专利期限 证书颁发日期
一种齿轮转子 ZL201721899541.8 实用新型 中国 自2017年12月29日起10年 2019 年 3 月 15 日
一种充磁线圈套及瓦形磁极的
ZL201821194729.4 实用新型 中国 自2018年7月26日起10年 2019 年 4 月 9 日
磁体
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一种充磁线圈内套及三角形磁
ZL201821192930.1 实用新型 中国 自2018年7月26日起10年 2019 年 1 月 8 日
极的磁体
一种增强粘结强度的磁体组件
ZL201821194748.X 实用新型 中国 自2018年7月26日起10年 2019 年 1 月 15 日
及采用该磁体组件的转子组件
一种磁体加工系统 ZL201820854259.6 实用新型 中国 自2018年6月4日起10年 2019 年 7 月 16 日
上述专利对提高产品或组件的生产质量或生产效率起到了很好的作用。
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第四节 公司经营情况讨论与分析
一、概述
1、公司经营环境和经营业绩
2019年上半年，稀土价格先降后升小幅波动，2019年下半年稀土价格相对稳定。报告期，国内外经济
增速持续下滑，稀土行业下游需求增长乏力，市场开拓难度加大。公司产品下游需求结构性分化加大，虽
然汽车及部分高效节能电机用磁体下游需求保持了增加，但部分传统类产品下游需求减少较多。针对具体
的经营环境，公司采取的措施主要为：积极与上下游协商原材料及产品价格，减少稀土价格波动给公司经
营带来的影响；持续研发新产品，确保产品市场份额；推进更多产品生产自动化、严格各项管理，提升效
率。这些措施的有效实施，使公司较好地应对了复杂的经营环境和激烈的市场竞争，确保了生产经营稳定，
实现了营业收入同比增长。
2019 年，公司实现营业收入 602,769,831.51 元，比上年同期增加 0.62%；实现利润总额 171,781,253.56
元，比上年同期减少 5.79%，实现归属于上市公司股东的净利润 147,472,933.29 元，比上年同期减少 5.71 %。
报告期，公司汽车用磁体和部分高效节能电机用磁体的销售收入增加，其增加值大于硬盘用磁体、热
压磁体和钐钴磁体的下降值，带来公司营业收入较上年同期略有增加；但因部分产品毛利率同比下降、汇
兑损益等影响，致使归属于上市公司股东的净利润同比小幅下降。
2、 重要工作回顾
报告期，公司经营层各级人员继续发扬吃苦耐劳、奋力拼博、齐心协力和不畏困难的精神，顶着经营
增长压力、心无旁骛、集中精力推进年初经营计划既定的各项工作并取得成效，主要如下：
（1） 市场和客户开发方面
2019 年，公司把主动拜访客户，提升销售团队的素质、提高销售团队与客户的沟通水平和技巧作为工
作重点，充分理解客户需求，不断提升与客户的沟通效果，从而提升了客户的满意度，增强了客户粘性，
留住了客户，确保了公司产品市场份额的稳定。
（2） 产品研发方面
2019 年，公司继续保持研发投入，为研发工作提供所需资源，保证了公司各研发项目的有序推进。产
品研发重点为汽车电机、泵类电机、电动工具、智能机器人、节能家电和各类高效节能电机用磁体。在积
极推进粘结钕铁硼磁体、热压磁体和钐钴磁体的新产品开发的同时，大力推进注塑磁体的研发并取得阶段
性进展，为公司抢占市场提供了基础。报告期公司自主实施的研发项目共 22 项，报告期末实施完成 8 项，
部分产品已逐渐进入量产。
（3） 成本控制及管理提升方面
2019年，公司通过持续推进设备自动化及智能化改造，进一步提高了产品生产效率和人均产量；继续
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成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
做好对主要原材料库存的优化管控，减少了原材料价格波动对成本的影响；继续优化各项管理、强化各级
管理干部职能、提升一线员工素质，从而提升了管理效率，实现了管理优化增效。
（4） 项目推进方面
2019 年，公司积极推动全资子公司“成都银磁材料有限公司”的建设工作，截至报告期末，成都银磁
材料有限公司基础建设部分厂房主体工程已完成，争取在 2020 年底前投入使用。
（5） 控股子公司经营管理方面
2019年，公司控股子公司乐山银河园通磁粉有限公司通过持续优化人员配置，提升了生产效率；通过
加强质量管理体系建设，提升了产品质量。
二、主营业务分析
1、概述
是否与管理层讨论与分析中的概述披露相同
√是 □ 否
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2019 年 2018 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 602,769,831.51 100.00% 599,073,370.15 100.00% 0.62%
分行业
稀土永磁体 602,769,831.51 100.00% 599,073,370.15 100.00% 0.62%
分产品
粘结钕铁硼磁体 569,572,617.96 94.49% 555,707,491.05 92.76% 2.50%
热压钕铁硼磁体 17,772,740.45 2.95% 24,523,453.45 4.10% -27.53%
钐钴磁体 15,422,586.31 2.56% 18,826,790.59 3.14% -18.08%
其他业务 1,886.79 0.00% 15,635.06 0.00% -87.93%
分地区
内销 359,168,842.34 59.59% 321,632,717.07 53.69% 11.67%
外销 243,600,989.17 40.41% 277,440,653.08 46.31% -12.20%
说明：上述“粘结钕铁硼磁体”包含了汽车用磁体、硬盘用磁体、光盘用磁体和其它磁体等。
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
稀土永磁体 602,769,831.51 395,350,883.85 34.41% 0.62% 2.80% -1.40%
分产品
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粘结钕铁硼磁体 569,572,617.96 374,795,420.66 34.20% 2.50% 5.07% -1.61%
分地区
内销 359,168,842.34 253,848,399.73 29.32% 11.67% 13.04% -0.86%
外销 243,600,989.17 141,502,484.12 41.91% -12.20% -11.56% -0.42%
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2019 年 2018 年 同比增减
销售量 吨 2,030 1926 5.40%
稀土永磁体 生产量 吨 2,096 1940 8.04%
库存量 吨 270 204 32.35%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明：
库存量：本期较上年同期增长 66 吨，增幅 32.35%，主要系本报告期第四季度新增订单较上年同期增加，部分订单尚未交货
影响所致。
前期未完成订单在本期完成情况：
前期（截止 2019 年 9 月 30 日）未完 前期未完成的订单在本期（2019 年
产品分类 完成比例
成的订单金额（万元） 10-12 月）完成金额（万元）
粘结钕铁硼磁体 3,043.21 3,043.21 100.00%
热压钕铁硼磁体 30.07 30.07 100.00%
钐钴磁体 77.27 77.27 100.00%
合计 3,150.55 3,150.55 100.00%
本期新增订单在本期完成情况：
本期（2019 年 10-12 月）新增订单金 本期（2019 年 10-12 月）新增订单在本
产品分类 完成比例
额（万元） 期完成金额（万元）
粘结钕铁硼磁体 17,402.67 14,815.09 85.13%
热压钕铁硼磁体 387.01 331.87 85.75%
钐钴磁体 372.66 272.16 73.03%
合计 18,162.35 15,419.12 84.90%
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
单位：元
2019 年 2018 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
稀土永磁体 原材料（磁粉） 310,885,505.38 78.76% 301,238,597.03 78.33% 0.43%
稀土永磁体 人工成本 37,798,638.87 9.58% 36,618,985.98 9.52% 0.05%
稀土永磁体 燃料及动力 6,429,788.85 1.63% 7,335,702.78 1.91% -0.28%
稀土永磁体 折旧 9,395,716.63 2.38% 8,312,482.52 2.16% 0.22%
（6）报告期内合并范围是否发生变动
□是 √否
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成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用√不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 305,982,904.54
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 50.77%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户 A 124,566,160.64 20.67%
2 客户 B 64,868,424.47 10.76%
3 客户 C 48,682,552.10 8.08%
4 客户 D 48,343,029.98 8.02%
5 客户 E 19,522,737.35 3.24%
合计 -- 305,982,904.54 50.77%
注：上述名称中的“客户 A、客户 B、客户 C、客户 D、客户 E”仅代表本报告期按销售金额排名前五名的客户，与其他定
期报告中的相同客户名称代号所具体对应的客户没有绝对的一一对应关系。
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 282,702,220.25
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 71.15%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商 A 147,555,538.00 37.14%
2 供应商 B 42,848,358.81 10.78%
3 供应商 C 34,616,765.86 8.71%
4 供应商 D 32,224,809.33 8.11%
5 供应商 E 25,456,748.25 6.41%
合计 -- 282,702,220.25 71.15%
注：上述名称中的“供应商 A、供应商 B、供应商 C、供应商 D、供应商 E”仅代表本报告期按采购金额排名前五名的供应
商，与其他定期报告中的相同供应商名称代号所具体对应的供应商没有绝对的一一对应关系。
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2019 年 2018 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 17,338,440.60 16,371,597.10 5.91%
管理费用 19,813,335.62 19,130,314.27 3.57%
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成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
主要系受本期定期存款利息增加及汇兑损失增加
财务费用 -23,318,294.37 -12,307,429.33 -89.47%
共同影响所致
研发费用 21,537,487.71 22,907,088.63 -5.98%
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
2019 年，公司自主立项并实施的研发项目共 22 项，部分重要研发项目进展如下：
序号 研发项目名称 拟达到的目标 项目进展情况
1 汽车油泵用粘结钕铁硼磁体的开发 开发出高安全性，高稳定性的汽车用粘结钕铁硼磁体。 研发完成
2 新能源汽车电池冷却系统用粘结钕铁硼磁体 开发出新能源汽车电池冷却系统用粘结钕铁硼磁体 研发完成
开发出热压钕铁硼磁体后加工自动化设备，提高生产
3 热压钕铁硼磁体后加工的自动化设备的开发 研发完成
效率，降低成本。
4 小型热压高性能钕铁硼磁体磁环的开发 开发出满足客户要求的小型高性能钕铁硼磁体磁环。 小批试制
5 提高钐钴磁体机械性能研究 提高钐钴磁体的机械性能。 研发中
6 汽车座椅腰托马达用磁体的开发 开发出满足客户要求的汽车座椅腰托马达用磁体。 研发完成
7 注塑磁体的开发 开发出满足客户需求的注塑磁体。 小批试制
开发出满足客户需求的车载水泵电机用磁体转
8 车载水泵电机用磁体转子组件的开发 研发中
子组件。
开发出满足客户需求的吸尘器高速电机用磁体
9 吸尘器高速电机用磁体及转子组件 研发中
及转子组件。
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
2019 年 2018 年 2017 年
研发人员数量（人） 109 111 108
研发人员数量占比 11.21% 11.17% 10.85%
研发投入金额（元） 21,537,487.71 22,907,088.63 19,581,667.22
研发投入占营业收入比例 3.57% 3.82% 3.72%
研发支出资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00
资本化研发支出占研发投入的比例 0.00% 0.00% 0.00%
资本化研发支出占当期净利润的比重 0.00% 0.00% 0.00%
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2019 年 2018 年 同比增减
经营活动现金流入小计 683,133,438.14 642,181,542.47 6.38%
经营活动现金流出小计 541,667,795.60 521,865,552.24 3.79%
经营活动产生的现金流量净额 141,465,642.54 120,315,990.23 17.58%
投资活动现金流入小计 369,683,048.76 668,641,412.54 -44.71%
投资活动现金流出小计 199,510,098.47 304,881,349.92 -34.56%
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成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 170,172,950.29 363,760,062.62 -53.22%
筹资活动现金流入小计
筹资活动现金流出小计 114,037,226.00 146,975,862.00 -22.41%
筹资活动产生的现金流量净额 -114,037,226.00 -146,975,862.00 22.41%
现金及现金等价物净增加额 197,974,059.28 337,888,104.80 -41.41%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
1、投资活动产生的现金流量净额：本期较去年同期现金流量净额减少193,587,112.33 元，减幅53.22%，主要系购买的一年
内到期的保本型理财产品到期赎回的现金净额减少和购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加共同影响所
致；
2、现金及现金等价物净增加额较去年同期减少139,914,045.52 元，减幅41.41%，主要系受投资活动产生的现金流量净额减
少影响所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务情况
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2019 年末 2019 年初
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 687,549,702.57 51.21% 489,575,643.29 37.55% 13.66%
应收账款 167,884,960.67 12.50% 170,070,503.86 13.04% -0.54%
存货 141,791,660.34 10.56% 135,115,104.94 10.36% 0.20%
固定资产 172,064,111.44 12.82% 170,214,416.77 13.05% -0.23%
在建工程 39,269,068.36 2.92% 1,878,497.01 0.14% 2.78%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用√不适用
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
30,000,000.00 240,000,000.00 -87.50%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
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成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
5、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
报告期内 累计变更 累计变更
本期已使 已累计使 尚未使用 闲置两年
募集 募集 募集资金 变更用途 用途的募 用途的募 尚未使用募集资金
用募集资 用募集资 募集资金 以上募集
年份 方式 总额 的募集资 集资金总 集资金总 用途及去向
金总额 金总额 总额 资金金额
金总额 额 额比例
15,000 万元用于银
公开
2010 69,567.32 10 63,077.41 0 0 0.00% 15,151.87 行定期存款，其余存 151.87
发行
放在募集资金专户。
合计 -- 69,567.32 10 63,077.41 0 0 0.00% 15,151.87 -- 151.87
募集资金总体使用情况说明
2010 年 10 月，公司募集资金净额为人民币 696,573,234.16 元，其中，原拟募集资金 186,600,000.00 元，其他与主营业
务相关的营运资金（超募资金）509,973,234.16 元，该募集资金到位情况已由四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司
验证，并出具“川华信验（2010）65 号”《验资报告》。
募集资金（含超募资金）总体使用情况：
2010 年使用 10,909.47 万元；2011 年使用 13,103.38 万元；2012 年使用 8,810.57 万元；2013 年使用 11,879.54 万元；2014
年使用 1,388.45 万元；2015 年使用 817.02 万元；2016 年使用 474.54 万元；2017 年使用 15,428.02 万元；2018 年使用 256.40
万元；2019 年使用 10.00 万元。截至 2019 年 12 月 31 日，累计使用 630,774,101.33 元，募集资金余额（含利息）为 151,518,742.53
元。
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
是否 截止报告
项目可
已变 本报 截至期末 项目达到 期末累计
募集资金 调整后投 截至期末 本报告 是否达 行性是
承诺投资项目和超 更项 告期 投资进度 预定可使 实现的效
承诺投资 资总额 累计投入 期实现 到预计 否发生
募资金投向 目(含 投入 (3)＝ 用状态日 益
总额 (1) 金额(2) 的效益 效益 重大变
部分 金额 (2)/(1) 期
化
变更)
承诺投资项目
高精度、高洁净度硬
盘用粘结钕铁硼磁 否 13,870.00 7,248.85 7,248.85 100.00% 2013/06/30 376.24 9,612.07 否 否
体扩建项目
高性能汽车用粘结
钕铁硼磁体扩建项 否 4,790.00 2,612.60 2,612.60 100.00% 2013/06/30 5,516.30 26,041.43 是 否
目
项目节余永久补充 9,723.39
流动资金
承诺投资项目小计 -- 18,660.00 9,861.45 19,584.84 5,892.54 35,653.50
超募资金投向
7 号厂房建设项目 否 2,200.00 2,038.97 2,038.97 100.00% 2012/03/31 不适用 否
钐钴磁体项目 否 2,600.00 1,788.73 1,586.72 88.71% 2014/03/31 188.93 834.32 否 否
热压磁体项目 否 10.00 2,694.85 96.14% 2014/03/31 240.56 240.56 否 否
3,800.00 2,792.77
钕铁硼微晶磁粉生
否 4,000.00 4,000.00 4,000.03 100.00% 2014/12/31 709.74 4,676.87 否 否
产项目
归还银行贷款（如
-- 7,272.00 7,272.00 7,272.00 100.00%
有）
补充流动资金（如 -- 25,900.00 25,900.00 25,900.00 100.00%
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成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
有）
超募资金投向小计 -- 45,772.00 43,792.47 10.00 43,492.57 1,139.23 5,751.75 -- --
合计 -- 64,432.00 53,653.92 10.00 63,077.41 7,031.77 41,405.25 -- --
1、公司募投项目 “高精度、高洁净度硬盘用粘结钕铁硼磁体扩建项目”、“高性能汽车用粘结钕铁
硼磁体扩建项目”均已达到预期建设目标，并于2013年11月通过项目验收。经公司2013年12月6日召开
的2013年第二次临时股东大会审议通过，公司已将该两项募投项目的节余资金及利息永久补充流动资
金。
2、因下游需求变化，公司产品结构持续调整，下游客户对硬盘用磁体需求减少，而对汽车用磁体
需求增加，公司将部分原拟用于生产硬盘用磁体的设备改造后用于生产汽车用磁体，因此分项目核算
未达到计划进度或 时，“高精度、高洁净度硬盘用粘结钕铁硼磁体扩建项目”效益未达到预期目标，而“高性能汽车用粘结
预计收益的情况和 钕铁硼磁体扩建项目”效益远远高于预期目标。
原因（分具体项目） 3、“钐钴磁体项目”和“热压磁体项目”于2018年2月建设已实施完成，达到产能目标，部分产
品逐步上量生产。由于公司在这两个项目的技术和设备体系上完全是自主研发形成，量产化初期，面
临着技术、工艺、设备自动化改造等方面的及市场开拓的问题，产能未完全获得释放，故报告期未达
到预期效益。本报告期“钐钴磁体项目”实现效益188.93万元， “热压磁体项目”实现效益240.56万
元。
4、“钕铁硼微晶磁粉生产项目”于2014年11月实施完成。本报告期实现效益709.74万元，截至报告
期末累计实现效益4,676.87万元。
项目可行性发生重
截至本报告期末，项目可行性未发生重大变化。
大变化的情况说明
√适用 □适用
公司超募资金总额为509,973,234.16元，截至报告期期末累计使用434,925,693.89元，其中：2010
年使用10,172万元，2011年使用9,341.01万元，2012年使用4,753.55万元，2013年使用851.56万元，2014
年使用1,388.45万元，2015年使用817.02万元，2016年使用474.54万元，2017年使用15,428.02万元；2018
年使用256.40万元；2019年使用10.00万元。
超募资金的金额、用 报告期内及报告期前超募资金使用延续到报告期的项目情况如下：
途及使用进展情况 1、公司钐钴磁体项目于2018年2月实施完成，该项目原计划使用超募资金2600万元，调整后拟使
用超募资金1,788.73万元，但实际支付时用了自有资金。截至本报告期末，该项目实际累计投入超募资
金1,586.72万元，投入自有资金197.03万元，项目实际投资进度达99.72%。
2、公司热压磁体项目于2018年2月实施完成，该项目原计划使用超募资金3800万元，调整后拟使
用超募资金为2,792.77万元，但实际支付时用了部分自有资金，截至本报告期末，该项目实际累计投入
超募资金2,694.85万元，投入自有资金13.85万元，项目实际投资进度达96.99%。
募集资金投资项目
□适用 √不适用
实施方式调整情况
募集资金投资项目 □适用 √不适用
先期投入及置换情
√适用 □不适用
况
用闲置募集资金暂 2010 年 11 月 8 日，公司第三届董事会第四次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先已投入
时补充流动资金情 募集资金投资项目的自筹资金的议案》，使用募集资金 6,849,797.55 元置换预先投入募集资金投资项
况 目的同等金额的自筹资金。
□适用 √不适用
项目实施出现募集 一、公司募投项目“高精度、高洁净度硬盘驱动器磁体扩建项目”、“高性能汽车用粘结钕铁硼
资金结余的金额及 磁体扩建项目”已于2013年11月建设完成，达到预期建设目标，两项目节余募集资金全部用于永久补
原因 充流动资金，实际永久补充流动资金（含利息）共计9,723.39万元。
上述两募投项目募集资金节余原因：
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成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
1、公司原计划采用的进口设备改用了国产设备和自主改造设备来达到进口设备的效能，由此减少
了对进口设备的采购，设备采购单价大大降低，从而大大地节约了设备投入。
2、公司对设备不断地自主改造，设备效率不断提高，部分设备实际购进的数量比原计划减少；同
时，对部分工序通过工艺改进，采用了性价比较高的自制设备，由此节约了一定的设备投入。
3、公司根据项目实施的实际情况，对各分项之间的投入进行合理的调整，做到最佳匹配，避免了
浪费。
4、设备的安装调试均由公司内部人员完成，节约了设备的安装调试费。
二、公司超募资金项目“钐钴磁体项目”节余资金 811.27 万元，主要是设备投入节余；“热压钕
铁硼磁体项目”节余资金 1,003.36 万元，主要是铺底流动资金使用了自有资金。
公司所有募集资金均已存放在专户。对于尚未使用的超募资金，将根据相关规定和公司发展战略
使用，主要方向为与公司主营业务相关产业。
公司 2019 年 3 月 27 日召开的第五届董事会第十五次会议及 2019 年 4 月 22 日召开的 2018 年年度
股东大会审议通过了《关于使用闲置超募资金购买理财产品的议案》，同意公司在已用于定期存款管
尚未使用的募集资 理的闲置超募资金到期后继续购买保本型银行理财产品，额度不超过 15,000 万元，在上述额度内，资
金用途及去向 金可以滚动使用，并授权公司管理层具体实施上述事宜，授权有效期两年。
2018 年 11 月 27 日及 11 月 29 日，公司分别将超募资金 4,000 万元和 10,000 万元存放于恒丰
银行成都天府大道支行进行定期存款管理，为期一年。该两笔存款到期，公司已收回本金 1,4000 万元
和收益 597.80 万元。2019 年 11 月 29 日，公司将超募资金 1,5000 万元存放于恒丰银行成都天府大道
支行进行定期存款管理。
募集资金使用及披
露中存在的问题或 公司募集资金使用及披露不存在问题。
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
√适用□不适用
主要参控股公司说明：
截至报告期末，公司无参股公司，有控股子公司一家及全资子公司一家。
控股子公司： “乐山银河园通磁粉有限公司”（简称“银河磁粉”）于2012年9月5日成立，注册资本4,520万元，其
中，公司出资占注册资本的88.5%。主要情况如下：
单位：元
公司
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型
乐山银河 子公 稀土金属材料、磁粉及磁性材料 45,200,000 65,994,802.14 59,479,562.25 142,043,929.98 11,111,141.12 9,400,518.14
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园通磁粉 司 的应用产品的研究、生产、销售，
有限公司 以及有关技术咨询服务。
全资子公司：“成都银磁材料有限公司”于 2017 年 3 月 6 日完成工商注册登记，截至本报告期末，成都银磁材料有限
公司基础建设部分厂房主体工程已完成，尚未开始生产经营业务。
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用□√不适用
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
（一）行业竞争格局和趋势
1、公司所处行业及行业地位
报告期公司研发、生产和销售的产品包括：粘结钕铁硼磁体、钐钴磁体和热压钕铁硼磁体，公司所处
行业属于磁性材料行业中的稀土永磁体元部件制造行业。
公司从 1993 年开始，一直专业从事新一代稀土永磁体——粘结钕铁硼（Boned NdFeB）稀土磁体元件
及部件的研发、设计、生产和销售，是全球粘结钕铁硼稀土磁体产销规模最大的厂家。
公司钐钴磁体和热压磁体项目建设已实施完成，随着产品逐步上量，丰富的产品品种使公司竞争力进
一步提升、在磁性材料行业的地位进一步巩固。
2、主要产品及竞争对手情况
（1）公司主营的粘结钕铁硼磁体
报告期，公司主营产品为粘结钕铁硼磁体，包括：汽车微电机磁体、硬盘驱动器主轴电机磁体、光盘
驱动器主轴电机磁体、步进电机磁体以及各类永磁无刷直流电机转子组件等磁体零部件。
公司汽车用粘结钕铁硼磁体的制造技术难度较大，质量管理和客户认证要求极其严格，因此进入门槛
较高，属粘结钕铁硼磁体的高端应用市场。公司是同行业中较早进入汽车用粘结钕铁硼磁体领域的企业，
多年来，公司通过与汽车专用电机厂商合作，不断地开拓及发展汽车用粘结钕铁硼磁体的市场空间，快速
推进新产品开发和量产进程，在汽车用粘结钕铁硼磁体领域的竞争力不断提升。
公司硬盘驱动器用粘结钕铁硼磁体因其制造技术要求高、难度大、客户认证要求高，截至报告期末，
全球硬盘驱动器磁体批量生产的企业仍然只有三家：上海三环磁性材料有限公司（原上海爱普生磁性器件
有限公司）、日本大同电子公司和银河磁体。
公司粘结钕铁硼磁体中的光盘驱动器用磁体、家电和办公自动化用磁体等属公司传统优势产品，这些
产品的竞争主要在国内厂家之间展开。公司在这些产品上具有较明显的质量和成本竞争优势，在这些产品
领域，公司主要竞争对手包括：乔智电子股份有限公司、浙江英洛华磁业有限公司、宁波韵升高科磁业有
限公司、海美格磁石技术（深圳）有限公司、东莞海天磁业股份有限公司。
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（2）钐钴磁体
钐钴（SmCo）永磁体是20世纪60年代发展起来的一种磁性功能材料，具有很高的磁性能、优良的温
度特性及耐腐蚀性，在军事装备、航空航天、自动化控制、汽车、通讯、传感器、石油工业、仪器仪表等
行业得以广泛应用，随着国家保护稀土资源政策的逐渐落实，钐钴磁体的应用市场将不断扩大。
钐钴磁体的主要竞争对手：杭州永磁磁业有限公司、宁波宁港永磁材料有限公司、宁波科星磁性材料
有限公司、西南应用磁学研究所等。
（3）热压磁体
热压钕铁硼磁体属于高性能钕铁硼永磁体范畴，高性能钕铁硼永磁体可广泛应用于汽车、电动工具、
数控机床、机器人、高铁/地铁和高效节能电机等领域，高性能钕铁硼永磁体未来发展空间巨大。热压钕铁
硼磁体和烧结钕铁硼磁体同属高性能钕铁硼磁体在生产工艺上的细分，热压钕铁硼磁体通过使用热挤压、
热变形等不同的生产工艺来提高产品磁性能，与烧结钕铁硼磁体相比在原材料上具有成本优势，以及在热
稳定性、耐腐蚀性和稀土原料利用率、成品率等方面都有较大优势，市场前景广阔。
原先热压钕铁硼磁体全球只有日本大同电子(Daido)能够工业化大批量生产，我公司该产品的工业化批
量生产的能力已得到市场的认可。
3、行业发展现状及变化趋势
稀土永磁材料行业一直为国家鼓励发展的行业、历次被列入我国国民经济社会发展规划和新材料产业
发展规划重点发展的行业。
稀土功能材料是发展我国科学技术、抢占世界高科技至高点的重要领域。稀土永磁体具有高效节能的
优点，广泛应用于节能环保和新能源产业领域，随着全球对低碳和绿色经济发展的重视，从长远来看，稀
土永磁体具有广阔的应用前景。
由于稀土是国家战略资源，国家对稀土行业的相关政策对稀土价格影响较大，2011年稀土价格暴涨，
使部分新的应用领域开发因为成本原因而暂停，下游需求下滑；随后稀土价格回落，下游需求逐渐恢复但
发展缓慢；2014至2016年稀土价格波动较小，下游总体需求稳定，同时受下游需求的影响产品出现结构性
分化，至2017年整体需求有所回暖。2017年稀土价格虽然再次大幅波动，但价格很快回落，对磁体厂家及
下游客户带来的影响不大；2018年，稀土价格稳定，但受国内外经济增速下滑的影响，下游需求增速较慢；
2019年，稀土价格先降后升，后趋于稳定，国内外经济增速继续下滑，下游需求增长乏力。
受全球经济增速、稀土价格波动、下游产品更新换代及结构调整的影响，公司主营粘结钕铁硼磁体可
能面临的发展趋势为：
（1）汽车用粘结钕铁硼磁体需求仍有增长空间
随着汽车电子自动化程度和节能环保要求的提高，汽车电机中需用到的磁体数量将逐步增加。
粘结钕铁硼磁体主要应用于中高档汽车的微电机和传感器中，每辆中高档、豪华轿车使用微特电机
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50～80 个，有的甚至多达 100 多个。如汽车座椅电机、天窗电机、冷却风扇电机、水泵、油泵、传感器、
车载 CD 或车载硬盘等，随着汽车向舒适化、节能化、自动化及智能化发展，汽车电机中用到的粘结钕铁
硼磁体将保持增加。
近几年来，公司汽车用粘结钕铁硼磁体销售收入持续增加，报告期增速减缓，但预计仍会有一定的增
长空间。
（2）高效节能电机领域用磁体需求将增加
粘结钕铁硼因具有高效节能的优点，在节能空调电机、泵类电机、电动工具、节能家电、智能机器人
等高效节能电机的应用需求将增加。
（3）全球硬盘驱动器用粘结钕铁硼磁体的市场需求将有一定下降
机械式硬盘在监控录像、服务器及云计算领域的应用需求增大，监控设备广泛应用于城市（如公路、
铁路等）、企事业单位、商业、银行及家庭的安全监控方面，监控设备需用到的机械式硬盘的需求将增加；
云计算的发展对计算机的海量数据、海量存储、海量管理具有较高的要求，机械硬盘作为磁存储技术的重
要载体，是当今重要的数据保存方式之一，随着云计算的发展，硬盘用粘结钕铁硼磁体的需求将进一步增
加；但另一方面，随着平板电脑、固态硬盘的发展，个人电脑用的机械式硬盘被部分替代，致使粘结钕铁
硼磁体的用量减少。总体上看，下游市场对硬盘用粘结钕铁硼磁体的需求将有一定下降。
（4）MQ 磁粉主要专利到期给粘结钕铁硼磁体的广泛应用带来发展机遇
2014年7月MQ磁粉主要专利到期后，用国产磁粉生产的磁体也可以直接出口，磁粉供应垄断格局被打
破，磁粉价格下降，带来磁体原材料成本及售价的下降，给粘结钕铁硼磁体带来更多的应用空间，如之前
因为成本原因而不愿采用粘结磁体的下游客户将重新考虑使用粘结钕铁硼磁体、原先使用铁氧体的部分应
用领域也可能被粘结钕铁硼磁体替代。
4、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势
受国家对节能环保的重视，公司产品因具有高效节能的优势，下游需求稳中有升；但同时受国内外经
济增速下滑的影响，下游总体需求增速较慢，产品结构继续调整，对汽车用磁体及一些高效节能电机用磁
体需求增加，对部分传统产品需求有所下降。
5、公司的主要行业优势
公司是国内较早进行粘结钕铁硼磁体研发、生产和销售的厂家，粘结钕铁硼磁体产销规模全球最大，
在粘结钕铁硼磁体领域具有较大的领先优势，公司又通过实施钐钴磁体和热压磁体项目，进一步丰富了公
司产品品种，公司的行业优势主要如下：
（1）人力资源优势
公司拥有一支以董事长、总经理及技术专家为带头人的集各学科高层次人才组成的研发、管理、营销
团队，具有对技术和市场“把握准、决策快、反应力和应变力强”的特点，能够准确地把握产品和市场的
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发展机遇，为公司高效地研发具有前瞻性的产品打下基础，确保公司在激烈的市场竞争中保持领先地位。
（2）自主研发的技术和设备优势
在粘结钕铁硼磁体领域：公司通过多年持续不断的自主研发、自主创新，不仅形成了成熟完善的拥有
完全自主知识产权的粘结钕铁硼稀土磁体的专有工艺体系、专有生产设备体系，还拥有一系列混料、成型、
无尘复合涂层、复合注塑、充磁等自主研发的核心技术；形成了一系列与粘结钕铁硼磁体生产相配套的模
具、辅具、量具、工装夹具的设计及制造技术、磁体组件配套件的加工技术、磁体组件的组装工艺和技术。
这些技术一方面形成公司专利技术，另一方面作为公司非专利技术已全面应用在粘结钕铁硼磁体的各个生
产环节。公司通过对现有生产设备持续进行自动化和智能化改造升级，生产效率和质量不断提升。
在钐钴磁体和热压钕铁硼磁体领域：公司通过自主研发和创新，已形成了钐钴磁体和热压磁体批量生
产工艺和设备体系。
（3）高效率带来的成本优势
公司对生产设备根据自身的生产需要改造升级，逐步对不同工序实现半自动化或自动化生产。高效率
的生产设备不仅满足了不同客户的个性化生产需求，保证了产品质量的稳定，而且大大降低了产品成本。
（4）优质客户群带来的品牌优势
公司具有二十多年研发、生产和销售粘结钕铁硼磁体的历史，针对其非标定制的特点，公司坚持以“品
质更满意，成本更低、交付更准时、服务更周到”为公司质量方针，并持续改进，为客户提供性价比较高
的产品和服务。由此形成了稳定、优质的客户群，如 Nidec、Minebea、Sony、松下、Mitsumi、Bosch、Brose、
JE 等国际知名品牌公司及雷利、爱龙威、鸣志、大洋、万至达、唯真等国内知名企业。“银河磁体”已成
为这些客户心中的知名品牌。
（5）产品优势
公司产品品种丰富，公司目前产品包括粘结钕铁硼磁体、热压钕铁硼磁体和钐钴磁体。公司主营的粘
结钕铁硼磁体在行业内具有较强的竞争力，表现在：产品种类、件数在同行业中最多；汽车用磁体竞争优
势明显；硬盘用磁体具备与国外企业竞争的优势；光盘用磁体行业领先；大型、异型磁体、磁体组件在国
内外均具有绝对的优势。公司钐钴磁体和热压磁体也具备规模生产能力，可以应客户需求在供应粘结磁体
同时提供钐钴磁体或热压磁体。
（6）管理优势
公司建立了严格的生产管理流程、品质控制体系以及供应商评估与控制体系，能够确保原材料供应、
生产、销售等各个环节的质量控制。公司于 2002 年 4 月首次通过瑞士 SGS 认证机构的 ISO9001：2000 质
量体系认证，2006 年 12 月首次通过瑞士 SGS 认证机构的 ISO/TS16949：2002 质量认证，2006 年后顺利通
过了 SGS 认证机构对质量管理体系的多次复审，2014 年通过了 ISO9001：2008 和 ISO/TS16949：2009 质
量体系审核，2017 年顺利通过了复审，质量管理水平进一步提升。2018 年公司通过质量体系换证审核，
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获 ISO9001：2015 和 IATF16949：2016 质量体系审核证书，2019 年顺利通过了该体系复审。
公司 2003 年 5 月首次通过日本 SONY 公司的绿色伙伴（GREEN PARTNER）环境认证，此后通过了
日本 SONY 环境体系多次重新认证；2014 年，公司通过了 ISO14001:2004 环境管理体系认证，进一步完
善了公司环境管理体系。2017 年公司取得 GB/T24001-2016/ISO 14001:2015 环境管理体系认证证书。
公司在实际生产经营管理过程中，不断学习国际先进管理理念，建立了与国际接轨的管理模式，这
些管理优势为公司产品能够被更多的国内外客户采用奠定了坚实的基础。
（7）企业文化优势
公司非常注重企业文化建设，公司根据自身发展特点，总结优良传统，沉淀了具有本公司特色的企业
文化。公司坚持“以人为本，持续发展，长久永存”的经营理念和“新技术、高效率、低成本、好管理”
的管理思路，通过持续推进5S管理、技术革新及合理化建议、反对浪费等活动对员工进行企业文化宣传，
并通过各种培训、专题讨论、企业专刊等活动，将企业文化融入日常管理，不断增强公司的凝聚力和员工
的团队意识，公司特有的企业文化使公司上下团结一致，齐心合作，具有很强的向心力、创造力和战斗力。
6、公司的主要行业困难
由于公司生产经营所需主要原材料为钕、镨钕、钐等稀土金属，由于国家对稀土行业的整合，稀土供
应相对垄断。公司没有稀土资源，公司主要原材料价格受稀土价格波动的影响，行业竞争加剧，市场开拓
难度加大，利润空间被进一步压缩；国内外经济增速减缓，下游市场需求增长乏力。
7、公司行业地位的变动趋势
公司从 1993 年开始，一直专业从事新一代稀土永磁体——粘结钕铁硼（Boned NdFeB）稀土磁体元件
及部件的研发、设计、生产和销售，是全球粘结钕铁硼稀土磁体产销规模最大的厂家，在行业内一直保持
着较强的竞争力。
公司钐钴磁体和热压磁体项目建设已于2018年2月实施完成，随着产品逐步上量，丰富的产品品种使
公司竞争力进一步提升、在磁性材料行业中的地位进一步巩固。
（二）公司发展战略
1、公司未来发展战略
公司坚持稳步实施持续、健康的发展战略：即以粘结钕铁硼稀土磁体及其部件产业为核心主业，不断
的自主创新、自主研发技术和装备体系，加大资金投入，加强市场开拓和精细管理，确保公司成为全球粘
结钕铁硼稀土磁体领域内具有较大领先优势的供应商。同时，公司将择机发展与公司主营业务相关的产业。
报告期，公司的经营模式和业务模式未发生重大变化。
2、战略推进情况
公司募投项目进展：2013年11月，公司募投项目“高精度、高洁净度硬盘用粘结钕铁硼磁体扩建项目”、
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“高性能汽车用粘结钕铁硼磁体扩建项目”建设完成，分别达到年新增600吨和200吨设计产能的建设目标。
公司横向发展的两个项目进展：2012年3月，公司开始使用超募资金投入的年产能200吨钐钴磁体项目
及年产能300吨的热压钕铁硼磁体项目建设，这两个项目于2018年2月实施完成，达到产能目标。
公司纵向发展的项目进展：2012年8月，公司投资设立控股子公司乐山银河园通磁粉有限公司实施“钕
铁硼微晶磁粉生产项目”。该子公司于2012年9月成立，2013年正常生产经营，2014年11月该项目实施完
成，达到年产600吨“钕铁硼微晶磁粉”的产能目标。
2016 年 11 月 3 日，公司 2016 年第二次临时股东大会审议通过了《关于设立全资子公司的议案》，拟
以自有资金设立全资子公司，注册资本为 30,000 万元，分次投入，从事稀土永磁材料及其它新型材料、
稀土永磁产品的研究、开发、生产和销售。2017 年 3 月 6 日，公司全资子公司“成都银磁材料有限公司”
完成了工商注册登记； 2019 年，公司积极推动全资子公司“成都银磁材料有限公司”的建设工作，截至
报告期末，成都银磁材料有限公司基础建设部分厂房主体工程已完工，争取在 2020 年底前投入使用。
3、公司面临的机遇和挑战
（1）下游应用市场变化的机遇
公司主营的粘结钕铁硼稀土磁体应用领域广，产品更替快，下游应用市场变化带来公司产品结构发生
变化，对汽车用磁体及一些高效节能电机用磁体需求持续增加，而在部分传统应用领域的需求有所下降。
对此，公司根据市场需求的变化持续调整产品结构，大力开发市场增长潜力较大的新产品，加快新产品研
发进程，抢战新产品市场，确保公司在行业内的市场份额稳步提升。
（2）新项目建成后面临的机遇和困难
公司使用超募资金投资的钐钴磁体项目和热压钕铁硼磁体项目已实施完成，这两个项目产品有利于扩
大公司产品的种类和应用领域、进一步提升公司在行业内的竞争力和影响力；由于公司在这两个项目的技
术和设备体系上完全是公司自主研发形成，虽然部分产品已实现批量生产，但仍然面临着技术、工艺、设
备自动化改造及市场开拓等困难。
（3）MQ 磁粉的主要专利到期给公司带来发展机遇和困难
MQ磁粉主要专利2014年7月到期，国内磁粉生产的产品可以直接出口，公司有更多的产品可以使用公
司控股子公司生产的磁粉，磁体原材料成本下降会带来产品售价下降，粘结钕铁硼磁体的性价比进一步提
升，应用领域进一步拓宽，更多的微电机厂商会考虑使用粘结钕铁硼磁体，给公司业务拓展带来机遇；但
同时，公司面临粘结磁体厂家增多，致使行业竞争加剧，给公司业务经营带来困难。
4、2020 年战略发展推进计划
（1）新技术、新产品的开发计划
公司将加快注塑磁体的开发进程、继续开发汽车电机和高效节能电机用磁体、钐钴磁体和热压磁体新
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产品；继续推进设备自动化。
（2）产能扩张、资产收购等重大投资计划
积极推进公司自有资金投资设立的全资子公司“成都银磁材料有限公司”的建设工作，并根据项目进
程需要逐步投入。
（3）投资者回报安排
按照公司《公司章程》的规定，公司将实行持续、稳定的利润分配政策，重视对投资者的合理投资回
报并兼顾公司的可持续发展，综合考虑公司的发展战略和实际经营情况，科学地制定公司利润分配政策。
（三）2020 年度经营计划及资金需求情况
1、2020 年度经营计划
（1）客户及市场开拓计划
提升销售团队的专业素质，多途径多方式与客户沟通，准确理解客户的需求，对客户的需求快速反应。
继续开拓汽车电机、泵类电机、电动工具、智能机器人、节能家电和各类高效节能电机用粘结磁体市场；
大力开拓钐钴磁体和热压磁体市场，加快样品试制和量产化工作，争取更多产品进入量产。各级员工齐心
协力，团结拼博，共同克服各种困难，确保公司产品市场份额稳中有升。
（2）研发提升计划
加大研发投入，持续研发新产品，攻克产品研发中的技术难题，提升研发水平。大力推进注塑磁体的
研发，包括与之相关的技术、生产工艺的研发及对与之相关的设备改造工作，提升注塑磁体的量产能力。
继续对粘结钕铁硼磁体生产设备实施自动化改造，持续改进钐钴磁体和热压磁体的量产化工艺和对自制设
备进行自动化改造，提升效率和产能。
（3）成本控制计划
持续推进设备自动化及智能化改造，提高产品生产效率；推进设备的节能化改造，降低能耗，节约成
本；全公司范围持续推进“反对浪费”活动，对决策、生产、作业、管理、库存等可能存在浪费的环节进
行改善，降低单位生产成本；优化库存管理，减少原材料价格波动给公司带来的成本压力。
（4）人才发展计划
根据业务需求适当招聘人员，通过培训、技术交流、师傅传带等方式培训或培养更多满足公司未来的
发展需要的各层次人才；提升领导干部及各职能人员的管理水平；增强领导干部对下属成长的责任心；提
升员工的工作能力。
（5）项目推进计划
积极推进全资子公司的建设工作，加强对厂房建设进度和质量的管控，争取年底前投入使用。
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2、在建投资项目及资金来源、使用情况
公司在建项目为全资子公司的建设工作：公司将以自有资金30,000万元设立全资子公司，分次投入，
从事稀土永磁材料及其它新型材料、稀土永磁产品的研究、开发、生产和销售，2017年3月6日公司全资子
公司“成都银磁材料有限公司”完成工商注册；2018年11月7日，成都银磁材料有限公司与成都市郫都区
国土资源局签订了《国有建设用地使用权出让合同》； 2019年1月10日，成都银磁材料有限公司取得了由
成都市郫都区国土资源局颁发的不动产权证书。截至报告期末，成都银磁材料有限公司部分厂房建设主体
工程完成。成都银磁材料有限公司已投入资金为6,000万元。
十、接待调研、沟通、采访等活动情况
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□适用 □√不适用
2、报告期末至披露日期间接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √不适用
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第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
（一）公司现金分红政策的制定或调整情况
2014年3月31日，公司2013年度股东大会审议通了《关于修订<公司章程>的议案》，本次修订主要是
根据中国证监会2013年11月30日发布的《上市公司监管指引第3 号——上市公司现金分红》（证监会公告
[2013]43 号）的规定对公司利润分配政策进行了细化。本次对利润分配政策的细化过程符合公司章程和
股东大会的规定，分红标准和分红比例明确清晰，相关决策程序和机制完备，决策程序透明合规，经董事
会、监事会审议通过、独立董事发表了明确同意的意见，并提交股东大会审议通过（通过网络投票给中小
股东充分表达意见的机会），充分保护了中小股东的合法权益。
（二）报告期现金分红政策的执行情况
公司严格按照《公司章程》中规定的利润分配政策和审议程序执行利润分配政策，分红标准和分红比
例明确清晰，相关的决策程序和机制完备，决策程序透明合规，充分给予了中小股东表达意见和诉求的机
会，充分保护了中小股东的合法权益。具体情况如下：
1、报告期现金分红方案的提出和决策情况
（1）2019年2月26日，公司发布了《关于2018年度利润分配预案征求投资者意见的公告》，公开征求
广大投资者对公司2018年度利润分配的意见和建议。
（2）2019年3月27日，公司董事会、监事会审议通过了《关于公司2018年度利润分配预案的议案》，独
立董事发表了明确同意的意见，相关文件已于2019年3月29日进行了公告。
（3）2019年4月22日，公司2018年年度股东大会采用现场及网络投票的方式审议通过了《关于公司2018
年度利润分配预案的议案》。
2、报告期公司现金分红方案的实施情况
2019年4月22日公司2018年年度股东大会审议通过了《关于公司2018年度利润分配预案的议案》，议
案内容为：
以截至 2018 年 12 月 31 日公司股份总数 323,146,360 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利
人民币 3.5 元（含税），合计派发现金股利 113,101,226.00 元（含税），不送转股。
2019年4月30日，公司公布了《2018年年度权益分派实施公告》，2019年5月10日，公司2018年度权
益分派实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是
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公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致
√ 是 □ 否 □ 不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。
本年度利润分配及资本公积金转增股本预案
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 3.5
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 323,146,360
现金分红金额（元）（含税） 113,101,226.00
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0
现金分红总额（含其他方式）（元） 113,101,226.00
可分配利润（元） 275,165,258.42
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100%
本次现金分红情况
公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
2020年3月26日，公司第六届董事会第四次会议审议通过公司2019年度利润分配预案为：
以截至 2019 年 12 月 31 日公司股份总数 323,146,360 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利人民币 3.5 元（含
税），合计派发现金股利 113,101,226.00 元（含税），不送转股。
本预案须经公司 2019 年年度股东大会审议批准。
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情
况：
1、2017 年度利润分配方案
2018年3月26日，公司董事会、监事会及2018年4月23日公司2017年年度股东大会审议通过了《关于公
司2017年度利润分配预案的议案》，该议案内容为：
以截至 2017 年 12 月 31 日公司股份总数 323,146,360 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利
人民币 4.5 元（含税），合计派发现金股利 145,415,862.00 元（含税），不送转股。
2018 年 5 月 22 日，公司公布了《2017 年年度权益分派实施公告》，2018 年 5 月 29 日，公司 2017 年
度权益分派实施完毕。
2、2018 年度利润分配方案
2019年3月27日，公司董事会、监事会及2019年4月22日公司2018年年度股东大会审议通过了《关于公
司2018年度利润分配预案的议案》，该议案内容为：
以截至 2018 年 12 月 31 日公司股份总数 323,146,360 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利
人民币 3.5 元（含税），合计派发现金股利 113,101,226.00 元（含税），不送转股。
2019年4月30日，公司公布了《2018年年度权益分派实施公告》，2019年5月10日，公司2018年度权
益分派实施完毕。
3、2019 年度利润分配方案
2020 年 3 月 26 日，公司第六届董事会第四次会议审议通过了《关于公司 2019 年度利润分配预案的议
案》，以截至 2019 年 12 月 31 日公司股份总数 323,146,360 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股
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利人民币 3.5 元（含税），合计派发现金股利 113,101,226.00 元(含税），不送转股。
本预案须经公司 2019 年年度股东大会审议批准。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表：
金额单位：元
分红年度合并 现金分红金额占 以其他方式现 现金分红总额
以其他方式
报表中归属于 合并报表中归属 金分红金额占 （含其他方式）
现金分红总额
现金分红金额 （如回购股 合并报表中归 占合并报表中归
分红年度 上市公司普通 于上市公司普通 （含其他方
（含税） 份）现金分红 属于上市公司 属于上市公司普
股股东的净利 股股东的净利润 式）
的金额 普通股股东的 通股股东的净利
润 的比率 净利润的比例 润的比率
2019 年 113,101,226.00 147,472,933.29 76.69% 0.00 0.00% 113,101,226.00 76.69%
2018 年 113,101,226.00 156,397,861.67 72.32% 0.00 0.00% 113,101,226.00 72.32%
2017 年 145,415,862.00 192,965,419.31 75.36% 0.00 0.00% 145,415,862.00 75.36%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、承诺事项履行情况
1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及
截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺类 承诺时 承诺期 履行情
承诺来源 承诺方 承诺内容
型 间 限 况
收购报告书或权
益变动报告书中 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
所作承诺
资产重组时所作
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
承诺
2010 年 5 月 31 日，公司自然人股东戴炎、吴志坚、
张燕和何金洲向公司出具了《承诺函》，承诺：“截至本承
诺函出具之日，本人没有直接或间接地从事与银河磁体的
生产经营存在竞争关系的任何活动。自本承诺函出具日
公司发行 始，本人不直接或间接从事、参与或进行与银河磁体生产、 截至本
前全体自 经营相竞争的任何活动且不会对直接或间接从事与银河 报告期
然人股东 磁体相同或相似的业务进行投资。如有任何违反上述承诺 末，所有
戴炎、吴志
的事项发生，本人愿意承担因此给银河磁体造成的一切损 承诺人
首次公开发行或 坚、何金 2010 年
避免同 失（含直接损失和间接损失）。” 严格信
再融资时所作承 洲、张燕及 05 月 31 不适用
业竞争 同时，法人股东成都市银河工业（集团）有限公司也 守承诺，
诺 法人股东 日
向公司出具了《承诺函》，承诺：“截至本承诺函出具之日， 未出现
成都市银
违反承
河工业（集 本公司没有直接或间接地从事与银河磁体的生产经营存
诺的情
团）有限公 在竞争关系的任何活动。自本承诺函出具日始，本公司不
况。
司 直接或间接从事、参与或进行与银河磁体生产、经营相竞
争的任何活动且不会对直接或间接从事与银河磁体相同
或相似的业务进行投资。如有任何违反上述承诺的事项发
生，本公司愿意承担因此给银河磁体造成的一切损失（含
直接损失和间接损失）。
29
成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
公司自然人股东戴炎、吴志坚、张燕和何金洲在 2010
年 5 月 31 日向公司出具的《承诺函》中同时承诺：本人
自银河磁体公司股票首次公开发行并在创业板上市之日
起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本人直接或者
间接持有的银河磁体公开发行股票前已发行的股份，也不
由银河磁体回购本人直接或者间接持有的银河磁体公开
发行股票前已发行的股份。在担任银河磁体董事或监事或
高级管理人员的期间内每年转让的股份不得超过本人直
接或间接所持有银河磁体股份数的 25%。自本人离任上述
公司发行 职务后的半年内，不转让直接或间接所持有的银河磁体的
股份。
前全体自
公司法人股东成都市银河工业（集团）有限公司在 直接或 至本报
然人股东
2010 年 5 月 31 日向公司出具的《承诺函》中同时承诺： 间接持 告期末，
戴炎、吴志
本公司自银河磁体公司股票首次公开发行并在创业板上 有本公 所有承
坚、何金 市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理公司直 2010 年 司股份 诺人严
洲、张燕、股份锁 接或者间接持有的银河磁体公开发行股票前已发行的股
05 月 31 或担任 格信守
董事唐步 定承诺 份，也不由银河磁体回购本公司直接或者间接持有的银河
日 公司董 承诺，未
云及法人 磁体公开发行股票前已发行的股份。在本公司控股股东唐
事或监 出现违
股东成都 步云先生担任银河磁体董事或监事或高级管理人员的期
间内，本公司每年转让的股份不得超过本公司所持有银河 事或高 反承诺
市银河工
磁体股份数的 25%。自唐步云先生离任上述职务后的半年 管期间 的情况。
业（集团）
内，不转让所持有的银河磁体的股份。
有限公司
公司董事唐步云在 2010 年 5 月 31 日向公司出具的
《承诺函》中承诺：本人自银河磁体公司股票首次公开发
行并在创业板上市之日起三十六个月内，不转让或者委托
他人管理本人直接或者间接持有的银河磁体公开发行股
票前已发行的股份，也不由银河磁体回购本人直接或者间
接持有的银河磁体公开发行股票前已发行的股份。如在本
人担任银河磁体董事或监事或高级管理人员的期间内，本
人每年转让的股份不超过本人直接或间接所持有银河磁
体股份数的 25%。自本人离任上述职务后的半年内，不转
让直接或间接所持有的银河磁体的股份。
2010 年 8 月，公司发行人股东戴炎、吴志坚、张燕、
何金洲、成都市银河工业（集团）有限公司承诺：如银河
公司发行 磁体因首次公开发行并在创业板上市完成之日前的事由，
因未足额、按时为公司全体员工缴纳各项社会保险，导致
前全体自
公司被相关行政主管机关或司法机关处以罚金、征收滞纳 截至本
然人股东
金或被任何他方索赔的，本人/本公司将按照本声明和承 报告期
戴炎、吴志
诺函出具之日本人/本公司持有银河磁体的股份比例以现 末，所有
坚、何金 金支付的方式无条件补足公司应缴差额并承担银河磁体 2010 年 承诺人
洲、张燕、 因此受到的全部经济损失。
其它 08 月 18 严守承
董事唐步 2010 年 8 月 18 日，公司发行人股东戴炎、吴志坚、
日 诺，未出
云及法人 张燕、何金洲、成都市银河工业（集团）有限公司承诺：
现违反
股东成都 如银河磁体因首次公开发行并在创业板上市完成之日前
的事由，因未足额、按时为公司全体员工缴纳住房公积金， 承诺的
市银河工
导致公司被相关行政主管或司法机关处以罚金、征收滞纳 情况
业（集团）
金或被任何他方索赔的，本人/本公司将按照本声明和承
有限公司
诺函出具之日本人/本公司持有银河磁体的股份比例以现
金支付的方式无条件补足公司应缴差额并承担银河磁体
因此受到的全部经济损失。
股权激励承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
30
成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
其他对公司中小
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
股东所作承诺
承诺是否按时履
是
行
如承诺超期未履
行完毕的，应当详
细说明未完成履
不适用。
行的具体原因及
下一步的工作计
划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
√适用□不适用
（1）重要会计政策变更
备注（受重要影响的报表项目名
会计政策变更的内容和原因 审批程序
称和金额）
财政部于2017年发布《关于印发修订<企业会计准则第22号——金融工具确认
和计量>的通知》（财会〔2017〕7号）、《关于印发修订<企业会计准则第23 第五届
号——金融资产转移>的通知》（财会〔2017〕8号）、《关于印发修订<企业 董事会
详见其他说明
会计准则第24号——套期会计>的通知》（财会〔2017〕9号）、《关于印发修 第十五
订<企业会计准则第37号——金融工具列报>的通知》（财会〔2017〕14号）（上 次会议
述四项准则以下简称“新金融工具准则”）。
第六届
2019年4月30日，财政部印发《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格 此项会计政策变更采用追述调
董事会
式的通知》（财会〔2019〕6 号），要求执行企业会计准则的企业应当按照企 整法，上期比较报表受影响的
第二次
业会计准则和通知要求编制财务报表。 报表项目和金额见其他说明。
会议
其他说明：
1）新金融工具准则
①“新金融工具准则”会计政策变更的主要内容
金融资产分类需要视其合同现金流量特征及所属业务模式确定其初始分类和计量属性，分为“以摊余成本计量的金融
资产”、“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”三
类。
31
成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
将金融资产减值会计处理由“已发生损失法”修改为“预期损失法”，要求考虑金融资产未来预期信用损失情况，从而更
加及时、足额地计提金融资产减值准备。
调整非交易性权益工具投资的会计处理，允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益进行处理，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。
进一步明确金融资产转移的判断原则及其会计处理。
套期会计准则更加强调套期会计与企业风险管理活动的有机结合，更好地反映企业的风险管理活动。
②“新金融工具准则”会计政策变更的影响
根据新金融工具准则的衔接规定，公司在新金融工具准则实施日，对金融工具的分类和计量（含减值）予以调整，对
前期比较财务报表数据无需进行调整。
执行新金融工具准则，未对本公司期初留存收益及上期比较报表产生影响。
2）财务报表格式变更
①财务报表格式变更的主要内容
资产负债表中“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”及“应收账款”两个项目；“应付票据及应付账款”项目分拆
为“应付票据”及“应付账款”两个项目；
资产负债表新增“其他权益工具投资”项目，反映资产负债表日企业指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的非交易性权益工具投资的期末账面价值。
利润表新增“信用减值损失”项目，反映企业按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7
号）要求计提的各项金融工具信用减值准备所确认的信用损失。
将利润表“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失以“-”列示）”。
②财务报表格式变更的影响
资产负债表项目期初数调整如下：
项目 调整前 调整后 调整数
合并资产负债表
应收票据及应收账款 216,214,302.94 -216,214,302.94
应收票据 46,143,799.08 46,143,799.08
应收账款 170,070,503.86 170,070,503.86
应付票据及应付账款 37,685,655.85 -37,685,655.85
应付账款 37,685,655.85 37,685,655.85
母公司资产负债表
应收票据及应收账款 216,214,302.94 -216,214,302.94
应收票据 46,143,799.08 46,143,799.08
应收账款 170,070,503.86 170,070,503.86
应付票据及应付账款 49,764,510.89 -49,764,510.89
应付账款 49,764,510.89 49,764,510.89
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□适用 √不适用
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 36
境内会计师事务所审计服务的连续年限 19 年
境内会计师事务所注册会计师姓名 唐方模 徐家敏
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成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 唐方模 1 年，徐家敏 5 年
是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
涉案金 是否形
诉讼(仲 诉讼(仲裁)审理结 诉讼(仲裁)判 披露 披露
诉讼(仲裁)基本情况 额（万 成预计
裁)进展 果及影响 决执行情况 日期 索引
元） 负债
四川省成都市中级
2017 年 7 月，成都市郫都区财政局（以下
人民法院判决结果
简称"郫都财政局"）起诉本公司，要求偿还 2005
为：一、撤销成都
年转入本公司申报项目的转贷国债资金本息 郫都区财政局
市郫都区人民法院
4,756,979.00 元（本 3,710,000.00 元、息 已撤诉并支付
（2017）川 0124 民
1,056,979.00 元）；本案于 2017 年 11 月在郫都 了案件受理
初 3847 号民事判
区人民法院第一次公开开庭审理，2018 年 6 月 成都市 费。
决；二、驳回成都 巨潮
20 日进行了第二次开庭审理，2019 年 4 月 26 中级人 公司已将按一
0 否 市郫都区财政局的 资讯
日郫都区人民法院判决结果为：公司应偿还郫 民法院 审判决结果计
诉讼请求。 网
都区财政局本金 371 万元及支付利息（以截至 已判决。 提的负债
一审案件受理费
实际划款日计算）。 1,183,312.12
22468 元；二审案件
2019 年 5 月 10 日，公司向四川省成都市 元冲回。
受理费 44935 元，
中级人民法院提起上诉，2019 年 8 月 16 日，
均由被上诉人成都
四川省成都市中级人民法院作出了判决，并下
市郫都区财政局负
发了民事判决书“（2019）川 01 民终 11192 号”。
担。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
33
成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
十五、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十六、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 □ 不适用
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财情况
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 闲置自有资金 30,000 3,000 0
券商理财产品 闲置自有资金 9,000 0 0
34
成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
合计 39,000 3,000 0
报告期内委托理财产品情况：
单位：万元
未来
托机构 计提减
受托机 报告期 是否 是否 事项概述
名称 参考年 预期收 报告期 值准备
构（或受 产品类 资金 起始日 终止日 报酬确 损益实 经过 还有 及相关查
（或受 金额 资金投向 化收益 益（如 实际损 金额
托人）类 型 来源 期 期 定方式 际收回 法定 委托 询索引（如
托人姓 率 有 益金额 （如
型 情况 程序 理财 有）
名） 有）
计划
用于补充发
申万宏 2018 年 7
固定收 闲置 2018 年 2019 年 行人自有资
源证券 证券公 到期收 月 11 日公
益保本 4,000 自有 07 月 04 07 月 09 金，保证经营 5.00% 202.78 104.15 已收回 0 是 是
有限公 司 回本息 告在巨潮
型 资金 日 日 活动顺利进
司 资讯网
行。
用于补充发
申万宏 2018 年 7
固定收 闲置 2018 年 2019 年 行人自有资
源证券 证券公 到期收 月 11 日公
益保本 5,000 自有 07 月 05 07 月 10 金，保证经营 5.00% 253.47 130.87 已收回 0 是 是
有限公 司 回本息 告在巨潮
型 资金 日 日 活动顺利进
司 资讯网
行。
兴业银
2018 年 8
行股份 保本浮 闲置 2018 年 2019 年
到期收 月 14 日公
有限公 银行 动收益 2,000 自有 08 月 08 08 月 05 结构性存款 3.04% 95.81 57.17 已收回 0 是 是
回本息 告在巨潮
司成都 型 资金 日 日
资讯网
分行
银行间央票、
上海浦 国债金融债、
东发展 企业债、短 2018 年 9
闲置 2018 年 2019 年
银行股 保证收 融、中期票 到期收 月 29 日公
银行 10,000 自有 09 月 28 03 月 28 4.20% 207.67 100.34 已收回 0 是 是
份有限 益型 据、同业拆 回本息 告在巨潮
资金 日 日
公司成 借、同业存 资讯网
都分行 款、债券或票
据回购等。
主要投资于
银行间市场
上海浦
央票、国债金
东发展 2018 年 12
闲置 2018 年 2019 年 融债、企业
银行股 保证收 到期收 月 6 日公
银行 3,000 自有 12 月 04 06 月 03 债、短融、中 4.24% 63.25 54.08 已收回 0 是 是
份有限 益型 回本息 告在巨潮
资金 日 日 期票据、同业
公司成 资讯网
拆借、同业存
都分行
款、债券或票
据回购等，
主要投资于
银行间市场
上海浦
央票、国债金
东发展 2019 年 4
闲置 2019 年 2019 年 融债、企业
银行股 保证收 到期收 月 3 日公
银行 12,000 自有 04 月 01 05 月 05 债、短融、中 3.70% 41.93 41.93 已收回 0 是 是
份有限 益型 回本息 告在巨潮
资金 日 日 期票据、同业
公司成 资讯网
拆借、同业存
都分行
款、债券或票
据回购等，
主要投资于
银行间市场
上海浦
央票、国债金
东发展 2019 年 6
闲置 2019 年 2020 年 融债、企业
银行股 保证收 到期收 月 11 日公
银行 3,000 自有 06 月 06 06 月 04 债、短融、中 3.90% 117.00 65.33 未到期 0 是 是
份有限 益型 回本息 告在巨潮
资金 日 日 期票据、同业
公司成 资讯网
拆借、同业存
都分行
款、债券或票
据回购等，
合计 39,000 -- -- -- -- -- -- 981.91 553.87 -- 0 -- -- --
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
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（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十七、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十八、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
十九、社会责任情况
（一）履行社会责任情况
公司积极履行社会责任，承担对股东及债权人、职工、客户、供应商等利益相关方所应承担的责任，
充分尊重和维护利益相关者的合法权益，协调股东、公司、员工、社会各方利益，诚信对待供应商和客户，
坚持与利益相关方的互利共赢原则，共同推动公司持续、稳健发展。报告期公司社会责任履行情况主要如
下：
1、股东和债权人权益保护
（1）规范运作，确保股东行使权利
公司自成立以来，结合公司实际情况不断完善公司治理结构和内部控制体系，持续提高公司治理水平。
公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定召集、召开股东大会，
确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位、平等权利，并承担相应义务；同时尽可能为广大股东参加
股东大会提供便利，使其充分行使股东权利。
2019年公司共召开股东大会2次，均严格按照《公司章程》和《股东大会议事规则》召集、召开，并
为所有股东提供网络投票，为广大股东行使股东权利提供方便，并由律师出席见证，出具法律意见书，保
证了股东大会的合法有效性，维护了股东的合法权益。
报告期，公司董事和董事会、监事和监事会均按照相关法律法规和公司内部控制制度规范运作，认真
履责，积极维护全体股东特别是中小股东的合法权益。
（2）公平披露信息，平等对待股东
公司平等地对待所有股东，确保广大股东能够充分享有法律、法规、规章所规定的各项合法权益，确
保真实、准确、及时、完整、公平地披露信息。
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（3）做好投资者关系管理工作
公司将信息披露、投资者接待的工作流程，挂于公司网站；设立了投资者专线电话、电子邮箱，并在
公司网站开设投资者关系管理专版，加强与投资者的沟通，提高公司运作的透明度，并通过深圳证券交易
所“互动易”平台积极与投资者进行互动，及时回复投资者的问询；在法律法规禁止的时间窗口外，积极接
待投资者来访。
2019 年，为使投资者更好地了解公司，公司网站进行了全新改版；公司通过网络及时回复投资者提问
149 条，其中通过互动易平台回复投资者提问 88 条，回复 2019 年年报业绩网上说明会上提问 43 条，投资
者集体业绩说明会回复投资者提问 18 条。
（4）科学合理分配利润，积极回报股东
公司历来注重投资者的回报，制定了长期稳定的利润分配方案，科学合理地分配利润，积极回报股东。
公司自2010年上市以来，每年均实施现金分红，已累计实施现金分红金额7.16亿元。
（5）谨慎使用募集资金，确保公司资金安全和股东利益最大化
报告期，公司根据钐钴磁体和热压磁体项目建设进度逐步投入超募资金，并将闲置超募资金和闲置自
有资金用于购买理财产品，在保证公司项目建设所需资金的同时增加了公司收益，实现了股东利益最大化。
2、职工权益保护
公司坚持“以人为本，持续发展，长久永存”的经营理念，对企业之间的竞争最终是人才的竞争有着
深刻的认识，因此，公司非常重视职工权益保护，并在企业内部持续开展职工权益保护活动。
（1）合法用工，保护员工权益
公司严格遵守《劳动法》、《合同法》等相关法律法规用工，制定了人力资源管理程序，对公司员工
招聘、劳动合同签订、员工培训、员工激励和休假等进行了规定，依法为员工购买养老、医疗、工伤、生
育、失业、大病保险等保险，并为员工办理工会互助险、意外险等业务，切实保障了员工的合法权益。
2019年，公司对外招聘员工108人，公司对这些新进员工进行了相关培训，与其签订劳动合同，并按
规定为其购买相关保险，做到了规范合法用工。
（2）健全的培训体系，促进员工能力提升
公司建立健全了行之有效的员工培训体系，根据岗位需要和员工需求制定培训计划，培训内容包括：
新员工入职培训、质量管理知识培训、安全技术知识培训、操作技能培训、环境物质知识培训、法律法规
培训、特殊岗位培训等；培训形式多样，包括现场或网络培训、专题讨论、师傅传带、技术交流、员工自
学等。
2019年，公司按照培训计划对各级人员均进行了相应的岗位知识培训或技能培训。
（3）抓安全生产，确保员工生命安全
公司成立了安全生产委员会，负责公司安全管理，公司实行安全生产责任制，安全生产落实到各单位，
37
成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
各单位负责人为本单位安全生产第一责任人，并设立有全年安全事故奖罚制度，确保了公司安全生产落到
实处，有效地保障了员工生命和公司财产安全。
（4）做好安全防护，保障员工身体健康
公司从生产设计出发，采取有效的安全防护措施，从根本上减少安全隐患；同时，公司对不同岗位进
行了劳动防护需求识别，根据不同岗位的特殊性给员工配备防护用品。
公司对特殊岗位人员组织定期体检，及时发现职业禁忌，2019年公司人事部组织安排了相关员工参加
职业健康体检。
公司对在职员工组织定期健康体检，让员工及时发现健康隐患，2019年公司人事部组织安排了313名
员工参加健康体检。
（5）丰富员工业余生活，提升员工归属感
公司设有阅览室，为员工提供报纸、杂志几十余种供员工在工作之余阅读；公司设有娱乐室，为员工
提供电视、台球、围棋、象棋等，供员工休闲娱乐；公司设有《银河之声》内部刊物，供员工发表言论，
表达心声，2019 年人事部共收到员工投稿 167 篇，全年 4 期共发表员工文章 94 篇。
3、供应商、客户和消费者权益保护
公司建立了严格的生产管理流程、品质控制体系以及供应商评估与控制体系，能够确保原材料供应、
生产、销售等各个环节的质量控制，确保产品质量，保护客户利益和促进供应商的协调发展。
（1）以客户需求为导向，不断为客户提供满意的产品和服务
公司坚持以“品质更满意，成本更低、交付更准时、服务更周到”为公司质量方针，并通过持续改进，
为客户提供性价比较高的产品和服务，使公司拥有了稳定、优质的客户群。
2019 年，公司把主动拜访客户，提升销售团队的素质、提高销售团队与客户的沟通水平和技巧作为工
作重点，充分理解客户需求，不断提升与客户的沟通效果，从而提升了客户的满意度。
（2）加强与供应商的合作，切实保障供应商的合法权益
公司建立了供应商关系管理体系，坚持公平、公正的供应商选择机制，与供应商建立了长期、友好、
稳定的合作关系。
公司建立了行之有效的采购管理制度，对物料的采购过程进行规范化管理，对物料的请购、验收、使
用及意见反馈均进行严格管理，一方面确保了物料的质量，另一方面可以及时向供应商反馈物料的质量情
况，并通过对供应商进行定期评价，促进与供应商的协调发展。
4、环境保护与可持续发展
公司坚持以“低碳发展、预防污染、反对浪费、全程环保。遵守环保法规和对相关方的承诺，持续改
进以降低环境负荷”为环境方针，不断提升公司各级人员环境保护意识，努力实现采购、生产、销售各环
节的环保。
38
成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
（1）体系保障
公司 2003 年 5 月首次通过日本 SONY 公司的绿色伙伴（GREEN PARTNER）环境认证，此后通过了日本
SONY 环境体系多次重新认证；2014 年公司通过了 ISO14001:2004 环境管理体系认证，进一步完善了公司
环境管理体系；2017 年公司取得 GB/T24001-2016/ISO 14001:2015 环境管理体系认证证书。
（2）推进公司及下游产业的节能降耗
2019年，公司继续在公司内部推进节能降耗工作，继续对部分设备实行节能化改造。
公司主营的钕铁硼磁体磁性能高、体积小、效率高，可以降低电机能耗、提高电机效率，被广泛用于
各种节能环保领领，如节能家电、新能源汽车、电动工具、办公自动化和工厂自动化设备等多种领域；公
司不断开拓新产品，推动下游产业的节能降耗。
5、公共关系和社会公益事业
公司在发展的同时，一方面为社会提供了大量的就业岗位，促进了一方社会稳定，2019年，公司共招
聘录取新员工108人，这些员工通过培训已能独立上岗，满足了公司用工需求，也将为公司和社会的发展
做出更多贡献；另一方面，公司积极纳税、回馈社会，2019年共实际缴纳各项税款4,293万元。
（二）履行精准扶贫社会责任情况
报告期，公司通过成都高新技术产业开发区慈善会捐赠2万元用于德格县精准抚贫。
（三）环境保护相关的情况
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位
二十、公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
39
成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 96,031,470 29.72% 0 0 0 0 0 96,031,470 29.72%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 96,031,470 29.72% 0 0 0 0 0 96,031,470 29.72%
其中：境内法人持股
境内自然人持股 96,032,220 29.72% 0 0 0 0 0 96,032,220 29.72%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 227,114,890 70.28% 0 0 0 0 0 227,114,890 70.28%
1、人民币普通股 227,114,890 70.28% 0 0 0 0 227,114,890 70.28%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 323,146,360 100.00% 0 0 0 0 0 323,146,360 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
单位：股
期初限售 本期增加限 本期解除限 期末限售股
股东名称 限售原因 拟解除限售日期
股数 售股数 售股数 数
任职期间每年按上年末持股数量的
戴炎 76,361,896 0 0 76,361,896 担任董事锁定
25%解锁。
40
成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
任职期间每年按上年末持股数量的
何金洲 1,583,598 0 0 1,583,598 担任董事、高管锁定
25%解锁。
任职期间每年按上年末持股数量的
张燕 9,042,988 0 0 9,042,988 担任董事锁定
25%解锁。
任职期间每年按上年末持股数量的
吴志坚 9,042,988 0 0 9,042,988 担任董事、高管锁定
25%解锁。
合计 96,031,470 0 0 96,031,470 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告 报告期末表
披露日前 决权恢复的 年度报告披露日前上一月末
报告期末普通
29,537 上一月末 26,112 优先股股东 0 表决权恢复的优先股股东总 0
股股东总数
普通股股 总数（如有） 数（如有）（参见注 9）
东总数 （参见注 9）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
持有有限 持有无限售 质押或冻结情况
报告期末持 报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 售条件的 条件的股份
股数量 减变动情况 股份状态 数量
股份数量 数量
成都市银河工
境内非国有
业（集团） 31.80% 102,765,345 -1300600 0 102,765,345 质押 1,499,900
法人
有限公司
戴炎 境内自然人 31.51% 101,815,862 76,361,896 25,453,966
张燕 境内自然人 3.73% 12,057,318 9,042,988 3,014,330
吴志坚 境内自然人 3.57% 11,522,318 -535000 9,042,988 2,479,330
中央汇金资产
管理有限责 国有法人 1.05% 3,388,100 0 3,388,100
任公司
何金洲 境内自然人 0.65% 2,111,464 1,583,598 527,866
陈正忠 境内自然人 0.32% 1,035,200 1035200 0 1,035,200
王春飞 境内自然人 0.21% 683,700 683700 0 683,700
陈雅婷 境内自然人 0.17% 554,400 554400 0 554,400
张相立 境内自然人 0.11% 362,800 10500 0 362,800
战略投资者或一般法人因配
不适用
售新股成为前 10 名股东的情
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成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
况（如有）（参见注 4）
上述股东中，成都市银河工业（集团）有限公司实际控制人唐步云和张燕为夫妻关系，唐步
上述股东关联关系或一致行 云和张燕分别持有成都市银河工业（集团）有限公司 66%、20%的股份，除此，公司未收到
动的说明 有表明其余股东存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人的任何证
据。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
成都市银河工业（集团）有限
102,765,345 人民币普通股 102,765,345
公司
戴炎 25,453,966 人民币普通股 25,453,966
中央汇金资产管理有限责任
3,388,100 人民币普通股 3,388,100
公司
张燕 3,014,330 人民币普通股 3,014,330
吴志坚 2,479,330 人民币普通股 2,479,330
陈正忠 1,035,200 人民币普通股 1,035,200
王春飞 683,700 人民币普通股 683,700
陈雅婷 554,400 人民币普通股 554,400
何金洲 527,866 人民币普通股 527,866
张相立 362,800 人民币普通股 362,800
前 10 名无限售流通股股东之 1、上述前 10 名股东与前 10 名无限售流通股股东相同。
间，以及前 10 名无限售流通 2、上述前 10 名无限售股东中，成都市银河工业（集团）有限公司实际控制人唐步云和张燕
股股东和前 10 名股东之间关 为夫妻关系，唐步云和张燕分别持有成都市银河工业（集团）有限公司 66%、20%的股份。
联关系或一致行动的说明 除此，公司未收到有表明前 10 名无限售流通股股东之间有关联关系或一致行动的任何证据。
参与融资融券业务股东情况 上述股东中，股东陈正忠共持有公司股份 1,035,200 股，均为通过信用证券账户持有；股东王
说明 春飞共持有公司股份 683,700 股，均为通过信用证券账户持有。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：无控股主体
控股股东类型：不存在
公司不存在控股股东情况的说明
公司单个股东控制的股份均未超过公司总股本的 50%，均无法决定董事会多数席位。报告期末，公司第一大股东为法
人股东成都市银河工业（集团）有限公司，其持有公司 31.80%的股份，公司第二大股东为自然人戴炎，其持有公司 31.51%
的股份，公司前两大股东持股比例比较接近，均未超过 50%，且均无法决定董事会多数席位，因此公司无控股股东。
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人情况
实际控制人性质：无实际控制人
实际控制人类型：不存在
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成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
公司不存在实际控制人情况的说明：
截至本报告期末，公司第一大股东成都市银河工业（集团）有限公司持有公司 31.80%的股份，成都市银河工业（集团）
有限公司实际控制人唐步云及其家人合计持有该公司 90%的股份，即间接持有公司 28.62%的股份；同时，唐步云妻子张燕
直接持有公司 3.73%股份，即唐步云及其家人直接和间接共持有公司 32.35%的股份，未达到公司总股本的 50%；公司第二大
股东自然人戴炎持有公司 31.51%股份，与第一大股东非常接近，也不能决定股东大会的最终决策，因此，无法确定实际控
制人。
公司最终控制层面是否存在持股比例在 10%以上的股东情况
√ 是 □ 否
自然人最终控制层面持股情况
最终控制层面股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
戴炎 中国 否
唐步云 中国 否
张燕 中国 否
戴炎近五年一直担任公司董事长；唐步云近五年一直担任公司副董事长；张燕
主要职业及职务
近五年一直担任公司董事。
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
唐步云
66%
成都市银河工业（集 20%
团）有限公司 张燕 戴 炎
31.80% 3.73% 31.51%
成都银河磁体股份有限公司
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
√ 适用 □ 不适用
法定代表人/单位负
法人股东名称 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动
责人
成都市银河工业（集团）有限公司 唐步云 1993 年 07 月 10 日 1000 万元 实业、工业项目投资、开发、管理。
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
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成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第八节 可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
44
成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
本期
增持 本期减 其他
任职 性 年 期初持股数 股份 持股份 增减 期末持股数
姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期
状态 别 龄 （股） 数量 数量 变动 （股）
（股 （股） （股）
）
戴 炎 董事长 现任 男 54 2010 年 06 月 01 日 2022 年 05 月 31 日 101,815,862 101,815,862
唐步云 副董事长 现任 男 66 2010 年 06 月 01 日 2022 年 05 月 31 日
董事、总
吴志坚 现任 男 55 2010 年 06 月 01 日 2022 年 05 月 31 日 12,057,318 -535,000 11,522,318
经理
张 燕 董事 现任 女 65 2010 年 06 月 01 日 2022 年 05 月 31 日 12,057,318 12,057,318
董事、副
何金洲 现任 男 54 2010 年 06 月 01 日 2022 年 05 月 31 日 2,111,464 2,111,464
总经理
董事会秘
朱魁文 书、董事、现任 男 53 2013 年 05 月 31 日 2022 年 05 月 31 日
财务总监
王仁平 独立董事 现任 男 49 2019 年 05 月 31 日 2022 年 05 月 31 日
傅 江 独立董事 现任 男 55 2019 年 05 月 31 日 2022 年 05 月 31 日
刘志强 独立董事 现任 男 38 2019 年 05 月 31 日 2022 年 05 月 31 日
监事会主
郭辉勇 现任 男 51 2013 年 05 月 31 日 2022 年 05 月 31 日
席
代华进 监事 现任 男 48 2013 年 05 月 31 日 2022 年 05 月 31 日
唐建英 监事 现任 女 48 2010 年 06 月 01 日 2022 年 05 月 31 日
周友苏 独立董事 离任 男 66 2013 年 05 月 31 日 2019 年 05 月 31 日
罗 珉 独立董事 离任 男 65 2013 年 05 月 31 日 2019 年 05 月 31 日 1,000 1,000
何 勇 独立董事 离任 男 49 2013 年 05 月 31 日 2019 年 05 月 31 日
合计 -- -- -- -- -- -- 128,042,962 0 -535,000 0 127,507,962
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
罗 珉 独立董事 任期满离任 2019 年 06 月 01 日 任期届满离任
周友苏 独立董事 任期满离任 2019 年 06 月 01 日 任期届满离任
何 勇 独立董事 任期满离任 2019 年 06 月 01 日 任期届满离任
王仁平 独立董事 任免 2019 年 05 月 31 日 换届选举
傅 江 独立董事 任免 2019 年 05 月 31 日 换届选举
刘志强 独立董事 任免 2019 年 05 月 31 日 换届选举
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责：
1、董事
公司共有9名董事，其中3名独立董事。
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成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
（1）戴炎先生：1965年10月出生，中国国籍，不具有境外居留权。1986年毕业于四川大学材料学本科
专业，1991年取得材料工程硕士学位。从1993年至今一直在成都银河磁体股份有限公司工作，长期从事粘
结钕铁硼稀土磁体的研究、开发及生产管理工作，曾获成都市劳动模范、四川省劳动模范、成都市有突出
贡献的优秀专家、四川省有突出贡献的优秀专家、四川省科技进步一等奖。历任成都银河磁体股份有限公
司副董事长、总经理；从2007年6月起历任成都银河磁体股份有限公司董事长，本届任期从2019年5月31日
至2022年5月31日。
（2）唐步云先生：1953年6月出生，中国国籍，不具有境外居留权。1975年毕业于四川省商业学校，1982
年毕业于四川师范大学政教系，法学学士，本科学历。历任成都银河磁体股份有限公司董事长，从2007年
6月起历任成都银河磁体股份有限公司副董事长，本届任期从2019年5月31日至2022年5月31日。
（3）吴志坚先生：1964年10月出生，中国国籍，不具有境外居留权。1986年毕业于四川大学材料学专
业，本科学历。从1993年至今一直在成都银河磁体股份有限公司工作，长期从事粘结钕铁硼稀土磁体的批
量生产管理、质量管理工作，曾获成都市科学技术进步一等奖、四川省科技进步一等奖。历任成都银河磁
体股份有限公司董事、常务副总经理；从2007年6月起历任成都银河磁体股份有限公司董事、总经理，本
届任期从2019年5月31日至2022年5月31日。
（4）张燕女士：1954年2月出生，中国国籍，不具有境外居留权。1975年毕业于四川省商业学校，1985
年毕业于四川省电大，本科学历。历任四川省食品工业经贸公司经理、成都成华交通物资公司经理，曾任
成都银河磁体股份有限公司董事、财务总监，现任公司董事，本届任期从2019年5月31日至2022年5月31日。
（5）何金洲先生：1965年11月出生，中国国籍，不具有境外居留权。1988年毕业于华中理工大学材料
学专业，1991年获得四川大学材料学硕士学位。从1993年至今一直在成都银河磁体股份有限公司工作，长
期从事粘结钕铁硼稀土磁体的批量生产工艺、设备的研究、开发工作，曾获成都市科学技术进步一等奖、
四川省科技进步一等奖。历任成都银河磁体股份有限公司董事、副总经理，本届任期从2019年5月31日至
2022年5月31日。
（6）朱魁文先生：1966年8月出生，中国国籍，不具有境外居留权。1991年四川大学计算机系毕业，研
究生学历，硕士学位，注册会计师、高级工程师；具有证券从业人员资格，并取得国际注册内部审计师证
书。1991年7月至1996年5月在成都晚报社工作；1996年6月至2000年2月在中国农业银行四川省分行工作；
2000年3月至2010年12月在中国长城资产管理公司成都办事处工作；现任成都银河磁体股份有限公司董事、
董事会秘书、财务总监，本届任期从2019年5月31日至2022年5月31日。
（7）王仁平先生：1970年2月出生，中国国籍，无境外居留权。工商管理硕士、金融学博士、财政部注
册会计师行业领军人才、中国注册会计师资深会员、英国特许会计师公会（ACCA）资深会员，财政部企业
会计准则咨询委员会委员。1997年-1998年在四川会计师事务所工作；1999年-2009年在四川君合会计师事
务所工作，2009年至今为信永中和会计师事务所合伙人。2019年参加了独立董事培训，现任上市公司宗申
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成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
动力股份有限公司和四川宏达股份有限公司独立董事、成都纵横自动化技术股份有限公司独立董事及四川
省国有资产管理委员会委派到四川富润企业重组有限公司的外部董事，从2019年5月31日开始任公司独立
董事，本届任期从2019年5月31日至2022年5月31日。
（8）傅江先生：1964年3月出生，中国国籍，无境外居留权。四川大学法律系刑法专业研究生学历，法
学硕士。历任四川省经济律师事务所执业律师、东方大地律师事务所执业律师、现任四川川达律师事务所
执业律师、高级合伙人，四川大学法学院实践教学中心主任。已取得独立董事资格证，现任成都振芯科技
股份有限公司、成都硅宝科技股份有限公司、绵阳富临精工股份有限公司独立董事，从2019年5月31日开
始任公司独立董事，本届任期从2019年5月31日至2022年5月31日。
（9）刘志强先生：1981年9月出生，无境外居留权。中共党员，法学博士，金融学博士后，经济学副教
授，硕士生导师；曾在上海市财政局、上海市国家税务局、安永（Ernst & Young）会计师事务所、重庆
市对外贸易经济委员会等单位任职，现任西南政法大学经济学副教授、硕士研究生导师，泰和泰律师事务
所高级合伙人律师。已取得独立董事资格证，现任上市公司建车B和成都泰和健康科技集团股份有限公司
独立董事从2019年5月31日开始任公司独立董事，本届任期从2019年5月31日至2022年5月31日。
2、监事
公司监事会由3名监事组成，其中郭辉勇、唐建英由股东大会选举产生，代华进由公司职工代表选举
委任。3名监事均为中国国籍，均不具有境外居留权。
（1）郭辉勇先生：监事会主席，1968年6月出生，中国国籍，不具有境外居留权。历任成都银河磁体股
份有限公司综合部部长，现任公司行政部部长。自2007年6月起历任公司监事会主席，本届任期从2019年5
月31日至2022年5月31日。
（2）代华进先生：职工代表监事， 1971年11月出生，中国国籍，不具有境外居留权。1998年就职于成
都银河磁体股份有限公司，历任技术员、质控部部长，现任公司技术部部长，从2013年5月31日开始任公
司监事，本届任期从2019年5月31日至2022年5月31日。
（3）唐建英女士：监事， 1971年4月出生，中国国籍，不具有境外居留权。1991年毕业于四川省泸州
市财经校会计专业，1997年毕业于广州中山大学财会专业函授班，大专学历。现就职于成都市银河工业（集
团）有限公司财务部。从2001年起历任公司监事，本届任期从2019年5月31日至2022年5月31日。
3、高级管理人员
（1）吴志坚先生（简历见上述董事介绍）
（2）何金洲先生（简历见上述董事介绍）
（3）朱魁文先生（简历见上述董事介绍）
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
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成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
任职人员 在股东单位担任 在股东单位是否
股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
姓名 的职务 领取报酬津贴
唐步云 成都市银河工业（集团）有限公司 董事长、总经理 1993 年 07 月 10 日 是
张 燕 成都市银河工业（集团）有限公司 董事、副总经理 1993 年 07 月 10 日 是
唐建英 成都市银河工业（集团）有限公司 会计 1997 年 11 月 23 日 是
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单
任职人 在其他单位担 位是否领
其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
员姓名 任的职务 取报酬津
贴
戴 炎 乐山银河园通磁粉有限公司 董事长 2012 年 9 月 1 日 2021 年 9 月 30 日 否
郭辉勇 乐山银河园通磁粉有限公司 董事、总经理 2012 年 9 月 1 日 2021 年 9 月 30 日 是
朱魁文 乐山银河园通磁粉有限公司 监事 2012 年 9 月 1 日 2021 年 9 月 30 日 否
王仁平 重庆宗申动力机械股份有限公司 独立董事 2016 年 5 月 12 日 2022 年 6 月 22 日 是
王仁平 四川宏达股份有限公司 独立董事 2017 年 5 月 18 日 2020 年 5 月 18 日 是
王仁平 成都纵横自动化技术股份有限公司 独立董事 2018 年 7 月 2021 年 7 月 是
已到期，国资委尚
王仁平 四川富润企业重组有限公司 外部董事 2015 年 7 月 是
未另行安排
傅 江 成都振芯科技股份有限公司 独立董事 2014 年 5 月 12 日 2020 年 5 月 7 日 是
傅 江 成都硅宝科技股份有限公司 独立董事 2017 年 05 月 05 2021 年 12 月 7 日 是
傅 江 绵阳富临精工股份有限公司 独立董事 2017 年 6 月 23 日 是
刘志强 成都泰和健康科技集团股份有限公司 独立董事 2014 年 4 月 2020 年 4 月 是
刘志强 重庆建设汽车系统股份有限公司 独立董事 2014 年 4 月 2020 年 4 月 是
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况：
公司制定了《董事、监事、高级管理人员薪酬管理制度》，对公司董事、监事、高级管理人员的薪酬
方案、决策程序、薪酬调整程序等进行了规定。公司董事会下设薪酬与考核委员会，对公司董事、高级管
理人员进行考核并对其薪酬标准提出意见，再按规定提交董事会、股东会审议通过后实施。报告期，公司
董事、监事、高管薪酬根据 2018 年 4 月 23 日及 2019 年 4 月 22 日公司股东大会审议通过的《成都银河磁
体股份有限公司董事、监事、高管薪酬调整方案》规定发放，按月支付。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况：
从公司获得的税前报 是否在公司关联方获
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
酬总额 取报酬
戴 炎 董事长 男 54 现任 83.33
唐步云 副董事长 男 66 现任 35.91 是
48
成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
吴志坚 董事、总经理 男 55 现任 75.01
张 燕 董事 女 65 现任 19.75 是
何金洲 董事、副总经理 男 54 现任 68.06
朱魁文 董事会秘书、董事、财务总监 男 53 现任 64.23
周友苏 独立董事 男 66 离任 4.04
罗 珉 独立董事 男 65 离任 4.04
何 勇 独立董事 男 49 离任 4.04
郭辉勇 监事会主席 男 51 现任 36.18
代华进 监事 男 48 现任 25.88
唐建英 监事 女 48 现任 6.38 是
王仁平 独立董事 男 49 现任 3.9
傅 江 独立董事 男 55 现任 3.9
刘志强 独立董事 男 38 现任 3.9
合计 -- -- -- -- 438.55 --
公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
截至2019年12月31日，公司及子公司员工总数为1008人，公司没有需承担离退休费的人员。公司员
工专业构成情况如下：
1、 员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人） 972
主要子公司在职员工的数量（人） 36
在职员工的数量合计（人） 1,008
当期领取薪酬员工总人数（人） 1,141
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 771
销售人员 16
技术人员 126
财务人员 7
行政人员 9
管理人员 48
其他 31
合计 1,008
教育程度
教育程度类别 数量（人）
研究生及以上 15
本科及大专 277
中专及以下 716
合计 1,008
49
成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
2、薪酬政策
（1）董事、监事和高级管理人员的薪酬政策： 公司制定了《董事、监事、高级管理人员薪酬管理制度》，
对公司董事、监事、高级管理人员的薪酬方案、决策程序、薪酬调整程序等进行了规定。公司董事会下设
薪酬与考核委员会，对公司董事、高级管理人员进行考核并对其薪酬标准提出意见，再按规定提交董事会、
股东会审议通过后实施。
（2）董事、监事和高级管理人员以外的员工薪酬政策：由公司人事部负责制定和修订，由公司总经理
会议讨论通过后实施，按月发放。
3、培训计划
（1）公司员工培训：由人事部总负责公司员工培训，每年 12 月份，公司人事部向各部门下发下年度《培
训需求调查表》，并据此拟定《公司级年度计划》和《部门级年度培训计划》，由公司和各部门按年度计划
内容实施培训。
（2）公司董事、监事和高级管理人员培训：除需按照公司人事部的培训计划执行外，还需参加由公司
董事会办公室根据创业板上市公司监管要求或最新法律法规要求安排培训。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
50
成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
第十节 公司治理
一、公司治理的基本状况
公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、
《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关法律法规、规范性文件的要求，结合本公司的实
际情况不断完善公司法人治理结构、建立健全公司内部控制体系，持续开展各项治理活动，促进公司规范
运作，提高公司治理水平。
截至报告期末，公司股东大会、董事会、监事会和经营层规范运作，保证了股东大会、董事会、监事
会和经营层在各自的权限范围内履行职责，实现了生产经营管理的规范性和监督管理的有效性。公司治理
的实际状况符合中国证监会、深圳证券交易所等发布的有关上市公司治理的法律法规和规范性文件的要
求。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的要求规范运作，在资产、业务、人员、机构、
财务方面与大股东及其控制的其他企业完全分开、独立运作，独立经营。
1、资产独立
公司合法拥有与产品研制、生产、销售等主营业务有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非
专利技术的所有权或者使用权，公司资产与大股东及其他关联方完全独立，不存在股东及其他关联方违规
占用公司资金、资产和其他资源的情形。
2、业务独立
公司拥有独立的生产及辅助生产系统、采购和销售系统以及研发体系，拥有独立的经营决策、执行以
及业务运行系统，公司各项经营业务独立，不存在依赖大股东及其它关联方的情况。
3、人员独立
公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人、核心技术人员等人员专职在公司工作，并在公司
领取薪酬，未在大股东及其控制的企业担任除董事、监事以外的任何职务，也未在与公司业务相同或相似、
或存在其他利益冲突的企业任职。公司建立了独立的劳动、人事、工资管理制度，与员工签订劳动合同，
员工管理规范独立。
4、机构独立
公司拥有独立的经营和办公场所，建立健全了法人治理结构，并根据公司发展需要设置各职能部门；
不断完善公司治理及内部控制体系的相关制度，公司“三会”、经理层及各部门严格按照相关规定各司其职。
51
成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
公司组织机构体系健全，各机构完全独立运作。
5、财务独立
公司设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；配备了专职的财务会计人
员，独立进行会计核算和财务决策；开设了独立的银行帐号，取得了税务机关颁发的税务登记证书，依法
独立进行纳税申报和履行纳税义务，无混合纳税现象。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2018 年年度股东大会 年度股东大会 71.90% 2019 年 04 月 22 日 2019 年 04 月 23 日 巨潮资讯网
2019 年第一次临时股东大会 临时股东大会 71.83% 2019 年 05 月 31 日 2019 年 06 月 01 日 巨潮资讯网
注：投资者参与比例指参会的投资者持股数占公司总股本的比例
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两次未
本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次 出席股东大会
独立董事姓名 亲自参加董事会
加董事会次数 会次数 加董事会次数 会次数 数 次数
会议
罗 珉 2 2 0 0 0 否 0
周友苏 2 2 0 0 0 否 0
何 勇 2 2 0 0 0 否 1
王仁平 3 3 0 0 0 否 1
傅 江 3 3 0 0 0 否 1
刘志强 3 3 0 0 0 否 1
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
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成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
报告期，公司独立董事在公司 2018 年年度报告审计与会计师、公司管理层进行三方沟通时，对讼诉事项的处理、公司
大股东股权质押提出了自己的看法或建议，公司进行了采纳。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
公司董事会下设审计委员会、战略与发展委员会、提名委员会、薪酬与考核委员根据各委员会，各专
业委员会根据各自的职责及专业知识对董事会的决策提供科学和专业的意见，并根据需要召开专门委员会
会议。2019年度审计委员会共召开专门会议6次，薪酬与考核委员会召开专门会议1次，提名委员会召开专
门会议1次，提高了董事会决策的科学性和规范性。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动是否发现公司存在风险
□ 是 √ 否
公司监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司制定了《董事、监事、高级管理人员薪酬管理制度》、《董事、监事、高级管理人员内部问责制
度》，具有较完善的董事、监事、高级管理人员的薪酬考核机制和内部约束和责任追究机制。 公司董事、
高级管理人员实行固定年薪与绩效考核奖金相结合的薪酬制度。
公司董事会下设薪酬与考核委员会，对公司董事、高级管理人员进行考核，对董事、高管人员的薪酬
标准提出意见，再按规定提交董事会、股东会审议通过后实施。公司现有的考核与激励办法符合相关、法
规的规定和公司的发展现状。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2020 年 03 月 28 日
内部控制评价报告全文披露索引 中国证监会指定的创业板信息披露网站巨潮资讯网
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 100.00%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 100.00%
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
财务报告重大缺陷的迹象包括：公司董事、监事 非财务报告重大缺陷的迹象包括：严重违反法律
和高级管理人员在公司经营管理活动中存在舞弊行 法规；决策程序导致重大失误,持续经营收到挑战；重
为； 公司更正已公布的财务报告（并对主要指标做出 要业务缺乏制度控制或系统性失效,且缺乏有效的补
定性标准 超过 10%以上的修正）； 注册会计师发现的却未被公 偿性控制；中高级管理人员和高级技术人员流失严重；
司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报； 审计 内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改；其
委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告 他对公司产生重大负面影响的情形。
内部控制监督无效；发现重大缺陷并报给管理层，在 非财务报告重要缺陷的迹象包括：决策程序导致
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成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
合理的时间内未予以整改落实。 出现一般性失误；重要业务制度或系统存在缺陷；关
财务报告重要缺陷的迹象包括：未依照公认会计 键岗位业务人员流失严重；内部控制评价的结果特别
准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制 是重要缺陷未得到整改；其他对公司产生较大负面影
措施；对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相 响的情形。
应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制； 非财务报告一般缺陷的迹象包括：决策程序效率
对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且 不高；一般业务制度或系统存在缺陷；一般岗位业务
不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。人员流失严重；一般缺陷未得到整改。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的
其他内部控制缺陷
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量
财务报告内部控制缺陷可能导致或导致的错报与 标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。
利润表相关的，以营业收入指标衡量。 非财务报告内部控制缺陷可能导致或导致的错报
如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务 与利润表相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷
报告错报金额小于营业收入的 1%，则认定为一般缺陷；单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小
如果大于或等于营业收入的 1%但小于 3%，则为重要缺 于营业收入的 1%，则认定为一般缺陷；如果错报金额
陷；如果大于或等于营业收入的 3%，则认定为重大缺 大于或等于的营业收入的 1%至 3%之间认定为重要缺
陷。 陷；如果错报金额大于或等于营业收入的 3%，则认定
定量标准
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理 为重大缺陷。
相关的，以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连 非财务报告内部控制缺陷可能导致或导致的错报
同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总 与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。如果该缺
额的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果大于或等于资产 陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额
总额的 0.5%但小于 1%认定为重要缺陷；如果大于或等 小于资产总额的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果错报
于资产总额 1%，则认定为重大缺陷。 金额大于或等于资产总额的 0.5%至 1%之间认定为重要
缺陷；如果错报金额大于或等于资产总额的 1%，则认
定为重大缺陷。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
十、内部控制审计报告或鉴证报告
不适用
54
成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
第十一节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
55
成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
第十二节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2020 年 03 月 26 日
审计机构名称 华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 川华信审（2020）第 0016 号
注册会计师姓名 唐方模 徐家敏
成都银河磁体股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了成都银河磁体股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资
产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表
附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2019 年 12 月 31 日的合
并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进
一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的
其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进
行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计
事项：
产品销售收入的确认
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”中的“24、收入”， “五、合并财务报表项目注释” 中的“24、
营业收入和营业成本”。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
2019 年度，贵公司合并报表营业 1、我们了解与测试了销售与收款相关的内部控制的设计与运行，包括：查
收入 60,276.98 万元，其中主营业务收 阅贵公司与重要销售客户签订的经销合同并检查合同关键条款，如发货及验收、
入（即产品销售收入）60,276.79 万元， 付款及结算等条款，评估了收入确认依据与时点的合理性。
占营业收入的 99.9997%； 2、我们检查了与销售收入确认有关的会计记录，包括：境外销售的报关出
贵公司对于产品销售产生的收入 口单据、期末客户尚未领用仍委托物流代储商品确认单、内销客户的签收证据等，
是在商品所有权上的风险和报酬已转 验证了收入的真实性及账户分类的准确性。
移至客户时确认，由于贵公司和部分 3、我们对重要内销客户的收入实施了函证程序，验证了内销收入的真实性、
外销客户约定的产品风险报酬转移时 完整性和准确性。
点不同，对商品所有权上的风险和报 4、我们核对了外销发货与海关报关数据，取得了期末外销客户尚未领用仍
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成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
酬转移的判断可能存在偏差，加之收 委托物流代储的商品确认单，并对期末外销客户委托物流代储的商品数量实施了
入确认是否准确对财务报表具有重大 函证程序，结合对外销客户的应收账款余额实施的函证程序，验证了外销收入的
影响，故我们将其作为关键审计事项 真实性、完整性和准确性。
予以关注。 5、我们对销售收入实施了分析性复核，包括与同期比较、分产品类别比较
等，分析了收入确认金额的准确性。
6、我们对营业收入实施了截止测试，验证了收入被准确的记录于恰当的会
计期间。
7、我们关注了营业收入在财务报表附注中披露的合规性与适当性。
执行上述审计程序获取的证据，能够支持贵公司管理层对营业收入作出的认
定。
四、其他信息
贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计
过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需
要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
贵公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营
假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计
报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于
舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、
适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力
产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我
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成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论
基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、
监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关
注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的
所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计
报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项
造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：唐方模
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国 成都 中国注册会计师：徐家敏
二〇二〇年三月二十六日
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成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：成都银河磁体股份有限公司
2019 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 687,549,702.57 489,575,643.29
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 47,135,920.87 46,143,799.08
应收账款 167,884,960.67 170,070,503.86
应收款项融资
预付款项 7,858,375.67 1,314,206.13
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 9,913,392.71 11,514,729.82
其中：应收利息 8,087,277.77 8,880,006.42
应收股利
买入返售金融资产
存货 141,791,660.34 135,115,104.94
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 32,802,965.89 241,288,084.55
流动资产合计 1,094,936,978.72 1,095,022,071.67
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 172,064,111.44 170,214,416.77
在建工程 39,269,068.36 1,878,497.01
生产性生物资产
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油气资产
使用权资产
无形资产 25,973,104.51 19,351,368.47
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,159,713.63 1,923,675.66
其他非流动资产 8,166,558.70 15,440,987.18
非流动资产合计 247,632,556.64 208,808,945.09
资产总计 1,342,569,535.36 1,303,831,016.76
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 47,421,127.43 37,685,655.85
预收款项 3,744,126.76 833,713.78
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 11,516,194.00 11,327,109.95
应交税费 2,824,999.62 10,712,421.21
其他应付款 11,283,509.74 11,316,769.47
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 76,789,957.55 71,875,670.26
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
60
成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
递延收益 335,774.37 869,918.29
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 335,774.37 869,918.29
负债合计 77,125,731.92 72,745,588.55
所有者权益：
股本 323,146,360.00 323,146,360.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 496,202,753.84 496,202,753.84
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 154,435,623.21 139,672,318.95
一般风险准备
未分配利润 285,222,186.92 265,613,783.89
归属于母公司所有者权益合计 1,259,006,923.97 1,224,635,216.68
少数股东权益 6,436,879.47 6,450,211.53
所有者权益合计 1,265,443,803.44 1,231,085,428.21
负债和所有者权益总计 1,342,569,535.36 1,303,831,016.76
法定代表人：戴炎 主管会计工作负责人：朱魁文 会计机构负责人：褚爱戎
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 664,376,530.87 460,749,654.98
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 47,135,920.87 46,143,799.08
应收账款 167,884,960.67 170,070,503.86
应收款项融资
预付款项 1,501,513.12 1,184,237.42
其他应收款 9,862,400.36 11,397,001.92
其中：应收利息 8,055,194.44 8,792,976.00
应收股利
存货 113,463,820.38 107,740,618.01
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 31,244,555.32 240,535,167.40
流动资产合计 1,035,469,701.59 1,037,820,982.67
非流动资产：
61
成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 100,000,000.00 70,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 167,562,624.38 164,446,277.25
在建工程 306,708.64
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 15,995,073.18 17,699,712.92
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,536,871.86 1,544,406.11
其他非流动资产 3,408,200.00 6,626,350.00
非流动资产合计 288,502,769.42 260,623,454.92
资产总计 1,323,972,471.01 1,298,444,437.59
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 46,337,161.45 49,764,510.89
预收款项 3,744,126.76 833,713.78
合同负债
应付职工薪酬 11,130,832.34 10,972,415.53
应交税费 2,191,070.88 10,292,338.93
其他应付款 11,283,509.74 11,293,361.34
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 74,686,701.17 83,156,340.47
非流动负债：
长期借款
应付债券
62
成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 335,774.37 869,918.29
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 335,774.37 869,918.29
负债合计 75,022,475.54 84,026,258.76
所有者权益：
股本 323,146,360.00 323,146,360.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 496,202,753.84 496,202,753.84
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 154,435,623.21 139,672,318.95
未分配利润 275,165,258.42 255,396,746.04
所有者权益合计 1,248,949,995.47 1,214,418,178.83
负债和所有者权益总计 1,323,972,471.01 1,298,444,437.59
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年度 2018 年度
一、营业总收入 602,769,831.51 599,073,370.15
其中：营业收入 602,769,831.51 599,073,370.15
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 438,840,647.26 438,158,709.73
其中：营业成本 395,350,883.85 384,572,700.77
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 8,118,793.85 7,484,438.29
销售费用 17,338,440.60 16,371,597.10
63
成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
管理费用 19,813,335.62 19,130,314.27
研发费用 21,537,487.71 22,907,088.63
财务费用 -23,318,294.37 -12,307,429.33
其中：利息费用
利息收入 22,372,168.42 6,282,000.37
加：其他收益 3,395,459.13 845,836.42
投资收益（损失以“－”号填列） 5,048,801.19 21,915,586.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -484,639.87
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,386,274.37
资产处置收益（损失以“-”号填列） 160,408.70
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 171,888,804.70 182,450,217.17
加：营业外收入
减：营业外支出 107,551.14 109,872.22
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 171,781,253.56 182,340,344.95
减：所得税费用 23,385,652.33 24,825,307.73
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 148,395,601.23 157,515,037.22
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 148,395,601.23 157,515,037.22
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 147,472,933.29 156,397,861.67
2.少数股东损益 922,667.94 1,117,175.55
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
64
成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 148,395,601.23 157,515,037.22
归属于母公司所有者的综合收益总额 147,472,933.29 156,397,861.67
归属于少数股东的综合收益总额 922,667.94 1,117,175.55
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.46 0.48
（二）稀释每股收益 0.46 0.48
法定代表人：戴炎 主管会计工作负责人：朱魁文 会计机构负责人：褚爱戎
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年度 2018 年度
一、营业收入 602,769,831.51 599,073,370.15
减：营业成本 407,501,911.60 398,407,824.51
税金及附加 7,331,382.75 7,132,908.56
销售费用 16,815,803.85 15,860,762.34
管理费用 17,869,724.46 17,402,193.43
研发费用 21,537,487.71 22,907,088.63
财务费用 -22,787,186.64 -11,569,308.42
其中：利息费用
利息收入 21,833,530.19 5,536,815.63
加：其他收益 3,395,039.77 843,423.71
投资收益（损失以“－”号填列） 12,248,801.19 33,915,586.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -485,260.32
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,385,318.54
资产处置收益（损失以“-”号填列） 160,408.70
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 169,659,288.42 182,466,000.97
加：营业外收入
减：营业外支出 98,162.58 79,872.22
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 169,561,125.84 182,386,128.75
减：所得税费用 21,928,083.20 22,920,885.55
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 147,633,042.64 159,465,243.20
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 147,633,042.64 159,465,243.20
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
65
成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 147,633,042.64 159,465,243.20
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.46 0.49
（二）稀释每股收益 0.46 0.49
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年度 2018 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 656,269,702.43 635,446,327.43
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 4,010,190.73 5,008,924.55
收到其他与经营活动有关的现金 22,853,544.98 1,726,290.49
经营活动现金流入小计 683,133,438.14 642,181,542.47
购买商品、接受劳务支付的现金 402,426,656.24 394,070,380.92
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 88,895,222.66 83,433,557.31
支付的各项税费 43,538,112.12 38,392,171.43
66
成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
支付其他与经营活动有关的现金 6,807,804.58 5,969,442.58
经营活动现金流出小计 541,667,795.60 521,865,552.24
经营活动产生的现金流量净额 141,465,642.54 120,315,990.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 360,000,000.00 640,000,000.00
取得投资收益收到的现金 8,649,048.76 28,443,136.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
34,000.00 198,275.86
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00
投资活动现金流入小计 369,683,048.76 668,641,412.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
49,510,098.47 24,881,349.92
金
投资支付的现金 150,000,000.00 280,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 199,510,098.47 304,881,349.92
投资活动产生的现金流量净额 170,172,950.29 363,760,062.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 114,037,226.00 146,975,862.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 936,000.00 1,560,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 114,037,226.00 146,975,862.00
筹资活动产生的现金流量净额 -114,037,226.00 -146,975,862.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 372,692.45 787,913.95
五、现金及现金等价物净增加额 197,974,059.28 337,888,104.80
加：期初现金及现金等价物余额 489,575,643.29 151,687,538.49
六、期末现金及现金等价物余额 687,549,702.57 489,575,643.29
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年度 2018 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 656,269,702.43 635,446,327.43
收到的税费返还 4,010,051.37 5,008,924.55
收到其他与经营活动有关的现金 22,259,959.66 963,338.00
经营活动现金流入小计 682,539,713.46 641,418,589.98
购买商品、接受劳务支付的现金 414,260,467.48 406,788,132.15
67
成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
支付给职工以及为职工支付的现金 85,231,184.52 79,866,275.52
支付的各项税费 39,415,460.22 33,537,000.23
支付其他与经营活动有关的现金 6,231,931.08 5,460,744.27
经营活动现金流出小计 545,139,043.30 525,652,152.17
经营活动产生的现金流量净额 137,400,670.16 115,766,437.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 360,000,000.00 640,000,000.00
取得投资收益收到的现金 15,849,048.76 40,443,136.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
34,000.00 198,275.86
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00
投资活动现金流入小计 376,883,048.76 680,641,412.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
17,928,309.48 13,913,754.24
金
投资支付的现金 180,000,000.00 280,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 197,928,309.48 293,913,754.24
投资活动产生的现金流量净额 178,954,739.28 386,727,658.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 113,101,226.00 145,415,862.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 113,101,226.00 145,415,862.00
筹资活动产生的现金流量净额 -113,101,226.00 -145,415,862.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 372,692.45 787,913.95
五、现金及现金等价物净增加额 203,626,875.89 357,866,148.06
加：期初现金及现金等价物余额 460,749,654.98 102,883,506.92
六、期末现金及现金等价物余额 664,376,530.87 460,749,654.98
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年度
归属于母公司所有者权益
其他权 其 一
减
项目 益工具 他 专 般 少数股东权 所有者权益合
：
综 项 风 其
股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 小计 益 计
其 合 储 险 他
先 续 存
他 收 备 准
股 债 股
益 备
一、上年期 1,224,635,216.6 1,231,085,428.2
323,146,360.00 496,202,753.84 139,672,318.95 265,613,783.89 6,450,211.53
末余额 8 1
68
成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期 1,224,635,216.6 1,231,085,428.2
323,146,360.00 496,202,753.84 139,672,318.95 265,613,783.89 6,450,211.53
初余额 8 1
三、本期增
减变动金额
（减少以 14,763,304.26 19,608,403.03 34,371,707.29 -13,332.06 34,358,375.23
“－”号填
列）
（一）综合
147,472,933.29 147,472,933.29 922,667.94 148,395,601.23
收益总额
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润 -127,864,530.2
14,763,304.26 -113,101,226.00 -936,000.00 -114,037,226.00
分配 6
1．提取盈余
14,763,304.26 -14,763,304.26
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
-113,101,226.0
（或股东） -113,101,226.00 -936,000.00 -114,037,226.00
0
的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
69
成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期 1,259,006,923.9 1,265,443,803.4
323,146,360.00 496,202,753.84 154,435,623.21 285,222,186.92 6,436,879.47
末余额 7 4
上期金额
单位：元
2018 年年度
归属于母公司所有者权益
其他权益 其
减
工具 他 专
项目 ： 一般 少数股东权 所有者权益
综 项
股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计 益 合计
其 合 储
先 续 存 准备
他 收 备
股 债 股
益
一、上年期末 123,725,794.6 1,213,653,217.0 1,220,546,252.
323,146,360.00 496,202,753.84 270,578,308.54 6,893,035.98
余额 3 1 99
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期初 123,725,794.6 1,213,653,217.0 1,220,546,252.
323,146,360.00 496,202,753.84 270,578,308.54 6,893,035.98
余额 3 1 99
三、本期增减
变动金额（减
15,946,524.32 -4,964,524.65 10,981,999.67 -442,824.45 10,539,175.22
少以“－”号
填列）
（一）综合收 157,515,037.2
156,397,861.67 156,397,861.67 1,117,175.55
益总额 2
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
70
成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
（三）利润分 -146,975,862.0
15,946,524.32 -161,362,386.32 -145,415,862.00 -1,560,000.00
配 0
1．提取盈余
15,946,524.32 -15,946,524.32
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
-146,975,862.0
（或股东）的 -145,415,862.00 -145,415,862.00 -1,560,000.00
0
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 139,672,318.9 1,224,635,216.6 1,231,085,428.
323,146,360.00 496,202,753.84 265,613,783.89 6,450,211.53
余额 5 8 21
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年度
其他权益工具 减： 其他
项目 专项 其 所有者权益合
股本 优先 永续 资本公积 库存 综合 盈余公积 未分配利润
其他 储备 他 计
股 债 股 收益
一、上年期末余额 323,146,360.00 496,202,753.84 139,672,318.95 255,396,746.04 1,214,418,178.83
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年期初余额 323,146,360.00 496,202,753.84 139,672,318.95 255,396,746.04 1,214,418,178.83
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 14,763,304.26 19,768,512.38 34,531,816.64
号填列）
（一）综合收益总
147,633,042.64 147,633,042.64
额
（二）所有者投入
和减少资本
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1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 14,763,304.26 -127,864,530.26 -113,101,226.00
1．提取盈余公积 14,763,304.26 -14,763,304.26
2．对所有者（或股
-113,101,226.00 -113,101,226.00
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 323,146,360.00 496,202,753.84 154,435,623.21 275,165,258.42 1,248,949,995.47
上期金额
单位：元
2018 年年度
其他权益工具 减： 其他
项目 专项 其
股本 优先 永续 资本公积 库存 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 储备 他
股 债 股 收益
一、上年期末余额 323,146,360.00 496,202,753.84 123,725,794.63 257,293,889.16 1,200,368,797.63
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
二、本年期初余额 323,146,360.00 496,202,753.84 123,725,794.63 257,293,889.16 1,200,368,797.63
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 15,946,524.32 -1,897,143.12 14,049,381.20
填列）
（一）综合收益总额 159,465,243.20 159,465,243.20
（二）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 15,946,524.32 -161,362,386.32 -145,415,862.00
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成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
1．提取盈余公积 15,946,524.32 -15,946,524.32
2．对所有者（或股东）
-145,415,862.00 -145,415,862.00
的分配
3．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 323,146,360.00 496,202,753.84 139,672,318.95 255,396,746.04 1,214,418,178.83
三、公司基本情况
1、公司历史沿革
成都银河磁体股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为成都银河新型复合材料厂（以下简称“新型材
料厂”），由成都市银河工业（集团）有限公司（以下简称“银河集团”）出资200万元（郫县审计事务所于1993年7月20
日出具《验资证明》）于1993年7月设立；1994年9月，股东增资800万元（郫县审计事务所于1994年9月27日出具郫审事（1994）
验字第38号《验资证明》），至此，新型材料厂注册资金变更为1000万元。
1998年11月23日，银河集团与戴炎、张燕、吴志坚、何金洲共同签订《股权转让协议书》约定：银河集团将其拥有的
新型材料厂1000万元100%的股权保留44%，其余56%分别转让给戴炎45%、张燕5%、吴志坚5%、何金洲1%。
2001年1月19日经四川省人民政府川府函（2001）24号文批准，成都银河新型复合材料厂整体改制，并以发起方式设
立成都银河磁体股份有限公司。公司以经四川华信（集团）会计师事务所对成都银河新型复合材料厂审计后的2000年9月30
日的净资产30,312,278.56元，按1:1比例折股为3031万股，万元取整后的余额2,278.56元转为资本公积，股东及其拥有的股
份比例不变。
2001年8月28日股东大会决议通过利润分配方案，每10股送3股，股本增至3,940.30万股；2002年2月20日股东大会决
议通过利润分配方案，每10股送3.6股，股本增至5,358.808万股；2003年2月24日股东大会决议通过利润分配方案，每10股
送5股，股本增至8,038.212万股；2004年3月19日股东大会决议通过利润分配方案，每10股送5股，股本增至12,057.318万股。
股东及其拥有的股份比例不变，结构如下：
序号 股东名称 持有股份数 持股比例（%）
1 成都市银河工业（集团）有限公司 53,052,199.00 44.00
2 戴炎 54,257,931.00 45.00
3 吴志坚 6,028,659.00 5.00
4 张燕 6,028,659.00 5.00
5 何金洲 1,205,732.00 1.00
合计 120,573,180.00 100.00
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2010〕1236号文《关于核准成都银河磁体股份有限公司首次公开发行股票并在
创业板上市的批复》，公司于2010年9月20日公开发行人民币普通股（A股）4100万股（每股面值1元），并于2010年10月13
日在深圳证券交易所上市。截止2010年12月31日，本公司股本为161,573,180.00股。
2014年3月31日股东大会决议通过利润分配方案，每10股转增10股，共计转增161,573,180.00股，转增后公司总股本
增加至323,146,360.00股。
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成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
2、公司注册地址、组织形式、总部地址
公司注册地址即总部地址位于成都高新区西区百草路6号，组织形式为股份有限公司。
3、公司的业务性质、经营范围
（1）业务性质
公司所处行业为电子元器件制造业，主要制造、销售永磁合金元件。
（2）经营范围
公司业务范围包括制造、销售永磁合金元件及光机电高新技术服务；经营本公司自产机电产品、成套设备及相关技术的
出口业务和本公司生产、科研所需原料、机械设备、仪器仪表、备品备件、零配件及技术进口业务与“三来一补”业务。（依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
4、第一大股东以及最终实质控制人名称
按持股比例本公司的第一大股东是成都市银河工业（集团）有限公司；公司无实质控制人。
5、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
公司财务报告的批准报出者是公司董事会，财务报告批准报出日为2020年3月26日。
6、合并财务报表范围及其变化
（1）本期纳入合并财务报表范围的子公司2家，列示如下：
子公司名称 简称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%）
乐山银河园通磁粉有限公司 园通磁粉公司 控股子公司 88.50 88.50
成都银磁材料有限公司 银磁材料公司 全资子公司 100.00 100.00
合并范围子公司具体信息详见本报告本节第九、1。
（2）合并范围的变化
本期合并范围未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其配套指南、
解释（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财
务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
从公司目前获知的信息，综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务资源支
持等因素，本公司认为不存在对公司未来12个月持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况，以持续经营为基础编制财务报表
是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。结合
本公司生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项预期信用损失的计量、存货的计价方法、固定资产
折旧和无形资产摊销、收入的确认和计量、政府补助等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表及附注符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的财务状况以
及2019年度经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014
年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
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4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控
制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的
合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整
留存收益。
（2）非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并
而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整
个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，
以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进
行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
75
成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
不适用
8、现金及现金等价物的确定标准
将持有期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投
资确认为现金等价物。
受到限制的银行存款（含其他货币资金），不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及
外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余
成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益的工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一
项金融资产或金融负债。
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（1）金融资产
1）金融资产的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：①以摊余成本计量的金融资产；②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产；③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：①企业管理该金融资产的业务模式是以收
取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①企业管理该
金融资产的业务模式既以收取合同现金流为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司
将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司
可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。
2）金融资产的计量
本公司初始确认金融资产时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费
用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包
含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续
计量取决于其分类。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司对以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关
系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
本公司对该类金融资产以公允价值进行后续计量。该类金融资产采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损
益计入当期损益，其所产生的其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失
从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资
本公司对该类金融资产以公允价值进行后续计量，除了获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，
其他相关的利得或损失（包括汇兑损益）均应当计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入
其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（除与套期会计有关外），其公允价值变动形成的利得或损
失计入当期损益。
3）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产、租赁应收款、部分贷款承诺和财务担保合同等进行减值处理并确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利
率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于
本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续
期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用
风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用
风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融
工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
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对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12
个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计
算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
②具有较低的信用风险的判断依据
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和
经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加的判断依据
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的
违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据
的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A．信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B．预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C．债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D．作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按
合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E．预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F．借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、
要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G．债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H．合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基
础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否
已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值
的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难
有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方
或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事
实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失
准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资
产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中
确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥金融资产的核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构
成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被
减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且
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将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产在终止确认日的账面
价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按
照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认
部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2）金融负债
1）金融负债的分类与计量
金融负债在初始确认时划分为以下四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②金融资产转移不符合
终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；③不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以
低于市场利率贷款的贷款承诺；④ 以摊余成本计量的金融负债。
2）金融负债的计量
初始确认金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接
计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产
生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属
于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A.按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；B.初始
确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负
债所产生的利得或损失，在终止确认和按照实际利率法摊销时计入当期损益。
3）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签
订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存
金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结
算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
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（4）金融工具公允价值的确定
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允
价值。本公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2）第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或
负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察
的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3）第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股
票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
11、应收票据
本公司应收票据是因销售商品或提供劳务而产生，对于应收票据无论是否包含重大融资成分，本公司按照整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备增加或转回金额，作为减值利得计入当期损益。本公司收取的应
收票据主要持有至到期收回，故以摊余成本进行计量。
除单独评估信用风险的应收票据外，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合， 在组合基础上计算预期信
用损失：
单独评估信用风险的应收票据，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收票据；已有明显迹象表明债务人很可能无
法履行还款义务的应收票据。
除了单独评估信用风险的应收票据外，本公司基于共同风险特征将应收票据划分为不同的组合，在组合的基础上评估信
用风险。不同组合的确定依据：
组合 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
该类别款项具备较低的信用风险，考虑历史违约率为零的情况下，
承兑人类型为银行类金融机
应收银行承兑汇票 结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整
构
个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失为0.00%。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
以应收票据的账龄作为风险
应收商业承兑汇票 测，参考编制的《应收款项回款及损失率分析统计表》，计算预期
特征
信用损失
本期应收商业承兑汇票预期信用损失计提比例如下：
账龄 风险分析 计提坏账准备比例
账龄在1年以内，考虑整个存续期内违约风险后，将来收回金额的现值占
1年以内 5.00%
账面欠款的比例不低于95%。
12、应收账款
（1）预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对应收账款计提坏账准备并确认信用减值损失。
对于应收账款无论是否包含重大融资成分，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的
损失准备增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
（2）单项计提坏账准备的应收账款
如果有客观证据（如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义
务的应收账款等）表明某项应收账款已经发生信用减值，则对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
单项计提坏账准备的计提方法：取得债务人偿债能力信息进行分析，根据整个存续期的预期信用损失，确认减值损失，
计提坏账准备。
（3）按组合计提坏账准备的应收账款
除了单独评估信用风险的应收账款外，本公司基于共同风险特征将应收账款划分为不同的组合，在组合的基础上评估信
用风险。不同组合的确定依据：
组合 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
账龄组合 以应收账款的账龄作为风 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
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险特征 编制《应收款项回款及损失率分析统计表》，计算预期信用损失。
本期账龄组合应收账款预期信用损失计提比例如下：
账龄 风险分析 计提坏账准备比例
账龄在1年以内，考虑整个存续期内违约风险后，预计将来收回金额的现值占账面 5.00%
1年以内
欠款的比例不低于95%。
账龄1-2年，考虑整个存续期内违约风险后，预计将来能够收回金额的现值占账面 30.00%
1-2年
欠款的比例不低于70%。
账龄2-3年，考虑整个存续期内违约风险后，预计将来能够收回金额的现值占账面 60.00%
2-3年
欠款的比例不低于40%。
3年以上 账龄在3年以上；考虑整个存续期内违约风险后，预计收回欠款的可能性很小。 100.00%
13、应收款项融资
本公司将以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款列报为“应收款项融资”，其预期信用损失
确定方法及会计处理详见本附注“三、9金融工具（1）金融资产3）金融资产减值”处政策描述。
报告期末，本公司无此类金融资产。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
（1）预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对其他应收款计提坏账准备并确认信用减值损失。
本公司在每个资产负债表日评估其他应收款的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项其他应收款在资产负
债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项其他应收款的信
用风险显著增加。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的其他应收款的预期信用损失分别进行计量。其他应收款自初始确认后
信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备；其他应收款自初始确认
后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照其他应收款整个存续期的预期信用损失计量损失
准备；其他应收款自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照其他应收款整个存续期的预期信用损失计
量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的其他应收款，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12
个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）单项计提坏账准备的其他应收款
如果有客观证据（如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的其他应收款；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款
义务的其他应收款等）表明某项其他应收款已经发生信用减值，则对该项其他应收款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
单项计提坏账准备的计提方法：取得债务人偿债能力信息进行分析，根据整个存续期的预期信用损失，确认减值损失，
计提坏账准备。
（3）按组合计提坏账准备的其他应收款
除了单独评估信用风险的其他应收款外，本公司基于共同风险特征将其他应收款划分为不同的组合，在组合的基础上评
估信用风险。不同组合的确定依据如下：
组合 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
以其他应收款的账龄作为风
账龄组合 测，参考编制的《应收款项回款及损失率分析统计表》，计算预期
险特征
信用损失
款项类别，包括：确认收回 该类别款项具备较低的信用风险，考虑历史违约率，结合当前状况
其他组合 无风险的保证金、押金、本 以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期
公司内部关联方款项等 信用损失率，该组合预期信用损失为0.00%。
本期账龄组合其他应收款预期信用损失计提比例如下：
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计提坏账准备
账龄 风险分析
比例
账龄在1年以内，考虑未来12个月或整个存续期内违约风险后，预计将来收回金额的现值占
1年以内 5.00%
账面欠款的比例不低于95%。
账龄1-2年，考虑未来12个月或整个存续期内违约风险后，预计将来能够收回金额的现值占
1-2年 30.00%
账面欠款的比例不低于70%。
账龄2-3年，考虑未来12个月或整个存续期内违约风险后，预计将来能够收回金额的现值占
2-3年 60.00%
账面欠款的比例不低于40%。
3年以上 账龄在3年以上；考虑未来12个月或整个存续期内违约风险后，预计收回欠款的可能性很小。 100.00%
15、存货
（1）存货分类
存货分为：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、委托加工物资。
（2）存货盘存制度
存货实行永续盘存制。
（3）存货计价方法和摊销方法
各种存货按取得时的实际成本核算；原材料发出采用加权平均法，包装物及低值易耗品在领用时一次摊销，在产品只保
留直接材料成本，库存商品及委托加工物资发出采用加权平均法核算。
（4）存货跌价准备的计提依据
库存商品和可用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，该存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法
公司的年末存货按成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。与
具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价
的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。如果年末存货有已霉烂变质、已过期且无转让价值、
生产中已不再需要且已无使用价值和转让价值或其他足以证明其无使用价值和转让价值的情况，将其账面价值全部转入当期
损益。
16、合同资产
不适用
17、合同成本
不适用
18、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，
在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年
内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为 3 个
月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置
组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已
经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；因发生罕见情况，导致持有待售的非
流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别
的划分条件。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
1）初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净
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额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有
待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始
计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产
或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产
账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予
以确认。
2）资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分
为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不
转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持
有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资
产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比
例增加其账面价值。
3）不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的
处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应
确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
不适用
20、其他债权投资
不适用
21、长期应收款
不适用
22、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司
的合营企业。
（2）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因
追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的
长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
初始投资成本。
2）其他方式取得的长期股权投资
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以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更
加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认
1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时
调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并
按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表
的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与
联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认
投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，
冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义
务确认预计负债，计入当期投资损失。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
23、投资性房地产
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产，是指同时具有下列特征的有形资产：该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地
计量；为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用寿命超过一个会计年度。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
A.房屋建筑物
a.房屋 年限平均法 30 5.00% 3.17%
b.建筑物 年限平均法 20 5.00% 4.75%
B.专用设备
a.机器、设备 年限平均法 8－10 5.00% 11.88%-9.50%
b.工具、器具 年限平均法 5 5.00% 19.00%
C.通用设备 年限平均法 5 5.00% 19.00%
D.运输设备 年限平均法 5 5.00% 19.00%
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无
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
无
25、在建工程
在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程达到预定可使用状态之前发生的借款费用计入该工程成
本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使
用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值确定转入固定资产的成本，并计提折旧；待办理竣工
决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整已计提的折旧额。
建造期间所发生的借款利息及相关费用应予以资本化的金额计入在建工程成本。
资产负债表日，在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计价。
26、借款费用
借款费用，是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本。包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借
款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在
发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过一年以上(含一年)购建或者生产活
动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（1）借款费用资本化的确认条件
借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可
使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）资本化金额的确定
1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用
的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用资本化金额，
并在资本化期间内，计入相关资产成本。专门借款发生的辅助费用，在相关资产达到预定可使用或可销售状态之前发生的，
在发生时根据其发生额予以资本化，在相关资产达到预定可使用或可销售状态之后发生的，确认为费用，计入当期损益。
2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利
率计算确定。
3）借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
（3）暂停资本化
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，
将其确认为当期费用。
（4）停止资本化
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用
于发生当期确认为费用，计入当期损益。
27、生物资产
不适用
28、油气资产
不适用
29、使用权资产
不适用
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产的计价方法
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性长期资产，取得时以实际成本计价。
2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入当期损益；使用寿命不确定的无形资产不摊销。无形资产
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摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，摊销时还应扣除已经提取的减值准备金额。无形资
产类别及摊销期限如下：
项目 预计使用年限 摊销年限
土地使用权 土地使用权证规定的土地使用期限 土地使用权证规定的土地使用期限摊销
有明确使用期限（合同约定期限及法律法规 有明确使用期限（合同约定期限及法律法规规定
特许权 规定期限孰短）的按该期限摊销，无明确使用期 期限孰短）的按该期限摊销，无明确使用期限的一律按
限的一律按5年 5年摊销
有明确使用期限（合同约定期限及法律法规 有明确使用期限（合同约定期限及法律法规规定
计算机软件 规定期限孰短）的按该期限摊销，无明确使用期 期限孰短）的按该期限摊销，无明确使用期限的一律按
限的一律按5年 5年摊销
公司内部研究研发的 公司依据与客户签订的合同、历史经验分析 当预计使用年限短于10年时，按预计使用年限摊
无形资产 判断预计使用年限 销；超过10年时，按10年摊销
3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。于每年年终了对使用寿命有限的无形资产的
使用寿命及摊销方法进行复核。
4）无形资产减值准备的计提
资产负债表日，无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。
（2）内部研究开发支出会计政策
公司内部研究开发无形资产项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出满足资本化条件并达到预定
用途形成无形资产的转入无形资产。
在报告期内未完成的开发项目，同时具备以下条件时，其研发支出资本化，否则，费用化：
1）公司研发机构编制的《XX研发项目建议表》经公司技术总负责人、公司经营负责人签字确认，项目研发既具有技术
上的可行，又具有市场的需求；
2）在立项报告（计划）中，属于产品开发的，具有明确的生产样品的计划，属于工艺改进或再造的，具有明确的工艺
相关生产线改进或再造的计划；
3）在报告期末，公司研发机构做出了项目研发具有95%以上把握取得成功的判断，公司管理层做出了项目研发成功后相
关产品市场可行性具有95%以上把握的判断。
在报告期内完成的开发项目，研发支出的资本化标准如下：
1）为市场需求首次进行产品开发的项目，首次获得成功量产前发生的研发支出资本化，于首次获得成功量产时，达到
预定用途，确认为无形资产；若研发失败，开发支出费用化。
2）工艺改进或再造的开发项目，成功试生产出合格产品前发生的研发支出资本化，于成功试生产出合格产品时，达到
预定用途，确认为无形资产；若开发失败，开发支出费用化。
3）在首次量产后针对客户需求进行的规格型号、技术参数等后续研发支出，有足够证据表明能为公司未来经营带来较
稳定收益（如，合同约定规格型号、技术参数等研发成果在一年以后不会发生变动），其开发支出资本化，于获得成功量产
时，达到预定用途，确认为无形资产，否则费用化。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企
业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
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如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产
组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
不适用
33、合同负债
不适用
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务
的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规
定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损
益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日
与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定
受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关
的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。对于辞退福利预期在年度报告期间期
末后12个月内不能完全支付的辞退福利，公司选择恰当的折现率，以折现后的金额计量应计入当期损益的辞退福利金额。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划相同的原则进行处理；符合设定
受益条件的，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
35、租赁负债
不适用
36、预计负债
如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，确认为预计负债。待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生
的义务满足以下条件的确认为预计负债：该义务是公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；该义
务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量；在资产负债表日，有确凿证据表明该账面价值确
实未反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面的价值进行调整。
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37、股份支付
不适用
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
39、收入
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）销售商品的收入
在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入的金额能够可靠
地计量；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司确认收入的具体条件为：内销产品于发货并经客户签收后、外销产品于报关放行后确认收入；本公司与少数外销
客户约定，客户领用时与产品相关的风险和报酬转移，本公司对这类客户的收入确认时点为客户领用时。
（2）提供劳务的收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认相关的劳务收入。能够可靠估计，是
指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠的计量；相关的经济利益很可能流入本公司；交易的完工进度能够可靠地确定；
交易中已发生和将发生的成本能够可靠的计量。
在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，分别下列情况处理：已经发生的劳务预计能够得到补偿的，按照已经发
生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的将已经发生
的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权的收入
在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入本公司；收入金额能够可靠的计量。
40、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；若政府文件未明确规定
补助对象，分项说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。
会计处理方法：确认为递延收益，从相关资产达到预定使用状态开始折旧、摊销之月起，在其使用寿命内（即折旧摊销
期限内）平均分配，计入当期损益，若相关资产提前处置的，于资产处置时一次性将剩余递延收益计入当期损益。但是，按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助；
会计处理方法：
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益或冲减相关
成本费用；
②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。
③政府补助的确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
④政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价
值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助在现金流量表的列报
本公司实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量
列报。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。
本公司在下列条件同时满足时确认递延所得税资产：暂时性差异在可预计的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵
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扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，并以很可能取得的应纳税所得额为限。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交（或返还）
的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率计量。
资产负债日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确
认的交易或者事项产生的所得税外，本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益。
42、租赁
不适用
43、其他重要的会计政策和会计估计
无
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2017 年发布《关于印发修订<企业会计准则第 22 号--金融工具确认
和计量>的通知》（财会〔2017〕7 号）、《关于印发修订<企业会计准则第 23
号--金融资产转移>的通知》（财会〔2017〕8 号）、《关于印发修订<企业会计 第五届董事会第
详见其他说明
准则第 24 号--套期会计>的通知》（财会〔2017〕9 号）、《关于印发修订<企 十五次会议
业会计准则第 37 号--金融工具列报>的通知》（财会〔2017〕14 号）（上述四
项准则以下简称"新金融工具准则"）。
此项会计政策变更采用追
2019 年 4 月 30 日，财政部印发《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报
第六届董事会第 述调整法，上期比较报表受
表格式的通知》（财会〔2019〕6 号），要求执行企业会计准则的企业应当按
二次会议 影响的报表项目和金额见
照企业会计准则和通知要求编制财务报表。
其他说明。
其他说明：
1）新金融工具准则
①“新金融工具准则”会计政策变更的主要内容
金融资产分类需要视其合同现金流量特征及所属业务模式确定其初始分类和计量属性，分为“以摊余成本计量的金融
资产”、“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产”三类。
将金融资产减值会计处理由“已发生损失法”修改为“预期损失法”，要求考虑金融资产未来预期信用损失情况，从
而更加及时、足额地计提金融资产减值准备。
调整非交易性权益工具投资的会计处理，允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益进行处理，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。
进一步明确金融资产转移的判断原则及其会计处理。
套期会计准则更加强调套期会计与企业风险管理活动的有机结合，更好地反映企业的风险管理活动。
②“新金融工具准则”会计政策变更的影响
根据新金融工具准则的衔接规定，公司在新金融工具准则实施日，对金融工具的分类和计量（含减值）予以调整，对
前期比较财务报表数据无需进行调整。
执行新金融工具准则，未对本公司期初留存收益及上期比较报表产生影响。
2）财务报表格式变更
①财务报表格式变更的主要内容
资产负债表中“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”及“应收账款”两个项目；“应付票据及应付账款”
项目分拆为“应付票据”及“应付账款”两个项目；
资产负债表新增“其他权益工具投资”项目，反映资产负债表日企业指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
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益的非交易性权益工具投资的期末账面价值。
利润表新增“信用减值损失”项目，反映企业按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕
7号）要求计提的各项金融工具信用减值准备所确认的信用损失。
将利润表“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失以“-”列示）”。
②财务报表格式变更的影响
资产负债表项目期初数调整如下：
项目 调整前 调整后 调整数
合并资产负债表
应收票据及应收账款 216,214,302.94 -216,214,302.94
应收票据 46,143,799.08 46,143,799.08
应收账款 170,070,503.86 170,070,503.86
应付票据及应付账款 37,685,655.85 -37,685,655.85
应付账款 37,685,655.85 37,685,655.85
母公司资产负债表
应收票据及应收账款 216,214,302.94 -216,214,302.94
应收票据 46,143,799.08 46,143,799.08
应收账款 170,070,503.86 170,070,503.86
应付票据及应付账款 49,764,510.89 -49,764,510.89
应付账款 49,764,510.89 49,764,510.89
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2019 年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 489,575,643.29 489,575,643.29
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 46,143,799.08 46,143,799.08
应收账款 170,070,503.86 170,070,503.86
应收款项融资
预付款项 1,314,206.13 1,314,206.13
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 11,514,729.82 11,514,729.82
其中：应收利息 8,880,006.42 8,880,006.42
应收股利
90
成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
买入返售金融资产
存货 135,115,104.94 135,115,104.94
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 241,288,084.55 241,288,084.55
流动资产合计 1,095,022,071.67 1,095,022,071.67
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 170,214,416.77 170,214,416.77
在建工程 1,878,497.01 1,878,497.01
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 19,351,368.47 19,351,368.47
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,923,675.66 1,923,675.66
其他非流动资产 15,440,987.18 15,440,987.18
非流动资产合计 208,808,945.09 208,808,945.09
资产总计 1,303,831,016.76 1,303,831,016.76
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 37,685,655.85 37,685,655.85
预收款项 833,713.78 833,713.78
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
91
成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
代理承销证券款
应付职工薪酬 11,327,109.95 11,327,109.95
应交税费 10,712,421.21 10,712,421.21
其他应付款 11,316,769.47 11,316,769.47
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 71,875,670.26 71,875,670.26
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 869,918.29 869,918.29
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 869,918.29 869,918.29
负债合计 72,745,588.55 72,745,588.55
所有者权益：
股本 323,146,360.00 323,146,360.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 496,202,753.84 496,202,753.84
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 139,672,318.95 139,672,318.95
一般风险准备
未分配利润 265,613,783.89 265,613,783.89
归属于母公司所有者权益合计 1,224,635,216.68 1,224,635,216.68
少数股东权益 6,450,211.53 6,450,211.53
所有者权益合计 1,231,085,428.21 1,231,085,428.21
负债和所有者权益总计 1,303,831,016.76 1,303,831,016.76
调整情况说明
92
成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
根据新金融工具准则的衔接规定，公司在新金融工具准则实施日，对金融工具的分类和计量（含减值）予以调整，对前
期比较财务报表数据无需进行调整。
执行新金融工具准则，未对本公司期初留存收益及上期比较报表产生影响。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 460,749,654.98 460,749,654.98
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 46,143,799.08 46,143,799.08
应收账款 170,070,503.86 170,070,503.86
应收款项融资
预付款项 1,184,237.42 1,184,237.42
其他应收款 11,397,001.92 11,397,001.92
其中：应收利息 8,792,976.00 8,792,976.00
应收股利
存货 107,740,618.01 107,740,618.01
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 240,535,167.40 240,535,167.40
流动资产合计 1,037,820,982.67 1,037,820,982.67
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 70,000,000.00 70,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 164,446,277.25 164,446,277.25
在建工程 306,708.64 306,708.64
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 17,699,712.92 17,699,712.92
开发支出
商誉
长期待摊费用
93
成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
递延所得税资产 1,544,406.11 1,544,406.11
其他非流动资产 6,626,350.00 6,626,350.00
非流动资产合计 260,623,454.92 260,623,454.92
资产总计 1,298,444,437.59 1,298,444,437.59
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 49,764,510.89 49,764,510.89
预收款项 833,713.78 833,713.78
合同负债
应付职工薪酬 10,972,415.53 10,972,415.53
应交税费 10,292,338.93 10,292,338.93
其他应付款 11,293,361.34 11,293,361.34
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 83,156,340.47 83,156,340.47
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 869,918.29 869,918.29
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 869,918.29 869,918.29
负债合计 84,026,258.76 84,026,258.76
所有者权益：
股本 323,146,360.00 323,146,360.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 496,202,753.84 496,202,753.84
减：库存股
其他综合收益
94
成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
专项储备
盈余公积 139,672,318.95 139,672,318.95
未分配利润 255,396,746.04 255,396,746.04
所有者权益合计 1,214,418,178.83 1,214,418,178.83
负债和所有者权益总计 1,298,444,437.59 1,298,444,437.59
调整情况说明
根据新金融工具准则的衔接规定，公司在新金融工具准则实施日，对金融工具的分类和计量（含减值）予以调整，对前
期比较财务报表数据无需进行调整。
执行新金融工具准则，未对本公司期初留存收益及上期比较报表产生影响。
（4）2019 年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
母公司：国内销售：16%、13%，出口销售：征税率 16%、13%、退税
国内销售：应纳税收入额；出口销
增值税 率 16%、13%；子公司：国内销售：16%、13% 。（详见本节六、3 其
售：执行增值税免抵退税政策
他）
城市维护建设税 应纳增值税和出口退税免抵税额 母公司：7%;子公司：7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 母公司：15％；子公司：15%、20%、25%
教育费附加 应纳增值税和出口退税免抵税额 母公司：3%;子公司：3%
地方教育附加 应纳增值税和出口退税免抵税额 母公司：2%;子公司：2%
母公司：6 元/㎡；子公司：1.5 元/㎡、5 元/㎡、8 元/㎡（详见本节六、
土地使用税 占地面积
3 其他）
房产税 房产原值×70% 1.2%；
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
成都银河磁体股份有限公司 15%
乐山银河园通磁粉有限公司 15%
成都银磁材料有限公司 20%、25%
2、税收优惠
（1）增值税
母公司出口销售适用增值税免抵退税政策，根据财政部、国家税务总局相关文件规定，出口退税率如下：
文件编号 出口退税品种 退税率 开始执行时间
财税〔2008〕177号 其他电动机、发电机（组）零件 17% 2009-1-1
财税〔2009〕88号 稀土永磁体 17% 2009-6-1
财税〔2018〕32号 其他电动机、发电机（组）零件、稀土永磁体 16% 2018-8-1
财税〔2019〕39号 其他电动机、发电机（组）零件、稀土永磁体 13% 2019-7-1
注：执行财政部、税务总局《关于深化调整增值税改革有关政策的公告》（财税〔2019〕37号）前，母公司出口货物增
值税出口退税率为16%，根据《关于深化调整增值税改革有关政策的公告》第三条及第四条相关规定，母公司2019年6月30
95
成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
日前出口的货物，出口退税率依然为16%，母公司2019年7月1日起出口的货物，出口退税率调整为13%。
（2）企业所得税
1）母公司：
2017年12月4日公司通过高新技术企业复审，收到由四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地
方税务局联合颁发的高新技术企业证书，编号为：GR201751001121，资格有效期为三年。母公司按15%的税率缴纳企业所得
税。
2）子公司：
①2013年4月1日，四川省经济和信息化委员会发布了关于主营业务为国家鼓励类产业项目的批复（川经信产业函〔2013〕
333号），银河园通磁粉有限公司主营产品符合《产业结构调整指导目录（2011年本）》第一类鼓励类、第九条第5款：“·
高性能稀土磁性材料行业”；符合西部地区鼓励类产业企业标准, 享受西部大开发优惠企业所得税率15%。
②根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），2019年1月1日至2021
年12月31日期间，成都银磁材料有限公司年应纳税所得额不超过100 万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率
缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业
所得税。若成都银磁材料有限公司年应纳税所得额超过300万元，则全部应纳税所得额按25%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
注1：根据财政部、税务总局、海关总署〔2019〕39 号《关于深化增值税改革有关政策的公告》，自2019 年4 月1 日起，
公司发生增值税应税销售行为或者货物，原适用税率16%调整为13%。
注2：子公司乐山银河园通磁粉有限公司2018年度土地使用税税率为1.5元/㎡，根据夹江县人民政府《关于调整城镇土地
使用税税额标准的通告》（夹府通〔2019〕10号）规定，子公司乐山银河园通磁粉有限公司自2019年起按5元/㎡的税率缴纳
土地使用税。子公司成都银磁材料有限公司土地使用税税率为8元/㎡。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 30,878.33 5,646.96
银行存款 686,012,941.06 489,323,148.50
其他货币资金 1,505,883.18 246,847.83
合计 687,549,702.57 489,575,643.29
其他说明：其他货币资金系外销收款待解汇资金。
2、交易性金融资产
无
3、衍生金融资产
无
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 40,757,055.91 46,143,799.08
商业承兑票据 6,378,864.96
合计 47,135,920.87 46,143,799.08
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
96
成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
计提比 计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合计提坏账准备
47,471,650.61 100.00% 335,729.74 0.71% 47,135,920.87 46,143,799.08 100.00% 46,143,799.08
的应收票据
其中：
应收银行承兑汇票 40,757,055.91 85.86% 40,757,055.91 46,143,799.08 100.00% 46,143,799.08
应收商业承兑汇票 6,714,594.70 14.14% 335,729.74 5.00% 6,378,864.96
合计 47,471,650.61 100.00% 335,729.74 0.71% 47,135,920.87 46,143,799.08 100.00% 46,143,799.08
按组合计提坏账准备：335,729.74
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 6,714,594.70 335,729.74 5.00%
合计 6,714,594.70 335,729.74 --
确定该组合依据的说明：
除已单独计提减值准备的应收款项外，对按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项，结合实际情况分析计提。
账龄 风险等级 坏账准备计提方式 风险分析 计提坏账准备比例
账龄在1年以内，预计按账面欠款能够收回，将来收回 5%
1年以内 低风险 账龄分析法
金额的现值占账面欠款的比例不低于95%。
账龄1-2年，收回有一定难度，预计将来能够收回金额的 30%
1-2年 较低风险 账龄分析法
现值占账面欠款的比例不低于70%。
账龄2-3年，收回难度较大，预计将来能够收回金额的现 60%
2-3年 较高风险 账龄分析法
值占账面欠款的比例不低于40%。
账龄在3年以上；债务人严重资不抵债，已无力归还欠 100%
3年以上 高风险 账龄分析法
款，预计收回欠款的可能性很小。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
坏账准备 335,729.74 335,729.74
合计 335,729.74 335,729.74
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
无
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
97
成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
银行承兑票据 1,069,100.00
合计 1,069,100.00
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无
（6）本期实际核销的应收票据情况
无
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 例
其中：
按组合计提
坏账准备的 177,416,784.42 100.00% 9,531,823.75 5.37% 167,884,960.67 179,464,835.47 100.00% 9,394,331.61 5.23% 170,070,503.86
应收账款
其中：
按信用风险
特征组合计
177,416,784.42 100.00% 9,531,823.75 5.37% 167,884,960.67 179,464,835.47 100.00% 9,394,331.61 5.23% 170,070,503.86
提坏账准备
的应收账款
合计 177,416,784.42 100.00% 9,531,823.75 5.37% 167,884,960.67 179,464,835.47 100.00% 9,394,331.61 5.23% 170,070,503.86
按组合计提坏账准备：9,531,823.75
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 175,487,349.31 8,774,367.47 5.00%
1-2 年 1,334,015.94 400,204.78 30.00%
2-3 年 595,419.17 357,251.50 60.00%
合计 177,416,784.42 9,531,823.75 --
确定该组合依据的说明：
除已单独计提减值准备的应收款项外，对按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项，结合实际情况分析计提。
账龄 风险等级 坏账准备计提方式 风险分析 计提坏账准备比例
账龄在1年以内，预计按账面欠款能够收回，将来收回
1年以内 低风险 账龄分析法 5%
金额的现值占账面欠款的比例不低于95%。
账龄1-2年，收回有一定难度，预计将来能够收回金额
1-2年 较低风险 账龄分析法 30%
的现值占账面欠款的比例不低于70%。
账龄2-3年，收回难度较大，预计将来能够收回金额的
2-3年 较高风险 账龄分析法 60%
现值占账面欠款的比例不低于40%。
账龄在3年以上；债务人严重资不抵债，已无力归还欠
3年以上 高风险 账龄分析法 100%
款，预计收回欠款的可能性很小。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
98
成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
按账龄披露
单位： 元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 175,487,349.31
1至2年 1,334,015.94
2至3年 595,419.17
合计 177,416,784.42
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
坏账准备 9,394,331.61 138,836.90 1,344.76 9,531,823.75
合计 9,394,331.61 138,836.90 1,344.76 9,531,823.75
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,344.76
其中重要的应收账款核销情况：无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
A 50,747,983.78 28.60% 2,537,399.19
B 22,200,008.76 12.51% 1,110,000.44
C 15,761,593.83 8.88% 788,079.69
D 8,259,568.11 4.66% 412,978.41
E 6,437,924.61 3.63% 321,896.23
合计 103,407,079.09 58.28%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
6、应收款项融资
无
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
99
成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 7,858,375.67 100.00% 1,314,206.13 100.00%
合计 7,858,375.67 -- 1,314,206.13 --
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无账龄超过1年且重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为6,980,000.00元，占预付款项期末余额合计数的比例为
88.82%。
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 8,087,277.77 8,880,006.42
其他应收款 1,826,114.94 2,634,723.40
合计 9,913,392.71 11,514,729.82
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 7,434,027.77 5,116,077.65
理财产品投资收益 653,250.00 3,763,928.77
合计 8,087,277.77 8,880,006.42
2）重要逾期利息
无
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类：无
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利：无
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 1,061,765.21 2,144,028.96
代垫款 550,880.73 481,660.94
其他 256,948.73 42,440.00
合计 1,869,594.67 2,668,129.90
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 33,406.50 33,406.50
100
成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 10,073.23 10,073.23
2019 年 12 月 31 日余额 43,479.73 43,479.73
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 869,594.67
2至3年 1,000,000.00
合计 1,869,594.67
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
无
4）本期实际核销的其他应收款情况
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
A 保证金 1,000,000.00 2-3 年 53.49%
B 社保 425,036.74 1 年以内 22.73% 21,251.84
C 住房公积金 125,843.99 1 年以内 6.73% 6,292.20
维修货物进口保证
D 61,765.21 1 年以内 3.30% 3,088.26
金
E 员工备用金 55,000.00 1 年以内 2.94% 2,750.00
合计 -- 1,667,645.94 -- 89.19% 33,382.30
6）涉及政府补助的应收款项
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 41,917,402.84 41,917,402.84 32,905,592.59 32,905,592.59
在产品 34,527,561.06 34,527,561.06 40,669,769.71 40,669,769.71
库存商品 38,753,706.09 38,753,706.09 29,282,826.23 29,282,826.23
发出商品 23,256,340.89 23,256,340.89 28,492,945.59 28,492,945.59
101
成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
低值易耗品 3,034,537.38 3,034,537.38 3,525,589.30 3,525,589.30
包装物 294,300.88 294,300.88 217,293.86 217,293.86
委托加工物资 7,811.20 7,811.20 21,087.66 21,087.66
合计 141,791,660.34 141,791,660.34 135,115,104.94 135,115,104.94
（2）存货跌价准备
无
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
无
10、合同资产
无
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
11、持有待售资产
无
12、一年内到期的非流动资产
无
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的保本型理财产品 30,000,000.00 240,000,000.00
待抵扣增值税 2,797,365.68 1,288,084.55
预缴企业所得税 5,600.21
合计 32,802,965.89 241,288,084.55
其他说明：
一年内到期的保本型理财产品情况
单位：元
项目 期末余额 期初余额
浦发银行（利多多对公结构性存款固定持有期 JG904 期） 30,000,000.00
浦发银行（利多多对公结构性存款 2018 年 JG1849 期） 100,000,000.00
华夏申万宏源（金樽专项 80 期收益凭证） 50,000,000.00
建行申万宏源（金樽专项 77 期收益凭证） 40,000,000.00
浦发银行（利多多对公结构性存款 2018 年 JG2569 期） 30,000,000.00
兴业银行（结构性存款） 20,000,000.00
合计 30,000,000.00 240,000,000.00
14、债权投资
无
15、其他债权投资
无
16、长期应收款
无
102
成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
17、长期股权投资
无
18、其他权益工具投资
无
19、其他非流动金融资产
无
20、投资性房地产
无
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 172,064,111.44 170,214,416.77
合计 172,064,111.44 170,214,416.77
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 159,703,498.93 151,401,805.12 4,102,458.94 10,081,047.65 325,288,810.64
2.本期增加金额 18,309,247.66 223,951.97 739,763.51 19,272,963.14
（1）购置 17,055,524.72 223,951.97 739,763.51 18,019,240.20
（2）在建工程转入 1,253,722.94 1,253,722.94
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 259,809.80 48,168.51 1,314,088.00 1,622,066.31
（1）处置或报废 259,809.80 48,168.51 1,314,088.00 1,622,066.31
4.期末余额 159,703,498.93 169,451,242.98 4,278,242.40 9,506,723.16 342,939,707.47
二、累计折旧
1.期初余额 54,939,367.53 88,063,383.06 3,028,705.89 9,042,937.39 155,074,393.87
2.本期增加金额 5,227,705.08 11,615,250.09 265,360.96 196,401.20 17,304,717.33
（1）计提 5,227,705.08 11,615,250.09 265,360.96 196,401.20 17,304,717.33
3.本期减少金额 213,283.33 41,848.24 1,248,383.60 1,503,515.17
（1）处置或报废 213,283.33 41,848.24 1,248,383.60 1,503,515.17
4.期末余额 60,167,072.61 99,465,349.82 3,252,218.61 7,990,954.99 170,875,596.03
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 99,536,426.32 69,985,893.16 1,026,023.79 1,515,768.17 172,064,111.44
2.期初账面价值 104,764,131.40 63,338,422.06 1,073,753.05 1,038,110.26 170,214,416.77
103
成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
西郡兰庭 1,633,482.00 注 1
其他说明
注1：本公司2010年度收到并结转固定资产、位于犀浦镇“西郡兰庭”的33套安置房期末净值1,633,482.00元，其产权由政
府统一办理，尚在办理中。
注2：房屋建筑物中不需要办理产权的构筑物原值13,477,155.87元，净值4,506,520.07元。
（6）固定资产清理
无
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 39,269,068.36 1,878,497.01
合计 39,269,068.36 1,878,497.01
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
高性能稀土永磁
34,931,371.09 34,931,371.09 1,571,788.37 1,571,788.37
材料工程项目
设备技改工程 4,337,697.27 4,337,697.27
环保工程 306,708.64 306,708.64
合计 39,269,068.36 39,269,068.36 1,878,497.01 1,878,497.01
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期 其中： 本期
本期转入 工程累计 利息资 资金
其他 本期利 利息
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 固定资产 期末余额 投入占预 工程进度 本化累
减少 息资本 资本 来源
金额 算比例 计金额
金额 化金额 化率
高性能稀
土永磁材
91,622,700.00 1,571,788.37 33,359,582.72 34,931,371.09 38.13% 45.00% 其他
料工程项
目
设备技改
8,600,000.00 4,337,697.27 4,337,697.27 50.44% 60.00% 其他
工程
环保工程 1,000,000.00 306,708.64 642,866.21 949,574.85 94.96% 100.00% 其他
其他零星
304,148.09 304,148.09 其他
工程
104
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1,253,722.
合计 101,222,700.00 1,878,497.01 38,644,294.29 39,269,068.36 -- -- --
94
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无
（4）工程物资
无
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
无
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 计算机软件 内部研发无形资产 合计
一、账面原值
1.期初余额 12,233,414.41 667,127.20 14,270,799.32 27,171,340.93
2.本期增加金额 8,814,637.18 8,814,637.18
（1）购置 8,814,637.18 8,814,637.18
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 21,048,051.59 667,127.20 14,270,799.32 35,985,978.11
二、累计摊销
1.期初余额 2,994,257.77 334,770.01 4,490,944.68 7,819,972.46
2.本期增加金额 699,108.48 66,712.70 1,427,079.96 2,192,901.14
（1）计提 699,108.48 66,712.70 1,427,079.96 2,192,901.14
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 3,693,366.25 401,482.71 5,918,024.64 10,012,873.60
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
105
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4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 17,354,685.34 265,644.49 8,352,774.68 25,973,104.51
2.期初账面价值 9,239,156.64 332,357.19 9,779,854.64 19,351,368.47
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 32.16%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无
27、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
期初余
项目 确认为无形 期末余额
额 内部开发支出 其他 转入当期损益
资产
注塑磁体的开发 2,550,930.01 2,550,930.01
车载水泵电机用磁体转子组件的开发 1,424,295.36 1,424,295.36
热压钕铁硼磁体后加工的自动化设备的开发 947,690.77 947,690.77
吸尘器高速电机用磁体及转子组件 942,362.04 942,362.04
提高钐钴磁体机械性能研究 927,194.32 927,194.32
小型热压高性能钕铁硼磁体磁环的开发 835,636.71 835,636.71
汽车座椅腰托马达用磁体的开发 634,209.07 634,209.07
汽车油泵用粘结钕铁硼磁体的开发 516,016.03 516,016.03
新能源汽车电池冷却系统用粘结钕铁硼磁体 285,684.15 285,684.15
其他项目 12,473,469.25 12,473,469.25
合计 21,537,487.71 21,537,487.71
注：本期无开发支出转入无形资产的情况。
28、商誉
（1）商誉账面原值
无
29、长期待摊费用
无
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
内部交易未实现利润 4,151,283.28 622,692.49 2,526,848.00 379,027.20
应收款项坏账准备影响 9,575,303.48 1,436,295.52 9,427,738.11 1,414,160.72
应收票据坏账准备影响 335,729.74 50,359.46
递延收益影响 335,774.37 50,366.16 869,918.29 130,487.74
合计 14,398,090.87 2,159,713.63 12,824,504.40 1,923,675.66
106
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（2）未经抵销的递延所得税负债
无
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
无
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 57,189.56
合计 57,189.56
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2024 年 57,189.56
合计 57,189.56 --
注：未确认递延所得税资产的可弥补亏损系本公司子公司成都银磁材料有限公司产生，其未来5年内能否产生足够的应
纳税所得额具有不确定性，基于谨慎原则，不对可弥补亏损计提递延所得税资产。
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付土地款 8,814,637.18
预付设备款 8,166,558.70 6,626,350.00
合计 8,166,558.70 15,440,987.18
32、短期借款
无
33、交易性金融负债
无
34、衍生金融负债
无
35、应付票据
无
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 46,976,608.18 37,476,492.06
1-2 年 284,571.30 129,163.79
2-3 年 79,947.95 80,000.00
3 年以上 80,000.00
合计 47,421,127.43 37,685,655.85
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
无
107
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37、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 3,597,126.76 760,193.78
1-2 年 81,000.00 73,520.00
2-3 年 66,000.00
合计 3,744,126.76 833,713.78
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
无
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
无
38、合同负债
无
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 11,327,109.95 81,466,327.77 81,277,243.72 11,516,194.00
二、离职后福利-设定提存计划 7,644,704.95 7,644,704.95
合计 11,327,109.95 89,111,032.72 88,921,948.67 11,516,194.00
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 9,691,233.77 75,281,971.26 74,375,625.25 10,597,579.78
2、职工福利费 1,153,592.64 1,153,592.64
3、社会保险费 3,590,438.80 3,590,438.80
其中：医疗保险费 2,601,320.76 2,601,320.76
工伤保险费 166,813.14 166,813.14
生育保险费 369,439.91 369,439.91
大病补偿险 452,864.99 452,864.99
4、住房公积金 1,376,139.00 1,376,139.00
5、工会经费和职工教育经费 1,635,876.18 64,186.07 781,448.03 918,614.22
合计 11,327,109.95 81,466,327.77 81,277,243.72 11,516,194.00
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 7,365,805.89 7,365,805.89
2、失业保险费 278,899.06 278,899.06
合计 7,644,704.95 7,644,704.95
其他说明：
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成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
期末应付职工薪酬余额中无属于拖欠性质的金额。本期无非货币性福利金额和因解除劳动关系给予补偿。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：按月发放
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 2,293,215.02 10,483,646.76
个人所得税 103,254.65 129,736.69
城市维护建设税 204,396.26 4,844.21
教育附加费 87,598.37 2,076.09
印花税 78,136.40 90,733.40
地方教育附加费 58,398.92 1,384.06
合计 2,824,999.62 10,712,421.21
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 11,283,509.74 11,316,769.47
合计 11,283,509.74 11,316,769.47
（1）应付利息
无
（2）应付股利
无
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
稀土产业调整升级专项资金 7,540,000.00 7,540,000.00
国债项目转贷资金 3,710,000.00 3,710,000.00
其他 33,509.74 66,769.47
合计 11,283,509.74 11,316,769.47
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
2013 年度收到成都高新区国资局稀土产
稀土产业调整升级专项资金 7,540,000.00
业调整升级专项资金（详见其他说明 1）
2005 年收到的国债项目转贷资金（详见
国债项目地方转贷款 3,710,000.00
其他说明 2）
合计 11,250,000.00 --
其他说明
其他说明1：
公司分别于2013年6月18日和12月26日取得成都高新区国资局拨入稀土产业调整升级专项资金4,490,000.00元、
3,050,000.00元，共计7,540,000.00元。
根据2012年12月21日四川省财政厅川财企〔2012〕128号《关于下达2012年稀土产业调整升级专项资金预算拨款的通知》
规定，2013年5月29日本公司与成都高新区国资局签订《协议》约定，本公司收到成都高新区国资局拨入稀土产业调整升级
专项资金4,490,000.00元；根据2013年11月26日成都市财政局成财企〔2013〕159号《关于下达2013年稀土产业调整升级专项
109
成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
资金预算拨款的通知》规定，2013年12月18日本公司与成都高新区国资局签订《协议》约定，本公司收到成都高新区国资局
拨入稀土产业调整升级专项资金3,050,000.00元；上述两款项共计7,540,000.00元，用于本公司“高精度、高洁净度硬盘用粘接
钕铁硼磁体扩建项目”，该专项资金作为“其他应付款”核算，在未来实施上市公司发行新股时，在国家有关股票发行政策允
许且经有关证券监管机构批准的条件下，向成都高新区国资局定向发行股票，完成国有资本金注入程序；向成都高新区国资
局定向增发的股票按公司实际获得的专项资金额折股，以新股发行有关规定确定的发行价格折算股权和计算国家投资股份。
在协议生效后，第一次定向增发时，若不能将该专项资金按前条约定转为成都高新区国资局持有股票，公司应将上述款项退
还成都高新区国资局。
其他说明2：
2017年7月，成都市郫都区财政局（以下简称“郫都财政局”）起诉本公司，要求偿还2005年转入本公司申报项目的转贷
国债资金本息4,756,979.00元（本3,710,000.00元、息1,056,979.00元）。本案由成都市郫都区人民法院于2019年4月26日出具
了“（2017）川0124民初3847号”《民事判决书》（以下简称“《初审判决书》”），判决本公司于判决生效之日起10日内向郫
都财政局偿还3,710,000.00元及相应利息。本公司不服《初审判决书》判决，提起上诉，并由成都市中级人民法院于2019年8
月16日出具了“（2019）川01民终11192号”《民事判决书》，判决撤销《初审判决书》。
42、持有待售负债
无
43、一年内到期的非流动负债
无
44、其他流动负债
无
45、长期借款
无
46、应付债券
无
47、租赁负债
无
48、长期应付款
无
49、长期应付职工薪酬
无
50、预计负债
无
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 869,918.29 534,143.92 335,774.37 收到财政拨款
合计 869,918.29 534,143.92 335,774.37 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增 本期计入其 本期冲减成 其他变 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 期末余额
补助金额 他收益金额 本费用金额 动 与收益相关
额
十二五国家 863 项目拨款 26,911.72 7,584.04 19,327.68 与资产相关
热压钕铁硼磁体项目 534,090.08 488,636.64 45,453.44 与资产相关
战略性新兴产业政策项目 308,916.49 37,923.24 270,993.25 与资产相关
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成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
52、其他非流动负债
无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 323,146,360.00 323,146,360.00
54、其他权益工具
无
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 494,002,332.72 494,002,332.72
其他资本公积 2,200,421.12 2,200,421.12
合计 496,202,753.84 496,202,753.84
56、库存股
无
57、其他综合收益
无
58、专项储备
无
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 139,672,318.95 14,763,304.26 154,435,623.21
合计 139,672,318.95 14,763,304.26 154,435,623.21
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 265,613,783.89 270,578,308.54
调整后期初未分配利润 265,613,783.89 270,578,308.54
加：本期归属于母公司所有者的净利润 147,472,933.29 156,397,861.67
减：提取法定盈余公积 14,763,304.26 15,946,524.32
应付普通股股利 113,101,226.00 145,415,862.00
期末未分配利润 285,222,186.92 265,613,783.89
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
111
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 602,767,944.72 395,350,883.85 599,057,735.09 384,564,777.49
其他业务 1,886.79 15,635.06 7,923.28
合计 602,769,831.51 395,350,883.85 599,073,370.15 384,572,700.77
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,209,108.39 3,098,885.24
教育费附加 1,391,111.43 1,348,079.32
房产税 1,339,905.54 1,339,905.54
土地使用税 921,596.58 447,602.26
印花税 329,664.30 332,622.90
地方教育附加费 927,407.61 898,719.55
残保金 18,623.48
合计 8,118,793.85 7,484,438.29
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 6,180,622.57 5,962,625.64
包装费 5,219,393.96 5,245,749.10
职工薪酬 2,563,055.46 2,253,208.80
其他 3,375,368.61 2,910,013.56
合计 17,338,440.60 16,371,597.10
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,350,348.84 10,177,444.15
维修费 1,978,831.38 2,403,424.11
折旧摊销费 1,831,560.00 1,842,862.98
业务招待费 1,687,677.95 1,314,038.37
其他 3,964,917.45 3,392,544.66
合计 19,813,335.62 19,130,314.27
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 14,677,212.52 13,320,973.59
直接投入 4,517,870.73 7,109,843.02
折旧摊销费 2,342,404.46 2,476,272.02
合计 21,537,487.71 22,907,088.63
其他说明：本期研发费用投入具体项目详见本节：第七、27 开发支出
112
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66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用
减：利息收入 22,372,168.42 6,282,000.37
汇兑净损失 -1,094,624.70 -6,174,798.02
金融机构手续费 148,498.75 149,369.06
合计 -23,318,294.37 -12,307,429.33
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
一、代扣个人所得税手续费收入 61,708.53 58,978.30
二、与公司日常活动相关的政府补助 3,333,470.60 786,858.12
其中：2019 年新材料首批次市场化应用
2,149,700.00
补助
热压钕铁硼磁体项目补助 488,636.64 488,636.64
产业服务政策资金 350,000.00
稳岗补贴及稳定用工奖励 273,460.68 223,094.20
其他补助 71,673.28 75,127.28
二、增值税减免收益 280.00
合计 3,395,459.13 845,836.42
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品在持有期间确认的投资收益 5,048,801.19 21,915,586.00
合计 5,048,801.19 21,915,586.00
69、净敞口套期收益
无
70、公允价值变动收益
无
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
应收款项坏账损失 -148,910.13
应收票据坏账损失 -335,729.74
合计 -484,639.87
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -1,386,274.37
合计 -1,386,274.37
113
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73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置固定资产收益 160,408.70
74、营业外收入
无
75、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 23,000.00 30,000.00 23,000.00
固定资产报废损失 84,551.14 79,814.68 84,551.14
罚款及滞纳金 57.54
合计 107,551.14 109,872.22 107,551.14
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 23,621,690.30 24,664,187.81
递延所得税费用 -236,037.97 161,119.92
合计 23,385,652.33 24,825,307.73
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 171,781,253.56
按法定/适用税率计算的所得税费用 25,767,188.03
子公司适用不同税率的影响 -5,718.96
调整以前期间所得税的影响 16,926.02
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 189,966.46
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
14,297.39
损的影响
加计扣除的研发费用影响 -2,528,986.20
加计扣除残疾人工资影响 -68,020.41
所得税费用 23,385,652.33
77、其他综合收益
无
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行存款利息收入 20,054,218.30 1,473,576.29
政府补助 2,799,326.68 252,714.20
合计 22,853,544.98 1,726,290.49
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
114
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项目 本期发生额 上期发生额
公司费用支付的现金 6,784,804.58 5,969,442.58
捐赠支出 23,000.00
合计 6,807,804.58 5,969,442.58
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回的高性能稀土永磁材料项目投资保证
1,000,000.00
金
合计 1,000,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
无
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 148,395,601.23 157,515,037.22
加：资产减值准备 484,639.87 1,386,274.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 17,304,717.33 15,716,939.79
无形资产摊销 1,752,169.34 1,747,236.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-160,408.70
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 84,551.14 79,814.68
财务费用（收益以“－”号填列） -1,094,624.70 -6,174,798.02
投资损失（收益以“－”号填列） -5,048,801.19 -21,915,586.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -236,037.97 161,119.92
存货的减少（增加以“－”号填列） -6,676,555.40 -16,841,651.21
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,137,450.64 -11,122,196.32
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,362,566.47 -75,792.49
经营活动产生的现金流量净额 141,465,642.54 120,315,990.23
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 687,549,702.57 489,575,643.29
减：现金的期初余额 489,575,643.29 151,687,538.49
现金及现金等价物净增加额 197,974,059.28 337,888,104.80
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
115
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项目 期末余额 期初余额
一、现金 687,549,702.57 489,575,643.29
其中：库存现金 30,878.33 5,646.96
可随时用于支付的银行存款 686,012,941.06 489,323,148.50
可随时用于支付的其他货币资金 1,505,883.18 246,847.83
三、期末现金及现金等价物余额 687,549,702.57 489,575,643.29
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无
81、所有权或使用权受到限制的资产
无
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 7,599,401.96
其中：美元 930,776.53 6.9762 6,493,283.23
欧元 141,528.85 7.8155 1,106,118.73
应收账款 -- -- 76,579,605.33
其中：美元 10,635,937.92 6.9762 74,198,430.13
欧元 304,673.43 7.8155 2,381,175.20
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币
发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：无
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
2019 年新材料首批次市场化
2,149,700.00 其他收益 2,149,700.00
应用补助
热压钕铁硼磁体项目补助 488,636.64 其他收益 488,636.64
产业服务政策资金 350,000.00 其他收益 350,000.00
稳岗补贴及稳定用工奖励 273,460.68 其他收益 273,460.68
其他补助 71,673.28 其他收益 71,673.28
代扣个人所得税手续费收入 61,708.53 其他收益 61,708.53
增值税减免收益 280.00 其他收益 280.00
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
85、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无
116
成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
2、同一控制下企业合并
无
3、反向购买
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要 持股比例
子公司名称 经营 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
地
乐山银河园通磁 稀土金属材料、磁粉及磁性材料的应用产品的
乐山 乐山 88.50% 投资设立
粉有限公司 研究、生产、销售等。
稀土永磁材料、稀土永磁产品的研发、生产和
成都银磁材料有限公 郫都
郫都区 销售以及有关技术咨询服务；生产和销售机械 100.00% 投资设立
司 区
设备及零配件、仪器仪表；货物及技术进出口。
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无子公司的持股比例不同于表决权比例的情形。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无
确定公司是代理人还是委托人的依据：无
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
乐山银河园通磁粉有限
11.50% 922,667.94 936,000.00 6,436,879.47
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的情形。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
非流 非流
子公司名称 非流动资 非流动资
流动资产 资产合计 流动负债 动负 负债合计 流动资产 资产合计 流动负债 动负 负债合计
产 产
债 债
乐山银河园通 59,893,133 6,101,668. 65,994,802 6,515,239. 6,515,239. 59,143,711 7,420,037. 66,563,748 8,348,704.
8,348,704.56
磁粉有限公司 .42 72 .14 89 89 .25 42 .67 56
单位： 元
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本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
乐山银河园通
142,043,929.98 9,400,518.14 9,400,518.14 4,257,766.52 127,006,075.61 8,077,622.58 8,077,622.58 4,204,569.84
磁粉有限公司
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
十、与金融工具相关的风险
公司在经营过程中面临各种金融风险，包括：市场风险、信用风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目
标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况
下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、市场风险
市场风险是指利率、汇率以及其他市场因素变动而引起金融工具的价值变化，进而对未来收益或者未来现金流量可能造
成潜在损失的风险。
（1）外汇风险
外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有外币的货币
资金、应收款项及应付款项有关，由于外币与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。本公司管理层认为，
公司以外币结算的出口销售业务所占比重较大，公司面临汇率变动风险也较大，为此，本公司通过选择有利的计价货币（如，
要求客户以人民币结算）与汇率关联等措施加以规避其汇率风险，故本公司所面临的外汇风险可以控制。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司报告期内无长短期借款，
且经营资本金充足，因此，本公司所承担的利率风险极小。
2、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司仅与经认可的、信誉良好的第
三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余
额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信
用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。本公司其他金融资产包括货币资金、应收款项及其他流动资产等，
这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
3、流动风险
流动风险主要指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，
本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。公
司报告期内无长短期借款，且经营资本金充足，流动性风险极小。
十一、公允价值的披露
无
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十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业最终控制方是：无。
其他说明：
公司第一大股东成都市银河工业（集团）有限公司持有本公司31.80%的股份，公司第二大股东戴炎先生持有本公司
31.51%的股份，这两大股东均无法单独决定董事会多数席位，对公司没有控制权。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见本节第九.1.（1）企业集团的构成。
3、本企业合营和联营企业情况
无
4、其他关联方情况
无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3）关联租赁情况
无
（4）关联担保情况
无
（5）关联方资金拆借
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 4,385,500.00 4,082,000.00
（8）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
无
7、关联方承诺
无
十三、股份支付
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止2019年12月31日，本公司无需要披露的承诺事项。
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2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止2019年12月31日，本公司无需要披露的承诺事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 113,101,226.00
经审议批准宣告发放的利润或股利
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
无
2、债务重组
无
3、资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组
成部分：①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；②管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其
配置资源、评价其业绩；③能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目 分部间抵销 合计
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
粘结钕铁硼磁体 569,572,617.96 374,795,420.66 555,707,491.05 356,704,495.47
热压钕铁硼磁体 17,772,740.45 10,670,807.70 24,523,453.45 20,104,139.08
钐钴磁体 15,422,586.31 9,884,655.49 18,826,790.59 7,756,142.94
合计 602,767,944.72 395,350,883.85 599,057,735.09 384,564,777.49
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
因国家修建成都至都江堰铁路需要，根据2008年10月2日郫县国土资源局《成灌铁路项目拆迁收回国有土地使用权通
知书》规定，本公司原位于郫县犀浦镇龙吟村、万福村1,615.80平方米的国有土地使用权（国有土地使用权证号为郫国用（2002）
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字第037号）被政府收回，并拆除地上附着物。根据补偿合同约定，以现金和实物两种方式进行补偿，且于2010年全部收到，
其中，补偿的位于犀浦镇“西郡兰庭”的套内面积合计3106.71平方米的33套安置住宅，其产权由政府统一办理，产权尚在办
理之中。
8、其他
大股东、董事、高级管理人员减持股份
公司于2019年6月12日收到公司持股5%以上股东成都市银河工业（集团）有限公司的《关于减持股份计划的告之函》，
成都市银河工业（集团）有限公司持有公司股份104,065,945股，占公司总股本的32.2040%，成都市银河工业（集团）有限
公司计划减持公司股份305万股，占公司股份总数的0.9438%。2019年9月2日至2019年9月4日成都市银河工业（集团）有限
公司以集中竞价交易方式减持490,800股公司股份，2019年12月4日至2019年12月13日成都市银河工业（集团）有限公司以集
中竞价交易方式减持809,800股公司股份。本报告期，公司持股5%以上股东成都市银河工业（集团）有限公司共减持1,300,600
股公司股份。报告期末，成都市银河工业（集团）有限公司持有公司股份102,765,345股，占公司总股本的31.8015%。
公司于2019年6月15日在创业板信息披露网站上公布《关于部分董事、高级管理人员计划减持股份预披露公告》，股
东吴志坚、何金洲拟自本次减持股份计划公告之日起十五个交易日后6个月内，合计减持公司股份不超过250万股，即不超过
公司总股本的0.7736%。2019年9月3日公司董事、总经理吴志坚以集中竞价交易方式减持535,000股公司股份。报告期末，吴
志坚持有公司股份11,522,318股，占公司总股本的3.5657%。
除上述事项外，截止2019年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
其中：
按组合计提坏账 100.00
177,416,784.42 100.00% 9,531,823.75 5.37% 167,884,960.67 179,464,835.47 9,394,331.61 5.23% 170,070,503.86
准备的应收账款 %
其中：
按信用风险特征
100.00
组合计提坏账准 177,416,784.42 100.00% 9,531,823.75 5.37% 167,884,960.67 179,464,835.47 9,394,331.61 5.23% 170,070,503.86
%
备的应收账款
100.00
合计 177,416,784.42 100.00% 9,531,823.75 5.37% 167,884,960.67 179,464,835.47 9,394,331.61 5.23% 170,070,503.86
%
按组合计提坏账准备：9,531,823.75
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 175,487,349.31 8,774,367.47 5.00%
1-2 年 1,334,015.94 400,204.78 30.00%
2-3 年 595,419.17 357,251.50 60.00%
合计 177,416,784.42 9,531,823.75 --
确定该组合依据的说明：
除已单独计提减值准备的应收款项外，对按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项，结合实际情况分析计提。
账龄 风险等级 坏账准备计提方式 风险分析 计提坏账准备比例
121
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账龄在1年以内，预计按账面欠款能够收回，将来收回 5%
1年以内 低风险 账龄分析法
金额的现值占账面欠款的比例不低于95%。
账龄1-2年，收回有一定难度，预计将来能够收回金额的 30%
1-2年 较低风险 账龄分析法
现值占账面欠款的比例不低于70%。
账龄2-3年，收回难度较大，预计将来能够收回金额的现 60%
2-3年 较高风险 账龄分析法
值占账面欠款的比例不低于40%。
账龄在3年以上；债务人严重资不抵债，已无力归还欠 100%
3年以上 高风险 账龄分析法
款，预计收回欠款的可能性很小。
按账龄披露
单位： 元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 175,487,349.31
1至2年 1,334,015.94
2至3年 595,419.17
合计 177,416,784.42
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
坏账准备 9,394,331.61 138,836.90 1,344.76 9,531,823.75
合计 9,394,331.61 138,836.90 1,344.76 9,531,823.75
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,344.76
其中重要的应收账款核销情况：无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
A 50,747,983.78 28.60% 2,537,399.19
B 22,200,008.76 12.51% 1,110,000.44
C 15,761,593.83 8.88% 788,079.69
D 8,259,568.11 4.66% 412,978.41
E 6,437,924.61 3.63% 321,896.23
合计 103,407,079.09 58.28%
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 8,055,194.44 8,792,976.00
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成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
其他应收款 1,807,205.92 2,604,025.92
合计 9,862,400.36 11,397,001.92
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 7,401,944.44 5,029,047.23
理财产品投资收益 653,250.00 3,763,928.77
合计 8,055,194.44 8,792,976.00
2）重要逾期利息
无
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 1,061,765.21 2,144,028.96
代垫款 536,976.50 468,347.80
其他 250,948.73 23,440.00
合计 1,849,690.44 2,635,816.76
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 31,790.84 31,790.84
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 10,693.68 10,693.68
2019 年 12 月 31 日余额 42,484.52 42,484.52
按账龄披露
单位： 元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 849,690.44
2至3年 1,000,000.00
合计 1,849,690.44
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
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按账龄组合确定的坏账准备 31,790.84 10,693.68 42,484.52
合计 31,790.84 10,693.68 42,484.52
4）本期实际核销的其他应收款情况
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
A 保证金 1,000,000.00 2-3 年 54.06%
B 社保 411,132.51 1 年以内 22.23% 20,556.63
C 住房公积金 125,843.99 1 年以内 6.80% 6,292.20
D 维修货物进口保证金 61,765.21 1 年以内 3.34% 3,088.26
E 员工备用金 55,000.00 1 年以内 2.97% 2,750.00
合计 -- 1,653,741.71 -- 89.40% 32,687.09
6）涉及政府补助的应收款项
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 100,000,000.00 100,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00
合计 100,000,000.00 100,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 末余额
乐山银河园通磁粉有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00
成都银磁材料有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 60,000,000.00
合计 70,000,000.00 30,000,000.00 100,000,000.00
（2）对联营、合营企业投资
无
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 602,767,944.72 407,501,911.60 599,057,735.09 398,399,901.23
其他业务 1,886.79 15,635.06 7,923.28
合计 602,769,831.51 407,501,911.60 599,073,370.15 398,407,824.51
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
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5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品在持有期间确认的投资收益 5,048,801.19 21,915,586.00
子公司分配利润 7,200,000.00 12,000,000.00
合计 12,248,801.19 33,915,586.00
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -84,551.14
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 详见本报告“第十二节、七、67 其他
3,333,470.60
准定额或定量享受的政府补助除外） 收益”内容
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -23,000.00
减：所得税影响额 483,887.92
少数股东权益影响额 -918.09
合计 2,742,949.63 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 11.97% 0.46 0.46
扣除非经常性损益后归属于公司
11.74% 0.45 0.45
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名
称
无
4、其他
单位：元
资产负债表变动项目 期末余额 期初余额 变动金额 变动幅度 说明
货币资金 687,549,702.57 489,575,643.29 197,974,059.28 40.44% 注1
预付款项 7,858,375.67 1,314,206.13 6,544,169.54 497.96% 注2
其他流动资产 32,802,965.89 241,288,084.55 -208,485,118.66 -86.41% 注3
在建工程 39,269,068.36 1,878,497.01 37,390,571.35 1990.45% 注4
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成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
无形资产 25,973,104.51 19,351,368.47 6,621,736.04 34.22% 注5
其他非流动资产 8,166,558.70 15,440,987.18 -7,274,428.48 -47.11% 注5
预收款项 3,744,126.76 833,713.78 2,910,412.98 349.09% 注6
应交税费 2,824,999.62 10,712,421.21 -7,887,421.59 -73.63% 注7
利润表变动项目 本期发生额 上期发生额 变动金额 变动幅度
财务费用 -23,318,294.37 -12,307,429.33 -11,010,865.04 -89.47% 注8
其他收益 3,395,459.13 845,836.42 2,549,622.71 301.43% 注9
投资收益 5,048,801.19 21,915,586.00 -16,866,784.81 -76.96% 注10
注1：货币资金期末余额较期初余额增加197,974,059.28元，增幅40.44%，主要系上期购买的一年内到期的保本型理财
产品到期赎回影响所致。
注2：预付款项期末余额较期初余额增加6,544,169.54元，增幅497.96%，主要系本期预付供应商材料款影响所致。
注3：其他流动资产期末余额较期初余额减少208,485,118.66元，减幅86.41%，主要系上期购买的一年内到期的保本型
理财产品到期赎回影响所致。
注4：在建工程期末余额较期初余额增加37,390,571.35元，增幅1990.45%，主要系本公司全资子公司银磁材料公司建设
“高性能稀土永磁材料工程项目”投入增加影响所致。
注5：无形资产期末余额较期初余额增加6,621,736.04元，增幅34.22%，其他非流动资产期末余额较期初余额减少
7,274,428.48元，减幅47.11%，主要系本公司全资子公司银磁材料公司取得土地使用证，期初预付土地款项8,814,637.18
元转入无形资产影响所致。
注6：预收款项期末余额较期初余额增加2,910,412.98元，增幅349.09%，主要系期末预收客户货款增加影响所致。
注7：应交税费期末余额较期初余额减少7,887,421.59元，减幅73.63%，主要系本期利润总额较上期减少，同时支付上
期企业所得税共同影响所致。
注8：财务费用本期发生额较上期发生额减少11,010,865.04元，减幅89.47%，主要系受本期定期存款利息增加及汇兑损
失增加共同影响所致。
注9：其他收益本期发生额较上期发生额增加2,549,622.71元，增幅301.43%，主要系本期收到2019年新材料首批次市场
化应用补助2,149,700.00元影响所致。
注10：投资收益本期发生额较上期发生额减少16,866,784.81元，减幅76.96%，主要系购买一年内到期的保本型理财产
品计提的收益减少影响所致。
5、财务报表的批准报出
本财务报告经本公司董事会于 2020 年 3 月 26 日决议批准。
根据本公司章程，本财务报告将提交股东大会审议。
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成都银河磁体股份有限公司 2019 年年度报告全文
第十三节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、载有董事长签名的2019年年度报告文本原件。
以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
成都银河磁体股份有限公司
董事长： （戴炎）
二〇二〇年三月二十六日
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