成都银河磁体股份有限公司

    对外投资管理制度

      （2021年3月修订）
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                                对外投资管理制度

                                     第一章 总 则

     第一条 为规范成都银河磁体股份有限公司（以下简称“公司”）的投资行
为，建立科学的投资决策体系和机制，有效防范投资风险，提高投资经济效益，
维护公司和股东利益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券
法》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及公司章程规定，特制
定本制度。
     第二条 本制度所称对外投资是指公司为实现扩大生产经营规模的战略，达
到获取长期收益为目的，将现金、实物、无形资产等可供支配的资源投向其他组
织或个人的行为。包括委托理财、委托贷款、投资设立全资子公司、向非全资子
公司追加投资、与其他单位进行联营、合营、兼并或进行股权收购、转让、项目
资本增减等。本制度所指对外投资不包括证券投资。
     第三条 公司所有投资行为必须符合国家有关法规及产业政策，符合公司发
展战略和产业规划要求，有利于公司主业发展及新的经济增长点形成，有利于公
司的可持续发展，有良好的市场前景及较好的投资回报。
     第四条 本管理制度适用于公司、全资子公司及控股子公司（简称“子公司”）
的投资管理。

                            第二章 对外投资项目立项审批程序

     第五条 对外投资项目的立项、审批程序：
    （一） 对外投资项目的提出。投资项目可由公司股东、董事、总经理、公司
相关部门及子公司根据业务需要作为项目建议单位提出，并形成投资项目建议书，
提交总经理。
    （二） 对外投资项目的初审。总经理负责对投资项目进行初审，由总经理组
织相关人员，根据公司总体发展规划及行业特点，对可行性进行充分论证的基础
上决定是否投资该项目。
    （三）立项前的调研和评估。项目初审通过后，公司组织专人对投资项目进
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行考察和调研，充分搜集项目相关资料，编制可行性分析报告；对重大投资项目
应当组织有关专家、专业人士进行评审并编制可行性研究报告。
    （四）对外投资项目的审批。对外投资项目由总经理办公会审核通过后，按
投资金额逐级提交董事会、股东会审议。

                                第三章 投资决策权限

    第六条 公司对外投资项目的决策机构为股东大会和董事会。
    （一）达到下列标准之一的对外投资事项，由总经理提出相关议案经董事会
审议通过之后提交股东大会审批：
    1、对外投资的资产总额占公司最近一期经审计总资产的50%以上，该交易涉
及的资产总额同时存在帐面值和评估值的，以较高者作为计算数据。其中，一年
内购买、出售重大资产累计超过公司最近一期经审计总资产30%的事项，应当由董
事会作出决议，提请股东大会以特别决议审议通过，已按照上述规定履行相关义
务的，不再纳入相关的累计计算范围；
    2、对外投资（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个
会计年度经审计营业收入的50%以上，且绝对金额超过5000万元；
    3、对外投资（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会
计年度经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过500万元；
    4、对外投资的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产
的50%以上，且绝对金额超过5000万元；
    5、对外投资产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50%以上，
且绝对金额超过500万元。
    上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。
   （二）未达到本条第（一）项所述标准的其余对外投资事项，由总经理提出相
关议案报董事会审议批准。
    上述事项涉及法律、行政法规、部门规章、规范性文件或者交易所另有规定
的，从其规定。
    第七条 公司控股子公司的对外投资、资产处置等交易事项，依据其公司章
程规定执行，但控股子公司的章程授予该公司董事会或执行董事行使的决策权限
不得超过公司董事会的权限。公司在子公司股东大会上的表决意向，须依据权限

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由公司董事会或股东大会批准。

                            第四章 对外投资项目的管理

    第八条 公司对外投资项目实行项目负责制，由总经理组织成立项目实施小
组负责实施，项目负责人为投资项目的负责人，由总经理提名，董事长任命。公
司设立子公司的投资项目，按《公司法》、公司章程及公司相关规定实施。
    第九条 项目负责人应按经批准的项目投资方案制定项目实施工作计划，并
负责项目的实施、进度跟踪、进展情况汇报、项目完工的验收交接等。
    第十条 项目负责人应定期向有关部门和领导报送项目进展情况，但项目实
施过程如遇突发事件可能严重影响项目进展的情况须即时上报。
    第十一条 财务部负责做好对外投资项目所需资金的财务管理，协同有关方
面办理出资手续、工商登记、税务登记、银行开户等工作，并实行严格的借款、
审批与付款手续。
    第十二条 公司审计部门负责对外投资项目进行内部审计监督。
    第十三条 对外投资项目完工后，由总经理及项目负责人及时组织验收。
    第十四条 对外投资项目资料应分类整理，并妥善保管。所有对外投资项目
档案原则上要永久保存，若需处理或销毁，应经批准并由专人实施处理或销毁。
    第十五条 公司相关部门和子公司应及时向公司报告重大事项的情况，配合
公司做好对外投资的信息披露工作。
    第十六条 董事会办公室应定期了解对外投资项目的执行进展和投资效益情
况，如出现未按计划投资、未能实现项目预期收益、投资发生损失等情况，应查
明原因报董事会，并按公司相关规定追究有关人员的责任。
    第十七条 对外投资项目完工，达到或超出预期效果的，董事会或总经理办
公会可根据公司相关规定对项目负责人及相关人员酌情给予奖励。
    第十八条 发生下列行为之一的，公司有权对责任人给予行政、经济处罚；
情节严重构成犯罪的，依法移交司法机关处理：
     （一）未经审批擅自投资的；
     （二）因工作严重失误，致使投资项目造成重大经济损失的；
     （三）弄虚作假，不如实反映投资项目情况的；
     （四）与外方恶意串通，造成公司投资损失的。

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                        第五章 对外投资项目的转让或收回

    第十九条 出现或发生下列情况之一时，公司可以收回对外投资：
    （一）按照被投资公司的《公司章程》规定，该投资项目经营期满；
    （二）由于投资项目（企业）经营不善，无法偿还到期债务，依法实施破产；
    （三）由于发生不可抗力而使项目（企业）无法经营；
   （四）合同规定投资终止情况出现或发生时。
    第二十条 发生或出现下列情况之一时，公司可以转让对外投资：
     （一）投资项目已经明显与公司经营方向相背离；
     （二）投资项目出现连续亏损且扭亏无望没有市场前景的；
     （三）由于自身经营资金不足急需补充资金时；
     （四）公司认为必要的其它情形。
    第二十一条 投资转让应严格按照《公司法》和《公司章程》有关转让投资
规定办理。处置对外投资的行为必须符合国家有关法律、法规的相关规定。
    第二十二条 公司财务部负责做好投资收回和转让的资产评估工作，合理拟
定转让价格，必要时，可委托具有相应资质的专门机构进行评估。
    第二十三条 公司对外投资的处置须批准后实施，对外投资项目处置批准权
限与批准实施的权限相同。

                                  第六章 附则

    第二十四条 本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规、规范性文件和《公
司章程》的规定执行。本制度如与国家日后颁布的法律、法规、规范性文件或经
合法程序修改后的《公司章程》相抵触时，按国家有关法律、法规、规范性文件
和《公司章程》的规定执行，并对本制度进行修订。
    第二十五条 公司投资涉及关联交易、对外担保事项的，按《公司章程》及
公司有关关联交易和对外担保相关制度执行。
    第二十六条 本制度由董事会负责解释。
    第二十七条 本制度经股东大会审议通过后生效，修订亦同。

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                                                        2021年3月25日

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