福建青松股份有限公司
2024 年半年度报告
2024 年 8 月
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2024 年半年度报告 公告编号：2024-041
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人范展华、主管会计工作负责人汪玉聪及会计机构负责人(会计
主管人员)吴斓声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司
对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险
认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司在本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和
应对措施”部分详细描述了公司未来经营中可能存在的风险及应对措施，敬请
投资者关注相关内容，并特别注意上述风险因素。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .......................................1
第二节 公司简介和主要财务指标 .....................................5
第三节 管理层讨论与分析 ...........................................8
第四节 公司治理 ..................................................30
第五节 环境和社会责任 ............................................31
第六节 重要事项 ..................................................38
第七节 股份变动及股东情况 ........................................46
第八节 优先股相关情况 ............................................51
第九节 债券相关情况 ..............................................52
第十节 财务报告 ..................................................53
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备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
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释义
释义项 指 释义内容
青松股份、公司、本公司、上市公司 指 福建青松股份有限公司
诺斯贝尔 指 诺斯贝尔化妆品股份有限公司，系公司全资子公司
广东诺斯贝尔健康护理用品有限公司，系诺斯贝尔
诺斯贝尔健康护理 指
全资子公司
中山诺斯贝尔日化制品有限公司，系诺斯贝尔全资
诺斯贝尔日化制品 指
子公司
中山市小诺家电子商务有限公司，系诺斯贝尔全资
中山小诺家 指
子公司
广州青航 指 广州青航投资有限公司，系公司全资子公司
广东可普睿生物科技有限公司，系广州青航控股子
广东可普睿 指
公司
广东领博 指 广东领博科技投资有限公司，系公司全资子公司
广东丽研生物科技有限公司，系广东领博全资子公
广东丽研 指
司
广东埃夫诺米健康科技有限公司，系公司全资子公
广东埃夫诺米 指
司
广东诺米佳生物医药有限公司，系广东埃夫诺米全
广东诺米佳 指
资子公司
诺斯贝尔（香港）无纺布制品有限公司，第一大股
香港诺斯贝尔 指
东，持股 5%以上，系公司关联方
福建南平青松化工有限公司，原公司全资子公司，
青松化工 指
2022 年 11 月 23 日完成股权转让
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
Original Design Manufacture（原始设计商）的缩
写，即是一家厂商根据另一家厂商的规格和要求，
ODM 指
设计和生产产品。受委托方拥有设计能力和技术水
平，基于授权合同生产产品
Original Equipment/Entrusted Manufacture（贴
牌生产）的缩写，即品牌生产者不直接生产产品，
OEM 指 而是利用自己掌握的关键的核心技术负责设计和开
发新产品，控制销售渠道，具体的加工任务通过合
同订购的方式委托同类产品的其他厂家生产
报告期、本报告期、本期 指 2024 年 1 月 1 日-2024 年 6 月 30 日
上年同期、上期 指 2023 年 1 月 1 日-2023 年 6 月 30 日
年初、期初 指 2024 年 1 月 1 日
期末、报告期末 指 2024 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
本报告除特别说明外，若出现总数与各分项数值之
尾差 指
和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 青松股份 股票代码 300132
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 福建青松股份有限公司
公司的中文简称（如有） 青松股份
公司的外文名称（如有） FuJian Green Pine Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如
Green Pine
有）
公司的法定代表人 范展华
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 骆棋辉 彭丽杉
广东省中山市南头镇东福北路 50 号 B 广东省中山市南头镇东福北路 50 号 B
联系地址
幢首层之五 幢首层之五
电话 0760-22511366 0760-22511366
传真 0760-22511377 0760-22511377
电子信箱 luoqihui@greenpine.cc lishapeng@greenpine.cc
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2023 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2023 年年
报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
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□适用 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2023 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 858,023,219.91 923,990,875.09 -7.14%
归属于上市公司股东的净利
6,851,345.41 -61,566,454.46 111.13%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 6,593,149.57 -64,343,378.67 110.25%
（元）
经营活动产生的现金流量净
74,001,370.60 8,300,759.83 791.50%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.0135 -0.1192 111.33%
稀释每股收益（元/股） 0.0133 -0.1192 111.16%
加权平均净资产收益率 0.53% -4.57% 5.10%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 2,229,290,627.32 2,371,146,800.46 -5.98%
归属于上市公司股东的净资
1,256,549,839.02 1,310,068,496.23 -4.09%
产（元）
公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者
权益金额
是 □否
支付的优先股股利 0.00
支付的永续债利息（元） 0.00
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.0133
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -1,453,390.81
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规
3,536,506.01
定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资
产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的 -629,557.06
损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,086,055.52
其他符合非经常性损益定义的损益项目 128,230.71
减：所得税影响额 198,043.64
少数股东权益影响额（税后） 39,493.85
合计 258,195.84
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
适用 □不适用
1、其他符合非经常性损益定义的损益项目为企业收到的代扣代缴个人所得税手续费返还等。
2、根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2023 年修订）》（证监会公告[2023]65
号）相关规定，公司将先进制造业企业增值税加计抵减 4,523,132.57 元、吸收重点群体创业就业扣减增值税优惠
3,091,400.00 元认定为经常性损益。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经
常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司所处行业分类
公司主要从事面膜、护肤品、湿巾等化妆品的设计、研发与制造业务。报告期内，公司从事的主营业务未发生重大变
化。
根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》，公司化妆品制造业务所属行业为化学原料和化学制品制造业（分
类代码：C26），细分行业为化妆品制造（C2682）。
（二）公司主营业务概述
公司依托下属子公司为业务主体，逐步构建化妆品制造、化妆品原料开发、化妆品功效检测等产业矩阵。
报告期内，全资子公司诺斯贝尔营业收入占公司合并营业收入 99.60%，系公司主要的业务经营主体。诺斯贝尔专注于
面膜、护肤品、湿巾和无纺布制品等产品的设计、研发和制造，系中国本土规模最大的化妆品 ODM 企业之一。
1、产品类别
诺斯贝尔建有先进的研发中心和国际化水准的大型化妆品生产基地，为众多化妆品品牌企业提供专业的化妆品生产服
务，产品涵盖面膜系列、护肤品系列、湿巾系列、无纺布制品及其他系列等四大品类。
主要产品介绍见下表：
产品系列 产品类别 产品名称 功效/作用 部分产品列示
天丝面膜
超细纤维面膜
生物质石墨烯黑面膜
沫润深澈沁颜保湿面膜
冻干面膜 滋养、修护、抗
DR PLANT 青刺果轻敏修护水光面膜
面膜系列 面贴膜 皱、紧致、舒缓、
水凝胶面膜 珀莱雅肌源特护冻干面膜
控油、保湿等
欧珀莱时光锁集中修护凝胶面膜
纳米速溶紧致膜
双导塑颜紧致膜
其它面膜
护肤水、乳、膏、霜、精 完子心选光蕴透润焕颜爽肤水
华液 滋养、修护、抗 美颜秘笈六胜肽冻干粉
护肤类 冻干粉/安瓶精华液 皱、紧致、舒缓、 百雀羚平衡清透次抛精华液
控油、保湿等 达尔肤复合酸焕肤调理面膜
次抛/泡罩材料护肤类 如薇男士净爽控油套盒
护肤品系列 丝芙兰净肤柔和卸妆水
卸妆水、油、膏、泡沫、
洁肤类 洁面 C 咖清净洁肤白泥精华面膜（第三
啫喱和洁面乳
代）
底妆类 粉底液 遮瑕 朵拉朵尚菁纯抗皱气垫霜
特殊用途
淡斑精华和防晒霜 祛斑美白、防晒 半亩花田臻白清透防晒乳
化妆品
清洁卫生湿巾 清洁 滴露卫生湿巾
启初婴儿清爽湿巾
湿巾系列 湿巾 婴儿湿巾 清洁
花西子花露凝萃卸妆湿巾
卸妆湿巾 洁面 clinell 伽玛消毒卫生湿巾
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医疗湿巾 杀菌
其他湿巾 清洁
无纺布制品 家居、美 屈臣氏天丝压缩面膜
压缩面膜、洁面干巾 洁面，干湿两用
及其他系列 容类产品 屈臣氏天丝美容洁面巾
部分主要产品图例如下所示：
产品类型 样品图例 产品名称及特点
面膜系列
沫润深澈沁颜保湿面膜
FSC 认证天丝多孔型膜布，贴合面部，轻薄无感；
天丝面膜
高浓度 B5+海星枝管藻提取物，强韧屏障，深润保
湿。
DR PLANT 青刺果轻敏修护水光面膜
超细纤维专利膜布，奶皮贴肤触感，修护轻敏肌；
超细纤维面膜
0.45%云南青刺果油采用低温分离技术活性更高；
膜布柔滑服贴，促进吸收。
珀莱雅肌源特护冻干面膜
冻干科技封存高活性成分，锁鲜护肤；
冻干面膜
专利 XVII 型胶原，精准修护；
搭配医用级纱布夹层膜布。
欧珀莱时光锁集中修护凝胶面膜
多种有效成分，集中修护肌肤胶原蛋白；
水凝胶面膜
上下片分区护理，细致呵护；
内外保水中间支撑，紧密贴合。
护肤品系列
完子心选光蕴透润焕颜爽肤水
专研修护金三角成分，外抗氧内抗糖；
护肤类
97：3 水油配比独特气泡水，一摇激活；
纯净亲肤，美修全绿配方。
美颜秘笈六胜肽冻干粉
利用恒压变温升华技术，“无水浓缩”，低温锁鲜；
护肤类
黄金「三角肽」+植物萃取：维稳舒缓、润泽弹嫩；
粉液分瓶、无菌包装。
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产品类型 样品图例 产品名称及特点
百雀羚平衡清透次抛精华液
护肤类 BFS 一体化包装，科学定量，锁鲜成分；
5 重水润成分，有效补水，改善干燥。
达尔肤复合酸焕肤调理面膜
护肤类 纳米包裹水杨酸技术，精准抗痘；
58%北极黑云杉原液，控制油脂分泌。
如薇男士净爽控油套盒
深层清洁，平衡水油；
护肤类
专研男士肤质，添加多重精华荟萃；
采用纳米微乳包裹技术，强渗透好吸收。
丝芙兰净肤柔和卸妆水
多效合一，温和清洁，保湿肌肤；
洁肤类
免洗型温和水润配方，敏肌可用；
采用生物发酵表活胶束技术，温和保湿。
C 咖清净洁肤白泥精华面膜（第三代）
洁肤类 温和清洁黑头油脂；
疏通毛孔，细腻肌肤。
朵拉朵尚菁纯抗皱气垫霜
添加核心成分：雪域兰花、玻色因溶液；
底妆类
网格抗皱，持妆养妆；
粉质细腻，轻盈妆感。
半亩花田臻白清透防晒乳
防晒、隔离二合一；
特殊用途化妆品
通过斑贴测试，毒理学测试；
清爽易涂抹，贴服不假白。
湿巾系列
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产品类型 样品图例 产品名称及特点
滴露卫生湿巾
清洁卫生湿巾 抗菌湿巾有效保护肌肤免受细菌侵害；
中性 pH 值，温和无刺激。
clinell 伽玛消毒卫生湿巾
多功能卫生湿巾，主要用于医院，学校等人员密集
医疗湿巾
场所；
有效替代传统上需要多种洗涤剂的清洁方法。
启初婴儿清爽湿巾
弱酸性配方，清爽植物成分；
婴儿湿巾
植物纤维布配合网孔压花，更易清洁肌肤；
不添加荧光剂、酒精、香精、皂基。
花西子花露凝萃卸妆湿巾
1+1 组合型，一片眼唇卸，一片面部卸；
卸妆湿巾
眼唇卸，黄金水油配比，眼唇专用；
面部卸，凝萃忍冬花精华，卸养合一，质地清爽。
无纺布制品及其他系列
屈臣氏天丝压缩面膜
压缩面膜 立体剪裁、贴合脸部；
锁水透气、独立包装。
屈臣氏天丝美容洁面巾
纤维材质，触感细腻，柔净肌肤；
美容洁面干巾
柔韧性好，不易变形和掉屑；
清洁更方便，使用更卫生。
2、产品工艺流程
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（1）面膜生产工艺流程图
（2）洁面乳、膏霜、护肤乳液生产工艺流程图
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（3）湿巾生产工艺流程图
3、经营模式
报告期内，诺斯贝尔以化妆品 ODM 业务为主，具备化妆品设计、研发与制造一体化综合服务能力。ODM 模式是指根据
客户要求的品类、规格、功能和质量，设计产品配方和包装并进行生产，产品贴客户商标进行销售。
ODM 业务流程：客户产品需求确定后，诺斯贝尔业务部协同财务、法务部门进行评估并与客户签订合作协议；市场策
划部、研发部、产品开发部、法规部等跟进产品配方、包装等方案策划与开发，为客户提供合适的样品；质量管理部对样
品严格检测后，业务部与客户确认样板并作为生产和验收的依据，形成生产订单；生产部制定标准化生产工艺和质量检验
文件，计划部根据订单交期制定生产计划。各工序质检系统层层把关，确保产品符合客户要求，物流部则确保产品快捷顺
畅送达客户。
（1）采购模式
化妆品原材料主要包括化工原料（包括甘油，丙二醇，油脂，硬脂酸，乳化剂，功能性提取物，香精等）、无纺布或
其原材料纤维和包装材料（如卷膜及铝箔袋、瓶、桶、纸类等）。原料的品质和种类的选择是影响化妆品产品安全和功效
的重要因素，诺斯贝尔建立了严格的采购管理制度，覆盖物料的受控采购、采购成本管理等；建立了供应商遴选标准，由
QA 部（质量保证部）组织相应部门依据诺斯贝尔《供应商质量体系审核规程》对供应商进行评价与选择；计划部及时了解
订单需求及库存情况，编制采购计划，提高原材料库存周转率。诺斯贝尔与全球知名化妆品原料供应商或其代理商建立了
长期稳定的合作关系，有效控制采购成本、缩短采购周期、减少原材料价格波动带来的经营风险。
（2）生产模式
诺斯贝尔拥有较强的化妆品生产制造优势和产能规模优势,在以化妆品 ODM 为主的业务模式下，诺斯贝尔根据客户提出
的产品需求和订单组织生产，生产计划主要依据客户订单情况进行制定，实现按需生产以及高速存货周转。
（3）仓储物流模式
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诺斯贝尔采用自有厂区库房仓储及租赁库房仓储。厂区库房主要作为原料仓库及包材中转仓库，负责原料的仓储及中
转包材的仓储。租赁库房主要负责成品、无纺布、包材的仓储。
物流方面，诺斯贝尔采用委托独立的第三方物流公司进行配送为主，自有车队配送为辅，以确保运输环节的安全可靠
以及配送及时。
（4）销售模式
诺斯贝尔采用按订单生产的直接销售模式，根据客户需求安排生产和销售。在与客户沟通需求后，诺斯贝尔按客户方
所需产品特点确认参数，最终经客户确认方案后签订业务合同并进行生产。诺斯贝尔凭借多年的专业技术水平以及行业经
验赢得了市场的良好口碑，深得国内外等众多知名品牌客户认可，与许多客户建立了相互信任和依赖的稳定合作关系。
4、公司所处的行业地位
公司全资子公司诺斯贝尔成立于 2004 年，以“安全、科研、管理”为理念，目前已发展成为中国化妆品供应链头部企
业，系中国本土规模最大的化妆品 ODM 企业之一。
诺斯贝尔的客户群体覆盖国内外化妆品品牌，先后与国内外众多知名客户建立了稳定的业务合作关系，获得业界众多
美誉，并多次获得品牌客户颁发的“优秀供应商”“年度最佳供应商”等荣誉称号。
最近三年诺斯贝尔取得的荣誉及奖励情况见下表：
时间 主要荣誉 颁发单位
奖牌-IFSCC2021 年度金牌会员奖牌 IFSCC
CIBE 影响力品牌 CIBE 中国国际美博会
2021 中国好企业 CBE 中国美容博览会
2021 年
广东商标协会、广东省美容美发化妆品行
广东高价值商标品牌-美容美发化妆品行业百强
业协会
2021 中国美妆制造商“百强企业” 中国美妆网
2022 中国化妆品大湾区工业论坛推荐合作企业 化妆品报、广东省日化商会
蓝玫奖-2022 年度影响力制造商 中国化妆品大会
2022 年 年度优质工厂供应链 新妆大赏颁奖盛典
2021 年度最具潜力奖 佩莱品牌管理有限公司
拜尔斯道夫东北亚首选 ODM 战略供应商 拜尔斯道夫东北亚供应链
2023 超级工厂 仪美尚
2023 年度最受欢迎 ODM CiE 美妆大赏
2022 年中国化妆品制造商 TOP10 第一名 化妆品报年会组委会
2023CBE 优秀供应商 CBE 中国美容博览会
2023 美妆出海峰会-年度制造飞帆奖 中国美妆网
2023 中国化妆品蓝玫奖“年度影响力 ODM ” 中国化妆品大会
2023 年 年度挚爱自有品牌大奖 屈臣氏
最佳新品大奖 屈臣氏
2023 优秀战略合作伙伴 GAMA
2023 生产质量奖 广东省化妆品产业高质量发展大会
团体标准核心起草单位(化妆品用静电纺纤维膜) 广东省化妆品学会
2023 第七届中国化妆品国际高峰论坛——创新
广东省化妆品学会
成果奖
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入选“2023 香料香精化妆品行业 ESG 环境保护
中国香料香精化妆品工业协会
优秀案例”
年度战略合作伙伴最佳制造商 山东朵拉朵尚生物科技有限公司
数字化转型升级示范单位 中山市南头镇人民政府
2023 年 CIBE 杰出贡献奖 CIBE 中国国际美博会
产业发展先进单位 世界中医药学会联合会中药养颜产业分会
2023 年度最佳爆品制造奖 植物医生
2023 年度广东省化妆品行业年度会员单位突出
广东省化妆品科学技术研究会
贡献奖
2023 年度同舟共济奖 YEEE
2023 年度优质服务奖 深圳八零赞电子商务有限公司
2023 年度高效合作伙伴 袋鼠妈妈集团
罗文奖 自然堂集团
科技创新标杆企业 南头镇人民政府
2023-2024 福布斯中国美业品牌 top100 福布斯
优秀供应商 CBE 中国美容博览会
年度趋势产品 仪美尚
2024 年 年度最具影响力 ODM CiE 美妆大赏
并蒂双生奖 花西子
卓越供应商奖 名创优品集团
突出贡献奖 广东省制造业协会
卓越合作伙伴 云集
2024 年度精诚协作奖 高姿
此外，诺斯贝尔连续六年（2017-2022）获得化妆品报评选的“化妆品制造业 TOP1”荣誉称号；暨南大学产业经济研
究院、广东省制造业协会、广东省发展和改革研究院评选的 2023 年“广东省制造业 500 强企业”排名中位列第 199 位；
2021 年获得“广东高价值商标品牌”称号，被广东商标协会重点保护委员会纳入“广东省重点商标保护名录”。
近年来，诺斯贝尔致力于技术创新，先后获得“中山市创新标杆企业”“2023 年数智化建设优秀企业”“2023 年中山
市科技创新企业 30 强”“2023 中国美妆制造百强企业”等众多荣誉。
（三）公司所处行业的发展阶段及上下游产业链情况
1、国外化妆品行业发展概况
根据 Statista 数据，2023 年全球美妆市场明显回暖，行业规模增长至 6,257 亿美元。2024 年市场规模预计将达到
6,462 亿美元，同比增长 3.28%。2018-2028 全球美妆行业市场规模趋势见下图表：
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2、国内化妆品行业发展概况
随着中国消费者文化自信意识的觉醒以及数字化经济的加速演进，国产化妆品品牌初步具备了与国际化妆品品牌抗衡
的规模。在消费结构升级、审美观念和悦己意识增强等多种因素的推动下，国内化妆品市场经历了近十年高速增长，目前
已形成庞大的消费人群。根据国家统计局数据，2024 年 1-6 月中国化妆品类零售总额为 2,168 亿元，同比增长 1.0%。随着
功效护肤理念的持续渗透，消费者护肤的需求稳健增长，国内化妆品消费持续攀升，未来中国化妆品行业将会迎来更多的
创新和突破。2015-2024 年上半年中国化妆品类零售总额数据见下图表：
3、我国化妆品行业发展趋势
（1）我国化妆品行业竞争状况
我国化妆品行业属于充分竞争行业，市场化程度极高。根据国家药品监督管理局发布的 2023 年《药品监督管理统计年
度数据》，化妆品生产企业总数达到了 5,722 家，同比增长 3.81%。根据青眼数据，2023 年中国化妆品市场 TOP10 品牌市
场集中度为 16.1%，相较于 2022 年下降 2.2 个百分点，市场竞争进一步加剧。
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与此同时，随着国内化妆品行业不断成长、消费理念逐步趋于理性、本土审美元素兴起以及近年来电商渠道的多元化
发展，注重品牌策划、技术研发及市场运营的国内化妆品企业不断加大投入，依靠本土优势，逐步抢占跨国企业的市场份
额。中国本土化妆品企业通过更好地贴近国内消费者需求，了解国内消费者的消费偏好，精准的品牌定位，灵活的供应链
管理，以及与日化专营店、电商等渠道的默契配合，提升品牌知名度和信任度，本土化妆品品牌有望保持持续稳定增长。
（2）重视研发，构建差异化研发优势，夯实产品竞争力
消费者对化妆品的提亮美白、淡化痘印、抗初老、抗氧化等进阶功能性要求不断提高，对化妆品的核心研发能力提出
了更高的要求。相比较而言，国际品牌更加重视底层研发和专利原料或配方，这也是国产品牌重点关注和后续突破的方向。
目前，国内化妆品集团的研发人员占比也达到了较高的规模，后续仍将持续提升研发实力，夯实产品力，以取得并保持在
专业性细分赛道的竞争力。
（3）消费者结构更趋理性，产品品质、服务体验和品牌塑造日趋重要
2024 年上半年国内化妆品零售总额 2,168 亿元，同比上涨 1.0%，低于社会消费品整体零售总额 3.7%增速。中国化妆品
市场整体进入理性消费阶段，根据青眼数据，2023 年中国奢侈品市场销售额下降了 10%，消费者对于高端市场的消费需求
正在逐渐减弱。消费者由之前的冲动、激情消费，转变为当前的理性消费，刚需型消费，性价比更是成为了消费者最看重
的因素之一。随着消费者整体素质和消费观念的提升，化妆品企业也在不断升级产品质量和服务水平，以满足消费者对高
品质化妆品的需求。
（4）人群、渠道、品牌多元化，促进化妆品 ODM/OEM 企业增长
①化妆品新品牌持续涌现。近年来，化妆品产品品牌持续涌现，品牌对于用户需求定位更加精准，精耕细分人群，进
行差异化竞争。新品牌刚开始进入市场时，往往将更多的资源投入到品牌建设和营销，缺乏自主生产能力，因而促成对化
妆品 ODM/OEM 代工需求的增长，进而给予具备竞争优势的代工企业发展机遇。
②化妆品消费人群更加多元化，“男颜经济”与“银发抗衰”赛道升温。根据艾媒数据，2023 年中国男性护肤品市场
规模为 165.3 亿元，同比增长 30.0%，整体呈较快发展态势。当今社会，男性愈发注重个人护理和仪容仪表，不少男性已
经开始使用彩妆修饰自己的面容。可以预见中国男性化妆品市场仍存在较大的发展空间。另外，国务院印发《关于发展银
发经济增进老年人福祉的意见》指出，银发经济有望成为推动国内经济高质量发展的新支柱，并鼓励发展抗衰老产业，推
动化妆品原料研发、配方和生产工艺设计开发。针对老龄事业，重点开发生活护理等产品，满足老年人多元化、差异化、
个性化需求。国家对银发经济的重视，为化妆品行业的发展奠定了一定的基础，提供了新的消费增长点。行业内品牌商需
要不断推出新产品，通过多元化的产品组合以及健康时尚的设计理念来迎合消费者需求，以提升品牌整体的覆盖能力。对
于不断更新的市场需求，较大部分品牌企业难以快速购建新产能，因而需要委托 ODM/OEM 企业进行生产。
③化妆品电商渠道迅速崛起，线上线下渠道平分秋色。根据青眼数据，2024 年上半年中国化妆品市场线上渠道销售额
为 2,411.1 亿元，同比增长 4.02%，占比 50.31%；线下渠道销售额为 2,381.4 亿元，同比增长 0.77%，占比 49.69%。线上
渠道化妆品市场持续保持增长态势。
（5）行业监管趋严，短期对行业有所冲击，长期将有利行业健康发展
2020 年起国务院及国家药品监督管理局等监管部门相继出台了一系列政策规定，全面规范和促进化妆品行业，使行业
向更规范、更高质量、更强竞争力的方向发展。出台的部分化妆品行业法规、规范性文件如下表：
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序号 法规、规范性文件名称 发文机关 发布日期 生效日期
1 化妆品监督管理条例 中华人民共和国国务院 2020 年 6 月 16 日 2021 年 1 月 1 日
2 化妆品注册备案管理办法 国家市场监督管理总局 2021 年 1 月 7 日 2021 年 5 月 1 日
3 化妆品注册备案资料管理规定 国家药品监督管理局 2021 年 2 月 26 日 2021 年 5 月 1 日
4 化妆品新原料注册备案资料管理规定 国家药品监督管理局 2021 年 2 月 26 日 2021 年 5 月 1 日
5 化妆品分类规则和分类目录 国家药品监督管理局 2021 年 4 月 8 日 2021 年 5 月 1 日
6 化妆品功效宣称评价规范 国家药品监督管理局 2021 年 4 月 8 日 2021 年 5 月 1 日
7 化妆品标签管理办法 国家药品监督管理局 2021 年 5 月 31 日 2022 年 5 月 1 日
8 化妆品生产经营监督管理办法 国家市场监督管理总局 2021 年 8 月 2 日 2022 年 1 月 1 日
9 儿童化妆品监督管理规定 国家市场监督管理总局 2021 年 9 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
10 化妆品生产质量管理规范 国家药品监督管理局 2022 年 1 月 6 日 2022 年 7 月 1 日
企业落实化妆品质量安全主体责任监
11 国家药品监督管理局 2022 年 12 月 29 日 2023 年 3 月 1 日
督管理规定
12 化妆品抽样检验管理办法 国家药品监督管理局 2023 年 1 月 12 日 2023 年 3 月 1 日
13 化妆品网络经营监督管理办法 国家药品监督管理局 2023 年 4 月 4 日 2023 年 9 月 1 日
2021 年 1 月 1 日，《化妆品监督管理条例》正式实施，行业配套规范性文件逐步推出和落地，对原料与产品、生产经
营、监督管理、法律责任等进行规范，涉及化妆品原料、检测、代工、品牌等环节。
2022 年 7 月 1 日，《化妆品生产质量管理规范》等化妆品行业规范性文件开始实施，对化妆品的物料采购、生产、检
验、贮存、销售、召回等全过程进行控制和追溯，对化妆品企业的生产过程提出更高的要求。《化妆品生产质量管理规范》
实施后难以达到生产质量要求及短期无法快速实现调整的品牌商将更多的依托代加工企业进行生产。
2023 年 3 月 1 日，《企业落实化妆品质量安全主体责任监督管理规定》等化妆品法规实施，更加明确了作为化妆品注
册人备案人、化妆品生产企业的责任，明确企业需要承担的化妆品质量安全责任。
长期来看，化妆品行业监管政策有利于行业经营及竞争的规范化，为行业中优质企业的健康成长创造良好的环境。对
于研发投入更大、成本控制更强的化妆品企业，有望分享政策红利，成长为具备多重优势的市场势力。随着监管不断完善，
市场机制下的优胜劣汰，国内化妆品企业的综合素质和产品竞争力将不断增强，长期将有利化妆品行业健康发展。
4、公司所处行业与上下游行业的关联性
化妆品产业链可以分为原料供应商、制造商、品牌商、渠道商等环节。其中化妆品制造是整个产业链运营的基础，根
据不同的运营主体背景，制造商包括专业的 ODM/OEM 厂商和品牌自建厂商。
（1）与上游行业的关联性
上游原料供应商包括化工原料，无纺布及包装材料供应商。其中，化工原料包括甘油，丙二醇，油脂，硬脂酸，乳化
剂，功能性提取物，香精等，无纺布包括无纺布或其材料天然纤维素纤维、涤纶纤维和粘胶纤维，包装材料包括纸盒包装、
注塑容器包装、软包装膜袋和玻璃包装等。上游化工原料及包装材料的价格波动对产品成本影响较大。
（2）与下游行业的关联性
下游行业主要是化妆品品牌商、渠道商。化妆品属于快速消费品，下游零售行业销售渠道主要包括线上电商平台、社
交平台，线下专营店、超市、商场、便利店、美容院等。
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近年来在抖音、快手、微信、小红书等社交平台带动下，居民化妆品消费意识增强，线上渠道交易规模持续提升。社
交电商等线上渠道催生的新兴化妆品品牌，其轻资产的运营方式及快速推出产品的需求，在供应链环节将更加依赖于有较
强研发实力、稳定生产能力的制造企业。
下游终端流通市场的多元化健康发展有利于化妆品行业的发展并为其提供必要的渠道支撑。同时，激烈的竞争环境和
渠道转化带来下游品牌商快速迭代，对化妆品 ODM 企业持续稳定发展带来更多挑战。
（四）经营情况分析
报告期内，公司实现营业收入 85,802.32 万元，同比下降 7.14%；营业成本 72,849.42 万元，同比下降 14.65%；归属
于上市公司股东的净利润 685.13 万元，同比增长 111.13%，实现扭亏为盈。
报告期内影响公司业绩的主要因素有：
1、受宏观经济及行业环境等影响，化妆品行业整体增长放缓，公司部分客户订单需求有待复苏。报告期内公司营业收
入同比稍有下滑。
2、公司持续加强原材料采购管理工作，利用规模采购优势控制原材料采购成本，报告期内原材料采购成本同比进一步
下降。
3、报告期内公司通过进一步优化生产工序、减少生产损耗，并通过数字化工厂建设及推动数字化管理系统升级迭代，
提高了生产和管理效率，降低了生产成本。
4、报告期内公司资产折旧、摊销等成本同比下降。
综合以上措施及因素，公司报告期内产品毛利率提升至 15.10%，同比增加 7.48 个百分点。
二、核心竞争力分析
报告期内，公司按既定战略发展规划，深挖化妆品等大消费业务产业价值。公司以“科技领航”和“效率为王”为双
向驱动，一方面持续加大研发投入，引进行业优秀人才，深入开展产学研合作，将企业打造成一个共研共创、共享共生的
创新平台；另一方面继续加快数字化工厂建设，推动数字化管理系统升级迭代，持续提升企业的管理水平和效率。
经过多年的积累，公司子公司诺斯贝尔已发展成为中国本土规模最大的化妆品 ODM 企业之一，形成了人才、客户资源、
供应链资源、研发创新能力、严格的质量控制体系、生产制造等六大竞争优势。
1、人才优势
诺斯贝尔立足人才队伍现状及业务发展需求，始终秉持着“人才是第一资源”的发展理念，围绕“工厂品牌化”的战
略目标，不断完善人才储备架构和服务保障，发展人才支撑和智力支持，灵活变动用才机制。诺斯贝尔设立数据分析团队，
及时收集市场数据资源，对市场趋势快速反应，洞察消费者的变化，百万数据系统帮助品牌快速作出选品决策。为提高服
务质量和响应速度，设立了 11 个针对不同客户类型的业务部门，配备超过 150 人的专业业务团队，确保能够快速响应并满
足客户的多样化需求，更因应渠道变化设立专门服务线上渠道电商类客户服务团队，为客户提供更为精准和高效的服务。
2、客户资源优势
诺斯贝尔的主要客户包括国际品牌、国内知名品牌、知名渠道商自主品牌、社交电商品牌、新锐电商品牌等。国际品
牌包括联合利华、宝洁、丝芙兰、屈臣氏、资生堂、妮维雅、滴露、GAMA、曼秀雷敦、斯维诗等；国内知名品牌包括上海
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家化、植物医生、自然堂、高姿、相宜本草、伊贝诗、薇诺娜、欧诗漫、百雀羚、福瑞达、华熙生物、佩莱等；新锐电商
品牌包括完美日记、花西子、肤漾、半亩花田、三草两木、纽西之谜、花皙蔻、PMPM、C 咖等。知名品牌对供应商筛选非
常严格，并倾向与优质供应商建立稳定的业务关系，因而能够为诺斯贝尔业务稳定提供良好保证；多元化的客户类型有利
于诺斯贝尔长期、可持续稳定的发展。
3、供应链优势
原材料的品质和种类的选择是影响化妆品产品安全和功效的重要因素。经过多年的信赖合作，诺斯贝尔已与巴斯夫(中
国)有限公司、赛彼科(上海)特殊化学品有限公司、Hallstar（浩思特）、帝斯曼-芬美意公司、禾大化学品(上海)有限公
司、亚什兰(中国)投资有限公司等全球知名化妆品原料供应商或其代理商建立长期合作关系，并与部分优秀供应商通过开
展项目合作，共同推动化妆品行业的发展。此外，公司在化妆品原料、化妆品检测领域形成产业矩阵，不断完善上下游配
套服务，提升产业链运营效率和企业综合实力。
4、研发创新优势
（1）诺斯贝尔践行可持续发展战略，并秉持“产学研一体化、携手共进”的方针，聚焦于原料革新、配方精进、工艺
优化及产品线扩张，引领行业科技创新前沿。诺斯贝尔先后与浙江大学华南工业技术研究院、广东药科大学、中新国际联
合研究院、纳米及先进材料研发院有限公司以及江苏医像信息技术有限公司等科研机构构建紧密的战略伙伴关系，不断丰
富创新生态，为客户带来了更多高品质、高价值的产品解决方案。
（2）诺斯贝尔实行全品类战略，在产品研发维度为合作伙伴提供一站式产品创新解决方案，涵盖从设计到成品的全过
程，满足多领域需求。
在面膜创新领域，诺斯贝尔开发出运用微乳化技术的鲜注微乳化油敷面膜、采用高技术壁垒的液油瞬间乳化技术的华
萃双腔液油乳化面膜，以及根据不同的生活场景和肌肤需求设计出场景化面膜系列。这些创新举措不仅丰富了面膜市场的
选择，也展现了其在技术研发上的深厚实力，以及对消费者个性化护肤需求的深刻洞察。诺斯贝尔在面膜品类上不断创新，
研发出新一代速溶精华贴系列、冻干面膜系列精准抗皱面膜 V-Face 系列等多款特色产品，为消费者提供新颖且高效的护肤
体验。
在护肤品研发领域，诺斯贝尔不断创新，精心打造了多个针对性强且功效显著的系列产品，如元气抗皱冻干絮＆溶解
液（新肌愈敏肌专研抗衰系列）、新肌愈极光水系列（敏肌护肤）、冰肌玉砌美白系列。基于科技护肤市场迎来高速
增长期，推出创新递送技术护肤系列和电活性专效护肤系列、主打稀有人参皂苷的纯净参养凝时系列，全维抗衰，融入
CLEAN BEAUTY 的护肤理念，引领化妆品行业可持续的发展潮流。
（3）在配方储备上，报告期内超 600 项新配方投入生产并实现量产，展现了公司在技术研发与产品创新方面的高效执
行力和显著成果。
诺斯贝尔设有装备精良的功效测试实验室，拥有了一套完善的功效测试体系，确保产品的安全性与实效性，为客户提
供详实有力的产品功效数据支撑，提升产品市场竞争力，赢得消费者的深度信赖与持久满意。
（4）专利申请方面，截至报告期末，公司及下属各子公司合计拥有有效期内的专利 128 项，其中发明专利 48 项，实
用新型专利 68 项，外观设计专利 12 项。上述专利成果为公司打造差异化定位产品提供有力背书。
5、严格的质量控制体系
20
质量管理体系是质量管理的基石，诺斯贝尔已通过 ISO22716、ISO13485、ISO9001、SJPH 清真等质量管理体系认证。
诺斯贝尔质量管理体系自 2006 年首次取得 ISO9001、欧盟 GMPC 和美国 cGMP 的认证，已经有效运行 18 年，涵盖所有产品领
域。
诺斯贝尔检测实验室拥有气相色谱、液相色谱、红外光谱、电位滴定仪、微生物鉴定系统、皮肤检测仪等世界领先的
仪器，可以独立进行功效检测、防腐性能检测、微生物检测、理化检测等，为产品品质提供良好的质量控制保障。产品质
量安全管理覆盖从产品设计到交付销售的整个生命周期，并引入风险管理思维，建立以提前预防为目的的全面质量管理体
系。在质量管理体系日常运行中，运用数据系统和智造系统防呆防错，如 PLM 产品生命周期管理系统、SAP 生产计划管理
系统、MES 制造执行系统、OA 系统、WMS 仓储管理系统等。
诺斯贝尔制定了有效的合规策略和措施，从原料引入、产品配方、产品标签、化妆品生产备案一致性等方面对产品的
合规性进行管理，确保产品符合所有适用的法律法规和标准。产品法规部定期对新法规及标准进行文本收集、更新相关法
律法规及开展培训工作，将信息及时传达给研发、生产等部门，并辅助质量安全负责人开展符合性评价工作，加强法律法
规审核把关，保证生产环节合法合规。
6、生产制造优势
诺斯贝尔拥有较强的化妆品生产制造优势和产能规模优势。
（1）拥有多名高学历且经验丰富的设备开发工程师和设备操作工程师，具备生产设备开发及制造能力。
（2）配置了全球领先的全自动生产线，可以快速满足各品牌商大批量和紧急订单的需求，并能够根据客户的需求定制
生产线。
（3）截至报告期末，诺斯贝尔生产设备涵盖化妆品全品类，包括面膜自动灌装包装生产线、水凝胶面膜生产线、护肤
品灌装包装生产线、次抛产品 BFS 吹灌封一体产线、自动化唇膏生产线、冻干粉护肤品生产线、冻干面膜生产线、静电纺
丝面膜生产线、泡罩护肤品生产线、全自动湿巾生产线、水刺无纺布生产线、全自动面膜无纺布冲裁生产线，干态凝胶生
产线等，具备较强的生产制造能力及产能优势。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 858,023,219.91 923,990,875.09 -7.14%
营业成本 728,494,199.83 853,553,759.52 -14.65%
销售费用 22,695,870.66 23,205,342.58 -2.20%
管理费用 71,135,618.06 77,593,917.55 -8.32%
主要系本期借款同比下降，利息费
财务费用 2,792,510.89 6,371,541.84 -56.17%
用减少及外币汇率变动所致。
主要系本期利润总额同比增加所
所得税费用 -1,196,373.91 -9,383,680.83 87.25%
致。
21
研发投入 28,896,815.11 34,860,993.09 -17.11%
经营活动产生的现金 主要系上半年当期采购付款同比减
74,001,370.60 8,300,759.83 791.50%
流量净额 少及支付的各项税费减少所致。
主要系公司上期收回对青松化工的
投资活动产生的现金
-90,424,991.70 404,704,453.17 -122.34% 拆借款形成投资现金流入，本期购
流量净额
买理财产品导致现金流出。
筹资活动产生的现金
-164,764,001.60 -453,482,663.20 63.67% 主要系偿还借款同比减少所致。
流量净额
现金及现金等价物净 主要系本期回购股份支出增加、购
-181,192,282.58 -39,847,936.72 -354.71%
增加额 买理财产品支出增加所致。
主要系以前年度收到增值税留抵退
税金及附加 4,633,417.24 3,209,290.62 44.38%
税额上期扣除而少缴附加税所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
化妆品 858,023,219.91 728,494,199.83 15.10% -7.14% -14.65% 7.48%
其中：面膜系列 372,336,655.94 315,374,355.38 15.30% -6.81% -16.80% 10.17%
护肤系列 301,961,627.99 257,387,825.44 14.76% 5.51% -3.79% 8.23%
湿巾系列 137,882,343.25 120,995,100.59 12.25% -6.39% -7.87% 1.41%
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
是否具有
金额 占利润总额比例 形成原因说明
可持续性
投资收益 139,518.05 2.57% 主要系赎回理财产品获得的投资收益。 不可持续
公允价值变动损益 -769,075.11 -14.14% 主要系基金公允价值变动。 不可持续
资产减值 -2,828,863.37 -52.03% 主要系计提存货跌价准备。 不可持续
营业外支出 1,794,212.92 33.00% 主要系捐赠支出和固定资产报废损失。 不可持续
主要系本期享受先进制造业企业增值税加计
其他收益 11,279,269.29 207.45% 抵减和吸收重点群体创业就业扣减增值税优 不可持续
惠以及以前年度收到政府补助本期摊销。
信用减值损失 781,035.88 14.36% 主要系本期应收账款计提坏账准备。 不可持续
资产处置收益 -745,233.41 -13.71% 主要系转卖二手设备损失。 不可持续
22
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资 占总资 比重增减 重大变动说明
金额 金额
产比例 产比例
货币资金 507,272,526.29 22.75% 685,580,614.82 28.91% -6.16%
应收账款 411,711,860.58 18.47% 423,557,410.26 17.86% 0.61%
存货 284,415,890.92 12.76% 265,238,867.11 11.19% 1.57%
固定资产 361,682,813.44 16.22% 388,046,182.77 16.37% -0.15%
主要系本期设备升级及装
在建工程 5,416,435.80 0.24% 1,973,677.24 0.08% 0.16%
修工程项目投入所致。
使用权资产 97,701,745.02 4.38% 120,367,993.53 5.08% -0.70%
主要系本期偿还借款所
短期借款 23,010,400.00 1.03% 35,004,305.56 1.48% -0.45%
致。
合同负债 30,806,099.87 1.38% 28,477,296.65 1.20% 0.18%
长期借款 242,757,721.22 10.89% 307,738,076.56 12.98% -2.09%
租赁负债 68,527,596.91 3.07% 89,599,799.54 3.78% -0.71%
主要系本期购买现金管理
交易性金融资产 70,000,000.00 3.14% 2,963.26 0.00% 3.14%
型理财产品所致。
主要系本期收回上期多缴
其他应收款 13,856,148.22 0.62% 20,672,670.71 0.87% -0.25%
残疾人就业保障金所致。
主要系本期待抵扣税金增
其他流动资产 2,580,053.59 0.12% 1,847,620.68 0.08% 0.04%
加所致。
主要系本期子公司广州青
商誉 26,279,207.76 1.18% 1.18% 航通过溢价增资取得广东
可普睿控股权所致。
主要系本期回购公司股份
库存股 59,431,027.92 2.67% 2.67%
所致。
主要系外币报表折算差额
其他综合收益 -102,504.32 0.00% 836,470.38 0.04% -0.04%
所致。
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权
本期
本期公允 益的累
计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 计公允 其他变动 期末数
的减 金额 金额
损益 价值变
值
动
金融资产
1.交易性金融资产 100,000,0 30,000,00 70,000,00
2,963.26 -2,963.26
（不含衍生金融资 00.00 0.00 0.00
23
产）
-
9,344,49 8,575,423
4.其他权益工具投资 769,075.
8.63 .52
11
-
9,347,46 100,000,0 30,000,00 78,575,42
金融资产小计 769,075. -2,963.26
1.89 00.00 0.00 3.52
11
14,791,3 3,320,134 18,111,44
应收款项融资
08.15 .64 2.79
-
24,138,7 100,000,0 30,000,00 3,317,171 96,686,86
上述合计 769,075.
70.04 00.00 0.00 .38 6.31
11
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
本期应收款项融资其他变动主要系本期收到的银行承兑汇票尚未到期所致。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
截止 2024 年 6 月 30 日，本公司除其他货币资金中大额存单 10,165,638.89 元及未到期应收利息中 677,444.45 元为子
公司诺斯贝尔开立国内远期信用证提供质押之外，其他资产不存在权利受限情况。
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
初始投资 的累计公 报告期内 报告期内 累计投资
资产类别 价值变动 其他变动 期末金额 资金来源
成本 允价值变 购入金额 售出金额 收益
损益
动
10,000,0 - 8,575,42
基金 自有资金
00.00 769,075. 3.52
24
11
1 100,000, 30,000,0 139,518. - 70,000,0
其他 2,963.26 自有资金
000.00 00.00 05 2,963.26 00.00
2 14,791,3 3,320,13 18,111,4
其他 自有资金
08.15 4.64 42.79
-
24,794,2 100,000, 30,000,0 139,518. 3,317,17 96,686,8
合计 769,075. --
71.41 000.00 00.00 05 1.38 66.31
11
1 2
注：其他 为理财产品，其他 为应收款项融资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
券商理财产品 自有资金 3,000 2,000
银行理财产品 自有资金 5,000 5,000
合计 8,000 7,000
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
（2）衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
25
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
化妆品 ODM 176,500,0 2,118,943 1,205,602 854,611,7 22,177,95 20,614,86
诺斯贝尔 子公司
业务 00 ,828.64 ,381.70 85.20 8.51 0.28
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
广东诺米佳 新设 新设公司，尚未产生经营收入。
合成生物技术研发平台，短期对公司
广东可普睿 通过增资控股
营业收入不产生重大影响。
主要控股参股公司情况说明
公司全资子公司广州青航于 2023 年 12 月 26 日与广东可普睿及其股东国际可旺（香港）有限公司、广州塔望生物科技
有限公司等主体签署《广东可普睿生物科技有限公司增资协议》，协议约定广州青航向广东可普睿增资 5,700 万元。截至
2024 年 6 月 12 日，广东可普睿已完成增资的工商登记手续，广州青航向广东可普睿支付了超过 50%的增资款，取得广东可
普睿 60%股权，成为广东可普睿控股股东。广州青航合并成本大于广东可普睿相关资产组可辨认净资产公允价值，形成商
誉 26,279,207.76 元。
广东可普睿主要从事合成生物技术研发及新材料技术研发，公司投资控股广东可普睿，有利于增强公司前沿生物技术
创新能力，加快化妆品高端原料布局。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
26
十、公司面临的风险和应对措施
1、宏观经济环境及行业环境变化引起的经营风险
随着国家促进经济增长的各项政策陆续出台，化妆品行业整体消费有望逐步恢复。但如果未来宏观经济增速难以较快
恢复或者行业环境恢复后消费者偏好趋于保守，可能会对居民消费支出产生不利影响，进而使化妆品行业不能及时恢复较
快增长。
为应对上述风险，公司将密切关注行业变化，提早布局、积极应对，努力将宏观经济环境对化妆品行业造成的不利影
响降至最低；结合行业发展趋势，及时调整战略规划和业务布局，优化业务条线，推动产品开发及创新，创造多极利润增
长点；持续推动内部管理升级，紧抓降本增效，提高公司抵御风险的能力。
2、原材料采购及价格波动风险
受宏观经济及行业环境影响，2020 年以来全球主要原材料的价格波动较大，从而使化妆品制造企业的利润波动较大。
如未来化妆品原材料价格出现较大幅度上涨，且原材料价格上涨不能传递给下游客户，公司经营业绩将受到不利影响。
公司将积极关注宏观经济形势的变化及原材料价格走势，并坚持差异化、功能性产品研发、生产、销售策略，敏锐捕
捉行业发展变化，及时调整公司业务布局，保持公司在行业中的竞争优势。同时，公司将通过调整库存、改进工艺、精细
化生产等长短期相结合的措施降低原材料价格波动对公司的影响。
3、市场竞争风险
近年中国化妆品行业快速发展，不断扩大的市场规模吸引了更多的化妆品企业进入制造及品牌经营领域，化妆品代工
行业竞争将更加激烈。如果公司在产品配方、生产设备、质量控制、交货时间等方面不能满足客户需求，会面临主要客户
转向其他厂商的风险。同时，由于 ODM 业务模式是按客户订单生产产品，若客户因市场竞争加剧、经营不善、战略失误等
内外原因导致其市场份额缩减，或者公司在产品配方、生产设备、质量控制、交货时间等方面不能满足客户需求导致主要
客户转向其他厂商，公司的销售收入将受到较大影响。
公司将持续进行新产品开发，保持较强的产品创新优势，不断推出高附加值、高技术含量产品，扩充产品种类，提升
公司整体盈利能力。
4、产品质量控制风险
化妆品产品直接作用于人体皮肤，如采购的原材料出现质量问题，或者生产过程不规范导致产品质量问题，或者出现
未知悉或无法预计的不良作用，可能引发皮肤过敏或者其他不适现象，会导致客户或消费者对诺斯贝尔的投诉甚至诉讼，
进而对公司经营业绩及品牌声誉带来不利影响。
公司将始终贯彻“质量是企业生命线”的理念，从细微处入手，强化流程管理，提高管理水平和质量意识，加强内部
检查，高标准执行国际化的质量标准。
5、环保风险
公司生产型子公司根据具体生产情况已经取得了排污许可或办理了排污登记。随着国家环保标准的提高，公司将不断
加大环保投入，确保环保设施的正常运转，保证达标排放。但若在生产加工过程中未按章操作、处理不当仍有可能会产生
一定的环境污染，进而可能造成生产线被责令停产、行政处罚甚至面临被起诉的风险。
27
公司重视安全环保设施的投入建设及人员培训，坚持预防为主，提高安全管理和三废处理能力，切实降低安全环保和
安全生产风险。
6、化妆品业务产能利用率不足的风险
受化妆品业务 ODM 模式对产能较高的要求、公司各系列产品具体种类较多且部分种类无法共用设备产线，以及由于气
候和消费习惯的差异，公司部分产品的生产和销售存在淡旺季区分等影响，公司产能利用率总体不高。此外，基于历史业
绩长期增长和对未来市场乐观的预期，公司从 2020 年下半年开始投入了较大规模的化妆品生产线改扩建项目，使得公司化
妆品业务产能有了较大的提升；但 2021 年以来受宏观经济环境变动、行业增长趋势调整等影响，公司化妆品业务增长不及
预期，部分新品生产线投入后，产品尚需进一步市场推广，新增产能短期未能得到释放，因此导致了公司 2021 年以来的产
能利用率的下降和不足。
如果公司业务发展、经营战略等未能有效巩固和提升市场竞争优势，市场开拓及新接订单不足以提升公司产能利用率
或销售不及预期，公司产能利用率可能持续不足或下滑，从而对公司业务与经营业绩造成重大不利影响。
7、毛利率下降的风险
报告期内公司化妆品业务毛利率 15.10%，较上期上升 7.48 个百分点，得到较大改善，公司采取的降本增效措施包括：
加强原材料采购管理工作，利用规模采购优势进一步控制原材料采购成本；优化生产工序，减少生产损耗，降低人工成本
等。
未来，若对公司化妆品业务毛利率造成不利影响的因素持续存在或者进一步加剧，从而造成公司毛利率无法继续有效
改善，可能会对公司经营业绩产生不利影响。
8、经营业绩下滑及持续亏损的风险
受宏观经济及行业环境等影响，化妆品行业整体增长放缓，公司部分客户订单需求有待复苏。报告期内公司营业收入
同比稍有下滑。如果未来宏观经济增速难以较快恢复或者消费者偏好趋于保守，可能会对居民消费支出产生不利影响，进
而使行业未能及时恢复较快增长；另外，如果公司业务发展、经营战略等未能有效应对市场竞争或经营成本上升等不利因
素，公司出现不能巩固和提升市场竞争优势、市场开拓及新接订单不足以提升公司产能利用率或销售不及预期，公司将存
在经营业绩下滑及持续亏损的风险。
9、汇率风险
公司产品存在一定比例的出口销售收入，报告期内公司产品自营出口占主营业务收入的比例为 19.05%，外销收入主要
以美元结算。报告期内受汇率波动影响，公司汇兑净收益 268.63 万元。
未来受全球政治经济形势影响，金融市场变化莫测，人民币与美元的汇率走势存在较大不确定性。未来若出现人民币
对美元汇率大幅波动情况，公司可能产生大额汇兑损益。
公司将及时跟踪汇率变化情况，降低汇率变动给公司带来的经营业绩风险。此外，公司还将稳健使用多种金融工具，
积极利用相关区域政策，有效控制汇率波动风险。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
28
谈论的主要内
调研的基本情
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资
况索引
料
通过价值在线 2024 年 5 月
2024 年 05 月 网络平台线上 2023 年度网上
网络交流 个人 参与本次活动 13 日投资者关
13 日 交流 业绩说明会
的广大投资者 系活动记录表
十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 否
29
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
2024 年第一次临
2024 年第一次临时 2024 年 01 月 09 2024 年 01 月 09 时股东大会决议
临时股东大会 19.93%
股东大会 日 日 公告（公告编
号：2024-001）
2023 年度股东大
2024 年 05 月 30 2024 年 05 月 30 会决议公告（公
2023 年度股东大会 年度股东大会 20.16%
日 日 告编号：2024-
030）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
董皞 独立董事 任期满离任 2024 年 01 月 09 日 因连任公司独立董事职务即将满六年辞职
黄浩 独立董事 被选举 2024 年 01 月 09 日 增补独立董事
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
30
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
环境保护相关政策和行业标准
根据《中山市环境监管重点单位名录》，公司全资子公司诺斯贝尔及广东丽研属于重点排污单位；根据中山市《产生
工业危险废物重点单位名单》，二级全资子公司诺斯贝尔健康护理属于工业危废重点单位。上述主体在生产经营过程当中
严格遵守《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国环境影响评价法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华
人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》《中华人民共和国土壤污染防治法》《排污许可
管理条例》《水污染防治行动计划》《广东省水污染防治条例》《广东省固体废物污染环境防治条例》《广东省环境污染
监督管理办法》《广东省大气污染物排放限值（DB44-27-2001）》《广东省锅炉大气污染物排放标准（DB44-765-2019）》
《广东省环境保护条例》《广东省水污染物排放限值（DB44-26-2001）》等法律法规、规范性文件要求。
环境保护行政许可情况
1、排污许可证/登记 表
公司及子公司名称 证书编号/登记编号 有效期
诺斯贝尔（中央工厂） 91442000758332180E001U 2020 年 12 月 01 日至 2025 年 11 月 30 日
诺斯贝尔（一分厂） 91442000758332180E002W 2020 年 12 月 01 日至 2025 年 11 月 30 日
诺斯贝尔（二分厂） 91442000758332180E003X 2020 年 12 月 01 日至 2025 年 11 月 30 日
诺斯贝尔健康护理 91442000MA51HLB66P001Y 2021 年 01 月 13 日至 2026 年 01 月 12 日
广东丽研 91442000MA56Q1NW4G001Q 2024 年 01 月 08 日至 2029 年 01 月 07 日
注 1：根据《固定污染源排污许可分类管理名录》（2019 版）的规定，诺斯贝尔（中央工厂、一分厂、二分厂）、诺
斯贝尔健康护理仅需办理排污登记。
2：2024 年 5 月 31 日，诺斯贝尔二分厂租赁厂房到期后不再续租，二分厂所在地址（中山市南头镇永辉路 61 号）的排
污登记进行了注销处理。
2、环评批 复
公司及子公
项目名称 批复时间 竣工环境保护验收时间 证书编号
司名称
诺斯贝尔化妆品股份有限公
诺斯贝尔 2017.11.21 2018.07.23 中环建书[2017]0066 号
司改扩建项目
诺斯贝尔化妆品股份有限公
诺斯贝尔 2018.01.31 2018.09.18 中（南）环建表[2018]0017 号
司一分厂扩建项目
诺斯贝尔化妆品股份有限公
诺斯贝尔 2019.01.08 2019.04.29 中（南）环建表[2019]0002 号
司扩建项目
诺斯贝尔化妆品股份有限公
诺斯贝尔 2019.02.22 2019.10.23 中（南）环建表[2019]0008 号
司二分厂扩建项目
31
诺斯贝尔化妆品股份有限公
诺斯贝尔 2020.06.17 2020.12.30 中（南）环建表[2020]0019 号
司一分厂改扩建项目
诺斯贝尔化妆品股份有限公
诺斯贝尔 2020.12.31 2021.04.17 中（南）环建表[2020]0065 号
司改扩建项目
诺斯贝尔健 广东诺斯贝尔健康护理用品 2021.03.13（一期）
2020.09.24 中（角）环建表[2020]0042 号
康护理 有限公司扩建项目 2021.03.30（二期）
广东丽研生物科技有限公司 中（角）环建表（2021）0037
广东丽研 2021.12.01 2022.06.22
新建项目 号
广东丽研生物科技有限公司
广东丽研 植物提取液、酵素生产线改 2023.11.17 2024.3.19 中环建书（2023）0033 号
扩建项目
3、其它审批备案情况
2021 年 1 月 1 日后立项的建设项目，按照《建设项目环境影响评价分类管理名录（2021 年版）》来执行环境影响评
价，诺斯贝尔及诺斯贝尔健康护理所属化妆品行业被豁免环评，因此新增的产线不需办理环保手续。具体项目有：
（1）2021 年 5 月诺斯贝尔新增 8 条护肤品灌装生产线；
（2）2021 年 10 月诺斯贝尔新增 3 套真空乳化机组、4 条手足膜生产线、3 条护肤品灌装包装生产线、4 条泡罩生产
线、4 条唇膏生产线和 1 条次抛产品的 BFS 吹灌封一体生产线；
（3）2021 年 10 月诺斯贝尔健康护理新增 5 条湿巾灌装包装生产线；
（4）2022 年诺斯贝尔一分厂新增建设 1 条纳米静电纺丝面膜生产线，于 2023 年 4 月建成投产；
（5）2022 年诺斯贝尔新增建设 1 条干态凝胶生产线，于 2023 年 4 月建成投产。
2021 年 1 月 1 日后立项的建设项目，按照《建设项目环境影响评价分类管理名录（2021 年版）》来执行环境影响评
价，2024 年诺斯贝尔健康护理新增无纺布减量生产线，不属于水刺无纺布制造工艺，属于不涉及有机溶剂的非织造布织造
的后整理工序，无需办理环保手续。
行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
主要污
主要污染 执行的
公司或 染物及 排放 排放口 超标
物及特征 排放浓 污染物 排放总 核定的排
子公司 特征污 排放方式 口数 分布情 排放
污染物的 度/强度 排放标 量 放总量
名称 染物的 量 况 情况
名称 准
种类
废水经厂
内污水管 中央工
网收集汇 厂污水
广东省
入污水处 处理站 化学需
化学需 地方标
理站，经 处1 氧量 化学需氧
氧量 准《水
物化处 个，一 2.2762 量 9.856
化学需氧 38mg/L 污染物
废水 理、生化 2个 分厂污 吨 吨 无
量、氨氮 氨氮 排放限
诺斯贝 处理、 水处理 氨氮 氨氮
0.163mg 值》
尔 MBR 工艺 站靠侧 0.0098 1.095 吨
/L DB44/26
处理达标 面保安 吨
-2001
后排入市 室处 1
政污水管 个
网。
二氧化 采用天然 中央工 二氧化 广东省 二氧化 二氧化硫
锅炉废
硫、氮氧 气作为燃 1个 厂厂区 硫 ND 地方标 硫0吨 0.036 吨 无
气
化物、颗 料，尾气 东北角 氮氧化 准《锅 氮氧化 氮氧化物
32
粒物 直接通过 锅炉房 物 炉大气 物 0.261 吨
30 米高烟 旁边 11mg/m 污染物 0.036 颗粒物
囱排放 颗粒物 标准》 吨 0.072 吨
1.7mg/m DB44/76 颗粒物
5-2019 0.006
吨
生产车间
有机废气
广东省
采用车间
地方标
内部活性
准《印
炭过滤棉
刷行业
吸附+外
各厂区 挥发性
有机废 部收集集 VOCs3.1 VOCs0.6 VOCs2.286
VOCs 8个 各楼栋 有机化 无
气 中净化系 7mg/m 73 吨 吨
楼顶 合物排
统吸附处
放标
理，通过
准》
总高 30
DB44/81
米排气管
5-2010
达标排
放。
废水经厂
内污水管
网收集汇
广东省
入污水处 化学需
化学需 地方标
理站，经 氧量 化学需氧
污水处 氧量 准《水
物化处 0.9595 量 6.410
化学需氧 理站靠 64mg/L 污染物
废水 理、生化 1个 吨 吨 无
量、氨氮 锅炉房 氨氮 排放限
处理、 氨氮 氨氮
侧1个 0.161mg 值》
MBR 工艺 0.0024 0.712 吨
/L DB44/26
处理达标 吨
-2001
后排入市
政污水管
网。
二氧化
二氧化 广东省
硫0吨
采用天然 硫 ND 地方标 二氧化硫
氮氧化
二氧化 气作为燃 厂区西 氮氧化 准《锅 0.064 吨
物
诺斯贝 锅炉废 硫、氮氧 料，尾气 北角锅 物 炉大气 氮氧化物
1个 0.0968 无
尔健康 气 化物、颗 直接通过 炉房旁 18mg/m 污染物 0.604 吨
吨
护理 粒物 30 米高烟 边 颗粒物 标准》 颗粒物
颗粒物
囱排放。 1.1mg/m DB44/76 0.294 吨
0.0052
5-2019
吨
生产车间
有机废气
广东省
采用车间
地方标
内部活性
准《印
炭过滤棉
刷行业
吸附+外
厂区 挥发性
有机废 部收集集 VOCs0.5 VOCs0.1 VOCs0.464
VOCs 3个 BCD 栋 有机化 无
气 中净化系 3mg/m 1吨 吨
楼顶 合物排
统吸附处
放标
理，通过
准》
总高 30
DB44/81
米排气管
5-2010
达标排
放。
广东丽 有机废 生产车间 厂区东 VOCs0.1 广东省 VOCs0.0 VOCs0.657
VOCs 1个 无
研 气 有机废气 北角 78mg/m 地方标 021 吨 1吨
33
采用车间 准《大
整体抽风 气污染
收集后经 物排放
水喷淋处 限值》
理，通过 DB44/27
总高 15 —2001
米排气管 第二时
达标排 段二级
放。 排放限
值
生产工艺
废水、设
备清洗废
水、地面
清洗废水 无排放
化学需氧
废水 委托给符 0个 口，转 - - - - -
量、氨氮
合要求的 移处理
废水转移
机构进行
转移处
理。
注：ND 表示检测结果低于方法检出限，若检测项目的排放浓度低于检出限，其排放总量无需计算。
对污染物的处理
1、诺斯贝尔
（1）废水
全资子公司诺斯贝尔拥有日处理能力 300 吨/天以及 150 吨/天的污水处理站各一套，分别位于中央工厂和一分厂区内。
报告期内诺斯贝尔污水处理站处理废水量分别为 218 吨/天和 114 吨/天，各厂区严格落实雨污分流，其中工业废水经自运
营污水处理站预处理达标后排入市政污水管道，生活污水经三级化粪池处理达标后排入市政污水管道。
中央工厂污水处理站采用调节池+反应槽+中和槽+凝聚槽+气浮池+厌氧池+好氧池+MBR 工艺。一分厂污水处理站采用调
节池+微电解反应塔+pH 调节池+芬顿反应池+pH 调节池+混凝反应池+气浮池+厌氧池+一级缺氧池+一级好氧池+中沉池+二级
缺氧池+二级好氧池+中沉池+混凝反应池+二沉池+清水池工艺，废水经处理达标后排入市政污水管道。
（2）废气
诺斯贝尔化妆品生产过程产生的废气主要是锅炉尾气和车间有机废气（VOCs），锅炉采用清洁能源天然气作为燃料，
尾气通过 30 米高烟囱达标排放。生产车间有机废气采用管道收集集中到废气净化系统后处理达标后通过总高 30 米的排气
管排放。
其中诺斯贝尔中央工厂的有机废气净化工艺是：车间内循环活性炭过滤棉吸附+车间外溢废气收集并活性炭吸附+催化
燃烧脱附装置；一分厂和二分厂的有机废气净化工艺采用车间内循环活性炭过滤棉吸附+车间外溢废气收集并经过 UV 光解+
活性炭吸附。车间有机废气经上述处理达标后排放。
（3）固体废物
诺斯贝尔化妆品生产过程中产生的固体废物主要分为一般固体废物和危险废物，均分类收集，专库暂存，统一管理，
委托有资质的处置单位转移处置。
34
一般固体废物，可细分为可回收一般固体废物（包括废包装桶、废纸皮等）和不可回收一般固体废物（包括废水处理
站污泥、化妆品废液、其他生产垃圾等）。报告期内产生的一般固体废物委托有处理资质的第三方公司转移处置。
危险废物，主要包括废包装桶、废活性炭、废有机溶剂、废抹布、废矿物油、废酸、废碱等。各工厂对危险废物的管
理采取分类收集、严格管制、集中贮存、无害化处置原则。报告期内产生的危险废物委托有处理资质的第三方公司转移处
置。
2、诺斯贝尔健康护理
（1）废水
诺斯贝尔下属全资子公司诺斯贝尔健康护理的污水处理站日处理能力 300 吨/天，报告期内诺斯贝尔健康护理污水处理
站处理废水量为 104 吨/天，厂区内严格落实雨污分流，其中生产工艺废水、车间地面污水收集后排入厂内污水管网，进入
污水处理站进行处理。
诺斯贝尔健康护理污水处理站采用调节池+反应槽+中和槽+凝聚槽+气浮池+厌氧池+好氧池+MBR 工艺。废水经处理达标
后排入市政污水管道。
（2）废气
诺斯贝尔健康护理的化妆品生产过程产生的废气主要是锅炉尾气和车间有机废气（VOCs），锅炉采用清洁能源天然气
作为燃料，尾气通过 30 米高烟囱达标排放。生产车间有机废气采用管道收集集中到废气净化系统后达标通过总高 30 米的
排气管排放。
诺斯贝尔健康护理有机废气净化系统采用车间内循环活性炭过滤棉吸附+车间外溢废气收集并经过 UV 光解+活性炭吸附
的工艺。车间有机废气经上述处理达标后排放。
（3）固体废物
诺斯贝尔健康护理的化妆品生产过程中产生的固体废物主要分为一般固体废物和危险废物。其中一般固体废物可细分
为可回收一般固体废物（包括废包装桶、废纸皮、废无纺布等）和不可回收一般固体废物（包括废水处理站污泥、其他生
产垃圾等）；产生的危险废物，主要包括废包装桶、废活性炭、废有机溶剂、废抹布、废矿物油、废酸、废碱等。一般固
体废物和危险废物均分类收集，专库暂存，统一管理，委托有处理资质的第三方公司转移处置。
3、广东丽研
（1）废水
广东丽研“植物提取液、酵素生产线改扩建项目”于 2023 年 11 月 17 日投入使用，广东丽研生产产能为香精 9.6 吨/
年，微乳液 36 吨/年，植物提取液 467.82 吨/年，植物提取浓缩液 12.26 吨/年，日化酵素 202.21 吨/年，项目生产废水为
1,224.12 吨/年，产生的生产废水经厂区统一收集后委托有处理能力的废水处理机构处理。
（2）废气
广东丽研生产工序产生的废气采用车间整体抽风收集后经“水喷淋+干式净化器+二级活性炭”组合工艺处理，达标后
高空排放。
（3）固体废物
35
广东丽研生产过程中产生的固体废物主要分为一般固体废物和危险废物。其中一般固体废物可细分为可回收一般固体
废物（包括废包装桶、废纸皮等）和不可回收一般固体废物（其他生产垃圾等）。广东丽研对固体废物分类收集，专库暂
存，统一管理，委托有处理资质的第三方公司转移处置。
另外，广东丽研生产过程中产生的危险废物，主要包括原辅料废包装桶（袋）、废过滤膜、废矿物油及其包装物、含
油废抹布及废手套、废活性炭等，皆通过委托有处理资质的第三方公司转移处置。
环境自行监测方案
1、诺斯贝尔以及诺斯贝尔健康护理：委托有资质的第三方检测机构监测+部分排污因子自主检测相结合的方式进行。
根据环保要求结合公司生产情况，生产废水为第三方每季度监测 1 次+自主监测每日 1 次，生活污水为第三方每半年度监测
1 次；生产废气为第三方每半年度监测 1 次，厂界噪声为第三方每季度监测 1 次。
2、广东丽研：委托有资质的第三方检测机构进行自行监测。根据环保要求结合公司生产情况，生活污水、生产废气监
测为半年度监测 1 次（生产废水外运转移处理，内部不监测），厂界噪声监测为每季度监测 1 次。
突发环境事件应急预案
突发环境事件应急预案备案情况
公司及子公司名称 备案情况 最新备案时间 备案编号
诺斯贝尔（中央工厂） 已备案 2024 年 4 月 8 日 44200-2024-0310-L
诺斯贝尔（一分厂） 已备案 2024 年 4 月 8 日 44200-2024-0309-L
诺斯贝尔（二分厂） 已备案 2022 年 6 月 9 日 442000-2022-0354-L
诺斯贝尔健康护理 已备案 2024 年 3 月 18 日 442000-2024-0253-L
广东丽研 已备案 2024 年 1 月 29 日 442000-2024-0104-L
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
1、2024 年 1-6 月，诺斯贝尔（含诺斯贝尔全资子公司诺斯贝尔日化制品）环境治理和污染防治设施及工程投入 33.30
万元，污染防治设施运营费用 189.32 万元，缴纳环境保护税 0.02 万元。
2、2024 年 1-6 月，诺斯贝尔健康护理环境治理和污染防治设施及工程投入 58.17 万元，污染防治设施运营费用 26.45
万元，缴纳环境保护税 0.09 万元。
3、2024 年 1-6 月，广东丽研环境治理和污染防治设施及工程投入 17.23 万元，污染防治设施运营费用 1.46 万元。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
经营的影响
报告期内公司未因环境
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
问题受到行政处罚
其他应当公开的环境信息
已在环保平台公布企业环境保护信息。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
适用 □不适用
36
1、诺斯贝尔（中央工厂）完成中央空调智联物控的改造，通过云端系统 AI 智能建模分析，动态优化设备参数，自动
调节运行频率，从而减少中央空调用电量。
2、非高温季节（11 月-3 月），在满足车间温湿度条件的情况下，每日波峰时段关停空调主机，降低空调用电量。
3、公司全面使用 LED 节能灯，部分区域加装声控及管控装置，降低照明用电。
4、照度要求不高的场所，采用“隔一开一”的方式开启照明灯，减少能源浪费。
5、公司倡导随手关灯、空调温度设置 26 度或以上等节能措施，减少能源浪费。
6、公司积极推行节能培训、节能宣传、节能检查等措施，提升全员的节能意识。
其他环保相关信息
无
二、社会责任情况
作为社会的组成部分，公司坚持走高质量发展之路，不断推动行业的发展和进步。同时，积极履行社会责任，将追求
利润和承担社会责任有机的融合在一起，和整个社会的发展和谐同步，用爱心回馈社会，积极投身社会公益慈善事业，促
进公司所在地的发展，构筑和谐的社会关系。
子公司诺斯贝尔以“成为世界一流的美丽健康企业”为企业愿景，严格贯彻“遵纪守法、关爱环境、绿色美妆、科学
发展”的环境方针、“科学创新、节能环保”的能源方针、“安全第一、预防为主、综合治理”的安全方针和“品质是企
业的生命，品质源于管理”的品质方针，坚守“让每个人看起来年轻 10 岁”的企业使命，坚持可持续发展战略，不断为客
户提供安全、舒适、好用的产品，不断满足人民群众对“美”的追求，为推动我国化妆品产业迈向高质量发展做出了实际
贡献。
公司及下属子公司近年来在敬老助老、支持教育事业发展、支持社区发展、支持落后地区建设、支持中山市慈善万人
行等方面均做出了突出的贡献，子公司诺斯贝尔先后荣获“第五届中山市最具社会责任企业传媒大奖-2019 年十大社会责
任企业”“第六届中山最具社会责任企业传媒大奖-社会责任企业大奖”（2020 年）、“中国红十字会奉献奖章”（2020
年）、“广东省五一劳动奖状”（2021 年）、“中山市两新组织党建工作示范点”（2023 年）、“中山市先进基层党组织”
（2024 年）等众多社会荣誉。
37
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承
诺 履行
承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限
事 情况
由
自承诺之日起至香港诺斯贝尔因本次交易取
得的上市公司股份（以下简称“标的股
份”）上市之日，本人不以任何直接或间接
方式转让本人持有的香港诺斯贝尔的股权。
自标的股份上市之日起 12 个月内,本人不以
任何直接或间接方式转让本人持有的香港诺
香港诺斯贝尔 已履
斯贝尔股权;自标的股份上市之日起满 12 个 2019 年 02 2024 年 5
林世达 最终出资人关 行完
月至满 24 个月之前,本人可转让的香港诺斯 月 14 日 月 28 日
于锁定的承诺 毕
贝尔股权不得超过 25%;自标的股份上市之日
起满 24 个月至满 36 个月之前,本人可转让
的香港诺斯贝尔股权累计不得超过 50%;自标
的股份上市之日起满 36 个月至满 48 个月之
前,本人可转让的香港诺斯贝尔股权累计不
得超过 75%。
自承诺之日起至合富盈泰因本次交易取得的
上市公司股份（以下简称“标的股份”）上
市之日，本人不以任何直接或间接方式转让
资 本人持有的合富盈泰的股权。自标的股份上
产 市之日起 12 个月内,本人不以任何直接或间
重 合富盈泰最终 接方式转让本人持有的合富盈泰股权;自标 已履
2019 年 02 2024 年 5
组 范展华 出资人关于锁 的股份上市之日起满 12 个月至满 24 个月之 行完
月 14 日 月 28 日
时 定的承诺 前,本人可转让的合富盈泰股权不得超过 毕
所 25%;自标的股份上市之日起满 24 个月至满
作 36 个月之前,本人可转让的合富盈泰股权累
承 计不得超过 50%;自标的股份上市之日起满
诺 36 个月至满 48 个月之前,本人可转让的合富
盈泰股权累计不得超过 75%。
自承诺之日起至中山瑞兰因本次交易取得的
上市公司股份（以下简称“标的股份”）上
市之日，本人不以任何直接或间接方式转让
本人持有的中山瑞兰的股权。自标的股份上
市之日起 12 个月内,本人不以任何直接或间
中山瑞兰最终 接方式转让本人持有的中山瑞兰股权;自标 已履
2019 年 02 2024 年 5
李宪平 出资人关于锁 的股份上市之日起满 12 个月至满 24 个月之 行完
月 14 日 月 28 日
定的承诺 前,本人可转让的中山瑞兰股权不得超过 毕
25%;自标的股份上市之日起满 24 个月至满
36 个月之前,本人可转让的中山瑞兰股权累
计不得超过 50%;自标的股份上市之日起满
36 个月至满 48 个月之前,本人可转让的中山
瑞兰股权累计不得超过 75%。
陈必文;范毅;范 协诚通最终出 自承诺之日起至协诚通因本次交易取得的上 已履
2019 年 02 2024 年 5
展华;黎柏良;李 资人关于锁定 市公司股份（以下简称“标的股份”）上市 行完
月 14 日 月 28 日
莹;刘第国;刘运 的承诺 之日，本人不以任何直接或间接方式转让本 毕
38
灵;王勇;吴斓; 人持有的协诚通的股权。自标的股份上市之
肖军;张小林 日起 12 个月内,本人不以任何直接或间接方
式转让本人持有的协诚通股权;自标的股份
上市之日起满 12 个月至满 24 个月之前,本
人可转让的协诚通股权不得超过 25%;自标的
股份上市之日起满 24 个月至满 36 个月之
前,本人可转让的协诚通股权累计不得超过
50%;自标的股份上市之日起满 36 个月至满
48 个月之前,本人可转让的协诚通股权累计
不得超过 75%。
本公司诺斯贝尔（香港）无纺布制品有限公
司承诺，参与福建青松股份有限公司发行股
份购买资产所认购的 47,392,045 股青松股
份股票（以下简称“标的股份”），自标的
股份上市之日起 12 个月内不得转让。自标
的股份上市之日起满 12 个月后，本公司可
诺斯贝尔（香 解锁标的股份的 25%；自标的股份上市之日 已履
2019 年 04 2024 年 5
港）无纺布制品 股份限售承诺 起满 24 个月后，本公司可解锁标的股份的 行完
月 30 日 月 28 日
有限公司 25%；自标的股份上市之日起满 36 个月后， 毕
本公司可解锁标的股份的 25%；自标的股份
上市之日起满 48 个月后，本公司可解锁标
的股份的 25%。前述锁定期结束之后，本公
司所应遵守的股份锁定期以及减持限制将按
照中国证券监督管理委员会和深圳证券交易
所的规定执行。
1、对于本人持有的股票，本人承诺按持有
上海谦本/上海隆尔/上海阳彬的股权比例继
续严格遵守上海谦本/上海隆尔/上海阳彬根
据《资产购买协议》应履行的股份锁定承
诺。本人承诺自上海谦本/上海隆尔/上海阳
陈必文;范毅;范
彬取得青松股份股票上市之日（2019 年 5 月
展华;韩向媛;黎
28 日）起满 24 个月后可解锁标的股票
柏良;李宪平;李
25%；自上市之日起满 36 个月后可解锁标的 已履
莹;刘第国;刘运 2021 年 05 2024 年 5
股份限售承诺 股票 25%；自上市之日起满 48 个月后可解锁 行完
灵;麦耀雅;邱晓 月 06 日 月 28 日
标的股票 25%。若由于青松股份送股、资本 毕
锋;王勇;吴斓;
公积转增股本或配股等原因而增持股份，亦
肖军;杨骏业;张
应遵守上述承诺。2、本人将按本人持有的
小林
上海谦本/上海隆尔/上海阳彬的股权比例继
续严格遵守上海谦本/上海隆尔/上海阳彬根
据《资产购买协议》应履行的其他义务（包
括但不限于陈述与保证、违约责任等条款）
并享有协议约定的权利。
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履
不适用
行的具体原因及下一步的工作计划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
39
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁)基 涉案金额 是否形成 诉讼(仲裁)进 诉讼(仲裁)判决执行 披露
审理结果及 披露索引
本情况 （万元） 预计负债 展 情况 日期
影响
未达到重大诉
讼披露标准的 共 8 起，6 起 对公司经营 5 起申请执行中；1
其他诉讼汇总 1,996.5 否 已判决，未终 无重大不利 起未申请执行，被告 不适用
（公司作为原 审判决 2 起 影响 按判决履行中
告起诉）
未达到重大诉 共 4 起，3 起 对公司经营 1 起已按判决完成执
讼披露标准的 5.36 否 已判决，1 起 无重大不利 行；1 起已按终审执 不适用
其他诉讼汇总 再审申请中 影响 行，目前再审申请
40
（公司作为被 中；1 起已判决尚未
告起诉） 执行
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
41
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
报告期内，公司及子公司因生产经营需求租赁厂房、仓库、宿舍、办公室等费用合计 2,426.60 万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
适用 □不适用
租赁资
产涉及 租赁收 租赁收 租赁收
出租方 租赁方 租赁资 租赁起 租赁终 是否关 关联关
金额 益（万 益确定 益对公
名称 名称 产情况 始日 止日 联交易 系
（万 元） 依据 司影响
元）
依据双
杭州颐 方签署
正泰量
唯实检 2021 年 2026 年 的租赁
测技术 租赁办 减少利
测科技 06 月 10 08 月 09 -66.92 合同和 否 不适用
股份有 公场所 润
有限公 日 日 新租赁
限公司
司 准则确
定
42
依据双
广东诺
中山市 租赁厂 方签署
斯贝尔
华算房 房、办 2020 年 2027 年 的租赁
健康护 减少利
地产投 公大 05 月 01 12 月 31 -525.3 合同和 否 不适用
理用品 润
资有限 楼、宿 日 日 新租赁
有限公
公司 舍楼 准则确
司
定
依据双
诺斯贝 方签署
广东浩
尔化妆 租赁厂 2020 年 2027 年 的租赁
特电器 减少利
品股份 房、仓 04 月 15 12 月 31 -445.63 合同和 否 不适用
有限公 润
有限公 库 日 日 新租赁
司
司 准则确
定
依据双
中山市 诺斯贝 方签署
合巨兴 尔化妆 2020 年 2027 年 的租赁
租赁厂 减少利
物业管 品股份 11 月 01 10 月 31 -333.85 合同和 否 不适用
房 润
理有限 有限公 日 日 新租赁
公司 司 准则确
定
依据双
诺斯贝 方签署
尔化妆 2019 年 2025 年 的租赁
租赁厂 减少利
罗志成 品股份 01 月 01 12 月 31 -178.94 合同和 否 不适用
房 润
有限公 日 日 新租赁
司 准则确
定
依据双
诺斯贝 方签署
尔化妆 2023 年 2025 年 的租赁
租赁仓 减少利
袁志宏 品股份 07 月 01 06 月 30 -470.02 合同和 否 不适用
库 润
有限公 日 日 新租赁
司 准则确
定
依据双
杭州融 诺斯贝 方签署
创至臻 尔化妆 2021 年 2026 年 的租赁
租赁办 减少利
商业管 品股份 02 月 14 02 月 13 -75.06 合同和 否 不适用
公场所 润
理有限 有限公 日 日 新租赁
公司 司 准则确
定
依据双
诺斯贝 方签署
尔化妆 2022 年 2024 年 的租赁
租赁厂 减少利
黄耿辉 品股份 06 月 01 05 月 31 -117.6 合同和 否 不适用
房 润
有限公 日 日 新租赁
司 准则确
定
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
43
3、日常经营重大合同
单位：元
影响重大
合同履行 是否存在
合同订立 本期确认 累计确认
合同订立 合同总金 合同履行 应收账款 的各项条 合同无法
公司方名 的销售收 的销售收
对方名称 额 的进度 回款情况 件是否发 履行的重
称 入金额 入金额
生重大变 大风险
化
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
1、股份回购
公司于 2024 年 2 月 19 日召开第五届董事会第五次会议、第五届监事会第四次会议审议通过了《关于回购公司股份方
案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购部分公司已发行的人民币普通股（A 股）股票，用于实施员
工持股计划或者股权激励计划。本次回购股份的资金总额不低于人民币 5,000 万元且不超过人民币 10,000 万元（均含本
数），回购股份的价格不超过人民币 6 元/股（含本数），回购实施期限为自公司董事会审议通过本次回购股份方案之日起
不超过 12 个月。
报告期末，公司通过回购专用账户以集中竞价方式累计回购公司股份 16,123,600 股，占公司目前总股本的比例为
3.1212%，最高成交价为 4.11 元/股，最低成交价为 3.25 元/股，成交总金额为 59,418,823 元（不含交易费用）。
截至 2024 年 7 月 31 日收盘，公司通过回购专用账户以集中竞价方式累计回购公司股份 18,007,500 股，占公司目前总
股本的比例为 3.4859%，成交总金额为 65,802,558 元（不含交易费用）。
十四、公司子公司重大事项
适用 □不适用
1、子公司诺斯贝尔终止 148 亩大型产业园区建设项目
2021 年 11 月，诺斯贝尔通过中山市公共资源交易中心公开挂牌出让系统竞得了位于中山市南头镇穗西村编号为 G02-
2021-0057、总面积为 98,858.7 平方米（折合 148.2880 亩）的国有建设用地使用权，用于建设集生产车间、办公及研发大
楼、智能仓储、员工生活中心于一体的大型产业园区（以下简称“148 亩土地项目”）。截至 2023 年 12 月 31 日，148 亩
土地项目已完成土地平整，并已完成 12,000 平方米的基础桩工程，累计建设投入约 1,335 万元。公司于 2024 年 4 月 12 日
召开第五届董事会第七次会议，审议通过了《关于终止诺斯贝尔 148 亩大型产业园区项目建设暨与政府部门协商收回土地
使用权的议案》，同意终止 148 亩土地项目建设，并授权公司管理层与政府部门协商退回土地使用权及土地使用权出让价
44
款收回的具体方案，并签署相关协议。详见公司 2024 年 4 月 12 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于终止
诺斯贝尔 148 亩大型产业园区项目建设暨与政府部门协商收回土地使用权的公告》（公告编号：2024-015）。
诺斯贝尔根据与中山市自然资源局 2021 年 11 月 10 日签订的《国有建设用地使用权出让合同》及补充条款约定，于
2023 年末计提了 22,836,360 元土地闲置费。截至本报告期末，诺斯贝尔已按中山市自然资源局下发的《闲置土地认定书》
《征缴土地闲置费决定书》要求，缴纳土地闲置费 22,836,359.8 元。目前公司与政府部门就退回土地使用权及土地使用权
出让价款收回事宜仍在协商过程中。
2、子公司广州青航增资控股广东可普睿
公司全资子公司广州青航于 2023 年 12 月 26 日与广东可普睿及其股东国际可旺（香港）有限公司、广州塔望生物科技
有限公司等主体签署《广东可普睿生物科技有限公司增资协议》，协议约定广州青航向广东可普睿投资 5,700 万元。截至
2024 年 6 月 12 日，广东可普睿已完成增资的工商登记手续，广州青航向广东可普睿支付了超过 50%的增资款，取得广东可
普睿 60%股权，成为广东可普睿控股股东。广州青航合并成本大于广东可普睿相关资产组可辨认净资产公允价值，形成商
誉 26,279,207.76 元。
广东可普睿主要从事合成生物技术研发及新材料技术研发。公司投资控股广东可普睿，有利于增强公司前沿生物技术
创新能力，加快化妆品高端原料布局。
3、新设成立二级子公司广东诺米佳
根据公司战略发展需要，经公司批准，子公司广东埃夫诺米健康科技有限公司于 2024 年 5 月 31 日设立全资子公司广
东诺米佳生物医药有限公司，注册资金 1,000 万元。截至报告期末，广东诺米佳已完成工商注册登记并取得营业执照，尚
未产生经营收入。
45
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
发
积
行 送
数量 比例 金 其他 小计 数量 比例
新 股
转
股
股
一、有限售条件股份 9,324,105 1.80% -824,503 -824,503 8,499,602 1.65%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 9,324,105 1.80% -824,503 -824,503 8,499,602 1.65%
其中：境内法人持
股
境内自然人持股 9,324,105 1.80% -824,503 -824,503 8,499,602 1.65%
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 507,256,781 98.20% 824,503 824,503 508,081,284 98.35%
1、人民币普通股 507,256,781 98.20% 824,503 824,503 508,081,284 98.35%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 516,580,886 100.00% 0 0 516,580,886 100.00%
股份变动的原因
适用 □不适用
报告期内，原公司监事王勇先生届满离任后已满 6 个月，其名下 824,503 股股份由有限售条件股份转为无限售条件股
份。
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
适用 □不适用
46
公司于 2024 年 2 月 19 日召开第五届董事会第五次会议、第五届监事会第四次会议审议通过了《关于回购公司股份方
案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购部分公司已发行的人民币普通股（A 股）股票，用于实施员
工持股计划或者股权激励计划。本次回购股份的资金总额不低于人民币 5,000 万元且不超过人民币 10,000 万元（均含本
数），回购股份的价格不超过人民币 6 元/股（含本数），回购实施期限为自公司董事会审议通过本次回购股份方案之日起
不超过 12 个月。
报告期末，公司通过回购专用账户以集中竞价方式累计回购公司股份 16,123,600 股，占公司目前总股本的比例为
3.1212%，最高成交价为 4.11 元/股，最低成交价为 3.25 元/股，成交总金额为 59,418,823 元（不含交易费用）。
截至 2024 年 7 月 31 日收盘，公司通过回购专用账户以集中竞价方式累计回购公司股份 18,007,500 股，占公司目前总
股本的比例为 3.4859%，成交总金额为 65,802,558 元（不含交易费用）。
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限 本期增加限售 期末限售股 拟解除限售日
股东名称 期初限售股数 限售原因
售股数 股数 数 期
范展华 8,499,602 0 0 8,499,602 高管锁定股 每年解锁 25%
董监高离任股份锁
王勇 824,503 824,503 0 0
定半年届满
合计 9,324,105 824,503 0 8,499,602 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股 持有特别表决权股份的股
报告期末普通股股东总数 21,870 0 0
股东总数（如有）（参见注 8） 东总数（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有有限售 持有无限售 质押、标记或冻结情况
股东性 持股比 报告期末持 报告期内增
股东名称 条件的股份 条件的股份
质 例 股数量 减变动情况 股份状态 数量
数量 数量
47
诺斯贝尔（香港）
境外法
无纺布制品有限公 9.17% 47,392,045 0 0 47,392,045 不适用 0
人
司
境内非
吉安广佳企业管理
国有法 6.42% 33,162,557 -1,260,000 0 33,162,557 不适用 0
咨询服务有限公司
人
境内自
范展华 2.19% 11,332,803 0 8,499,602 2,833,201 质押 10,710,000
然人
中国建设银行股份
有限公司－中欧价
其他 1.69% 8,735,700 -234,400 0 8,735,700 不适用 0
值发现股票型证券
投资基金
山东金仕达投资管
理有限公司－金仕
其他 1.67% 8,636,100 8,636,100 0 8,636,100 不适用 0
达鸿元世鑫私募证
券投资基金
横琴广金美好基金
管理有限公司－广
其他 1.52% 7,860,337 0 0 7,860,337 不适用 0
金美好鑫星私募证
券投资基金
境内自
孙锡林 1.42% 7,319,300 1,369,800 0 7,319,300 不适用 0
然人
中国工商银行股份
有限公司－中欧潜
其他 1.07% 5,515,368 -237,300 0 5,515,368 不适用 0
力价值灵活配置混
合型证券投资基金
境内非
中山中科南头创业
国有法 1.01% 5,208,820 0 0 5,208,820 不适用 0
投资有限公司
人
中国建设银行股份
有限公司－中欧成
长优选回报灵活配 其他 0.91% 4,702,606 1,260,006 0 4,702,606 不适用 0
置混合型发起式证
券投资基金
2019 年 4 月 16 日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准福建青松股份有限公司向诺
斯贝尔（香港）无纺布制品有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可
战略投资者或一般法人因配 [2019]650 号），核准公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事宜。公司
售新股成为前 10 名股东的情 前 10 名股东中，诺斯贝尔（香港）无纺布制品有限公司、中山中科南头创业投资有限公司均
况（如有）（参见注 3） 为本次重组交易对方，详情可参见公司于 2019 年 5 月 23 日披露的《青松股份发行股份及支付
现金购买资产并募集配套资金暨关联交易实施情况暨新增股份上市公告书》（公告编号：2019-
049）。
上述股东关联关系或一致行
公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
动的说明
上述股东涉及委托/受托表决
无
权、放弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户 报告期末，前 10 名股东中存在“福建青松股份有限公司回购专用证券账户”，持有普通股数
的特别说明（参见注 11） 量为 16,123,600 股，占公司目前总股本的 3.12%。
前 10 名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
报告期末持有无限售条件股份 股份种类
股东名称
数量 股份种类 数量
诺斯贝尔（香港）无纺布制品有限公司 47,392,045 人民币普通股 47,392,045
吉安广佳企业管理咨询服务有限公司 33,162,557 人民币普通股 33,162,557
中国建设银行股份有限公司－中欧价值发现股票
8,735,700 人民币普通股 8,735,700
型证券投资基金
48
山东金仕达投资管理有限公司－金仕达鸿元世鑫
8,636,100 人民币普通股 8,636,100
私募证券投资基金
横琴广金美好基金管理有限公司－广金美好鑫星
7,860,337 人民币普通股 7,860,337
私募证券投资基金
孙锡林 7,319,300 人民币普通股 7,319,300
中国工商银行股份有限公司－中欧潜力价值灵活
5,515,368 人民币普通股 5,515,368
配置混合型证券投资基金
中山中科南头创业投资有限公司 5,208,820 人民币普通股 5,208,820
中国建设银行股份有限公司－中欧成长优选回报
4,702,606 人民币普通股 4,702,606
灵活配置混合型发起式证券投资基金
柯维龙 3,130,800 人民币普通股 3,130,800
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前
公司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名
10 名无限售流通股股东和前 10 名股东
股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
之间关联关系或一致行动的说明
公司股东吉安广佳企业管理咨询服务有限公司通过普通证券账户持有 6,622,557
股，通过广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 26,540,000 股，实
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股 际合计持有 33,162,557 股。
东情况说明（如有）（参见注 4） 公司股东横琴广金美好基金管理有限公司－广金美好鑫星私募证券投资基金通过普
通证券账户持有 7,279,937 股，通过中信证券华南股份有限公司客户信用交易担保
证券账户持有 580,400 股，实际合计持有 7,860,337 股。
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 不适用
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 不适用
公司是否具有表决权差异安排
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2023 年年报。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
49
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
50
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
51
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
52
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：福建青松股份有限公司
2024 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 507,272,526.29 685,580,614.82
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 70,000,000.00 2,963.26
衍生金融资产
应收票据
应收账款 411,711,860.58 423,557,410.26
应收款项融资 18,111,442.79 14,791,308.15
预付款项 8,506,364.15 8,069,472.47
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 13,856,148.22 20,672,670.71
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 284,415,890.92 265,238,867.11
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,580,053.59 1,847,620.68
53
流动资产合计 1,316,454,286.54 1,419,760,927.46
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 8,575,423.52 9,344,498.63
投资性房地产
固定资产 361,682,813.44 388,046,182.77
在建工程 5,416,435.80 1,973,677.24
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 97,701,745.02 120,367,993.53
无形资产 203,337,479.87 195,548,646.87
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉 26,279,207.76
长期待摊费用 91,242,093.58 112,293,551.04
递延所得税资产 113,940,163.14 117,338,557.17
其他非流动资产 4,660,978.65 6,472,765.75
非流动资产合计 912,836,340.78 951,385,873.00
资产总计 2,229,290,627.32 2,371,146,800.46
流动负债：
短期借款 23,010,400.00 35,004,305.56
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 298,926,486.76 278,845,458.19
预收款项
合同负债 30,806,099.87 28,477,296.65
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 42,247,538.56 46,803,566.31
应交税费 6,412,921.49 6,012,663.96
其他应付款 43,249,482.79 49,268,537.09
54
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 131,192,939.02 148,642,103.48
其他流动负债 3,235,141.27 3,381,799.26
流动负债合计 579,081,009.76 596,435,730.50
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 242,757,721.22 307,738,076.56
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 68,527,596.91 89,599,799.54
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 24,666,286.13 28,069,805.81
递延所得税负债 34,041,750.16 35,805,100.51
其他非流动负债
非流动负债合计 369,993,354.42 461,212,782.42
负债合计 949,074,364.18 1,057,648,512.92
所有者权益：
股本 516,580,886.00 516,580,886.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,162,433,601.49 1,162,433,601.49
减：库存股 59,431,027.92
其他综合收益 -102,504.32 836,470.38
专项储备
盈余公积 124,721,262.85 124,721,262.85
一般风险准备
未分配利润 -487,652,379.08 -494,503,724.49
归属于母公司所有者权益合计 1,256,549,839.02 1,310,068,496.23
少数股东权益 23,666,424.12 3,429,791.31
所有者权益合计 1,280,216,263.14 1,313,498,287.54
负债和所有者权益总计 2,229,290,627.32 2,371,146,800.46
法定代表人：范展华 主管会计工作负责人：汪玉聪 会计机构负责人：吴斓
55
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 4,127,299.49 9,321,167.45
交易性金融资产 2,963.26
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款 434,012,410.61 611,012,478.31
其中：应收利息
应收股利
存货
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 77,421.40 195,032.80
流动资产合计 438,217,131.50 620,531,641.82
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,358,040,700.00 1,358,040,700.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 130,442.25 154,045.71
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 17,245.33 120,716.47
递延所得税资产 81.72 81.29
其他非流动资产
56
非流动资产合计 1,358,188,469.30 1,358,315,543.47
资产总计 1,796,405,600.80 1,978,847,185.29
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 1,881,079.99 360,999.99
应交税费 21,073.07 6,648.56
其他应付款 96,320,347.14 69,592,848.62
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 98,222,500.20 69,960,497.17
非流动负债：
长期借款 142,575,784.89
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 142,575,784.89
负债合计 98,222,500.20 212,536,282.06
所有者权益：
股本 516,580,886.00 516,580,886.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,454,524,765.51 1,454,524,765.51
减：库存股 59,431,027.92
其他综合收益
专项储备
盈余公积 124,721,262.85 124,721,262.85
57
未分配利润 -338,212,785.84 -329,516,011.13
所有者权益合计 1,698,183,100.60 1,766,310,903.23
负债和所有者权益总计 1,796,405,600.80 1,978,847,185.29
3、合并利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业总收入 858,023,219.91 923,990,875.09
其中：营业收入 858,023,219.91 923,990,875.09
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 858,648,431.79 998,794,845.20
其中：营业成本 728,494,199.83 853,553,759.52
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,633,417.24 3,209,290.62
销售费用 22,695,870.66 23,205,342.58
管理费用 71,135,618.06 77,593,917.55
研发费用 28,896,815.11 34,860,993.09
财务费用 2,792,510.89 6,371,541.84
其中：利息费用 11,382,746.83 13,222,170.60
利息收入 6,249,989.71 6,066,609.01
加：其他收益 11,279,269.29 4,218,371.63
投资收益（损失以“—”号填
139,518.05 1,059,324.94
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-769,075.11
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
781,035.88 4,833,555.61
号填列）
资产减值损失（损失以“—” -2,828,863.37 -4,383,339.56
58
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
-745,233.41
号填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填
7,231,439.45 -69,076,057.49
列）
加：营业外收入 14,080.00
减：营业外支出 1,794,212.92 1,646,365.63
四、利润总额（亏损总额以“—”号
5,437,226.53 -70,708,343.12
填列）
减：所得税费用 -1,196,373.91 -9,383,680.83
五、净利润（净亏损以“—”号填
6,633,600.44 -61,324,662.29
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
6,633,600.44 -61,324,662.29
“—”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
6,851,345.41 -61,566,454.46
（净亏损以“—”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以
-217,744.97 241,792.17
“—”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 -977,049.52 -785,499.72
归属母公司所有者的其他综合收益
-938,974.70 -786,606.39
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-938,974.70 -786,606.39
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -938,974.70 -786,606.39
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-38,074.82 1,106.67
税后净额
七、综合收益总额 5,656,550.92 -62,110,162.01
归属于母公司所有者的综合收益总
5,912,370.71 -62,353,060.85
额
59
归属于少数股东的综合收益总额 -255,819.79 242,898.84
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0135 -0.1192
（二）稀释每股收益 0.0133 -0.1192
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：范展华 主管会计工作负责人：汪玉聪 会计机构负责人：吴斓
4、母公司利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业收入
减：营业成本
税金及附加 659.09
销售费用
管理费用 6,758,474.97 5,137,250.50
研发费用
财务费用 1,941,776.13 1,793,265.37
其中：利息费用 1,989,065.85 2,034,387.40
利息收入 50,871.28 826,977.00
加：其他收益 3,405.63 17,622.59
投资收益（损失以“—”号填
72.03 2,785,562.33
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
-1.70 562,334.69
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填
-8,696,775.14 -3,565,655.35
列）
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“—”号
-8,696,775.14 -3,565,655.35
填列）
减：所得税费用 -0.43 154,681.33
四、净利润（净亏损以“—”号填 -8,696,774.71 -3,720,336.68
60
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-8,696,774.71 -3,720,336.68
“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -8,696,774.71 -3,720,336.68
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 962,070,781.64 1,065,194,848.93
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
61
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 4,503,911.80 4,454,558.65
收到其他与经营活动有关的现金 11,248,939.09 24,610,081.01
经营活动现金流入小计 977,823,632.53 1,094,259,488.59
购买商品、接受劳务支付的现金 614,153,337.98 781,126,671.05
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 214,583,424.17 218,678,877.11
支付的各项税费 23,178,859.82 38,666,154.07
支付其他与经营活动有关的现金 51,906,639.96 47,487,026.53
经营活动现金流出小计 903,822,261.93 1,085,958,728.76
经营活动产生的现金流量净额 74,001,370.60 8,300,759.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,963.26 421,832,663.88
取得投资收益收到的现金 139,518.05 23,527,391.90
处置固定资产、无形资产和其他长
405,761.00 320,240.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 548,242.31 445,680,295.78
购建固定资产、无形资产和其他长
18,334,277.11 18,514,998.15
期资产支付的现金
投资支付的现金 70,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,638,956.90 22,460,844.46
投资活动现金流出小计 90,973,234.01 40,975,842.61
投资活动产生的现金流量净额 -90,424,991.70 404,704,453.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 180,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 182,378.40 119,455,516.67
筹资活动现金流入小计 180,182,378.40 119,455,516.67
偿还债务支付的现金 253,429,501.88 534,685,108.78
分配股利、利润或偿付利息支付的
8,442,203.21 10,072,468.95
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
62
支付其他与筹资活动有关的现金 83,074,674.91 28,180,602.14
筹资活动现金流出小计 344,946,380.00 572,938,179.87
筹资活动产生的现金流量净额 -164,764,001.60 -453,482,663.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-4,659.88 629,513.48
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -181,192,282.58 -39,847,936.72
加：期初现金及现金等价物余额 670,550,412.07 613,065,788.49
六、期末现金及现金等价物余额 489,358,129.49 573,217,851.77
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 55,456.28 5,269,774.59
经营活动现金流入小计 55,456.28 5,269,774.59
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 3,625,412.22 1,388,122.72
支付的各项税费 87,757.25 2,595,063.14
支付其他与经营活动有关的现金 1,538,454.27 235,438,497.84
经营活动现金流出小计 5,251,623.74 239,421,683.70
经营活动产生的现金流量净额 -5,196,167.46 -234,151,909.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,963.26 421,832,663.88
取得投资收益收到的现金 72.03 23,527,391.90
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,035.29 445,360,055.78
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 32,300,000.00
投资活动现金流出小计 32,300,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -32,296,964.71 445,360,055.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 236,000,000.00
筹资活动现金流入小计 236,000,000.00
63
偿还债务支付的现金 142,400,000.00 298,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
1,869,711.99 2,383,773.11
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 59,431,027.92 284,825.45
筹资活动现金流出小计 203,700,739.91 300,668,598.56
筹资活动产生的现金流量净额 32,299,260.09 -300,668,598.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的
4.12 90,838.81
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -5,193,867.96 -89,369,613.08
加：期初现金及现金等价物余额 9,321,167.45 115,190,892.34
六、期末现金及现金等价物余额 4,127,299.49 25,821,279.26
64
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权 一
项目 益工具 专 般 少数股东权 所有者权益
其他综合收 项 风 其 益 合计
股本 优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计
其 益 储 险 他
先 续 备 准
他
股 债 备
-
516,580, 1,162,43 124,721,262 1,310,068,496 3,429,791. 1,313,498,2
一、上年年末余额 836,470.38 494,503,724
886.00 3,601.49 .85 .23 31 87.54
.49
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
-
516,580, 1,162,43 124,721,262 1,310,068,496 3,429,791. 1,313,498,2
二、本年期初余额 836,470.38 494,503,724
886.00 3,601.49 .85 .23 31 87.54
.49
三、本期增减变动金额 -
59,431,027. 6,851,345.4 - 20,236,632
（减少以“－”号填 -938,974.70 33,282,024.
92 1 53,518,657.21 .81
列） 40
6,851,345.4 - 5,656,550.9
（一）综合收益总额 -938,974.70 5,912,370.71
1 255,819.79 2
（二）所有者投入和减
100,000.00 100,000.00
少资本
1．所有者投入的普通股 100,000.00 100,000.00
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
65
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-
59,431,027. - 20,392,452
（六）其他 39,038,575.
92 59,431,027.92 .60
32
-
516,580, 1,162,43 59,431,027. 124,721,262 1,256,549,839 23,666,424 1,280,216,2
四、本期期末余额 -102,504.32 487,652,379
886.00 3,601.49 92 .85 .02 .12 63.14
.08
66
上年金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益合
其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配
股本 其他 小计 益 计
优先股 永续债 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
- 1,379
516,58 1,162, 124,72
1,638, 117,66 426,16 ,329, 2,058,963. 1,381,388,252
一、上年年末余额 0,886. 433,60 1,262.
292.77 0.11 2,414. 288.7 46 .16
00 1.49 85
52 0
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
- 1,379
516,58 1,162, 124,72
1,638, 117,66 426,16 ,329, 2,058,963. 1,381,388,252
二、本年期初余额 0,886. 433,60 1,262.
292.77 0.11 2,414. 288.7 46 .16
00 1.49 85
52 0
- -
三、本期增减变动金额 - -
61,566 62,47 -
（减少以“－”号填 786,60 117,66 242,898.84
,454.4 0,720 62,227,822.12
列） 6.39 0.11
6 .96
- -
-
61,566 62,35 -
（一）综合收益总额 786,60 242,898.84
,454.4 3,060 62,110,162.01
6.39
6 .85
（二）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
67
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
- -
（五）专项储备 117,66 117,6 -117,660.11
0.11 60.11
- -
1．本期提取 117,66 117,6 -117,660.11
0.11 60.11
2．本期使用
（六）其他
- 1,316
516,58 1,162, 124,72
851,68 487,72 ,858, 2,301,862. 1,319,160,430
四、本期期末余额 0,886. 433,60 1,262.
6.38 8,868. 567.7 30 .04
00 1.49 85
98 4
68
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
其他权益工具
项目 其他
优 永 专项 其
股本 其 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 储备 他
他 收益
股 债
一、上年年末余
516,580,886.00 1,454,524,765.51 124,721,262.85 -329,516,011.13 1,766,310,903.23
额
加：会计政
策变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余
516,580,886.00 1,454,524,765.51 124,721,262.85 -329,516,011.13 1,766,310,903.23
额
三、本期增减变
动金额（减少以 59,431,027.92 -8,696,774.71 -68,127,802.63
“－”号填列）
（一）综合收益
-8,696,774.71 -8,696,774.71
总额
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
69
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 59,431,027.92 -59,431,027.92
四、本期期末余
516,580,886.00 1,454,524,765.51 59,431,027.92 124,721,262.85 -338,212,785.84 1,698,183,100.60
额
70
上期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具
项目 优 永 减：库 其他综 其
股本 其 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 存股 合收益 他
他
股 债
一、上年年末余
516,580,886.00 1,454,524,765.51 117,660.11 124,721,262.85 -320,080,094.30 1,775,864,480.17
额
加：会计政
策变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余
516,580,886.00 1,454,524,765.51 117,660.11 124,721,262.85 -320,080,094.30 1,775,864,480.17
额
三、本期增减变
-
动金额（减少以 -3,720,336.68 -3,837,996.79
117,660.11
“－”号填列）
（一）综合收益
-3,720,336.68 -3,720,336.68
总额
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
71
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
-
（五）专项储备 -117,660.11
117,660.11
-
1．本期提取 -117,660.11
117,660.11
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
516,580,886.00 1,454,524,765.51 124,721,262.85 -323,800,430.98 1,772,026,483.38
额
72
三、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
福建青松股份有限公司前身为建阳市青松化工有限公司,于 2009 年 5 月整体变更设立的股份有限公司。公司于 2010 年
10 月 26 日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为 913500007264402916 的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2024 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 51,658.09
万股，注册资本为 51,658.09 万元，注册地址：福建省南平市建阳区回瑶工业园区塔前路 85 号，总部地址：福建省南平市
建阳区回瑶工业园区塔前路 85 号，公司无控股股东和实际控制人。
(二)公司业务性质和主要经营活动
公司属于化学原料及化学制品制造业。
公司经营范围：以自有资金从事投资活动，化妆品批发;化妆品零售;消毒剂销售(不含危险化学品)，卫生用品和一次
性使用医疗用品销售，日用化学产品销售，生物化工产品技术研发，母婴用品销售，产业用纺织制成品销售。(除依法须经
批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。
公司主要从事化妆品的设计、研发与制造业务。
(三)合并财务报表范围
本公司本期纳入合并范围的子公司共 17 户，详见本附注十、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体
较上期相比，增加 5 户，分别为新设子公司广东诺米佳、增资控股广东可普睿及其下属子公司。
(四)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于 2024 年 8 月 28 日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会
计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合
中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2023 年修订）的
规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，
本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
73
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司已结合自身生产经营特点制定并披露具体化的会计政策，包括但不限于应收款项坏账准备的确认和计量、固定资
产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量等。公司已在财务报表附注的重要会计政策及会计估计部分对上述具体化会计政
策进行说明。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流
量等有关信息。
2、会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
公司以 12 个月作为一个营业周期。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司株式会社诺斯贝尔韩国研究所和基可生医股份有限公司（以下简称“基可生医”）以其经营所处的主要经
济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 300 万元
本期重要的应收款项核销 50 万元
重要的在建工程 期末余额 500 万元
重要的非全资子公司 非全资子公司收入金额占合并报表收入≥10%
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作
为一揽子交易进行会计处理
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
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②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的
商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发
行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公
积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；
不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日
进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之
前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至
处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资
单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时
转入当期损益。
（3）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差
额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投
资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算
而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日
之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作
为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应
全部转入合并日当期的投资收益。
（4）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合
并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
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7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方
的权力影响其回报金额。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控
制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：
①被投资方的设立目的。
②被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。
③投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。
④投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。
⑤投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
⑥投资方与其他方的关系。
（2）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报
表。
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将
整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集
团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现
金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易
的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司
期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制
方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
①增加子公司或业务
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在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并
当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前
的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控
制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收
益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相
关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。
②处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子
公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权
投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投
资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经
济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失
控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况
下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
③购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共
同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方
仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
9、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时具备期限短（一般从购买
日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
10、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
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外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动
损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的
外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他
综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控
制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联
营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债
摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或
其他类似期权等）的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际
利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备（仅适用于金
融资产）。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
①以摊余成本计量的金融资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成
分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关
交易费用计入其初始确认金额。
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金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资
产进行重分类。
①分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分
类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、应收款项融资、其他应收款、长期应收款、债权投
资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产
生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的
实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金
融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，
本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该
金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公
允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他
债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的
其他债权投资列报为其他流动资产。
③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收
益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利
已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本
公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
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权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的
主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短
期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
④分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股
利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
⑤指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款
的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股
利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（2）金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，
在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管
理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且
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为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照
公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合
进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合
收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造
成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合
同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始
确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
（3）金融资产和金融负债的终止确认
①金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
②金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质
上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融
负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，
对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的
负债）之间的差额，应当计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
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本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
①转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单
独确认为资产或负债。
②保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
③既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条①、②之外的其他情形），则根据其是
否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负
债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为
金融资产整体转移和部分转移。
①金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
②金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对
公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限
售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出
售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并
且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征
相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用
不可观察输入值。
（6）金融工具减值
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本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、
合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以
预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际
利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，
对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计
变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关
金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
①如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预
期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
②如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融
工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
③如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负
债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12
个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
①信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日
发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具
减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
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2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按
合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期
内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有
较低的信用风险。
②已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
③预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未
来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、
信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相
关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预
期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额
与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
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本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金
额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济
状况预测的合理且有依据的信息。
④减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构
成相关金融资产的终止确认。
（7）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在
资产负债表内列示：
①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
12、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、11、（6）金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的
依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
银行承兑票据组合 据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其
济状况的预期计量坏账准备
支付合同现金流量义务的能力很强
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
商业承兑汇票组合 相较于银行承兑汇票，信用损失风险较高 济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期
信用损失率，计算预期信用损失
13、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、11、（6）金融工具减值。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始
确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的
依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
并表关联方组合 款项性质及风险特征
状况的预期计量坏账准备
化妆品业务组合 款项性质及风险特征 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
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14、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列
示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五。
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、11、（6）金融工具减值。
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、11、（6）金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合
的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
并表关联方组合 款项性质及风险特征
经济状况的预期计量坏账准备
押金、保证金、备用金、应收股权款及应收 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
款项性质及风险特征
退税款组合 经济状况的预期计量坏账准备
其他组合 款项性质及风险特征 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本
公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、11、（6）金融工具减值。
17、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程
中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出
商品等。
（2）存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出
售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的
金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
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时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有
的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净
值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与
在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计
提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品采用一次转销法；
②包装物采用一次转销法；
③其他周转材料采用一次转销法摊销。
18、其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、11、（6）金融工具减值。
19、长期股权投资
（1）初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五、6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方
法。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工
具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的对合营、联营企业的长期股权投资，其初始投资成本按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该
资产的税金等其他成本确定。
（2）后续计量及损益确认
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①成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整
长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣
告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
②权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托
公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资
的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计
算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，
长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损
失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负
债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
①公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性
投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号—
—金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认
净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
②公允价值计量或权益法核算转成本法核算
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本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性
投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计
入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
③权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计
准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。
④成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调
整。
⑤成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会
计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，
在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子
交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
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①在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
②在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存
收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当
期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧
失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分
享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营
企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，
本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：
①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策制定过程；③与被投资单位之间
发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。
20、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产
在同时满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
91
（2）初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
①外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接
归属于该资产的其他支出。
②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
③投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值
入账。
④购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基
础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（3）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋、建筑物及构筑物 年限平均法 20 10% 4.5%
机器设备 年限平均法 5-10 10%-11% 9%-18%
运输设备 年限平均法 5-10 10% 9%-18%
其他设备 年限平均法 3-10 5%-25% 7.5%-32%
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间
按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用
寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
报告期内固定资产投资情况详见本附注七、10、固定资产。
（4）后续计量
①固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时
计入当期损益。
②固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报
废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
21、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
92
（1）在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，
包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工
程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成
本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
报告期内在建工程投资情况详见本附注七、11、在建工程。
22、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止
借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本
化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继
续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
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专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其
辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（注：按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
23、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本
（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减
值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
24、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权及非专利技术、
应用软件等。
①无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无
形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价
值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上
述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸
收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
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内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其
他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
②无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及
依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地证使用年限
专利权 5-20 年 法律规定与授权期限
应用软件及其他 5-10 年 行业惯例
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍
为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
①划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性
改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
②开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认
为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
25、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基
础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期
间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地
分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对
包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉
的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
26、长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在
不高于 5 年的受益期内按直线法分期摊销。
27、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
28、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪
酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福
利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象
计入相关资产成本和费用。
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（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工
为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰
早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批
准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退
休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认
条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性
计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
29、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值
影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间
值即上下限金额的平均数确定。
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所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如
或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可
能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
30、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公
司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
31、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的
期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权
的有效期；③标的股份的现行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股
份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到
服务相对应的成本费用。
（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益
工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
（4）会计处理方法
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以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每
个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入
相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立
即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到
规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基
础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资
产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认
的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司
将其作为授予权益工具的取消处理。
32、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
（1）收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确
认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段
内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段
时间内确认收入：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过
程中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完
成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法
是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当
履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度
能够合理确定为止。
（2）收入确认的具体方法
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公司从事化妆品的设计与研发、生产和销售以及细胞与基因工程技术服务，依据公司自身的经营模式和结算方式，销
售收入确认的具体方法披露如下：
①销售货物
公司销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户接受、已收
取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关并取得提单，已
收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
②技术服务
公司向客户提供细胞与基因工程技术服务，满足企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合
同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，因此公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，根据合同约定研
究阶段分期确认收入。
公司向客户提供的细胞与基因工程技术服务，不满足“在某一时段内履行履约义务”的，属于在某一时点履行履约义
务，公司在完成服务并将相关资料及报告提交委托方后取得相关确认证明时按合同金额确认收入。
33、合同成本
（1）合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履
约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户
承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
（2）合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得
合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
（3）合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履
约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
（4）合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关
商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资
产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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34、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助
划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府
补助，相关判断依据说明详见本附注七之递延收益/营业外收入项目注释。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补
助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府
补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值
不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（3）会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公
司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
项目 核算内容
采用总额法核算的政府补助类别 与资产相关和与收益相关
采用净额法核算的政府补助类别 无
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，
在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期
间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性
优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
35、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。于资产
负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
101
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递
延所得税资产不予确认：①该交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可
预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
①商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
②非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）
所形成的暂时性差异；
③对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可
预见的未来很可能不会转回。
（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
①企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
②递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体
相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期
所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
36、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识
别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
①租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别对各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，
非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
②租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并
为一份合同进行会计处理：
1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
③该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁
102
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值
较低的租赁，主要包括房屋、机器设备及电子设备等。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直
线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
项目 采用简化处理的租赁资产类别
短期租赁 房屋、机器设备及电子设备
低价值资产租赁 房屋、机器设备及电子设备
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注七、12 和 28。
（2）作为出租方租赁的会计处理方法
①租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部
风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在
租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
②对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和
作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
103
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变
租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
③对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与
经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
37、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用 不适用
（2）重要会计估计变更
□适用 不适用
（3）2024 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物或提供应税劳务过程中产生
增值税 13%、9%、6%
的增值额
城市维护建设税 应交增值税、出口免抵增值税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 0%、5%、15%、16.50%、25%
教育费附加 应交增值税、出口免抵增值税额 3%
地方教育费附加 应交增值税、出口免抵增值税额 2%
营利事业所得税 应纳税所得额 20%
销售货物或提供应税劳务过程中产生 下属控股子公司基可生医股份有限公
营业税
的增值额 司适用营业税率为 5%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
福建青松股份有限公司 25%
104
广州青航投资有限公司 25%
广东领博科技投资有限公司 25%
诺斯贝尔化妆品股份有限公司 15%
中山诺斯贝尔日化制品有限公司 25%
广东诺斯贝尔健康护理用品有限公司 25%
中山市小诺家电子商务有限公司 5%
诺斯贝尔（亚洲）有限公司 16.5%
下属控股子公司株式会社诺斯贝尔韩国研究所企业所得税实行
株式会社诺斯贝尔韩国研究所 两档累进税率，全年应纳税所得额不超过 1 亿韩元的部分税率
为 13%，超过 1 亿韩元的部分税率为 25%。
杭州颐唯实检测科技有限公司 25%
广东丽研生物科技有限公司 5%
广东埃夫诺米健康科技有限公司 25%
诺斯贝尔（杭州）创新科技有限公司 25%
广东诺米佳生物医药有限公司 5%
广东可普睿生物科技有限公司 25%
国际可盛有限公司 16.5%
基可控股有限公司 0%
下属控股子公司基可生医股份有限公司适用营利事业所得税率
基可生医股份有限公司
为 20%。
2、税收优惠
（1）子公司诺斯贝尔取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局 2022 年 12 月 19 日联合颁
发的编号为 GR202244000222《高新技术企业证书》，有效期为三年。本期可享受 15%的企业所得税税率。
（2）根据《财政部、税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告
2023 年第 6 号）规定，为进一步支持小微企业和个体工商户发展，自 2023 年 1 月 1 日起至 2024 年 12 月 31 日止，对小型
微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；根据《财政
部、税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告 2022 年第 13 号）规定，
为进一步支持小微企业发展，自 2022 年 1 月 1 日起至 2024 年 12 月 31 日止，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万
元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。公司下属各级子公司中，中山小
诺家、广东丽研、广东诺米佳为小型微利企业，本期适用小微企业普惠性税收减免政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 122,737.28 80,543.38
银行存款 326,182,947.58 507,968,470.80
其他货币资金 180,966,841.43 177,531,600.64
合计 507,272,526.29 685,580,614.82
105
其中：存放在境外的款项总额 6,782,354.18 5,785,566.00
其他说明
截止 2024 年 6 月 30 日，本公司除其他货币资金中大额存单 10,165,638.89 元及未到期应收利息中 677,444.45 元为子
公司诺斯贝尔开立国内远期信用证提供质押之外，不存在质押、冻结等受限制情形，或有潜在收回风险；未到期应收利息
为可转让大额存单利息。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 70,000,000.00 2,963.26
合计 70,000,000.00 2,963.26
其他说明：
3、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 433,487,228.86 446,390,023.73
1至2年 1,834,796.95 1,495,400.20
2至3年 6,753,628.48 6,666,310.78
3 年以上 3,446,448.06 3,446,448.06
4至5年 861,817.91
5 年以上 3,446,448.06 2,584,630.15
合计 445,522,102.35 457,998,182.77
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项计
提坏账准 12,094, 12,094, 12,094, 12,094,
2.71% 100.00% 2.64% 100.00%
备的应收 880.70 880.70 880.70 880.70
账款
其中：
按组合计
提坏账准 433,427 21,715, 411,711 445,903 22,345, 423,557
97.29% 5.01% 97.36% 5.01%
备的应收 ,221.65 361.07 ,860.58 ,302.07 891.81 ,410.26
账款
106
其中：
化妆品业 433,427 21,715, 411,711 445,903 22,345, 423,557
97.29% 5.01% 97.36% 5.01%
务组合 ,221.65 361.07 ,860.58 ,302.07 891.81 ,410.26
445,522 100.00 33,810, 411,711 457,998 34,440, 423,557
合计 7.59% 100.00% 7.52%
,102.35 % 241.77 ,860.58 ,182.77 772.51 ,410.26
按单项计提坏账准备：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
广东朝太阳生
根据可回
物科技有限公 3,446,448.06 3,446,448.06 3,446,448.06 3,446,448.06 100.00%
收性判断
司
深圳凯联健康
根据可回
生物科技有限 8,648,432.64 8,648,432.64 8,648,432.64 8,648,432.64 100.00%
收性判断
公司
合计 12,094,880.70 12,094,880.70 12,094,880.70 12,094,880.70
按组合计提坏账准备类别名称：化妆品业务组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 432,987,221.85 21,649,361.10 5.00%
1－2 年 439,999.80 65,999.97 15.00%
合计 433,427,221.65 21,715,361.07
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
适用 □不适用
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
2024 年 1 月 1 日余额 22,345,891.81 12,094,880.70 34,440,772.51
2024 年 1 月 1 日余额在
本期
本期转回 631,403.26 631,403.26
其他变动 -872.52 -872.52
2024 年 6 月 30 日余额 21,715,361.07 12,094,880.70 33,810,241.77
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
107
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
准备的应收账 12,094,880.70 12,094,880.70
款
按组合计提坏
账准备的应收 22,345,891.81 631,403.26 -872.52 21,715,361.07
账款
其中：化妆品
22,345,891.81 631,403.26 -872.52 21,715,361.07
业务组合
合计 34,440,772.51 631,403.26 -872.52 33,810,241.77
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
期末余额前五名应
208,885,162.47 208,885,162.47 46.89% 10,444,258.13
收账款汇总
合计 208,885,162.47 208,885,162.47 46.89% 10,444,258.13
4、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 18,111,442.79 14,791,308.15
合计 18,111,442.79 14,791,308.15
（2）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
单位：元
期初余额 本期增减变动金额 期末余额
项目
成本 公允价值变动 成本 公允价值变动 成本 公允价值变动
应收票据 14,791,308.15 3,320,134.64 18,111,442.79
合计 14,791,308.15 3,320,134.64 18,111,442.79
注：应收款项融资余额为银行承兑汇票期末账面价值。于 2024 年 6 月 30 日，本公司所持有的应收款项融资公允价值
与银行承兑汇票面值一致。本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限不长，
公允价值与账面价值相若。
108
（3）其他说明
报告期末公司应收款项融资余额均为信用等级较高的 6+9 银行承兑汇票之期末账面价值，不存在质押的应收款项融资
金额，也不存在已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资金额。
5、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 13,856,148.22 20,672,670.71
合计 13,856,148.22 20,672,670.71
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金、备用金、应收股权款及应收退税款组合 13,824,162.63 20,310,269.90
往来款及其他 33,669.04 513,053.48
合计 13,857,831.67 20,823,323.38
2）按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 4,599,228.85 9,760,516.77
1至2年 86,000.00 130,997.65
2至3年 135,684.00 1,108,095.09
3 年以上 9,036,918.82 9,823,713.87
3至4年 879,340.42 3,250,205.15
4至5年 2,677,881.56 867,412.44
5 年以上 5,479,696.84 5,706,096.28
合计 13,857,831.67 20,823,323.38
3）按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 例
其中：
109
按组合计
13,857, 1,683.4 13,856, 20,823, 150,652 20,672,
提坏账准 100.00% 0.01% 100.00% 0.72%
831.67 5 148.22 323.38 .67 670.71
备
其中：
组合 1：
押金、保
证金、备
13,824, 13,824, 20,310, 20,310,
用金、应 99.76% 97.54%
162.63 162.63 269.90 269.90
收股权款
及应收退
税款组合
组合 2：
33,669. 1,683.4 31,985. 513,053 150,652 362,400
往来款及 0.24% 5.00% 2.46% 29.36%
04 5 59 .48 .67 .81
其他
13,857, 1,683.4 13,856, 20,823, 150,652 20,672,
合计 100.00% 0.01% 100.00% 0.72%
831.67 5 148.22 323.38 .67 670.71
按组合计提坏账准备类别名称：组合 1：押金、保证金、备用金、应收股权款及应收退税款组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄 1 年以内 4,565,559.81
账龄 1－2 年 86,000.00
账龄 2－3 年 135,684.00
账龄 3 年以上 9,036,918.82
合计 13,824,162.63
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：组合 2：其他组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄 1 年以内 33,669.04 1,683.45 5.00%
合计 33,669.04 1,683.45
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2024 年 1 月 1 日余额 150,652.67 150,652.67
2024 年 1 月 1 日余额在本期
本期转回 149,667.46 149,667.46
其他变动 -698.24 -698.24
2024 年 6 月 30 日余额 1,683.45 1,683.45
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
110
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按组合计提预期信用
150,652.67 149,667.46 -698.24 1,683.45
损失的其他应收款
合计 150,652.67 149,667.46 -698.24 1,683.45
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 期末余额
中山市华算房地产投资有限公司 押金 2,353,542.00 3 年以上 16.98%
广东浩特电器有限公司 押金 2,211,889.56 3 年以上 15.96%
广州塔望生物科技有限公司 应收股权款 1,900,000.00 1 年以内 13.71%
应收出口退税款 应收出口退税 1,528,859.68 1 年以内 11.03%
中山市合巨兴物业管理有限公司 押金 1,290,000.00 3 年以上 9.31%
合计 9,284,291.24 66.99%
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 8,313,367.32 97.73% 8,044,020.36 99.68%
1至2年 167,544.72 1.97%
3 年以上 25,452.11 0.30% 25,452.11 0.32%
合计 8,506,364.15 8,069,472.47
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项。
111
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
期末余额前五名预付款项汇总 5,388,875.83 63.35
其他说明：
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
102,457,601. 12,444,805.7 90,012,795.7 112,584,503. 16,280,892.1 96,303,611.4
原材料
45 0 5 60 8 2
15,380,484.2 15,380,484.2
在产品
5 5
149,664,768. 143,519,633. 133,014,514. 124,433,220.
库存商品 6,145,135.16 8,581,293.72
41 25 52 80
合同履约成本 1,138,076.25 1,138,076.25
发出商品 7,856,394.72 7,856,394.72 4,653,172.50 4,653,172.50
在途物资 3,010,462.71 3,010,462.71
26,618,227.6 23,835,593.8 38,526,017.2 34,331,178.2
自制半成品 2,782,633.80 4,194,838.99
4 4 2 3
委托加工物资 2,672,912.86 2,672,912.86 2,507,221.45 2,507,221.45
305,788,465. 21,372,574.6 284,415,890. 294,295,892. 29,057,024.8 265,238,867.
合计
58 6 92 00 9 11
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 16,280,892.18 725,223.93 4,561,310.41 12,444,805.70
库存商品 8,581,293.72 1,657,272.28 4,093,430.84 6,145,135.16
自制半成品 4,194,838.99 446,367.16 1,858,572.35 2,782,633.80
合计 29,057,024.89 2,828,863.37 10,513,313.60 21,372,574.66
注：为执行销售合同而持有的存货，以合同价格为基础计算可变现净值；其他存货则以一般销售价格为基础计算可变
现净值。本期转销存货跌价准备的原因系本期将已计提存货跌价准备的存货售出或领用。
112
按组合计提存货跌价准备
无
按组合计提存货跌价准备的计提标准
8、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣及认证进项税额 2,450,799.90 1,847,620.68
预交企业所得税 46,352.68
营业税留抵税额 82,901.01
合计 2,580,053.59 1,847,620.68
其他说明：
9、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
权益工具投资 8,575,423.52 9,344,498.63
合计 8,575,423.52 9,344,498.63
其他说明：
10、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 361,682,813.44 388,046,182.77
合计 361,682,813.44 388,046,182.77
（1）固定资产情况
单位：元
房屋、建
项目 筑物及构 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
筑物
一、账面原值：
186,565,5
1.期初余额 548,373,426.26 25,206,662.41 41,193,715.55 801,339,356.39
52.17
2.本期增加金额 5,402,683.01 332,683.93 526,454.08 6,261,821.02
（1）购置 554,247.78 332,683.93 347,593.79 1,234,525.50
（2）在建工程
3,189,734.51 135,000.00 3,324,734.51
转入
（3）企业合并
1,658,700.72 43,860.29 1,702,561.01
增加
113
3.本期减少金额 9,129,307.91 526,575.94 369,181.57 10,025,065.42
（1）处置或报
9,130,398.33 526,575.94 293,165.79 9,950,140.06
废
（2）外币报表
-1,090.42 76,015.78 74,925.36
折算差额
186,565,5
4.期末余额 544,646,801.36 25,012,770.40 41,350,988.06 797,576,111.99
52.17
二、累计折旧
52,639,48
1.期初余额 282,914,668.55 18,372,287.54 29,437,644.96 383,364,081.40
0.35
3,938,634
2.本期增加金额 23,788,052.93 1,220,289.67 1,824,430.61 30,771,407.51
.30
3,938,634
（1）计提 23,439,291.87 1,220,289.67 1,789,987.48 30,388,203.32
.30
（2）企业合并
348,761.06 34,443.13 383,204.19
增加
3.本期减少金额 7,421,759.95 456,653.58 292,869.05 8,171,282.58
（1）处置或报
7,422,120.75 456,653.58 224,451.53 8,103,225.86
废
（2）外币报表
-360.80 68,417.52 68,056.72
折算差额
56,578,11
4.期末余额 299,280,961.53 19,135,923.63 30,969,206.52 405,964,206.33
4.65
三、减值准备
1.期初余额 29,751,146.80 177,945.42 29,929,092.22
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 29,751,146.80 177,945.42 29,929,092.22
四、账面价值
129,987,4
1.期末账面价值 215,614,693.03 5,876,846.77 10,203,836.12 361,682,813.44
37.52
133,926,0
2.期初账面价值 235,707,610.91 6,834,374.87 11,578,125.17 388,046,182.77
71.82
（2）固定资产的减值测试情况
□适用 不适用
11、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 5,416,435.80 1,973,677.24
合计 5,416,435.80 1,973,677.24
114
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
穗西村厂房 13,351,462.13 13,351,462.13 13,351,462.13 13,351,462.13
设备工程 2,759,823.02 2,759,823.02 1,940,956.00 1,940,956.00
装修工程 2,656,612.78 2,656,612.78
其他 32,721.24 32,721.24
合计 18,767,897.93 13,351,462.13 5,416,435.80 15,325,139.37 13,351,462.13 1,973,677.24
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目名 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
13,35 13,35
穗西村
1,462 1,462 终止 其他
厂房
.13 .13
13,35 13,35
合计 1,462 1,462
.13 .13
（3）在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
12、使用权资产
（1）使用权资产情况
单位：元
项目 房屋、建筑物及构筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 215,615,405.73 215,615,405.73
2.本期增加金额
（1）租赁
3.本期减少金额 8,490,417.47 8,490,417.47
（1）租赁到期 5,554,844.97 5,554,844.97
（2）其他减少 2,935,572.50 2,935,572.50
4.期末余额 207,124,988.26 207,124,988.26
二、累计折旧
115
1.期初余额 95,247,412.20 95,247,412.20
2.本期增加金额 20,670,059.21 20,670,059.21
（1）计提 20,670,059.21 20,670,059.21
3.本期减少金额 6,494,228.17 6,494,228.17
（1）处置
（2）租赁到期 5,554,844.97 5,554,844.97
（3）其他减少 939,383.20 939,383.20
4.期末余额 109,423,243.24 109,423,243.24
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 97,701,745.02 97,701,745.02
2.期初账面价值 120,367,993.53 120,367,993.53
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 软件 商标权 合计
一、账面原值
1.期初余额 151,913,586.54 80,424,714.46 28,353,849.15 1,300,000.00 261,992,150.15
2.本期增加金额 12,844,097.00 2,877,360.69 15,721,457.69
（1）购置 8,380.56 2,855,984.63 2,864,365.19
（2）内部研发
（3）企业合并
12,835,716.44 21,376.06 12,857,092.50
增加
3.本期减少金额 -700.77 -26.93 -727.70
（1）处置
（2）外币报表
-700.77 -26.93 -727.70
折算差额
4.期末余额 151,913,586.54 93,269,512.23 31,231,236.77 1,300,000.00 277,714,335.54
二、累计摊销
1.期初余额 15,247,608.29 34,904,196.75 14,845,278.03 1,050,833.01 66,047,916.08
2.本期增加金额 1,662,289.56 3,975,873.20 2,229,917.66 64,999.98 7,933,080.40
（1）计提 1,662,289.56 3,758,381.74 2,216,735.20 64,999.98 7,702,406.48
（2）企业合并
217,491.46 13,182.46 230,673.92
增加
3.本期减少金额 -257.62 -14.37 -271.99
116
（1）处置
（2）外币报表
-257.62 -14.37 -271.99
折算差额
4.期末余额 16,909,897.85 38,880,327.57 17,075,210.06 1,115,832.99 73,981,268.47
三、减值准备
1.期初余额 395,587.20 395,587.20
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 395,587.20 395,587.20
四、账面价值
1.期末账面价值 135,003,688.69 53,993,597.46 14,156,026.71 184,167.01 203,337,479.87
2.期初账面价值 136,665,978.25 45,124,930.51 13,508,571.12 249,166.99 195,548,646.87
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）无形资产的减值测试情况
□适用 不适用
14、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 处置
收购诺斯贝尔化妆
品股份有限公司 1,366,134,212.80 1,366,134,212.80
90%股权
溢价增资取得广东
可普睿生物科技有 26,279,207.76 26,279,207.76
限公司 60%股权
合计 1,366,134,212.80 26,279,207.76 1,392,413,420.56
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 处置
收购诺斯贝尔化妆
品股份有限公司 1,366,134,212.80 1,366,134,212.80
90%股权
合计 1,366,134,212.80 1,366,134,212.80
117
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
名称 所属资产组或组合的构成及依据 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
构成：固定资产，在建工程，无形资
产，长期待摊费用，其他非流动资
诺斯贝尔化妆品股份有限 产，使用权资产，商誉
化妆品业务 是
公司包含商誉的资产组 依据：与商誉原始形成时的口径一
致，经公司与审计师和评估师共同确
认
构成：固定资产，在建工程，无形资
广东可普睿生物科技有限 产，长期待摊费用，其他非流动资
化妆品业务 是
公司包含商誉的资产组 产，使用权资产，商誉
依据：与商誉原始形成时的口径一致
资产组或资产组组合发生变化
无
其他说明
①本公司因收购诺斯贝尔形成商誉所在资产组包括诺斯贝尔经营性长期资产（合并口径账面价值 1,051,689,774.09 元，
已剔除少数股权对应的长期资产）和商誉。
截至 2022 年 12 月 31 日，上述商誉已全额计提减值准备，公司商誉账面原值 1,366,134,212.80 元，商誉减值准备余
额 1,366,134,212.80 元，商誉余额为 0 元。
②公司全资子公司广州青航溢价增资取得广东可普睿形成商誉所在资产组包括广东可普睿经营性长期资产（合并口径
账面价值 25,199,427.24 元，已剔除少数股权对应的长期资产）和商誉。
15、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 112,172,834.57 7,464,092.03 28,412,078.35 91,224,848.25
其他 120,716.47 103,471.14 17,245.33
合计 112,293,551.04 7,464,092.03 28,515,549.49 91,242,093.58
其他说明
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 116,598,622.99 21,937,955.26 124,952,131.90 23,331,106.89
内部交易未实现利润 80,918.53 12,137.78 230,496.87 34,574.53
可抵扣亏损 446,159,109.40 67,380,379.89 430,020,518.12 64,857,200.43
政府补助 24,666,286.13 3,957,811.77 28,069,805.81 4,487,991.85
118
无形资产摊销 3,993,506.05 599,025.91 4,201,550.43 630,232.56
租赁负债 108,284,799.04 20,052,852.53 131,143,236.33 23,997,450.91
合计 699,783,242.14 113,940,163.14 718,617,739.46 117,338,557.17
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
63,931,779.79 15,982,944.95 55,336,753.10 13,834,188.29
资产评估增值
使用权资产 97,701,745.02 18,058,805.21 120,367,993.53 21,970,912.22
合计 161,633,524.81 34,041,750.16 175,704,746.63 35,805,100.51
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 64,282.92 113,940,163.14 74,172.60 117,338,557.17
递延所得税负债 64,282.92 34,041,750.16 74,172.60 35,805,100.51
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 64,945,329.37 33,469,034.30
资产减值准备 1,366,134,212.80 1,366,184,212.80
合计 1,431,079,542.17 1,399,653,247.10
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2024 406,194.95 406,194.95
2025 8,280,016.01 8,282,982.90
2026 3,314,007.39 3,265,732.78
2027 4,621,048.48 4,288,163.96
2028 19,498,078.61 17,225,959.71
2029 18,605,136.28
2030 2,399,832.86
2031 2,423,589.56
2032 2,494,077.05
2033 2,205,725.66
2034 697,622.52
119
合计 64,945,329.37 33,469,034.30
其他说明
下属控股子公司基可生医适用营利事业所得税，未弥补亏损抵补期限为 10 年。
17、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程、设备、房
4,660,978.65 4,660,978.65 6,472,765.75 6,472,765.75
产及无形资产款项等
合计 4,660,978.65 4,660,978.65 6,472,765.75 6,472,765.75
其他说明：
18、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
其他货币 其他货币
资金，用 资金，用
10,843,08 10,843,08 于开立国 10,673,72 10,673,72 于开立国
货币资金 质押担保 质押担保
3.34 3.34 内远期信 2.23 2.23 内远期信
用证提供 用证提供
质押担保 质押担保
本公司持
有诺斯贝
尔化妆品 1,066,529 1,066,529 用于质押
质押担保
股份有限 ,959.26 ,959.26 借款
公司 90%股
权
10,843,08 10,843,08 1,077,203 1,077,203
合计
3.34 3.34 ,681.49 ,681.49
其他说明：2019 年 6 月 13 日，本公司与中国工商银行股份有限公司建阳支行签订编号为 0140600002-2019（建阳）字 00112
号《并购贷款合同》，向中国工商银行股份有限公司建阳支行借款人民币 60,000 万元，利率按季度为周期浮动，担保方式
为质押担保，担保物为本公司持有诺斯贝尔 90%股权。截止 2024 年 4 月 16 日，该借款已全部还清，本公司持有诺斯贝尔
90%股权全部解质押。
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 13,000,000.00 5,000,000.00
国内远期信用证融资 10,000,000.00 30,000,000.00
120
未到期应付利息 10,400.00 4,305.56
合计 23,010,400.00 35,004,305.56
短期借款分类的说明：
1）2023 年 9 月 27 日子公司诺斯贝尔与中国工商银行股份有限公司中山南头支行（以下简称“工行中山南头支行”）
签 订 编 号 为 202309270201100691112350 《 国 内 信 用 证 开 证 合 同 》 ， 诺 斯 贝 尔 向 工 行 中 山 南 头 支 行 申 请 开 立 编 号 为
D144420C300013 国内远期信用证，信用证金额人民币 1,000 万元，质押物为大额存单 10,165,638.89 元，信用证受益人为
诺斯贝尔全资子公司诺斯贝尔日化制品，付款期限为见单后 360 天。诺斯贝尔日化制品于 2023 年 11 月 3 日将该信用证向
工行中山南头支行申请贴现，贴现金额为人民币 1,000 万元。该项业务实质为质押借款，根据新金融工具准则列报于短期
借款。
2）2024 年 1 月 1 日，子公司诺斯贝尔向中国银行股份有限公司中山南头支行借款人民币 500 万元，详见注释 27、（1）
之 4）。
3）2024 年 2 月 4 日，子公司诺斯贝尔向广州银行股份有限公司中山分行借款人民币 800 万元，详见注释 27、（1）之
5）。
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付货款 287,146,938.52 268,957,382.20
应付工程及设备款 3,883,010.66 9,888,075.99
应付费用 7,896,537.58
合计 298,926,486.76 278,845,458.19
21、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 43,249,482.79 49,268,537.09
合计 43,249,482.79 49,268,537.09
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预提运费、港杂费 2,876,922.98 2,928,654.91
预提仓储租金及佣金 293,039.30 1,099,153.02
保证金、押金 1,756,354.02 1,640,000.00
121
预提水电费 19,428,014.20 10,784,199.93
土地闲置费 22,836,360.00
应付股权款 11,340,920.00
其他预提费用 7,286,085.72 9,623,836.62
其他 268,146.57 356,332.61
合计 43,249,482.79 49,268,537.09
22、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 28,848,825.20 28,477,296.65
预收技术服务费 1,957,274.67
合计 30,806,099.87 28,477,296.65
账龄超过 1 年的重要合同负债
无
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
无
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 46,485,424.88 194,012,755.85 198,593,379.15 41,904,801.58
二、离职后福利-设定提存计划 68,141.43 15,064,041.88 15,069,446.33 62,736.98
三、辞退福利 250,000.00 1,057,549.00 1,027,549.00 280,000.00
合计 46,803,566.31 210,134,346.73 214,690,374.48 42,247,538.56
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
46,426,797.35 178,315,702.99 182,970,543.45 41,771,956.89
补贴
2、职工福利费 8,478,418.87 8,478,418.87
3、社会保险费 21,218.94 4,353,429.80 4,319,684.20 54,964.54
其中：医疗保险费 20,346.72 3,364,734.17 3,351,286.87 33,794.02
工伤保险费 872.22 988,695.63 968,397.33 21,170.52
4、住房公积金 756,785.00 756,785.00
5、工会经费和职工教育
37,408.59 2,108,419.19 2,067,947.63 77,880.15
经费
122
合计 46,485,424.88 194,012,755.85 198,593,379.15 41,904,801.58
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 65,960.29 14,283,613.43 14,287,939.25 61,634.47
2、失业保险费 2,181.14 780,428.45 781,507.08 1,102.51
合计 68,141.43 15,064,041.88 15,069,446.33 62,736.98
其他说明：
下属控股子公司基可生医注册于中国台湾地区，公司为员工向当地缴纳全民健康保险、劳工退休金、劳工保险费三类
保险费用。其中，全民健康保险性质与中国境内的基本医疗保险费类似，上表填列于短期薪酬-基本医疗保险费；劳工退休
金性质与中国境内的基本养老保险类似，上表填列于离职后福利-基本养老保险；劳工保险费性质与中国境内的工伤保险费
类似，上表填列于短期薪酬-工伤保险费。
24、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,366,194.97 3,433,132.52
企业所得税 165,823.35 1,395,497.18
个人所得税 329,773.80 391,756.27
城市维护建设税 376,272.58 301,838.14
教育费附加 375,675.78 301,321.64
印花税 179,498.43 188,491.63
环境保护税 665.36 626.58
房产税 520,015.78
土地使用税 99,001.44
合计 6,412,921.49 6,012,663.96
其他说明
25、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 91,353,085.54 107,000,000.00
一年内到期的租赁负债 39,757,202.13 41,543,436.81
未到期应付利息 82,651.35 98,666.67
合计 131,192,939.02 148,642,103.48
其他说明：
123
26、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税金 3,235,141.27 3,381,799.26
合计 3,235,141.27 3,381,799.26
短期应付债券的增减变动：
无
其他说明：
27、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 142,400,000.00
保证借款 565,769.30
信用借款 242,000,000.00 165,000,000.00
未到期应付利息 191,951.92 338,076.56
合计 242,757,721.22 307,738,076.56
长期借款分类的说明：
本公司长期借款包括信用借款及保证借款，其中信用借款占比 99.77%，主要信用借款如下：
1 ） 2021 年 10 月 28 日 ， 子 公 司 诺 斯 贝 尔 与 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 中 山 市 分 行 签 订 编 号 为
HTZ440780000LDZJ2021N00D 的《人民币流动资金贷款合同》，向中国建设银行股份有限公司中山市分行借款人民币 20,000
万元，利率按年度为周期浮动，担保方式为信用担保，借款人民币 200 万元约定还款日为 2022 年 4 月 21 日，借款人民币
1,800 万元约定还款日为 2022 年 10 月 21 日，借款人民币 200 万元约定还款日为 2023 年 4 月 21 日，借款人民币 3,800 万
元约定还款日为 2023 年 10 月 21 日，借款人民币 200 万元约定还款日为 2024 年 10 月 21 日，借款人民币 13,800 万元约定
还款日为 2024 年 10 月 27 日。公司于 2023 年 12 月 15 日提前还款人民币 4,800 万元，2024 年 4 月 3 日提前还款人民币
4,900 万元，2024 年 5 月 21 日提前还款人民币 4,200 万元，截止 2024 年 6 月 30 日，借款余额人民币 100 万元，列报于一
年内到期的非流动负债人民币 100 万元。
2）2022 年 1 月 14 日，子公司诺斯贝尔与中国工商银行股份有限公司中山南头支行签订编号为 20110214B 字第 57643401
号的《流动资金贷款合同》,向中国工商银行股份有限公司中山南头支行借款人民币 10,000 万元，担保方式为信用担保，
借款人民币 500 万元约定还款日为 2022 年 7 月 11 日，借款人民币 500 万元约定还款日为 2023 年 1 月 11 日，借款人民币
500 万元约定还款日为 2023 年 7 月 11 日，借款人民币 500 万元约定还款日为 2024 年 1 月 11 日，借款人民币 500 万元约定
还款日为 2024 年 7 月 11 日，借款人民币 7,500 万元约定还款日为 2025 年 1 月 11 日。截止 2024 年 6 月 30 日，借款余额
人民币 7,500 万元，列报于一年内到期的非流动负债人民币 7,500 万元。
124
3）2023 年 11 月 30 日，子公司诺斯贝尔与招商银行股份有限公司中山分行签订编号为 TK2311301018106 的《提款申请
书》,向招商银行股份有限公司中山分行借款人民币 10,000 万元，利率按年度为周期浮动，担保方式为信用担保，借款人
民币 500 万元约定还款日为 2024 年 5 月 30 日，借款人民币 500 万元约定还款日为 2024 年 11 月 30 日，借款人民币 500 万
元约定还款日为 2025 年 5 月 30 日，借款人民币 500 万元约定还款日为 2025 年 11 月 30 日，借款人民币 500 万元约定还款
日为 2026 年 5 月 30 日，借款人民币 7,500 万元约定还款日为 2026 年 11 月 30 日。截止 2024 年 6 月 30 日，借款余额人民
币 9,500 万元，列报于长期借款人民币 8,500 万元，列报于一年内到期的非流动负债人民币 1,000 万元。
4）2024 年 1 月 1 日，子公司诺斯贝尔与中国银行股份有限公司中山南头支行签订编号为 GDK476440120230554 号《流
动资金借款合同》,向中国银行股份有限公司中山南头支行借款人民币 10,000 万元，利率按年度为周期浮动，担保方式为
信用担保，借款约定还款日自提款之日起每半年偿还贷款本金不少于提款金额的 5%，直到贷款结清。截止 2024 年 6 月 30
日，借款余额人民币 9,500 万元，列报于长期借款人民币 8,500 万元，列报于短期借款人民币 500 万元，列报于一年内到
期的非流动负债人民币 500 万元。
5）2024 年 2 月 4 日，子公司诺斯贝尔与广州银行股份有限公司中山分行签订编号为 2024 中分流贷字第 0119001 号
《流动资金借款合同》,向广州银行股份有限公司中山分行借款人民币 8,000 万元，利率按年度为周期浮动，担保方式为信
用担保，借款人民币 400 万元约定还款日为 2024 年 8 月 3 日，借款人民币 400 万元约定还款日为 2025 年 2 月 3 日，借款
人民币 400 万元约定还款日为 2025 年 8 月 3 日，借款人民币 400 万元约定还款日为 2026 年 2 月 3 日，借款人民币 400 万
元约定还款日为 2026 年 8 月 3 日，借款人民币 6,000 万元约定还款日为 2027 年 2 月 3 日。截止 2024 年 6 月 30 日，借款
余额人民币 8,000 万元，列报于长期借款人民币 7,200 万元，列报于短期借款人民币 800 万元。
其他说明，包括利率区间：
报告期内公司长期借款的利率区间为 2.95%-4.04%。
28、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内的租赁付款额 43,876,969.88 46,501,180.54
1-2 年的租赁付款额 31,730,546.54 39,946,455.19
2-3 年的租赁付款额 28,370,872.32 28,763,757.04
3-4 年的租赁付款额 12,989,697.30 27,175,133.46
减：未确认融资费用 -8,683,287.00 -11,243,289.88
减：一年内到期的租赁负债 -39,757,202.13 -41,543,436.81
合计 68,527,596.91 89,599,799.54
其他说明
本期确认租赁负债利息费用 2,467,307.14 元。
29、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
125
详见本附注十一、1、涉及
政府补助 28,069,805.81 3,403,519.68 24,666,286.13
政府补助的负债项目
合计 28,069,805.81 3,403,519.68 24,666,286.13
其他说明：
30、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 516,580,886.00 516,580,886.00
其他说明：
31、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,162,433,601.49 1,162,433,601.49
合计 1,162,433,601.49 1,162,433,601.49
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
32、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
公司回购股份 59,431,027.92 59,431,027.92
合计 59,431,027.92 59,431,027.92
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司于 2024 年 2 月 19 日召开第五届董事会第五次会议、第五届监事会第四次会议，审议通过了《关于回购公司股份
方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购部分公司已发行的人民币普通股（A 股）股票，用于实施
员工持股计划或者股权激励计划。本次回购股份的资金总额不低于人民币 5,000 万元且不超过人民币 10,000 万元（均含本
数），回购股份的价格不超过人民币 6 元/股（含本数），回购实施期限为自公司董事会审议通过本次回购股份方案之日起
不超过 12 个月。
截至 2024 年 6 月 30 日，公司通过回购专用账户以集中竞价方式累计回购公司股份 16,123,600 股，占公司目前总股本
的比例为 3.1212%，最高成交价为 4.11 元/股，最低成交价为 3.25 元/股，回购成本（含交易费用）合计 59,431,027.92
元。
33、其他综合收益
单位：元
项目 期初余额 本期发生额 期末余额
126
税后
减：前期计 减：前期计 减：
归属
本期所得税 入其他综合 入其他综合 所得 税后归属于
于少
前发生额 收益当期转 收益当期转 税费 母公司
数股
入损益 入留存收益 用
东
二、将重
分类进损
836,470.38 -938,974.70 -938,974.70 -102,504.32
益的其他
综合收益
外币
财务报表 836,470.38 -938,974.70 -938,974.70 -102,504.32
折算差额
其他综合
836,470.38 -938,974.70 -938,974.70 -102,504.32
收益合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
34、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 124,721,262.85 124,721,262.85
合计 124,721,262.85 124,721,262.85
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
35、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -494,503,724.49 -426,162,414.52
调整后期初未分配利润 -494,503,724.49 -426,162,414.52
加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,851,345.41 -68,341,309.97
期末未分配利润 -487,652,379.08 -494,503,724.49
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
36、营业收入和营业成本
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
127
收入 成本 收入 成本
主营业务 850,501,941.96 723,742,188.82 905,898,566.82 842,214,339.10
其他业务 7,521,277.95 4,752,011.01 18,092,308.27 11,339,420.42
合计 858,023,219.91 728,494,199.83 923,990,875.09 853,553,759.52
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
化妆品业务 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型 858,023,219.91 728,494,199.83 858,023,219.91 728,494,199.83
其中：
面膜系列产品 372,336,655.94 315,374,355.38 372,336,655.94 315,374,355.38
护肤品系列产品 301,961,627.99 257,387,825.44 301,961,627.99 257,387,825.44
湿巾系列产品 137,882,343.25 120,995,100.59 137,882,343.25 120,995,100.59
无纺布制品及其他系列
38,321,314.78 29,984,907.41 38,321,314.78 29,984,907.41
产品
其他业务收入 7,521,277.95 4,752,011.01 7,521,277.95 4,752,011.01
按经营地区分类 858,023,219.91 728,494,199.83 858,023,219.91 728,494,199.83
其中：
国内 694,581,613.98 593,559,395.87 694,581,613.98 593,559,395.87
国外 163,441,605.93 134,934,803.96 163,441,605.93 134,934,803.96
按商品转让的时间分类 858,023,219.91 728,494,199.83 858,023,219.91 728,494,199.83
其中：
在某一时点转让 858,015,610.83 728,492,156.32 858,015,610.83 728,492,156.32
在某一时段转让 7,609.08 2,043.51 7,609.08 2,043.51
合计 858,023,219.91 728,494,199.83 858,023,219.91 728,494,199.83
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
客户取得相关 预付或按约定 公司所销售的
销售商品 是 0 不适用
商品控制权 账期支付 产品
已完成劳务进 预付或按账期
提供劳务 服务 是 0 不适用
度 支付
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
无
其他说明
128
37、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,776,001.27 1,055,914.47
教育费附加 1,774,370.14 1,055,308.62
房产税 623,206.68 623,206.68
土地使用税 99,001.44 99,001.44
车船使用税 9,303.08 10,413.48
印花税 350,102.50 364,401.98
环境保护税 1,257.00 1,043.95
其他 175.13
合计 4,633,417.24 3,209,290.62
其他说明：
38、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 35,770,911.68 32,694,345.85
租赁及仓储服务费 8,256,820.36 14,355,331.36
事务费用 8,253,280.63 7,351,304.47
折旧摊销 14,763,499.39 15,547,504.29
中介咨询费 2,260,405.47 5,220,832.03
差旅费 1,021,399.48 1,399,424.53
其他 809,301.05 1,025,175.02
合计 71,135,618.06 77,593,917.55
其他说明
39、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 14,419,243.04 14,180,909.33
广告宣传费 3,546,584.72 3,754,329.47
事务费用 1,865,110.67 1,842,801.22
业务推广费 80,692.52 818,723.18
差旅费 1,665,992.47 1,255,136.07
出口费用 308,769.93 336,467.92
样品及设计费 329,905.19 227,514.43
保险费用 2,503.99 13,797.79
咨询服务费 402,444.47
其他 74,623.66 775,663.17
129
合计 22,695,870.66 23,205,342.58
其他说明：
40、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
直接投入 11,487,230.67 13,458,425.45
职工薪酬 13,420,262.52 12,715,792.38
折旧摊销 2,700,777.32 3,633,391.92
委托外部研究费用 180,000.00 1,788,234.17
燃料及动力 344,641.72 451,424.67
其他费用 763,902.88 2,813,724.50
合计 28,896,815.11 34,860,993.09
其他说明
41、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 11,382,746.83 13,222,170.60
减：利息收入 6,249,989.71 6,066,609.01
汇兑损益 -2,686,321.35 -957,316.77
银行手续费及其他 346,075.12 173,297.02
合计 2,792,510.89 6,371,541.84
其他说明
42、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 132,986.33 635,186.67
政府补助-递延收益转入 3,403,519.68 3,020,893.58
先进制造业企业增值税加计抵减 4,523,132.57
其他 3,219,630.71 562,291.38
合计 11,279,269.29 4,218,371.63
43、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -769,075.11
合计 -769,075.11
其他说明：
130
44、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 1,962,893.92
处置交易性金融资产取得的投资收益 139,518.05
处置应收款项融资产生的收益 -903,568.98
合计 139,518.05 1,059,324.94
其他说明
45、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 631,368.42 4,838,529.75
其他应收款坏账损失 149,667.46 -4,974.14
合计 781,035.88 4,833,555.61
其他说明
46、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-2,828,863.37 -4,383,339.56
值损失
合计 -2,828,863.37 -4,383,339.56
其他说明：
47、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 -749,562.20
使用权资产处置利得或损失 4,328.79
合计 -745,233.41
48、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废利得 14,080.00
合计 14,080.00
其他说明：
131
49、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 500,000.00 460,000.00 500,000.00
非流动资产毁损报废损失 708,157.40 984,284.31 708,157.40
赞助支出 110,000.00 150,000.00 110,000.00
其他 476,055.52 52,081.32 476,055.52
合计 1,794,212.92 1,646,365.63 1,794,212.92
其他说明：
50、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 235,665.31 496,025.29
递延所得税费用 -1,432,039.22 -9,879,706.12
合计 -1,196,373.91 -9,383,680.83
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 5,437,226.53
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,359,306.63
子公司适用不同税率的影响 -1,980,759.95
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 328,779.32
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
3,081,687.28
亏损的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影
-258,985.95
响
研发费用加计扣除的影响 -3,617,341.24
安置残疾人员就业 100%加计的影响 -109,060.00
所得税费用 -1,196,373.91
其他说明：
51、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
132
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 5,111,276.01 5,226,000.06
政府补助 132,986.33 12,797,586.67
其他 6,004,676.75 6,586,494.28
合计 11,248,939.09 24,610,081.01
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
安全费用 681,805.20 976,704.95
业务招待费 2,330,356.02 2,419,287.91
差旅费 2,693,935.99 2,854,334.29
中介服务费 2,628,039.71 5,959,748.63
往来款 23,221,002.33 8,719,169.40
其他 20,351,500.71 26,557,781.35
合计 51,906,639.96 47,487,026.53
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
无
收到的重要的与投资活动有关的现金
无
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
出售子公司货币资金出表 22,460,844.46
支付投资订金 2,638,956.90
合计 2,638,956.90 22,460,844.46
支付的重要的与投资活动有关的现金
无
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3）与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
133
项目 本期发生额 上期发生额
收回银行承兑汇票保证金 100,000,000.00
非金融机构借款 182,378.40
收到银行承兑汇票融资 19,455,516.67
合计 182,378.40 119,455,516.67
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付租赁费用 23,325,226.36 28,180,602.14
股份回购 59,431,027.92
偿还非金融机构借款 318,420.63
支付其他筹资费用
合计 83,074,674.91 28,180,602.14
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
适用 □不适用
单位：元
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
35,004,305.5 18,000,000.0 30,316,786.1 23,010,400.0
短期借款 322,880.55
6 0 1 0
长期借款（含 414,836,743. 162,000,000. 251,515,349. 333,273,829.
7,952,435.43
一年内到期） 23 00 46 20
租赁负债（含 131,143,236. 23,325,226.3 108,284,799.
2,467,307.14 2,000,518.09
一年内到期） 35 6 04
580,984,285. 180,000,000. 10,742,623.1 305,157,361. 464,569,028.
合计 2,000,518.09
14 00 2 93 24
52、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 6,633,600.44 -61,324,662.29
加：资产减值准备 2,828,863.37 4,383,339.56
信用减值损失 -781,035.88 -4,833,555.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 30,388,173.80 36,566,320.26
使用权资产折旧 20,670,059.21 25,636,158.01
无形资产摊销 7,702,387.06 7,807,274.89
长期待摊费用摊销 28,515,549.49 33,123,966.56
134
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
745,233.41
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 708,157.40 970,204.31
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 769,075.11
财务费用（收益以“－”号填列） 8,579,993.50 8,994,545.34
投资损失（收益以“－”号填列） -139,518.05 -1,059,324.94
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,398,736.13 -8,987,684.16
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -4,830,775.35 -892,021.96
存货的减少（增加以“－”号填列） -21,697,249.43 89,546,780.22
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -256,265,912.37 120,241,681.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 247,712,245.30 -254,244,613.10
其他 -936,212.54 12,372,350.97
经营活动产生的现金流量净额 74,001,370.60 8,300,759.83
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 489,358,129.49 573,217,851.77
减：现金的期初余额 670,550,412.07 613,065,788.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -181,192,282.58 -39,847,936.72
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 30,000,000.00
其中：
广东可普睿生物科技有限公司 30,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 361,043.10
其中：
广东可普睿生物科技有限公司 361,043.10
其中：
取得子公司支付的现金净额 29,638,956.90
其他说明：
（3）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 489,358,129.49 670,550,412.07
其中：库存现金 122,737.28 80,543.38
135
可随时用于支付的银行存款 326,182,947.58 507,968,470.80
可随时用于支付的其他货币资金 163,052,444.63 162,501,397.89
三、期末现金及现金等价物余额 489,358,129.49 670,550,412.07
（4）不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
项目 本期金额 上期金额 不属于现金及现金等价物的理由
其他货币资金 10,843,083.34 用于开立国内远期信用证提供质押担保
其他货币资金 7,071,313.46 2,162,819.48 大额存单未到期应收利息
合计 17,914,396.80 2,162,819.48
其他说明：
53、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 21,940,647.46
其中：美元 2,730,695.47 7.1268 19,461,120.50
欧元 146,396.44 7.6617 1,121,645.61
港币 1,250,934.41 0.91268 1,141,702.81
韩元 14,899,743.00 1/192.73 77,308.89
日元 1.00 0.044738 0.04
新台币 617,319.00 0.224956 138,869.61
应收账款 42,119,869.47
其中：美元 4,847,467.00 7.1268 34,546,927.82
欧元 985,207.62 7.6617 7,548,365.21
港币
新台币 109,250.00 0.224956 24,576.44
长期借款 918,854.84
其中：美元
欧元
港币
新台币 4,084,598.00 0.224956 918,854.84
应付账款 83,042.73
其中：新台币 369,151.00 0.224956 83,042.73
其他应收款 332,792.70
其中：港币 322,000.00 0.91268 293,882.96
新台币 172,966.00 0.224956 38,909.74
其他应付款 17,888,426.65
其中：港币 19,236,248.80 0.91268 17,556,539.55
美元 5,000.00 7.1268 35,634.00
136
新台币 1,316,938.00 0.224956 296,253.10
其他说明：
54、租赁
（1）本公司作为承租方
适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
适用 □不适用
单位：元
项目 本期发生额
租赁负债利息费用 2,467,307.14
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁及低价值租赁费用 2,851,441.89
与租赁相关的总现金支出 26,590,042.45
于 2024 年 6 月 30 日，本公司无重大未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出。
涉及售后租回交易的情况
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
直接投入 11,487,230.67 13,458,425.45
职工薪酬 13,420,262.52 12,715,792.38
折旧摊销 2,700,777.32 3,633,391.92
委托外部研究费用 180,000.00 1,788,234.17
燃料及动力 344,641.72 451,424.67
其他费用 763,902.88 2,813,724.50
合计 28,896,815.11 34,860,993.09
其中：费用化研发支出 28,896,815.11 34,860,993.09
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 购买日至 购买日至 购买日至
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 期末被购 期末被购 期末被购
137
买方的收 买方的净 买方的现
入 利润 金流
已完成增
资的工商
登记手
广东可普 续，支付
2024 年 2024 年 -
睿生物科 57,000,0 了超过 26,518,7
06 月 12 60.00% 溢价增资 06 月 12 7,609.08 663,675.
技有限公 00.00 50%的增 37.42
日 日 37
司 资款，取
得广东可
普睿 60%
股权。
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本 广东可普睿生物科技有限公司
--现金 57,000,000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 57,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 30,720,792.24
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 26,279,207.76
合并成本公允价值的确定方法：本公司以人民币现金增资方式控股广东可普睿，现金公允价值以账面价值为依据。
或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
广东可普睿生物科技有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 71,009,436.78 58,739,736.78
货币资金 361,043.10 361,043.10
应收款项 55,977,356.71 55,977,356.71
存货 307,587.52 307,587.52
固定资产 1,319,356.82 1,319,356.82
无形资产 12,626,418.58 356,718.58
其他资产 417,674.05 417,674.05
138
负债： 19,808,116.38 16,740,691.38
借款 594,995.43 594,995.43
应付款项 15,172,561.40 15,172,561.40
递延所得税负债 3,067,425.00
其他负债 973,134.55 973,134.55
净资产 51,201,320.40 41,999,045.40
减：少数股东权益 20,480,528.16 16,799,618.16
取得的净资产 30,720,792.24 25,199,427.24
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
对于被购买方的合并财务报表内记录的各项资产、负债，以复核无误的账面值确认为公允价值；对于表外无形资产，
逐项对照表外无形资产清单进行识别，并确认识别出表外技术类无形资产包（含专利、专利申请、非专利技术），以现金
流折现法评估其公允价值，具体为现金流折现法中的“专利费豁免法”。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
子公司广东埃夫诺米健康科技有限公司于 2024 年 5 月 31 日设立广东诺米佳生物医药有限公司，注册资本 1,000 万元，
实收资本 100 万元。公司间接持有广东诺米佳 100%股权，广东诺米佳纳入公司本期合并财务报表范围。
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元
主要经营 持股比例 取得
子公司名称 注册资本 注册地 业务性质
地 直接 间接 方式
广州青航投资有限公司 100,000,000.00 广东广州 广东广州 投资公司 100.00% 设立
广东领博科技投资有限
10,000,000.00 广东中山 广东中山 投资公司 100.00% 设立
公司
诺斯贝尔化妆品股份有
176,500,000.00 广东中山 广东中山 生产型公司 90.00% 10.00% 收购
限公司
中山诺斯贝尔日化制品
1,000,000.00 广东中山 广东中山 生产型公司 100.00% 收购
有限公司
广东诺斯贝尔健康护理
10,000,000.00 广东中山 广东中山 生产型公司 100.00% 收购
用品有限公司
中山市小诺家电子商务
100,000.00 广东中山 广东中山 电商 100.00% 设立
有限公司
诺斯贝尔（亚洲）有限
7,886.10 中国香港 中国香港 贸易公司 100.00% 收购
公司
株式会社诺斯贝尔韩国 8,002,410.79 韩国 韩国 化妆品原料研发 60.00% 收购
139
研究所
杭州颐唯实检测科技有
10,000,000.00 浙江杭州 浙江杭州 化妆品检测服务 70.00% 设立
限公司
广东丽研生物科技有限
10,000,000.00 广东中山 广东中山 生产型公司 100.00% 设立
公司
广东埃夫诺米健康科技
10,000,000.00 广东中山 广东中山 健康科技 100.00% 设立
有限公司
诺斯贝尔（杭州）创新 生物化工产品技
1,000,000.00 浙江杭州 浙江杭州 100.00% 设立
科技有限公司 术研发
广东诺米佳生物医药有
10,000,000.00 广东中山 广东中山 生产型公司 100.00% 设立
限公司
广东可普睿生物科技有
20,000,000.00 广东中山 广东中山 生产型公司 60.00% 收购
限公司
国际可盛有限公司 9,096.20 中国香港 中国香港 投资公司 60.00% 收购
英属维尔 英属维尔
基可控股有限公司 4,296,064.00 投资公司 60.00% 收购
京群岛 京群岛
化妆品原料的研
基可生医股份有限公司 12,670,707.72 中国台湾 中国台湾 发、生产及销 60.00% 收购
售，技术服务
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
十一、政府补助
1、涉及政府补助的负债项目
适用 □不适用
单位：元
本期 本期计
新增 入营业 本期转入其 本期其 与资产/收
会计科目 期初余额 期末余额
补助 外收入 他收益金额 他变动 益相关
金额 金额
3,403,519.6 24,666,286
递延收益 28,069,805.81
8 .13
中山市科学技术局重大科
技项目补贴-生物活性纳 1,900,525.
2,682,997.36 782,471.52 与资产相关
米纤维材料在化妆品领域 84
的关键制备技术研究
面膜及护肤品生产线升级
289,579.46 132,745.98 156,833.48 与资产相关
技术改造项目
植物萃取天然化妆品研发
200,460.91 86,302.86 114,158.05 与资产相关
创新平台建设
2021 年省级促进经济高质
1,386,034.
量发展专项企业技术改造 1,513,976.43 127,941.66 与资产相关
77
补贴
化妆品智能生产线自动化 1,740,101.8 16,199,532
17,939,634.19 与资产相关
升级技术改造项目 2 .37
140
组建中山市工程实验室 276,785.75 53,571.42 223,214.33 与资产相关
中山市商务局促进物流发
626,455.94 107,392.44 519,063.50 与资产相关
展项目
智能湿巾生产线技术改造 1,976,635.
2,130,658.79 154,023.54 与资产相关
项目 25
2022 年中山市制造业企业
1,588,235.
数字化智能化标杆示范专 1,764,705.92 176,470.56 与资产相关
36
项资金
中山市工业和信息化局美
妆健康用品智能化生产线 644,551.06 42,497.88 602,053.18 与资产相关
自动化升级技术改造项目
2、计入当期损益的政府补助
适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 3,536,506.01 3,656,080.25
其中：递延收益摊销 3,403,519.68 3,020,893.58
香港创新科技署补助资金 217,497.60
20 万元以下零星政府补助 132,986.33 417,689.07
其他说明
“递延收益摊销”具体补助项目详见附注十一、1、涉及政府补助的负债项目。
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要
包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策
如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情
况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖
了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风
险管理政策进行更新。本公司的风险管理由审计委员会按照董事会批准的政策开展。审计委员会通过与本公司其他业务部
门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果
上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政
策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不
断监察信用风险的敞口。
141
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可
能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余
额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不
致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预
期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞
口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较
高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知
名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司根据款项性质及风险特征利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减
值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能
力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，调整得
出预期损失率。
截止 2024 年 6 月 30 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
单位：元
项目 账面余额 减值准备
应收账款 445,522,102.35 33,810,241.77
其他应收款 13,857,831.67 1,683.45
合计 459,379,934.02 33,811,925.22
本公司的主要客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，
因此没有重大的信用集中风险。
本公司投资的理财产品，截止 2024 年 6 月 30 日余额为 7,000 万元；交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴
于交易对方的信用评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。
（2）流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员
企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和
长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备
用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。截止 2024 年 6 月 30 日，子公司诺斯贝尔已拥有国内多家银行提供的银行
授信额度，金额人民币 41,192 万元，其中：已使用授信金额人民币 35,692 万元。
截止 2024 年 6 月 30 日，本公司金融负债以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
单位：元
期末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1 年以上 合计
非衍生金融负债
142
期末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1 年以上 合计
短期借款 23,010,400.00 23,010,400.00
应付账款 297,392,543.87 1,533,942.89 298,926,486.76
其他应付款 47,507,369.36 1,742,113.43 49,249,482.79
长期借款 91,435,736.89 242,757,721.22 334,193,458.11
租赁负债 43,876,969.88 73,091,116.16 116,968,086.04
非衍生金融负债小
344,899,913.23 158,323,106.77 319,124,893.70 822,347,913.70
计
合计 344,899,913.23 158,323,106.77 319,124,893.70 822,347,913.70
（3）市场风险
①汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。除了原材料的采购及产品销售以外币结算外，本公司持有
的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。本公司管理层认为，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合
理变动对当期损益和股东权益的税前影响不重大。
②利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债
使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息
的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低
利率风险。
1）本年度公司无利率互换安排。
2）截止 2024 年 6 月 30 日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为 33,391.89 万元，详见附
注七、27、长期借款。
3）敏感性分析：
截止 2024 年 6 月 30 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利
润会减少或增加约 1,022,348.11 元。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。
③价格风险
无。
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
项目 期末公允价值
143
第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
计量 计量 计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 70,000,000.00 70,000,000.00
1.以公允价值计量且其变动
70,000,000.00 70,000,000.00
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资 70,000,000.00 70,000,000.00
（三）其他权益工具投资 8,575,423.52 8,575,423.52
应收款项融资 18,111,442.79 18,111,442.79
持续以公允价值计量的资产
70,000,000.00 26,686,866.31 96,686,866.31
总额
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于债务工具投资，公司以活跃市场中的报价作为确定公允价值的依据。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
（1）估值技术、输入值说明
对于应收款项融资，均为银行承兑汇票，持有期限较短，账面价值与公允价值相近，以账面价值作为公允价值；对于
其他权益工具投资，为基金，公司以市场法作为确定公允价值的依据。
（2）不可观察输入值信息
公司直接应用第三方报价机构提供的报价或以前交易的实际交易价格，未进行任何调整。
4、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
（1）期初与期末账面价值间的调节信息
单位：元
当期利得或损失 购买、发行、出售和 对于在报告期末
总额 结算 持有的资产，计
转入第 3 层 转出第 3 层
项目 期初余额 计入其 期末余额 入损益的当期未
次 次 计入 购 发 出 结
他综合 实现利得或损失
损益 买 行 售 算 的变动
收益
应收款 14,791,308 42,695,612. 39,375,477. 18,111,442
项融资 .15 02 38 .79
其他权 -
9,344,498. 8,575,423.
益工具 769,0
63 52
投资 75.11
-
资产合 24,135,806 42,695,612. 39,375,477. 26,686,866
769,0
计 .78 02 38 .31
75.11
（2）不可观察参数的敏感性分析
144
无
5、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借
款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十四、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。
2、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
福建南平青松化工有限公司 2022 年 11 月 23 日之前全资子公司
其他说明
3、关联交易情况
（1）关联租赁情况
本公司作为出租方：
无
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
福建南
平青松 57,142 40,000
房屋
化工有 .86 .00
限公司
关联租赁情况说明
（2）关键管理人员报酬
单位：元
145
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,985,043.92 3,002,876.08
十五、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十六、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
（1）股份回购
公司于 2024 年 2 月 19 日召开第五届董事会第五次会议、第五届监事会第四次会议，审议通过了《关于回购公司股份
方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购部分公司已发行的人民币普通股（A 股）股票，用于实施
员工持股计划或者股权激励计划。报告期末，公司通过回购专用账户以集中竞价方式累计回购公司股份 16,123,600 股，占
公司目前总股本的比例为 3.1212%，最高成交价为 4.11 元/股，最低成交价为 3.25 元/股，成交总金额为 59,418,823 元
（不含交易费用）。
截至 2024 年 7 月 31 日收盘，公司通过回购专用账户以集中竞价方式累计回购公司股份 18,007,500 股，占公司目前总
股本的比例为 3.4859%，成交总金额为 65,802,558 元（不含交易费用）。其中，2024 年 7 月份回购股份数量为 1,883,900
股，成交金额为 6,383,735 元（不含交易费用）。
十七、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的
组成部分：
146
①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
②管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
③能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
①该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
②该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较
大者的 10%或者以上。
（2）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
本公司的业务单一，主要为化妆品及化学原料生产销售业务，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成
果，因此，本财务报告不呈报分部信息。
2、重要投资
公司全资子公司广州青航于 2023 年 12 月 26 日与广东可普睿及其股东国际可旺（香港）有限公司、广州塔望生物科技
有限公司等主体签署《广东可普睿生物科技有限公司增资协议》，协议约定广州青航向广东可普睿增资 5,700 万元。截至
2024 年 6 月 12 日，广东可普睿已完成增资的工商登记手续，广州青航向广东可普睿支付了超过 50%的增资款，取得广东可
普睿 60%股权，成为广东可普睿控股股东。广州青航合并成本大于广东可普睿相关资产组可辨认净资产公允价值，形成商
誉 26,279,207.76 元。
广东可普睿主要从事合成生物技术研发及新材料技术研发，公司投资控股广东可普睿，有利于增强公司前沿生物技术
创新能力，加快化妆品高端原料布局。
十八、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 434,012,410.61 611,012,478.31
合计 434,012,410.61 611,012,478.31
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金、备用金及出口退税款 6,200.00 6,300.00
往来款及其他 434,006,537.48 611,006,503.48
147
合计 434,012,737.48 611,012,803.48
2）按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 6,537.48 177,006,503.48
1至2年 3,006,200.00 3,006,200.00
2至3年 10,000,000.00 10,000,100.00
3 年以上 421,000,000.00 421,000,000.00
3至4年 421,000,000.00
4至5年 421,000,000.00
合计 434,012,737.48 611,012,803.48
3）按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 例
其中：
按组合计提 434,012 326.8 434,012 611,012 611,012
100.00% 100.00% 325.17
坏账准备 ,737.48 7 ,410.61 ,803.48 ,478.31
其中：
组合 1：并表 434,000 434,000 611,000 611,000
100.00% 100.00%
关联方组合 ,000.00 ,000.00 ,000.00 ,000.00
组合 2：保证
金、押金、
6,200.0 6,200.0 6,300.0 6,300.0
备用金及出
0 0 0 0
口退税款组
合
组合 3：其他 6,537.4 326.8 6,210.6 6,503.4 6,178.3
5.00% 325.17 5.00%
组合 8 7 1 8 1
434,012 326.8 434,012 611,012 611,012
合计 100.00% 100.00% 325.17
,737.48 7 ,410.61 ,803.48 ,478.31
按组合计提坏账准备类别名称：组合 1：并表关联方组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄 1-2 年 3,000,000.00
账龄 2-3 年 10,000,000.00
账龄 3 年以上 421,000,000.00
合计 434,000,000.00
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：组合 2：保证金、押金、备用金及出口退税款组合
148
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄 1-2 年 6,200.00
合计 6,200.00
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：组合 3：其他组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄 1 年以内 6,537.48 326.87 5.00%
合计 6,537.48 326.87
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额 325.17 325.17
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 1.70 1.70
2024 年 6 月 30 日余
326.87 326.87
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按组合计提坏
账准备的其他 325.17 1.70 326.87
应收款
合计 325.17 1.70 326.87
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
149
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 期末余额
1-2 年/2-3 年/3 年
广东领博科技投资有限公司 往来款 434,000,000.00 100.00%
以上
五险一金个人部分 其他 6,537.48 1 年以内 326.87
吴小华 保证金 6,200.00 1-2 年
合计 434,012,737.48 100.00% 326.87
2、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
2,542,000,00 1,183,959,30 1,358,040,70 2,542,000,00 1,183,959,30 1,358,040,70
对子公司投资
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2,542,000,00 1,183,959,30 1,358,040,70 2,542,000,00 1,183,959,30 1,358,040,70
合计
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
被投资单 期初余额（账面 减值准备期初 期末余额（账 减值准备期末
位 价值） 余额 追加 减少 计提减 其 面价值） 余额
投资 投资 值准备 他
广州青航
100,000,000.0
投资有限 100,000,000.00
0
公司
诺斯贝尔
化妆品股 1,246,040,700. 1,183,959,300 1,246,040,700 1,183,959,300
份有限公 00 .00 .00 .00
司
广东领博
科技投资 10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
广东埃夫
诺米健康
2,000,000.00 2,000,000.00
科技有限
公司
1,358,040,700. 1,183,959,300 1,358,040,700 1,183,959,300
合计
00 .00 .00 .00
3、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 2,785,562.33
处置交易性金融资产取得的投资收益 72.03
150
合计 72.03 2,785,562.33
十九、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -1,453,390.81
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策
3,536,506.01
规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产 -629,557.06
生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,086,055.52
其他符合非经常性损益定义的损益项目 128,230.71
减：所得税影响额 198,043.64
少数股东权益影响额（税后） 39,493.85
合计 258,195.84 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
适用 □不适用
1、其他符合非经常性损益定义的损益项目为企业收到的代扣代缴个人所得税手续费返还等。
2、根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2023 年修订）》（证监会公告[2023]65
号）相关规定，公司将先进制造业企业增值税加计抵减 4,523,132.57 元、吸收重点群体创业就业扣减增值税优惠
3,091,400.00 元认定为经常性损益。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
（元/股） （元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.53% 0.0135 0.0133
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.51% 0.0129 0.0128
151