福建青松股份有限公司
2013 年半年度报告
二〇一三年八月
福建青松股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带
责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人柯维龙、主管会计工作负责人苏福星及会计机构负责人(会计主管人员)袁彩
明声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 1
第二节 公司基本情况简介 ...................................................... 4
第三节 董事会报告 ............................................................ 7
第四节 重要事项 ............................................................. 21
第五节 股份变动及股东情况 ................................................... 26
第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 30
第七节 财务报告 ............................................................. 31
第八节 备查文件目录 ........................................................ 108
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释义
释义项 指 释义内容
公司、青松股份 指 福建青松股份有限公司
张家港亚细亚 指 全资子公司-张家港亚细亚化工有限公司
香港龙晟 指 全资子公司-龙晟（香港）贸易有限公司
中天林化 指 全资子公司-建阳中天林化有限公司
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 青松股份 股票代码 300132
公司的中文名称 福建青松股份有限公司
公司的中文简称（如有） 青松股份
公司的外文名称（如有） FuJian Green Pine Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如有） Green Pine
公司的法定代表人 柯维龙
注册地址 福建省建阳市回瑶工业园区
注册地址的邮政编码 354200
办公地址 福建省建阳市回瑶工业园区
办公地址的邮政编码 354200
公司国际互联网网址 www.greenpine.cc
电子信箱 office@greenpine.cc
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 邓建明 吴德斌
联系地址 福建省建阳市回瑶工业园区 福建省建阳市回瑶工业园区
电话 （0599）5820498 （0599）5820121
传真 （0599）5820900 （0599）5820900
电子信箱 office@greenpine.cc info@greenpine.cc
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增
本报告期 上年同期
减(%)
营业总收入（元） 289,688,911.73 295,452,933.64 -1.95%
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归属于上市公司股东的净利润（元） 27,104,741.68 31,736,863.51 -14.60%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的
25,831,975.02 30,262,283.49 -14.64%
净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -53,992,919.58 -11,804,756.66 357.38%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.28 -0.06 366.67%
基本每股收益（元/股） 0.14 0.16 -12.50%
稀释每股收益（元/股） 0.14 0.16 -12.50%
净资产收益率（%） 4.82% 5.77% -0.95%
扣除非经常损益后的净资产收益率（%） 4.59% 5.50% -0.91%
本报告期末比上年度末
本报告期末 上年度末
增减(%)
总资产（元） 1,132,171,372.72 986,473,640.08 14.77%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 561,673,749.60 553,059,898.50 1.56%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 2.91 2.87 1.39%
五、非经常性损益的项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 不是按统一标准定额或
2,661,464.74
额或定量享受的政府补助除外） 定量可持续取得
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,190,322.89
减：所得税影响额 -198,375.19
合计 1,272,766.66 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 涉及金额 原因
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 不是按照国家统一标准定额或定量
2,661,464.74
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 取得。
六、重大风险提示
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1、行业竞争加剧的风险
公司属于林产化学品深加工行业，主要产品为合成樟脑，目前国内有 5 家合成樟脑生产企业，印度
有 4 家，随着公司各募投子项目的陆续投产，近几年公司合成樟脑产销量的增长率均在 20%以上，2013 年
公司计划合成樟脑的销量同比 2012 年还要增长 20%以上，因此，2013 年樟脑及其系列产品的市场竞争将
更加激烈，不过，随着国家对安全、环保等规范要求的日益严格，一些安全环保不达标的企业将面临被关
停，且欧盟等一些发达国家陆续出台的医药和化学品法规也提高了行业的准入门槛。即便如此，公司依然
面临着行业竞争加剧的风险。
为应对行业竞争加剧的风险，一方面，公司加大了技术研发的投入，通过生产技术创新来提高生产
效率、产品得率和质量，降低单位生产成本，以提升企业的核心竞争力；另一方面，公司将充分发挥松节
油深加工的规模和成本的优势，加快对松节油深加工下游香料、医药中间体、日化产品项目的开发建设，
做好 a-蒎烯和β-蒎烯深加工的产业链，提高松节油深加工产品的综合毛利率和市场占有率；此外，公司
还在取得樟脑原料药欧洲 GMP 证书、欧盟 REACH 法规领头人注册的基础上拓展欧盟的樟脑市场，以进一步
提升公司的非价格竞争优势。
2、原材料价格波动的风险
松节油是公司最主要的原材料，如果松节油的价格在短期内波动较大，会对公司正常的生产经营造成
影响。报告期内，松节油的价位较为平稳，脂农的积极性不高，2013年新油上市的时间也较往年延迟了1-2
个月，据此估测，2013年松节油产量较2012年会有一定程度的下降，松节油价格也极有可能产生波动。为
应对松节油价格波动给公司带来的经营风险，一方面，公司在对松节油采购时，将加强对松节油的产量、
价格走势等因素的综合分析评估，规避松节油采购的风险；另一方面，公司拥有主产区的采购基地、危化
品铁路专用线和铁路自备罐车，不仅可以保障公司松节油的供应，还可以提高公司对松节油的掌控能力，
可随时根据生产计划和松节油市场走势灵活安排松节油储备量，降低日后松节油价格大幅波动给公司带来
的经营风险。
3、存货跌价风险
本报告期末公司的存货金额为42,799.23万元，较上年度末增长22.55%，随着公司规模的不断扩大，
以及为应对松节油价格波动给公司带来经营风险而采取适时增加松节油储备量的措施，存货有可能会继续
增加，公司的产品均为松节油深加工产品，如未来因不可预测因素导致松节油价格发生大幅波动，公司将
面临存货跌价损失的风险，有关松节油价格波动给公司带来存货跌价风险的应对策略见本节“六、重大风
险提示2、原材料价格波动的风险”的应对措施。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
报告期内，公司严格按照年初制定的经营计划，充分利用已有的规模优势、技术创新优势、原材料
优势、成本优势和市场优势，不断提升企业的核心竞争力。由于受国内外经济大环境、下游企业停减产、
市场竞争加剧的影响，本报告期公司实现营业总收入28,968.89万元，较去年同期下降1.95%；实现营业利
润2,962.38万元，较去年同期下降19.81%；归属于上市公司股东的净利润2,710.5万元，较去年同期下降
14.60%。报告期内公司营业收入、营业利润、净利润、费用及经营活动现金流等项目的同比变动情况如下：
（1）经营情况
单位：元
项目 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)
营业总收入 289,688,911.73 295,452,933.64 -1.95%
营业利润 29,623,783.60 36,941,814.55 -19.81%
利润总额 31,094,925.45 38,094,235.69 -18.37%
归属于上市公司股东的净利润 27,104,741.68 31,736,863.51 -14.60%
营业总收入、营业利润、利润总额、净利润下降的主要原因是：①受国内外经济大环境以及国内下
游企业停、减产的影响，国内客户的采购额下滑；②随着公司经营规模的扩大及存货额的增加，公司财务
费用和管理费用较去年同期增加了576.63万元，导致业绩有所下降。
（2）资产负债表变动幅度较大的项目
单位：元
本报告期末比上年度末增减
项目 本报告期末 上年度末
(%)
货币资金 131,819,129.41 97,368,829.17 35.38%
应收票据 8,981,735.99 30,488,635.93 -70.54%
应收账款 88,864,667.55 48,319,748.52 83.91%
其他应收款 1,560,855.51 3,604,614.64 -56.70%
工程物资 2,900,519.02 890,774.89 225.62%
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短期借款 488,800,000.00 331,500,000.00 47.45%
应付票据 4,173,389.50 9,427,000.00 -55.73%
预收款项 1,694,000.37 4,004,772.73 -57.70%
应付职工薪酬 3,142,132.31 6,285,827.08 -50.01%
其他应付款 3,975,721.03 5,716,373.80 -30.45%
实收资本（或股本） 192,960,000.00 120,600,000.00 60.00%
外币报表折算差额 -94,541.37 -23,538.35 301.65%
变动原因说明：
①货币资金报告期末比上年度末增加3,445.03万元，主要系短期借款增加及货款回笼影响所致。
②应收票据报告期末比上年度末减少 2,150.69 万元，主要系收到的银行承兑汇票减少及票据贴现所致。
③应收账款报告期末余额比上年度末增加 4,054.47 万元，主要原因系：a.受国内外经济大环境下行影响，
同时为了保持和扩大市场销售规模而适当采取了放宽信用账期等措施；b.本报告期国外销售额较去年同期
有所增长，国外销售的回款较慢等因素所致。
④其他应收款报告期末余额比上年度末减少 204.38 万元，主要系应收出口退税减少所致。
⑤工程物资报告期末余额比上年度末增加 200.97 万元，主要系子公司张家港亚细亚继续增加技改投入所
致。
⑥应付职工薪酬报告期末余额比上年度末减少 314.37 万元，主要系期初计提的年终绩效奖金在本期发放
所致。
⑦其他应付款报告期末余额比上年度末减少 174.07 万元，主要系代结算防洪堤建设费用调至预付款项所
致。
⑧实收资本（或股本）期末余额比上年度末增加 7,236 万元，主要系资本公积转增股本，每 10 股送（转）
6 股。
⑨外币报表折算差额期末余额比上年度末增加 301.65%，主要系子公司香港龙晟合并报表汇率折算增加所
致。
（3）现金流量变动情况
单位：元
项目 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)
经营活动产生的现金流量净额 -53,992,919.58 -11,804,756.66 357.38%
投资活动产生的现金流量净额 -30,396,272.65 -27,732,002.23 9.61%
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筹资活动产生的现金流量净额 124,553,113.89 97,850,820.86 27.29%
汇率变动对现金及现金等价物的影
-440,741.89 6,555.75 -6822.98%
响
现金及现金等价物净增加额 39,723,179.77 58,320,617.72 -31.89%
期末现金及现金等价物余额 127,549,739.91 191,660,156.67 -33.45%
变动原因说明：
①经营活动产生的现金流量净额本报告期比上年同期净流出增加 357.38%，主要系：a.销售额较上年同期
略有下降，收到的现金减少；b.公司支付职工的薪酬增加；c.购买商品支付的现金增加所致。
②投资活动产生的现金流量净额本报告期比上年同期增加 9.61%，主要系:a.募投项目继续投入的增加；b.
公司并购子公司中天林化 35%的股权增加所致。
③筹资活动产生的现金流量净额本报告期比上年同期增加 27.29%，主要系：a.生产规模的扩大，相应增加
银行贷款；b.子公司张家港亚细亚办理银行承兑汇票保证金减少所致。
④汇率变动对现金及现金等价物的影响本报告期比上年同期减少 6822.98%，主要系受美元汇率变动影响，
导致人民币不断的升值，相应增加汇兑损失所致。
⑤现金及现金等价物净增加额本报告期比上年同期减少31.89%，主要系：a.销售额较上年同期略有下降，
收到的现金减少；b.生产规模的扩大，公司购买商品支付的现金相应增加；c.公司支付职工的薪酬增加；
d.公司并购中天林化35%的股权所致。
（4）主要费用变动情况
单位：元
项目 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)
销售费用 9,301,602.81 9,312,124.81 -0.11%
管理费用 19,374,725.47 16,958,317.72 14.25%
财务费用 12,688,858.87 9,339,013.70 35.87%
合计 41,365,187.15 35,609,456.23 16.16%
变动原因说明：
①本报告期管理费用用发生额比上年同期发生额增加14.25%，主要系：a.计提折旧增加；b.人员工资增加；
c.申报樟脑和乙酸异龙脑酯的欧盟REACH正式注册费用增加所致。
②本报告期财务费用用发生额比上年同期发生额增加35.87%，主要系银行贷款增加、存款利息减少及汇率
变动损失所致。
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
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报告期内，松节油深加工市场依然较为疲软，公司实现主营业务收入28,858.10万元，同比下降2.04%；
产量同比增长3.54%；销售量同比下降2.43%。变化的主要原因系：①受下游企业停产、减产的影响，国内
客户的采购额下滑；②随着募投项目的陆续完工投产，产量同比有所增长，但受市场影响销售量同比略有
下降。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
公司主要从事松节油深加工系列产品的研发、生产与销售，产品包括：合成樟脑、合成樟脑中间产
品和副产品、冰片、樟脑磺酸系列产品、尿嘧啶等。其中，合成樟脑中间产品和副产品主要包括：乙酸异
龙脑酯、莰烯、双戊烯、醋酸钠等；樟脑磺酸系列产品主要包括：D-樟脑磺酸、L-樟脑磺酸、DL樟脑磺酸
等。
（2）主营业务构成情况
单位：元
营业收入比 营业成本比 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率(%) 上年同期增 上年同期增 年同期增减
减（%） 减（%） （%）
分行业
林产化学品深加工行业 288,580,990.48 217,691,716.19 24.56% -2.04% -1.88% -0.12%
分产品
合成樟脑 101,871,264.55 80,260,147.08 21.21% -10.65% -11.02% 0.33%
合成樟
其他产品 104,038,341.81 72,708,581.58 30.11% 21.48% 18.93% 1.50%
脑系列
合计 205,909,606.36 152,968,728.66 25.71% 3.13% 1.08% 1.51%
冰片系列 20,146,212.77 14,929,544.94 25.89% 19.04% 14.32% 3.06%
其他系列 15,206,344.01 13,685,632.22 10.00% -44.42% -36.51% -11.21%
樟脑磺酸系列 45,156,900.11 34,648,148.66 23.27% -4.12% 4.01% -5.99%
尿嘧啶系列 2,161,927.24 1,459,661.71 32.48% -39.36% -43.88% 5.43%
分地区
国内销 华东地区 126,479,919.61 93,530,408.20 26.05% -20.59% -19.66% -0.86%
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售 其他地区 30,910,712.59 22,858,107.24 26.05% 3.50% 4.72% -0.86%
合计 157,390,632.21 116,388,515.44 26.05% -16.79% -15.81% -0.86%
亚洲 74,330,684.54 57,397,024.87 22.78% 27.27% 23.93% 2.08%
国外销
其他 56,859,673.73 43,906,175.87 22.78% 20.84% 17.67% 2.08%
售
合计 131,190,358.27 101,303,200.74 22.78% 24.40% 21.14% 2.08%
4、其他主营业务情况
利润构成与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √不适用
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
本报告期比上年同
本报告期 上年同期
期增减（%）
前五大供应商合计采购金额（元） 43,191,377.10 47,093,694.24 -8.29%
前五大供应商合计采购金额占报告期内采购总额比例（%） 17.71% 17.99% -0.28%
本报告期公司向前五大供应商采购的金额为 4,319.14 万元，占采购总额的 17.71％，比上年同期减少
390.23 万元，占比减少 0.28％，本报告期前五大供应商中的两个供应商为上年同期的前五大供应商。
变化的主要原因：报告期内主要原材料松节油的价格变化不大，松香行业在不断整合，优胜劣汰，公
司为降低价格波动影响，控制采购风险，适度调整了各供应商的采购量。
因此，从总体上看，前五大供应商的变化情况对公司未来经营不构成重大影响。
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
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本报告期比上年同
本报告期 上年同期
期增减（%）
前五大客户合计销售金额（元） 40,739,716.67 40,610,583.33 0.32%
前五大客户合计销售金额占报告期内销售总额比例（%） 14.07% 13.74% 0.33%
本报告期公司前五大客户的销售额为 4,073.97 万元，占销售总额的 14.07％，比上年同期增加 12.91
万元，占比增加 0.33％；本报告期前五大客户中只有一个客户为上年同期的前五大客户。
变化的主要原因是受公司客户下游所处行业需求变化的影响，上年同期进入公司前五大客户中的部分
客户出现了减产的情形，导致该客户的采购额下滑。
虽然上年同期前五大客户中只有一个客户进入本报告期的前五大客户，大宗客户的稳定性有所变化，
但前五大客户的总销售额变化不大，说明公司市场开发及时、有效，前五大客户的变化情况对公司未来经
营未构成重大影响。
6、主要参股公司分析
截至本报告期末，公司拥有3家全资子公司，子公司的基本情况如下：
（1）张家港亚细亚化工有限公司
注册地址：张家港市乐余镇东沙
注册资本：5,418万元人民币
经营范围：许可经营项目：无。一般经营项目：2-羟基-3-萘甲酸、5-甲基脲嘧啶、樟脑磺酸（D、L）、
1,3-二甲基丙撑脲制造、加工、销售；化工原料及产品（除危险品）购销；自营和代理各
类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。
股东情况：公司持有其100%股权。
经营情况：截至2013年6月30日，张家港亚细亚总资产为283,661,741.40元，净资产为65,167,833.00
元；2013年1-6月实现营业收入47,483,317.93元，实现净利润3,168,304.32元。
（2）龙晟（香港）贸易有限公司
注册地址：UNIT 04,7/F.,BRIGHT WAY TOWER,NO.33 MONG KOK RD.,KL
法人代表：柯维龙
注册资本：300万港币
注册日期：2011年10月19日
公司注册证书号码：1672980
商业登记证号码：59081871-000-10-11-6
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经营范围：进出口贸易；海外投资、并购、设立办事处项目投资。
股东情况：公司持有其100%股权
经营情况：截至2013年6月30日，香港龙晟总资产为26,035,449.54元，净资产为3,058,749.86元；2013
年1-6月实现营业收入30,589,114.62元，实现净利润685,791.74元。
（3）建阳中天林化有限公司
注册地址：建阳市回瑶工业园区
法人代表：柯维龙
注册资本：500万元人民币
经营范围：松节油、林化产品销售（以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后
方可经营）。
股东情况：公司持有其100%股权
经营情况：截至2013年6月30日，中天林化总资产为3,865,132.59元，净资产为3,752,633.41元；2013
年1-6月无营业收入，实现净利润为-222,140.17元。
7、研发项目情况
报告期内，公司研发投入金额为678.52万元，占总营业收入的2.34%（其中，母公司的研发投入金额
为678.52万元，营业收入为25,906.07万元，研发投入占母公司营业收入的比例为2.62%）。
公司长期以来重视自主研发和技术创新，不断加大技术研发投入，在加强自身研发队伍建设的同时，
不断加大与中国林科院南京林化研究所、厦门大学、福州大学等高校科研单位的合作力度。报告期内，公
司与福州大学化工学院成立的精细化工研究实验室对连续复合精密分馏技术进行研究，取得了较好的成
果。此外，公司还开展了以下两个研发项目：（1）月桂烯的工艺开发：月桂烯用途广泛，主要用于合成
香料，目前该研发项目已完成生产性建设；（2）异长叶烯、异长叶烷酮工艺开发：异长叶烯、异长叶烷
酮主要用于合成香料，目前该项目研发进展顺利，已完成试验研究。公司其他的研发项目均按计划在顺利
进行中。
8、核心竞争力不利变化分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区
域市场地位的变动趋势
13
福建青松股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（1）行业发展现状及变化趋势
公司属于化学原料及化学制品制造业的林产化学品深加工行业，亦属于鼓励类产业，公司主要原材料
松节油是一种天然可再生的绿色原料，生产的林产品可替代部分石化产品，从而减少对不可再生石化资源
的依赖和消耗，同时，公司产品属于对林木的非木质利用，无需砍伐树木，可提高林木的综合利用效率，
有利于促进林木资源和环境的保护。因此，松节油深加工行业是典型的可再生生物质资源综合利用行业，
对保护松树资源、节约石化资源、提高林农收入、促进林业生物质资源的开发利用均具有积极作用，符合
绿色、环保、低碳、惠农的发展理念。
樟脑行业是林产化工行业中最具活力的林产品精深加工领域之一，其下游涵盖医药、香精香料、合成
材料、农药、日用化学品等多种行业，市场潜力很大，且在医药、香料、日化、防虫剂等应用领域内发挥
着难以替代的作用，因此其需求始终保持稳定增长。此外，樟脑行业是较为典型的绿色化学工业，其原料
为天然可再生的松节油，其产品无毒无害，可替代原有的有害化学物质，对人类和环境更安全，对减少石
化和能源依赖、减少二氧化碳排放具有重要意义。特别是在下游的熏香、防虫蛀剂方面，有害物质“对二
氯苯”的市场终将被绿色环保的“合成樟脑”所取代。因此，随着下游行业的发展，以及人们环保意识的
日益增强，对可再生资源的重视程度不断提高，樟脑行业作为绿色化学工业将具有光明的发展前途。从樟
脑生产企业来看，随着国家对节能减排、安全环保等规范要求以及全球对医药、化学品行业法律法规的日
益严格，使得行业进入的门槛提高，小规模的樟脑生产企业将逐渐失去竞争优势。因此，樟脑生产企业必
将朝着产业集约型、规模型、控制型的方向发展。
（2）公司产品的竞争格局及公司竞争地位的变化
公司的主要产品为合成樟脑，合成樟脑的主要生产国在中国和印度，供应区域相对集中，消费市场主
要在印度、中国、东南亚地区、欧美等国。原国内有十几家樟脑生产厂，经过近十年的市场整合，目前国
内有 5 家合成樟脑生产企业，印度有 4 家。合成樟脑对主要原料松节油的依存度较高，中国的合成樟脑生
产企业相对于印度生产企业来说具有一定的原料优势，特别是在医药级的高端市场上，中国规模大的樟脑
企业的技术优势相对明显，国内小规模企业和大部分印度企业只能在低端市场上竞争。从国内的樟脑市场
来看，随着募投项目合成樟脑生产线的投产，2013 年 1-6 月公司合成樟脑的产量较上年同期略有增长，且
随着公司规模、技术、成本、原材料控制及营销等优势的不断提升，公司产品合成樟脑的国内及全球市场
占有率也在不断提高。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
报告期内公司经营团队紧紧围绕 2013 年经营计划开展各项工作，具体进展如下：
14
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（1）募投项目和非募投项目建设完成情况
①募投项目建设完成情况：截至本报告期末，公司已累计使用募集资金 33,426.67 万元，其中已累计
投入松节油深加工扩建及下游系列产品的募投项目建设资金为 12,710.47 万元，该项目已基本完工并投产，
松节油年加工能力已达 2.5 万吨/年；已完成张家港亚细亚“新增 750 吨/年樟脑磺酸系列产品技改项目”
建设，该项目计划于 2013 年 8 月试产。
②非募投项目建设完成情况：截至本报告期末，公司已累计投入自有资金 1,788.04 万元用于“香料
系列产品及冰片技改项目”的建设，目前该项目的月桂烯等部分香料产品生产线已建成，处于试产调试阶
段。
（2）优化生产技术及降低生产成本进展情况
报告期内，公司通过自主研发、联合开发、工艺优化等方式完成了松节油深加工领域的多项科技创新
项目，同时，公司与中国林科院南京林化研究所、福州大学、厦门大学等三家科研院所合作成立的技术研
发中心持续对公司的生产工艺进行优化，不断提高精细合成等技术，多项生产技术及工艺已达到同行业领
先水平。此外，报告期内公司还对樟脑、冰片等生产工艺技术继续进行深度优化，有效降低了产品的生产
成本、提高了生产效率。
（3）提高市场占有率方面
报告期内，公司进一步充实了销售队伍，公司全资子公司香港龙晟的海外市场销售量不断提升，报告
期内实现营业收入 3,058.91 万元。此外，报告期内，公司的樟脑作为领头注册人取得了欧盟 REACH 正式
注册，是目前全球第一家完成樟脑注册的企业；乙酸异龙脑酯作为联合注册人也取得了欧盟 REACH 正式注
册，有效地保证了公司产品樟脑和乙酸异龙脑酯在欧盟市场的销售，将大大提升公司的非价格竞争能力和
市场占有率。
（4）提升管理水平和管理效率方面
报告期内，公司继续加强企业内部管理工作，深化了绩效考核体系，优化了管理流程，形成了规范化、
标准化的管理体系。报告期内，公司继续引进了香料、医药、化工工艺、分析、贸易等各专业的人才，在
“以人为本”人才战略的指导下，建立了系统的人力资源规划，建立人才引进机制、人才梯队和后备人才
培养与职业生涯规划机制、激励机制。公司的管理水平和管理效率得到进一步的提升。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
（1）汇率变动风险
15
福建青松股份有限公司 2013 年半年度报告全文
公司产品出口到全世界 80 多个国家和地区，报告期内公司产品自营出口占主营业务收入的比例为
45.46%，销售货款主要以美元结算。近年来人民币兑美元汇率出现明显上升趋势，尽管公司已采取多种方
式规避人民币升值带来的汇率风险，但报告期内公司的汇兑净损失仍为人民币 159.18 万元，占利润总额
的比例为 5.12%。而且，长期来看美元仍然是主要的国际储备货币，人民币对美元升值有较强的市场预期，
因此，人民币的不断升值仍然会给公司带来经营业绩的风险。为此，公司将进一步完善长、短单的制定、
定价和结算策略，同时还将继续提高产品在东南亚等国的市场占有率，并对公司产品在东南亚等国的销售
采用人民币结算的方式来降低汇率变动给公司带来的经营业绩风险。
（2）人力资源成本风险
随着公司规模的不断扩大，各种人才的引进数量和生产员工的人数在不断增加，此外，国内的物价水
平在持续上涨，社会整体劳动力的成本也在不断上升，造成了企业经营成本的持续上升，会对公司的利润
产生一定影响。为此，一方面，公司将加强企业内部管理，细化成本管理，完善绩效考核体系，提高管理
效率；另一方面，公司将通过加大生产规模，优化生产工艺，降低生产成本来提高企业的核心竞争力；此
外，公司还将全面提升企业的自动化水平，以降低人力资源成本上升给公司带来的风险。
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 36,498.03
报告期投入募集资金总额 170.42
已累计投入募集资金总额 33,426.67
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 1,473.00
累计变更用途的募集资金总额比例（%） 4.04%
募集资金总体使用情况说明
截至 2013 年 6 月 30 日，公司募集资金投资项目累计投入 33,426.67 万元，总体进度为 97.08%，累计使用超募资金
19,243.20 万元，占超募资金总额的 93.44%。其中，公司在本报告期内对募集资金投资项目的投入为 170.42 万元，未使
用超募资金。截至 2013 年 6 月 30 日止，募集资金专户余额为 33,903,551.78 元，均存放在公司的募集资金专户中。
（2）募集资金承诺项目情况
16
福建青松股份有限公司 2013 年半年度报告全文
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 调整后投资 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 总额(1) 投入金额 (%)(3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2013 年
松节油深加工扩建及
是 15,903.31 14,430.31 170.42 12,710.47 88.08% 10 月 31 276.15 否 否
下游系列产品的开发
日
樟脑磺酸系列产品技 2013 年 9
否 1,473.00 0.00 1,473.00 100.00% 0.00 不适用 否
改项目 月 30 日
承诺投资项目小计 -- 15,903.31 15,903.31 170.42 14,183.47 -- -- 276.15 -- --
超募资金投向
收购张家港亚细亚化 2011 年 9
否 11,780.00 11,780.00 100.00% 316.83 否 否
工有限公司 100%股权 月6日
购买 50 辆 GQ70 型铁路 2013 年 6
否 2,748.00 0.00 3,463.20 126.03% 53.91 不适用 否
自备罐车 月 30 日
归还银行贷款（如有） -- 2,210.00 0.00 2,210.00 100.00% -- -- -- --
补充流动资金（如有） -- 1,790.00 0.00 1,790.00 100.00% -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 18,528.00 0.00 19,243.20 -- -- 370.74 -- --
合计 -- 15,903.31 34,431.31 170.42 33,426.67 -- -- 646.89 -- --
①“松节油深加工扩建及下游系列产品的开发项目”的主要项目已完工达产，尚余铁路专用线附属工程
未达到计划进度或预
等子项目的验收未办结，为此，原预定可使用状态的时间由 2013 年 6 月 30 日调整为 2013 年 10 月 31 日。
计收益的情况和原因
②“樟脑磺酸系列产品技改项目”已完工，目前正在进行试产前的准备工作，为此，原预定可使用状态
（分具体项目）
的时间由 2013 年 6 月 30 日调整为 2013 年 9 月 30 日。
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
适用
①根据本公司 2010 年 11 月 17 日第一届董事会第十二次会议决议、2010 年 11 月 17 日第一届监事会第五
次会议决议及 2010 年 12 月 6 日召开的 2010 年第三次临时股东大会决议通过，本公司决定使用部分超募资
金人民币 2,210 万元偿还银行贷款及使用 1,790 万元永久性补充流动资金。2010 年 12 月 8 日，本公司已将
4,000 万元从募集资金专户中转出。
②根据本公司 2011 年 7 月 26 日第一届董事会第十七次会议决议、2011 年 8 月 11 日召开的 2011 年第三
超募资金的金额、用途 次临时股东大会决议通过，本公司决定使用部分超募资金人民币 11,780 万元收购张家港亚细亚化工有限公
司 100%股权。截至 2011 年 9 月 15 日，本公司已将 11,780 万元从募集资金专户中转出。
及使用进展情况 ③根据本公司 2011 年 9 月 8 日第一届董事会第十九次会议决议、2011 年 9 月 8 日第一届监事会第十次会
议决议及 2011 年 9 月 26 日召开的 2011 年第四次临时股东大会决议通过，本公司计划使用超募资金不超过
4,300 万元人民币购买 80 辆 GQ70 型铁路自备罐车，截止 2012 年 12 月 31 日公司已将 3,463.20 万元从募集
资金专户中转出；2013 年 4 月 22 日，公司第二届董事会第七次会议及第二届监事会第六次会议决议分别审
议通过了《关于调整购买铁路自备罐车数量的议案》，决定将铁路自备罐车的购买数量由 80 辆调整到 50 辆，
经与重庆长征重工有限责任公司协商，原 50 辆车的单价由 53.28 万元/辆变更为 54.96 万元/辆，因此，重
庆长征重工有限责任公司需退还我司 715.2 万元的合同款项，最终确定的购买铁路自备罐车所使用的超募资
金为 2,748.00 万元。
募集资金投资项目实 适用
施地点变更情况 以前年度发生
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福建青松股份有限公司 2013 年半年度报告全文
根据本公司 2011 年 9 月 8 日第一届董事会第十九次会议决议、2011 年 9 月 26 日召开的 2011 年第四次临
时股东大会决议以及 2011 年 11 月 3 日第一届董事会第二十二次会议决议通过，将原松节油深加工扩建及下
游系列产品开发项目所包含的“年产 200 吨乙酸龙脑酯”及“年产 1000 吨双乙酸钠”募投子项目变更为
“新增 750 吨/年樟脑磺酸系列产品技改项目”，所变更的募投项目金额人民币 1,473 万元，项目由公司全
资子公司张家港亚细亚化工有限公司负责具体实施，相应的将该变更部分募投项目资金作为对全资子公司张
家港亚细亚化工有限公司进行增资，项目建设地点变更为：江苏省张家港市乐余镇东沙化工园张家港亚细亚
化工有限公司预留空地及原有一、二、三、四车间。
适用
以前年度发生
根据本公司 2011 年 9 月 8 日第一届董事会第十九次会议决议、2011 年 9 月 26 日召开的 2011 年第四次临
募集资金投资项目实 时股东大会决议以及 2011 年 11 月 3 日第一届董事会第二十二次会议决议通过，本公司决定使用变更部分募
施方式调整情况 集资金对全资子公司张家港亚细亚化工有限公司进行增资，将原松节油深加工扩建及下游系列产品开发项目
所包含的“年产 200 吨乙酸龙脑酯”及“年产 1000 吨双乙酸钠”募投子项目变更为“新增 750 吨/年樟脑磺
酸系列产品技改项目”，所变更的募投项目金额人民币 1,473 万元，项目由公司全资子公司—张家港亚细亚
化工有限公司负责具体实施，2011 年 10 月 19 日本公司已将 1,473 万元从募集资金专户中转入在全资子公司
张家港亚细亚化工有限公司开设的募集资金专户中，截止 2013 年 6 月 30 日累计使用募集资金 1,473 万元。
适用
2010 年 11 月 17 日一届十二次董事会及 2010 年 11 月 17 日一届五次监事会决议通过，使用募集资金置换
募集资金投资项目先 公司预先投入募集资金项目建设的自筹资金 3,486.20 万元。本公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目
期投入及置换情况 实际投资额 3,486.20 万元，业经福建华兴会计师事务所有限公司出具闽华兴所（2010）专审字 H-006 号《关
于福建青松股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》鉴证确认，本公司已将
3,486.20 万元从募集资金专户中转出。
适用
根据本公司 2010 年 11 月 17 日第一届董事会第十二次会议决议、2010 年 11 月 17 日一届监事会第五次会
议决议及 2010 年 12 月 6 日召开的 2010 年第三次临时股东大会决议通过，本公司决定使用超募集资金人民
币 14,000 万元暂时补充流动资金，期限不超过六个月。2010 年 12 月 8 日，本公司已将 14,000 万元从募集
资金专户中转出。2011 年 5 月 23 日，本公司已将 14,000 万元归还至募集资金专用账户。根据本公司 2011
年 6 月 3 日第一届董事会第十五次会议决议、2011 年 6 月 3 日第一届监事会第八次会议决议及 2011 年 6 月
用闲置募集资金暂时 23 日召开的 2011 年第二次临时股东大会决议通过，本公司决定使用超募资金人民币 10,000 万元暂时补充流
补充流动资金情况 动资金，期限不超过六个月。2011 年 6 月 27 日公司已将 10,000 万元从募集资金专户中转出。2011 年 9 月 9
日，本公司已将 6,000 万元归还至募集资金专用账户；2011 年 9 月 26 日，本公司已将 2,000 万元归还至募
集资金专用账户；2011 年 12 月 22 日，本公司已将 2,000 万元归还至募集资金专用账户。根据 2011 年 12 月
29 日公司第一届董事会第二十四次会议和第一届监事会第十二次会议审议通过，公司使用超募集资金人民币
1,800 万元暂时补充流动资金，期限不超过 6 个月。2012 年 2 月 3 日，本公司已将 1,800 万元从募集资金专
户中转出。2012 年 6 月 29 日，公司已将 1,800 万元归还至募集资金专用账户。
截至 2013 年 6 月 30 日，本公司所有用闲置超募资金暂时补充流动资金的资金均已归还至募集资金专户。
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
均存储于开户银行专户。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 本报告期内公司未存在募集资金使用及披露方面的问题。
情况
（3）募集资金变更项目情况
单位：万元
变更后项目 截至期末投 变更后的项
截至期末实 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 资进度 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 (%)(3)=(2) 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) 态日期
(1) /(1) 变化
樟脑磺酸系 "年产 200 2013 年 09
1,473 0 1,473 100% 不适用 否
列产品技改 吨乙酸龙脑 月 30 日
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项目 酯"及"年产
1000 吨双
乙酸钠"
合计 -- 1,473 0 1,473 -- -- -- --
根据公司 2011 年 9 月 8 日第一届董事会第十九次会议决议、2011 年 9 月 26 日召
开的 2011 年第四次临时股东大会决议，本公司决定使用变更部分募集资金对全资子
公司张家港亚细亚化工有限公司进行增资，将原松节油深加工扩建及下游系列产品开
发项目所包含的“年产 200 吨乙酸龙脑酯”及“年产 1000 吨双乙酸钠”募投子项目
变更原因、决策程序及信息披露情况
变更为“新增 750 吨/年樟脑磺酸系列产品技改项目”，所变更的募投项目金额人民
说明(分具体项目)
币 1,473 万元，项目由公司全资子公司—张家港亚细亚化工有限公司负责具体实施，
2011 年 10 月 19 日本公司已将 1,473 万元从募集资金专户中转入在全资子公司张家港
亚细亚化工有限公司开设的募集资金专户中，截止本报告期末已累计使用募集资金
1,473 万元。
未达到计划进度或预计收益的情况 “樟脑磺酸系列产品技改项目”已完工，目前正在进行试产前的准备工作，为此，
和原因(分具体项目) 原预定可使用状态的时间由 2013 年 6 月 30 日调整为 2013 年 9 月 30 日。
变更后的项目可行性发生重大变化
不适用
的情况说明
2、非募集资金投资的重大项目情况
单位：万元
截至期末累计实际
项目名称 投资总额 本报告期投入金额 项目进度 项目收益情况
投入金额
香料系列产品和冰
6,476 911.18 1,788.04 27.61% 不适用
片技改
合计 6,476 911.18 1,788.04 -- --
非募集资金投资的重大项目情况说明
2011 年 12 月 13 日，公司第一届董事会第二十三次会议审议通过了《关于投资建设香料系列产品及冰片技改项目的议
案》，决定使用自有资金 6,476 万元建设香料系列产品及冰片技改项目，截至本报告期末，该项目已投入建设资金 1,788.04
万元，目前该项目的月桂烯等部分香料产品生产线已建成，处于试产调试阶段。
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
公司未持有其他上市公司股权。
（2）持有金融企业股权情况
公司未持有金融企业股权。
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
口适用 √不适用
（2）衍生品投资情况
口适用 √不适用
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（3）委托贷款情况
口适用 √不适用
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
公司未对本报告期的盈利进行预测，公司在 2012 年年度报告中详细披露了 2013 年的经营计划，计
划的执行情况详见“第三节 董事会报告一、报告期内财务状况和经营成果10、公司年度经营计划在
报告期内的执行情况”。
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者
与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
不适用
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司于 2013 年 4 月 8 日召开的第二届董事会第六次会议、第二届监事会第五次会议及 2013 年 5 月 3
日召开的 2012 年年度股东大会分别审议通过了《关于 2012 年度利润分配预案的议案》。公司 2012 年度
利润分配方案为：以 2012 年末总股本 12,060 万股为基数，向公司全体股东以每 10 股派发人民币 1.5 元
现金(含税)的股利分红，共计派发现金股利人民币 18,090,000 元（含税），剩余未分配利润结转以后年
度；同时，以 2012 年末总股本 12,060 万股为基数，以资本公积金向公司全体股东每 10 股转增 6 股。
本次权益分派的股权登记日为 2013 年 5 月 16 日，除权除息日为 2013 年 5 月 17 日。
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
不适用
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第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
口适用 √不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
该资产为上
与关联对方
交易对方 被收购 交易价 对公司 市公司贡献 是否为
进展情 对公司损益 的关联关系 披露 披露
或最终控 或置入 格（万 经营的 的净利润占 关联交
况 的影响 （适用关联 日期 索引
制方 资产 元） 影响 净利润总额 易
交易情形）
的比率（%）
所涉及 对公 司 自 购 买 日
的资产 业务 连 2013 年 5 月
建阳中 公 告
剩余 已全部 续性 和 15 日起至本 2013
天林化 编号：
35%股 196 过户，债 管理 层 报告期末没 -0.29% 否 不适用 年5月
有限公 2013-
权 权债务 稳定 性 有为上市公 20 日
司 024
已全部 无重 大 司贡献净利
转移 影响 润
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、企业合并情况
2013 年 4 月 22 日，公司与厦门中坤化学有限公司签订了《建阳中天林化有限公司股权转让合同》，
使用自有资金 196 万元收购厦门中坤化学有限公司持有中天林化 35%的股权。交易完成后，中天林化成为
公司的全资子公司。2013 年 5 月 15 日中天林化完成了工商变更登记，截至本报告期末，中天林化未对公
司产生利润贡献。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
四、重大关联交易
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1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
3、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
4、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
√适用 □不适用
22
福建青松股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（1）2013 年 5 月 23 日至 2013 年 6 月 8 日，公司与中国农业发展银行建阳市支行签订了 4 笔借款期
限一年的《流动资金借款合同》，共向中国农业发展银行建阳市支行借款 10,000 万元。
（2）2013 年 1 月 4 日至 2013 年 6 月 3 日，公司与中国农业银行股份有限公司建阳市支行签订 17 笔
借款期限一年的《流动资金借款合同》，共向中国农业银行股份有限公司建阳市支行借款 22,180 万元。
（3）2013 年 1 月 4 日至 2013 年 2 月 8 日，公司与中国工商银行股份有限公司建阳支行签订 2 笔借款
期限一年的《流动资金借款合同》，向中国工商银行股份有限公司建阳支行借款 2,250 万元。
（4）2013 年 3 月 29 日至 2013 年 5 月 14 日，公司与中国银行南平建阳支行签订 2 笔借款期限一年的
《流动资金借款合同》，共向中国银行南平建阳支行借款 3,500 万元。
（5）2013 年 4 月 8 日，子公司张家港亚细亚与中国银行股份有限公司签订《流动资金借款合同》，
向中国银行股份有限公司借款 3500 万元；截止 2013 年 6 月 30 日，借款余额余额 3500 万元。
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内
的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 无 无 无 无 无
收购报告书或权益
变动报告书中所作 无 无 无 无 无
承诺
资产重组时所作承
无 无 无 无 无
诺
截止本报告期
末，控股股东、
实际控制人柯
自发行人股票上市之日起 36 个月内，不转让或
2010 年 10 维龙及其关联
柯维龙、柯维新 者委托他人管理其持有的发行人股份，也不由 36 个月
月 26 日 股东柯维新遵
发行人收购该部分股份。
守上述承诺，未
发现违反上述
承诺情况。
陈尚和、傅耿声、
邓建明、苏福星、自发行人股票上市之日起 12 个月内，不转让或
2010 年 10
郑恩萍、江美玉、委托他人管理其持有的发行人股份，也不由发 12 个月 已履行完毕
首次公开发行或再 月 26 日
王德贵、邓新贵、行人收购其持有的股份。
融资时所作承诺
陈春生、林永桂
在其任职期间每年转让的发行人股份不超过其 截止本报告期
所持有发行人股份总数的 25%；在首次公开发 末，公司董事、
行股票上市之日起六个月内申报离职的，自申 监事、高级管理
柯维龙、柯维新、
报离职之日起十八个月内不得转让其直接持有 人员的柯维龙、
陈尚和、傅耿声、
的本公司股份；在首次公开发行股票上市之日 2010 年 10 柯维新、陈尚
邓建明、苏福星、
起第七个月至第十二个月之间申报离职的，自 月 26 日 和、傅耿声、邓
王德贵、邓新贵、
申报离职之日起十二个月内不得转让其直接持 建明、苏福星、
郑恩萍
有的本公司股份；在首次公开发行股票上市之 王德贵、邓新贵
日起第十二个月后申报离职的，自申报离职之 及离任人员郑
日起六个月内不得转让其直接持有的本公司股 恩萍遵守上述
23
福建青松股份有限公司 2013 年半年度报告全文
份，自申报离任六个月后的十二个月内通过证 承诺，未发现违
券交易所挂牌交易出售公司股票数量占其所持 反上述承诺情
本公司股票总数的比例不超过 50%。 况。
(一)避免同业竞争承诺：为避免未来可能出现
同业竞争的情况，本公司控股股东、实际控制
人柯维龙及其关联股东柯维新已向本公司出具
了《关于同业竞争问题的承诺》，两者均承诺：
“1、本人及本人控制的公司或其他组织中，没
有与发行人的现有主要产品相同或相似的业
务；2、本人及本人控制的公司或其他组织将不
在中国境内外以任何形式从事与发行人现有相
截止报告期末，
同或相似业务，包括不在中国境内外投资、收
控股股东、实际
购、兼并与发行人现有主要业务有直接竞争的
控制人柯维龙
公司或者其他经济组织；3、若发行人今后从事
2010 年 10 及其关联股东
柯维龙、柯维新 新的业务领域，则本人及本人控制的公司或其
月 26 日 柯维新遵守上
他组织将不在中国境内外以控股方式，或以参
述承诺，未发现
股但拥有实质控制权的方式从事与发行人新的
违反上述承诺
业务领域有直接竞争的业务活动，包括在中国
情况。
境内外投资、收购、兼并与发行人今后从事的
新业务有直接竞争的公司或者其他经济组织；
4、如若本人及本人控制的法人出现与发行人有
其他对公司中小股 直接竞争的经营业务情况时，发行人有权以优
东所作承诺 先收购或委托经营的方式将相竞争的业务集中
到发行人经营；5、本人承诺不以发行人控股股
东、实际控制人的地位谋求不正当利益，进而
损害发行人其他股东的权益。”
公司未来三年（2012-2014 年）的具体股东回
报规划：（一）公司可以采取现金、股票、现
金与股票相结合或者法律、法规允许的其他方
式分配股利。（二）未来三年内，公司将积极
采取现金方式分配利润，在符合相关法律法规
及公司章程的条件下，每年以现金方式分配的
利润应不低于当年实现的可分配利润的 10%，
2012 年 06
公司 且任何三个连续年度内，公司以现金方式累计 36 个月 履行中
月 27 日
分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利
润酌 30%。如果未来三年内公司净利润保持持
续稳定的增长，公司可提高现金分红比例或实
施股票股利分配，加大对股东的回报力度。（三）
在符合分红条件的情况下，公司董事会可以根
据公司盈利情况及资金需求状况提议公司进行
中期现金分红。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体
原因及下一步计划 不适用
（如有）
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
口适用 √不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
24
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□ 是 √ 否
八、其他重大事项的说明
无
25
福建青松股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 比例
数量 送股 公积金转股 其他 小计 数量
(%) 新股 (%)
一、有限售条件股份 83,917,692 69.58% 0 0 50,350,615 -746,885 49,603,730 133,521,422 69.20%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 69,707,880 57.80% 0 0 41,824,728 0 41,824,728 111,532,608 57.80%
其中：境内法人持股
境内自然人持股 69,707,880 57.80% 0 0 41,824,728 0 41,824,728 111,532,608 57.80%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份 14,209,812 11.78% 0 0 8,525,887 -746,885 7,779,002 21,988,814 11.40%
二、无限售条件股份 36,682,308 30.42% 0 0 22,009,385 746,885 22,756,270 59,438,578 30.80%
1、人民币普通股 36,682,308 30.42% 0 0 22,009,385 746,885 22,756,270 59,438,578 30.80%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 120,600,000 100% 0 0 72,360,000 0 72,360,000 192,960,000 100%
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
公司于 2013 年 5 月 3 日召开的 2012 年年度股东大会审议通过了《关于 2012 年度利润分配预案的议
案》，并于 2013 年 5 月 9 日发布了《2012 年度权益分派实施公告》。公司 2012 年度权益分派方案为：以
公司现有总股本 12,060 万股为基数，以资本公积金向公司全体股东每 10 股转增 6 股。转增后公司总股本
增至 192,960,000 股。
股份变动的原因
26
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√ 适用 □ 不适用
公司于 2013 年 5 月 3 日召开的 2012 年年度股东大会审议通过了《关于 2012 年度利润分配预案的议案》，
并于 2013 年 5 月 9 日发布了《2012 年度权益分派实施公告》。公司 2012 年度权益分派方案为：以公司现
有总股本 12,060 万股为基数，以资本公积金向公司全体股东每 10 股转增 6 股。转增后公司总股本增至
192,960,000 股。本次权益分派股权登记日为：2013 年 5 月 16 日；除权除息日为：2013 年 5 月 17 日。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司于 2013 年 4 月 8 日召开的第二届董事会第六次会议、第二届监事会第五次会议及 2013 年 5 月 3
日召开的 2012 年年度股东大会分别审议通过了《关于 2012 年度利润分配预案的议案》，公司独立董事对
此议案也发表了同意意见，该议案审议通过后亦在规定的时间内进行了实施。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
公司于 2013 年 5 月 16 日实施了 2012 年度利润分配方案。转增股份由中国证券登记结算有限公司深圳
分公司向股权登记日 2013 年 5 月 16 日登记在册的所有股东每 10 股转增 6 股，自动计入帐户。转增后公
司总股本由 120,600,000 股增至 192,960,000 股。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
公司于 2013 年 5 月 16 日实施了 2012 年度利润分配方案，转增后公司总股本由 120,600,000 股增至
192,960,000 股。按新股本总数 192,960,000 股摊薄计算的 2012 年度每股收益 0.18 元/股，每股净资产
2.87 元/股；按新股本总数 192,960,000 股摊薄计算的 2013 年上半年每股收益 0.14 元/股，每股净资产
2.91 元/股。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
口适用 √不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 4,727
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前 10 名股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股比 报告期末持 报告期内增
股东名称 股东性质 条件的股份 条件的股份
例（%） 股数量 减变动情况 股份状态 数量
数量 数量
柯维龙 境内自然人 42.43 81,869,616 30,701,106 81,869,616 0
柯维新 境内自然人 15.37 29,662,992 11,123,622 29,662,992 0
陈尚和 境内自然人 4.60 8,876,880 3,328,830 6,657,659 2,219,221
傅耿声 境内自然人 4.40 8,480,592 3,180,222 6,360,443 2,120,149
郑煜馨 境内自然人 1.79 3,452,161 1,491,760 0 3,452,161
中国农业银行－
鹏华动力增长混 基金、理财产品
1.76 3,390,205 1,271,327 0 3,390,205
合型证券投资基 等
金
童劼 境内自然人 1.61 3,107,200 1,165,200 2,330,400 776,800
邓建明 境内自然人 1.45 2,797,942 1,049,228 2,098,456 699,486
王德贵 境内自然人 1.05 2,020,516 757,694 1,515,386 505,130
杭州茂和贸易有
境内一般法人 0.90 1,740,223 1,740,223 0 1,740,223
限公司
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有）无
（参见注 3）
公司前 10 名股东中，柯维龙与柯维新系同胞兄弟，存在关联关系，其他自然人股东之
上述股东关联关系或一致行动的
间未存在关联关系，也不属于一致行动人；除以上情况外，未知自然人股东与境内一般
说明
法人、基金理财产品等股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
郑煜馨 3,452,161 人民币普通股 3,452,161
中国农业银行－鹏华动力增长混
3,390,205 人民币普通股 3,390,205
合型证券投资基金
陈尚和 2,219,221 人民币普通股 2,219,221
傅耿声 2,120,149 人民币普通股 2,120,149
杭州茂和贸易有限公司 1,740,223 人民币普通股 1,740,223
青岛新康健啤酒开发有限公司 1,258,160 人民币普通股 1,258,160
马文忠 1,248,102 人民币普通股 1,248,102
华福证券有限责任公司约定购回
1,241,315 人民币普通股 1,241,315
专用账户
郑培珠 956,585 人民币普通股 956,585
邱严杰 934,741 人民币普通股 934,741
前 10 名无限售流通股股东之间， 公司前 10 名股东中，柯维龙与柯维新系同胞兄弟，存在关联关系，其他自然人股东之
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以及前 10 名无限售流通股股东和 间未存在关联关系，也不属于一致行动人；除以上情况外，未知自然人股东与境内一般
前 10 名股东之间关联关系或一致 法人、基金理财产品等股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。前
行动的说明 10 名无限售条件股东之间，公司未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
股东郑煜馨通过中信建投证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份
参与融资融券业务股东情况说明
3,452,161 股；股东郑培珠通过中信建投证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户
（如有）（参见注 4）
持有公司股份 956,585 股。
公司股东在报告期是否进行约定购回交易
√ 是 □ 否
上述前 10 名无限售条件股东中，陈春生在报告期内与华福证券有限责任公司进行了约定购回式证券交易，
交易涉及本公司 1,241,315 股股份，占公司总股本的 0.64%；截至本报告期末没有进行购回，持股数量为
1,241,315 股，持股比例为 0.64%。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
29
福建青松股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
期初持有的 本期获授 期末持有的
本期增持 本期减持 股权激励获 予的股权 股权激励获
期初持股 期末持股数
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 授予限制性 激励限制 授予限制性
数（股） （股）
（股） （股） 股票数量 性股票数 股票数量
（股） 量（股） （股）
柯维龙 董事长 现任 51,168,510 30,701,106 81,869,616
副董事长、
柯维新 现任 18,539,370 11,123,622 29,662,992
副总经理
董事、总经
陈尚和 现任 5,548,050 3,328,830 8,876,880
理
梁丽萍 独立董事 现任 0 0 0
罗正鸿 独立董事 现任 0 0 0
王德贵 监事会主席 现任 1,262,822 757,694 2,020,516
谢金龙 监事 现任 0 0 0
王志林 监事 现任 0 0 0
傅耿声 副总经理 现任 5,300,370 3,180,222 8,480,592
副总经理、
邓建明 现任 1,748,714 1,049,228 2,797,942
董事会秘书
邓新贵 副总经理 现任 820,849 492,509 1,313,358
童劼 副总经理 现任 1,942,000 1,165,200 3,107,200
苏福星 财务总监 现任 1,068,210 640,926 1,709,136
郑恩萍 副总经理 离任 474,750 284,850 759,600
合计 -- -- 87,873,645 52,724,187 140,597,832
2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
郑恩萍 副总经理 任期满离任 2013.1.8 个人原因
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第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：福建青松股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 131,819,129.41 97,368,829.17
结算备付金 - -
拆出资金 - -
交易性金融资产 - -
应收票据 8,981,735.99 30,488,635.93
应收账款 88,864,667.55 48,319,748.52
预付款项 53,574,227.85 50,310,819.24
应收保费 - -
应收分保账款 - -
应收分保合同准备金 - -
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 1,560,855.51 3,604,614.64
买入返售金融资产 - -
存货 427,992,273.17 349,251,392.45
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 712,792,889.48 579,344,039.95
非流动资产：
发放委托贷款及垫款 - -
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
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长期应收款 - -
长期股权投资 - -
投资性房地产 - -
固定资产 236,307,401.20 243,981,278.01
在建工程 86,255,827.21 67,414,481.66
工程物资 2,900,519.02 890,774.89
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 39,933,312.67 40,416,755.13
开发支出 - -
商誉 49,026,866.44 49,026,866.44
长期待摊费用 2,609,825.98 2,911,471.12
递延所得税资产 2,344,730.72 2,487,972.88
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 419,378,483.24 407,129,600.13
资产总计 1,132,171,372.72 986,473,640.08
流动负债：
短期借款 488,800,000.00 331,500,000.00
向中央银行借款 - -
吸收存款及同业存放 - -
拆入资金 - -
交易性金融负债 - -
应付票据 4,173,389.50 9,427,000.00
应付账款 35,831,841.28 39,378,323.06
预收款项 1,694,000.37 4,004,772.73
卖出回购金融资产款 - -
应付手续费及佣金 - -
应付职工薪酬 3,142,132.31 6,285,827.08
应交税费 -25,968,233.93 -24,031,183.27
应付利息 552,389.18 826,861.64
应付股利 - -
其他应付款 3,975,721.03 5,716,373.80
应付分保账款 - -
保险合同准备金 - -
代理买卖证券款 - -
代理承销证券款 - -
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 512,201,239.74 373,107,975.04
非流动负债：
长期借款 49,800,000.00 50,000,000.00
应付债券 - -
32
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长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 8,496,383.38 8,914,595.79
非流动负债合计 58,296,383.38 58,914,595.79
负债合计 570,497,623.12 432,022,570.83
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 192,960,000.00 120,600,000.00
资本公积 275,017,300.46 347,736,129.71
减：库存股 - -
专项储备 590,779.35 523,090.55
盈余公积 11,567,857.84 11,567,857.84
一般风险准备 - -
未分配利润 81,632,353.32 72,656,358.75
外币报表折算差额 -94,541.37 -23,538.35
归属于母公司所有者权益合计 561,673,749.60 553,059,898.50
少数股东权益 - 1,391,170.75
所有者权益（或股东权益）合计 561,673,749.60 554,451,069.25
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,132,171,372.72 986,473,640.08
计
法定代表人：柯维龙 主管会计工作负责人：苏福星 会计机构负责人：袁彩明
2、母公司资产负债表
编制单位：福建青松股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 109,677,463.09 82,498,685.36
交易性金融资产 - -
应收票据 6,876,135.99 26,194,301.93
应收账款 76,492,613.94 40,619,718.73
预付款项 42,112,605.18 45,512,718.10
应收利息 2,891,625.53 241,455.54
应收股利 - -
其他应收款 134,140,874.54 136,219,828.81
存货 296,681,785.23 229,003,389.52
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 670,623,103.50 560,290,097.99
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
33
福建青松股份有限公司 2013 年半年度报告全文
长期应收款 - -
长期股权投资 136,156,100.00 134,406,100.00
投资性房地产 - -
固定资产 174,231,970.47 179,314,121.87
在建工程 46,014,561.73 34,259,607.28
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 19,775,606.29 20,022,333.31
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 2,609,825.98 2,911,471.12
递延所得税资产 814,579.92 950,310.65
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 377,852,644.39 371,863,944.23
资产总计 1,048,475,747.89 932,154,042.22
流动负债：
短期借款 423,800,000.00 301,500,000.00
交易性金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 19,927,753.70 21,613,250.15
预收款项 1,693,450.37 4,004,772.73
应付职工薪酬 1,854,455.99 4,873,506.97
应交税费 -19,380,329.82 -16,577,024.23
应付利息 733,839.17 623,694.97
应付股利 - -
其他应付款 3,883,605.98 5,153,292.78
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 432,512,775.39 321,191,493.37
非流动负债：
长期借款 49,800,000.00 50,000,000.00
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 8,496,383.38 8,914,595.79
非流动负债合计 58,296,383.38 58,914,595.79
负债合计 490,809,158.77 380,106,089.16
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 192,960,000.00 120,600,000.00
34
福建青松股份有限公司 2013 年半年度报告全文
资本公积 275,376,129.71 347,736,129.71
减：库存股 - -
专项储备 268,162.57 193,244.95
盈余公积 11,567,857.84 11,567,857.84
一般风险准备 - -
未分配利润 77,494,439.00 71,950,720.56
外币报表折算差额 - -
所有者权益（或股东权益）合计 557,666,589.12 552,047,953.06
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,048,475,747.89 932,154,042.22
计
法定代表人：柯维龙 主管会计工作负责人：苏福星 会计机构负责人：袁彩明
3、合并利润表
编制单位：福建青松股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 289,688,911.73 295,452,933.64
其中：营业收入 289,688,911.73 295,452,933.64
利息收入 - -
已赚保费 - -
手续费及佣金收入 - -
二、营业总成本 260,065,128.13 258,511,119.09
其中：营业成本 217,716,624.13 221,897,688.55
利息支出 - -
手续费及佣金支出 - -
退保金 - -
赔付支出净额 - -
提取保险合同准备金净额 - -
保单红利支出 - -
分保费用 - -
营业税金及附加 64,879.02 1,199,167.71
销售费用 9,301,602.81 9,312,124.81
管理费用 19,374,725.47 16,958,317.72
财务费用 12,688,858.87 9,339,013.70
资产减值损失 918,437.83 -195,193.40
加：公允价值变动收益（损失以
- -
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
- -
号填列）
其中：对联营企业和合营
- -
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
- -
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,623,783.60 36,941,814.55
加：营业外收入 2,784,540.39 1,327,824.14
35
福建青松股份有限公司 2013 年半年度报告全文
减：营业外支出 1,313,398.54 175,403.00
其中：非流动资产处置损
- -
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
31,094,925.45 38,094,235.69
填列）
减：所得税费用 4,028,930.88 6,440,365.45
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,065,994.57 31,653,870.24
其中：被合并方在合并前实现的
- -
净利润
归属于母公司所有者的净利润 27,104,741.68 31,736,863.51
少数股东损益 -38,747.11 -82,993.27
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1405 0.1645
（二）稀释每股收益 0.1405 0.1645
七、其他综合收益 - -
八、综合收益总额 27,065,994.57 31,653,870.24
归属于母公司所有者的综合收益
27,104,741.68 31,736,863.51
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -38,747.11 -82,993.27
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。
法定代表人：柯维龙 主管会计工作负责人：苏福星 会计机构负责人：袁彩明
4、母公司利润表
编制单位：福建青松股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 259,060,678.13 263,423,811.46
减：营业成本 199,074,782.12 204,076,877.38
营业税金及附加 64,879.02 1,150,513.40
销售费用 8,547,676.64 8,459,562.72
管理费用 15,066,756.92 13,277,404.26
财务费用 10,051,797.35 5,636,031.92
资产减值损失 641,178.28 -65,294.51
加：公允价值变动收益（损失以
- -
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
- -
填列）
其中：对联营企业和合营企
- -
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 25,613,607.80 30,888,716.29
加：营业外收入 2,325,885.69 1,305,691.74
减：营业外支出 1,292,640.63 85,800.00
其中：非流动资产处置损失 - -
三、利润总额（亏损总额以“－”号
26,646,852.86 32,108,608.03
填列）
减：所得税费用 3,013,134.42 4,261,960.97
36
福建青松股份有限公司 2013 年半年度报告全文
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,633,718.44 27,846,647.06
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1225 0.1443
（二）稀释每股收益 0.1225 0.1443
六、其他综合收益 - -
七、综合收益总额 23,633,718.44 27,846,647.06
法定代表人：柯维龙 主管会计工作负责人：苏福星 会计机构负责人：袁彩明
5、合并现金流量表
编制单位：福建青松股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 244,676,102.43 273,340,828.92
客户存款和同业存放款项净增加
- -
额
向中央银行借款净增加额 - -
向其他金融机构拆入资金净增加
- -
额
收到原保险合同保费取得的现金 - -
收到再保险业务现金净额 - -
保户储金及投资款净增加额 - -
处置交易性金融资产净增加额 - -
收取利息、手续费及佣金的现金 - -
拆入资金净增加额 - -
回购业务资金净增加额 - -
收到的税费返还 14,404,840.55 5,700,840.83
收到其他与经营活动有关的现金 3,352,161.89 9,424,341.77
经营活动现金流入小计 262,433,104.87 288,466,011.52
购买商品、接受劳务支付的现金 265,977,463.20 245,691,600.24
客户贷款及垫款净增加额 - -
存放中央银行和同业款项净增加
- -
额
支付原保险合同赔付款项的现金 - -
支付利息、手续费及佣金的现金 - -
支付保单红利的现金 - -
支付给职工以及为职工支付的现
19,724,225.42 15,165,115.34
金
支付的各项税费 6,125,531.11 9,908,630.67
支付其他与经营活动有关的现金 24,598,804.72 29,505,421.93
经营活动现金流出小计 316,426,024.45 300,270,768.18
经营活动产生的现金流量净额 -53,992,919.58 -11,804,756.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
37
福建青松股份有限公司 2013 年半年度报告全文
取得投资收益所收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他
- -
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
- -
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 - -
购建固定资产、无形资产和其他
28,646,272.65 27,732,002.23
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,750,000.00 -
质押贷款净增加额 - -
取得子公司及其他营业单位支付
- -
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 30,396,272.65 27,732,002.23
投资活动产生的现金流量净额 -30,396,272.65 -27,732,002.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东投资
- -
收到的现金
取得借款收到的现金 414,300,000.00 243,000,000.00
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 2,125,358.07 10,519,977.52
筹资活动现金流入小计 416,425,358.07 253,519,977.52
偿还债务支付的现金 257,200,000.00 118,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
31,568,531.81 21,790,791.38
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
- -
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 3,103,712.37 15,878,365.28
筹资活动现金流出小计 291,872,244.18 155,669,156.66
筹资活动产生的现金流量净额 124,553,113.89 97,850,820.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-440,741.89 6,555.75
影响
五、现金及现金等价物净增加额 39,723,179.77 58,320,617.72
加：期初现金及现金等价物余额 87,826,560.14 133,339,538.95
六、期末现金及现金等价物余额 127,549,739.91 191,660,156.67
法定代表人：柯维龙 主管会计工作负责人：苏福星 会计机构负责人：袁彩明
6、母公司现金流量表
编制单位：福建青松股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 231,115,675.40 262,222,073.66
收到的税费返还 14,210,019.30 5,700,840.83
38
福建青松股份有限公司 2013 年半年度报告全文
收到其他与经营活动有关的现金 2,176,831.63 2,280,940.94
经营活动现金流入小计 247,502,526.33 270,203,855.43
购买商品、接受劳务支付的现金 254,202,756.68 223,967,745.99
支付给职工以及为职工支付的现
12,430,108.82 8,239,890.93
金
支付的各项税费 5,795,568.66 6,375,828.99
支付其他与经营活动有关的现金 22,905,760.28 19,784,739.16
经营活动现金流出小计 295,334,194.44 258,368,205.07
经营活动产生的现金流量净额 -47,831,668.11 11,835,650.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益所收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他
- -
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
- -
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 - -
购建固定资产、无形资产和其他
14,478,383.32 18,226,923.83
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,750,000.00 2,456,100.00
取得子公司及其他营业单位支付
- -
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 16,228,383.32 20,683,023.83
投资活动产生的现金流量净额 -16,228,383.32 -20,683,023.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 379,300,000.00 243,000,000.00
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 791,411.88 10,219,977.52
筹资活动现金流入小计 380,091,411.88 253,219,977.52
偿还债务支付的现金 257,200,000.00 87,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
28,662,871.89 18,024,348.91
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 2,753,712.37 63,669,977.52
筹资活动现金流出小计 288,616,584.26 169,194,326.43
筹资活动产生的现金流量净额 91,474,827.62 84,025,651.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-235,998.46 16,998.55
影响
五、现金及现金等价物净增加额 27,178,777.73 75,195,276.17
加：期初现金及现金等价物余额 82,498,685.36 104,474,232.44
六、期末现金及现金等价物余额 109,677,463.09 179,669,508.61
法定代表人：柯维龙 主管会计工作负责人：苏福星 会计机构负责人：袁彩明
39
福建青松股份有限公司 2013 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
编制单位：福建青松股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益 所有者权益合
减：库存 一般风 少数股东权益
实收资本（或股本） 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 计
股 险准备
一、上年年末余额 120,600,000.00 347,736,129.71 - 523,090.55 11,567,857.84 - 72,656,358.75 -23,538.35 1,391,170.75 554,451,069.25
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 120,600,000.00 347,736,129.71 - 523,090.55 11,567,857.84 - 72,656,358.75 -23,538.35 1,391,170.75 554,451,069.25
三、本期增减变动金额（减少
72,360,000.00 -72,360,000.00 - 67,688.80 - - 8,975,994.57 -71,003.02 -1,391,170.75 7,222,680.35
以“－”号填列）
（一）净利润 - - - - - - 27,065,994.57 - - 27,065,994.57
（二）其他综合收益 - - - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 27,065,994.57 - - 27,065,994.57
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - -
1．所有者投入资本 - - - - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的
- - - - - - - - - -
金额
3．其他 - - - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - - -18,090,000.00 - - -18,090,000.00
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -18,090,000.00 - - -18,090,000.00
4．其他 - - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 72,360,000.00 -72,360,000.00 - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） 72,360,000.00 -72,360,000.00 - - - - - - - -
40
福建青松股份有限公司 2013 年半年度报告全文
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4．其他 - -358,829.25 - - - - - - -1,391,170.75 -1,750,000.00
（六）专项储备 - - - 67,688.80 - - - - - 67,688.80
1．本期提取 - - - 1,527,180.38 - - - - - 1,527,180.38
2．本期使用 - - - 1,459,491.58 - - - - - 1,459,491.58
（七）其他 - - - - - - - -71,003.02 - -71,003.02
四、本期期末余额 192,960,000.00 275,017,300.46 - 590,779.35 11,567,857.84 - 81,632,353.32 -94,541.37 - 561,673,749.60
上年金额
单位：元
上年金额
项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合
减：库存 一般风
实收资本（或股本） 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 益 计
股 险准备
一、上年年末余额 120,600,000.00 347,736,129.71 - 756,836.16 8,043,326.14 - 54,049,489.94 - 1,555,648.87 532,741,430.82
加：同一控制下企业合并产
- - - - - - - - - -
生的追溯调整
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 120,600,000.00 347,736,129.71 - 756,836.16 8,043,326.14 - 54,049,489.94 1,555,648.87 532,741,430.82
三、本期增减变动金额（减少以
- - - -233,745.61 3,524,531.70 - 18,606,868.81 -23,538.35 -164,478.12 21,709,638.43
“－”号填列）
（一）净利润 - - - - - - 34,191,400.51 - -164,478.12 34,026,922.39
（二）其他综合收益 - - - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 34,191,400.51 - -164,478.12 34,026,922.39
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - -
1．所有者投入资本 - - - - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的
- - - - - - - - - -
金额
41
福建青松股份有限公司 2013 年半年度报告全文
3．其他 - - - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - 3,524,531.70 - -15,584,531.70 - - -12,060,000.00
1．提取盈余公积 - - - - 3,524,531.70 - -3,524,531.70 - - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -12,060,000.00 - - -12,060,000.00
4．其他 - - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - -233,745.61 - - - - - -233,745.61
1．本期提取 - - - 2,969,039.46 - - - - - 2,969,039.46
2．本期使用 - - - -3,202,785.07 - - - - -3,202,785.07
（七）其他 - - - - - - - -23,538.35 - -23,538.35
四、本期期末余额 120,600,000.00 347,736,129.71 - 523,090.55 11,567,857.8 - 72,656,358.75 -23,538.35 1,391,170.75 554,451,069.25
法定代表人：柯维龙 主管会计工作负责人：苏福星 会计机构负责人：袁彩明
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：福建青松股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 120,600,000.00 347,736,129.71 - 193,244.95 11,567,857.84 - 71,950,720.56 552,047,953.06
加：会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
其他 - - - - - - - -
二、本年年初余额 120,600,000.00 347,736,129.71 - 193,244.95 11,567,857.84 - 71,950,720.56 552,047,953.06
42
福建青松股份有限公司 2013 年半年度报告全文
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 72,360,000.00 -72,360,000.00 - 74,917.62 - - 5,543,718.44 5,618,636.06
（一）净利润 - - - - - - 23,633,718.44 23,633,718.44
（二）其他综合收益 - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 23,633,718.44 23,633,718.44
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
1．所有者投入资本 - - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - - -18,090,000.00 -18,090,000.00
1．提取盈余公积 - - - - - - - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -18,090,000.00 -18,090,000.00
4．其他 - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 72,360,000.00 -72,360,000.00 - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） 72,360,000.00 -72,360,000.00 - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - 74,917.62 - - - 74,917.62
1．本期提取 - - - 1,289,867.86 - - - 1,289,867.86
2．本期使用 - - - 1,214,950.24 - - - 1,214,950.24
（七）其他 - - - - - - - -
四、本期期末余额 192,960,000.00 275,376,129.71 - 268,162.57 11,567,857.84 - 77,494,439.00 557,666,589.12
上年金额
单位：元
上年金额
项目 一般风险准
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
备
一、上年年末余额 120,600,000.00 347,736,129.71 756,836.16 8,043,326.14 52,289,935.25 529,426,227.26
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福建青松股份有限公司 2013 年半年度报告全文
加：会计政策变更 - - - - - -
前期差错更正 - - - - - -
其他 - - - - - -
二、本年年初余额 120,600,000.00 347,736,129.71 756,836.16 8,043,326.14 52,289,935.25 529,426,227.26
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - -563,591.21 3,524,531.70 19,660,785.31 22,621,725.80
（一）净利润 - - - - 35,245,317.01 35,245,317.01
（二）其他综合收益 - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - 35,245,317.01 35,245,317.01
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - -
1．所有者投入资本 - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - -
3．其他 - - - - - -
（四）利润分配 - - - 3,524,531.70 -15,584,531.70 -12,060,000.00
1．提取盈余公积 - - - 3,524,531.70 -3,524,531.70 -
2．提取一般风险准备 - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - -12,060,000.00 -12,060,000.00
4．其他 - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - -
4．其他 - - - - - -
（六）专项储备 - - -563,591.21 - - -563,591.21
1．本期提取 - - 2,485,899.81 - - 2,485,899.81
2．本期使用 - - 3,049,491.02 - - 3,049,491.02
（七）其他 - - - - - -
四、本期期末余额 120,600,000.00 347,736,129.71 193,244.95 11,567,857.84 71,950,720.56 552,047,953.06
法定代表人：柯维龙 主管会计工作负责人：苏福星 会计机构负责人：袁彩明
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三、公司基本情况
1、历史沿革及股份公开发行情况
福建青松股份有限公司(以下简称本公司或公司), 前身为建阳市青松化工有限公司（以下简称青松化
工），系2001年1月10日经建阳市国有资产管理局以潭国资（2001）企字001号《关于同意建阳市化工总厂用
部分国有资产与龙兴贸易公司合资经营的批复》同意，由建阳市化工总厂（以下简称化工总厂）与建阳市
龙兴贸易有限公司（以下简称龙兴公司）共同出资组建的有限责任公司。注册资本210万元，其中化工总厂
出资100万元、占注册资本的48%，龙兴公司出资110万元、占注册资本的52%。2002年3月，经建阳市人民政
府以潭政（2001）综219号《建阳市人民政府关于市化工总厂生产经营性固定资产整体转让的批复》批准，
化工总厂将其持有的青松化工48%股权转让给柯维龙。公司于2002年3月18日取得变更后营业执照。其后，
经过历次增资及股权转让公司的注册资本由人民币210万元增至2,670万元。
2009年5月22日，根据公司股东会决议、发起人协议和公司章程的规定，由青松化工12名自然人股东
为发起人，将青松化工依法整体变更为股份有限公司，以经福建华兴会计师事务所有限公司审计确定的
2009年4月30日净资产103,355,829.71元为基础，按照1：0.48376565折为5,000万股普通股，整体变更为
股份有限公司
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1331 号文核准，公司首次向社会公开发行人民币普通股（A
股）1,700 万股（每股面值 1 元）。经深圳证券交易所《关于福建青松股份有限公司人民币普通股股票在
创业板上市的通知》（深证上[2010]339 号文）同意，公司发行的人民币普通股股票已于 2010 年 10 月 26
日在深圳证券交易所创业板上市，截至 2010 年 12 月 31 日止，公司股本为 67,000,000.00 股。
根据 2011 年 4 月 6 日通过的福建青松股份有限公司 2010 年年度股东大会决议《关于 2010 年度利润
分配及资本公积金转增股本预案的议案》，以公司总股本 67,000,000.00 股为基数，按每 10 股送（转）8
股的比例，向全体股东转增股份 53,600,000.00 股，每股面值 1 元，计增加股本人民币 53,600,000.00 元。
截至 2012 年 12 月 31 日，公司股本为 120,600,000.00 股，每股面值 1 元。其中，有限售条件股份 A 股为
83,917,692.00 股，占股份总数的 69.58%，无限售条件股份 A 股为 36,682,308.00 股，占股份总数的 30.42%。
根据 2013 年 5 月 3 日通过的福建青松股份有限公司 2012 年年度股东大会决议《关于 2012 年度利润
分配及资本公积金转增股本预案的议案》，以公司 2012 年末总股本 120,600,000.00 为基数，按每 10 股
送（转）6 股的比例，向全体股东转增股份 72,360,000.00 股，每股面值 1 元，计增加股本人民币
72,360,000.00 元。截至 2013 年 5 月 17 日，公司股本为 192,960,000.00 股，每股面值 1 元。其中，有限
售条件股份 A 股为 133,521,422.00 股，占股份总数的 69.20%，无限售条件股份 A 股为 59,438,578.00 股，
占股份总数的 30.80%。
2、行业性质
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公司属于化学原料及化学制品制造业。
3、经营范围
公司经营范围为：药用辅料(樟脑)、原料药（樟脑）、中药饮片（冰片）的生产(有效期至 2015 年 12
月 31 日)；2-莰醇（冰片）、2-莰酮（樟脑）、莰烯、双戊烯的生产（有效期限至 2015 年 1 月 21 日）；
二甲苯、液碱、冰醋酸、松节油、溶剂油、硫酸（剧毒品除外）的销售（有效期至 2015 年 6 月 22 日）；
化工产品（不含化学危险品）、香料及香料油的生产；机械设备、仪器仪表及零配件销售；对外贸易。（以
上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营）
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项
具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司编制的 2013 年 6 月 30 日的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所
有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积的余额不足冲减的，
调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与
所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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福建青松股份有限公司 2013 年半年度报告全文
同一控制下企业合并进行过程中发生的各项直接相关费用，除以发行债券方式进行的企业合并，与发
行债券相关的佣金、手续费等应按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定进行会计
处理外，应于发生时费用化计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
购买方应当按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买方付
出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期费用。购买方作为合并对价发行的
权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券
的初始确认金额。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交换交易的成本之和。
购买方对于企业合并成本与确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应视情况分别处理：
A、企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应确认为商誉。
B、企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 对合并中取得的资
产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果
表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，应将企业合并成本低于取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入，并在会计报表附注中予以说明。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
合并类型、范围、程序及方法
A、合并类型
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并
①同一控制下的企业合并
公司各项资产、负债，按其账面价值为基础进行编制合并报表。合并利润表包括参与合并各方自合并
当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并
日的现金流量。
在合并资产负债表中，对于被合并方在企业合并前实现的留存收益(盈余公积和未分配利润之和)中归
属于合并方的部分，按以下原则，自合并方的资本公积转入留存收益和未分配利润：
a.确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价)贷方余额大于被
合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分，在合并资产负债表中，将被合并方在合并前实现
的留存收益中归属于合并方的部分自“资本公积”转入“盈余公积”和“未分配利润”。
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b.确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价)贷方余额小于被
合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分的，在合并资产负债表中，以合并方资本公积(资
本溢价或股本溢价)的贷方余额为限，将被合并方在企业合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分自
“资本公积”转入“盈余公积”和“未分配利润”。
②非同一控制下的企业合并
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在
本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉。
B、合并范围
合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位
半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表的范围：
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
C、合并程序及方法
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的
长期股权投资后，由公司编制。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。
在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部
交易及权益性投资项目。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买
方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买
日所属当期投资收益。
子公司中的少数股东权益应与公司的权益分开确定，少数股东权益的账面金额等于初始确认金额加上
其享有后续权益变动的份额，在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
公司出售不丧失控制权的股权，在合并报表中处置价与处置长期投资相对应享有子公司净资产的差额
列入资本公积。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股
权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控
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制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收
益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
无
7、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月
内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中
间价）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
A、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
B、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
金额。
C、对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益
作为公允价值变动，计入当期损益。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产
达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日类似的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
③现金流量表采用现金流量发生日类似的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金
流量表中单独列示。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
金融工具分为下列五类：
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A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债
和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
B、持有至到期投资；
C、贷款和应收款项；
D、可供出售金融资产；
E、其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
金融工具的确认依据为：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。
金融工具的计量方法：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始
确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，
单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值
变动计入当期损益。
B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包
含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。
实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，
将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有
期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价
款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，
计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，将原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第 22 号
——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
既没有转移也没有保留金融资 放弃了对该金融资产控制
产所有权上几乎所有的风险和
按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
报酬 未放弃对该金融资产控制
资产和负债及任何保留权益
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保留了金融资产所有权上几乎
继续确认该金融资产,并将收益确认为负债
所有的风险和报酬
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融
资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项
金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。如存在下列情况：
A、公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融负债。
B、公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新
金融负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易
所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价
格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况
并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、
现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
期末对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预
计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不
计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
期末对应收款项的减值处理见附注二、10。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这
种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，
将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损失。该转出的累计损失，
为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值
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损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与
确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工
具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
无
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额 单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款项余额的 10%且单项金
标准 额超过 100 万元人民币
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金
备的计提方法 流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值
测试后不存在减值的，应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账
准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄组合 账龄分析法 账龄状态
合并报表内公司组合 公司对合并报表范围内的 是否合并报表
应收款项不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年（含 2 年） 10% 10%
2－3 年（含 3 年） 30% 30%
3 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合
单项计提坏账准备的理由
的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备的计提方法
坏账准备。
11、存货
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（1）存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程
中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。
（2）发出存货的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款
费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或
协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价
准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。
A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本
的，该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按
照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存
货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于
数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：采用“一次摊销法”核算。
包装物
摊销方法：采用“一次摊销法”核算。
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
A、企业合并形成的长期股权投资
①同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日
按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性证
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券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时的资产、负债评估价值调整账面价值
的，母公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该成本与支付对价的
差额调整所有者权益。
②非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定
的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询的中
介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始
投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议价
值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货
币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》
确定。
⑥企业进行公司制改造，对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，长期股权投资应以评估价值
作为改制时的认定成本。
（2）后续计量及损益确认
A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重
大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成
本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时
实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣
告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。对
子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法
核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损
益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部
份，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值
以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公
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司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基
础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵
销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——
资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不
一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权
投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单独控制合营企
业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③各合营方可能通过合
同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同
意的财务和经营政策范围内行使管理权。
对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机
构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；③与被投资单位之间发
生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接
拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资期末按账面价值与可收回金额孰低计价。
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，公
司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收回金
额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再
转回。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的房屋及建
筑物、机器设备、电子设备、器具及家具、运输设备。
固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产的成本，按照投资合同
或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。企业对固定资产使用过程中发生的更新改
造支出、大修理费用等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣
除，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。
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非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准
则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 20 号—
—企业合并》和《企业会计准则第 21 号——租赁》确定。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允
价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上；
D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人
在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固
定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
（3）各类固定资产的折旧方法
采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价
入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平
均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产
原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。各类固定资产的
估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物及构筑物 30 年 5% 3.17%
机器设备 10 年 5% 9.50%
电子设备、器具及家具 5年 5% 19.00%
运输设备 5-10 年 5% 19.00%-9.50%
其他设备 3年 5% 31.67%
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与
原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，应当调整
预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于账面价值
时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。当单项资产的可收回金额
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难以进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产减值损失一经确认，在以
后会计期间均不再转回。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。
固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产
处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的
金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可取得的最佳信息为基础，估计资产的公允价
值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述
规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值
作为其可收回金额。
固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来
现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。
14、在建工程
（1）在建工程的类别:募投工程、技改工程、其他工程等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决
算手续的待办理完毕后再作调整。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会
计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起
不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额低于账面价值
时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期
间均不再转回。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关
资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
B、借款费用已发生;
C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定
可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并
且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活
动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到
预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
16、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基
础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损
益。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目
开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形
资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
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（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至
不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使
用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊
销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资
产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
（4）无形资产减值准备的计提
期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面价值
时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资
产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
（6）内部研究开发项目支出的核算
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目
开发阶段的支出，确认为无形资产。
17、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
18、预计负债
（1）预计负债的确认标准
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公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：①该义务是公司承担的现时
义务；②该义务的履行可能导致经济利益的流出；③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定能收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支
出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货
币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当
前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
19、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照
权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益
工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确
认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计
量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产
负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计
入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新
计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不
存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价
值，选用的期权定价模型至少考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价
格；④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
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福建青松股份有限公司 2013 年半年度报告全文
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，
再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都
应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工
具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被
取消的除外），公司应当：
A、将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
B、在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工
具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
C、如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取
消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处
理。
20、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流
入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
公司内销的销售确认原则为发货并经对方签收，外销的销售确认原则为发货并经海关报关出口。未确
认发出存货作为“发出商品”处理。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公司非现金
资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同
时满足下列条件的，予以确认：
A、相关的经济利益很可能流入企业；
B、收入的金额能够可靠地计量。
（3）确认提供劳务收入的依据
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。在资
产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
同的金额结转劳务成本。
61
福建青松股份有限公司 2013 年半年度报告全文
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确认提供
劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
无
21、政府补助
（1）类型
政府补助同时满足下列条件，予以确认：
A、企业能够满足政府补助所附条件；
B、企业能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入
当期损益。
B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
A、公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产
生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资
产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产；
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C、对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以
很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
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福建青松股份有限公司 2013 年半年度报告全文
A、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负
债：
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负
债。但是，同时满足下列条件的除外：
①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
23、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √否
24、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是√否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √否
25、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
（1）主要资产减值准备确定方法
63
福建青松股份有限公司 2013 年半年度报告全文
在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产减值的迹象包括：
A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
B、经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，
从而对企业产生不利影响；
C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现
值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；
G、企业所有者权益的账面价值远高于其市值；
H、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的，公司估计其可收回金额。可收回金
额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。
（2）商誉
商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组
组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，则先对不包含商誉的资产
组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包
括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账
面价值的，则就其差额确认减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
（3）职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工资、
奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费
和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关
支出。
A、以股份为基础的薪酬见“附注二、19”
B、辞退福利
公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿
的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且公司不能单方
面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时
计入当期损益。
C、其他方式的职工薪酬
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福建青松股份有限公司 2013 年半年度报告全文
公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提供服务的受
益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
销售货物或提供应税劳务过程中产生
增值税 17%
的增值额
应交增值税、营业税额、出口免抵增值
城市维护建设税 5%
税额
应交增值税、营业税额、出口免抵增值
教育费附加 3%
税额
应交增值税、营业税额、出口免抵增值
地方教育费附加 2%
税额
企业所得税 应纳税所得额 ［注 1］
［注 1］：根据 2007 年 3 月 16 日经第十届全国人大会议审议通过的《中华人民共和国企业所得税法》
及其后续实施细则规定，2008 年及以后年度企业所得税法定税率 25％。其中：福建青松股份有限公司母
公司本部取得高新技术企业资格证书，适用 15%企业所得税税率；子公司建阳中天林化有限公司和张家港
亚细亚化工有限公司均执行企业所得税法定税率 25%；龙晟(香港)贸易有限公司按照 16.50%税率征收利得
税。
2、税收优惠及批文
根据国税函（2009）255 号、闽地税（2009）190 号的政策，经潭地税减免备（2012）134 号文批准，
公司享受研发费用 50%加计扣除。
根据《所得税税法》第二十八条政策规定，高新技术企业减按 15%征收所得税，经潭地税减免备（2012）
135 号文批准，公司按 15%征收所得税。
根据《所得税税法》第三十三条政策规定，综合利用企业减按 90%计入收入总额中计算所得税，经潭
地税减免备（2012）136 号文批准，公司享受该项优惠政策。
注：公司如存在各种税种的减免情况，应按税种分项说明相关法律法规或政策依据、批准机关、批准文号、
减免幅度及有效期限。对于超过法定纳税期限尚未缴纳的税款，应列示主管税务机关的批准文件。享有其
他特殊税收优惠政策的，应说明该政策的有效期限、累计获得的税收优惠以及已获得但尚未执行的税收优
惠。
六、企业合并及合并财务报表
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福建青松股份有限公司 2013 年半年度报告全文
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
实质上 少数股 从母公司所有者权
是
构成对 东权益 益冲减子公司少数
否
期末实 子公司 持股 表决 中用于 股东分担的本期亏
子公司 子公司 业务 注册 合 少数股
注册地 经营范围 际投资 净投资 比例 权比 冲减少 损超过少数股东在
全称 类型 性质 资本 并 东权益
额 的其他 (%) 例(%) 数股东 该子公司年初所有
报
项目余 损益的 者权益中所享有份
表
额 金额 额后的余额
建阳中 蒎烯、釜料
天林化 有限责 500 生产；松节 500 万
建阳 100 100 是
有限公 任公司 万元 油、林化产 元
司 品销售
进出口贸
龙晟
300 易；海外投
(香港) 有限责 300 万
香港 万 资、并购、 100 100 是
贸易有 任公司 港币
港币 设立办事处
限公司
项目投资
建阳中天林化有限公司成立于 2008 年 11 月 24 日，系由本公司和厦门中坤化学有限公司共同出资设
立。注册资本和实收资本均为 500 万元，其中：本公司出资 325 万元占注册资本的 65%；厦门中坤化学有
限公司出资 175 万元占注册资本的 35%。公司法定代表人：柯维龙，住所：建阳市回瑶工业园区。公司从
中天林化有限公司成立之日起，将其纳入合并报表范围。
2013 年 4 月 22 日，公司与厦门中坤化学有限公司签订了《建阳中天林化有限公司股权转让合同》，
使用自有资金 195 万元收购厦门中坤化学有限公司持有中天林化 35%的股权。交易完成后，中天林化成为
公司的全资子公司。2013 年 5 月 15 日中天林化完成了工商变更登记，取得了福建省建阳市工商行政管理
局换发的《企业营业执照》，中天林化的注册资本和实收资本均为 500 万元，注册号：350784100013546。
龙晟(香港)贸易有限公司（以下简称龙晟贸易）成立于 2011 年 10 月 19 日,注册资本 300 万元港币，
公司于 2011 年 12 月 20 日取得商境外投资证第 3500201100103 号企业境外投资证书。公司总投资港币 300
万元。公司法定代表人：柯维龙，登记证号：59081871-000-10-11-6，地址：UNIT 04,7/F.,BRIGHT WAY
TOWER,NO.33 MONG KOK RD.,HK。公司从龙晟贸易成立之日起，将其纳入合并报表范围。
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者
实质上 少数股
少 权益冲减子公司
构成对 东权益
业 注册 期末实 数 少数股东分担的
子公司 持股 表决 中用于
子公司 子公司 务 资本 际投资 是否合 股 本期亏损超过少
注册地 经营范围 净投资 比例 权比 冲减少
全称 类型 性 （万 额（万 并报表 东 数股东在该子公
的其他 (%) 例(%) 数股东
质 元） 元） 权 司年初所有者权
项目余 损益的
益 益中所享有份额
额 金额
后的余额
张家港 2-羟基-3-萘甲酸、
亚细亚 有限责 5-甲基脲嘧啶、樟
张家港 5,418 5,418 100 100 是
化工有 任公司 脑磺酸（D、L）、
限公司 1,3-二甲基丙撑脲
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福建青松股份有限公司 2013 年半年度报告全文
制造、加工、销售；
化工原料及产品
（除危险品）的购
销；自营和代理各
类商品及技术的进
出口业务（国家限
定企业经营或禁止
进出口的商品和技
术除外）
张家港亚细亚化工有限公司（以下简称亚细亚化工）成立于 2003 年 6 月 27 日。系公司在 2011 年向
亚细亚化工原股东收购取得的全资子公司,收购总价为 11,780 万元,自收购完成日起纳入合并报表范围。
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
□ 适用 √不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
无
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
无
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
无
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
无
8、报告期内发生的反向购买
无
9、本报告期发生的吸收合并
无
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福建青松股份有限公司 2013 年半年度报告全文
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
无
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 43,588.60 43,588.60 8,032.45 8,032.45
人民币 43,588.60 1.00 43,588.60 8,032.45 1.00 8,032.45
美元
港币
银行存款： 126,714,739.43 87,837,796.72
人民币 109,508,746.72 1.00 109,508,746.72 79,279,077.68 1.00 79,279,077.68
美元 268,009.87 6.1787 1,655,952.60 974,781.25 6.2855 6,126,987.55
港币 19,521,730.04 0.79655 15,550,034.07 2,998,982.86 0.81085 2,431,725.25
欧元 0.75 8.0536 6.04 0.75 8.3176 6.24
其他货币资金： 5,060,801.38 5,060,801.38 9,523,000.00 9,523,000.00
人民币 5,060,801.38 1.00 5,060,801.38 9,523,000.00 1.00 9,523,000.00
美元
港币
合计 131,819,129.41 97,368,829.17
备注：截至 2013 年 6 月 30 日，其他货币资金 5,060.801.38 元，其中：96,000.00 元系企业为防止拖
欠工资向清欠办预留的款项，4,964,801.38 元为银行承兑汇票保证金，均属使用受限制款项。除上述款项
之外，无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 8,981,735.99 30,488,635.93
商业汇票
合计 8,981,735.99 30,488,635.93
（2）期末已质押的应收票据情况
无
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
68
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因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
无
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
无锡阿科力化工有限公司 2013-7-30 1,000,000.00
上海锅炉厂有限公司 2013-9-26 1,000,000.00
金龙联合汽车工业苏州有限公司 2013-9-28 1,000,000.00
浙江省化工进出口有限公司 2013-8-1 634,000.00
洛阳天璐汽车有限公司 2013-9-19 500,000.00
合计 4,134,000.00
说明：截至 2013 年 6 月 30 日公司已经背书给他方但尚未到期的票据总额为 24,153,680.00 元。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账
93,901,375.93 100.00 5,036,708.38 5.36 51,172,810.41 100.00 2,853,061.89 5.58
准备的应收账款
其中:账龄组合 93,901,375.93 100.00 5,036,708.38 5.36 51,172,810.41 100.00 2,853,061.89 5.58
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的其他应
收款
合计 93,901,375.93 100.00 5,036,708.38 5.36 51,172,810.41 100.00 2,853,061.89 5.58
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄结构
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内（含 1 年） 92,035,794.31 98.01 4,601,600.31 5.00 50,249,941.17 98.20 2,512,497.06 5.00
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1-2 年（含 2 年） 1,122,742.32 1.20 112,274.23 10.00 181,389.94 0.35 18,138.99 10.00
2-3 年（含 3 年） 600,007.80 0.64 180,002.34 30.00 598,647.80 1.17 179,594.34 30.00
3 年以上 142,831.50 0.15 142,831.50 100.00 142,831.50 0.28 142,831.50 100.00
合计 93,901,375.93 100.00 5,036,708.38 5.36 51,172,810.41 100.00 2,853,061.89 5.58
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
海宁市博诚贸易有限公司 客户 9,991,890.00 1 年以内 10.64
浙江云涛生物技术股份有限公司 客户 4,190,000.00 1 年以内 4.46
Evonik Industrial AG 客户 4,159,791.24 1 年以内 4.43
罗地亚（镇江）化学品有限公司 客户 4,106,200.00 1 年以内 4.37
浙江省医药保健品进出口有限公司 客户 3,557,500.00 1 年以内 3.79
合计 26,005,381.24 27.69
（6）应收关联方账款情况
无
（7）终止确认的应收款项情况
无
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无
4、其他应收款
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（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例(%)
(%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 857,195.51 50.85 3,156,474.64 85.30
款
按组合计提坏账准备的
828,535.03 49.15 124,875.03 15.07 544,147.37 14.70 96,007.37 17.64
其他应收款
其中:账龄组合 828,535.03 49.15 124,875.03 15.07 544,147.37 14.70 96,007.37 17.64
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合计 1,685,730.54 100.00 124,875.03 7.41 3,700,622.01 100.00 96,007.37 2.59
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
已经主管税务局确认，不存在无法取得
出口退税补贴款 857,195.51 不计提
的风险
合计 857,195.51
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄结构
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例（%）
（%） （%） （%）
1 年内（含 1 年） 418,523.35 50.51 19,073.86 5.00 464,147.37 85.30 23,207.37 5.00
1-2 年（含 2 年） 338,011.68 40.80 33,801.17 10.00 8,000.00 1.47 800.00 10.00
2-3 年（含 3 年）
3 年以上 72,000.00 8.69 72,000.00 100.00 72,000.00 13.23 72,000.00 100.00
合计 828,535.03 100.00 124,875.03 15.07 544,147.37 100.00 96,007.37 17.64
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
71
福建青松股份有限公司 2013 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
出口退税补贴款 非关联方 857,195.51 1 年以内 50.85
昆明泰通贸易有限公司 非关联方 300,000.00 1 年以内 17.80
江苏苏化集团张家港有限公司 非关联方 40,000.00 3 年以上 2.37
建阳火车站 非关联方 29,009.72 1 年以内 1.72
市国投运营中心 非关联方 26,000.00 1 年以内 1.54
合计 1,252,205.23 74.28
（7）其他应收关联方账款情况
无
（8）终止确认的其他应收款项情况
无
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 47,012,254.28 87.75 46,430,903.12 92.29
1-2 年（含 2 年） 6,203,859.19 11.58 3,588,099.74 7.13
72
福建青松股份有限公司 2013 年半年度报告全文
2-3 年（含 3 年） 126,958.94 0.24 242,005.72 0.48
3 年以上 231,155.44 0.43 49,810.66 0.10
合计 53,574,227.85 100.00 50,310,819.24 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
重庆长征重工有限责任公司 工程及辅料供应商 7,992,000.00 一年以内 预付 GQ 型罐车款
建阳市征地事务所 工程及辅料供应商 6,790,000.00 一年以内 预付征地款
吴松友 工程及辅料供应商 5,656,070.40 1 年以内 预付工程材料款
其中：1 年以内 1,978,000
福建力宇环保工程有限公司 工程及辅料供应商 3,688,000.00 预付工程材料款
元；1-2 年 1,710,000 元；
苏州协力化工设备有限公司 工程及辅料供应商 2,784,960.00 1 年以内 预付工程材料款
合计 26,911,030.40
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
（4）预付款项的说明
无
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
183,281,545.2 183,281,545.2 130,799,239.8 130,799,239.8
原材料
4 4 2 2
生产成本 58,437,288.62 58,437,288.62 73,889,206.50 73,889,206.50
185,907,738.2 4,297,989.9 181,609,748.3 141,220,792.7 135,628,726.5
库存商品 5,592,066.25
4 3 1 6 1
周转材料 757,463.04 757,463.04 914,524.81 914,524.81
材料采购 91,600.29 91,600.29 1,850,828.90 1,850,828.90
发出商品 2,246,480.14 2,246,480.14 6,168,865.91 6,168,865.91
委托加工物资 1,568,147.53 1,568,147.53
432,290,263.1 4,297,989.9 427,992,273.1 354,843,458.7 349,251,392.4
合计 5,592,066.25
0 3 7 0 5
（2）存货跌价准备
单位： 元
存货种类 期初数 本期计提额 本期减少额 期末数
73
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转回 转销
库存商品 5,592,066.25 1,294,076.32 4,297,989.93
合计 5,592,066.25 1,294,076.32 4,297,989.93
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌 本期转回金额占该项存货
存货种类 计提存货跌价准备的依据
价准备的原因 期末余额的比例（%）
以成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备。
可变现净值的确定：有合同约定的按合同约定单价扣除预
库存商品
计税费金额后确定；无合同约定的按预期市场价格扣除预
计税费金额后确定。
7、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 306,640,800.58 3,447,990.59 310,088,791.17
其中：房屋、建筑物 121,120,072.24 229,514.53 121,349,586.77
机器设备 153,537,996.38 599,400.00 154,137,396.38
运输工具 29,847,831.09 2,373,110.25 32,220,941.34
电子设备 1,798,156.88 245,965.81 2,044,122.69
其他 336,743.99 336,743.99
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 62,659,522.57 11,121,867.40 73,781,389.97
其中：房屋、建筑物 13,683,839.91 1,875,004.63 15,558,844.54
机器设备 42,509,569.51 7,427,292.64 49,936,862.15
运输工具 5,268,944.63 1,636,707.21 6,905,651.84
电子设备 1,006,782.41 153,043.94 1,159,826.35
其他 190,386.11 29,818.98 220,205.09
三、固定资产账面净值合计 243,981,278.01 -7,673,876.81 236,307,401.20
其中：房屋、建筑物 107,436,232.33 -1,645,490.10 105,790,742.23
机器设备 111,028,426.87 -6,827,892.64 104,200,534.23
运输工具 24,578,886.46 736,403.04 25,315,289.50
电子设备 791,374.47 92,921.87 884,296.34
其他 146,357.88 -29,818.98 116,538.90
四、减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
运输工具
电子设备
其他
五、固定资产账面价值合计 243,981,278.01 -7,673,876.81 236,307,401.20
其中：房屋、建筑物 107,436,232.33 -1,645,490.10 105,790,742.23
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机器设备 111,028,426.87 -6,827,892.64 104,200,534.23
运输工具 24,578,886.46 736,403.04 25,315,289.50
电子设备 791,374.47 92,921.87 884,296.34
其他 146,357.88 -29,818.98 116,538.90
本期折旧额 11,121,867.40 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）期末持有待售的固定资产情况
无
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
无
固定资产说明：截至 2013 年 06 月 30 日，公司固定资产抵押情况：根据 35100620120015387《最高额
抵押合同》, 公司以潭房权证建阳字第 20093152-20093163 号《房产所有权证》项下 31,145.59 平方米回
瑶新厂房屋建筑物及潭房权证建阳字第 20111544-20111548 号《房产所有权证》项下 9,262.48 平方米的
塔下生产性用房抵押给中国农业银行建阳支行,账面原值 42,392,779.35 元，账面净值 36,414,030.99 元,
最高额抵押金额 6,600 万元，期末借款余额为 4,980 万元。
8、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
松节油深加工扩建及下游系
28,134,114.93 28,134,114.93 25,491,056.77 25,491,056.77
列产品开发项目
樟脑磺酸系列产品技改项目 40,241,265.48 40,241,265.48 33,154,874.38 33,154,874.38
香料系列产品和冰片技改 17,880,446.80 17,880,446.80 8,768,550.51 8,768,550.51
合计 86,255,827.21 86,255,827.21 67,414,481.66 67,414,481.66
（2）重大在建工程项目变动情况
无
（3）在建工程减值准备
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无
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
松节油深加工扩建及下游系列产品开发
88.08%
项目
樟脑磺酸系列产品技改项目 100%
香料系列产品和冰片技改 27.53%
（5）在建工程的说明
无
9、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 43,720,342.68 43,720,342.68
1、专利权 104,350.00 104,350.00
2、土地使用权 43,222,821.73 43,222,821.73
3、软件使用权 393,170.95 393,170.95
本期新增 本期摊销
二、累计摊销合计 3,303,587.55 483,442.46 3,787,030.01
1、专利权 74,784.27 10,435.02 85,219.29
2、土地使用权 3,151,572.94 453,348.80 3,604,921.74
3、软件使用权 77,230.34 19,658.64 96,888.98
三、账面净值合计 40,416,755.13 -483,442.46 39,933,312.67
1、专利权 29,565.73 -10,435.02 19,130.71
2、土地使用权 40,071,248.79 -453,348.80 39,617,899.99
3、软件使用权 315,940.61 -19,658.64 296,281.97
四、减值准备累计金额合计
1、专利权
2、土地使用权
3、软件使用权
五、账面价值合计 40,416,755.13 -483,442.46 39,933,312.67
1、专利权 29,565.73 -10,435.02 19,130.71
2、土地使用权 40,071,248.79 -453,348.80 39,617,899.99
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3、软件使用权 315,940.61 -19,658.64 296,281.97
本期摊销额 483,442.46 元。
（2）土地使用权明细项目
单位： 元
土地使用证 地类 面 积 本期
地点 原值 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数
号 用途 (平方米) 减少
谭国用
建阳市谭城街道回瑶 工业
(2009)第 12,210,563.07 106,648.50 10,602,838.83 122,105.63 1,729,829.87 10,480,733.20
村南武路东侧 用地
2708 号
谭国用
建阳市谭城街道 工业
(2009)第 861,940.00 28,731.50 708,227.05 8,619.40 162,332.35 699,607.65
办事处水南塔下 用地
2665 号
潭国用
建阳市童游街道 工业
(2011)第 6,711,830.75 33,296.90 6,499,289.45 67,482.19 280,023.49 6,431,807.26
五里樟 用地
01955 号
潭国用
建阳市童游街道 铁路
（2012）第 1,878,998.30 6,746.40 1,866,471.64 1,878,998.30 18,789.98 31,316.64 1,847,681.66
五里樟 用地
02281 号
张国用
工业
(2010)第 乐余镇东沙村 14,523,835.19 27,114.40 13,699,414.60 156,262.52 815,038.20 13,543,152.08
用地
0400006 号
张国用
工业
(2011)第 乐余镇东沙村 7,161,968.70 13,315.30 6,695,007.22 80,089.08 460,066.91 6,614,918.14
用地
0400003 号
合计 43,349,136.01 215,853.00 40,071,248.79 1,878,998.30 453,348.80 3,478,607.46 39,617,899.99
（3）无形资产抵押情况：
根据 35100620120015387《最高额抵押合同》, 公司以潭国用（2009）第 02708 号《土地使用权证》
项下 106,648.50 平方米土地使用权抵押给中国农业银行股份有限公司建阳市支行,账面原值
12,210,563.07 元，账面净值 10,480,733.2 元, 最高额抵押金额 6,600 万元，期末借款余额为 4,980 万元。
（4）截至 2013 年 06 月 30 日，无形资产未发生减值情形，无需计提减值准备
10、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
张家港亚细亚化工有限公司 49,026,866.44 49,026,866.44
合 计 49,026,866.44 49,026,866.44
备注：按照福建青松股份有限公司对该项合并所支付的合并成本(收购价)减去在收购日张家港亚细亚
化工有限公司可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉。
根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的中企华评报字(2013)第 3086 号《福建青松股份有限公
司商誉减值测试项目评估报告》，对亚细亚化工以 2012 年 12 月 31 日为基准日，按收益法评估的股东全
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部权益价值（按十万元为单位取整数）减去福建青松股份有限公司对亚细亚化工的实际长期股权投资金额
的差额，确认为商誉减值准备。
11、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
储罐租金 125,000.00 30,000.00 95,000.00
实验楼装修费 2,558,152.11 269,279.16 2,288,872.95
铁路专用线路
228,319.01 2,365.98 225,953.03
(租赁费）
合计 2,911,471.12 301,645.14 2,609,825.98
12、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 2,031,351.26 1,853,644.65
应付职工薪酬 164,444.25 498,865.04
专项储备 132,431.59 111,448.14
未实现内部利润 16,503.62 24,015.05
小 计 2,344,730.72 2,487,972.88
递延所得税负债：
未实现内部亏损
小计
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
应纳税差异项目:
资产减值准备 10,753,649.66 8,541,135.51
应付职工薪酬 1,096,294.98 3,325,766.96
专项储备 882,877.26 523,090.55
未实现内部利润 110,024.14 160,100.30
小 计 12,842,846.04 12,550,093.32
可抵扣差异项目:
未实现内部亏损
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小 计
13、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
应收账款坏账准备 2,853,061.89 2,183,646.49 5,036,708.38
其他应收款坏账准备 96,007.37 72,812.26 43,944.60 124,875.03
存货跌价准备 5,592,066.25 1,294,076.32 5,592,066.25
长期股权投资减值准备 3,830,000.00 3,830,000.00
合计 12,371,135.51 2,256,458.75 43,944.60 1,294,076.32 13,289,573.34
14、所有权受到限制的资产
单位： 元
所有权受到限制的资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
用于担保的资产： 58,351,114.16 7,186,960.47 51,164,153.69
其中：货币资金 9,523,000.00 5,253,610.50 4,269,389.50
无形资产---土地净值 10,602,838.83 122,105.63 10,480,733.20
固定资产---房屋建筑物净值 38,225,275.33 1,811,244.34 36,414,030.99
合计 58,351,114.16 7,186,960.47 51,164,153.69
（1）货币资金
A、公司以缴存保证金存款形式向银行申请开立银行承兑汇票，截止 2013 年 06 月 30 日缴存的保证金
金额为 4,173,389.50 元,应付票据余额为 4,173,389.50 元。
B、公司按政府清欠办要求以 96,000.00 元存入张家港监察大队,系防止企业拖欠工资向清欠办预留的
款项。
（2）无形资产和固定资产
公司以房屋建筑物、土地使用权作为抵押物,向银行申请借款，截止 2013 年 06 月 30 日抵押借款余额
共计 4,980.00 万元，具体抵押明细详见“五-7、固定资产”和“五-9、无形资产”。
15、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
79
福建青松股份有限公司 2013 年半年度报告全文
项目 期末数 期初数
抵押借款
保证借款
信用借款 488,800,000.00 331,500,000.00
合计 488,800,000.00 331,500,000.00
短期借款分类的说明：
（1）信用借款
1、2012 年 12 月 17 日,福建青松股份有限公司与中国农业银行股份有限公司建阳市支行签订
35010120120010542 号《流动资金借款合同》，向中国农业银行股份有限公司建阳市支行借款 900 万元，
截至 2013 年 06 月 30 日借款余额 800 万元。
2、2012 年 12 月 26 日, 福建青松股份有限公司与中国农业银行股份有限公司建阳市支行签订
35010120120010785 号《流动资金借款合同》，向中国农业银行股份有限公司建阳市支行借款 900 万元，
截至 2013 年 06 月 30 日借款余额 900 万元。
3、2013 年 01 月 04 日, 福建青松股份有限公司与中国农业银行股份有限公司建阳市支行签订
35010120130000074 号《流动资金借款合同》，向中国农业银行股份有限公司建阳市支行借款 980 万元，
截至 2013 年 06 月 30 日借款余额 980 万元。
4、2013 年 02 月 04 日, 福建青松股份有限公司与中国农业银行股份有限公司建阳市支行签订
35010120130001258 号《流动资金借款合同》，向中国农业银行股份有限公司建阳市支行借款 950 万元，
截至 2013 年 06 月 30 日借款余额 950 万元。
5、2013 年 02 月 06 日, 福建青松股份有限公司与中国农业银行股份有限公司建阳市支行签订
35010120130001340 号《流动资金借款合同》，向中国农业银行股份有限公司建阳市支行借款 950 万元，
截至 2013 年 06 月 30 日借款余额 950 万元。
6、2013 年 03 月 19 日, 福建青松股份有限公司与中国农业银行股份有限公司建阳市支行签订
35010120130002329 号《流动资金借款合同》，向中国农业银行股份有限公司建阳市支行借款 950 万元，
截至 2013 年 06 月 30 日借款余额 950 万元。
7、2013 年 03 月 15 日, 福建青松股份有限公司与中国农业银行股份有限公司建阳市支行签订
35010120130002190 号《流动资金借款合同》，向中国农业银行股份有限公司建阳市支行借款 3000 万元，
截至 2013 年 06 月 30 日借款余额 3000 万元。
8、2013 年 03 月 21 日, 福建青松股份有限公司与中国农业银行股份有限公司建阳市支行签订
35010120130002415 号《流动资金借款合同》，向中国农业银行股份有限公司建阳市支行借款 950 万元，
截至 2013 年 06 月 30 日借款余额 950 万元。
9、2013 年 04 月 10 日, 福建青松股份有限公司与中国农业银行股份有限公司建阳市支行签订
35010120130003404 号《流动资金借款合同》，向中国农业银行股份有限公司建阳市支行借款 950 万元，
截至 2013 年 06 月 30 日借款余额 950 万元。
80
福建青松股份有限公司 2013 年半年度报告全文
10、2013 年 04 月 17 日, 福建青松股份有限公司与中国农业银行股份有限公司建阳市支行签订
35010120130003615 号《流动资金借款合同》，向中国农业银行股份有限公司建阳市支行借款 3000 万元，
截至 2013 年 06 月 30 日借款余额 3000 万元。
11、2013 年 04 月 17 日, 福建青松股份有限公司与中国农业银行股份有限公司建阳市支行签订
35010120130003621 号《流动资金借款合同》，向中国农业银行股份有限公司建阳市支行借款 950 万元，
截至 2013 年 06 月 30 日借款余额 950 万元。
12、2013 年 05 月 17 日, 福建青松股份有限公司与中国农业银行股份有限公司建阳市支行签订
35010120130004416 号《流动资金借款合同》，向中国农业银行股份有限公司建阳市支行借款 1500 万元，
截至 2013 年 06 月 30 日借款余额 1500 万元。
13、2013 年 05 月 17 日, 福建青松股份有限公司与中国农业银行股份有限公司建阳市支行签订
35010120130004402 号《流动资金借款合同》，向中国农业银行股份有限公司建阳市支行借款 2000 万元，
截至 2013 年 06 月 30 日借款余额 2000 万元。
14、2013 年 05 月 03 日, 福建青松股份有限公司与中国农业银行股份有限公司建阳市支行签订
35010120130004004 号《流动资金借款合同》，向中国农业银行股份有限公司建阳市支行借款 3000 万元，
截至 2013 年 06 月 30 日借款余额 3000 万元。
15、2013 年 05 月 27 日, 福建青松股份有限公司与中国农业银行股份有限公司建阳市支行签订
35010120130004555 号《流动资金借款合同》，向中国农业银行股份有限公司建阳市支行借款 1140 万元，
截至 2013 年 06 月 30 日借款余额 1140 万元。
16、2013 年 06 月 03 日, 福建青松股份有限公司与中国农业银行股份有限公司建阳市支行签订
35010120130004758 号《流动资金借款合同》，向中国农业银行股份有限公司建阳市支行借款 1860 万元，
截至 2013 年 06 月 30 日借款余额 1860 万元。
17、2013 年 05 月 14 日,福建青松股份有限公司与中国银行南平建阳支行签订 FJ801602013032 号《流
动资金借款合同》，向中国银行南平建阳支行借款 1,500 万元，截至 2013 年 06 月 30 日借款余额 1,500
万元。
18、2013 年 03 月 29 日,福建青松股份有限公司与中国银行南平建阳支行签订 FJ801602012029 号《流
动资金借款合同》，向中国银行南平建阳支行借款 2,000 万元，截至 2013 年 06 月 30 日借款余额 2,000
万元。
19、2013 年 05 月 10 日,福建青松股份有限公司与中国农业发展银行建阳市支行签订 35078401-2013
年（建阳）字 0005 号《流动资金借款合同》，向中国农业发展银行建阳市支行借款 1,300 万元，截至 2013
年 06 月 30 日借款余额 1,300 万元。
20、2013 年 05 月 23 日,福建青松股份有限公司与中国农业发展银行建阳市支行签订 35078401-2013
年（建阳）字 0006 号《流动资金借款合同》，向中国农业发展银行建阳市支行借款 1,700 万元，截至 2013
年 06 月 30 日借款余额 1,700 万元。
81
福建青松股份有限公司 2013 年半年度报告全文
21、2013 年 06 月 05 日,福建青松股份有限公司与中国农业发展银行建阳市支行签订 35078401-2013
年（建阳）字 0007 号《流动资金借款合同》，向中国农业发展银行建阳市支行借款 3,500 万元，截至 2013
年 06 月 30 日借款余额 3,500 万元。
22、2013 年 06 月 08 日,福建青松股份有限公司与中国农业发展银行建阳市支行签订 35078401-2013
年（建阳）字 0008 号《流动资金借款合同》，向中国农业发展银行建阳市支行借款 3,500 万元，截至 2013
年 06 月 30 日借款余额 3,500 万元。
23、2012 年 7 月 23 日,福建青松股份有限公司与中国工商银行股份有限公司建阳支行签订
14060408-2012 年（建阳）字 0112 号《流动资金借款合同》，向中国工商银行股份有限公司建阳支行借款
1,800 万元，截至 2013 年 06 月 30 日借款余额 1,800 万元。
24、2012 年 12 月 18 日,福建青松股份有限公司与中国工商银行股份有限公司建阳支行签订
14060408-2012 年（建阳）字 0230 号《流动资金借款合同》，向中国工商银行股份有限公司建阳支行借款
1,900 万元，截至 2013 年 06 月 30 日借款余额 1900 万元。
25、2013 年 02 月 08 日,福建青松股份有限公司与中国工商银行股份有限公司建阳支行签订
14060408-2013 年（建阳）字 0020 号《流动资金借款合同》，向中国工商银行股份有限公司建阳支行借款
1,300 万元，截至 2013 年 06 月 30 日借款余额 1300 万元。
26、2012 年 11 月 14 日，福建青松股份有限公司与中国银行股份有限公司深圳分行签订 “2012 年圳
中银司委理字第 36 号”《理财委托贷款合同》及福建青松股份有限公司与中国银行股份有限公司南平建阳
支行签订 “2012 年潭中银借补字 001 号”《补充协议》，中国银行股份有限公司深圳分行委托福建省分
行贷款给福建青松股份有限公司 3000 万元，中国银行股份有限公司建阳支行同意将该贷款 3,000 万元用于
福建青松股份有限公司全资子公司张家港亚细亚化工有限公司正常企业经营活动。截至 2013 年 06 月 30
日借款余额 3,000 万元。
27、2013 年 4 月 7 日福建青松股份有限公司与中国银行股份有限公司深圳分行签订“2013 年圳中银司
委理字第 195 号”《理财委托贷款合同》及福建青松股份有限公司与中国银行股份有限公司南平建阳支行
签订“2013 年潭中银借补字 001 号”《补充协议》，中国银行股份有限公司深圳分行委托福建省分行贷款
给福建青松股份有限公司 3,500 万元，中国银行股份有限公司建阳支行同意将该贷款 3,500 万元用于福建
青松股份有限公司全资子公司张家港亚细亚化工有限公司正常企业经营活动。截止 2013 年 6 月 30 日，借
款余额 3,500 万元。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
无
16、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 4,173,389.50 9,427,000.00
82
福建青松股份有限公司 2013 年半年度报告全文
合计 4,173,389.50 9,427,000.00
（1）将于下一会计期间到期的票据金额为 4,173,389.50 元。
（2）截至 2013 年 6 月 30 日应付票据金额 4,173,389.50 元，全部系公司为支付货款向银行申请开立
的银行承兑汇票。
17、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
账龄 期末数 期初数
1 年内（含 1 年） 33,079,948.49 37,753,099.35
1-2 年（含 2 年） 1,447,371.92 934,609.86
2-3 年（含 3 年） 218,655.20 264,911.45
3 年以上 1,085,865.67 425,702.40
合计 35,831,841.28 39,378,323.06
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
无
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
无
18、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内（含 1 年） 1,547,671.22 3,854,843.58
1-2 年（含 2 年） 1,036.00 4,636.00
2-3 年（含 3 年） 135,230.50 135,230.50
3 年以上 10,062.65 10,062.65
合计 1,694,000.37 4,004,772.73
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
无
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
无
19、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
83
福建青松股份有限公司 2013 年半年度报告全文
一、工资、奖金、津
5,069,022.56 12483012.71 15615421.75 1,936,613.52
贴和补贴
二、职工福利费 924183.2 924183.2
三、社会保险费 141,431.48 1463406.63 1604838.11 0.00
其中：1．医疗保险
26,915.12 491543.88 518459 0.00
费
2．基本养老保险费 96,012.11 759140.6 855152.71 0.00
3．年金缴费 0 0
4．失业保险费 6,728.78 80435.46 87164.24 0.00
5．工伤保险费 8,411.08 97121.31 105532.39 0.00
6．生育保险费 3,364.39 35165.38 38529.77 0.00
四、住房公积金 -62,962.00 471530 437008 -28,440.00
五、工会经费和职工
1,138,335.04 351130.17 255506.42 1,233,958.79
教育经费
六、非货币性福利 0 0
七、因解除劳动关系
0 0
给予的补偿
八、其他 0 0
其中：以现金结算的
0 0
股份支付
九、残疾人保障金 42966.43 42966.43
十、团体意外险 0 0
合计 6,285,827.08 15,736,229.14 18,879,923.91 3,142,132.31
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。
工会经费和职工教育经费金额 1,233,958.79 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00
元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：公司次月发放上月工资。
20、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -25,638,880.13 -24,796,230.27
营业税 40.00 415,735.86
企业所得税 -759,307.91 66,306.73
土地使用税 66,577.06 171,276.06
城市维护建设税 25,002.00 20,786.79
教育费附加 15,136.06 12,472.08
地方教育费附加 9,865.94 8,314.72
印花税 29,090.51 36,047.41
个人所得税 283,335.33 34,106.27
房产税 907.21 1.08
合计 -25,968,233.93 -24,031,183.27
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福建青松股份有限公司 2013 年半年度报告全文
21、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
银行贷款利息 552,389.18 826,861.64
合计 552,389.18 826,861.64
22、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内（含 1 年） 3,852,147.03 5,692,799.23
1-2 年（含 2 年） 100,180.00 1,180.57
2-3 年（含 3 年） 1,000.00
3 年以上 22,394.00 22,394.00
合计 3,975,721.03 5,716,373.80
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
无
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
无
（4）金额较大的其他应付款说明内容
单位： 元
占其他应付款期末总
项目 期末数 账龄
额的比例（%）
存入保证金 2,000,000.00 1 年以内 50.31
预提费用-海运费 702,864.08 1 年以内 17.68
预提费用-电费 600,757.95 1 年以内 15.11
福州市城西运输公司 232,538.24 1 年以内 5.85
合计 3,536,160.27 88.95
23、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 49,800,000.00 50,000,000.00
信用借款
合计 49,800,000.00 50,000,000.00
长期借款分类的说明
85
福建青松股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国农业银行
2012-8-3 2015-8-2 人民币 6.765 49,800,000.00 50,000,000.00
建阳市支行
合计 49,800,000.00 50,000,000.00
本期无逾期借款获得展期形成的长期借款。
24、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
土地收储及搬迁补偿 8,423,050.05 8,914,595.79
铁路槽罐车租赁 73,333.33
合 计 8,496,383.38 8,914,595.79
25、股本
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 比例
数量 送股 公积金转股 其他 小计 数量
(%) 新股 (%)
一、有限售条件股份 83,917,692 69.58% 0 0 50,350,615 -746,885 49,603,730 133,521,422 69.20%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 69,707,880 57.80% 0 0 41,824,728 0 41,824,728 111,532,608 57.80%
其中：境内法人持股
境内自然人持股 69,707,880 57.80% 0 0 41,824,728 0 41,824,728 111,532,608 57.80%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份 14,209,812 11.78% 0 0 8,525,887 -746,885 7,779,002 21,988,814 11.40%
二、无限售条件股份 36,682,308 30.42% 0 0 22,009,385 746,885 22,756,270 59,438,578 30.80%
1、人民币普通股 36,682,308 30.42% 0 0 22,009,385 746,885 22,756,270 59,438,578 30.80%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
86
福建青松股份有限公司 2013 年半年度报告全文
4、其他
三、股份总数 120,600,000 100% 0 0 72,360,000 0 72,360,000 192,960,000 100%
2013 年 5 月 23 日福建华兴会计师事务所有限公司对公司新增注册资本及实收资本情况发表了审计意见并
出具了验资报告，报告文号：闽华兴所（2013）验字 H-002 号。
26、专项储备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产基金 523,090.55 1,527,180.38 1,459,491.58 590,779.35
合计 523,090.55 1,527,180.38 1,459,491.58 590,779.35
说明：青松股份母公司本部和子公司张家港亚细亚化工有限公司系危险品生产与存储企业，故按各单
位营业收入的 0.5%计提安全生产基金。
27、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 347,736,129.71 72,360,000.00 275,376,129.71
其他资本公积 358,829.25 -358,829.25
合计 347,736,129.71 72,718,829.25 275,017,300.46
28、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 11,567,857.84 11,567,857.84
合计 11,567,857.84 11,567,857.84
29、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 72,656,358.75
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 72,656,358.75
加：本期归属于母公司所有者的净利润 27,065,994.57
减：提取法定盈余公积 本期净利润的 10%
对所有者（股东）的分配 18,090,000.00
期末未分配利润 81,632,353.32
30、营业收入、营业成本
87
福建青松股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（1）营业收入、营业成本
营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 288,580,990.48 294,599,610.22
其他业务收入 1,107,921.25 853,323.42
合计 289,688,911.73 295,452,933.64
营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 217,691,716.18 221,867,191.10
其他业务支出 24,907.95 30,497.45
合计 217,716,624.13 221,897,688.55
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
产品销售收入 288,580,990.48 217,691,716.18 294,599,610.22 221,867,191.10
合计 288,580,990.48 217,691,716.18 294,599,610.22 221,867,191.10
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
樟脑系列 205,909,606.36 152,968,728.66 199,657,955.08 151,338,598.54
樟脑磺酸系列 45,156,900.11 34,648,148.66 47,095,548.50 33,313,644.67
冰片系列 20,146,212.77 14,929,544.94 16,923,543.29 13,059,357.06
尿嘧啶系列 2,161,927.24 1,459,661.70 3,565,205.13 2,600,833.20
其他系列 15,206,344.01 13,685,632.22 27,357,358.22 21,554,757.63
合计 288,580,990.48 217,691,716.18 294,599,610.22 221,867,191.10
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 337,470.09 249,555.15 2,397,329.91 1,752,141.50
华北地区 6,495,264.95 4,803,171.79 8,591,164.53 6,279,042.27
华东地区 126,479,919.61 93,530,408.20 159,278,613.19 116,412,290.99
其他地区 24,077,977.56 17,805,380.30 18,876,625.64 13,796,398.60
自营出口销售 131,190,358.27 101,303,200.74 105,455,876.95 83,627,317.74
88
福建青松股份有限公司 2013 年半年度报告全文
合计 288,580,990.48 217,691,716.18 294,599,610.22 221,867,191.10
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 9,970,512.82 3.44
第二名 8,739,615.38 3.02
第三名 8,540,076.92 2.95
第四名 7,359,401.71 2.54
第五名 6,130,109.83 2.12
合计 40,739,716.67 14.07
31、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 13,526.38
应交增值税、营业税及出口免抵增值
城市维护建设税 25,676.32 623,563.31
税额的 5%；
应交增值税、营业税及出口免抵增值
教育费附加 25,676.32 575,604.40
税额的 5%
合计 64,879.02 1,199,167.71
32、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 920,299.54 738,386.98
事务费用 364,222.10 233,358.89
差旅费 110,043.57 397,497.30
佣金费用 950,883.78 447,699.86
运输费及搬运装卸费 6,784,198.69 7,000,550.66
运输保险费 78,713.32
商检费 99,316.40 195,888.00
其他 -6,074.59 298,743.12
合 计 9,301,602.81 9,312,124.81
33、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,347,750.80 3,861,496.16
事务费用 1,164,773.96 1,402,402.47
安全费用 1,562,314.53 1,525,297.12
折旧摊提 1,652,434.01 1,451,202.00
税捐杂费 144,600.74 216,608.25
89
福建青松股份有限公司 2013 年半年度报告全文
修理费 66,610.32 64,229.52
差旅费 263,560.90 360,115.85
咨询顾问费 628,812.24
排污费 397,489.00 144,691.73
聘请中介机构费 824,320.76 702,471.70
研发费用 6,785,159.20 6,201,891.92
无形资产摊销 483,442.46 485,373.70
残疾人就业保障金 42,966.43 30,337.51
其他 1,010,490.12 512,199.79
合 计 19,374,725.47 16,958,317.72
34、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 11,365,607.34 10,757,559.14
利息收入 884,528.08 1,374,870.80
利息净支出 10,481,079.26 9,382,688.34
汇兑净损失 1,591,800.50 -244,543.57
银行手续费 255,979.11 200,868.93
其他 360,000.00
合 计 12,688,858.87 9,339,013.70
35、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、计提应收账款坏账准备 2,183,646.49 298,544.28
二、计提其他应收款坏账准备 28,867.66 8,106.40
三、计提存货跌价准备 -1,294,076.32 -501,844.08
合计 918,437.83 -195,193.40
36、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 2,661,464.74 1,196,801.74 2,661,464.74
90
福建青松股份有限公司 2013 年半年度报告全文
其他 123,075.65 131,022.40 123,075.65
合计 2,784,540.39 1,327,824.14 2,784,540.39
（2）政府补助明细
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
南平市工业产业发展基金项目补
助资金和重点工业企业"6.18"配 50,000.00 南经贸投资[2012]281 号
套资金
建阳人民政府表彰奖励金 400,000.00 潭委发[2013]6 号
递延收益结转 491,545.74 491,545.74 土地收储中心
工业发展基金 482,703.00 建阳市财政局文件
潭委[2012]16 号文件,南财（企）指
2011 年度工业企业表彰奖励资金 20,000.00 100,000.00
[2012]20 号
国际市场开拓资金 300,000.00 福建省财政厅
外经贸区域协调发展促进资金 100,000.00 南财（外）指[2012]13 号
社保补贴款 60,225.00 福建省建阳市财政局
2013 年第一季度信用保险资金 27,414.00 南财(外）指[2012]7 号
2013 年第二季度信用保险资金 23,442.00 南财(外）指[2012]11 号
2013 年第三季度信用保险资金 33,540.00 福建省财政厅
出口信用保险补贴 12,143.00 福建省财政厅
2011 年度环境保护污染治理补助
100,000.00 潭环保[2011]38 号
资金
2011 年第一批制造业工业企业电
10,410.00 南经贸运行[2012]29 号
价补贴资金
我市出口企业增值税免抵调库收
705,298.00 备忘录[2011]4 号文
入
政府扶持金 450,000.00 子公司张家港政局
合计 2,661,464.74 1,196,801.74
37、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
处置非流动资产损失小计 9,000.00 -
其中：处置固定资产损失 9,000.00 -
处置无形资产损失
土地收储及拆迁支出
非货币性资产交换损失
债务重组损失
捐赠支出 1,255,000.00 165,000.00 1,255,000.00
91
福建青松股份有限公司 2013 年半年度报告全文
非常损失 -
滞纳金 554.78 603.00 554.78
其他 57,843.76 800.00 57,843.76
合计 1,313,398.54 175,403.00 1,313,398.54
38、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 3,893,200.15 6,505,289.74
递延所得税调整 135,730.73 -64,924.29
合计 4,028,930.88 6,440,365.45
39、净资产收益率及每股收益计算过程
项目 序号 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
分子
归属于本公司普通股股东的净利润 1 27,104,741.68 31,736,863.51
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股
2 1,272,766.66 1,474,580.02
东净利润的非经常性损益
归属于本公司普通股股东、扣除非经常性
3=1-2 25,831,975.02 30,262,283.49
损益后的净利润
分母
年初股份总数 4 120,600,000.00 120,600,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股
5 72,360,000.00 0.00
份数
发行新股或债转股等增加股份数 6
发行新股或债转股等增加股份下一月份起
7
至报告期年末的月份数
报告期因回购等减少股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的月份
9
数
报告期月份数 10 6 6
发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6*7/10-8*9/10 192,960,000.00 120,600,000.00
归属于公司普通股股东的期初净资产 12 553,059,898.50 531,185,781.95
为报告期发行新股或债转股等新增的、归
13
属于公司普通股股东的净资产
为报告期发行新股或债转股等新增的、归
属于公司普通股股东的净资产下一月份起 14
至报告期年末的月份数
直接计入所有者权益而增加的净资产 15 67,688.80 -480,273.96
直接计入所有者权益而增加的净资产下一
16 6 6
月份起至报告期年末的月份数
为报告期回购或现金分红等减少的、归属
17 18,090,000.00 20,100,000.00
于公司普通股股东的净资产
报告期回购或现金分红下一月份起至报告
18 1 0
期年末的月份数
归属于公司普通股股东的期末净资产 19 562,110,327.91 550,382,371.50
92
福建青松股份有限公司 2013 年半年度报告全文
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 20=12+1*50%+13*14/10+15*16/10-17*18/10 563,684,459.12 546,573,939.75
40、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
其他单位往来款 560,375.07
政府补助 2,169,919.00
其他 621,867.82
合计 3,352,161.89
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
其他单位往来 9,575,077.71
运输费 6,888,616.05
安全费用 1,459,491.58
业务招待费 995,591.40
差旅费 752,529.47
上市费用
其他零星费用 4,927,498.51
合计 24,598,804.72
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
银行承兑汇票保证金退回 2,125,358.07
合计 2,125,358.07
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
融资顾问费 1,875,000.00
银行承兑汇票保证金 1,141,411.88
派息手续费和送股登记费 87,300.49
合计 3,103,712.37
41、现金流量表补充资料
93
福建青松股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 27,065,994.57 31,653,870.24
加：资产减值准备 918,437.83 -195,193.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,840,948.52 8,836,895.66
无形资产摊销 294,635.04 432,429.04
长期待摊费用摊销 301,645.14 30,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 11,060,996.92 9,370,522.65
投资损失（收益以“-”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 164,444.25 98,835.97
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -
存货的减少（增加以“-”号填列） -77,844,587.29 -54,951,181.99
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -22,918,292.92 -18,501,838.62
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -8,786,475.61 7,638,674.28
其他 4,909,333.97 3,782,229.51
经营活动产生的现金流量净额 -53,992,919.58 -11,804,756.66
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 127,549,739.91 191,660,156.67
减：现金的期初余额 87,826,560.14 133,339,538.95
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 39,723,179.77 58,320,617.72
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
94
福建青松股份有限公司 2013 年半年度报告全文
2013 年 4 月 22 日，公司与厦门中坤化学有限公司签订了《建阳中天林化有限公司股权转让合同》，
使用自有资金 195 万元收购厦门中坤化学有限公司持有中天林化 35%的股权。交易完成后，中天林化成为
公司的全资子公司。2013 年 5 月 15 日中天林化完成了工商变更登记，取得了福建省建阳市工商行政管理
局换发的《企业营业执照》，中天林化的注册资本和实收资本均为 500 万元，注册号：350784100013546，
公司法定代表人：柯维龙，住所：建阳市回瑶工业园区。公司从建阳中天林化有限公司收购之日起，将其
纳入合并报表范围。
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 127,549,739.91 191,660,156.67
其中：库存现金 36,463.00 6,342.63
可随时用于支付的银行存款 127,513,276.91 191,653,814.04
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 127,549,739.91 191,660,156.67
八、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 码
建阳中天林 其他有限责 有限责任 福建省 500
柯维龙 工业企业 100 100 68089717-2
化有限公司 任公司 公司 建阳市 万元
张家港亚细 有限公司 5,418
其他有限责 江苏省张家
亚化工有限 （法人独 柯维龙 工业企业 100 100 75004616-3
任公司 港 万元
公司 资）
龙晟(香港） 300 59081871-0
其他有限责
贸易有限公 有限公司 香港 柯维龙 贸易企业 100 100
任公司 万港币 00-10-11-6
司
2、本企业的合营和联营企业情况
无
3、本企业的其他关联方情况
95
福建青松股份有限公司 2013 年半年度报告全文
无
4、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
无
（2）关联托管/承包情况
无
（3）关联租赁情况
无
（4）关联担保情况
无
（5）关联方资金拆借
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）其他关联交易
无
5、关联方应收应付款项
无
九、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无
其他或有负债及其财务影响
截至 2013 年 6 月 30 日已经背书但尚未到期的银行承兑汇票 24,153,680.00 元，票据到期日为 2013
年 7 月至 2013 年 12 月。
资产抵押
96
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（1）见附注五、14 所有权受到限制的资产。
（2）截至 2013 年 06 月 30 日，公司不存在需要披露的其他或有事项。
十、承诺事项
1、重大承诺事项
子公司张家港亚细亚化工有限公司向江苏张家港农村商业银行股份有限公司申请开具银行承兑汇票，
截至 2013 年 6 月 30 日，应付票据余额 4,173,389.50 元，已缴存银行保证金 4,173,389.50 元，该票据在
2013 年 1 月 22 日至 2013 年 10 月 16 日到期。
2、前期承诺履行情况
详见“第四节重要事项六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期
内的承诺事项”。
十一、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
无
2、资产负债表日后利润分配情况说明
无
十二、其他重要事项
1、非货币性资产交换
无
2、债务重组
无
3、企业合并
无
4、租赁
无
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福建青松股份有限公司 2013 年半年度报告全文
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无
6、以公允价值计量的资产和负债
无
7、外币金融资产和外币金融负债
无
8、年金计划主要内容及重大变化
无
9、其他
无
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
A、应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
79,253,448.14 100.00 2,760,834.20 3.48 42,768,242.31 100.00 2,148,523.58 5.02
备的应收账款
其中:账龄组合 52,901,594.30 66.75 2,760,834.20 5.22 40,648,542.31 95.04 2,148,523.58 5.29
合并报表组合 26,351,853.84 33.25 2,119,700.00 4.96
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 79,253,448.14 100.00 2,760,834.20 3.48 42,768,242.31 100.00 2,148,523.58 5.02
B、应收账款按账龄披露
98
福建青松股份有限公司 2013 年半年度报告全文
单位： 元
期末数 期初数
账龄结构 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年内(含 1 年） 78,945,564.52 99.61 2,629,685.53 3.33 42,455,071.07 99.70 2,016,768.55 4.75
1-2 年(含 2 年） 174,742.32 0.22 17,474.23 10.00 179,641.94 0.10 17,964.19 10.00
2-3 年(含 3 年） 27,809.80 0.04 8,342.94 30.00 28,197.80 0.04 8,459.34 30.00
3 年以上 105,331.50 0.13 105,331.50 100.00 105,331.50 0.16 105,331.50 100.00
合计 79,253,448.14 100.00 2,760,834.20 3.48 42,768,242.31 100.00 2,148,523.58 5.02
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄结构 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
52,593,710.6 2,629,685.5 40,335,371.0 2,016,768.5
1 年内（含 1 年） 99.42 5.00 99.23 5.00
8 3 7 5
1-2 年（含 2 年） 174,742.32 0.33 17,474.23 10.00 179,641.94 0.44 17,964.19 10.00
2-3 年（含 3 年） 27,809.80 0.05 8,342.94 30.00 28,197.80 0.07 8,459.34 30.00
100.0 100.0
3 年以上 105,331.50 0.20 105,331.50 105,331.50 0.26 105,331.50
0 0
52,901,594.3 2,760,834.2 40,648,542.3 100.0 2,148,523.5
合计 100.00 5.22 5.29
0 0 1 0 8
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
99
福建青松股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
无
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
Evonik Industrial AG 客户 4,159,791.24 1 年以内 5.25%
罗地亚（镇江）化学品有限公司 客户 4,106,200.00 1 年以内 5.18%
嘉兴市巴顿化工有限公司 客户 3,197,730.00 1 年以内 4.03%
无锡阿科力化工有限公司 客户 2,482,063.30 1 年以内 3.13%
湖南松源化工有限公司 客户 2,366,276.00 1 年以内 2.99%
合计 16,312,060.54 20.58%
（7）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
张家港亚细亚化工有限公司 全资子公司 3,427,200.00 4.32%
龙晟（香港）贸易有限公司 全资子公司 22,924,653.84 28.93%
合计 -- 26,351,853.84 33.25%
2、其他应收款
（1）其他应收款
A、其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 857,195.51 0.64 3,156,474.64 2.32
款
按组合计提坏账准备的 133,366,541.7 133,117,349.2 53,995.0
99.36 82,862.71 0.06 97.68 0.04
其他应收款 4 2 5
11.5 53,995.0 11.5
其中:账龄组合 715,378.20 0.53 82,862.71 466,900.98 0.34
8 5 6
100
福建青松股份有限公司 2013 年半年度报告全文
132,651,163.5 132,650,448.2
合并报表组合 98.83 97.34
4 4
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
134,223,737.2 100.0 136,273,823.8 100.0 53,995.0
合计 82,862.71 0.06 0.04
5 0 6 0 5
B、其他应收款按账龄披露
单位： 元
期末数 期初数
账龄结构 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年内（含 1 年） 133,857,861.25 99.73 17,475.11 0.01 136,236,823.86 99.97 21,495.05 0.02
1-2 年（含 2 年） 333,876.00 0.25 33,387.60 10.00 5,000.00 0.00 500.00 10.00
2-3 年（含 3 年）
3 年以上 32,000.00 0.03 32,000.00 100.00 32,000.00 0.03 32,000.00 100.00
合计 134,223,737.25 100.01 82,862.71 0.06 136,273,823.86 100.01 53,995.05 0.04
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
建阳中天林化有限公司 651,163.54 不计提 公司子公司
张家港亚细亚化工有限公司 132,000,000.00 不计提 公司子公司
合计 132,651,163.54
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄结构 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年内（含 1 年） 349,502.20 48.86 17,475.11 5.00 429,900.98 92.08 21,495.05 5.00
1-2 年（含 2 年） 333,876.00 46.67 33,387.60 10.00 5,000.00 1.07 500.00 10.00
101
福建青松股份有限公司 2013 年半年度报告全文
2-3 年（含 3 年）
3 年以上 32,000.00 4.47 32,000.00 100.00 32,000.00 6.85 32,000.00 100.00
合计 715,378.20 100.00 82,862.71 11.58 466,900.98 100.00 53,995.05 11.56
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
张家港亚细亚化工有限公司 子公司 132,000,000.00 1 年以内 98.34
出口退税补贴款 非关联方 857,195.51 1 年以内 0.64
建阳中天林化有限公司 子公司 651,163.54 1 年以内 0.49
昆明泰通贸易有限公司 非关联方 300,000.00 1 年以内 0.22
建阳火车站 非关联方 29,009.72 1 年以内 0.02
合计 133,837,368.77 99.71
（7）其他应收关联方账款情况
无
（8）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
102
福建青松股份有限公司 2013 年半年度报告全文
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资 本期计
被投资单 比例与表 本期现
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备 提减值
位 决权比例 金红利
比例(%) 权比例(%) 准备
不一致的
说明
建阳中天
林化有限 成本法 3,250,000.00 3,250,000.00 1,750,000 5,000,000.00 100 100
责任公司
张家港亚
细亚化工 成本法 128,700,000.00 128,700,000.00 100 100 3,830,000.00
有限公司
龙晟（香
港）贸易有 成本法 2,456,100.00 2,456,100.00 100 100
限公司
合计 134,406,100.00 - - 134,406,100.00
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 257,973,572.26 262,570,488.04
其他业务收入 1,087,105.87 853,323.42
合计 259,060,678.13 263,423,811.46
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
产品销售收入 257,973,572.26 199,070,689.55 262,570,488.04 204,046,379.93
合计 257,973,572.26 199,070,689.55 262,570,488.04 204,046,379.93
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
樟脑系列 222,867,076.20 170,888,680.03 218,969,920.89 169,962,318.82
冰片系列 20,349,172.67 14,883,602.47 16,923,543.29 13,059,357.06
其他系列 14,757,323.39 13,298,407.05 26,677,023.86 21,024,704.05
103
福建青松股份有限公司 2013 年半年度报告全文
合计 257,973,572.26 199,070,689.55 262,570,488.04 204,046,379.93
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 337,470.09 258,990.47 2,383,312.82 1,826,668.40
华北地区 2,970,735.04 2,279,882.28 5,754,839.74 4,410,744.49
华东地区 105,602,852.32 81,044,613.10 130,163,764.52 99,762,831.39
其他地区 23,942,592.95 18,374,675.87 18,812,694.01 14,418,817.91
自营出口销售 125,119,921.86 97,112,527.83 105,455,876.95 83,627,317.74
合计 257,973,572.26 199,070,689.55 262,570,488.04 204,046,379.93
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入总额
的比例(%)
第一名 7,359,401.71 2.84
第二名 6,130,109.83 2.37
第三名 6,020,016.93 2.32
第四名 5,348,690.82 2.06
第五名 4,495,153.85 1.74
合计 29,353,373.14 11.33
5、投资收益
无
6、现金流量表补充资料
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 23,633,718.44 27,846,647.06
加：资产减值准备 641,178.28 -65,294.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,923,439.43 6,218,211.54
无形资产摊销 246,727.02 247,993.86
长期待摊费用摊销 301,645.14 30,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-
以“-”号填列）
104
福建青松股份有限公司 2013 年半年度报告全文
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 8,428,539.37 5,582,066.36
投资损失（收益以“-”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 135,730.73 64,924.29
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） -66,730,239.71 -27,032,823.66
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -13,367,713.85 -4,166,662.91
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -9,819,175.38 2,412,606.34
其他 768,272.26 697,981.99
经营活动产生的现金流量净额 -47,831,668.11 11,835,650.36
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 109,677,463.09 179,669,508.61
减：现金的期初余额 82,498,685.36 104,474,232.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 27,178,777.73 75,195,276.17
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
无
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
105
福建青松股份有限公司 2013 年半年度报告全文
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 不是按统一标准定额或定量可
2,661,464.74
一标准定额或定量享受的政府补助除外） 持续取得
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,190,322.89
其他符合非经常性损益定义的损益项目
可无限量添加行
所得税影响额 -198,375.19
少数股东权益影响额(税后）
合计 1,272,766.66
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 涉及金额 原因
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 不是按照国家统一标准定额或定量
2,661,464.74
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 取得。
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润 4.82 0.1405 0.1405
扣除非经常性损益后归属于归属普通股股东
4.59 0.1339 0.1339
的净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
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福建青松股份有限公司 2013 年半年度报告全文
2013 年 1-6 月比 2012
报表项目 原因
年 1-6 月增减变动（%）
货币资金 35.38% 主要系短期借款增加及货款回笼影响所致。
应收票据 -70.54% 主要系收到的银行承兑汇票减少及票据贴现所致
主要原因系：a.受国内外经济大环境下行影响，同时为了保持和扩大市场
应收账款 83.91% 销售规模而适当采取了放宽信用账期等措施；b.本报告期国外销售额较去
年同期有所增长，国外销售的回款较慢等因素所致。
其他应收款 -56.70% 主要系应收出口退税减少所致
工程物资 225.62% 主要系合并张家港亚细亚继续增加技改投入所致
短期借款 47.45% 主要系采购量增加，营运资金需求加大，增加借款所致
应付票据 -55.73% 主要系张家港亚细亚开出票据数量减少所致
预收款项 -57.70% 主要系预收货款减少所致
应付职工薪酬 -50.01% 主要系期初计提的年终绩效奖金在本期发放所致
其他应付款 -30.45% 主要系代结算防洪堤建设费用调至预付款项所致
实收资本（或股
60.00% 资本公积转增股本，每 10 股送（转）6 股
本）
本报告期比上年同期
报表项目 原因
增减(%)
主要系原材料采购量增加，进项税额留抵增加，导致增值税应纳税额减少
营业税金及附加 -94.59%
所致
财务费用 35.87% 主要系银行贷款增加、存款利息减少及汇率变动损失所致
资产减值损失 570.53% 主要是张家港亚细亚冲销上年部分产品存货跌价的影响
营业外收入 109.71% 主要系报告期内收到的政府补助增加所致
营业外支出 648.79% 主要系报告期内捐赠支出增加所致
所得税费用 -37.44% 主要系报告期内本年利润减少，相应减少应交所得税所致
107
福建青松股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第八节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有董事长签名的2013年半年度报告文本原件。
以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
福建青松股份有限公司
法定代表人： 柯维龙
二〇一三年八月二十一日
108