浙江华策影视股份有限公司
2016 年度财务决算报告
经天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司基于 2016 年 12 月 31 日的合
并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、2016 年度合并及母
公司现金流量表、2016 年度合并及母公司所有者权益变动表及相关报表的审计，
认为公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映
了公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量，并
出具了标准无保留意见的审计报告。
一、2016 年度经营成果
（金额单位：万元）
本年比上
项目 2016 年 2015 年 年增减 2014 年
（%）
营业总收入 444,497.58 265,730.33 67.27% 191,607.32
归属于上市公司股东的净
47,847.06 47,548.14 0.63% 39,006.03
利润
2016 年，公司实现营业收入 444,497.58 万元，比上年增长 67.27%，实现归
属于上市公司股东的净利润 47,847.06 万元，比上年增长 0.63%，取得了较好的
经营业绩，其构成情况如下：
1、公司 2016 年度营业收入为 444,497.58 万元，比上年同期增加 178,767.25
万元，主要系随着公司的业务规模扩大，投资拍摄发行全网剧规模及电影、综艺
节目增加，相应的主营业务销售收入大幅增加所致。
2、2016 年公司期间费用合计 58,344.26 万元，比上年同期增加 13,435.36 万
元，主要原因为：
(1) 销售费用年度发生额为 32,267.84 万元，比上年同期增加 7,440.22 万元，
公司销售费用主要由职工薪酬、业务宣传费、发行推广费、差旅费等费用构成，
随着公司的发展，公司分支机构规模不断扩大，职工人数增加，故相应的职工薪
酬、办公等费用增加，同时本年度电影业务发展迅速，电影宣发费用增加所致。
(2) 管理费用年度发生额为 19,800.90 万元，比上年同期增加 4,717.71 万元，
公司管理费用主要由职工薪酬、办公费、折旧摊销费、差旅交通费、租赁物业费、
中介费等费用构成，主要系本年度较上年同期中介费及咨询费增加所致。
(3) 财务费用年度发生额为 6，275.51 万元，比上年同期增加 1,277.43 万元，
主要系本期新增借款较多，利息支出增加，同时公司美元贷款因美元汇率上升，
汇总损益增加所致。
3、营业外收支净额比上年同期增加 9,778.12 万元，主要系报告期政府补助
增加所致。
4、所得税费用比上年同期减少 5,486.24 万元，主要系公司的部分新疆子公
司享受所得税减免政策所致。
二、2016 年末资产情况
（金额单位：万元）
项目 期末数 期初数 增加额 变动幅度
货币资金 153,023.84 224,166.39 -71,142.54 -31.74%
以公允价值计
量且其变动计
268.90 322.71 -53.81 -16.67%
入当期损益的
金融资产
应收票据 4,941.94 880.39 4,061.55 461.33%
应收账款 287,424.43 194,644.85 92,779.58 47.67%
预付款项 51,270.32 28,498.46 22,771.85 79.91%
应收利息 409.49 176.02 233.47 132.64%
其他应收款 16,814.05 8,890.72 7,923.33 89.12%
存货 181,900.32 152,891.15 29,009.17 18.97%
其他流动资产 5,557.06 2,613.85 2,943.20 112.60%
可供出售金融
106,741.67 33,594.70 73,146.97 217.73%
资产
长期股权投资 75,737.61 24,116.97 51,620.64 214.04%
固定资产 3,539.12 4,324.42 -785.30 -18.16%
在建工程 304.82 100.00%
无形资产 343.71 131.58 212.13 161.21%
开发成本 193.24 100.00%
商誉 132,940.75 124,211.55 8,729.20 7.03%
长期待摊费用 4,601.48 4,266.80 334.69 7.84%
递延所得税资
10,372.15 9,352.85 1,019.30 10.90%
产
其他非流动资 2,000.00 2,167.00 -167.00 -7.71%
项目 期末数 期初数 增加额 变动幅度
产
资产总计 1,038,384.92 815,250.43 223,134.49 27.37%
1、货币资金期末数为 153,023.84 万元，比期初数下降 31.74%，主要系本期
生产投入规模扩大所致。
2、应收票据期末数为 4,941.94 万元，比期初数增长 461.33%，主要系本期
客户采用银行承兑汇票与公司结算增加所致。
3、应收账款期末数为 287,424.43 万元，比期初数增长 47.67%，主要系受全
网剧发行和综艺节目播出周期和时点的影响，致期末应收账款余额较大；此外，
本期销售收入增加，应收账款亦相应增加。
4、预付账款期末数为 51,270.32 万元，比期初数增长 79.91%，主要系本期
预付项目投资款增加所致。
5、应收利息期末数为 409.49 万元，比期初数增长 132.64%，主要系本期存
款计提的利息增加所致。
6、其他应收款期末数为 16,939.06 万元，比期初数增长 89.12%，主要系应
收及暂付款增加所致。
7、其他流动资产期末数为 5,557.06 万元，比期初数增长 112.60%，主要系
本期预缴及留抵税金增加所致。
8、可供出售金融资产期末数为 106,741.67 万元，比期初数增长 217.73%，
主要系本期对外股权投资增加所致。
9、长期股权投资期末数为 75,737.61 万元，比期初数增长 214.04%，主要系
本期对外股权投资增加所致。
10、在建工程期末数为 304.82 万元，比期初数增长 100.00%，主要系本期装
修工程款增加所致。
11、无形资产期末数为 343.71 万元，比期初数增长 161.21%，主要系本期软
件等无形资产增加所致。
12、开发成本期末数为 193.24 万元，比期初数增长 100.00%，主要系本期“猫
空”开发成本增加所致。
三、2016 年末负债情况
（金额单位：万元）
项目 期末数 期初数 增加额 变动幅度
短期借款 84,500.00 63,979.00 20,521.00 32.07%
以公允价值计
量且其变动计
4,734.64 4,947.15 -212.51 -4.30%
入当期损益的
金融负债
应付账款 93,943.34 56,469.45 37,473.89 66.36%
预收款项 26,614.48 22,604.03 4,010.45 17.74%
应付职工薪酬 4,149.38 3,379.73 769.65 22.77%
应交税费 9,720.74 12,563.55 -2,842.80 -22.63%
应付利息 586.00 146.46 439.55 300.12%
应付股利 1,281.97 1,281.97 100.00%
其他应付款 8,808.18 6,471.14 2,337.04 36.11%
一年内到期的
35,052.56 8,900.00 26,152.56 293.85%
非流动负债
其他流动负债 754.31 1,088.20 -333.89 -30.68%
长期借款 117,124.40 36,917.36 80,207.04 217.26%
递延收益 388.14 1,761.49 -1,373.35 -77.97%
负债总计 387,783.15 219,227.55 168,555.60 76.89%
1、短期借款期末数为 84,500.00 万元，比期初数增长 32.07%%，主要系本
期流动资金贷款增加所致。
2、应付账款期末数为 93,943.34 万元，比期初数增长 66.36%，主要系本期
应付分账款和拍摄完成剧应付制片款增加所致。
3、应付利息期末数 586.00 万元，比期初数增长 300.12%，主要系本期贷款
增长相应计提的贷款利息减少所致。
4、应付股利期末数为 1,281.97 万元，比期初数增长 100.00%，主要系本期
宣告但未发放的股利增加所致。
5、其他应付款期末数为 8,808.18 万元，比期初数增长 36.11%，主要系本期
应付未付款增加所致。
6、一年内到期的非流动负债期末数为 35,052.56 万元，比期初数增长 293.85%，
主要系本期一年内到期的长期借款增加所致。
7、其他流动负债期末数为 754.31 万元，比期初数下降 30.68%，主要系本期
摊销以前年度收到的政府补助实现收益转销所致。
8、长期借款期末数为 117,124.40 万元，比期初数增长 217.26%，主要系本
期 1 年以上贷款增加所致。
9、递延收益期末数为 388.14 万元，比期初数下降 77.97%，主要系本期政府
补助款摊销所致。
四、主要财务指标
本年比上年增减
项目 2016 年 2015 年 2014 年
（%）
基本每股收益（元/股） 0.27 0.29 -6.90% 0.30
稀释每股收益（元/股） 0.27 0.29 -6.90% 0.30
扣除非经常性损益后的基
-40.54% 0.24
本每股收益（元/股） 0.22 0.37
加权平均净资产收益率
6.24% 11.92% -5.68% 12.65%
（%）
扣除非经常性损益后的加
7.79% 9.25% -1.46% 9.89%
权平均净资产收益率（%）
每股经营活动产生的现金
-0.40 -0.57 -29.82% 0.32
流量净额（元/股）
2016 年 2015 年 本年末比上年末增 2014 年
项目
末 末 减（%） 末
归属于上市公司股东的每
3.65 5.42 -32.66% 5.18
股净资产（元/股）
由于报告期内公司资本公积金转增股本 65,498.4570 万股，以及公司股权激
励行权增加股本 138.80 万股，股本增加后，使得归属于上市公司股东的每股净
资产下降；每股收益、扣除非经常性损益后的基本每股收益较上年相比下降，主
要系股本增加所致。
总体来讲，2016 年度公司经营业绩持续稳定增长，资产质量优良，财务状
况良好，偿债能力强，财务风险小，具有较强的盈利能力和成长性。
浙江华策影视股份有限公司董事会
2017 年 4 月 24 日
