非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2020〕3830 号
浙江华策影视股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了浙江华策影视股份有限公司（以下简称华策公司）2019
年度财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变
动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的
华策公司管理层编制的 2019 年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供华策公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同
意将本报告作为华策公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披
露。
为了更好地理解华策公司 2019 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
华策公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券
监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)
和相关资料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对华策公司管理层编制的汇总表发
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表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准
则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合
理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，华策公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券监督
管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联
方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)和相
关资料的规定，如实反映了华策公司 2019 年度非经营性资金占用及其他关联资
金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：孙敏
中国杭州 中国注册会计师：张文娟
二〇二〇年四月二十四日
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非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2019 年度
编制单位：浙江华策影视股份有限公司 单位：人民币万元
占用方与上市 上市公司核 2019 年期 2019 年度 2019 年度 2019 年度 2019 年期
资金占用方 占用形成
非经营性资金占用 公司的关联关 算的会计科 初占用资金 占用累计发 资金占用 偿还累计发 末占用资金 占用性质
名称 原因
系 目 余额 生金额 的利息 生金额 余额
现大股东及其附属企业
小 计
前大股东及其附属企业
小 计
总 计
往来方与上市 上市公司核 2019 年期 2019 年度 2019 年度 2019 年度 2019 年期
资金往来方 往来形成
其它关联资金往来 公司的关联关 算的会计科 初往来资金 往来累计发 往来资金 偿还累计发 末往来资金 往来性质
名称 原因
系 目 余额 生金额 的利息 生金额 余额
大股东及其附属企业
霍尔果斯华
临时性资 非经营性
策影视有限 全资子公司 其他应收款
19,062.17 10,923.52 362.19 12,885.62 17,100.07 金周转 往来
上市公司的子公司及其 公司
附属企业 浙江影视产
临时性资 非经营性
业国际合作 全资子公司 其他应收款
4,883.67 900.00 3,983.67 金周转 往来
实验区西溪
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投资管理有
限公司
上海克顿文
临时性资 非经营性
化传媒有限 全资子公司 其他应收款
54,410.42 39,389.31 1,389.31 93,799.73 金周转 往来
公司
上海剧酷文
临时性资 非经营性
化传播有限 全资子公司 其他应收款
10,014.51 32,013.19 13.19 42,027.71 金周转 往来
公司
上海辛迪加
临时性资 非经营性
影视有限公 全资子公司 其他应收款
12,017.42 61,634.13 634.13 73,651.54 金周转 往来
司
上海剧芯文
临时性资 非经营性
化创意有限 全资子公司 其他应收款
9,000.00 4,372.58 40.58 13,372.58 金周转 往来
公司
上海好故事
临时性资 非经营性
影视有限公 全资子公司 其他应收款
3,995.19 30,358.82 358.82 14,328.35 20,025.67 金周转 往来
司
上海好剧影
临时性资 非经营性
视发行有限 全资子公司 其他应收款
8,011.61 184.37 184.37 8,195.98 金周转 往来
公司
上海时创影 临时性资 非经营性
全资子公司 其他应收款
视有限公司 1,076.58 56.72 56.72 56.72 1,076.58 金周转 往来
华策影视国
临时性资 非经营性
际传媒有限 全资子公司 其他应收款
83,123.82 83,123.82 金周转 往来
公司
杭州华策影
临时性资 非经营性
视科技有限 全资子公司 其他应收款
9,904.43 100,893.04 1.88 100,591.27 10,206.21 金周转 往来
公司
杭州华策数
媒股权投资 临时性资 非经营性
控股子公司 其他应收款
合伙企业（有 0.06 0.06 金周转 往来
限合伙）
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宁波华策云
临时性资 非经营性
扬广告传媒 控股子公司 其他应收款
1.07 1.07 金周转 往来
有限公司
喀什金溪影 临时性资 非经营性
全资子公司 其他应收款
视有限公司 10,272.48 6,541.89 411.79 9,514.37 7,300.00 金周转 往来
华策影视（海
临时性资 非经营性
宁）投资有限 全资子公司 其他应收款
2,801.94 14,835.35 26.21 17,637.29 金周转 往来
公司
杭州图尚科 临时性资 非经营性
全资子公司 其他应收款
技有限公司 232.00 321.00 553.00 金周转 往来
浙江华策娱
临时性资 非经营性
乐科技有限 控股子公司 其他应收款
655.50 340.60 28.52 48.02 948.08 金周转 往来
公司
响想时代娱
乐文化传媒 临时性资 非经营性
全资子公司 其他应收款
（北京）有限 2,809.06 394.25 93.92 3,109.39 金周转 往来
公司
华策影业（天 临时性资 非经营性
全资子公司 其他应收款
津）有限公司 79,067.23 20,296.72 2,146.35 8,647.12 90,716.83 金周转 往来
霍尔果斯橄
临时性资 非经营性
榄影业有限 全资子公司 其他应收款
23,844.00 498.45 498.45 498.45 23,844.00 金周转 往来
公司
浙江金溪影 临时性资 非经营性
全资子公司 其他应收款
视有限公司 2,467.52 30,061.48 107.21 32,049.00 480.00 金周转 往来
上海策年企
临时性资 非经营性
业管理有限 全资子公司 其他应收款
0.20 0.20 金周转 往来
公司
景宁华策影 临时性资 非经营性
全资子公司 其他应收款
视有限公司 3,030.00 3,000.00 30.00 金周转 往来
浙江可以文
临时性资 非经营性
化传媒有限 全资子公司 其他应收款
6.13 1.41 4.72 金周转 往来
公司
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上海克顿影
临时性资 非经营性
视有限责任 全资子公司 其他应收款
12,340.00 12,340.00 金周转 往来
公司
西安佳韵社
数字娱乐发 临时性资 非经营性
控股子公司 其他应收款
行股份有限 0.50 0.50 金周转 往来
公司
新天映文化
传媒（天津） 临时性资 非经营性
联营企业 其他应收款
有限公司[注 256.59 256.59 金周转 往来
1]1
浙江华策影
临时性资 非经营性
视高等研究 参股企业 其他应收款
90.00 90.00 金周转 往来
院[注 2]2
杭州新天地
非经营性
其他关联方及其附属企 新远影城有 参股企业 其他应收款 影院借款
530.00 530.00 往来
业 限公司
湖南潇湘金
非经营性
球国际影城 联营企业 其他应收款 影院借款
252.00 80.00 172.00 往来
有限公司
XiaoHongChu 股权回购 非经营性
联营企业 其他应收款
n INC. 7,165.86 4,765.36 2,400.50 款 往来
海宁国广华
临时性资 非经营性
策影视译制 合营企业 其他应收款
0.91 0.91 金周转 往来
有限公司
总 计
345,945.13 368,493.17 6,259.73 449,039.06 265,399.24
法定代表人：傅梅城 主管会计工作的负责人：陈敬 会计机构负责人：陈敬
1
2019 年 6 月，因处置部分股权导致本公司持有新天映文化传媒（天津）有限公司股权比例由 80%下降至 46.67%，丧失对该公司控制权，对剩余股权按权益法进行核算。
2
因其他方增资导致公司持有浙江华策影视高等研究院股权比例自 100%下降至 47.62%，公司对其丧失控制权，对剩余股权按权益法进行核算。
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