江苏宝利国际投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
江苏宝利国际投资股份有限公司
2024 年半年度报告
2024-054
【2024 年 8 月】
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江苏宝利国际投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人周文彬、主管会计工作负责人曾庆波及会计机构负责人(会计
主管人员)曾庆波声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司
对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风
险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
本公司提请投资者认真阅读本半年度报告全文，并特别关注本报告第三节
“管理层讨论与分析”之第十小节“公司面临的风险和应对措施”中描述了
公司在经营中可能存在的风险及应对措施。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................. 7
第三节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................. 10
第四节 公司治理 .............................................................................................................................. 28
第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................. 29
第六节 重要事项 .............................................................................................................................. 31
第七节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 34
第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 39
第九节 债券相关情况 ...................................................................................................................... 40
第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 41
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备查文件目录
一、载有公司法定代表人签字的 2024 年半年度报告原件。
二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、宝利国际 指 江苏宝利国际投资股份有限公司
报告期、本报告期、本期 指 2024 年 1-6 月
上年同期、上期 指 2023 年 1-6 月
主要是以适当性质的原油经常减压蒸馏获得，规格
主要有 50#、70#、90#、110#等，主要用于铺装重
道路石油沥青/重交沥青 指 负荷交通道路和高等级公路的基层和中间层，具有
良好的粘结性和感温性，铺设的路面抗裂性强、热
稳定性好。通常与改性沥青配合使用。
通过掺加橡胶、树脂、高分子聚合物、磨细的橡胶
粉或其他填料等外掺剂（改性剂），使沥青或沥青
改性沥青 指 混合料的性能得以改善制成的沥青结合料。根据所
加入的改性剂不同，可分为 SBS 改性沥青、SBR 改
性沥青、EVA 改性沥青和 PE 改性沥青。
在沥青掺加少量的乳化剂，通过机械作用使沥青以
细小的微滴分散在水中而形成沥青乳液。在生产乳
化沥青的过程中同时加入聚合物胶乳，或将聚合物
乳化沥青 指
胶乳与乳化沥青成品混合，或对聚合物改性沥青进
行乳化加工得到的乳化沥青产品。适用于路面粘
层、封层、桥面防水粘结层及高速铁路等。
包括高粘度改性沥青、高弹性改性沥青、废橡塑改
特种沥青 指
性沥青、环氧改性沥青、彩色沥青等。
俄产双发多用途通用直升机，主要应用于森林航空
KA-32 直升机 指 消防、城市消防、搜索救援、复杂高层建筑安装和
海上作业等。
俗称"小松鼠"，该款直升机性能出众、用途广泛、
H125 直升机 指
采购与维护成本低，是单发直升机中的佼佼者。
欧洲直升飞机公司开发的民用远程客运直升机，该
EC-225 直升机 指 机是一种双发直升机，是面向海上支援和 VIP 旅客
运输市场开发的，同样可以用于公众服务任务。
陕西宝利 指 陕西宝利沥青有限公司
湖南宝利 指 湖南宝利沥青有限公司
四川宝利 指 四川宝利沥青有限公司
新疆宝利 指 新疆宝利沥青有限公司
西藏宝利 指 西藏宝利沥青有限公司
新加坡宝利 指 宝利控股（新加坡）私人有限公司
宝利新材料 指 江阴市宝利新材料有限公司
宝利建设 指 江苏宝利建设发展有限公司
宝利航空 指 江苏宝利航空装备投资有限公司
上海成翼 指 上海成翼融资租赁有限公司
俄罗斯宝利 指 宝利俄罗斯投资有限公司
华宇通航 指 江苏华宇通用航空有限公司
德清成翼 指 德清成翼航空工程技术有限公司
江苏宝利沥青 指 江苏宝利沥青有限公司
宁波宝利 指 宁波宝利乐泰贸易有限公司
宝利路面材料 指 江苏宝利路面材料技术有限公司
上海宝利 指 上海宝利乐泰企业管理有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 宝利国际 股票代码 300135
变更前的股票简称（如有） 不适用
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 江苏宝利国际投资股份有限公司
公司的中文简称（如有） 宝利国际
公司的外文名称（如有） Jiangsu Baoli International Investment Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如
BLIIC
有）
公司的法定代表人 周文彬
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 曹晔
上海市闵行区申长路 988 弄虹桥万科
联系地址
中心 2 号楼 8 楼
电话 021-52210952
传真 021-62200838
电子信箱 ir@baoligroups.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2023 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2023 年
年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2023 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,144,243,868.05 753,172,400.83 51.92%
归属于上市公司股东的净利
9,793,263.85 -2,779,659.64 452.32%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 -20,699,220.25 -15,629,072.38 -32.44%
（元）
经营活动产生的现金流量净
107,213,155.40 16,561,580.47 547.36%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.0106 -0.0030 453.33%
稀释每股收益（元/股） 0.0106 -0.0030 453.33%
加权平均净资产收益率 -2.18% -0.28% -1.90%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,935,827,820.23 2,293,586,086.24 -15.60%
归属于上市公司股东的净资
947,984,357.52 953,952,144.87 -0.63%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提
21,520,701.05
资产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
503,875.35
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
8,001,947.36
期保值业务外，非金融企业持有金融
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资产和金融负债产生的公允价值变动
损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益
单独进行减值测试的应收款项减值准
7,677,406.24
备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和
281,652.74
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
573,923.35
目
减：所得税影响额 8,063,259.51
少数股东权益影响额（税后） 3,762.48
合计 30,492,484.10
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
2002 年成立以来，宝利国际逐步探索道路路面新材料的研发、生产、销
售为一体的经营模式，跟随国家战略发展方向，快速突破沥青市场，逐步完
成全国业务布局，并积极开拓海外市场。作为高新技术上市企业，立足沥青
行业的同时，寻求产业多元化发展，从“宝利沥青”到“宝利国际”，产业
涵盖专业沥青新材料、通用航空、融资租赁等，深刻洞察市场，以客户需求
为本，链接行业资源，推进行业经营效率提升，各类沥青产品应用于高速公
路、机场跑道、国省道路等，辐射国内主要市场及非洲、俄罗斯等海外市场，
重点案例囊括京沪高速、海启高速、杭绍台高速、拉林高速等。
报告期内，宝利国际拥有江苏、陕西、湖南、四川、西藏、新疆等 6 家
工厂。拥有完善的生产数据监控系统，严格的品管标准，丰富的工厂运营经
验，确保沥青高质高效供应。宝利国际始终坚持科技创新，不断加强自身技
术探索，持续投入研发资源，拥有专利技术数十项、国家授权专利数十件；
承担国家科技支撑计划等省部级以上科研项目 6 项，并获多项行业荣誉。
宝利国际致力于推动沥青供应链服务创新发展，充分发挥自身市场、渠
道、资源、平台等创新优势，为客户提供更优的供应链整体解决方案，完成
采购、仓储、加工、配送、供应链金融的一站式集成，服务网络重点覆盖华
东、华中、西南、西北等片区。公司紧跟国家“交通强国”的产业政策，积
极推进沥青供应链创新及应用，打造产业智能供应链，成为国内沥青供应链
引领者。
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由于沥青行业具有较强的周期性和季节性等特点，为了培育新的利润增
长点，保障公司业绩的稳定与增长。公司积极响应国家“一带一路”合作倡
议，2015 年宝利航空成立，深耕整机销售、金融租赁及售后航材维修服务，
致力于成为中国领先的通航贸易服务商成立。宝利航空是俄罗斯直升机公司
民用业务指定中国区授权经销商，拥有多项航空产业牌照及资质证书。持有
俄系、欧直等品牌多架直升共机及其配套航材库，业务覆盖全国，积极为国
家航空护林、应急救援等公共事业输出价值。
宝利国际将继续立足行业，优化战略，秉承以客户为本的服务理念，践
行“沥青供应链服务商”的使命，与行业伙伴一起，推进沥青行业升级，共
同助力国家经济发展。
（一）公司主营业务及产品概况
1、专业沥青行业
（1）行业状况
沥青作为基础建设材料、原料，应用范围广泛，如交通运输（道路、铁
路、航空等）、建筑业、农业、水利工程、民用等。从产业链来看，沥青行
业上游为生产企业，中游为沥青贸易商、经销商，下游为道路施工企业、建
筑防水企业等。沥青经过原油加工从上游企业经过“销售-运输-加工”等环
节，再到下游终端客户，以此完成产业链闭环。另外，因沥青产品整个产业
链较简单，从上游至下游，因此，整个产业链中最关键的子链为生产企业-中
游企业，这也是锁定行业利润的一环。近二十年来，随着我国公路基础设施
投资建设迅速增加，带动沥青消费迅速增长并将保持较高水平（每年约 3000
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万吨）；近年来，我国沥青行业也发展成为一个高度成熟、较为分散且充分
竞争的行业。
成本方面：2024 上半年国内沥青市场均价先涨后跌，从年初的 3643 元/
吨一路震荡上行至 4 月最高点 3799 元/吨，涨幅 4%。5 月开始，沥青价格进
入下行通道，主要由于原油价格走跌，同时刚需释放有限等利空因素影响，
沥青价格走势下行。具体看：
1 月至 2 月中旬，沥青价格呈现震荡上涨的趋势，2 月 19 日，沥青价格
涨至一季度最高水平 3731 元/吨。但 2 月中旬过后，需求释放不及预期，沥
青价格开始回落，截止 3 月 13 日，沥青市场均价 3686 元/吨，较 2 月中旬下
跌 45 元/吨，跌幅 1%。而后在原油价格上涨带动下，沥青价格回升，截至 4
月 30 日，沥青市场均价上涨 102 至 3788 元/吨，涨幅 3%。1 至 2 月上旬，南
方终端项目有赶工支撑，叠加炼厂开工率以及库存率维持较低水平，利好炼
厂沥青消耗。另外，春节假期前后，部分下游用户有补货需求，支撑大部分
炼厂出货顺畅。随后原油价格止涨震荡，叠加需求释放不足，利空炼厂沥青
资源消耗。3 月中旬至 4 月，成本面支撑加强，中下游用户挺价意愿较强，带
动国内沥青价格一路上行。
5 月，资金方面持续利空，需求未如期释放，且原油及沥青期货盘面价格
双双下跌，叠加南方降雨天气影响，中下游用户采购积极性低，同时社会库
存水平持续上升至中位偏高水平，国内沥青价格进入下行通道。直至 6 月初，
原油价格开始回升，但提振有限，中下游用户补货情绪较弱，多数炼厂及贸
易商仍低价出货为主，国内沥青价格仍弱势下行。
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需求方面：2024 上半年中国沥青表观消费量预计 1467 万吨，同比减少
135 万吨，同比下降 8%。其国内炼厂沥青产量预计为 1290 万吨，同比减少
172 万吨，同比下降 12%；进口量预计为 199 万吨，同比上涨 20%；出口量预
计在 21 万吨，同同比下降 14%。从实际需求端看，今年受终端资金影响，国
内公路建设投资增速明显放缓，1-5 月公路建设 7145 万元，2023 年上半年公
路建设 1.4 亿元，同比下降 48%。南方上半年多雨水天气，叠加终端项目资金
短缺，导致大部分地区建设投资同比下滑严重。国内道路沥青市场需求端持
续低迷，导致沥青实际用量有限，社会库中进口与国产资源攀升至中高水平，
且消耗缓慢。
供应方面：2024 年上半年，原油价格同比上涨，但沥青价格不涨反跌，
炼厂生产沥青亏损。同时，上半年终端受资金短缺牵制，沥青市场需求欠佳，
社会库存消耗缓慢，降低炼厂生产积极性，一定程度限制了沥青产量的提升。
总体而言，2024 下半年终端项目赶工增多，且传统需求旺季给予市场信
心，沥青主流成交重心将上移，不过仍需关注成本、供应以及基建资金投放
方面的影响。
（2）行业特性
公司沥青业务与国家基础设施建设密切相关，沥青产品广泛用于国道、
省道、县道及、乡村道路等构成的交通运输网。近年来随着国内公路材料招
标市场逐步规范，市场化程度越来越高，产品品牌、质量、技术服务能力成
为行业竞争的关键因素。沥青行业具有一定的周期性，公司的经营依赖于业
务辐射范围内高速公路、各等级公路、桥梁等基础设施新建项目的建设规划
和周期，所以国家基础设施建设的发展规划和规模以及基础设施建设本身的
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周期性，将影响公司的经营成果和可持续发展程度。同时，沥青行业有明显
的季节性特征。沥青路面施工对天气状况的要求较高，按照国家交通部《公
路沥青路面施工技术规范》的规定：“沥青路面不得在气温低于 10℃(高速公
路和一级公路)或 5℃(其他等级公路)以及雨天、路面潮湿的情况下施工”。
因此国内道路沥青产品的销售一般根据工程项目的工期情况和地域的气候特
征，呈现出较强的季节性。以江苏及周边地区为例，一般在每年 4 月至 11 月
为产销旺季，12 月至第二年 3 月为产销淡季。
2、通航业务
（1）行业状况
目前，我国进入“十四五”规划发展关键时期，国内通用航空行业进入
加速发展期，民航局在“十四五”规划中明确提出要稳步建设支线机场、通
用机场和货运机场，积极发展通用航空。随着通航“十四五”规划和各层面
促进通用航空发展的政策措施陆续出台，全国各地在通用飞行器制造、适航
法规颁布、协同管理等方面的改革加速深化，通用航空行业主要发展指标获
得进一步增长，使得通用航空产业逐步成为国家新的经济增长点。
公司将基于国家航空护林、应急场站的布局规划要求，积极开拓国内护
林、应急救援市场疆土。依托数年来在护林行业的积淀，同时整合自身在该
条产业链上的价值和资源，不断构建及完善符合护林市场需要的航空器运营
及服务保障体系，深耕直升机运营、直升机销售、金融租赁、航材备件的保
障及维修以及技术支持等一条龙服务，多层次、全方位为国家航空护林事业
贡献一份力量，致力于成为中国领先的通航贸易服务商。为国家航空护林、
应急救援等公共事业输出价值，并实现经济效应的逐步增长。
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（2）行业特性
我国通航领域开放较晚，目前整个行业还处于初级阶段。随着国家大力
发展通航产业，大批量的通航公司如雨后春笋般出现，但制约我国通航发展
的制度性障碍还未破除，通用航空发展环境尚待根本性改善，通用航空产业
发展形态与聚集效应还没有显现，所以大部分通航公司经营状况都不容乐观。
根据政策导向需求，近年来国家大力加强航空消防应急救援体系建设，不断
加快构建应急管理能力体系，积极推进国家航空应急救援体系建设；航空应
急救援国家队属国家利器，救援装备体系是航空应急救援的物质基础，公司
从经济效益、市场效应、可持续发展多维度出发，为服务国家航空应急救援
体系，添砖加瓦。
（二）经营模式
1、沥青业务
主要盈利模式是通过参加大型高速公路等道路项目招投标、大客户战略
合作、终端中小客户（零售）开发等获得业务机会，与沥青材料需求方签署
产品购销合同，提供满足客户需求的产品，从而获得收入和利润。此外还可
以通过为客户提供特种沥青的研发及生产。报告期内公司逐步向上突破，从
零售终端逐步转战上游贸易业务领域，并初见成效。
2、通航业务
通航运营业务的盈利模式是通过和国家应急管理等相关客户单位签署直
升机航空应急救援及森林消防项目的业务合同，按照巡航飞行小时数与客户
结算，从而获得收入和利润；通航服务业务的盈利模式是通过销售或租赁新
机、二手机，飞行器航材的销售以及提供维修定检等服务获得收入和利润。
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公司作为俄式直升机的国内授权经销商，更有利于为客户提供更全面、更周
到的服务。
（三）主要业绩驱动因素
本报告期内，尽管道路建设开工率不足的影响仍在存在，但公司全体员
工在董事会战略决策的指导下，管理层积极作为，坚定“沥青+通航”两大主
营业务发展方向，以市场开拓为核心，以业务协同整合为主线，以资本市场
为依托，明晰发展思路，上下齐心协力，努力践行公司长期发展战略强化公
司核心竞争力，努力提升公司产品和服务品质，稳步推进各项业务顺利开展，
按照既定战略和经营规划有序推进各项工作，经过全体干部和员工的共同努
力，公司业务订单在持续滚动获取且交付率陆续提高，且公司产品变现能力
强。随着国内经济的持续向好及对经济恢复的信心，将对公司业务产生积极
地正面影响，公司会继续拓展市场，以良好的业绩回报广大投资者。
未来半年，公司仍将积极部署研发战略和发展方向，贯彻落实年度经营
计划，把握机遇，迎接挑战。同时，面对复杂多变的外部环境，公司正积极
把握行业复苏和市场结构性增长机遇，创造条件满足市场需求，同时强化风
险意识，增强客户服务能力和内部管理水平，灵活应对外部环境变化所带来
的挑战和产生的机遇，为公司中长期的健康、可持续发展奠定基础；另一方
面，公司仍将深化降本增效。随着十四五末期国家在基础建设布局的大规模
提速，公司将迎来更多的市场机会。在此关键历史时点，必将使宝利的业绩
达到新的历史高度。
随着公司营收规模持续扩大，规模效应逐渐显现；同时，公司运营管理
水平有效提升，费用率水平趋于稳定，使得归属于上市公司股东的净利润有
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所增长；报告期内，公司实现营业收入超 10 亿元，同比上升超 50%；归属于
上市公司股东的净利润 979 万元，同比上升 452%。
公司一直以来都高度注重技术研发，倡导技术创新，以提升公司产品的
市场竞争力。报告期，沥青业务方面，公司技术研发及生产团队在公司沥青
产品上做到严控品质、保障供应，产品质量得到了用户的一致好评。在新产
品的开发及推广中，技术团队多次深入施工工地现场进行技术指导与施工勘
察，与各省交科院都有深度对接。公司高度注重与高校院所进行合作开发与
应用研究。
通航业务方面，报告期内年直升机租赁业务保持平稳，针对到期业务均
完成续约，航材贸易业务量保持平稳，基于航材大部件的周期性更换、翻修
需求，缺件将影响运营人执行国家应急护林任务，公司根据这一市场需求，
积极开发航材大部件的租赁服务，运用厂家渠道及自身储备需求，建立共享
备件池，为客户提供航材大部件的供应，解决客户燃眉之急，并最终根据市
场循环周期，形成规模效应。
为适应公司下一步的经营和战略发展需要，公司调整后的组织架构精简
了运营流程，优化了人员配置，为进一步扩大生产规模增设了合理的岗位编
制，明确的权责划分进一步提升了公司专业化管理水平，完善了内部控制管
理制度，促进公司业务健康发展。
报告期内，公司不断增加信息披露的主动性，进一步提升透明度，提高
信息披露质量；通过年度网上业绩说明会和深交所互动平台等沟通渠道与广
大投资者进行互动、交流，加深投资者对公司的了解和认同，促进公司与投
资者之间长期、健康、稳定的关系。后续公司将不断拓宽沟通渠道、丰富沟
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通形式、以“线上+线下”相结合的方式，进一步向广大投资者传递公司的经
营发展战略，解决投资者对公司发展过程中的疑问，实现公司和股东之间的
和谐、共赢。
二、核心竞争力分析
公司一直以来致力于道路新材料的研发，投资购买先进的实验、检测设
备和仪器，引进技术人才，坚持与国内著名科研院校（上海交大、同济大学、
东南大学、江南大学、长安大学、公路研究院等）进行产学研合作，组建了
江苏省企业技术中心、江苏省博士后工作站。逐步建立了完善的研发体系，
被评为江苏省高新技术企业和创新型企业。截至目前，公司承担了国家科技
支撑计划 1 项，国家火炬计划 1 项，已经拥有多项国家发明专利和数十项实
用新型专利。公司自主“宝沥“和”百世路“改性沥青品牌在国内尤其是华
东市场有着很高的知名度和认可度，主要体现在：
1、品牌优势
经过多年的精心经营，凭借稳定的产品质量和完善的售后服务，公司在
国内外享有良好的声誉，公司相关产品在国内外客户中具有一定的知名度，
逐步形成了自己的品牌优势。在报告期内，公司继续通过行业媒体杂志、网
站、微信等渠道加大品牌和产品的宣传，品牌知名度进一步提升。
2、产品优势
目前公司可以提供五大类十八个等级的系列产品，包括通用型 SBS 改性
沥青、SBR 改性沥青、EVA 改性沥青、PE 改性沥青、普通乳化沥青、改性乳化
沥青、高速铁路专用乳化沥青、高粘度改性沥青、高弹性改性沥青、废橡塑
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改性沥青、环氧改性沥青、50#至 110#道路石油沥青、高强度结构沥青料、彩
色沥青等产品。
3、专业的管理团队优势
公司管理团队由具备丰富现代企业管理经验的多学科背景的复合型人才
组成，自创业之始即组成具有技术专家、营销精英、经营管理等互补人才构
成的管理团队；在运营管理方面，公司强调稳健发展，注重风险控制，实施
健康的财务体系，稳步提升公司业务规模，持续保持较强的抗风险能力。
4、技术创新优势
公司一直以来都高度注重技术研发，倡导技术创新，以提升公司产品的
市场竞争。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系本期沥青销量
营业收入 1,144,243,868.05 753,172,400.83 51.92%
增加所致
主要系本期沥青销量
营业成本 1,107,840,813.19 709,562,928.75 56.13%
增加所致
主要系本期业务招待
销售费用 3,904,893.72 6,934,589.09 -43.69% 费及职工薪酬减少所
致
管理费用 29,046,980.54 27,121,530.28 7.10%
主要系本期银行借款
财务费用 9,109,124.81 15,072,499.03 -39.56%
利息支出减少所致
主要系本期递延所得
所得税费用 7,109,801.66 2,152,818.52 230.26%
税费增加所致
主要系本期研发投入
研发投入 8,410,776.88 12,071,018.62 -30.32%
减少所致
主要系本期沥青销售
经营活动产生的现金
107,213,155.40 16,561,580.47 547.36% 回款较上年同期增加
流量净额
所致
投资活动产生的现金
96,433,205.93 95,951,384.95 0.50%
流量净额
筹资活动产生的现金 -120,548,933.28 -17,369,280.74 -594.04% 主要系本期取得的银
19
江苏宝利国际投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
流量净额 行借款较上年同期减
少所致
现金及现金等价物净
83,086,123.29 95,300,854.04 -12.82%
增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
889,699,770. 879,215,339.
道路石油沥青 1.18% 59.63% 63.51% -2.35%
60 18
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要系以套期保值为
投资收益 6,935,865.06 48.32% 目的的衍生品投资收 否
益
主要系以套期保值为
公允价值变动损益 1,066,082.30 7.43% 目的的衍生品公允价 否
值变动收益
主要系计提的存货跌
资产减值 -3,337,611.52 -23.25% 否
价准备
营业外收入 284,448.39 1.98% 否
营业外支出 38,495.80 0.27% 否
主要系本期处置直升
资产处置收益 21,520,701.05 149.93% 否
机净收益
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
345,051,012. 263,877,138.
货币资金 17.82% 11.51% 6.31%
15 63
248,524,545. 432,159,769.
应收账款 12.84% 18.84% -6.00%
83 19
253,912,463. 217,796,733.
存货 13.12% 9.50% 3.62%
33 15
20
江苏宝利国际投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
17,733,696.1 18,480,003.1
投资性房地产 0.92% 0.81% 0.11%
6 0
333,786,315. 325,569,615.
固定资产 17.24% 14.19% 3.05%
00 48
在建工程 2,895,641.41 0.15% 3,250,212.93 0.14% 0.01%
使用权资产 2,900,050.73 0.15% 4,877,163.64 0.21% -0.06%
759,677,190. 930,844,524.
短期借款 39.24% 40.58% -1.34%
37 77
58,234,771.9 92,284,589.1
合同负债 3.01% 4.02% -1.01%
7 9
租赁负债 1,506,008.32 0.07% -0.07%
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
2.衍生金 164,353.4 993,965.8 264,424,5 175,971,7 1,158,319
融资产 6 8 10.00 70.00 .34
金融资产 164,353.4 993,965.8 264,424,5 175,971,7 1,158,319
小计 6 8 10.00 70.00 .34
-
应收款项 17,768,47
17,768,47
融资 2.54
2.54
-
17,932,82 993,965.8 264,424,5 175,971,7 1,158,319
上述合计 17,768,47
6.00 8 10.00 70.00 .34
2.54
177,196.4 99,209,45 101,314,1 105,080.0
金融负债 72,116.42
2 0.00 00.00 0
其他变动的内容
应收款项融资的其他变动系应收银行承兑汇票余额的变动。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
见第十节财务报告附注七/20、所有权或使用权收到限制的资产。
21
江苏宝利国际投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
12,948,015.86 15,164,969.17 -14.62%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
初始投资 的累计公 报告期内 报告期内 累计投资
资产类别 价值变动 其他变动 期末金额 资金来源
成本 允价值变 购入金额 售出金额 收益
损益
动
625,260. 1,013,84 264,424, 175,971, 4,047,38 1,084,92
期货 自有资金
00 0.00 510.00 770.00 2.60 0.00
2,138,13 52,242.3 9,097,38 10,442,1 1,596,66 73,399.3
其他 自有资金
2.41 0 4.30 09.00 4.30 4
2,763,39 1,066,08 273,521, 186,413, 5,644,04 1,158,31
合计 0.00 0.00 --
2.41 2.30 894.30 879.00 6.90 9.34
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1 ） 委托理财情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2 ） 衍生品投资情况
适用 □不适用
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1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
适用 □不适用
单位：万元
期末投资
计入权益
本期公允 金额占公
衍生品投 初始投资 的累计公 报告期内 报告期内
期初金额 价值变动 期末金额 司报告期
资类型 金额 允价值变 购入金额 售出金额
损益 末净资产
动
比例
期货 62.53 62.53 506.12 0 36,363.4 27,728.59 966.51 1.02%
期权 301.55 301.55 164.89 0 909.74 1,044.21 79.34 0.08%
合计 364.08 364.08 671.01 0 37,273.14 28,772.8 1,045.85 1.10%
报告期内
套期保值
业务的会
计政策、
会计核算
具体原
不适用
则，以及
与上一报
告期相比
是否发生
重大变化
的说明
为规避和防范主要原材料、产品及相关产品价格波动给公司带来的经营风险，根据公司经营及业务需求情
报告期实
况，公司按照一定比例，针对公司生产经营相关的原材料及其相关产品开展套期保值等业务，业务规模均
际损益情
在预计的采购、销售业务规模内，具备明确的业务基础。报告期内，公司商品及外汇套期保值衍生品合约
况的说明
和现货盈亏相抵后的实际损益金额对公司经营产生积极影响。
套期保值
公司从事套期保值业务的金融衍生品和商品期货品种与公司生产经营相关的原材料、产品和外汇相挂钩，
效果的说
可抵消现货市场交易中存在的价格风险的交易活动，实现了预期风险管理目标。
明
衍生品投
资资金来 自有及自筹资金。
源
公司通过套期保值操作可以规避原材料价格波动、汇率波动对公司造成的影响，有利于公司的正常经营，
但同时也可能存在一定风险，具体如下：
报告期衍 1、市场风险：期货、远期合约及其他衍生产品行情变动幅度较大或流动性较差而成交不活跃，可能产生
生品持仓 价格波动风险，造成套期保值损失；
的风险分
析及控制 2、资金风险：部分交易场所施行交易保证金逐日结算制度，可能会带来一定的资金流动性风险。当市场
措施说明 价格出现巨幅变化时，可能因保证金不足、追加不及时被强平的风险；
（包括但
不限于市 3、技术风险：由于无法控制或不可预测的系统、网络、通讯故障等造成交易系统非正常运行，使交易指
场风险、 令出现延迟、中断或数据错误等问题，从而带来相应风险；
流动性风
险、信用 4、操作风险：由于交易员主观臆断或不完善的操作造成错单，给公司带来损失；
风险、操
作风险、 5、违约风险：由于对手出现违约，不能按照约定支付公司套期保值盈利而无法对冲公司实际的汇兑损
法律风险 失；
等）
6、政策风险：由于国家法律、法规、政策变化以及衍生品交易规则的修改等原因，从而导致衍生品市场
发生剧烈变动或无法交易的风险。
23
江苏宝利国际投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
公司拟采取的风险控制措施：
1、公司已制定《套期保值业务管理制度》，对套期保值业务的审批权限、组织机构设置及职责、授权管
理、执行流程和风险处理程序等作出了明确规定，在整个套期保值操作过程中所有业务都将严格按照上述
制度及相关配套指引执行；
2、公司已建立完善的组织机构，设有套期保值领导小组、工作小组和风控小组，配备投资决策、业务操
作、风险控制等专业人员，明确相应人员的职责，并建立了符合要求的交易、通讯及信息服务设施系统；
3、公司套期保值领导小组、工作小组将根据公司业务需求，对政治经济形势、产业发展、期货市场等情
况进行综合研判分析，审慎制定具体的套期保值方案。此外，工作小组将实时关注市场走势、资金头寸等
情况，适时报告领导小组调整操作策略；
4、公司套期保值风控小组在套期保值业务具体执行过程中，将实时关注市场风险、资金风险、操作风
险、基差风险等，及时监测、评估公司敞口风险。当出现市场波动风险及其他异常风险时，制定相应的风
险控制方案，并及时报告领导小组。风控小组、审计部根据情况对套期保值业务的实际操作情况、资金使
用情况及盈亏情况进行检查或审计；
5、公司将合理调度资金用于套期保值业务，严格控制套期保值的资金规模，合理计划和使用保证金，制
定并执行严格的止损机制；
6、公司将持续加强对业务人员的培训，提升专业技能和业务水平，增强风险管理及防范意识；
7、公司将选择与资信好、业务实力强的期货经纪公司合作，以避免发生信用风险。
已投资衍
生品报告
期内市场
价格或产
品公允价
值变动的
情况，对 报告期末未交割外汇远期合约公允价值变动损益=报告期末单个未交割外汇远期合约的外币金额×（签约
衍生品公 时约定的远期外汇合约汇率—银行重估的截止资产负债日的交割日相同的远期外汇合约汇率）。公允价值
允价值的 变动损益将在该合约交割时作反向冲回，交割损益计入投资收益。
分析应披
露具体使
用的方法
及相关假
设与参数
的设定
涉诉情况
（如适 不适用
用）
衍生品投
资审批董
事会公告 2024 年 06 月 29 日
披露日期
（如有)
衍生品投
资审批股
东会公告 2024 年 07 月 15 日
披露日期
（如有)
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
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江苏宝利国际投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2） 报告期内以投机为目的的衍生品投资
□适用 不适用
公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
（3 ） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
沥青的生 - -
6000 万人 83,028,92 70,585,86 33,050,75
湖南宝利 子公司 产、销售 3,658,816 3,549,339
民币 1.87 3.28 4.09
等 .02 .25
企业管
- - -
理、企业 500 万元 5,707,397
上海宝利 子公司 4,315,889 9,274,340 9,315,889
管理咨询 人民币 .57
.37 .27 .37
等
沥青的 - -
四川宝 4000 万 58,931,45 4,661,855 179,833,7
生产、销 5,805,280 7,826,968
利 人民币 0.57 .49 02.40
售等 .87 .08
沥青的生 - - -
4000 万人 130,912,4 32,973,81
西藏宝利 子公司 产、销售 65,478,21 7,288,184 7,284,176
民币 98.70 2.06
等 6.77 .62 .09
沥青和高
强度结构 - - -
宝利新材 10000 万元 248,001,2 69,457,67
子公司 沥青料生 40,933,82 4,423,415 4,424,105
料 人民币 83.62 9.06
产、销售 9.22 .24 .24
等
- -
航空产 20000 万 365,483,1 199,644,1 116,983,1
宝利航空 3,572,516 3,610,356
业投资等 人民币 72.77 70.18 57.50
.50 .61
宁波宝 沥青贸 1000 万 83,853,24 16,703,42 581,468,3 5,536,370 4,162,720
利 易 人民币 7.92 9.69 70.38 .16 .22
德清成翼 子公司 航空工程 3000 万人 273,708,1 116,852,4 11,349,55 10,702,27 8,271,592
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技术的开 民币 21.57 77.45 7.30 3.79 .11
发、机场
设备租赁
等
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
处置 100%股权产生投资收益
江苏华宇通用航空有限公司 转让 1,264,532.86 元，增加净利润
1,264,532.86 元
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、应收账款发生坏账损失的风险
由于公司产品的客户主要为国有大型的高速公路建设单位，资金支付审批手续所需审核的部门较多，流
程周期较长。另外个别项目经协商，在综合考虑风险情况下，付款周期将有所延长。从公司历史数据来
看，虽然产品销售回款周期稍长，但应收账款绝大部分可以收回，发生应收账款坏账损失的可能性较小。
但随着公司业务的不断扩展，国内金融环境的不确定性增大，尤其与高速公路、市政道路建设相关的政
府投资公司信贷筹款的能力下降，公司不能排除应收账款发生坏账损失的风险。
对策：公司不断完善企业内部的信控制度并得到有效验证，根据客户的资质及过往合作情况严格控制合
同付款条件，并要求客户提供对应的资产担保措施，真正做到从源头降低应收账款发生坏账损失的风险，
保障资金安全。同时，公司成立应收款回收小组，专人负责应收账款回收工作，对于故意拖延款项支付
的企业尽快移交法务部门，及时通过法律诉讼维护公司权益。
2、行业周期性风险
公司产品在国内市场的需求主要来自于高速公路、各等级公路、桥梁等基础设施的新建和养护，公司的
经营高度依赖于业务辐射范围内高速公路、各等级公路、桥梁等基础设施新建项目的建设规划和周期，
所以国家基础设施建设的发展规划和规模以及基础设施建设本身的周期性，将影响公司的经营成果和可
持续发展程度。
对策：我国幅员辽阔，各地区对沥青产品的需求也是此消彼长，通过针对性的全国性布局，公司能够保
障在不同区域需求量有所变动的情况下，保障业绩的稳步发展。随着国家“一带一路”政策的推进，公
司将重点关注基础设施建设薄弱的中西部地区，充分发挥优势，扩大公司产品在中西部地区的应用规模。
当未来道路建设的增长高峰期过后，道路的养护对专业高品质沥青的需求将日益加大，公司也将积极迎
合道路养护业务的特点，提前布局应对产业转型，带来新的业务增长点。
3、原材料价格波动风险
公司产品的主要原材料为沥青以及相关产品，价格受原油价格波动影响较大。而原油的价格受供求关系、
市场投机等诸多因素影响，波动幅度较大。如果沥青价格大幅波动，将增加公司采购成本控制的难度，
增加公司的经营风险。公司产品中标和正式供货之间有一定时间周期，公司报价时预估的原材料价格和
实际生产时原材料价格的差异，将直接影响产品的毛利率。
对策：为抵御原材料价格波动带来的经营风险，公司从多个方面采取措施。
（1）、与主要供应商建立长期合作关系，以规模化的采购优势换取更优惠的价格；
（2）、定期召开市场行情分析会，制定严格的采购管理程序，充分发挥供应链优势；
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江苏宝利国际投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（3）、期货套期保值作为一种为避免或减少原材料价格发生不利变动时，以沥青期货交易，临时替代
现货交易的一种行为，能帮助我们更好地抵御、降低贸易风险。
（4）、通过研发优化产品工艺流程，以技术创新来降低生产成本。
4、地缘政治
俄乌冲突作为不可抗力的存在，我司为了应对该风险，从 2022 年开始就启动了国内俄系直升机大部件
备件池项目，确保国内俄系直升机的正常备件更换，确保飞机的持续性适航。
5、股价波动的风险
股票价格的变化除受本公司经营状况等因素的影响外，还会受宏观经济形势、经济政策、股票市场供求
状况及突发事件等因素的影响，因此即使在本公司经营状况稳定的情况下，本公司的股票价格仍可能出
现较大幅度的波动，有可能给投资者造成损失，存在一定的股价波动风险
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
谈论的主要内
调研的基本情
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资
况索引
料
公司 2023 年 2024 年 5 月
2024 年 05 月 网络平台线上
网络远程 其他 全体投资者 度经营情况及 13 日投资者关
13 日 交流
未来发展展望 系活动记录表
十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 否
27
江苏宝利国际投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
巨潮资讯网
《2024 年第一次
2024 年第一次临 2024 年 01 月 08 2024 年 01 月 08
临时股东大会 30.88% 临时股东大会决
时股东大会 日 日
议公告》(2024-
002)
巨潮资讯网
《2024 年第二次
2024 年第二次临 2024 年 03 月 08 2024 年 03 月 08
临时股东大会 5.18% 临时股东大会决
时股东大会 日 日
议公告》(2024-
012)
巨潮资讯网
2023 年年度股东 2024 年 05 月 17 2024 年 05 月 17 《2023 年年度股
年度股东大会 4.77%
大会 日 日 东大会决议公
告》(2024-032)
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2023 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不适用
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
不适用
二、社会责任情况
1、完善公司治理结构
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证
券交易所创业板上市公司规范运作指引》和中国证监会有关法律法规的要求，及时制定或修订了《公司章程》、《股东
大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《独
立董事工作制度》、《信息披露管理制度等规章制度；积极推进内控体系建设，完善公司法人治理结构，明确公司股东
大会、董事会、监事会等各自应履行的职责和议事规则，为公司的规范运作提供了完善的制度保障，并有效地增加了公
司决策的公正性，保证了公司的持续经营，能够以公司的发展实现股东受益、员工成长、客户满意。
2、注重职工权益保护
公司严格遵守《劳动法》等法律法规要求，依法与员工签订《劳动合同》，并按照国家和地方法律法规为员工办理了医
疗、养老、失业、工伤、生育等社会保险，并为员工缴纳住房公积金，认真执行员工法定假期、婚假、丧假、产假、工
伤假等制度，每年组织员工进行体检、旅游，为员工提供健康、有保障的工作环境。
3、重视投资者关系管理
公司重视投资者关系管理工作，贯彻真实、准确、完整、及时、公平的原则，认真履行信息披露义务，塑造公司在资本
市场的良好形象。公司通过路演、投资者热线电话、投资者专用电子信箱、现场调研等多种渠道，积极与投资者交流互
动，提高了投资者对公司的认知度。今后公司将继续在社会责任各方面努力，在追求经济效益的同时，最大化的履行社
会责任，促进公司进步与社会、环境的协调发展，实现企业经济价值与社会价值之间的良性互动，创造共享价值，推动
企业与社会的可持续发展。
4、加强安全生产
公司深入学习贯彻关于安全生产重要论述，制定了现代化的安全生产管理规章制度和安全生产操作规程，建立了公司级、
车间级、班组级三级安全管理网络体系，开展安全风险辨识管控与隐患排查治理双重预防体系建设，绘制安全风险四色
分布图，各子公司根据当地政府监管要求按照《企业安全生产标准化基本规范》（GB/T33000-2016）创建三级安全生产
标准化体系。公司对安全生产及环保持续投入，严格落实企业安全生产主体责任。根据《生产经营单位安全培训规定》
（原安监总局 3 号令）对新入厂员工开展三级安全教育培训，公司开展全员安全培训，建立员工安全培训教育档案。报
29
江苏宝利国际投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
告期内各子公司接受当地政府监管部门年度安全执法检查，报告期内未发生重大安全事故。
今后公司将继续在社会责任各方面努力，在追求经济效益的同时，最大化的履行社会责任，促进公司进步与社会、环境
的协调发展，实现企业经济价值与社会价值之间的良性互动，创造共享价值，推动企业与社会的可持续发展。
30
江苏宝利国际投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 不适用
31
江苏宝利国际投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
32
江苏宝利国际投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1 ） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2 ） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3 ） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同
单位：元
影响重大
合同履行 是否存在
合同订立 本期确认 累计确认
合同订立 合同总金 合同履行 应收账款 的各项条 合同无法
公司方名 的销售收 的销售收
对方名称 额 的进度 回款情况 件是否发 履行的重
称 入金额 入金额
生重大变 大风险
化
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
33
江苏宝利国际投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
售条件股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
份
1、国
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
家持股
2、国
有法人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
3、其
他内资持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
其
中：境内 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
法人持股
境内
自然人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
4、外
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
资持股
其
中：境外 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
法人持股
境外
自然人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
二、无限
921,600, 921,600,
售条件股 100.00% 0 0 0 0 0 100.00%
000 000
份
1、人
921,600, 921,600,
民币普通 100.00% 0 0 0 0 0 100.00%
000 000
股
2、境
内上市的 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
外资股
3、境
外上市的 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
外资股
4、其 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
34
江苏宝利国际投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
他
三、股份 921,600, 921,600,
100.00% 0 0 0 0 0 100.00%
总数 000 000
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
适用 □不适用
江苏宝利国际投资股份有限公司（以下简称“公司”或“宝利国际”）于 2024 年 2 月 21 日召开了第六届董事会第十次
会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，并于 2024 年 3 月 8 日召开了 2024 年第二次临时股东大会审议通
过该议案。同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司发行的人民币普通股（A 股）。本次回购股份基于维护
公司价值及股东权益，并将按照有关回购规则和监管指引要求在规定期限内出售，若公司未能在规定期限内完成出售，
未出售部分将履行相关程序予以注销。回购资金总额不低于人民币 1,500 万元（含）且不超过人民币 3,000 万元（含）；
回购价格不超过人民币 3.1 元/股（含本数）。回购股份的实施期限自股东大会审议通过本次回购股份方案之日起不超过
3 个月。
2024 年 4 月 15 日，公司通过深圳证券交易所股票交易系统以集中竞价交易方式实施了首次回购，本次回购股份的数量
为 728,700 股，占公司当前总股本的比例为 0.0791%，最高成交价为 2.54 元/股，最低成交价为 2.52 元/股，成交总金
额为 1,842,707 元（不含交易费用）。
公司实际回购期间为 2024 年 3 月 8 日至 2024 年 6 月 7 日。截至 2024 年 6 月 7 日，公司本次回购股份已经实施完成。公
司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份 6,000,000 股，占公司当前总股本的比例为 0.6510%，
最高成交价为 3.09 元/股，最低成交价为 2.29 元/股，成交总金额为 15,519,499.00 元（不含交易费用），含交易费用
为 15,523,385.02 元。公司实际回购金额已达回购方案中的回购资金总额下限，本次回购符合公司回购股份方案及相关
法律法规的要求。
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
35
江苏宝利国际投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
持有特
别表决
报告期末表决权恢
权股份
报告期末普通股股 复的优先股股东总
43,694 0 的股东 0
东总数 数（如有）（参见
总数
注 8）
（如
有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
报告期 持有有 持有无 质押、标记或冻结情况
报告期
股东名 股东性 持股比 内增减 限售条 限售条
末持股
称 质 例 变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
境内自 282,440 282,440
周德洪 30.65% 0 0 质押 80,000,000
然人 ,928 ,928
境内自 43,567, 43,567,
周秀凤 4.73% 0 0 质押 35,560,000
然人 200 200
境内自 5,108,5 5,108,5
李福来 0.55% 1998700 0 不适用 0
然人 03 03
境内自 3,964,1 3,964,1
吴胜 0.43% 3464100 0 不适用 0
然人 00 00
境内自 3,786,1 3,786,1
余雨薪 0.41% 3786100 0 不适用 0
然人 00 00
境内自 3,109,0 3,109,0
云振平 0.34% 3109000 0 不适用 0
然人 00 00
境内自 2,663,9 2,663,9
胡建良 0.29% 1143900 0 不适用 0
然人 00 00
境内自 2,570,8 2,570,8
杨乐 0.28% 2570800 0 不适用 0
然人 00 00
境内自 2,569,9 2,569,9
傅德民 0.28% 119700 0 不适用 0
然人 00 00
境内自 2,500,0 2,500,0
张德红 0.27% 2500000 0 不适用 0
然人 00 00
战略投资者或一般
法人因配售新股成
为前 10 名股东的情 不适用
况（如有）（参见
注 3）
上述股东中周德洪和周秀凤为夫妻关系，是公司控股股东及实际控制人。除此之外，公司未曾知
上述股东关联关系
悉前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间存在关联关
或一致行动的说明
系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/
受托表决权、放弃 不适用
表决权情况的说明
截至 2024 年 6 月 30 日，公司回购专用证券账户持股 6,000,000 股，在前十名股东中排名第三，
前 10 名股东中存在
由于回购专户不纳入前十名股东列示，所以上表的前十名普通股股东持股情况中顺延披露排名第
回购专户的特别说
十一位股东的持股情况。
明（参见注 11）
前 10 名股东持股情况按照未扣除回购专用证券账户股份的总股本计算比例。
前 10 名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
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周德洪 282,440,928 人民币普通股 282,440,928
周秀凤 43,567,200 人民币普通股 43,567,200
李福来 5,108,503 人民币普通股 5,108,503
吴胜 3,464,100 人民币普通股 3,464,100
余雨薪 3,786,100 人民币普通股 3,786,100
云振平 3,109,000 人民币普通股 3,109,000
胡建良 2,663,900 人民币普通股 2,663,900
杨乐 2,570,800 人民币普通股 2,570,800
傅德民 2,569,900 人民币普通股 2,569,900
张德红 2,500,000 人民币普通股 2,500,000
前 10 名无限售流通
股股东之间，以及
上述股东中周德洪和周秀凤为夫妻关系，是公司控股股东及实际控制人。除此之外，公司未曾知
前 10 名无限售流通
悉前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间存在关联关
股股东和前 10 名股
系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
东之间关联关系或
一致行动的说明
前 10 名普通股股东
参与融资融券业务
李福来通过投资者信用证券账户持有 3,290,503 股。
股东情况说明（如
有）（参见注 4）
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 不适用
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 不适用
公司是否具有表决权差异安排
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2023 年年报。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
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江苏宝利国际投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：江苏宝利国际投资股份有限公司
2024 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 345,051,012.15 263,877,138.63
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产 1,158,319.34 164,353.46
应收票据
应收账款 248,524,545.83 432,159,769.19
应收款项融资 17,768,472.54
预付款项 129,078,429.83 229,937,845.92
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 14,711,975.06 36,888,207.37
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 253,912,463.33 217,796,733.15
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产 59,027,754.41
一年内到期的非流动资产 5,299,356.00 5,299,356.00
其他流动资产 51,732,836.69 58,862,868.66
流动资产合计 1,049,468,938.23 1,321,782,499.33
非流动资产：
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发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 3,138,113.21 3,138,113.21
其他非流动金融资产
投资性房地产 17,733,696.16 18,480,003.10
固定资产 333,786,315.00 325,569,615.48
在建工程 2,895,641.41 3,250,212.93
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 2,900,050.73 4,877,163.64
无形资产 78,126,166.60 79,482,634.14
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 8,363,070.54 9,133,672.31
递延所得税资产 60,941,453.44 64,978,547.17
其他非流动资产 378,474,374.91 462,893,624.93
非流动资产合计 886,358,882.00 971,803,586.91
资产总计 1,935,827,820.23 2,293,586,086.24
流动负债：
短期借款 759,677,190.37 930,844,524.77
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债 105,080.00 177,196.42
应付票据 1,800,000.00
应付账款 79,933,914.43 151,079,846.53
预收款项 562,315.59 1,478,580.06
合同负债 58,234,771.97 92,284,589.19
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 2,832,960.21 12,104,952.90
应交税费 4,896,780.54 14,496,991.26
其他应付款 19,332,510.39 57,237,967.67
其中：应付利息
应付股利
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应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 16,102,276.32 16,384,880.88
其他流动负债 7,570,520.37 10,872,613.78
流动负债合计 949,248,320.19 1,288,762,143.46
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,506,008.32
长期应付款 54,040,264.59 60,770,477.48
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 4,838,398.95 5,174,988.15
递延所得税负债 2,633,854.85 3,788,238.20
其他非流动负债
非流动负债合计 61,512,518.39 71,239,712.15
负债合计 1,010,760,838.58 1,360,001,855.61
所有者权益：
股本 921,600,000.00 921,600,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 35,256,006.19 35,256,006.19
减：库存股 15,523,385.02
其他综合收益 -3,497,709.02 -3,260,042.84
专项储备
盈余公积 61,177,027.22 61,177,027.22
一般风险准备
未分配利润 -51,027,581.85 -60,820,845.70
归属于母公司所有者权益合计 947,984,357.52 953,952,144.87
少数股东权益 -22,917,375.87 -20,367,914.24
所有者权益合计 925,066,981.65 933,584,230.63
负债和所有者权益总计 1,935,827,820.23 2,293,586,086.24
法定代表人：周文彬 主管会计工作负责人：曾庆波 会计机构负责人：曾庆波
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 118,026,767.09 41,713,078.16
交易性金融资产
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衍生金融资产 1,158,319.34 164,353.46
应收票据
应收账款 175,796,185.11 282,621,768.23
应收款项融资 17,768,472.54
预付款项 20,751,444.41 22,027,979.47
其他应收款 355,578,888.08 463,942,111.05
其中：应收利息
应收股利 25,000,000.00
存货 133,784,648.02 46,074,444.84
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 23,759,676.29 14,538,476.75
流动资产合计 828,855,928.34 888,850,684.50
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 674,013,763.50 674,563,763.50
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 15,555,122.68 16,231,288.96
固定资产 17,390,992.99 19,517,867.79
在建工程 2,755,011.55 3,250,212.93
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 9,621,600.13 9,945,325.13
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 49,528.40 74,339.71
递延所得税资产 26,549,578.91 21,793,249.92
其他非流动资产 367,654,916.67 362,159,888.89
非流动资产合计 1,113,590,514.83 1,107,535,936.83
资产总计 1,942,446,443.17 1,996,386,621.33
流动负债：
短期借款 130,379,006.85 218,537,660.96
交易性金融负债
衍生金融负债 177,196.42
44
江苏宝利国际投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
应付票据 85,000,000.00 85,000,000.00
应付账款 44,414,604.18 82,064,073.06
预收款项
合同负债 22,273,033.50 18,411,779.00
应付职工薪酬 652,235.74 4,038,076.05
应交税费 433,049.85 1,020,880.76
其他应付款 478,376,003.74 388,943,532.92
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 2,895,494.36 3,270,918.38
流动负债合计 764,423,428.22 801,464,117.55
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 3,207,679.41 3,512,225.25
递延所得税负债 289,579.84
其他非流动负债
非流动负债合计 3,497,259.25 3,512,225.25
负债合计 767,920,687.47 804,976,342.80
所有者权益：
股本 921,600,000.00 921,600,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 35,256,006.19 35,256,006.19
减：库存股 15,523,385.02
其他综合收益
专项储备
盈余公积 61,177,027.22 61,177,027.22
未分配利润 172,016,107.31 173,377,245.12
所有者权益合计 1,174,525,755.70 1,191,410,278.53
负债和所有者权益总计 1,942,446,443.17 1,996,386,621.33
3、合并利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业总收入 1,144,243,868.05 753,172,400.83
45
江苏宝利国际投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其中：营业收入 1,144,243,868.05 753,172,400.83
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,160,900,738.11 772,969,779.10
其中：营业成本 1,107,840,813.19 709,562,928.75
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,588,148.97 2,207,213.33
销售费用 3,904,893.72 6,934,589.09
管理费用 29,046,980.54 27,121,530.28
研发费用 8,410,776.88 12,071,018.62
财务费用 9,109,124.81 15,072,499.03
其中：利息费用 15,990,243.46 21,034,545.63
利息收入 7,086,974.71 8,340,206.41
加：其他收益 539,575.50 2,427,413.61
投资收益（损失以“—”号填
6,935,865.06 -2,705,196.41
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
1,066,082.30 6,044,042.28
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
4,039,908.96 422,344.47
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
-3,337,611.52 1,192,776.84
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
21,520,701.05 10,034,636.27
号填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填
14,107,651.29 -2,381,361.21
列）
加：营业外收入 284,448.39 903,482.93
减：营业外支出 38,495.80 489,647.98
四、利润总额（亏损总额以“—”号
14,353,603.88 -1,967,526.26
填列）
46
江苏宝利国际投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
减：所得税费用 7,109,801.66 2,152,818.52
五、净利润（净亏损以“—”号填
7,243,802.22 -4,120,344.78
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
7,243,802.22 -4,120,344.78
“—”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
9,793,263.85 -2,779,659.64
（净亏损以“—”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“—
-2,549,461.63 -1,340,685.14
”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 -237,666.18 574,317.75
归属母公司所有者的其他综合收益
-237,666.18 574,317.75
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-237,666.18 574,317.75
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备 611,230.00
6.外币财务报表折算差额 -237,666.18 -36,912.25
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 7,006,136.04 -3,546,027.03
归属于母公司所有者的综合收益总
9,555,597.67 -2,205,341.89
额
归属于少数股东的综合收益总额 -2,549,461.63 -1,340,685.14
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0106 -0.0030
（二）稀释每股收益 0.0106 -0.0030
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：周文彬 主管会计工作负责人：曾庆波 会计机构负责人：曾庆波
4、母公司利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
47
江苏宝利国际投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
一、营业收入 477,294,613.03 474,164,035.00
减：营业成本 473,165,370.41 460,853,118.16
税金及附加 710,945.43 707,150.16
销售费用 600,239.48 2,114,477.11
管理费用 7,257,757.41 9,066,124.49
研发费用 7,157,810.04 8,841,252.73
财务费用 -1,309,667.53 3,202,653.60
其中：利息费用 4,846,293.08 9,035,017.89
利息收入 6,403,842.40 7,797,281.41
加：其他收益 449,704.91 920,146.56
投资收益（损失以“—”号填
5,508,160.45 10,935,050.98
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
1,171,162.30 6,406,930.00
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
-1,789,561.78 -2,643,517.18
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
-872,399.91
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
-6,344.44
号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填
-5,827,120.68 4,997,869.11
列）
加：营业外收入 600.01 680,000.34
减：营业外支出 1,366.29 84,612.57
三、利润总额（亏损总额以“—”号
-5,827,886.96 5,593,256.88
填列）
减：所得税费用 -4,466,749.15 627,340.01
四、净利润（净亏损以“—”号填
-1,361,137.81 4,965,916.87
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-1,361,137.81 4,965,916.87
“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
48
江苏宝利国际投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -1,361,137.81 4,965,916.87
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,464,825,535.76 938,964,651.18
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 18,373.94
收到其他与经营活动有关的现金 15,266,088.36 54,193,098.22
经营活动现金流入小计 1,480,109,998.06 993,157,749.40
购买商品、接受劳务支付的现金 1,247,497,152.88 911,576,948.05
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 34,555,326.03 31,157,100.29
支付的各项税费 28,549,634.82 14,202,221.74
支付其他与经营活动有关的现金 62,294,728.93 19,659,898.85
经营活动现金流出小计 1,372,896,842.66 976,596,168.93
经营活动产生的现金流量净额 107,213,155.40 16,561,580.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 16,330,604.12
取得投资收益收到的现金 5,669,536.22
49
江苏宝利国际投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他长
91,735,376.62 94,616,750.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
10,976,308.95
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00 169,000.00
投资活动现金流入小计 109,381,221.79 111,116,354.12
购建固定资产、无形资产和其他长
3,092,990.62 6,232,526.41
期资产支付的现金
投资支付的现金 9,855,025.24 8,532,442.76
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 400,000.00
投资活动现金流出小计 12,948,015.86 15,164,969.17
投资活动产生的现金流量净额 96,433,205.93 95,951,384.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 487,581,208.76 1,190,362,407.51
收到其他与筹资活动有关的现金 90,002,953.13 54,996,655.35
筹资活动现金流入小计 577,584,161.89 1,245,359,062.86
偿还债务支付的现金 658,448,220.05 985,339,336.78
分配股利、利润或偿付利息支付的
15,976,299.73 22,840,152.19
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 23,708,575.39 254,548,854.63
筹资活动现金流出小计 698,133,095.17 1,262,728,343.60
筹资活动产生的现金流量净额 -120,548,933.28 -17,369,280.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-11,304.76 157,169.36
影响
五、现金及现金等价物净增加额 83,086,123.29 95,300,854.04
加：期初现金及现金等价物余额 235,826,721.03 270,192,821.75
六、期末现金及现金等价物余额 318,912,844.32 365,493,675.79
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 664,227,922.04 610,862,492.07
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 863,669.34 35,379,778.18
经营活动现金流入小计 665,091,591.38 646,242,270.25
购买商品、接受劳务支付的现金 793,392,446.85 742,197,461.30
支付给职工以及为职工支付的现金 9,252,052.19 7,100,415.62
支付的各项税费 709,159.69 1,010,866.84
支付其他与经营活动有关的现金 26,828,419.98 29,671,431.54
经营活动现金流出小计 830,182,078.71 779,980,175.30
经营活动产生的现金流量净额 -165,090,487.33 -133,737,905.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 16,330,604.12
取得投资收益收到的现金 30,205,831.91 10,932,435.79
处置固定资产、无形资产和其他长 221,000.00
50
江苏宝利国际投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00
投资活动现金流入小计 31,426,831.91 27,263,039.91
购建固定资产、无形资产和其他长
1,055,129.85 2,326,542.00
期资产支付的现金
投资支付的现金 11,055,025.24
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 12,110,155.09 2,326,542.00
投资活动产生的现金流量净额 19,316,676.82 24,936,497.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 60,000,000.00 363,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 325,096,637.14 506,226,486.12
筹资活动现金流入小计 385,096,637.14 869,226,486.12
偿还债务支付的现金 148,000,000.00 367,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
4,855,291.71 8,822,875.35
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 15,523,385.02 214,000,100.00
筹资活动现金流出小计 168,378,676.73 590,722,975.35
筹资活动产生的现金流量净额 216,717,960.41 278,503,510.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的
687.00 37,510.82
影响
五、现金及现金等价物净增加额 70,944,836.90 169,739,614.45
加：期初现金及现金等价物余额 22,993,274.05 108,744,519.65
六、期末现金及现金等价物余额 93,938,110.95 278,484,134.10
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
- -
921 35, - 61, 953 933
60, 20,
,60 256 3,2 177 ,95 ,58
一、上年年 820 367
0,0 ,00 60, ,02 2,1 4,2
末余额 ,84 ,91
00. 6.1 042 7.2 44. 30.
5.7 4.2
00 9 .84 2 87 63
0 4
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
51
江苏宝利国际投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
他
- -
921 35, - 61, 953 933
60, 20,
,60 256 3,2 177 ,95 ,58
二、本年期 820 367
0,0 ,00 60, ,02 2,1 4,2
初余额 ,84 ,91
00. 6.1 042 7.2 44. 30.
5.7 4.2
00 9 .84 2 87 63
0 4
三、本期增 15, - - - -
9,7
减变动金额 523 237 5,9 2,5 8,5
93,
（减少以 ,38 ,66 67, 49, 17,
263
“－”号填 5.0 6.1 787 461 248
.85
列） 2 8 .35 .63 .98
- -
9,7 9,5 7,0
237 2,5
（一）综合 93, 55, 06,
,66 49,
收益总额 263 597 136
6.1 461
.85 .67 .04
8 .63
- -
15,
15, 15,
（二）所有 523
523 523
者投入和减 ,38
,38 ,38
少资本 5.0
5.0 5.0
2
2 2
- -
15,
15, 15,
1．所有者 523
523 523
投入的普通 ,38
,38 ,38
股 5.0
5.0 5.0
2
2 2
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
52
江苏宝利国际投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
- -
921 35, 15, - 61, 947 925
51, 22,
,60 256 523 3,4 177 ,98 ,06
四、本期期 027 917
0,0 ,00 ,38 97, ,02 4,3 6,9
末余额 ,58 ,37
00. 6.1 5.0 709 7.2 57. 81.
1.8 5.8
00 9 2 .02 2 52 65
5 7
上年金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
- -
921 35, - 60, 998 981
15, 16,
,60 256 3,2 774 ,63 ,98
一、上年年 763 656
0,0 ,00 29, ,45 8,0 1,2
末余额 ,31 ,79
00. 6.1 126 5.3 20. 29.
4.5 1.7
00 9 .16 3 81 06
5 5
- - -
加：会 35, 35, 35,
计政策变更 998 998 998
.26 .26 .26
前
期差错更正
其
他
二、本年期 921 35, - 60, - 998 - 981
53
江苏宝利国际投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
初余额 ,60 256 3,2 774 15, ,60 16, ,94
0,0 ,00 29, ,45 799 2,0 656 5,2
00. 6.1 126 5.3 ,31 22. ,79 30.
00 9 .16 3 2.8 55 1.7 80
1 5
三、本期增 - - - -
574
减变动金额 2,7 2,2 1,3 3,5
,31
（减少以 79, 05, 40, 46,
7.7
“－”号填 659 341 685 027
5
列） .64 .89 .14 .03
- - - -
574
2,7 2,2 1,3 3,5
（一）综合 ,31
79, 05, 40, 46,
收益总额 7.7
659 341 685 027
5
.64 .89 .14 .03
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
54
江苏宝利国际投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
- -
921 35, - 60, 996 978
18, 17,
,60 256 2,6 774 ,39 ,39
四、本期期 578 997
0,0 ,00 54, ,45 6,6 9,2
末余额 ,97 ,47
00. 6.1 808 5.3 80. 03.
2.4 6.8
00 9 .41 3 66 77
5 9
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,191
921,6 35,25 61,17 173,3
一、上年年 ,410,
00,00 6,006 7,027 77,24
末余额 278.5
0.00 .19 .22 5.12
3
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,191
921,6 35,25 61,17 173,3
二、本年期 ,410,
00,00 6,006 7,027 77,24
初余额 278.5
0.00 .19 .22 5.12
3
三、本期增
- -
减变动金额 15,52
1,361 16,88
（减少以 3,385
,137. 4,522
“－”号填 .02
81 .83
列）
- -
（一）综合
1,361 1,361
收益总额
,137. ,137.
55
江苏宝利国际投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
81 81
-
（二）所有 15,52
15,52
者投入和减 3,385
3,385
少资本 .02
.02
-
1．所有者 15,52
15,52
投入的普通 3,385
3,385
股 .02
.02
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
56
江苏宝利国际投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
1,174
921,6 35,25 15,52 61,17 172,0
四、本期期 ,525,
00,00 6,006 3,385 7,027 16,10
末余额 755.7
0.00 .19 .02 .22 7.31
0
上期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,187
921,6 35,25 60,77 169,7
一、上年年 ,384,
00,00 6,006 4,455 54,09
末余额 559.5
0.00 .19 .33 8.07
9
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,187
921,6 35,25 60,77 169,7
二、本年期 ,384,
00,00 6,006 4,455 54,09
初余额 559.5
0.00 .19 .33 8.07
9
三、本期增
减变动金额 4,965 4,965
（减少以 ,916. ,916.
“－”号填 87 87
列）
4,965 4,965
（一）综合
,916. ,916.
收益总额
87 87
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
57
江苏宝利国际投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,192
921,6 35,25 60,77 174,7
四、本期期 ,350,
00,00 6,006 4,455 20,01
末余额 476.4
0.00 .19 .33 4.94
6
三、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
江苏宝利国际投资股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”）是由江阴市宝利沥青有限公司
整体变更设立的股份有限公司（变更设立时名称为江苏宝利沥青股份有限公司，后变更为江苏宝利国际
投资股份有限公司），设立时注册资本、实收资本（股本）为 5,000 万元，于 2007 年 7 月在江苏省无
锡工商行政管理局注册登记。
经中国证券监督管理委员会“证监许可(2010）1334 号”文核准，本公司于 2010 年 10 月向社会公
众公开发行人民币普通股（A 股）2,000 万股，并于 2010 年 10 月 26 日在深圳证券交易所创业板上市交
易，股票简称：宝利沥青（后变更为宝利国际），股票代码：300135。
58
江苏宝利国际投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
历经多次转增股本及送红股后，截止 2023 年 12 月 31 日，本公司累计发行股份总数 92,160 万股，
注册资本人民币 92,160 万元。
本公司注册地：江苏省江阴市云亭街道澄杨路 502 号。
本公司法定代表人：周文彬。
本公司控股股东、实际控制人：周德洪、周秀凤夫妇。
公司业务性质和主要经营活动
主要经营范围：许可项目：货物进出口；技术进出口；进出口代理（依法须经批准的项目，经相关
部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：非金属矿物制品制造；非金
属矿及制品销售；石油制品销售（不含危险化学品）；以自有资金从事投资活动；信息咨询服务（不含
许可类信息咨询服务）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；航空运输
设备销售；民用航空材料销售；机械设备销售；机械设备租赁；普通货物仓储服务（不含危险化学品等
需许可审批的项目）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
本公司主要业务：通用型改性沥青、高强度结构沥青料、高铁专用乳化沥青、废橡塑改性沥青等专
业沥青产品的生产销售；直升机及航材的销售业务；BT 项目投资业务。
本公司属于其他制造业。
（二）合并财务报表范围
本公司本期纳入合并范围的子公司共 15 户，详见本附注十、在其他主体中的权益。本期纳入合并
财务报表范围的主体较上期相比，减少 3 户：江苏宝利油品有限公司、宝利俄罗斯投资有限公司均于
2024 年 1 月完成注销，江苏华宇通用航空有限公司全部股权于 2024 年 6 月完成转让；合并范围变更主
体的具体信息详见附注九、合并范围的变更。
（三）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2024 年 8 月 26 日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业
会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进
行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》（2023 年修订）的规定，编制财务报表。
59
江苏宝利国际投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2、持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事
项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、
经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为
一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境
中的货币确定美元、卢布为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收账款 公司将单项计提金额金额超过 500 万元的认定为重要。
重要的应收款项核销 公司将单项核销金额超过 300 万元的认定为重要。
公司将单项账龄超过 1 年的预付款项金额超过 500 万元的
重要的账龄超过 1 年的预付款项
认定为重要。
重要的其他应收款核销 公司将单项核销金额超过 300 万元的认定为重要。
重要的在建工程项目 公司将单项在建工程金额超过 1,000 万元的认定为重要。
公司将单项账龄超过 1 年的应付账款金额超过 500 万元的
重要的账龄超过 1 年的应付款项
认定为重要。
公司将单项账龄超过 1 年的预收款项金额超过 500 万元的
重要的账龄超过 1 年的预收款项
认定为重要。
公司将单项账龄超过 1 年的合同负债金额超过 500 万元的
重要的账龄超过 1 年的合同负债
认定为重要。
60
江苏宝利国际投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
公司将单项账龄超过 1 年的其他应付款金额超过 500 万元
重要的账龄超过 1 年的其他应付款
的认定为重要。
重要的投资活动现金流量 公司将超过 2,000 万元的认定为重要。
公司将单个子公司的资产总额占合并资产总额的 3%以上且
重要的非全资子公司
金额超过 1 亿元的认定为重要。
重要的承诺事项 公司将质押及抵押资产、开立保函等事项认定为重要。
重要的或有事项 公司将极大可能产生或有义务的事项认定为重要。
公司将诉讼期后判决、期后注销子公司、期后回购股份等
重要的资产负债表日后事项
事项认定为重要。
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多
次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购
被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的
差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前
的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具
确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投
资时转入当期损益。
（3）非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制
权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
61
江苏宝利国际投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值
与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，
以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投
资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融
工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的
初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值
变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（4）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当
期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通
过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。
在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立
目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础
上评估是否控制该结构化主体。
（2）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）
均纳入合并财务报表。
62
江苏宝利国际投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（3）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制
合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，
按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采
用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间
进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合
并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本
公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所
有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的
当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的
商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整
1） 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开
始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之
日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；
将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
63
江苏宝利国际投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的
股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合
收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购
买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收
益除外。
2） 处置子公司或业务
A、一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入
合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收
益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B、分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的
条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会
计处理：
a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
d）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不
丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置
子公司一般处理方法进行会计处理。
C、购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或
合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资
本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
D、不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中
的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期
限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四
个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计
入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账
本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币
金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综
合收益。
（2）外币财务报表的折算
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资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的平均汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表
折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营
权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于
少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营
相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期
间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面
余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条
款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损
失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加
上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣
除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三
类：
以摊余成本计量的金融资产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据
未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类
别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受
影响的相关金融资产进行重分类。
1)分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以
摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计
量的应收票据、应收账款、其他应收款、等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或
终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以
实际利率计算确定利息收入：
①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成
本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后
续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信
用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收
入。
2)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
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金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本
公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当
期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的
累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金
融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的
非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
3)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具
投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金
额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下
列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得
该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，
且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为
有效套期工具的衍生工具除外）。
4)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
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本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类
金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融
资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。
如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类
金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（2）金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和
权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初
始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套
期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
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1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或
回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模
式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，
所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
①能够消除或显著减少会计错配。
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和
金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值
变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的
公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自
身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率
法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
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③不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款
承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行
方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊
销额后的余额孰高进行计量。
（3）金融资产和金融负债的终止确认
1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负
债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确
认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体
公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情
形处理：
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1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留
的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条 1）、2）之外的其他情
形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
①未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认
为资产或负债。
②保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相
应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或
报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金
融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部
分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分在终止确认日的账面价值。
②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
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金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在
针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因
承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报
价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负
债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在
当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负
债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可
观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（6）金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不
属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续
涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同，以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认
损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差
额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金
融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
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对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预
期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金
额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始
确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产
负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失
准备、确认预期信用损失及其变动：
1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具
未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按
照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计
算利息收入。
3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具
整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，
不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，
但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当
期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成
的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风
险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财
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务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始
确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将
降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用
风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量
义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行
其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信
用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
① 发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让
步；
④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
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⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、
当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包
括：金融工具类型、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具
的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的
现值。
③对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款
额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
④对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该
金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无
偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
4）减记金融资产
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当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面
余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
（7）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相
互抵销后的净额在资产负债表内列示：
1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10.（6）金融资产减
值。
对于应收票据，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形
成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司对存在客观证据表明将无法按原有条款收回的应收票据单独确定其信用损失；当在单项工具
层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信
用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
银行承兑汇票组合 承兑机构
期计量坏账准备
参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预
商业承兑汇票组合 承兑机构 期，编制应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失。
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10.（6）金融资产减
值。
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对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司对存在客观证据表明将无法按原有条款收回的应收账款单独确定其信用损失；当在单项工具
层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用
损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
本公司以应收款项与交易对方关系为信用风险
政府款项 及对未来经济状况的预测，计算预期信用
特征划分组合
损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
本公司以应收款项与交易对方关系为信用风险
存在担保的销售货款 及对未来经济状况的预测，计算预期信用
特征划分组合
损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
本公司以未逾期应收款项为信用风险特征划分
未逾期销售货款 及对未来经济状况的预测，计算预期信用
组合
损失。
本公司根据以往的历史经验对逾期应收款项计 参考历史信用损失经验，结合当前状况以
逾期销售货款 提比例作出最佳估计，参考应收款项的逾期账 及对未来经济状况的预测，计算预期信用
龄进行信用风险组合分类 损失。
13、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期
限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他
债权投资。其相关会计政策参见本附注五/10.金融工具。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10.（6）金融资产
减值。
15、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确
认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独
列示。
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本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10.（6）金融资产减
值。
16、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或
提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品（库存商品）等。
（2）存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加
权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存
商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营
过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费
后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格
为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价
格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货
跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内
转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
采用一次转销法。
17、持有待售资产
（1）划分为持有待售确认标准
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本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确
定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、
时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
（2）持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售
费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待
售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用
公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具
相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
18、长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10.（6）金融资产
减值。
本公司在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基
础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
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组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况
本公司以应收款项与交易对方关系为信用风险
政府 BT 项目 以及对未来经济状况的预测，计算预期
特征划分组合
信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状况
本公司以应收款项与交易对方关系为信用风险
融资租赁项目 以及对未来经济状况的预测，计算预期
特征划分组合
信用损失。
19、长期股权投资
（1）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见附注五/6.同一控制下和非同一控制下企业合
并的会计处理方法。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行
或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据
表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追
加或收回投资调整长期股权投资的成本。
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除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照
享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、
共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价
值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不
调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实
现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的
账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照
投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，
减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资
的账面价值后，恢复确认投资收益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
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1)公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行
会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控
制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在
追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外
收入。
2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行
会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
3)权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的
公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
4)成本法转权益法
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本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置
后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整。
5)成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置
后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入
当期损益。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算
的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应
比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交
易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财
务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加
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重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投
资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢
价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资
收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收
益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子
公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面
价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动
决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，
该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该
单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有
权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，
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判断对被投资单位具有重大影响：1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；2）参与被投
资单位财务和经营政策制定过程；3）与被投资单位之间发生重要交易；4）向被投资单位派出管理人员；
5）向被投资单位提供关键技术资料。
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建
筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为
投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费
和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状
态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地
使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）
房屋建筑物 20 5 4.75
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无
形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资
产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项
投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。
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21、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
铁路设施 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
运输设备 年限平均法 5-20 5 4.75-19.00
电子设备及其他 年限平均法 5 5 19.00
（3）固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前
所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公
允的按公允价值入账。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买
价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用
期间内计入当期损益。
（4）固定资产后续计量及处置
1)固定资产折旧
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固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资
产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使
用的固定资产不计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累
计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，
对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调
整。
2)固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认
条件的，在发生时计入当期损益。
3)固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资
产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
22、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
（1）在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发
生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应
分摊的间接费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
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在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根
据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计
提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧
额。
23、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用
停止资本化。
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购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资
产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则
借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产
的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得
的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算
确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每
期利息金额。
24、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件、
专利权等。
1）无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的
其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本
以购买价款的现值为基础确定。
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债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将
重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入
资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同
一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开
发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到
预定用途前所发生的其他直接费用。
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2）无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
A、 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无
形资产预计寿命及依据如下：
预
项目 计使用 依据
寿命
土地使 50
土地出让年限
用权 年
软件 5年 受益年限
10
专利权 受益年限
年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
B、使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果
期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。
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（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出
新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在
以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到
预定用途之日起转为无形资产。
25、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产
组为基础确定资产组的可收回金额。
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资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资
产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使
用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值
测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或
资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者
资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，
如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
26、长期待摊费用
（1）摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
（2）摊销年限
类别 摊销年 依据
限
租用房屋装修费 5年 受益期限
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零星工程改造费 5年 受益期限
直升机及发动 5-10 年 受益期限
机、四大部件大修理
费用
27、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
28、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职
工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负
债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种
形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失
业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁
减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退
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福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时
计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、
经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退
休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司
比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日
期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精
算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金
额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日
使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计
入当期损益或相关资产成本。
29、预计负债
(1)预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
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本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数
按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可
能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及
多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
30、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的
不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以
下因素：1）期权的行权价格；2）期权的有效期；3）标的股份的现行价格；4）股价预计波动率；5）
股份的预计股利；6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行
权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条
件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据
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等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正
预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
（4）会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按
照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业
绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按
照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不
再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价
值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加
负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内
的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当
期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负
债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩
余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
31、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本公司的收入主要来源于沥青、飞机及器材销售收入、森林护航服务收入和政府 BT（建设-移交）
项目业务收入。
（1）收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约
义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
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本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约
义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约
义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司
履约所带来的经济利益；2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；3)本公司履约过程中所产出的
商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，
本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进
度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义
务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按
照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（2）收入确认的具体方法
本公司产品销售分为商品销售收入（沥青、飞机及器材等）、森林护航服务收入和政府 BT（建设-
移交）项目业务收入，在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入，收入确认的具体判断标准为：
1）商品销售收入（沥青、飞机及器材等）
本公司在将产品实际交付给客户，并经客户验收时确认收入的实现。
2）森林护航服务收入
本公司根据合同约定，获取提供森林护航、应急救援服务结算单确认收入的实现。
3）政府 BT（建设-移交）项目业务收入
政府 BT 业务经营方式为“建设-移交”，即政府或代理公司与 BT 业务承接方签订市政工程项目 BT 投
资建设合同书，并授权 BT 业务承接方代理其实施投融资并进行市政工程建设，工程完工后移交政府，
政府根据回购协议在规定的期限内支付回购资金和资金回报。
本公司在政府 BT 业务中承担融资职能，按建造过程中支付的工程价款并考虑合同规定的投资回报，
将回购款确认为长期应收款，并将回购款与支付的工程价款之间的差额，确认为未实现融资收益，在回
购期内分摊投资收益。其中，长期应收款采用摊余成本计量并按期确认利息收入，实际利率在长期应收
款存续期间内一般保持不变。
（3）特定交易的收入处理原则
1）附有销售退回条款的合同
在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预
期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。
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销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减
损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。
2）附有质量保证条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供
额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事
项的会计准则规定进行会计处理。
3）附有客户额外购买选择权的销售合同
公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交
易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，
确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选
择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。
4）向客户授予知识产权许可的合同
评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段
内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权
使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约
义务。
5）售后回购
A、因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控
制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，
按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客
户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行
使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。
B、应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交
易或融资交易，按照本条 1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
32、合同成本
（1）合同履约成本
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本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列
条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似
费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
（2）合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本
是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入
当期损益。
（3）合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履
行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
（4）合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对
价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值
损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，
转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该资产在转回日的账面价值。
33、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助
对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与
收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的确认
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对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按
应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补
助，直接计入当期损益。
（3）会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。
通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
项目 核算内容
采用总额法核算的 所有政府补助业务
政府补助类别
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府
补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相
关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时
直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补
助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利
率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相
关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直
接计入当期损益。
34、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计
算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
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本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应
纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中
因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：1）该交易不是企业合并；2）交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所
得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并
且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，
涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
35、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产
和租赁负债。
1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资
产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期
内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
项目 采用简化处理的租赁资产类别
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短期租赁 租赁期限短于 12 个月的租赁
低价值资产租赁 租赁资产价值低于 10 万元的租赁
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有
权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租
赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相
比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利
率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额；
③合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
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江苏宝利国际投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
④租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择
权需支付的款项；
⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保
余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投
资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租
金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进
行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发
生时计入当期损益。
36、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分
的组成部分确认为终止经营组成部分：
1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划
的一部分。
3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
（2 ）套期会计
本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。
1）对于同时满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理
①套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成。
②在套期开始时，本公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和从事套期
的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。
③套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件的，认定套期关系符合套期有效性要求：
105
江苏宝利国际投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
①被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面
临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。
②被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
③套期关系的套期比率，等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数
量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套
期会计目标不一致的会计结果。
2）公允价值套期会计处理
①套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计
入其他综合收益。
②被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的
已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价
值计量，不需要调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权
益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价
值已经按公允价值计量，不需要调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起
的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承
诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价
值累计变动额。
③被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账面价值所作的
调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。该摊销可以自调整日开始，但不
晚于对被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，则按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊
销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
3）现金流量套期会计处理
①套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收
益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：
A、套期工具自套期开始的累计利得或损失；
106
江苏宝利国际投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
B、被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。每期计入其他综合收益的现金
流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。
②套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或
损失），计入当期损益。
③现金流量套期储备的金额，按照下列规定处理：
A、被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者
非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，则将原在其他综
合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
B、对于不属于前一条涉及的现金流量套期，在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原
在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
C、如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在
未来会计期间不能弥补的，则在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入
当期损益。
4）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套期，本公
司按照类似于现金流量套期会计的规定处理:
①套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益。
全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出，计入
当期损益。
②套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。
5）终止运用套期会计
对于发生下列情形之一的，则终止运用套期会计：
①因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。
②套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
③被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价
值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。
④套期关系不再满足本准则所规定的运用套期会计方法的其他条件。在适用套期关系再平衡的情
况下，企业应当首先考虑套期关系再平衡，然后评估套期关系是否满足本准则所规定的运用套期会计方
法的条件。
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终止套期会计可能会影响套期关系的整体或其中一部分，在仅影响其中一部分时，剩余未受影响
的部分仍适用套期会计。
6）信用风险敞口的公允价值选择
当使用以公允价值计量且其变动计入当期损益的信用衍生工具管理金融工具（或其组成部分）的
信用风险敞口时，可以在该金融工具（或其组成部分）初始确认时、后续计量中或尚未确认时，将其指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具，并同时作出书面记录，但应同时满足下列条件：
①金融工具信用风险敞口的主体（如借款人或贷款承诺持有人）与信用衍生工具涉及的主体相一
致；
②金融工具的偿付级次与根据信用衍生工具条款须交付的工具的偿付级次相一致。
（3）回购公司股份
1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回
股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资
本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积
（股本溢价）。
2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的
部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。
37、重要会计政策和会计估计变更
（1 ） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2 ） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3 ） 2024 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
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按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除
增值税 13%、9%、6%、5%、3%
当期允许抵扣的进项税额后（简易征
收除外），差额部分为应交增值税
城市维护建设税 应纳增值税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、17%、20%
教育费附加 应纳增值税额 5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
江苏宝利国际投资股份有限公司 25%
陕西宝利沥青有限公司 25%
湖南宝利沥青有限公司 25%
新疆宝利沥青有限公司 25%
四川宝利沥青有限公司 25%
西藏宝利沥青有限公司 15%
江苏宝利建设发展有限公司 25%
宝利控股（新加坡）私人有限公司 17%
江阴市宝利沥青新材料有限公司 25%
江苏宝利航空装备投资有限公司 25%
上海成翼融资租赁有限公司 25%
江苏宝利沥青有限公司 20%
德清成翼航空工程技术有限公司 25%
宁波宝利乐泰贸易有限公司 25%
江苏宝利路面材料技术有限公司 20%
上海宝利乐泰企业管理有限公司 20%
2、税收优惠
（1）西部大开发战略企业所得税优惠政策
根据财政部、税务总局、国家发展改革委 2020 年第 23 号《关于延续西部大开发企业所得税政策的
公告》和藏政发【2021】9 号《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定的
通知》，本公司之子公司西藏宝利沥青有限公司从事《西藏自治区鼓励类产业目录》内产业，且主营业
务收入占企业收入总额超过 60%，本期执行 15%的企业所得税优惠税率。
（2）小型微利企业所得税优惠政策
根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税
〔2023〕12 号）规定：对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，
延续执行至 2027 年 12 月 31 日。本公司之子公司江苏宝利沥青有限公司、江苏宝利路面材料技术有限
公司和上海宝利乐泰企业管理有限公司符合小型微利企业，本期享受小型微利企业税收优惠。
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3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 76,040.11 1,716,940.69
银行存款 280,173,053.35 204,329,564.89
其他货币资金 64,801,918.69 57,830,633.05
合计 345,051,012.15 263,877,138.63
其中：存放在境外的款项总额 62,501.32 63,242.14
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 15,000,000.00 15,000,000.00
保函保证金 720,000.00 6,160,000.00
被冻结的银行存款 1,329,511.69 3,170,613.49
期权合同保证金 793,407.71 3,060,544.11
期货合同保证金 8,104,040.10 659,260.00
合计 25,946,959.50 28,050,417.60
2、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
期货合约 1,084,920.00
期权合约 73,399.34 164,353.46
合计 1,158,319.34 164,353.46
其他说明：
3、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 246,102,700.54 402,981,440.47
1至2年 20,171,529.67 37,838,574.35
2至3年 24,545,285.33 33,663,473.41
3 年以上 108,587,004.27 117,152,339.19
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3至4年 21,153,125.20 20,604,385.92
4至5年 9,852,029.75 8,521,532.79
5 年以上 77,581,849.32 88,026,420.48
合计 399,406,519.81 591,635,827.42
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
121,999 121,999 133,528 133,528
账准备 30.55% 100.00% 22.57% 100.00%
,878.81 ,878.81 ,422.44 ,422.44
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
277,406 28,882, 248,524 458,107 25,947, 432,159
账准备 69.45% 10.41% 77.43% 5.66%
,641.00 095.17 ,545.83 ,404.98 635.79 ,769.19
的应收
账款
其
中：
政府款 27,346, 27,346,
4.62%
项 910.32 910.32
未逾期
68,534, 342,674 68,192, 221,944 1,109,7 220,834
销售货 17.16% 0.50% 37.51% 0.50%
853.84 .28 179.56 ,060.56 20.31 ,340.25
款
逾期销 208,871 28,539, 180,332 208,816 24,837, 183,978
52.30% 13.66% 35.29% 11.89%
售货款 ,787.16 420.89 ,366.27 ,434.10 915.48 ,518.62
399,406 150,881 248,524 591,635 159,476 432,159
合计 100.00% 100.00%
,519.81 ,973.98 ,545.83 ,827.42 ,058.23 ,769.19
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
蛟龙通用航空 20,361,457.0 20,361,457.0 19,561,457.0 19,561,457.0 诉讼或预计无
100.00%
有限公司 3 3 3 3 法收回
黄山安达尔塑 15,014,381.4 15,014,381.4 15,004,381.4 15,004,381.4 诉讼或预计无
100.00%
业有限公司 6 6 6 6 法收回
西藏中筑路桥 12,140,059.5 12,140,059.5 12,140,059.5 12,140,059.5 诉讼或预计无
100.00%
设备有限公司 6 6 6 6 法收回
甘肃祥顺源科
10,880,219.1 10,880,219.1 诉讼或预计无
技石化有限公 8,380,219.10 8,380,219.10 100.00%
0 0 法收回
司
江阴市港业建
诉讼或预计无
筑工程有限公 8,855,682.80 8,855,682.80 8,855,682.80 8,855,682.80 100.00%
法收回
司
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江苏宝利国际投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
成都顺成兴路 诉讼或预计无
6,220,166.90 6,220,166.90 6,220,166.90 6,220,166.90 100.00%
贸易有限公司 法收回
陕西腾达迅商 诉讼或预计无
5,533,437.69 5,533,437.69 5,533,437.69 5,533,437.69 100.00%
贸有限公司 法收回
重庆神龙通用 诉讼或预计无
5,533,300.00 5,533,300.00 5,533,300.00 5,533,300.00 100.00%
航空有限公司 法收回
48,989,717.9 48,989,717.9 40,771,174.2 40,771,174.2 诉讼或预计无
其他客户 100.00%
0 0 7 7 法收回
133,528,422. 133,528,422. 121,999,878. 121,999,878.
合计
44 44 81 81
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
未逾期销售货款组合 68,534,853.84 342,674.28 0.50%
逾期销售货款组合 208,871,787.16 28,539,420.89 13.66%
其中：0-3 个月 28,552,279.22 285,522.80 1.00%
4-6 个月 105,230,863.41 5,261,543.19 5.00%
7-12 个月 43,297,978.07 4,329,797.82 10.00%
1－2 年 12,200,534.69 1,830,080.20 15.00%
2－3 年 3,885,855.96 1,165,756.79 30.00%
3－4 年 75,111.45 37,555.73 50.00%
4－5 年
5 年以上 15,629,164.36 15,629,164.36 100.00%
合计 277,406,641.00 28,882,095.17
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
133,528,422. 121,999,878.
准备的应收账 6,098,203.63 5,430,340.00
44 81
款
按组合计提坏
25,947,635.7 28,882,095.1
账准备的应收 3,306,958.35 372,498.97
9 7
账款
159,476,058. 150,881,973.
合计 3,306,958.35 6,098,203.63 5,802,838.97
23 98
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
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说明：其他中江苏华宇处置减少坏账准备金额 3,780,146.97 元，债务重组减少坏账准备金额 2,022,692.00 元。
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
安徽力聚置业有
40,933,404.40 40,933,404.40 10.25% 1,851,068.22
限公司
甘肃喜易达物资
39,438,797.89 39,438,797.89 9.87% 1,557,994.71
有限公司
浙江交通资源投
28,859,136.35 28,859,136.35 7.23% 493,508.08
资集团有限公司
中铁三局集团第
25,087,742.60 25,087,742.60 6.28% 2,107,845.29
五工程有限公司
蛟龙通用航空有
19,561,457.03 19,561,457.03 4.90% 19,561,457.03
限公司
合计 153,880,538.27 153,880,538.27 38.53% 25,571,873.33
4、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 17,768,472.54
合计 17,768,472.54
5、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 14,711,975.06 36,888,207.37
合计 14,711,975.06 36,888,207.37
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合同欺诈款 20,604,165.49 45,100,000.00
保证金及押金 12,870,418.70 12,448,482.70
股权转让款 1,250,000.00 1,250,000.00
代垫款项 443,073.50 443,073.50
其他款项 32,074,990.45 32,848,271.02
合计 67,242,648.14 92,089,827.22
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2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 12,994,640.87 10,845,855.14
1至2年 7,200,115.03 7,295,484.73
2至3年 200,915.70 137,712.76
3 年以上 46,846,976.54 73,810,774.59
3至4年 11,989,347.05 12,168,527.15
4至5年 13,014.00 1,863,224.44
5 年以上 34,844,615.49 59,779,023.00
合计 67,242,648.14 92,089,827.22
3） 按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额 197,037.14 7,775,090.08 47,229,492.63 55,201,619.85
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 137,970.93 44,958.00 182,928.93
本期转回 2,390.00 1,579,202.61 1,581,592.61
其他变动 -3,626.20 -68,656.89 -1,200,000.00 -1,272,283.09
2024 年 6 月 30 日余 191,020.94 7,844,404.12 44,495,248.02 52,530,673.08
114
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额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
说明：其他变动中江苏华宇处置减少坏账准备金额 1,272,283.09 元。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
无锡中磊环保工 合同欺诈款、其 1 年以内、5 年以
20,604,165.49 30.64% 20,604,165.49
程技术有限公司 他款项 上
LIMITEDLIABILIT
YCOMPANYTECHPRO 其他款项 10,927,357.99 3-4 年 16.25% 10,927,357.99
MSERVICE
皖江金融租赁股
保证金及押金 8,500,000.00 1 年以内 12.64%
份有限公司
山东金石沥青股
其他款项 5,651,436.00 3-4 年、5 年以上 8.40% 5,651,436.00
份有限公司
广饶县环兴化工
其他款项 4,928,212.03 1-2 年 7.33% 4,928,212.03
开发有限公司
合计 50,611,171.51 75.26% 42,111,171.51
6、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 128,411,231.40 99.48% 229,078,047.57 99.63%
1至2年 63,980.83 0.05% 94,098.63 0.04%
2至3年 6,963.20 0.01% 143,015.66 0.06%
3 年以上 596,254.40 0.46% 622,684.06 0.27%
合计 129,078,429.83 229,937,845.92
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例 预付款时间 未结算原因
星光能源（中国）有限公司 28,660,066.43 22.20% 1 年以内 尚未提货
中国石化炼油销售有限公司 16,733,147.97 12.96% 1 年以内 尚未提货
JSCPMZVOSKHOD 12,128,824.02 9.40% 1 年以内 尚未提货
115
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AVIAREMONTNOYE PREDPRIYATIE 9,952,320.00 7.71% 1 年以内 尚未提货
JOINTSTOCKCOMPANYRUSSIANHELICOPTERS 9,844,921.07 7.63% 1 年以内 尚未提货
合计 77,319,279.49 59.90%
其他说明：
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
214,611,405. 207,096,140. 111,557,896. 106,613,858.
原材料 7,515,265.56 4,944,037.15
69 13 06 91
47,726,469.7 46,816,323.2 111,529,709. 111,182,874.
库存商品 910,146.58 346,835.65
8 0 89 24
262,337,875. 253,912,463. 223,087,605. 217,796,733.
合计 8,425,412.14 5,290,872.80
47 33 95 15
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,944,037.15 2,712,346.78 141,118.37 7,515,265.56
库存商品 346,835.65 625,264.74 61,953.81 910,146.58
合计 5,290,872.80 3,337,611.52 203,072.18 8,425,412.14
按组合计提存货跌价准备
单位：元
期末 期初
组合名称 跌价准备计提 跌价准备计提
期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备
比例 比例
按组合计提存货跌价准备的计提标准
8、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 5,299,356.00 5,299,356.00
116
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合计 5,299,356.00 5,299,356.00
9、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待认证及留抵增值税 37,808,757.27 45,213,919.52
预缴所得税 12,290,879.42 12,015,749.14
保理投资 3,105,714.96 3,105,714.96
减：保理投资减值准备 -1,472,514.96 -1,472,514.96
合计 51,732,836.69 58,862,868.66
其他说明：
10、其他权益工具投资
单位：元
指定为以
公允价值
本期计入 本期计入 本期末累 本期末累
本期确认 计量且其
其他综合 其他综合 计计入其 计计入其
项目名称 期初余额 的股利收 期末余额 变动计入
收益的利 收益的损 他综合收 他综合收
入 其他综合
得 失 益的利得 益的损失
收益的原
因
权益工具 3,138,113 3,138,113
投资 .21 .21
3,138,113 3,138,113
合计
.21 .21
本期存在终止确认
单位：元
项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
11、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
20,000,000 14,700,644 5,299,356. 20,000,000 14,700,644 5,299,356.
融资租赁款
.00 .00 00 .00 .00 00
117
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政府 BT 项 134,999,04 134,999,04 134,849,04 134,849,04
目 2.55 2.55 2.55 2.55
- - - -
减：未实现
39,848,614 39,848,614 39,848,614 39,848,614
融资收益
.00 .00 .00 .00
其中：一年 - - - - - -
内到期的长 115,150,42 109,851,07 5,299,356. 115,000,42 109,701,07 5,299,356.
期应收款 8.55 2.55 00 8.55 2.55 00
长期应收款
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
报表列示
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
14,700,644.0 14,700,644.0
融资租赁款
0 0
95,000,428.5 95,150,428.5
政府 BT 项目 150,000.00
5 5
109,701,072. 109,851,072.
合计 150,000.00
55 55
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（3）计提预期信用损失较大的长期应收款
期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
吉林市城市建设控股集团有限公司 85,353,181.700 85,353,181.700 100.000 预计无法收回
江苏山水环境建设集团吉林市市政工程有限公司 9,797,246.850 9,797,246.850 100.000 预计无法收回
黄山安达尔塑业有限公司 20,000,000.000 14,700,644.000 73.500 预计无法全部收回
合计 115,150,428.550 109,851,072.550
12、投资性房地产
（1 ） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 36,823,628.61 36,823,628.61
118
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2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 36,823,628.61 36,823,628.61
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 18,343,625.51 18,343,625.51
2.本期增加金额 746,306.94 746,306.94
（1）计提或
746,306.94 746,306.94
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 19,089,932.45 19,089,932.45
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 17,733,696.16 17,733,696.16
2.期初账面价值 18,480,003.10 18,480,003.10
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
119
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公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
13、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 333,786,315.00 325,569,615.48
合计 333,786,315.00 325,569,615.48
（1） 固定资产情况
单位：元
电子设备及其
项目 房屋及建筑物 铁路设施 机器设备 运输设备 合计
他
一、账面原
值：
1.期初余 153,836,717. 21,821,021.9 322,037,398. 233,992,090. 22,395,317.1 754,082,545.
额 64 3 83 24 7 81
2.本期增 25,401,860.0 25,864,846.5
0.00 285,603.89 154,800.00 22,582.65
加金额 0 4
（1
0.00 285,603.89 154,800.00 22,582.65 462,986.54
）购置
（2
）在建工程转 0.00
入
（3
）企业合并增 0.00
加
（4） 25,401,860.0 25,401,860.0
房产抵债 0 0
3.本期减
0.00 0.00 176,651.10 5,107,578.57 1,456,521.55 6,740,751.22
少金额
（1
0.00 0.00 105,624.55 4,756,861.39 21,746.14 4,884,232.08
）处置或报废
（2）
江苏华宇处置 71,026.55 350,717.18 1,434,775.41 1,856,519.14
转出
4.期末余 179,238,577. 21,821,021.9 322,146,351. 229,039,311. 20,961,378.2 773,206,641.
额 64 3 62 67 7 13
二、累计折旧
1.期初余 81,822,574.3 240,727,734. 80,920,738.9 16,004,195.5 427,512,858.
8,037,615.21
额 4 30 2 8 35
2.本期增 17,099,424.9
4,048,720.26 528,848.16 6,083,710.24 5,805,646.28 632,500.00
加金额 4
（1 17,099,424.9
4,048,720.26 528,848.16 6,083,710.24 5,805,646.28 632,500.00
）计提 4
3.本期减 0.00 0.00 310,572.12 4,473,652.07 1,407,804.95 6,192,029.14
120
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少金额
（1
0.00 0.00 278,028.32 4,197,243.37 18,952.44 4,494,224.13
）处置或报废
（2）
江苏华宇处置 32,543.80 276,408.70 1,388,852.51 1,697,805.01
转出
4.期末余 85,871,294.6 246,500,872. 82,252,733.1 15,228,890.6 438,420,254.
8,566,463.37
额 0 42 3 3 15
三、减值准备
1.期初余
1,000,071.98 1,000,071.98
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置或报废
4.期末余
1,000,071.98 1,000,071.98
额
四、账面价值
1.期末账 93,367,283.0 13,254,558.5 74,645,407.2 146,786,578. 333,786,315.
5,732,487.64
面价值 4 6 2 54 00
2.期初账 72,014,143.3 13,783,406.7 80,309,592.5 153,071,351. 325,569,615.
6,391,121.59
面价值 0 2 5 32 48
（2） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
运输设备 141,531,293.13
14、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 2,895,641.41 3,250,212.93
合计 2,895,641.41 3,250,212.93
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
零星项目 2,895,641.41 2,895,641.41 3,250,212.93 3,250,212.93
121
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合计 2,895,641.41 2,895,641.41 3,250,212.93 3,250,212.93
（2） 在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
15、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 5,021,968.36 5,021,968.36
2.本期增加金额
3.本期减少金额 671,892.29 671,892.29
（1）江苏华宇处置转出 671,892.29 671,892.29
4.期末余额 4,350,076.07 4,350,076.07
二、累计折旧
1.期初余额 144,804.72 144,804.72
2.本期增加金额 1,562,005.07 1,562,005.07
（1）计提 1,562,005.07 1,562,005.07
3.本期减少金额 256,784.45 256,784.45
（1）处置 0.00
（2）江苏华宇处置转出 256,784.45 256,784.45
4.期末余额 1,450,025.34 1,450,025.34
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,900,050.73 2,900,050.73
2.期初账面价值 4,877,163.64 4,877,163.64
16、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
122
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项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 99,632,994.55 150,000.00 6,269,263.37 106,052,257.92
2.本期增加
0.00 0.00 0.00 26,603.45 26,603.45
金额
（1）购
26,603.45 26,603.45
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
157,281.55 157,281.55
金额
（1）处
0.00
置
（2）江
157,281.55 157,281.55
苏华宇处置转出
4.期末余额 99,632,994.55 150,000.00 6,138,585.27 105,921,579.82
二、累计摊销
1.期初余额 23,623,544.53 150,000.00 2,796,079.25 26,569,623.78
2.本期增加
1,028,100.42 0.00 248,803.59 1,276,904.01
金额
（1）计
1,028,100.42 248,803.59 1,276,904.01
提
3.本期减少
51,114.57 51,114.57
金额
（1）处
置
（2）江
51,114.57 51,114.57
苏华宇处置转出
4.期末余额 24,651,644.95 150,000.00 0.00 2,993,768.27 27,795,413.22
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面 74,981,349.60 0.00 0.00 3,144,817.00 78,126,166.60
123
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价值
2.期初账面
76,009,450.02 0.00 0.00 3,473,184.12 79,482,634.14
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
17、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
零星工程改造费 2,358,355.80 319,449.54 448,357.77 2,229,447.57
直升机及发动
机、四大部件大 6,775,316.51 641,693.54 6,133,622.97
修理费用
合计 9,133,672.31 319,449.54 1,090,051.31 0.00 8,363,070.54
其他说明
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 195,228,692.68 43,059,461.90 207,030,040.67 42,771,104.60
内部交易未实现利润 14,781,745.49 3,667,608.99 31,080,346.49 7,601,622.66
可抵扣亏损 91,061,966.81 13,659,295.02 91,061,966.81 13,659,295.02
租赁负债 2,644,087.65 528,817.53 4,596,136.90 944,598.45
公允价值变动 105,080.00 26,270.00 12,842.96 1,926.44
合计 303,821,572.63 60,941,453.44 333,781,333.83 64,978,547.17
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产折旧差异 1,546,093.33 386,523.33 6,755,253.08 1,688,813.27
短期借款 5,510,966.12 1,377,741.53 4,643,954.83 1,160,988.71
使用权资产 2,900,050.73 580,010.15 4,571,487.99 938,436.22
公允价值变动 1,158,319.34 289,579.84
合计 11,115,429.52 2,633,854.85 15,970,695.90 3,788,238.20
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 60,941,453.44 64,978,547.17
124
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递延所得税负债 2,633,854.85 3,788,238.20
19、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
360,000,000. 360,000,000. 450,000,000. 450,000,000.
定期存单
00 00 00 00
应收定期存单 18,474,374.9 18,474,374.9 12,893,624.9 12,893,624.9
应计利息 1 1 3 3
378,474,374. 378,474,374. 462,893,624. 462,893,624.
合计 0.00 0.00
91 91 93 93
其他说明：
20、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
25,946,95 25,946,95 详见本附 28,050,41 28,050,41 详见本
货币资金
9.50 9.50 注七/1. 7.60 7.60 附注七/1.
融资性售 融资性
60,007,82 60,007,82 62,238,59 62,238,59
固定资产 后回租受 售后回租
4.47 4.47 2.18 2.18
限 受限
质押定期 质押定
存单开立 期存单开
其他非流 360,000,0 360,000,0 应付票 360,000,0 360,000,0 立应付票
动资产 00.00 00.00 据、信用 00.00 00.00 据、信用
证融资借 证融资借
款 款
445,954,7 445,954,7 450,289,0 450,289,0
合计
83.97 83.97 09.78 09.78
其他说明：
21、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 195,000,000.00 365,000,000.00
信用证融资借款 494,954,188.57 495,750,268.59
票据融资借款 69,534,845.31 69,605,776.58
未到期应付利息 188,156.49 488,479.60
合计 759,677,190.37 930,844,524.77
短期借款分类的说明：
125
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22、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
期货合约 105,080.00 34,000.00
期权合约 143,196.42
合计 105,080.00 177,196.42
其他说明：
23、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,800,000.00
合计 1,800,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。
24、应付账款
（1 ） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付商品及劳务采购款 53,056,123.87 118,585,200.55
应付长期资产采购款 1,345,426.93 3,312,282.35
应付 BT 项目工程款 25,532,363.63 29,182,363.63
合计 79,933,914.43 151,079,846.53
（2 ） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
BT 项目工程款 25,532,363.63 尚未竣工决算
合计 25,532,363.63
其他说明：
25、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 19,332,510.39 57,237,967.67
合计 19,332,510.39 57,237,967.67
126
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（1 ） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 18,849,500.00 53,534,915.70
代收款 306,122.00 636,272.19
其他 176,888.39 3,066,779.78
合计 19,332,510.39 57,237,967.67
2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
山东通用航空服务股份有限公司 3,000,000.00 保证金尚未到期
合计 3,000,000.00
其他说明
26、预收款项
（1 ） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收飞机租赁款 562,315.59 1,478,580.06
合计 562,315.59 1,478,580.06
27、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收沥青、飞机配件销售款 43,151,366.85 82,429,721.93
预收森林护航，机师培训、技术服务
15,083,405.12 9,854,867.26
款等
合计 58,234,771.97 92,284,589.19
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
127
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28、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 11,662,765.06 20,662,244.64 29,677,555.93 2,647,453.77
二、离职后福利-设定
217,549.84 2,440,587.34 2,472,630.74 185,506.44
提存计划
三、辞退福利 224,638.00 1,559,777.50 1,784,415.50 0.00
合计 12,104,952.90 24,662,609.48 33,934,602.17 2,832,960.21
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
11,391,515.71 17,463,996.78 26,429,574.15 2,425,938.34
和补贴
2、职工福利费 80.00 461,979.66 462,059.66 0.00
3、社会保险费 135,117.42 1,374,205.55 1,396,810.94 112,512.03
其中：医疗保险
130,278.92 1,267,133.88 1,289,264.31 108,148.49
费
工伤保险
2,499.10 71,099.23 70,776.00 2,822.33
费
生育保险
2,339.40 35,972.44 36,770.63 1,541.21
费
4、住房公积金 92,674.84 1,175,387.40 1,194,731.24 73,331.00
5、工会经费和职工教
43,377.09 186,675.25 194,379.94 35,672.40
育经费
合计 11,662,765.06 20,662,244.64 29,677,555.93 2,647,453.77
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 210,731.91 2,362,451.08 2,393,311.59 179,871.40
2、失业保险费 6,817.93 78,136.26 79,319.15 5,635.04
合计 217,549.84 2,440,587.34 2,472,630.74 185,506.44
其他说明：
29、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,136,038.42 2,984,443.49
企业所得税 2,806,303.95 9,724,150.49
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个人所得税 140,217.29 769,225.93
城市维护建设税 24,698.71 84,124.48
教育费附加 17,641.94 61,606.24
土地使用税 131,512.80 131,512.80
房产税 166,465.01 166,708.61
印花税 460,651.29 546,374.93
其他 13,251.13 28,844.29
合计 4,896,780.54 14,496,991.26
其他说明
30、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 13,458,188.67 13,294,752.30
一年内到期的租赁负债 2,644,087.65 3,090,128.58
合计 16,102,276.32 16,384,880.88
其他说明：
31、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 7,570,520.37 9,995,226.67
其他 877,387.11
合计 7,570,520.37 10,872,613.78
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
其他说明：
32、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付租赁付款额 2,700,725.47 4,747,523.20
减：未确认融资费用 -56,637.82 -151,386.30
减：一年内到期的租赁负债 -2,644,087.65 -3,090,128.58
合计 1,506,008.32
其他说明
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33、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 54,040,264.59 60,770,477.48
合计 54,040,264.59 60,770,477.48
（1 ） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
款项性质 期末余额 期初余额
应付长期融资款 76,762,720.62 85,291,911.80
减：未确认融资费用 9,264,267.36 11,226,682.02
合计 67,498,453.26 74,065,229.78
减：一年内到期的长期应付款 13,458,188.67 13,294,752.30
长期应付款列示金额 54,040,264.59 60,770,477.48
34、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
详见以下项目明
政府补助 5,174,988.15 336,589.20 4,838,398.95
细
合计 5,174,988.15 336,589.20 4,838,398.95
其他说明：
本期新增补 本期计入其他收益金 加：其他 与资产相关/与
项目 期初余额 期末余额
助金额 额 变动 收益相关
省科技成果转化资金 1,962,225.25 304,545.84 1,657,679.41 与资产相关
土地补助 1,520,482.80 20,183.40 1,500,299.40 与资产相关
低氮有机热载体炉项目补
100,613.40 6,859.98 93,753.42 与资产相关
助
环保智能门禁建设联网项
41,666.70 4,999.98 36,666.72 与资产相关
目补贴
RTO 蓄热燃烧废气处理技
1,550,000.00 1,550,000.00 与资产相关
术改造项目
合计 5,174,988.15 336,589.20 4,838,398.95
35、股本
单位：元
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本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
921,600,00 921,600,00
股份总数
0.00 0.00
其他说明：
36、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
35,256,006.19 35,256,006.19
价）
合计 35,256,006.19 35,256,006.19
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
37、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 15,523,385.02 15,523,385.02
合计 15,523,385.02 15,523,385.02
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
详见第七节股份变动及股东情况/一、股份变动情况。
38、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
二、将重
- - -
分类进损
3,260,042 237,666.1 3,497,709
益的其他
.84 8 .02
综合收益
外币 - - -
财务报表 3,260,042 237,666.1 3,497,709
折算差额 .84 8 .02
- - -
其他综合
3,260,042 237,666.1 3,497,709
收益合计
.84 8 .02
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
131
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39、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 61,177,027.22 61,177,027.22
合计 61,177,027.22 61,177,027.22
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
40、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -60,820,845.70 -15,763,314.55
调整期初未分配利润合计数（调增+，
-35,998.26
调减-）
调整后期初未分配利润 -60,820,845.70 -15,799,312.81
加：本期归属于母公司所有者的净利
9,793,263.85 -2,779,659.64
润
期末未分配利润 -51,027,581.85 -18,578,972.45
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
41、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,141,959,136.94 1,105,474,037.07 752,468,540.14 708,682,958.22
其他业务 2,284,731.11 2,366,776.12 703,860.69 879,970.53
合计 1,144,243,868.05 1,107,840,813.19 753,172,400.83 709,562,928.75
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
按经营地
区分类
其中：
132
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市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于
年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明
42、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 312,912.15 157,426.72
教育费附加 211,031.22 90,575.55
房产税 561,324.39 524,253.12
土地使用税 463,866.58 455,500.19
车船使用税 14,899.20 11,363.60
印花税 979,400.90 875,333.78
133
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其他税费 44,714.53 92,760.37
合计 2,588,148.97 2,207,213.33
其他说明：
43、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 13,495,286.56 12,313,485.28
服务费 3,576,078.19 3,851,906.76
折旧费 4,013,230.08 3,537,293.02
业务招待费 2,256,570.13 2,090,747.94
资产摊销 1,422,224.58 1,517,501.27
安全环保费 658,308.09 750,730.57
差旅费 1,721,047.34 732,242.29
公务车费 300,280.37 368,732.55
物业管理费 222,050.90 284,285.50
燃料动力 270,637.78 249,188.93
办公费 126,225.51 212,987.64
其他费 985,041.01 1,212,428.53
合计 29,046,980.54 27,121,530.28
其他说明
44、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 1,487,418.42 2,923,525.04
职工薪酬 1,689,315.42 2,393,815.14
服务费 110,209.44 498,830.90
差旅费 262,159.31 406,870.25
招标费 41,225.35 215,776.61
折旧费 102,631.34 140,495.76
其他费用 211,934.44 355,275.39
合计 3,904,893.72 6,934,589.09
其他说明：
45、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
直接投入 3,311,044.98 5,897,494.75
职工薪酬 3,785,487.64 4,337,429.64
折旧费用 856,744.48 726,719.86
其他费用 457,499.78 1,109,374.37
合计 8,410,776.88 12,071,018.62
其他说明
134
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46、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 15,990,243.46 21,034,545.63
减：利息收入 7,086,974.71 8,340,206.41
汇兑损益 -247,639.89 187,966.06
其他 453,495.95 2,190,193.75
合计 9,109,124.81 15,072,499.03
其他说明
47、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助收入 503,875.35 2,060,332.33
其他 35,700.15 367,081.28
合计 539,575.50 2,427,413.61
48、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
期货合约 1,013,840.00 4,398,180.00
期权合约 52,242.30 103,862.28
基金投资 1,542,000.00
合计 1,066,082.30 6,044,042.28
其他说明：
49、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 1,264,532.85
其他权益工具投资在持有期间取得的
198,511.16
股利收入
期货合约投资收益 4,047,382.60 -2,798,392.09
期权合约投资收益 1,596,664.30
理财产品的投资收益 27,285.31
处置外汇期权产生的投资收益 -105,315.48
合计 6,935,865.06 -2,705,196.41
其他说明
50、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 150,000.00
135
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应收账款坏账损失 2,791,245.28 -5,298,092.43
其他应收款坏账损失 1,398,663.68 -348,696.96
长期应收款坏账损失 -150,000.00 5,919,133.86
合计 4,039,908.96 422,344.47
其他说明
51、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-3,337,611.52 1,192,776.84
值损失
合计 -3,337,611.52 1,192,776.84
其他说明：
52、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 21,520,701.05 10,034,636.27
合计 21,520,701.05 10,034,636.27
53、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产报废利得 19,882.59 0.00
前期赔偿款退回 681,600.00 0.00
其他 284,448.39 202,000.34 284,448.39
合计 284,448.39 903,482.93 284,448.39
其他说明：
54、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产报废损失 10,646.34 91,224.51 10,646.34
违约金及赔偿款 16,852.91 398,423.47 16,852.91
其他 10,996.55 10,996.55
合计 38,495.80 489,647.98 38,495.80
其他说明：
136
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55、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,350,214.99 6,396,032.13
递延所得税费用 1,759,586.67 -4,243,213.61
合计 7,109,801.66 2,152,818.52
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 14,353,603.88
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,588,400.97
子公司适用不同税率的影响 1,222,547.13
调整以前期间所得税的影响 1,140,160.21
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
1,158,693.35
亏损的影响
所得税费用 7,109,801.66
其他说明：
56、其他综合收益
详见附注七、38、其他综合收益。
57、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的政府补助收入 167,286.15 1,503,184.00
收到的利息收入 1,312,064.45 18,415,600.17
收到的保函保证金净额 5,440,000.00 5,030,000.00
收到的其他收入、单位往来款等 5,346,737.76 29,244,314.05
解冻的银行存款 3,000,000.00
合计 15,266,088.36 54,193,098.22
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的付现费用 16,248,824.74 15,428,568.49
支付的单位往来款 41,263,241.40 3,832,906.89
137
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支付的补偿款 2,495,149.00
被冻结的银行存款 1,157,500.00
支付的其他支出 1,130,013.79 398,423.47
合计 62,294,728.93 19,659,898.85
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的股权转让意向金 1,000,000.00
收回投资结汇保证金 169,000.00
合计 1,000,000.00 169,000.00
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付投资结汇保证金 400,000.00
合计 400,000.00
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回的筹资保证金 90,000,000.00
收到的银行承兑保证金净额 54,996,655.35
其他 2,953.13
合计 90,002,953.13 54,996,655.35
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的租赁分期付款 6,550,554.51 32,996,382.59
支付的信用证融资保证金净额 219,969,308.86
股票回购 15,523,385.02
支付的租赁负债 1,634,635.86 1,583,163.18
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合计 23,708,575.39 254,548,854.63
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 不适用
58、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 7,243,802.22 -4,120,344.78
加：资产减值准备 -702,297.44 -1,615,121.31
固定资产折旧、油气资产折
17,845,731.88 29,499,883.52
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 1,562,005.07 1,477,670.71
无形资产摊销 1,276,904.01 1,381,602.73
长期待摊费用摊销 1,090,051.31 537,811.75
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -21,520,701.05 -10,034,636.27
填列）
固定资产报废损失（收益以
10,646.34 71,341.92
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-1,066,082.30 -6,044,042.28
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
15,742,603.57 21,222,511.69
列）
投资损失（收益以“－”号填
-6,935,865.06 2,705,196.41
列）
递延所得税资产减少（增加以
2,810,193.06 1,948,180.18
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-1,050,606.39 -6,191,393.79
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-39,828,138.34 -72,814,475.19
填列）
经营性应收项目的减少（增加
294,506,978.97 141,186,238.91
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-163,772,070.45 -82,648,843.73
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 107,213,155.40 16,561,580.47
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
139
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融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 318,912,844.32 365,493,675.79
减：现金的期初余额 235,826,721.03 270,192,821.75
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 83,086,123.29 95,300,854.04
（2） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 11,100,000.00
其中：
江苏华宇股权处置 11,100,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 123,691.05
其中：
江苏华宇股权处置 123,691.05
其中：
处置子公司收到的现金净额 10,976,308.95
其他说明：
（3） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 318,912,844.32 235,826,721.03
其中：库存现金 76,040.11 1,716,940.69
可随时用于支付的银行存款 278,843,541.66 201,158,951.40
可随时用于支付的其他货币资
39,993,262.55 32,950,828.94
金
三、期末现金及现金等价物余额 318,912,844.32 235,826,721.03
（4） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
仍属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
（5） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
其他说明：
140
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（6） 其他重大活动说明
59、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
60、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 3,888,119.55
其中：美元 433,260.83 7.1268 3,087,763.28
欧元 94,780.15 7.6617 726,177.08
港币
新加坡元 14,051.75 5.2790 74,179.19
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他应收款 10,989,012.47
其中：美元 1,541,928.00 7.1268 10,989,012.47
应付账款 502,296.86
其中：美元 70,480.00 7.1268 502,296.86
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
本公司境外子公司为新加坡宝利，经营地为新加坡，子公司经营以美元进行计价及结算，故新加坡宝利
以美元作为记账本位币，本期子公司的记账本位币未发生变化。
61、租赁
（1） 本公司作为承租方
适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 不适用
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简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
适用 □不适用
本公司短期租赁和低价值资产租赁的年租金不含税金额 19.89 万元，本期确认租赁费 9.45 万元。
涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
适用 □不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
房屋 52,568.82
直升机及配件 9,934,513.13
合计 9,987,081.95
作为出租人的融资租赁
□适用 不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
研发项目 8,410,776.88 12,071,018.62
合计 8,410,776.88 12,071,018.62
其中：费用化研发支出 8,410,776.88 12,071,018.62
九、合并范围的变更
1、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
是 □否
单位：元
处置 丧失 丧失 按照 丧失 与原
价款 控制 控制 公允 控制 子公
丧失
丧失 丧失 丧失 丧失 与处 权之 权之 价值 权之 司股
控制
控制 控制 控制 丧失 控制 置投 日合 日合 重新 日合 权投
子公 权之
权时 权时 权时 控制 权时 资对 并财 并财 计量 并财 资相
司名 日剩
点的 点的 点的 权的 点的 应的 务报 务报 剩余 务报 关的
称 余股
处置 处置 处置 时点 判断 合并 表层 表层 股权 表层 其他
权的
价款 比例 方式 依据 财务 面剩 面剩 产生 面剩 综合
比例
报表 余股 余股 的利 余股 收益
层面 权的 权的 得或 权公 转入
142
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享有 账面 公允 损失 允价 投资
该子 价值 价值 值的 损益
公司 确定 或留
净资 方法 存收
产份 及主 益的
额的 要假 金额
差额 设
江苏
华宇 2024
11,10 控制 1,264
通用 100.0 年 06
0,000 转让 权变 ,532. 0.00% 0.00 0.00 0.00 0 0.00
航空 0% 月 28
.00 更 85
有限 日
公司
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司全资子公司江苏宝利油品有限公司和宝利俄罗斯投资有限公司均于 2024 年 1 月完成注销，本
期不再纳入公司合并范围。
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1 ） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
陕西宝利沥 80,000,000 陕西省杨凌 沥青的生
陕西 100.00% 0.00% 投资设立
青有限公司 .00 示范区 产、销售等
湖南省望城
湖南宝利沥 60,000,000 沥青的生
湖南 县经济开发 100.00% 0.00% 投资设立
青有限公司 .00 产、销售等
区
新疆宝利沥 60,000,000 克拉玛依区 沥青的生
新疆 100.00% 0.00% 投资设立
青有限公司 .00 兴农路 产、销售等
四川宝利沥 40,000,000 泸县临港经 沥青的生
四川 100.00% 0.00% 投资设立
青有限公司 .00 济园区 产、销售等
拉萨市堆龙
西藏宝利沥 40,000,000 德庆县工业 沥青的生
西藏 65.00% 0.00% 投资设立
青有限公司 .00 园管委会 2- 产、销售等
4号
江阴市临港
江苏宝利建
80,000,000 新城滨江西 工程项目的
设发展有限 江苏及吉林 100.00% 0.00% 投资设立
.00 路2号1幢 建设、管理
公司
218 室
宝利控股 10,900,000 新加坡 新加坡 沥青和高强 100.00% 0.00% 投资设立
143
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（新加坡） .00 度结构沥青 （美元）
私人有限公 料的销售，
司 投资等
江阴市宝利 江阴市澄江
50,000,000 沥青材料研
沥青新材料 江苏 中路 159 号 100.00% 0.00% 投资设立
.00 发、销售
有限公司 A415
江苏宝利航
200,000,00 江阴市云亭 航空产业投
空装备投资 江苏 100.00% 0.00% 投资设立
0.00 镇工业园区 资等
有限公司
上海成翼融 中国（上
30,000,000 融资租赁业 投资设立
资租赁有限 上海 海）自由贸 0.00% 100.00%
.00 务等 （美元）
公司 易试验区
江苏宝利沥 300,000,00 江阴市澄杨 沥青的生
江苏 100.00% 0.00% 投资设立
青有限公司 0.00 路 502 号 产、销售等
浙江省湖州 航空工程技
德清成翼航
30,000,000 市德清县雷 术的开发、
空工程技术 浙江 0.00% 100.00% 投资设立
.00 甸镇白云南 机场设备租
有限公司
路 866 号 赁等
浙江省宁波
宁波宝利乐 市大榭开发
10,000,000
泰贸易有限 浙江 区永丰路 沥青贸易 100.00% 0.00% 投资设立
.00
公司 128 号 37 幢
219-2 室
江阴市长江 道路材料的
江苏宝利路
30,000,000 路 777 号 19 技术研发、
面材料技术 江苏 100.00% 0.00% 投资设立
.00 号楼 409 室 转让、咨
有限公司
(东方广场) 询、服务
上海市闵行
上海宝利乐
5,000,000. 区沪青平公 企业管理、
泰企业管理 上海 100.00% 0.00% 投资设立
00 路 277 号 5 咨询、服务
有限公司
楼
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2 ） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
西藏宝利沥青有限公
35.00% -2,549,461.63 -22,917,375.87
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3 ） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
子公 期末余额 期初余额
司名 流动 非流 资产 流动 非流 负债 流动 非流 资产 流动 非流 负债
144
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称 资产 动资 合计 负债 动负 合计 资产 动资 合计 负债 动负 合计
产 债 产 债
西藏
宝利 29,93 100,9 130,9 196,3 196,3 30,57 105,1 135,7 193,9 193,9
沥青 0,241 82,25 12,49 90,71 90,71 6,105 99,53 75,63 69,67 69,67
有限 .59 7.11 8.70 5.47 5.47 .61 2.83 8.44 9.12 9.12
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
西藏宝利 - - - -
32,973,81 8,672,484 34,170,48 36,006,28
沥青有限 7,284,176 7,284,176 3,830,528 3,830,528
2.06 .34 6.86 3.07
公司 .09 .09 .97 .97
其他说明：
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
2、计入当期损益的政府补助
适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 503,875.35 2,060,332.33
其他说明
计入其他收益的政府补助
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
省科技成果转化资金 304,545.84 304,545.84 与资产相关
10 万吨/年聚合物改性沥青生产以及原材料仓储新建项目 149,617.31 与资产相关
江阴科技局共性关键技术研发项目资金 32,191.80 与资产相关
聚合物改性沥青和乳化沥青生产项目 43,750.00 与资产相关
土地补助 20,183.40 20,183.40 与资产相关
低氮有机热载体炉项目补助 6,859.98 6,859.98 与资产相关
2023 年望城经开区环保智能门]禁系统安装联网奖补 4,999.98 与资产相关
宁波大榭区纳税扶持补贴（经济转型专项补贴） 770,000.00 与收益相关
云亭街道产业强市奖励金 30,000.00 255,000.00 与收益相关
江阴市科技创新专项奖补资金 175,000.00 与收益相关
江阴市科技创新专项经费 150,000.00 与收益相关
145
江苏宝利国际投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
稳岗补贴 12,286.15 与收益相关
长沙市望城区开展“纾困增效”行动稳定经济运行资金 53,184.00 与收益相关
2022 年度企业经济贡献奖励 50,000.00 与收益相关
企业形象提升工作优秀工程优胜奖 30,000.00 与收益相关
云亭街道重点骨干企业奖励金 20,000.00 与收益相关
江阴市云亭街道科技创新奖励 50,000.00 与收益相关
江阴市云亭街道高层次人才引进补助 20,000.00 与收益相关
2022 年经济发展突出贡献企业奖励 15,000.00 与收益相关
江阴科技局高新技术企业奖补 40,000.00 与收益相关
合计 503,875.35 2,060,332.33
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，管理
层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司的主要金融工具包
括应收账款、应付账款、银行借款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融
工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理性、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影
响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影
响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面
影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理
的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时
可靠地对各种风险进行监督，在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险
管理政策。
本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融
工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为
降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
（1）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的
信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
146
江苏宝利国际投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第
三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用
期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会
采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司
于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，
最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十五、承诺及或有事项所载本公司
作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这
些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何
重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存
款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。
本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款
的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未
来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期
损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处
行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止 2024 年 6 月 30 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
项目 账面余额 减值准备
应收账款 399,406,519.81 150,881,973.98
其他应收款 67,242,648.14 52,530,673.08
其他流动资产（保理投资） 3,105,714.96 1,472,514.96
长期应收款（含一年内到期的款项） 115,150,428.55 109,851,072.55
合计 584,905,311.46 314,736,234.57
截止 2024 年 6 月 30 日，本公司财务担保合同的具体情况参见本附注十四/4.关联担保情况。本公
司管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的财务状况及其所处行业的经济形势，认为
自该部分财务担保合同初始确认后，相关信用风险未显著增加。因此，本公司按照相当于上述财务担保
合同未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。报告期内，本公司的评估方式与重大假设并
未发生变化。根据本公司管理层的评估，相关财务担保无重大预期减值准备。
（2）流动性风险
147
江苏宝利国际投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，
在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合
借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，
本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。
财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公
司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
截止 2024 年 6 月 30 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限
列示如下：
项目 1 年以内 1 年以上 合计
非衍生金融负债 888,903,142.47 59,704,338.26 948,607,480.73
其中：短期借款 769,877,609.82 769,877,609.82
应付账款 79,933,914.43 79,933,914.43
其他应付款 19,332,510.39 19,332,510.39
租赁负债 2,700,725.47 2,700,725.47
长期应付款 17,058,382.36 59,704,338.26 76,762,720.62
衍生金融负债 105,080.00 105,080.00
财务担保 15,630,000.00 15,630,000.00
合计 904,638,222.47 59,704,338.26 964,342,560.73
（3）市场风险
1）汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未
来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公司财务部
门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可
能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规避汇率风险的目的。
A、截止 2024 年 6 月 30 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示
如下：
期末余额
项目
美元项目 其他项目 合计
外币金融资产：
货币资金 3,087,763.28 800,356.27 3,888,119.55
其他应收款 10,989,012.47 10,989,012.47
小计 14,076,775.75 800,356.27 14,877,132.02
148
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外币金融负债：
应付账款 502,296.86 502,296.86
小计 502,296.86 502,296.86
B、敏感性分析：
截止 2024 年 6 月 30 日，对于本公司各类美元金融资产和金融负债。如果人民币对美元升值或贬值
10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约 107.81 万元。
2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，
固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮
动利率合同的相对比例。
截止 2024 年 6 月 30 日，公司无以浮动利率计息的有息负债。
3）价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票
市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
2、套期
（1 ） 公司开展套期业务进行风险管理
适用 □不适用
被套期项目及相
相应风险管理策 被套期风险的定 预期风险管理目 相应套期活动对
项目 关套期工具之间
略和目标 性和定量信息 标有效实现情况 风险敞口的影响
的经济关系
其他说明
（2 ） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
已确认的被套期项目
与被套期项目以及套 账面价值中所包含的 套期有效性和套期无 套期会计对公司的财
项目
期工具相关账面价值 被套期项目累计公允 效部分来源 务报表相关影响
价值套期调整
套期风险类型
套期类别
其他说明
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（3 ） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
适用 □不适用
项目 未应用套期会计的原因 对财务报表的影响
其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
1,158,319.34 1,158,319.34
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 1,158,319.34 1,158,319.34
的金融资产
（3）衍生金融资产 1,158,319.34 1,158,319.34
（三）其他权益工具
3,138,113.21 3,138,113.21
投资
（六）交易性金融负
105,080.00 105,080.00
债
衍生金融负债 105,080.00 105,080.00
持续以公允价值计量
105,080.00 105,080.00
的负债总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司以期货、期权合约在上海期货交易所挂牌价格，作为持续第一层次公允价值计量项目市价的
确定依据。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
其他权益工具投资是非交易性权益投资工具，公司在计量日采用特定估值技术确定公允价值。
150
江苏宝利国际投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
姓名 与本公司的关系 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)
周德洪 控股股东、实际控制人 35.38 35.38
本企业最终控制方是周德洪、周秀凤夫妇。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十/1.在子公司中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
周文彬 实际控制人周德洪、周秀凤之子
周文婷 实际控制人周德洪、周秀凤之女
KAILI BI 周文彬之配偶
徐夏冰 周文婷之配偶
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
其他说明
4、关联交易情况
（1） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（1）截止 2024 年 6 月 30 日，事项未结清，相应担保事项未解除的情况
担保金额（原币万 担保是否已
担保方 被担保方 担保内容 担保金额（本币万元） 起始时间 终止时间
元） 经履行完毕
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德清成 翼、 周德
洪 、 周 秀 凤 、 周 宝利国际 短期借款 6,000.00 6,000.00 2024-6-24 2025-6-23 否
文彬、周文婷
周 德 洪 、 周 秀
凤 、 周 文 彬 、 周 宝利国际 短期借款 2,000.00 2,000.00 2023-8-29 2024-8-28 否
文婷
德清成 翼、 周文
宝利国际 短期借款 500.00 500.00 2023-9-15 2024-9-4 否
彬
德清成 翼、 周文
宝利国际 短期借款 500.00 500.00 2023-9-15 2024-9-14 否
彬
宝利新 材料 、周
宝利国际 短期借款 500.00 500.00 2023-10-27 2024-10-22 否
文彬、周秀凤
周 德 洪 、 周 秀
凤 、 周 文 彬 、
宝利国际 短期借款 3,525.00 3,525.00 2023-10-30 2024-10-30 否
KAILI BI 、 周 文
婷、徐夏冰
周 德 洪 、 周 秀
凤 、 周 文 彬 、
陕西宝利 短期借款 749.00 749.00 2024-6-25 2024-12-31 否
KAILI BI 、 周 文
婷、徐夏冰
周 德 洪 、 周 秀
凤 、 周 文 彬 、
湖南宝利 短期借款 999.00 999.00 2024-4-23 2024-10-31 否
KAILI BI 、 周 文
婷、徐夏冰
周 德 洪 、 周 秀
凤 、 周 文 彬 、
新疆宝利 短期借款 999.00 999.00 2024-5-20 2024-11-29 否
KAILI BI 、 周 文
婷、徐夏冰
周 德 洪 、 周 秀
凤 、 周 文 彬 、
四川宝利 短期借款 999.00 999.00 2024-4-23 2024-10-31 否
KAILI BI 、 周 文
婷、徐夏冰
周 德 洪 、 周 秀
凤 、 周 文 彬 、 江苏宝利沥
短期借款 438.00 438.00 2024-4-22 2024-10-31 否
KAILI BI 、 周 文 青
婷、徐夏冰
周 德 洪 、 周 秀
凤 、 周 文 彬 、 江苏宝利沥
短期借款 511.00 511.00 2024-5-16 2024-11-29 否
KAILI BI 、 周 文 青
婷、徐夏冰
周 德 洪 、 周 秀
凤 、 周 文 彬 、
路面技术 短期借款 980.00 980.00 2023-5-17 2024-11-29 否
KAILI BI 、 周 文
婷、徐夏冰
周 德 洪 、 周 秀
凤 、 周 文 彬 、
宁波宝利 短期借款 800.00 800.00 2024-5-21 2024-11-29 否
KAILI BI 、 周 文
婷、徐夏冰
周 德 洪 、 周 秀
凤、周 文婷 、徐
宝利国际 信用证借款 5,000.00 5,000.00 2023-9-27 2024-9-23 否
夏冰、 周文 彬、
宝利航空
周 德 洪 、 周 秀
凤、周 文婷 、徐
宝利国际 信用证借款 1,000.00 1,000.00 2023-9-27 2024-9-23 否
夏冰、 周文 彬、
宝利航空
152
江苏宝利国际投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
周 德 洪 、 周 秀
凤、周 文婷 、徐
宝利国际 信用证借款 2,000.00 2,000.00 2023-9-27 2024-9-23 否
夏冰、 周文 彬、
宝利航空
周 德 洪 、 周 秀
凤、周 文婷 、徐
宝利国际 信用证借款 6,671.00 6,671.00 2023-8-21 2024-8-12 否
夏冰、 周文 彬、
宝利航空
周 德 洪 、 周 秀
凤、周 文婷 、徐
宝利国际 信用证借款 1,989.00 1,989.00 2023-8-22 2024-8-12 否
夏冰、 周文 彬、
宝利航空
周 德 洪 、 周 秀
凤、周 文婷 、徐
宝利国际 信用证借款 3,340.00 3,340.00 2023-8-24 2024-8-19 否
夏冰、 周文 彬、
宝利航空
长期应付款
宝利国际 德清成翼 （含一年内 6,749.85 6,749.85 2023-12-26 2028-12-26 否
到期部分）
合计 46,249.85
（2）截止 2024 年 6 月 30 日，事项已结清，相应担保事项已解除的情况
担保金额（原币万 担保是否已
担保方 被担保方 担保内容 担保金额（本币万元） 起始时间 终止时间
元） 经履行完毕
宝利新 材料、周
宝利国际 短期借款 500.00 500.00 2023-3-28 2024-3-19 是
文彬、周秀凤
华宇通 用、周德
洪 、 周 秀 凤 、 周 宝利国际 短期借款 12,000.00 12,000.00 2023-6-25 2024-6-24 是
文彬、周文婷
周 德 洪 、 周 秀
凤 、 周 文 彬 、
陕西宝利 短期借款 749.00 749.00 2023-12-27 2024-6-27 是
KAILI BI 、 周 文
婷、徐夏冰
周 德 洪 、 周 秀
凤 、 周 文 彬 、
湖南宝利 短期借款 999.00 999.00 2023-10-30 2024-4-30 是
KAILI BI 、 周 文
婷、徐夏冰
周 德 洪 、 周 秀
凤 、 周 文 彬 、
新疆宝利 短期借款 999.00 999.00 2023-11-28 2024-5-28 是
KAILI BI 、 周 文
婷、徐夏冰
周 德 洪 、 周 秀
凤 、 周 文 彬 、
四川宝利 短期借款 999.00 999.00 2023-10-31 2024-4-30 是
KAILI BI 、 周 文
婷、徐夏冰
周 德 洪 、 周 秀
凤 、 周 文 彬 、 江苏宝利沥
短期借款 438.00 438.00 2023-10-30 2024-4-30 是
KAILI BI 、 周 文青
婷、徐夏冰
周 德 洪 、 周 秀
凤 、 周 文 彬 、
宝利国际 短期借款 975.00 975.00 2023-10-30 2024-6-28 是
KAILI BI 、 周 文
婷、徐夏冰
153
江苏宝利国际投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
周 德 洪 、 周 秀
凤 、 周 文 彬 、
宝利国际 短期借款 1,075.00 1,075.00 2023-10-30 2024-6-28 是
KAILI BI 、 周 文
婷、徐夏冰
周 德 洪 、 周 秀
凤 、 周 文 彬 、
宝利国际 短期借款 250.00 250.00 2023-12-29 2024-6-28 是
KAILI BI 、 周 文
婷、徐夏冰
周 德 洪 、 周 秀
凤 、 周 文 彬 、 江苏宝利沥
短期借款 511.00 511.00 2023-11-28 2024-5-28 是
KAILI BI 、 周 文青
婷、徐夏冰
周 德 洪 、 周 秀
凤 、 周 文 彬 、
路面技术 短期借款 980.00 980.00 2023-11-29 2024-5-28 是
KAILI BI 、 周 文
婷、徐夏冰
周德洪 新材料 短期借款 9,000.00 9,000.00 2022-6-28 2024-5-24 是
合计 29,475.00
（2） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬（万元） 241.16 193.52
十五、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）对外资产质押与抵押
截止 2024 年 6 月 30 日，本公司对外质押与抵押资产情况详见本附注七/20．所有权或使用权受到限
制的资产。
（2）开具保函
截止 2024 年 6 月 30 日，本公司对外开具的保函金额合计人民币 72.00 万元。
（3）除存在上述承诺事项外，截止 2024 年 6 月 30 日，本公司无其他需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（1）截止 2024 年 6 月 30 日，本公司已背书和已贴现未到期（已终止确认）的承兑汇票总额人民
币 46,834,973.44 元。
154
江苏宝利国际投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（2）截止 2024 年 6 月 30 日，本公司为子公司、子公司为本公司的银行借款等提供担保情况见本
附注十四/4.关联担保情况。
（3）对外提供担保情况
截止 2024 年 6 月 30 日，本公司为全资孙公司德清成翼公司向皖江金融租赁股份有限公司申请人民
币 7,400.00 万元融资，对皖江金融租赁股份有限公司提供反担保人民币 7,400.00 万元，担保余额为人民
币 7,400.00 万元。
（4）未决诉讼事项
吉林市市政建设集团有限公司（以下简称“吉林市政公司”）诉本公司之全资子公司江苏宝利建设
发展有限公司（以下简称“宝利建设公司”）应付工程款的诉讼
2019 年 9 月 9 日，吉林市政公司曾向吉林市中级人民法院起诉，案号为（2019）吉 02 民初 383 号。
当时，吉林市中院判决支持了吉林市政公司，要求该公司支付 1,902.99 万元及利息，后宝利建设公司不
服判决结果并上诉至吉林省高级人民法院，案号为（2020）吉民终 361 号。吉林省高级人民法院以工程
款尚未经财评中心出具最终审定价为由，驳回了吉林市政公司的诉讼请求。
2022 年 5 月 7 日，吉林市政公司又向吉林市船营区人民法院起诉，诉请宝利建设公司以吉林市龙麒
工程造价咨询有限责任公司出具的《吉林市新城大桥结算书》初审价款 15,965.74 万元为基数下浮 1％后，
向吉林市政公司支付 BT 工程建设尾款 4,748.09 万元及相应利息。
2022 年 9 月 13 日，吉林省吉林市船营区人民法院对上述纠纷作出（2022）吉 0204 民初 1281 号一审
判决：判定宝利建设公司于判决生效后七日内向吉林市政公司支付 4,748.09 万元及利息（以本金
4,748.09 万元为基数，自 2022 年 5 月 17 日起按照同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率
标准计算至实际履行之日止）。
宝利建设公司不服一审判决结果，认为一审判决在案涉工程总价款的认定（应以财政投资评审金额
作为最终决算价）、工程价款应当以当事人之间最真实的意思表示进行认定（宝利建设公司与吉林市政
公司的结算价应以最终决算价为基数下浮 1％后再下浮 18％后进行结算）等方面认定事实不清，适用法
律错误。宝利建设公司于 2022 年 10 月向吉林省吉林市中级人民法院提起上诉，请求吉林省吉林市中级
人民法院撤销一审判决，驳回被上诉人在一审中的全部诉讼请求。
155
江苏宝利国际投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2023 年 3 月 22 日，吉林省吉林市中级人民法院对上述纠纷作出（2022）吉 02 民终 2312 号民事裁定
书，认为一审认定基本事实不清，撤销吉林省吉林市船营区人民法院（2022）吉 0204 民初 1281 号民事
判决，发回一审法院重审。
截止本财务报告批准报出日，该案正在重审中，尚未有判决结果。
公司聘请的江苏普悦律师事务所律师出具的法律意见认为：该案的一审判决确系认定事实严重不清，
适用法律错误，重审后改判并驳回吉林市政公司诉求，即应按财政评审确定的工程款下浮 1％后再下浮
18％，确定应付吉林市政公司工程款金额的可能性较大。因该案尚未经过财审中心评审，即使财审中心
确定不再进行评审，也应当由法院启动工程造价鉴定程序，且利息应自判决书生效之日起算，故本案对
宝利建设公司造成损失的可能性不大。
公司管理层认为：本案的重审请求具有法律依据和法律理由，本案改判可能性较大，宝利建设公司
无需承担额外的损失。
截止 2024 年 6 月 30 日，宝利建设公司账面未对该未决诉讼事项计提预计损失。
（5）除存在上述事项外，截止 2024 年 6 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十六、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
（1）期后转让子公司
2024 年 8 月本公司将全资子公司四川宝利沥青有限公司 100%股权以人民币 2,066 万元的价格转让
给浙江程路沥青技术有限公司。
（2）截至财务报告批准报出日止，除存在上述事项外，本公司无其他应披露未披露的重大资产负
债表日后事项。
十七、其他重要事项
1、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了业务分部，主要为：沥青业务分部、
类金融业务（包括 BT 业务、保理业务等）分部、航空业务分部（包含森林护航、机师培训、飞机租赁
156
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业务等）。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品及或服务。由于每个分部需要不同的技术或市场
策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决
定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间
进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归
属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的
负债也分配给这些经营分部。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 沥青业务 航空业务 类金融业务 分部间抵销 合计
1,008,734,994.0 1,153,801,476.5
一.营业收入 145,066,482.46
9 5
其中：对外交易 1,008,734,994.0 1,153,801,476.5
145,066,482.46
收入 9 5
分部间交易收入
二.营业费用 43,566,478.10 6,435,898.12 469,399.73 50,471,775.95
三.对联营和合营
企业的投资收益
四.信用减值损失 1,916,888.25 2,287,136.39 -164,115.68 4,039,908.96
五.资产减值损失 -3,337,611.52 0.00 0.00 -3,337,611.52
六.利润总额 -28,103,615.24 43,090,677.28 -633,458.16 14,353,603.88
七.所得税费用 1,061,254.58 6,048,547.08 0.00 7,109,801.66
八.净利润 -29,164,869.82 37,042,130.20 -633,458.16 7,243,802.22
2,046,477,962.6 1,935,827,820.2
九.资产总额 542,579,422.27 181,205,704.22 -834,435,268.86
0 3
1,088,241,656.2 1,010,760,838.5
十.负债总额 197,171,033.60 71,891,016.03 -346,542,867.26
1 8
十八、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 169,971,823.39 254,915,578.19
1至2年 12,070,554.63 14,777,661.75
2至3年 3,885,855.96 16,401,926.33
3 年以上 44,756,329.93 37,974,180.96
3至4年 10,291,395.69 12,138,760.25
4至5年 8,176,144.79 3,183,599.00
5 年以上 26,288,789.45 22,651,821.71
157
江苏宝利国际投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
合计 230,684,563.91 324,069,347.23
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
42,105, 42,105, 30,522, 30,522,
账准备 18.25% 100.00% 0.00 9.42% 100.00%
385.16 385.16 095.96 095.96
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
188,579 12,782, 175,796 293,547 10,925, 282,621
账准备 81.75% 6.78% 90.58% 3.72%
,178.75 993.64 ,185.11 ,251.27 483.04 ,768.23
的应收
账款
其
中：
未逾期
35,508, 177,543 35,331, 173,330 866,650 172,463
销售货 15.39% 0.50% 53.49% 0.50%
658.71 .31 115.40 ,097.71 .49 ,447.22
款
逾期销 153,070 12,605, 140,465 120,217 10,058, 110,158
66.35% 8.24% 37.10% 8.37%
售货款 ,520.04 450.33 ,069.71 ,153.56 832.55 ,321.01
230,684 54,888, 175,796 324,069 41,447, 282,621
合计 100.00% 100.00%
,563.91 378.80 ,185.11 ,347.23 579.00 ,768.23
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
黄山安达尔塑 15,014,381.4 15,014,381.4 15,004,381.4 15,004,381.4 诉讼或预计无
100.00%
业有限公司 6 6 6 6 法收回
江阴市港业建
诉讼或预计无
筑工程有限公 8,855,682.80 8,855,682.80 8,855,682.80 8,855,682.80 100.00%
法收回
司
成都顺成兴路 诉讼或预计无
6,220,166.90 6,220,166.90 100.00%
贸易有限公司 法收回
12,025,154.0 12,025,154.0 诉讼或预计无
其他客户 6,652,031.70 6,652,031.70 100.00%
0 0 法收回
30,522,095.9 30,522,095.9 42,105,385.1 42,105,385.1
合计
6 6 6 6
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
未逾期销售货款 35,508,658.71 177,543.31 0.50%
158
江苏宝利国际投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
逾期销售货款 153,070,520.04 12,605,450.33 8.24%
其中：0-3 个月 24,435,951.19 244,359.51 1.00%
4-6 个月 91,259,444.84 4,562,972.25 5.00%
7-12 个月 18,767,768.65 1,876,776.88 10.00%
1－2 年 11,680,422.09 1,752,063.31 15.00%
2－3 年 3,885,855.96 1,165,756.79 30.00%
3－4 年 75,111.45 37,555.73 50.00%
4－5 年
5 年以上 2,965,965.86 2,965,965.86 100.00%
合计 188,579,178.75 12,782,993.64
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期 -
30,522,095.9 42,105,385.1
信用损失的应 19,556.03 11,602,845.2
6 6
收账款 3
按组合计提预
10,925,483.0 12,782,993.6
期信用损失的 1,710,297.04 -147,213.56
4 4
应收账款
-
41,447,579.0 54,888,378.8
合计 1,710,297.04 19,556.03 11,750,058.7
0 0
9
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
说明：其他中承接子公司四川宝利沥青有限公司债权对应增加坏账准备 12,116,410.79 元，债务重组减少坏账准备
366,352.00 元。
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
安徽力聚置业有
40,933,404.40 40,933,404.40 17.74% 1,851,068.22
限公司
甘肃喜易达物资 39,438,797.89 39,438,797.89 17.10% 1,557,994.71
159
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有限公司
浙江交通资源投
28,859,136.35 28,859,136.35 12.51% 493,508.08
资集团有限公司
中铁三局集团第
25,087,742.60 25,087,742.60 10.88% 2,107,845.29
五工程有限公司
黄山安达尔塑业
15,004,381.46 15,004,381.46 6.50% 15,004,381.46
有限公司
合计 149,323,462.70 149,323,462.70 64.73% 21,014,797.76
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 25,000,000.00
其他应收款 355,578,888.08 438,942,111.05
合计 355,578,888.08 463,942,111.05
（1 ） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
宁波宝利乐泰有限公司 6,000,000.00
陕西宝利沥青有限公司 5,000,000.00
湖南宝利沥青有限公司 6,000,000.00
江苏宝利路面材料技术有限公司 8,000,000.00
合计 25,000,000.00
（2 ） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内关联方往来款 352,959,549.83 436,460,898.04
保证金及押金 2,780,000.00 2,220,000.00
股权转让款 1,250,000.00 1,250,000.00
其他款项 3,173,107.99 3,404,936.58
合计 360,162,657.82 443,335,834.62
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 353,959,495.57 437,054,904.37
1至2年 1,820,000.00 1,820,000.00
2至3年 2,000.00
160
江苏宝利国际投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
3 年以上 4,383,162.25 4,458,930.25
3至4年 24,232.00 13,014.00
4至5年 13,014.00 900,000.00
5 年以上 4,345,916.25 3,545,916.25
合计 360,162,657.82 443,335,834.62
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额 111,000.00 4,282,723.57 4,393,723.57
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 98,820.77 98,820.77
其他变动 500.00 1,953.40 88,772.00 91,225.40
2024 年 6 月 30 日余
111,500.00 4,383,497.74 88,772.00 4,583,769.74
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
说明：其他变动系承接子公司四川宝利沥青有限公司债权对应增加坏账准备 91,225.40 元。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 确定原坏账准备计提
161
江苏宝利国际投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
比例的依据及其合理
性
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
西藏宝利沥青有 合并范围内关联
185,345,155.87 1 年以内 51.46%
限公司 方往来款
德清成翼航空工 合并范围内关联
57,512,679.13 1 年以内 15.97%
程技术有限公司 方往来款
四川宝利沥青有 合并范围内关联
54,187,484.42 1 年以内 15.05%
限公司 方往来款
新疆宝利沥青有 合并范围内关联
31,105,505.38 1 年以内 8.64%
限公司 方往来款
上海成翼融资租 合并范围内关联
20,161,853.74 1 年以内 5.60%
赁有限公司 方往来款
合计 348,312,678.54 96.72%
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
674,013,763. 674,013,763. 679,511,760. 674,563,763.
对子公司投资 4,947,996.55
50 50 05 50
674,013,763. 674,013,763. 679,511,760. 674,563,763.
合计 4,947,996.55
50 50 05 50
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
陕西宝利
80,000,00 80,000,00
沥青有限
0.00 0.00
公司
湖南宝利
60,000,00 60,000,00
沥青有限
0.00 0.00
公司
新疆宝利
60,000,00 60,000,00
沥青有限
0.00 0.00
公司
四川宝利
40,000,00 40,000,00
沥青有限
0.00 0.00
公司
江苏宝利 80,000,00 80,000,00
162
江苏宝利国际投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
建设发展 0.00 0.00
有限公司
西藏宝利
26,000,00 26,000,00
沥青有限
0.00 0.00
公司
宝利控股
(新加坡) 98,013,76 98,013,76
私人有限 3.50 3.50
公司
江阴市宝
利沥青新 10,000,00 10,000,00
材料有限 0.00 0.00
公司
江苏宝利
航空装备 200,000,0 200,000,0
投资有限 00.00 00.00
公司
江苏宝利
5,550,000 5,550,000
油品有限 0.00
.00 .00
公司
宝利俄罗 -
4,947,996 4,947,996
斯投资有 4,947,996 0.00
.55 .55
限公司 .55
宁波宝利
10,000,00 10,000,00
乐泰贸易
0.00 0.00
有限公司
江苏宝利
路面材料 5,000,000 5,000,000
技术有限 .00 .00
公司
江苏宝利
沥青有限 0.00
公司
上海宝利
乐泰企业 5,000,000 5,000,000
管理有限 .00 .00
公司
-
674,563,7 4,947,996 5,000,000 10,497,99 674,013,7
合计 4,947,996
63.50 .55 .00 6.55 63.50
.55
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 472,418,747.35 468,390,431.57 468,894,767.82 456,083,571.38
其他业务 4,875,865.68 4,774,938.84 5,269,267.18 4,769,546.78
合计 477,294,613.03 473,165,370.41 474,164,035.00 460,853,118.16
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
163
江苏宝利国际投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
业务类型
其中：
按经营地
区分类
其中：
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于
年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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江苏宝利国际投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
成本法核算的长期股权投资收益 8,430,119.06
处置长期股权投资产生的投资收益 300,766.74
期货投资收益 3,583,496.78 2,504,931.92
期权投资收益 1,596,664.30
理财产品的投资收益 27,232.63
合计 5,508,160.45 10,935,050.98
十九、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 21,520,701.05
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
503,875.35
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动 8,001,947.36
损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益
单独进行减值测试的应收款项减值准
7,677,406.24
备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和
281,652.74
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
573,923.35
目
减：所得税影响额 8,063,259.51
少数股东权益影响额（税后） 3,762.48
合计 30,492,484.10 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
1.03% 0.0106 0.0106
利润
扣除非经常性损益后归属于 -2.18% -0.0225 -0.0225
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公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
□适用 不适用
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