晨光生物科技集团股份有限公司
         独立董事关于公司 2018 年度相关事项的独立意见

    作为晨光生物科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，我

们根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证券交易所创

业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》等有关规定，本着谨慎的原则，基

于独立判断的立场，现对公司第三届董事会第二十八次会议相关事项发表意见

如下：

    一、 关于关联方占用公司资金、公司对外担保情况的独立意见

    公司与主要股东及其关联方的资金往来能够严格遵守《关于规范上市公司与

关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，报告期内未发生

主要股东及其关联方非经营性占用公司资金及其他与“通知”相违背的情形。

    公司已制定了《对外担保管理制度》，并能够认真贯彻执行有关规定，严格

控制对外担保风险。截至 2018 年 12 月 31 日，公司决议对外担保总额为 40,000

万元，占公司最近一期经审计净资产的 22.93%（全部是为合并报表范围内的子

公司提供的担保，其中：已签订担保合同的担保为 23,500 万元，未签订担保合

同的担保为 16,500 万元）。除此之外，公司及子公司未发生其他任何形式的对外

担保事项,也没有以前期间发生但延续到报告期的其他对外担保事项。

    二、 关于公司 2018 年度关联交易事项的独立意见

    报告期内，公司持股 5%以上股东为公司银行借款提供了担保（未收取任何

费用），该事项符合《公司章程》等相关规定，未损害公司和股东，尤其是未损

害中小股东权益的情形。

    三、 关于募集资金年度存放与使用情况的独立意见

    公司募集资金已于 2016 年末使用完毕，且已完成专户注销。报告期内公司

不存在违规存放、使用募集资金的情形。

    四、 关于内部控制自我评价报告的独立意见

    经审阅公司董事会编制的内部控制自我评价报告，查阅公司内部控制制度等

相关文件，认为：公司现行的内部控制体系、制度基本建立健全, 能够满足公司
经营发展的需求。公司内部控制的自我评价报告真实、客观的反映了公司内部控

制体系建设和运作的实际情况。随着公司的不断壮大、发展，公司须不断完善内

部控制制度、流程，以保证内部控制体系的良好运行。

    五、 关于 2018 年度利润分配预案的独立意见

    经审阅公司 2018 年度利润分配预案、2018 年度审计报告，分析公司经营状

况、未来发展需求、现金流状况等情况，认为：公司 2018 年度利润分配预案符

合《公司法》、《公司章程》等相关规定，符合公司的目前快速发展的现况，有

利于公司的持续发展，不存在损害公司股东尤其是中小股东利益的情况。同意将

2018 年度利润分配预案提交股东大会审议。

    六、 关于公司与子公司或子公司之间互相提供担保的独立意见

    经审核，认为：此次担保是公司的日常融资担保行为，不会对公司及子公司

的日常运作和业务发展造成不良影响，且担保范围为公司与子公司或子公司之间

互相担保；本次担保事项符合公司生产经营需要，符合《公司法》、《深圳证券交

易所创业板股票上市规则》等有关规定，不存在损害公司股东尤其是中小股东利

益的情况。

    七、关于续聘会计师事务所的独立意见

    中审众环会计师事务所具有证券从业资格，有丰富的上市公司年度或专项审

计工作经验，具有较高的职业素养，在担任公司2018年审计机构的服务过程中，

坚持独立审计准则，较好地履行了双方所规定的责任和义务，为公司出具的审计

报告客观、公正地反映了公司各期的财务状况、经营成果和现金流量。同意公司

续聘中审众环会计师事务所为公司2019年度审计机构。

    八、关于公司（2018年-2020年）股东回报规划事项

    经审阅公司（2018年-2020年）股东分红回报规划，我们认为：公司董事会

起草的《晨光生物科技集团股份有限公司（2018年-2020年）股东回报规划》符

合中国证监会颁布的《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》及《上

市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》等相关规定，有利于公司持续发

展，维护了广大股东的合法权益，同意提交至股东大会审议。
    九、关于 2019 年度董事、高级管理人员薪酬的独立意见

    公司董事、监事人员除独立董事外，其他董事、监事人员均不在公司领取董

事、监事职务薪酬（或津贴），其领取的薪酬均为其本人在公司担任的运营职务

对应的薪酬。公司独立董事津贴符合行业、地区实际情况；高级管理人员基本薪

酬执行的为公司统一薪酬制度，考核薪酬是根据行业薪酬水平、公司发展阶段并

结合本人的运营职务综合确定。薪酬的构成既考虑了固定的职务因素，又考虑了

多为公司贡献的激励因素，符合公司目前发展的实际需求。

    十、关于执行新的财务报表格式的独立意见

    本次执行新的财务报表格式，属于会计政策变更。

    本次会计政策变更是依据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表

格式的通知》（财会[2018]15号）、《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问

题的解读》等通知要求进行的变更，符合财政部、中国证券监督管理委员会、深

圳证券交易所的有关规定，不存在损害公司及股东利益的情形，同意公司本次会

计政策变更。




                                      独立董事：刘张林、周放生、王淑红

                                                 二○一九年三月二十四日