云南沃森生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2015 年半年度报告
2015 年 08 月
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云南沃森生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议。
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
陈尔佳 董事 出差 邓志民
公司负责人李云春、主管会计工作负责人周华及会计机构负责人（会计主
管人员）赵金龙声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 468,000,000 股为基数，
向全体股东每 10 股派发现金红利 0.00 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本
公积金向全体股东每 10 股转增 20 股。
公司半年度财务报告已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计并
被出具标准审计报告。
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目录
第一节 重要提示、释义 ............................................................................................. 2
第二节 公司基本情况简介 ......................................................................................... 6
第三节 董事会报告 ................................................................................................... 11
第四节 重要事项 ....................................................................................................... 31
第五节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 40
第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................... 44
第七节 财务报告 ....................................................................................................... 46
第八节 备查文件目录 ............................................................................................. 158
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、沃森生物 指 云南沃森生物技术股份有限公司
玉溪沃森 指 玉溪沃森生物技术有限公司，系公司全资子公司
江苏沃森 指 江苏沃森生物技术有限公司，系公司全资子公司
上海沃森 指 上海沃森生物技术有限公司，系公司全资子公司
上海沃森医药科技 指 上海沃森医药科技有限公司，系公司全资子公司
上海泽润 指 上海泽润生物科技有限公司，系公司控股子公司
嘉和生物 指 嘉和生物药业有限公司，系公司控股子公司
山东实杰 指 山东实杰生物药业有限公司，系公司控股子公司
云南鹏侨、鹏侨医药 指 云南鹏侨医药有限公司，系公司控股子公司
玉溪嘉和 指 玉溪嘉和生物技术有限公司，系嘉和生物全资子公司
宁波普诺 指 宁波普诺生物医药有限公司，系山东实杰全资子公司
圣泰(莆田) 指 圣泰(莆田)药业有限公司，系山东实杰全资子公司
重庆倍宁 指 重庆倍宁生物医药有限公司，系山东实杰全资子公司
河北大安、大安制药 指 河北大安制药有限公司，系公司的参股公司
玉溪地产 指 玉溪高新房地产开发有限公司
红塔创投 指 红塔创新投资股份有限公司
Hib 指 b 型流感嗜血杆菌结合疫苗，现公司主要产品
AC 结合疫苗 指 冻干 AC 群脑膜炎球菌多糖结合疫苗，现公司主要产品
AC 多糖疫苗 指 A 群 C 群脑膜炎球菌多糖疫苗，现公司主要产品
ACYW135 多糖疫苗 指 ACYW135 群脑膜炎球菌多糖疫苗，现公司主要产品
HPV 指 Human papillomavirus，人乳头瘤病毒
单抗 指 单克隆抗体
疾控中心、CDC 指 疾病预防控制中心
GMP 指 Good Manufacture Practice 的缩写，即《药品生产质量管理规范》
GSP 指 Good Supply Practice 的缩写，即《药品经营质量管理规范》
WHO 指 World Health Organization 的缩写，即世界卫生组织
依照政府的规定免费向公民提供接种的疫苗，包括国家免疫规划确定的疫苗，
一类疫苗 指 省、自治区、直辖市人民政府在执行国家免疫规划时增加的疫苗，以及县级
以上人民政府或者其卫生主管部门组织的应急接种或者群体性预防接种所使
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用的疫苗。
由公民自费并且自愿接种的疫苗，与第一类疫苗相对应，接种第二类疫苗需
二类疫苗 指
由受种者或者其监护人承担费用。
国家对疫苗类制品、血液制品、用于血源筛查的体外生物诊断试剂以及国家
食品药品监督管理总局规定的其他生物制品，每批制品出厂上市或者进口时
批签发 指
进行强制性检验、审核的制度。检验不合格或者审核不被批准者，不准上市
或者进口。
某一个时间段内，企业生产的产品取得国家食品药品监督管理总局的批签发
批签发量 指
合格证，可以进入市场销售的数量。
公司法 指 《中华人民共和国公司法》
证券法 指 《中华人民共和国证券法》
《上市规则》 指 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
《规范运作指引》 指 《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》
《公司章程》 指 《云南沃森生物技术股份有限公司章程》
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
FDA 指 美国食品药品监督管理局
CFDA，国家药监总局 指 国家食品药品监督管理总局
CDE 指 国家食品药品监督管理总局药品审评中心
股东大会 指 云南沃森生物技术股份有限公司股东大会
董事会 指 云南沃森生物技术股份有限公司董事会
监事会 指 云南沃森生物技术股份有限公司监事会
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
上年同期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
巨潮资讯网 指 http://www.cninfo.com.cn
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 沃森生物 股票代码 300142
公司的中文名称 云南沃森生物技术股份有限公司
公司的中文简称（如有） 沃森生物
公司的外文名称（如有） Walvax Biotechnology Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） WALVAX
公司的法定代表人 李云春
注册地址 云南省昆明市高新开发区北区云南大学科技园 2 期 A3 幢 4 楼
注册地址的邮政编码 650106
办公地址 云南省昆明市高新区科园路 99 号鼎易天城 9 栋 A 座 19 楼
办公地址的邮政编码 650106
公司国际互联网网址 http://www.walvax.com
电子信箱 ir@walvax.com.cn
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 徐可仁 公孙青
云南省昆明市高新区科园路 99 号鼎易天 昆明市高新区科园路 99 号鼎易天城 9 栋
联系地址
城 9 栋 A 座 19 楼 A 座 19 楼
电话 0871-68312779 0871-68312779
传真 0871-68312779 0871-68312779
电子信箱 ir@walvax.com.cn ir@walvax.com.cn
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
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□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 413,747,314.68 401,710,306.09 3.00%
归属于上市公司普通股股东的净利润
-67,124,923.61 -61,861,081.62 -8.51%
（元）
归属于上市公司普通股股东的扣除非经
-80,995,548.29 -69,865,513.70 -15.93%
常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -72,169,332.10 -65,016,868.79 -11.00%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
-0.1542 -0.1389 -11.02%
股）
基本每股收益（元/股） -0.14 -0.13 -7.69%
稀释每股收益（元/股） -0.14 -0.13 -7.69%
加权平均净资产收益率 -2.36% -2.28% -0.08%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
-2.85% -2.58% -0.27%
收益率
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 6,314,875,722.77 5,967,716,161.15 5.82%
归属于上市公司普通股股东的所有者权
2,793,527,347.85 2,882,905,754.21 -3.10%
益（元）
归属于上市公司普通股股东的每股净资
5.9691 6.1601 -3.10%
产（元/股）
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -29,038.08
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 186,689.11
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
6,081,606.63
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
-54,028.12
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -3,266,300.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -184,357.27
其他符合非经常性损益定义的损益项目 13,858,886.36
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减：所得税影响额 2,570,931.73
少数股东权益影响额（税后） 151,902.22
合计 13,870,624.68 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
七、重大风险提示
1、快速外延式发展后的整合风险
从2012年起，公司根据发展战略，加快了外延式发展步伐，进行了单抗、血液制品、新
型疫苗等业务的并购，在以疫苗为基石业务的基础上，基本完成了“疫苗、血液制品、单抗”
的产业战略布局。同时，在横向产业整合布局优化调整的基础上，沿着产业价值链方向对行
业营销流通领域优势企业进行了整合并购，公司的营销能力得以迅速提高，并藉此快速进入
了疫苗和药品流通领域。
在投资并购后，公司的管理范围急剧扩大，管理难度较并购前有较大提高。公司面临着
如何尽快解决业务快速发展与管理相对滞后之间的矛盾，面临着如何充分发挥各业务板块之
间的协同效应，尽快实现公司与子公司间在企业文化、战略、财务、研发、生产、工程建设、
营销等方面的融合，实现统一管理的风险。为更好的发挥协同效应和防范投资管理风险，公
司已在战略、组织、制度、人力资源等方面做好了充分的准备并采取了一系列措施：完善控
股子公司治理结构，加强对控股子公司的控制；以全面预算管理为抓手，加强对控股子公司
的财务控制和财务管理，并纳入公司统一管理体系，防范财务风险；以持续强化总部职能部
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门能力建设为突破口，加强总部对各子公司业务环节，包括研发、药品注册与临床研究、产
业化、工程建设、采购、销售等的统一管理，并发挥协同效应。
2、市场竞争加剧的挑战
公司目前上市的产品均非独家品种，每一个品种都有多个竞争厂家，后续还陆续有新厂
家加入，传统疫苗市场的竞争日益激烈，这些都将对公司产品的市场占有率和销售价格造成
不利影响。
为应对这一挑战，公司将通过加快产品研发进度，主动实现产品升级，进一步强化质量
意识，加大力量打造沃森产品高安全、高品质的品牌形象，维护和增强公司产品在市场竞争
中的优势。
3、在研产品的研发风险
药品研发均具有一定的研发风险，越是创新度高的产品，其研发风险也越大（原创性药
物在临床研究阶段失败的风险较大），平衡好创新和风险防范的关系对于公司未来的发展非
常重要。公司现有研发产品以仿制国外同类产品为主，研发风险相对较小，但未来公司将逐
步加大市场前景好、技术壁垒高的仿创或原创药物的研发力度，公司将持续在药物研发的各
阶段充分平衡好创新与风险的关系，科学评估，及早识别、防范和控制风险。
4、政策风险
近年来，国家对制药行业的监管力度不断加强。2010年版中国药典、新版GMP、新版GSP
等法律法规的相继出台，对整个行业在行业准入、生产与质量管理、销售等方面的要求均大
幅提升，企业需要快速达到并适应新的要求，客观上使得政策风险增加，另一方面，由于新
建GMP车间投入的增加将导致公司固定资产折旧增加，使公司产品面临毛利率下降的风险。
5、药品不良反应风险
药品客观上存在不良反应风险。根据国家食品药品监督管理总局的定义：药品不良反应，
是指合格药品在正常用法用量下出现的与用药目的无关的有害反应；根据WHO国际药品监测
合作中心的定义：药品不良反应是为了预防、诊断、治疗疾病或改变人体的生理功能，人在
正常用法用量下使用药品所出现的非预期的有害效应。药品使用后导致严重不良反应（包括
偶合反应）发生后，如果不能依法及时处置，可能导致媒体和消费者对公司产品的不信任，
轻则影响产品销售，重则危害行业声誉。
为应对和控制药品不良反应风险，公司一方面在产品研发、生产、营销的全过程严格按
照《药品注册管理办法》、GMP、GSP的要求建立完善的质量管理体系，保证质量合格、安
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全有效的药品传递到最终用户手中；另一方面公司根据国家《疫苗流通管理条例》、《药品
不良反应报告和监测管理办法》要求，制定了药品不良反应应急处理制度和预案，并完善了
组织机制，以降低药品不良反应的风险。
6、药品质量风险
一方面，药品生产工艺复杂，涉及面较广，特别对于疫苗等生物制品而言更是如此，另
一方面，疫苗在流通环节也比普通药品的要求更高，即使各环节严格遵循现有的各类标准化
指导文件进行生产和流通，客观上也依然存在发生产品不合格的概率，最终将导致该批产品
报废，造成损失。为防范这一风险，公司在新产品临床研究阶段即同步开展产业化研究，以
便解决大规模生产的工艺稳定性问题，最大限度的降低药品质量风险。同时，公司专门设置
了风险管理部，采用科学的风险管理技术和方法进行生产管理和质量管理过程中的风险识别
和防范，根据新版GMP的要求对生产全过程实施基于风险的管理。
7、应收账款风险
由于疫苗行业最终客户均为各地疾控中心，疫苗采购经费支付审批环节较多、周期较长，
如管理不善可能造成应收账款增加、回收周期延长的风险。但疾控中心疫苗产品采购经费属
政府预算，应收账款回收的风险较小；同时公司与主要疫苗经销商、代理商合作关系良好，
一直以来应收账款回款情况较为顺畅，应收账款总体与实际业务经营情况相匹配。公司将充
分发挥营销团队与各销售子公司各自的优势，严格控制应收账款的额度和回收周期，降低应
收账款风险。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
报告期内，公司按照2015年总体经营管理思路，围绕全年经营计划，认真落实各项工作
任务。积极进行存量资产优化，调整要素结构，加强国际合作，实施团队激励；同时强化管
理，开源节流，积极推进研发、生产、营销、投资管理、工程建设等各项工作。
2015年上半年，公司主要运营情况如下：
报告期内，公司实现营业收入41,374.73万元，较去年同期增长3%；实现归属于上市公司
股东的净利润-6,712.49万元，较去年同期下降8.51%。
报告期内，公司积极进行资源的优化整合。公司将全资子公司宁波普诺、圣泰（莆田）、
重庆倍宁的100%股权转让给山东实杰，使山东实杰成为公司统一的渠道业务平台。同时，为
更好地推进公司渠道平台的快速发展，公司转让山东实杰15%股权给渠道核心团队，优化了
山东实杰的公司治理和股权结构，激励和稳定了渠道核心团队，同时启动了对山东实杰进行
股份制改造并拟申请在全国中小企业股份转让系统（即“新三板”）挂牌的相关工作。截至
本报告披露日，山东实杰股份制改造已经完成。
报告期内，公司按照与惠生（中国）投资有限公司于2013年12月18日签订的《关于嘉和
生物药业有限公司的股权转让协议》的相关约定，以8,500万元收购惠生（中国）投资有限公
司持有的嘉和生物注册资本8.384%，公司已完成了上述股权转让，嘉和生物已完成了工商变
更登记。同时，为促进嘉和生物的快速发展，公司引入了阳光人寿保险股份有限公司等新的
战略投资者，对嘉和生物增资5亿元人民币。将为嘉和生物的快速发展注入新的资金，推进嘉
和生物单抗产品研发及产业化进程，促进公司单抗板块的快速发展。
报告期内，子公司玉溪沃森A群C群脑膜炎球菌多糖疫苗和冻干A、C群脑膜炎球菌多糖
结合疫苗顺利通过了新版GMP认证，取得了GMP证书。玉溪沃森肺炎疫苗生产车间进入产业
化试生产阶段，23价肺炎球菌多糖疫苗正在申请生产注册，于8月份完成了补充资料的提交。
吸附无细胞百白破联合疫苗完成生产注册，于8月10日获得生产批件。
报告期内，公司主要产品批签发情况如下：
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2015年上半年 2014年上半年
产品 批签发量增长率
批签发量（剂/瓶） 批签发量（剂/瓶）
西林瓶 2,251,165 2,100,033 7.20%
Hib疫苗
预灌封 1,278,783 2,033,114 -37.10%
AC结合疫苗 0 1,098,059 -100.00%
AC多糖疫苗 1,621,420 1,952,450 -16.95%
ACYW135多糖疫苗 186,650 290,217 -35.69%
报告期内，公司继续加大内部研发资源的整合和共享，重点研发产品进展顺利。公司
ACYW135群脑膜炎球菌多糖结合疫苗、13价肺炎球菌多糖结合疫苗和子公司嘉和生物注射用
重组抗TNF-alpha人鼠嵌合单克隆抗体获得了临床试验批件；子公司上海泽润预防性HPV疫苗
Ⅱ期和Ⅲ期临床研究按计划有序推进，截至报告期末，HPV疫苗的四个临床研究机构均已开
始进行第三剂疫苗的接种工作；子公司嘉和生物注射用重组抗HER-2人源化单克隆抗体Ⅰ/Ⅱa
期临床试验顺利推进，IIa期临床试验病例全部完成入组，Ⅲ期临床试验正在进行前期准备。
公司其它在研和进入注册阶段的产品的研发和注册工作按计划正常推进（具体研发项目进度
详见本节第7部分“重要研发项目的进展及影响”）。
报告期内，公司及子公司获得发明专利授权7项，新申请发明专利8项。“Walvax”经云
南省工商行政管理局认定为“云南省著名商标”。
报告期内，公司收到国家战略性新兴产业发展专项资金计划“国家2012年蛋白类生物药
和疫苗发展专项”后续资助资金5,400万元；上海泽润“重组人乳头瘤病毒双价（16/18型）疫
苗中试放大工艺优化和临床Ⅱ/Ⅲ期研究”和嘉和生物“新一代抗HER2单抗及抗体偶联药物
的临床前开发”获2015年国家“重大新药创制”科技重大专项立项批准，“沃森生物国家认
定企业技术中心创新能力建设”项目顺利通过中期检查，获得国家发改委关于该项目专项经
费支持的批复，同时，公司通过了高新技术企业重新认定。
报告期内，为了合理布局研发资源，加快产品的研发进度，并加强在创新药物领域的拓
展和研究，公司及控股子公司嘉和生物分别与杭州泰格医药科技股份有限公司在创新药物的
临床研究开发合作等方面达成共识，签署了《战略合作协议》。公司与杭州泰格医药科技股
份有限公司签署了《合作意向书》，拟共同发起设立医疗健康产业并购基金。公司将重组（汉
逊酵母）乙型肝炎疫苗和重组（汉逊酵母）乙型肝炎疫苗（CpG ODN佐剂）的技术秘密使用
权转让给了长春华普生物技术有限公司，并决定对长春华普生物技术有限公司进行增资。
报告期内，为了加快预防性HPV疫苗和单抗系列产品的临床研究进度，加快产品产业化
的进度，公司在上海市设立了全资子公司上海沃森医药科技有限公司，同时，子公司嘉和生
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物在云南省玉溪市设立了玉溪嘉和生物技术有限公司。两家公司主要专注于预防性HPV疫苗
和单抗系列产品的产业化工作。目前，相关工作已逐步开展，玉溪嘉和单抗产业化项目已获
得环评批复，车间建设和设备招标采购工作正在进行。
报告期内，公司国际业务与国际合作稳步推进。公司与盖茨基金会等国际组织的合作与
交流进一步深化。ACYW135群多糖疫苗顺利出口尼日利亚，继Hib疫苗出口菲律宾后公司产
品再一次实现商业出口，同时，该疫苗的精糖原料出口孟加拉国。公司分别与俄罗斯合作伙
伴Allergen公司、Biomed公司合作的Hib疫苗项目和13价肺炎结合疫苗项目均进展顺利，Hib
疫苗在俄罗斯多个临床研究中心启动了临床接种工作，13价肺炎结合疫苗在俄罗斯进入Ⅲ期
临床试验阶段。
主要财务数据同比变动情况：
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要是渠道公司代理疫
营业收入 413,747,314.68 401,710,306.09 3.00%
苗收入增加。
主要是本期渠道公司营
营业成本 228,609,984.23 210,062,074.88 8.83% 业收入增加导致营业成
本增加所致。
主要是本期新增重庆倍
销售费用 73,686,462.11 53,679,032.11 37.27%
宁并表因素所致。
主要是本期渠道公司销
管理费用 106,040,860.08 130,548,176.53 -18.77%
售业务增加所致。
主要是本期归还部分银
财务费用 63,536,648.53 83,780,014.89 -24.16% 行借款导致利息费用降
低。
主要是本期按当期所得
所得税费用 4,504,185.20 2,040,443.95 120.75% 税、递延所得税及时确
认所致。
主要是本期公司加大研
研发投入 125,994,643.75 85,931,774.30 46.62%
发投入所致。
经营活动产生的现金流 主要为本期应收账款增
-72,169,332.10 -65,016,868.79 -11.00%
量净额 加所致。
投资活动产生的现金流 主要为支付的股权款较
-195,221,782.17 -485,012,511.37 -59.75%
量净额 上年同期减少所致。
筹资活动产生的现金流 主要为收到河北大安的
131,771,488.78 -44,878,060.42 393.62%
量净额 还款所致。
现金及现金等价物净增 -135,619,625.49 -594,907,440.58 77.20% 主要为支付的股权款较
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加额 上年同期减少及收到河
北大安的还款所致。
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
无。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
报告期内，公司主要销售产品为：Hib疫苗（西林瓶和预灌封规格）、AC结合疫苗、AC
多糖疫苗、ACYW135多糖疫苗及其他代理疫苗品种。
（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
Hib 87,197,219.33 7,404,983.93 91.51% -20.23% -50.51% 6.02%
代理疫苗产品 222,023,785.80 156,587,356.46 29.47% 27.72% 22.34% 3.10%
代理药品 54,400,622.03 51,616,346.80 5.12% 51.88% 57.29% -3.27%
4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
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报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
前五名供应商合计采购金额（元） 115,656,828.40
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%） 44.04
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
前五名客户合计销售金额（元） 176,112,058.20
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%） 42.57
6、主要参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要参股公司情况
单位：元
公司名称 主要产品或服务 净利润
玉溪沃森生物技术有限公司 生物制品的研究、生产、销售及进出口。 -22,382,504.80
江苏沃森生物技术有限公司 生物技术咨询与服务，项目投资及投资管理。 -4,707,757.81
上海沃森生物技术有限公司 从事生物领域内的技术开发、技术咨询。 -67,959.12
疫苗的生产，销售自产产品；生物制品、食品、
上海泽润生物科技有限公司 -8,876,263.92
医药及天然提取物领域内的研究开发。
单克隆抗体及生物制品的研究、开发，以及与单
嘉和生物药业有限公司 克隆抗体和生物制品有关的仪器、设备和试剂的 -31,447,409.84
研究、开发。
山东实杰生物药业有限公司 生物制品（含疫苗）的批发 41,746,266.58
中成药、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物
云南鹏侨医药有限公司 369,613.19
制品；一类医药器械等的销售。
河北大安制药有限公司 血液制品、体外诊断试剂的生产及销售。 -17,842,380.20
7、重要研发项目的进展及影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司ACYW135群脑膜炎球菌多糖结合疫苗、13价肺炎球菌多糖结合疫苗和子
15
云南沃森生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司嘉和生物注射用重组抗TNF-alpha人鼠嵌合单克隆抗体获得了临床试验批件；子公司上海
泽润预防性HPV疫苗Ⅱ期和Ⅲ期临床研究按计划有序推进，截至报告期末，HPV疫苗的四个
临床研究机构均已开始进行第三剂疫苗的接种工作；子公司嘉和生物注射用重组抗HER-2人
源化单克隆抗体Ⅰ/Ⅱa期临床试验顺利推进，IIa期临床试验病例全部完成入组，Ⅲ期临床试
验正在进行前期准备。
报告期内，公司正在申请生产批件的23价肺炎球菌多糖疫苗、申请临床研究批件的伤寒
Vi多糖结合疫苗、甲型副伤寒结合疫苗和乙型副伤寒结合疫苗收到CFDA药品评审中心发出
的《补充资料通知》。目前上述各项目正在开展书面补充资料的编制工作。其它在研和进入
注册阶段的产品在按计划正常进行。
公司已申报注册的产品的进展情况如下：
注册
序号 品种名称 申报阶段 作用与用途* 进展情况
分类
技术审评阶段。报告
接种本疫苗用于主动免疫，以预防由本 期内根据补充资料通
23价肺炎球菌多糖
1 申报生产 第9类 疫苗包括的23种血清型肺炎球菌引起 知进行了补充资料准
疫苗
的侵袭性疾病。 备。于2015年8月完成
了补充资料提交。
完成了注册生产现场
检查和药品GMP认证
吸附无细胞百白破 接种本疫苗后，可使机体产生免疫应
2 申报生产 第15类 现场检查，处于现场
联合疫苗 答。用于预防百日咳、白喉、破伤风。
综合评定阶段。8月10
日已获得生产批件。
接种本疫苗后，可使机体产生体液免疫
3 吸附破伤风疫苗 申报生产 第15类 技术审评阶段。
应答。用于预防破伤风。
重组人乳头瘤病毒 接种本疫苗后，可使机体产生免疫应
4 双价(16/18型)疫苗 临床研究 第6类 答，用于预防HPV16、18感染引起的宫 Ⅲ期临床研究。
(酵母) 颈癌。
注射用重 组抗
HER2 人源化 单 克 用于治疗HER2高表达的乳腺癌，可拓
5 临床研究 第2类 IIa期临床研究。
隆抗体（曲妥珠单 展用于治疗胃癌。
抗类似药）
接种本疫苗后，可使机体产生免疫应
吸附无细胞百白破 答。用于预防百日咳、白喉、破伤风及
6 +b 型 流 感 嗜 血 杆 临床研究 第7类 由b型流感嗜血杆菌引起的脑膜炎、肺 临床研究阶段。
菌联合疫苗 炎、败血症、蜂窝组织炎、关节炎、会
厌炎等感染性疾病。
16
云南沃森生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
注射用重 组抗
TNF-alpha 人 鼠 嵌
用于治疗类风湿性关节炎等自身免疫 2015 年 2 月 获 得 临 床
7 合单克隆抗体（英 临床研究 第2类
性疾病。 试验批件。
夫利昔单抗类似
药）
接种本疫苗后，可使机体产生体液免疫
ACYW135 群 脑 膜
应答。用于预防A群、C群、Y群和W135 2015 年 2 月 获 得 临 床
8 炎球菌多糖结合疫 临床研究 第6类
群脑膜炎球菌引起的流行性脑脊髓膜 试验批件。
苗
炎。
本疫苗用于2月龄以上人群的主动免
13价肺炎链球菌多 2015 年 4 月 获 得 临 床
9 临床研究 第6类 疫，以预防由本疫苗包括的13种血清型
糖结合疫苗 试验批件。
肺炎球菌引起的侵袭性疾病。
重组抗肿瘤坏死因
子-α全人源单克隆 用于治疗类风湿性关节炎等自身免疫
10 申请临床 第2类 技术审评阶段。
抗体注射液（阿达 性疾病
木单抗类似药）
用于治疗HPV16感染引起的癌前病变 技术审评阶段。正在
11 治疗性HPV16疫苗 申请临床 第1类
及宫颈癌。 进行补充资料准备。
接种本疫苗后，可使机体产生体液免疫 技术审评阶段。完成
12 伤寒Vi多糖疫苗 申请临床 第9类
应答。用于预防伤寒。 二次补充资料提交。
甲型副伤寒结合疫 接种本疫苗后，可使机体产生免疫应 技术审评阶段。正在
13 申请临床 第1类
苗 答。用于预防甲型副伤寒。 进行补充资料准备。
乙型副伤寒结合疫 接种本疫苗后，可使机体产生体液免疫 技术审评阶段。正在
14 申请临床 第1类
苗 应答。用于预防乙型副伤寒。 进行补充资料准备。
伤寒Vi多糖结合疫 接种本疫苗后，可使机体产生体液免疫 技术审评阶段。正在
15 申请临床 第1类
苗 应答。用于预防伤寒。 进行补充资料准备。
重组抗血管内皮生
治疗实体瘤。适应症包括：结直肠癌、
长因子人源化单克
16 申请临床 第2类 非小细胞肺癌、肾脏癌、卵巢癌、神经 技术审评阶段。
隆抗体注射液（贝
胶母细胞瘤等。
伐珠单抗类似药）
*产品的作用与用途以最终CFDA批准上市的情况为准。
8、核心竞争力不利变化分析
□ 适用 √ 不适用
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
（1）行业发展状况
17
云南沃森生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
中国医药行业保持稳定的中高速发展，随着我国GDP增长速度进入7%左右，医药行业增
速相比前几年有所下降，但收入和利润增速仍保持较快速度，呈现医药行业稳健发展的态势。
截至今年6月底，我国医药制造业主营业务收入累计达到11,735.5亿元人民币，同比增速为
8.76%，利润总额累计达到1,207.1亿元人民币，同比增速13.55%。主营业务收入增速有所降
低，利润增速保持平稳。
生物、生化制品子行业在近一年半时间内利润增速震荡较大。其2015年上半年主营业务
收入累计为1,343.99亿元人民币，累计同比增长8.38%，增速与医药行业整体增速情况保持一
致；利润总额累计为176.32亿人民币，累计同比增速18.77%，利润增速呈现大幅震荡上行趋
势。由于2014年初，该子行业利润同比增幅几乎为零，在接下来的一年半时间内增速快速上
升，至今年初增速恢复至2013年水平，呈现出利润增速恢复性增长。
（2）行业环境变化
今年5月，国务院发布了《中国制造2025》，明确生物医药为十大重点领域之一。文中提
出发展针对重大疾病的生物技术药物新产品，重点包括新机制和新靶点抗体药物、抗体偶联
药物、全新结构蛋白及多肽药物、新型疫苗等药物。为我国生物医药产品的研发从国家层面
给予引导。年初CFDA公布了18个优先审评药物名单，有望加速新药申报进程，缩短上市时
间周期，从药品选取来看，表明国家鼓励创新及优质优价产品尽快上市的态度，契合了《中
国制造2025》的指导方向。同时，在生物医药领域中很重要的生物类似药也早在今年3月即获
18
云南沃森生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
得国家的政策性引导和支持，在今年3月份，CFDA发布了《生物类似药研发与评价技术指导
原则》试行版，旨在确保生物类似药与参照药的相似性同时又能减少企业的研发时间和成本，
促进我国生物制药产业健康发展。曲妥珠单抗在今年上半年正式进入浙江省大病医保目录，
给予单抗类药物研发企业更多动力开发生物类似药。总体而言，我国生物医药发展在今年上
半年获得更多的政策支持。《医药工业“十三五”发展规划》也在收官阶段，生物医药领域
或成重点突破领域之一，未来生物医药产业或实现爆发式增长。
从医药行业整体规范化健康发展方面来看，2015年上半年，医药行业管理力度加强。在
药品监管层面，年初提出所有药品均需在2015年底实现电子监管，所有药品必须加印统一标
识的中国医药电子监管码，从生产、流通、销售等各个环节实现监控，保证可追溯性。针对
药企整体情况的飞行检查也进入常态化，检查频率提高，执行严格，多家企业的GMP证书被
收回。
2015年7月22日，CFDA发布了《关于开展药物临床试验数据自查核查工作的公告》，要
求医药企业开展药物临床数据自查并提交自查报告工作，势必将提高国内药品临床规范性，
有利于提高行业门槛。7月31日，CFDA发布了《关于征求加快解决药品注册申请积压问题的
若干政策意见的公告》，意味着制约我国药品研发的注册审批瓶颈将可能得到缓解，有利于
我国医药行业健康快速发展。
（3）2015年上半年全国疫苗产品批签发情况
2015年上半年，全国疫苗批签发总量约为2.825亿剂。相比2014年同期3.39亿剂下降16.67%。
2015年上半年，批签发数量排名前10位的疫苗品种批签发总量较2014年同期下降14.61%，
如下表所示：
2015年上 2014年上 2015年上半年批 2014年上半年批
品种 同比
半年排名 半年排名 签发量（剂） 签发量（剂）
1 2 重组乙肝疫苗 37,304,342 42,739,563 -12.72%
2 5 狂犬病疫苗 35,234,281 19,755,142 78.35%
3 1 脊髓灰质炎疫苗 34,063,467 76,072,641 -55.22%
4 4 吸附无细胞百白破联合疫苗 30,464,746 29,754,809 2.39%
5 3 乙型脑炎疫苗 21,476,950 32,272,867 -33.45%
6 9 A、C群脑膜炎球菌多糖疫苗 15,900,175 12,363,775 28.60%
7 7 麻疹风疹联合疫苗 13,596,906 15,568,156 -12.66%
8 10 甲肝疫苗 12,784,545 11,690,654 9.36%
9 8 b型流感嗜血杆菌疫苗 10,516,493 13,798,856 -23.79%
19
云南沃森生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
10 - 流感疫苗 10,023,219 5,138,176 95.07%
合计 216,902,387 -14.61%
2015年上半年，全国Hib批签发数量为1051.65万剂，较2014年同期下降23.79%。AC结合
疫苗批签发量为247.36万剂，较2014年同期下降22.32%。AC多糖疫苗批签发数量为1,590.02
万剂，较2014年同期增长28.60%。ACYW135多糖疫苗批签发总量361.10万剂，较2014年同期
下降45.66%。
Hib疫苗批签发情况：
2015年上半年 2014年上半年
批签发量增
生产厂家
长率
批签发量（剂） 占有率 批签发量（剂） 占有率
玉溪沃森 3,529,948 33.57% 4,133,147 29.95% -14.59%
兰州所 2,562,540 24.37% 472,119 3.42% 442.77%
北京民海 1,485,847 14.13% 1,071,676 7.77% 38.65%
诺华 1,348,363 12.82% 1,046,295 7.58% 28.87%
巴斯德 1,127,820 10.72% 4,208,427 30.50% -73.20%
北京绿竹 461,975 4.39% 2,867,192 20.78% -83.89%
总计 10,516,493 - 13,798,856 - -23.79%
AC结合疫苗批签发情况：
2015年上半年 2014年上半年
批签发量增
生产厂家
长率
批签发量（剂） 占有率 批签发量（剂） 占有率
罗益 1,335,874 54.01% 1,472,530 46.24% -9.28%
北京绿竹 1,137,733 45.99% 0 - -
玉溪沃森 0 - 1,098,059 34.48% -
北京祥瑞 0 - 613,873 19.28% -
总计 2,473,607 - 3,184,462 - -22.32%
AC多糖疫苗批签发情况：
2015年上半年 2014年上半年
批签发量增
生产厂家
长率
批签发量（剂） 占有率 批签发量（剂） 占有率
20
云南沃森生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
兰州生物 11,850,305 74.53% 9,079,915 73.44% 30.51%
浙江天元 2,428,450 15.27% 1,331,410 10.77% 82.40%
玉溪沃森 1,621,420 10.20% 1,952,450 15.79% -16.95%
总计 15,900,175 - 12,363,775 - 28.60%
ACYW135多糖疫苗批签发情况：
2015年上半年 2014年上半年
批签发量增
生产厂家
长率
批签发量（剂） 占有率 批签发量（剂） 占有率
浙江天元 1,500,479 41.55% 520,610 7.83% 188.22%
长春长生 852,844 23.62% 0 - -
北京绿竹 587,134 16.26% 3,562,781 53.61% -83.52%
成都康华 483,915 13.40% 580,368 8.73% -16.62%
玉溪沃森 186,650 5.17% 290,217 4.37% -35.69%
华兰生物 0 - 1,691,231 25.45% -
总计 3,611,022 - 6,645,207 - -45.66%
注：以上批签发数据均根据中国食品药品检定研究院网站公布数据统计。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
公司上半年按照2015年年度经营计划执行。
报告期内，公司因员工持股计划和筹划重大资产重组事项，按照深圳证券交易所的相关
规定，公司股票于6月15日停牌。停牌期间，公司各项经营管理工作正常开展。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
无。
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
21
云南沃森生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位：万元
募集资金总额 222,179.95
报告期投入募集资金总额 1,189.04
已累计投入募集资金总额 201,470.91
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 41,800
累计变更用途的募集资金总额比例 18.81%
募集资金总体使用情况说明
公司募集资金的使用严格按照证监会、交易所的相关规定执行，并履行了相应的审议程序，募集资金使用相关的
信息披露及时、真实、准确、完整。募集资金管理不存在违规行为。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
2016 年
1. 疫苗研发中心扩
否 11,034.2 11,034.2 86.59 6,615.4 59.95% 12 月 31 0 否 否
建项目
日
2. 冻干 A、C 群脑膜
炎球菌多糖结合疫
2011 年
苗产业化示范工程 14,869.8 29,005.1
否 14,868 14,868 0 100.01% 12 月 31 3,100.02 是 否
等--玉溪沃森疫苗产 4 3
日
业园二期工程扩建
项目
3. 流行性感冒病毒 2016 年
裂解疫苗产业化建 是 9,500.95 9,500.95 0 9,500.95 100.00% 12 月 31 0 否 否
设项目 日
2015 年
4. 信息化建设项目 否 2,015 2,015 73.06 936.99 46.50% 12 月 31 0 否 否
日
2014 年
5. 营销网络扩建和
否 4,100 4,100 44.75 3,727.64 90.92% 12 月 31 0 是 否
品牌建设项目
日
22
云南沃森生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
41,518.1 41,518.1 35,650.8 29,005.1
承诺投资项目小计 -- 204.4 -- -- 3,100.02 -- --
5 5 2 3
超募资金投向
2012 年
购置进口包装线和 11,602.0
否 1,840 1,840 0 1,825.22 99.20% 06 月 30 1,240.01 是 否
预充注射器灌装线 6
日
2016 年
玉溪沃森疫苗产业 50,161.9
是 72,734.3 64,734.3 809.07 77.49% 12 月 31 0 否 否
园三期工程项目 6
日
流行性感冒病毒裂 2016 年
解疫苗产业化建设 否 9,617.05 9,617.05 175.57 3,141.28 32.66% 12 月 31 0 否 否
项目（追加投资） 日
增资上海丰茂生物
是 10,200 0 0 0 0.00% 0 否 是
技术有限公司
上海沃森单抗产业
园一期工程建设项 是 23,600 0 0 0.42 0.00% 0 否 否
目
受让河北大安制药 83,691.2
是 50,000 83,691 0 100.00% 0 否 否
有限公司 90%股权 1
受让上海泽润生物
科技有限公司 否 0 8,000 0 8,000 100.00% 0 否 否
50.69%股权
归还银行贷款（如
-- 11,000 11,000 0 11,000 100.00% -- -- -- -- --
有）
补充流动资金（如
-- 8,000 8,000 0 8,000 100.00% -- -- -- -- --
有）
186,991. 186,882. 165,820. 11,602.0
超募资金投向小计 -- 984.64 -- -- 1,240.01 -- --
35 35 09 6
228,509. 228,400. 201,470. 40,607.1
合计 -- 1,189.04 -- -- 4,340.03 -- --
5 5 91 9
截止报告期末，“疫苗研发中心扩建项目”累计投入资金 6,615.40 万元，投资进度为 59.95%。投资进
度尚未完成的主要原因是：该项目工程建设基本完成，部分设备正在进行调试，同时研发项目经费投
入中，23 价肺炎疫苗已完成临床研究，正在申报生产批件，13 价肺炎疫苗正在申报临床批件，其余
项目正在进行临床研究或临床前研究，项目研发经费使用需根据项目研发进度进行安排，目前尚未使
未达到计划进度或
用完成。根据研发项目实际进度情况，将项目达到预定可使用状态的时间调整为 2016 年 12 月 31 日。
预计收益的情况和
“流行性感冒病毒裂解疫苗产业化建设项目”累计投入 12,642.23 万元，完成投资进度 66.13%。投资
原因（分具体项目）
进度尚未完成的主要原因是：该项目现已完成生产车间及配套设施建设，生产车间及设备调试验证正
在进行中，因流感工艺按照新版 GMP 要求进行了优化，需补充进行临床研究。同时公司根据总体布
局调整和品种战略，需统一考虑流感疫苗系列品种的研发及产业化工作，将项目达到预定可使用状态
的时间调整为 2016 年 12 月 31 日。
23
云南沃森生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
“玉溪沃森疫苗产业园三期工程项目”累计投入资金 50,161.96 万元，投资进度为 77.49%。投资进度
尚未完成的主要原因是：该项目工程建设基本完成，部分新产品的生产车间后续建设将根据产品的研
发注册进度进行，将项目达到预定可使用状态的时间调整为 2016 年 12 月 31 日。
2013 年 9 月，由于上海丰茂原股东不能按要求提供无形资产出资的验资材料，上海丰茂的增资事宜一
直未能完成，经上海市金山区人民法院判决，公司与上海丰茂生物技术有限公司及原股东签订的关于
项目可行性发生重
上海丰茂的《增资协议》于 2013 年 9 月 26 日解除，该项目终止。经公司第二届董事会第十二次会议
大变化的情况说明
和 2013 年第五次临时股东大会审议通过：将原计划用于增资上海丰茂的 10,200 万元募集资金变更用
途，变更用于公司收购河北大安 35%股权的转让款支付。
适用
公司募集资金净额 222,179.95 万元，超募资金为 180,661.80 万元。
截止报告期末，已决议安排使用超募资金 186,882.35 万元，具体如下：经公司第一届董事会第十三次
会议和 2011 年第一次临时股东大会审议通过：使用部分超募资金 11,000 万元偿还银行贷款；使用部
分超募资金 8,000 万元永久性补充流动资金；使用部分超募资金 1,840 万元购置进口高速铝塑泡罩包
装线、中速预充注射器灌装线等。经公司第一届董事会第十六次会议和 2011 年第二次临时股东大会
审议通过：使用部分超募资金 72,734.30 万元投资建设玉溪沃森疫苗产业园三期工程项目；经公司第
二届董事会第四次会议和 2013 年第二次临时股东大会审议通过，由于玉溪沃森疫苗产业园三期工程
项目已获得 8,000 万元国家专项资金支持，该项目使用的超募资金由原 72,734.30 万元调整为 64,734.30
万元。经公司第一届董事会第二十次会议和 2011 年年度股东大会审议通过：流行性感冒病毒裂解疫
苗产业化建设项目建设完成时间调整为 2014 年 12 月 31 日，预算调整为 19,918 万元，其中建设投资
19,118 万元，流动资金投资 800 万元。建设投资 19,118 万元由公司募集资金投资，故需在原募集资金
投资 9,500.95 万元基础上，使用超募资金追加投资 9,617.05 万元。经公司第一届董事会第二十五次会
议和 2012 年第一次临时股东大会审议通过：使用超募资金 10,200 万元对上海丰茂生物技术有限公司
进行增资；投资 24,600 万元全资设立上海沃森生物技术有限公司，进行单抗药物产业化建设，其中
23,600 万元由公司以超募资金用分步增资方式投入。经公司第一届董事会第二十八次会议和 2012 年
超募资金的金额、用 第二次临时股东大会审议通过：使用 52,900 万元受让河北大安制药有限公司 55%股权，其中超募资
途及使用进展情况 金 50,000 万元，自有资金 2,900 万元。经公司第二届董事会第四次会议和 2013 年第二次临时股东大
会审议通过，同意公司出资 2.65 亿元人民币（其中使用超募资金 8,000 万元，其余使用自有资金）受
让惠生（中国）投资有限公司持有的上海泽润生物科技有限公司 40.609%的股权并对上海泽润生物科
技有限公司增资，交易完成后，公司将持有上海泽润生物科技有限公司 50.69%的股权。经公司第二
届董事会第十二次会议和 2013 年第五次临时股东大会审议通过：将原计划用于增资上海丰茂的 10200
万元及用于进行上海沃森单抗药物产业化建设项目的 23,600 万元，共计 33,800 万元募集资金变更用
途，其中 33,691 万元变更用于公司收购河北大安 35%股权的转让款支付。同意对全资子公司上海沃
森生物技术有限公司减少注册资本 9,000 万元，减少注册资本后，上海沃森生物技术有限公司注册资
本为 1,000 万元人民币，实收资本为 1,000 万元人民币。原投入的 9,000 万元募集资金（其中包括募集
资金先期支付的预付款 270.08 万元，将通过自有资金置换成募集资金）在减资实施后变更募集资金用
途，剩余 1,000 万元注册资本为公司自有资金。
截止报告期末，已使用超募资金 11,000 万元偿还银行贷款；使用超募资金 8,000 万元永久性补充流动
资金；使用超募资金 1,825.22 万元由玉溪沃森购置进口包装线和预充注射器灌装线；使用超募资金
50,161.96 万元由玉溪沃森用于三期工程建设；使用 83,691.21 万元用于受让河北大安制药有限公司
90%股权；使用 3,141.28 万元由江苏沃森用于流行性感冒病毒裂解疫苗产业化建设项目（追加投资）；
使用 8,000 万元用于受让上海泽润生物科技有限公司 50.69%股权。上海沃森单抗产业园一期工程建设
产生手续费 0.42 万元。
募集资金投资项目 适用
24
云南沃森生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
实施地点变更情况 以前年度发生
经公司第一届董事会第十三次会议和 2011 年第一次临时股东大会审议通过：流行性感冒病毒裂解疫
苗产业化建设项目实施地点由玉溪沃森变更为由江苏沃森在江苏泰州医药高新开发区实施。
适用
以前年度发生
募集资金投资项目
实施方式调整情况 经公司第一届董事会第十三次会议和 2011 年第一次临时股东大会审议通过：流行性感冒病毒裂解疫
苗产业化建设项目实施主体由玉溪沃森变更为江苏沃森；信息化建设项目实施主体由玉溪沃森变更为
云南沃森。
适用
募集资金投资项目 经公司第一届董事会第十三次会议审议通过，同意用募集资金置换已投入自有资金。截止报告期末，
先期投入及置换情 公司从募集资金中置换募集资金投资项目“冻干 A、C 群脑膜炎球菌多糖结合疫苗产业化示范工程等
况 ——玉溪沃森疫苗产业园二期工程扩建”预先投入资金 131,475,186.48 元；置换募集资金投资项目“营
销网络扩建和品牌建设项目”先期投入资金 8,762,322.00 元。
适用
经公司第二届董事会第十一次会议审议通过，同意使用“玉溪沃森疫苗产业园三期工程项目”闲置的
募集资金 10,000 万元用于暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议批准之日起不超过 6 个月。已于
2013 年 6 月 28 日使用 10,000 万元用于暂时补充流动资金。公司于 2013 年 12 月 26 日归还暂时补充
流动资金的募集资金。经公司第二届董事会第二十一次会议审议通过，同意使用“玉溪沃森疫苗产业
用闲置募集资金暂 园三期工程项目”闲置的募集资金 8,500 万元，以及“流行性感冒病毒裂解疫苗产业化建设项目”闲
时补充流动资金情 置的募集资金 6,500 万元，共计 15,000 万元用于暂时补充流动资金，使用期限自董事会批准之日起不
况 超过 6 个月，到期归还至募集资金专户。已于 2014 年 8 月 27 日使用 15,000 万元，用于暂时补充流动
资金。公司于 2015 年 2 月 2 日归还 15,000 万元人民币至公司募集资金专户。经公司第二届董事会第
二十五次会议审议通过，同意使用“玉溪沃森疫苗产业园三期工程项目”闲置的募集资金 8,500 万元，
以及“流行性感冒病毒裂解疫苗产业化建设项目”闲置的募集资金 3,500 万元，共计 12,000 万元用于
暂时补充流动资金，使用期限自董事会批准之日起不超过 12 个月，到期归还至募集资金专户。已于
2015 年 2 月 6 日使用 12,000 万元，用于暂时补充流动资金。
项目实施出现募集
资金结余的金额及 不适用
原因
尚未使用的募集资
尚未使用的募集资金均存放于公司募集资金专户中。
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
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云南沃森生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
流行性感冒 流行性感冒
病毒裂解疫 病毒裂解疫 2016 年 12
19,118 175.57 12,642.23 66.13% 0否 否
苗产业化建 苗产业化建 月 31 日
设项目 设项目
玉溪沃森疫 玉溪沃森疫
2016 年 12
苗产业园三 苗产业园三 64,734.3 809.07 50,161.96 77.49% 0否 否
月 31 日
期工程项目 期工程项目
增资上海丰 增资上海丰
茂生物技术 茂生物技术 0 0 0 0.00% 0否 是
有限公司 有限公司
上海沃森单 上海沃森单
抗产业园一 抗产业园一 2017 年 12
0 0 0.42 0.00% 0否 否
期工程建设 期工程建设 月 31 日
项目 项目
受让河北大 受让河北大
安制药有限 安制药有限
83,691 0 83,691.21 100.00% 0否 否
公司 90%股 公司 55%股
权 权
合计 -- 167,543.3 984.64 146,495.82 -- -- 0 -- --
1、由于新版 GMP 的实施，疫苗生产标准大大提高，厂房工艺核心区级别和要求大大
提高，同时新增了厂房设备验证、工艺验证等新的要求。为保证满足国家新的标准，
生产更高标准的产品，经公司第一届董事会第二十次会议和 2011 年年度股东大会审
议通过：流行性感冒病毒裂解疫苗产业化建设项目建设完成时间调整为 2014 年 12 月
31 日，预算调整为 19,918 万元，其中建设投资 19,118 万元，流动资金投资 800 万元。
建设投资 19,118 万元由公司募集资金投资，故需在原募集资金投资 9,500.95 万元基础
上，使用超募资金追加投资 9,617.05 万元。上述董事会、股东大会决议公告，超募资
金使用情况公告，项目调整后的可行性研究报告等已在证监会指定信息披露网站披
露。
变更原因、决策程序及信息披露情况
2、由于玉溪沃森疫苗产业园三期工程项目已获得国家战略性新兴产业发展专项资金
说明(分具体项目)
计划“2012 年蛋白类生物药和疫苗发展专项”8,000 万元国家专项资金支持，经公司
第二届董事会第四次会议和 2013 年第二次临时股东大会审议通过，公司调整了玉溪
沃森三期工程募集资金使用计划，由原 72,734.30 万元调整为 64,734.30 万元，减少募
集资金投资 8,000 万元，即三期工程项目总投资仍为 72,734.30 万元，其中使用超募资
金 64,734.30 万元，使用政府补助资金 8,000 万元，三期工程项目建设内容、建设进度
等均不改变。上述董事会、股东大会决议公告，超募资金使用情况公告等已在证监会
指定信息披露网站披露。
3、由于上海丰茂生物技术有限公司原股东（上海威陆工贸、王笑非、孔海燕）不能
按要求提供无形资产出资的验资材料，丰茂生物的增资事宜一直未完成，而计划为其
26
云南沃森生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
配套的上海沃森单抗药物产业化建设尚未进行建设。根据公司单抗项目的研发进度和
产业化节奏安排以及项目资金闲置的状况，为了提高公司募集资金的使用效率，降低
公司财务成本，经公司第二届董事会第十二次会议和 2013 年第五次临时股东大会审
议通过，将原计划用于增资上海丰茂的 10,200 万元及用于进行上海沃森单抗药物产
业化建设项目的 23,600 万元募集资金，共计 33,800 万元募集资金变更用途，其中
33,691 万元变更用于公司收购河北大安 35%股权的转让款的支付（公司计划使用
33,691 万元受让石家庄瑞聚全医药技术咨询有限公司持有的河北大安制药有限公司
35%股权事宜已经公司第二届第九次董事会和 2013 年第四次临时股东大会审议通
过），其余募集资金留待以后项目使用。
未达到计划进度或预计收益的情况
无
和原因(分具体项目)
2013 年 9 月，由于上海丰茂原股东不能按要求提供无形资产出资的验资材料，上海丰
茂的增资事宜一直未能完成，经上海市金山区人民法院判决，公司与上海丰茂生物技
变更后的项目可行性发生重大变化 术有限公司及原股东签订的关于上海丰茂的《增资协议》于 2013 年 9 月 26 日解除，
的情况说明 该项目终止。经公司第二届董事会第十二次会议和 2013 年第五次临时股东大会审议
通过：将原计划用于增资上海丰茂的 10,200 万元募集资金变更用途，变更用于公司收
购河北大安 35%股权的转让款支付。
2、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期末 截止报告期末
本报告期投入 披露日期（如 披露索引（如
项目名称 计划投资总额 累计实际投入 项目进度 累计实现的收
金额 有） 有）
金额 益
《关于收购北
京瑞尔盟生物
北京瑞尔盟生 技术发展有限
物技术发展有 2014 年 08 月 公司 100%股
500 0 450 90.00% 0
限公司 100% 26 日 权的公告》（公
股权收购 告编号：
2014-063）；巨
潮资讯网
《关于受让重
庆倍宁生物医
药有限公司
重庆倍宁生物
2014 年 11 月 100%股权的
医药有限公司 35,000 7,140 23,852.5 100.00% 0
13 日 公告》（公告编
100%股权收购
号：
2014-089）；巨
潮资讯网
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《关于受让惠
生投资持有的
嘉和生物药业
嘉和生物部分
有限公司 2015 年 03 月
8,500 2,000 2,000 100.00% 0 股权的公告》
8.384%股权收 21 日
（公告编号：
购
2015-023）；巨
潮资讯网
合计 44,000 9,140 26,302.5 -- 0 -- --
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股） 比例 数量（股） 比例 值（元） 益（元） 科目
玉溪市商
业银行股 106,700,00 106,700,00 3,475,700. 可供出售
商业银行 69,514,000 8.34% 76,465,400 8.44% --
份有限公 0.00 0.00 00 金融资产
司
106,700,00 106,700,00 3,475,700.
合计 69,514,000 -- 76,465,400 -- -- --
0.00 0.00 00
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
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云南沃森生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司报告期不存在委托贷款。
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
□ 适用 √ 不适用
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
√ 适用 □ 不适用
预计年初至下一报告期期末的累计净利润为亏损，因 2014 年 10 月转让河北大安 46%股
权后采用权益法核算，评估增值无形资产摊销减少，另外重要研发项目获得临床批件，研发
费用资本化等原因，预计亏损数较上年同期有所减少。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
√ 适用 □ 不适用
2015年4月14日，公司2014年年度股东大会审议通过了2014年度利润分配方案为：以公司
截至2014年12月31日的总股本234,000,000股为基数，向全体股东每10股派0.5元人民币现金
（含税），共计派发现金1,170万元；同时，以资本公积金向公司全体股东每10股转增10股，
共计转增234,000,000股。本次资本公积金转增股本后，公司总股本由234,000,000股增至
468,000,000股。该分配方案已于2015年4月23日实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 报告期内，现金分红政策未进行调整和变更。
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云南沃森生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
明：
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.00
每 10 股转增数（股） 20
分配预案的股本基数（股） 468,000,000
现金分红总额（元）（含税） 0.00
可分配利润（元） 100,321,312.88
现金分红占利润分配总额的比例 0.00%
本次现金分红情况
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
经信永中和会计师事务所审计，2015 年半年度实现母公司净利润为-54,989,055.62 元，截至 2015 年 6 月 30 日，可供
股东分配的利润为 100,321,312.88 元，资本公积金余额为 1,906,258,417.57 元。
公司 2015 年半年度利润分配预案为：以公司 2015 年 6 月 30 日总股本 468,000,000 股为基数，以资本公积金向全体股
东每 10 股转增 20 股。
本预案符合公司章程及审议程序的规定，充分保护了中小投资者的合法权益，并由独立董事发表了独立意见。
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云南沃森生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 决执行情况
1、2014 年 2 月
24 日，公司收到
上海市金山区人
民法院送达的案
号为（2013）金
民二（商）初字
第 1411 号判决
1、该案于 书，法院判决：
2013 年 10 上海丰茂生物技
月 29 日在 术有限公司、上
上海市金 海威陆工贸有限
山区法院 公司与云南沃森
开庭审理； 生物技术股份有
2、公司就 限公司于 2012 年
《关于解除
曹纬（上海 4 月 25 日签订的
上海丰茂生物技术 上海丰茂增
丰茂法定 《合作框架协
有限公司、上海威 资协议事项
代表人）涉 议》以及云南沃 2014 年 06 月
陆工贸有限公司股 0否 无 的进展公告》
嫌合同诈 森生物技术股份 30 日
权转让纠纷案及曹 （公告编号：
骗的事实 有限公司与上海
纬合同诈骗案 2014-041）；
向昆明市 威陆工贸有限公
巨潮资讯网
公安局经 司、王笑非、孔
侦支队报 海燕于 2012 年 7
案，已立案 月 6 日签订的关
侦查，犯罪 于上海丰茂生物
嫌疑人曹 技术有限公司之
纬被批准 《增资协议》于
逮捕。 2013 年 9 月 26
日解除。2、2014
年 6 月 30 日，公
司收到上海市第
一中级人民法院
送达的《民事判
决书》，法院判
决：驳回上诉，
31
云南沃森生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
维持原判。本判
决为终审判决。
合同诈骗案仍处
于司法程序中。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
该资产为
与交易对
上市公司
交易对方 方的关联
被收购或 交易价格 对公司经 对公司损 贡献的净 是否为关
或最终控 进展情况 关系（适用 披露日期 披露索引
置入资产 （万元） 营的影响 益的影响 利润占净 联交易
制方 关联交易
利润总额
情形
的比率
《关于受
让惠生投
资持有的
嘉和生物
惠生(中 嘉和生物 资产产权 部分股权
-915,088.9 2015 年 03
国)投资有 8.384%股 8,500 已全部过 否 的公告》
2 月 21 日
限公司 权 户。 （公告编
号：
2015-023）
；巨潮资讯
网。
《关于受
让重庆倍
宁生物医
石河子隆 药有限公
臣投资合 资产产权 司 100%股
重庆倍宁 7,283,823. 2014 年 11
伙企业 35,000 已全部过 否 权的公告》
100%股权 09 月 13 日
（有限合 户。 （公告编
伙）、袁勇 号：
2014-089）
；巨潮资讯
网。
2、出售资产情况
√ 适用 □ 不适用
32
云南沃森生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本期初
资产出
起至出 与交易
售为上
售日该 对方的 所涉及 所涉及
市公司
交易价 资产为 出售对 资产出 是否为 关联关 的资产 的债权
被出售 贡献的 披露日 披露索
交易对方 出售日 格（万 上市公 公司的 售定价 关联交 系（适 产权是 债务是
资产 净利润 期 引
元） 司贡献 影响 原则 易 用关联 否已全 否已全
占净利
的净利 交易情 部过户 部转移
润总额
润（万 形）
的比例
元）
《关于
转让子
按照山 公司山
东实杰 东实杰
的整体 生物药
山东实 估值为 业有限
深圳德润
杰生物 12 亿 公司
天清投资 2015 年 2015 年
药业有 元，山 15%股
管理合伙 6 月 10 18,000 593.85 0 0.00% 否 是 是 06 月 11
限公司 东实杰 权的公
企业（有 日 日
15%股 15%股 告 》
限合伙）
权 权转让 （公告
的定价 编号：
为 1.8 2015-05
亿元。 8）；巨
潮资讯
网。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
33
云南沃森生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
4、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
□ 适用 √ 不适用
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4、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
（1）转让河北大安制药有限公司46%股权的后续事项
2014年10月9日，公司与杜江涛先生签署了《杜江涛先生与云南沃森生物技术股份有限公
司关于河北大安制药有限公司附条件生效之股权转让协议书》，将子公司河北大安46%股权
转让给杜江涛先生。该事项经公司第二届董事会第二十二次会议和2014年第三次临时股东大
会审议通过。2014年11月，协议各方按照股权转让协议的约定完成了目标股权的交割，股权
转让款63,480万元已按照约定支付给公司，大安制药已完成工商变更登记并取得了变更后的
营业执照。
报告期内，杜江涛先生将其所持有的河北大安46%的股权转让给北京博晖创新光电技术
股份有限公司（以下简称“博晖创新”），并由博晖创新承继上述股权转让协议书中约定的
杜江涛先生尚未履行完毕的权利和义务。为确保双方权利和义务的履行，公司与博晖创新于
2015年6月相互签订了《股权质押协议》，公司将所持有的河北大安44%的股权质押给博晖创
新，用以作为公司对相关合同义务履行的担保，博晖创新将其所持有的河北大安46%的股权
质押给公司，用以作为对博晖创新在股权转让协议书中所负有的合同义务，包括但不限于博
晖创新承诺借予目标公司30,000万元的义务的履行担保。现博晖创新已借予河北大安30,000
万元，截至本报告披露日，河北大安已归还公司借款25,000万元。同时，公司与博晖创新已
就河北大安的发展战略和经营思路达成一致，共同致力于河北大安未来的发展。
（2）收购北京瑞尔盟生物技术发展有限公司100%股权
2014年8月22日，经公司第二届董事会第二十一次会议审议通过，公司与李永刚签署了《李
永刚与云南沃森生物技术股份有限公司签署之关于北京瑞尔盟生物技术发展有限公司股权转
让协议》。公司以自有资金人民币500万元收购李永刚持有的北京瑞尔盟100%股权。
协议签署后，协议双方积极推进本次股权转让的各项工作。云南沃森已按协议向李永刚
支付了450万元的首期股权转让款，变更手续在办理中。
（3）收购重庆倍宁生物医药有限公司100%股权
2014年11月12日，公司第二届董事会第二十四次会议审议通过了《关于受让重庆倍宁生
物医药有限公司100%股权的议案》，同意公司与石河子隆臣投资合伙企业（有限合伙）和袁
勇先生签署《股权转让合同》，以35,000万元受让重庆倍宁100%股权。该议案经2014年11月
28日公司2014年第四次临时股东大会审议通过。
35
云南沃森生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
重庆倍宁股权转让合同签署后，协议双方积极推进股权转让的各项工作，公司已按协议
向出让方石河子隆臣投资合伙企业（有限合伙）和袁勇先生支付了第一期股权转让款。报告
期内，该股权转让已全部完成，重庆倍宁已完成了工商变更登记手续。
（4）转让山东实杰生物药业有限公司15%股权的后续事项
2015年6月，公司与深圳德润天清投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“德润天清”）
签署了《深圳德润天清投资管理合伙企业（有限合伙）与云南沃森生物技术股份有限公司关
于山东实杰生物药业有限公司之股权转让协议》，将子公司山东实杰15%的股权转让给德润
天清，股权转让款合计人民币1.8亿元。该事项经公司第二届董事会第二十八次会议审议通过。
报告期内，山东实杰股权转让事项已经完成，山东实杰于2015年6月19日完成了工商变更
登记，公司持有山东实杰85.00%的股权，德润天清持有山东实杰15.00%的股权。截至本报告
披露日，公司已收到德润天清支付的股权转让款9,000.00万元。
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股权激励承诺
收购报告书或权益变动报
告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
如今后本公司因在上市前社保基
金、医疗保障基金和住房公积金等 报告期内，做出
李云春、刘
问题而需要补缴社会保险、住房公 2009 年 06 月 23 承诺的股东均
俊辉、陈尔 长期有效。
积金或被处以罚款，或因此而遭受 日 遵守了所做的
佳、刘红岩。
任何损失，均由本人及时、足额对 承诺。
本公司作出赔偿。
公司上市后，若税务主管部门要求
公司补缴因享受有关税收优惠政 报告期内，做出
首次公开发行或再融资时
公司全体发 策而免缴及少缴的企业所得税，则 2009 年 06 月 23 承诺的股东均
所作承诺 长期有效。
起人股东。 将无条件连带地全额承担公司首 日 遵守了所做的
次公开发行股份并上市前应补缴 承诺。
的税款及因此产生的所有费用。
李云春、刘 “在本承诺函签署之日，本人（本
报告期内，做出
俊辉、玉溪 公司）及本人（本公司）控制的公
2009 年 06 月 23 承诺的股东均
高新房地产 司均未生产、发任何与股份公司及 长期有效。
日 遵守了所做的
开发有限公 其下属子公司生产的产品构成竞
承诺。
司、陈尔佳、争或可能竞争的产品，未直接或间
36
云南沃森生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
刘红岩、红 接经营任何与股份公司及下属子
塔创新投资 公司经营的业务构成竞争或可能
股份有限公 构成竞争的业务，也未参与投资任
司、长安创 何与股份公司及其下属子公司生
新（北京） 产的产品或经营的业务构成竞争
投资咨询有 或可能构成竞争的其他企业。 “自
限公司。 本承诺函签署之日起，本人（本公
司）及本人（本公司）控制的公司
将不生产、开发任何与股份公司及
其下属子公司生产的产品构成竞
争或可能构成竞争的产品，不直接
或间接经营任何与股份公司及其
下属子公司经营的业务构成竞争
或可能构成竞争的业务，也不参与
投资任何与股份公司及其下属子
公司生产的产品或经营的业务构
成竞争或可能构成竞争的其他企
业。” “自本承诺函签署之日起，如
本人（本公司）及本人（本公司）
控制的公司进一步拓展产品和业
务范围，本人（本公司）及本人（本
公司）控制的公司将不与股份公司
及其下属子公司拓展后的产品或
业务相竞争；若与股份公司及其下
属子公司拓展后的产品或业务产
生竞争，则本人（本公司）及本人
（本公司）控制的公司将以停止生
产或经营相竞争的业务或产品的
方式，或者将相竞争的业务纳入到
股份公司经营的方式，或者将相竞
争的业务转让给无关联关系的第
三方的方式避免同业竞争。”
任职期间每年转让的本公司股份
不超过其直接或间接持有的本公
司股份总数的 25%；离职后半年内
担任公司董 报告期内，做出
不转让其所直接或间接持有的本
事、监事、 2009 年 06 月 23 承诺的股东均
公司股份，在申报离任六个月后的 长期有效。
高级管理人 日 遵守了所做的
十二个月内通过证券交易所挂牌
员的股东。 承诺。
交易出售本公司股票数量占所直
接或间接持有本公司股票总数的
比例不超过 50%。
公司近 12 个月内未进行过证券投
其他对公司中小股东所作 2014 年 08 月 22 2014 年 8 月 22 报告期内，公司
公司 资等高风险投资，本次使用部分闲
承诺 日 日-2015 年 8 月 遵守了承诺。
置募集资金暂时补充流动资金主
37
云南沃森生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
要用于与公司及控股子公司主营 21 日
业务相关的生产经营使用，本次闲
置募集资金的使用不会变相改变
募集资金用途，也不会影响募集资
金投资计划的正常进行。公司承诺
未来 12 个月内也不进行证券投资
等高风险投资。
公司近 12 个月内未持有交易性金
融资产和可供出售的金融资产、借
予他人、委托理财（现金管理除外）
等财务性投资或者从事证券投资、
衍生品投资、创业投资等高风险投
资。本次使用部分闲置募集资金暂
时补充的流动资金主要用于与公 2015 年 2 月 5
2015 年 02 月 05 报告期内，公司
公司 司及控股子公司主营业务相关的 日-2016 年 2 月
日 遵守了承诺。
生产经营使用，本次闲置募集资金 4日
的使用不会变相改变募集资金用
途，也不会影响募集资金投资计划
的正常进行。公司承诺补充流动资
金后十二个月内不进行高风险投
资（包括财务性投资）以及为他人
提供财务资助。
公司的利润分配应重视对投资者
的合理投资回报，利润分配政策应
保持连续性和稳定性，不得损害公
司持续经营能力，不得超过累计可
分配利润的范围；在公司现金流满
足公司正常经营和长期发展的前
提下，公司可以采取现金或者股票
方式分配股利，并优先采用现金方
式分配；公司每年度进行股利分
配，有条件的情况下可以进行中期 2014 年 08 月 27 报告期内，公司
公司 长期有效。
利润分配；除公司有重大资金支出 日 遵守了承诺。
安排或股东大会批准的其他重大
特殊情况外，公司在当年盈利且累
计未分配利润为正的情况下，以现
金方式分配的利润不少于当年实
现的可分配利润的 10%，或最近三
年以现金方式累计分配的利润不
少于最近三年实现的年均可分配
利润的 30%，并按照公司章程的规
定，实施差异化的现金分红政策。
承诺是否及时履行 是
38
云南沃森生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
未完成履行的具体原因及
无
下一步计划（如有）
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
√ 是 □ 否
审计半年度财务报告的境内会计师事务所名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
审计半年度财务报告的境内会计师事务所报酬（万元） 48
审计半年度财务报告的境内会计师事务所注册会计师姓名 张为、杨文华
半年度财务报告的审计是否较 2014 年年报审计是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
八、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
39
云南沃森生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 67,942,936 29.04% 65,674,770 -2,268,166 63,406,604 131,349,540 28.07%
1、其他内资持股 67,942,936 29.04% 65,674,770 -2,268,166 63,406,604 131,349,540 28.07%
境内自然人持股 67,942,936 29.04% 65,674,770 -2,268,166 63,406,604 131,349,540 28.07%
二、无限售条件股份 166,057,064 70.96% 168,325,230 2,268,166 170,593,396 336,650,460 71.93%
1、人民币普通股 166,057,064 70.96% 168,325,230 2,268,166 170,593,396 336,650,460 71.93%
三、股份总数 234,000,000 100.00% 234,000,000 0 234,000,000 468,000,000 100.00%
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
2015 年 4 月 23 日 ， 公 司 执 行 2014 年 年 度 权 益 分 派 。 以 公 司 2014 年 12 月 31 日 总 股 本
234,000,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，共计转增234,000,000股。
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2015年4月14日，经公司2014年年度股东大会审议通过，公司决定实施2014年年度利润分
配方案，以公司总股本234,000,000股为基数，以资本公积金向公司全体股东每10股转增10股，
共转增234,000,000股。本次资本公积金转增股本后，公司的股份总数增加至468,000,000股。
详见公司于2015年4月17日在巨潮资讯网发布的《2014年年度权益分派实施公告》（公告编号：
2015-036）。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司第二届董事会第二十六次会议和2014年年度股东大会审议通过了《关于2014年度利
润分配的预案》，决定以公司2014年12月31日总股本234,000,000股为基数，以资本公积金转
40
云南沃森生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
增股本，每10股转增10股，共计转增股本234,000,000股，方案实施后，公司总股本由234,000,000
股增至468,000,000股。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
2015年4月23日，按照公司《关于2014年度利润分配的预案》，经中国证券登记结算有限
责任公司深圳分公司审核确认，公司完成了2014年年度权益分派事宜。本次权益分派的对象
为截至2015年4月22日下午深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分
公司登记在册的公司全体股东，此次以资本公积转增的234,000,000股公司股票于2015年4月23
日直接记入股东证券账户。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
股东名称 期初限售股数 本期解除限售股数 本期增加限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
每年按持股总数
李云春 26,405,402 0 26,405,402 52,810,804 高管锁定股
的 75%锁定
每年按持股总数
刘俊辉 19,990,471 0 19,990,471 39,980,942 高管锁定股
的 75%锁定
每年按持股总数
陈尔佳 14,446,206 1,935,075 12,511,131 25,022,262 高管锁定股
的 75%锁定
每年按持股总数
黄镇 2,836,415 0 2,836,415 5,672,830 高管锁定股
的 75%锁定
马波 1,962,779 0 1,971,299 3,934,078 高管锁定股 高管离职锁定
每年按持股总数
张翊 1,449,923 337,350 1,112,573 2,225,146 高管锁定股
的 75%锁定
每年按持股总数
徐可仁 850,239 0 850,239 1,700,478 高管锁定股
的 75%锁定
每年按持股总数
万宗举 1,500 0 1,500 3,000 高管锁定股
的 75%锁定
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云南沃森生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 67,942,935 2,272,425 65,679,030 131,349,540 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 17,732
持股 5%以上的股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期末持 报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 条件的股份 条件的股份
股数量 减变动情况 股份状态 数量
数量 数量
李云春 境内自然人 15.05% 70,414,406 35,207,2 03 52,810,804 17,603,602 质押 50,460,529
刘俊辉 境内自然人 11.35% 53,128,526 26,564,2 63 39,980,942 13,147,584 质押 39,980,942
陈尔佳 境内自然人 5.38% 25,163,016 8,481,50 8 25,022,262 140,754 质押 1,400,000
平安大华基金－
平安银行－平安
其他 4.94% 23,140,000 11,570,0 00 0 23,140,000 0
大华汇盈 1 号资产
管理计划
玉溪高新房地产 境内非国有法
4.77% 22,333,500 39,637 0 22,333,500 0
开发有限公司 人
红塔创新投资股
国有法人 3.99% 18,656,900 2,692,90 0 0 18,656,900 0
份有限公司
中国民生银行股
份有限公司－华
其他 1.75% 8,168,028 4,242,63 5 0 8,168,028 0
商领先企业混合
型证券投资基金
黄镇 境内自然人 1.62% 7,563,774 3,781,88 7 5,672,830 1,890,944 0
中国建设银行股
份有限公司－华
商价值共享灵活 其他 1.38% 6,439,870 3,468,90 6 0 6,439,870 0
配置混合型发起
式证券投资基金
华宝信托有限责
任公司－时节好
其他 1.28% 5,990,000 2,990,00 0 0 5,990,000 0
雨 19 号集合资金
信托
战略投资者或一般法人因配售新
无
股成为前 10 名股东的情况（如有）
上述股东关联关系或一致行动的 上述股东中，李云春和平安大华基金－平安银行－平安大华汇盈 1 号资产管理计划系一
说明 致行动人。除此以外未知其他股东之间存在关联关系或一致行动关系。
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云南沃森生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
平安大华基金－平安银行－平安大华
23,140,000 人民币普通股 23,140,000
汇盈 1 号资产管理计划
玉溪高新房地产开发有限公司 22,333,500 人民币普通股 22,333,500
红塔创新投资股份有限公司 18,656,900 人民币普通股 18,656,900
李云春 17,603,602 人民币普通股 17,603,602
刘俊辉 13,147,584 人民币普通股 13,147,584
中国民生银行股份有限公司－华商领
8,168,028 人民币普通股 8,168,028
先企业混合型证券投资基金
中国建设银行股份有限公司－华商价
值共享灵活配置混合型发起式证券投 6,439,870 人民币普通股 6,439,870
资基金
华宝信托有限责任公司－时节好雨 19
5,990,000 人民币普通股 5,990,000
号集合资金信托
于俊峰 5,589,438 人民币普通股 5,589,438
苗艳芬 5,395,880 人民币普通股 5,395,880
前 10 名无限售流通股股东之间，以及
上述股东中，李云春和平安大华基金－平安银行－平安大华汇盈 1 号资产管理计划
前 10 名无限售流通股股东和前 10 名
系一致行动人。除此以外未知其他股东之间存在关联关系或一致行动关系。
股东之间关联关系或一致行动的说明
（1）公司股东于俊峰除通过普通证券账户持有 764 股外，还通过渤海证券股份有限
参与融资融券业务股东情况说明（如 公司客户信用交易担保证券账户持有 5,588,674 股，实际合计持有 5,589,438 股。
有） （2）公司股东苗艳芬除通过普通证券账户持有 0 股外，还通过中国中投证券有限责
任公司客户信用交易担保证券账户持有 5,395,880 股，实际合计持有 5,395,880 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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云南沃森生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初持
有的股 本期获授 本期被注 期末持有
权激励 予的股权 销的股权 的股权激
期初持股 本期增持 本期减持
姓名 职务 任职状态 期末持股数 获授予 激励限制 激励限制 励获授予
数 股份数量 股份数量
限制性 性股票数 性股票数 限制性股
股票数 量 量 票数量
量
董事长、总
李云春 现任 35,207,203 35,207,203 0 70,414,406 0 0 0 0
裁
陈尔佳 副董事长 现任 16,681,508 12,581,508 4,100,000 25,163,016 0 0 0 0
刘俊辉 董事 现任 26,564,263 26,564,263 0 53,128,526 0 0 0 0
冯少全 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
董岩 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
杨忠东 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
朱锦余 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
邓志民 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
万宗举 独立董事 现任 3,092 2,000 1,092 4,000 0 0 0 0
监事会主
马佳 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
席
唐灵玲 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
张甜 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
黄镇 副总裁 现任 3,781,887 3,781,887 0 7,563,774 0 0 0 0
张翊 副总裁 现任 1,483,431 1,483,431 0 2,966,862 0 0 0 0
副总裁、董
徐可仁 现任 1,164,852 1,164,852 0 2,329,704 0 0 0 0
事会秘书
史力 副总裁 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
副总裁、研
周新华 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
发总监
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云南沃森生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
周华 财务总监 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
周九平 运营总监 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
王伟军 营销总监 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
人力资源
水承静 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
总监
原研发总
马波 监兼质量 离任 1,967,039 1,967,039 0 3,934,078 0 0 0 0
总监
合计 -- -- 86,853,275 82,752,183 4,101,092 165,504,366 0 0 0 0
2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
徐可仁 副总裁 聘任 2015 年 02 月 05 日 董事会聘任
史力 副总裁 聘任 2015 年 02 月 05 日 董事会聘任
周新华 副总裁 聘任 2015 年 02 月 05 日 董事会聘任
水承静 人力资源总监 聘任 2015 年 02 月 05 日 董事会聘任
杨忠东 董事 被选举 2015 年 04 月 14 日 公司 2014 年年度股东大会选举
杨忠东 原副总裁 任免 2015 年 02 月 05 日 工作变动
马波 原研发总监兼质量总监 任免 2015 年 02 月 05 日 工作变动
45
云南沃森生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
√ 是 □ 否
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2015 年 08 月 24 日
审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 XYZH/2015KMA30072
注册会计师姓名 张为、杨文华
半年度审计报告是否非标准审计报告
□ 是 √ 否
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：云南沃森生物技术股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 457,916,199.70 584,207,985.19
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 5,960,777.88 44,118,133.64
应收账款 601,115,596.88 418,177,013.71
预付款项 56,047,722.60 49,740,535.59
应收保费
应收分保账款
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应收分保合同准备金
应收利息 1,602,163.56 3,082,425.20
应收股利
其他应收款 879,469,123.85 965,614,754.62
买入返售金融资产
存货 173,965,176.97 155,676,113.32
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,025,497.55 97,326.00
流动资产合计 2,179,102,258.99 2,220,714,287.27
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 118,500,000.00 118,500,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 468,472,667.14 476,323,314.47
投资性房地产 7,794,880.59
固定资产 484,253,356.32 518,791,188.45
在建工程 810,225,177.71 767,900,319.32
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 203,254,082.50 165,569,985.91
开发支出 964,748,523.80 888,158,295.95
商誉 950,720,621.59 689,493,481.27
长期待摊费用 48,351,167.81 51,580,455.72
递延所得税资产 79,452,986.32 70,684,832.79
其他非流动资产
非流动资产合计 4,135,773,463.78 3,747,001,873.88
资产总计 6,314,875,722.77 5,967,716,161.15
流动负债：
短期借款 865,000,000.00 1,036,000,000.00
向中央银行借款
47
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吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 17,104,600.00
应付账款 209,606,898.11 161,245,475.14
预收款项 15,568,542.80 14,836,645.55
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,423,588.66 16,352,058.03
应交税费 629,990.31 13,891,743.97
应付利息 55,288,795.89 6,472,602.74
应付股利
其他应付款 489,293,007.69 148,557,783.96
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 21,751,697.77 18,051,808.39
流动负债合计 1,678,667,121.23 1,415,408,117.78
非流动负债：
长期借款
应付债券 992,160,300.43 990,756,257.59
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 189,198,188.51 108,560,678.03
递延所得税负债 246,155,728.85 241,011,269.10
48
云南沃森生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他非流动负债
非流动负债合计 1,427,514,217.79 1,340,328,204.72
负债合计 3,106,181,339.02 2,755,736,322.50
所有者权益：
股本 468,000,000.00 234,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,659,854,919.85 1,904,408,402.61
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 36,890,419.73 36,890,419.73
一般风险准备
未分配利润 628,782,008.27 707,606,931.87
归属于母公司所有者权益合计 2,793,527,347.85 2,882,905,754.21
少数股东权益 415,167,035.90 329,074,084.44
所有者权益合计 3,208,694,383.75 3,211,979,838.65
负债和所有者权益总计 6,314,875,722.77 5,967,716,161.15
法定代表人：李云春 主管会计工作负责人：周华 会计机构负责人：赵金龙
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 210,327,234.52 317,246,855.95
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 4,900,000.00 23,000,000.00
预付款项 9,226,538.66 6,061,705.96
应收利息 9,260,305.78 4,960,361.87
应收股利
49
云南沃森生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他应收款 1,142,712,327.28 1,089,908,141.00
存货 367,204.08 478,694.61
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,171.83 2,171.83
流动资产合计 1,376,795,782.15 1,441,657,931.22
非流动资产：
可供出售金融资产 106,800,000.00 106,800,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,031,761,572.55 2,730,898,169.91
投资性房地产
固定资产 67,513,901.90 70,775,136.59
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5,260,462.90 5,559,356.14
开发支出 9,774,407.43 8,550,012.90
商誉
长期待摊费用 9,687,560.02 10,468,656.41
递延所得税资产 32,549,153.60 25,362,669.49
其他非流动资产
非流动资产合计 3,263,347,058.40 2,958,414,001.44
资产总计 4,640,142,840.55 4,400,071,932.66
流动负债：
短期借款 170,000,000.00 200,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 3,360,000.00
应付账款 3,760,024.22 4,125,178.54
预收款项
50
云南沃森生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应付职工薪酬 1,560,538.45 3,791,782.50
应交税费 379,589.29 16,190,629.01
应付利息 62,466,281.04 6,472,602.74
应付股利
其他应付款 860,539,790.94 607,619,592.46
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 2,481,816.00 3,121,384.00
流动负债合计 1,104,548,039.94 841,321,169.25
非流动负债：
长期借款
应付债券 992,160,300.43 990,756,257.59
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 31,964,350.00 30,424,350.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,024,124,650.43 1,021,180,607.59
负债合计 2,128,672,690.37 1,862,501,776.84
所有者权益：
股本 468,000,000.00 234,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,906,258,417.57 2,099,669,367.60
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 36,890,419.73 36,890,419.73
未分配利润 100,321,312.88 167,010,368.49
51
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所有者权益合计 2,511,470,150.18 2,537,570,155.82
负债和所有者权益总计 4,640,142,840.55 4,400,071,932.66
法定代表人：李云春 主管会计工作负责人：周华 会计机构负责人：赵金龙
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 413,747,314.68 401,710,306.09
其中：营业收入 413,747,314.68 401,710,306.09
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 494,249,314.72 486,443,120.51
其中：营业成本 228,609,984.23 210,062,074.88
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,026,188.50 4,265,676.06
销售费用 73,686,462.11 53,679,032.11
管理费用 106,040,860.08 130,548,176.53
财务费用 63,536,648.53 83,780,014.89
资产减值损失 19,349,171.27 4,108,146.04
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-4,367,870.06 2,137,000.00
列）
其中：对联营企业和合营企业
-7,850,647.33
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -84,869,870.10 -82,595,814.42
52
云南沃森生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
加：营业外收入 6,240,542.68 3,450,414.11
其中：非流动资产处置利得 80,843.62 6,162.35
减：营业外支出 3,451,942.29 1,671,838.08
其中：非流动资产处置损失 109,881.70 32,780.09
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -82,081,269.71 -80,817,238.39
减：所得税费用 4,504,185.20 2,040,443.95
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -86,585,454.91 -82,857,682.34
归属于母公司所有者的净利润 -67,124,923.61 -61,861,081.62
少数股东损益 -19,460,531.30 -20,996,600.72
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -86,585,454.91 -82,857,682.34
归属于母公司所有者的综合收益
-67,124,923.61 -61,861,081.62
总额
53
云南沃森生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
归属于少数股东的综合收益总额 -19,460,531.30 -20,996,600.72
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.14 -0.13
（二）稀释每股收益 -0.14 -0.13
法定代表人：李云春 主管会计工作负责人：周华 会计机构负责人：赵金龙
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 10,377,358.48 20,150,943.40
减：营业成本 0.00 0.00
营业税金及附加 1,488,535.38 2,068,698.29
销售费用
管理费用 30,879,956.10 38,042,868.33
财务费用 49,137,748.81 27,584,568.73
资产减值损失 100,000.00 1,050,000.00
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
8,750,052.67 2,137,000.00
列）
其中：对联营企业和合营企
-7,850,647.33
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -62,478,829.14 -46,458,191.95
加：营业外收入 3,598,531.93 1,211,633.00
其中：非流动资产处置利得 980.00
减：营业外支出 3,275,300.00 5,205.63
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-62,155,597.21 -45,251,764.58
列）
减：所得税费用 -7,166,541.59 -917,797.50
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -54,989,055.62 -44,333,967.08
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
54
云南沃森生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -54,989,055.62 -44,333,967.08
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：李云春 主管会计工作负责人：周华 会计机构负责人：赵金龙
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 331,192,689.45 394,171,183.03
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
55
云南沃森生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 186,689.11 37,008.94
收到其他与经营活动有关的现金 11,818,846.85 27,710,307.73
经营活动现金流入小计 343,198,225.41 421,918,499.70
购买商品、接受劳务支付的现金 201,306,541.64 244,514,467.27
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
57,615,436.66 49,390,866.01
金
支付的各项税费 42,946,125.10 58,368,602.64
支付其他与经营活动有关的现金 113,499,454.11 134,661,432.57
经营活动现金流出小计 415,367,557.51 486,935,368.49
经营活动产生的现金流量净额 -72,169,332.10 -65,016,868.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,475,700.00 2,137,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
920,628.88 9,620.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,396,328.88 2,146,620.00
购建固定资产、无形资产和其他
111,933,452.77 105,303,969.86
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
85,184,658.28 381,855,161.51
的现金净额
56
云南沃森生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金 2,500,000.00
投资活动现金流出小计 199,618,111.05 487,159,131.37
投资活动产生的现金流量净额 -195,221,782.17 -485,012,511.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 240,000,000.00 410,564,445.04
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 371,818,200.00
筹资活动现金流入小计 611,818,200.00 410,564,445.04
偿还债务支付的现金 416,000,000.00 404,912,490.60
分配股利、利润或偿付利息支付
37,654,711.22 50,530,014.86
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 26,392,000.00
筹资活动现金流出小计 480,046,711.22 455,442,505.46
筹资活动产生的现金流量净额 131,771,488.78 -44,878,060.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -135,619,625.49 -594,907,440.58
加：期初现金及现金等价物余额 584,207,985.19 1,229,958,352.78
六、期末现金及现金等价物余额 448,588,359.70 635,050,912.20
法定代表人：李云春 主管会计工作负责人：周华 会计机构负责人：赵金龙
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 29,000,000.00 21,000,000.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5,863,493.90 21,503,718.46
经营活动现金流入小计 34,863,493.90 42,503,718.46
购买商品、接受劳务支付的现金
57
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支付给职工以及为职工支付的现
12,450,850.49 12,766,518.46
金
支付的各项税费 16,970,445.90 3,799,908.32
支付其他与经营活动有关的现金 18,183,417.03 30,855,987.53
经营活动现金流出小计 47,604,713.42 47,422,414.31
经营活动产生的现金流量净额 -12,741,219.52 -4,918,695.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,475,700.00 102,137,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
980.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,475,700.00 102,137,980.00
购建固定资产、无形资产和其他
4,623,728.50 8,235,154.64
长期资产支付的现金
投资支付的现金 141,578,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
91,400,000.00 384,242,600.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 96,023,728.50 534,055,754.64
投资活动产生的现金流量净额 -92,548,028.50 -431,917,774.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 70,000,000.00 100,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 464,594,126.58 484,369,658.20
筹资活动现金流入小计 534,594,126.58 584,369,658.20
偿还债务支付的现金 100,000,000.00 100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
12,512,499.99 17,392,499.97
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 427,082,000.00 653,198,420.80
筹资活动现金流出小计 539,594,499.99 770,590,920.77
筹资活动产生的现金流量净额 -5,000,373.41 -186,221,262.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的
58
云南沃森生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -110,289,621.43 -623,057,733.06
加：期初现金及现金等价物余额 317,246,855.95 975,308,247.49
六、期末现金及现金等价物余额 206,957,234.52 352,250,514.43
法定代表人：李云春 主管会计工作负责人：周华 会计机构负责人：赵金龙
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
其他
股 债
234,00 1,904,4 3,211,9
36,890, 707,606 329,074
一、上年期末余额 0,000. 08,402. 79,838.
419.73 ,931.87 ,084.44
00 61 65
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
234,00 1,904,4 3,211,9
36,890, 707,606 329,074
二、本年期初余额 0,000. 08,402. 79,838.
419.73 ,931.87 ,084.44
00 61 65
三、本期增减变动 234,00 -244,55
-78,824, 86,092, -3,285,4
金额（减少以“－” 0,000. 3,482.7
923.60 951.46 54.90
号填列） 00 6
（一）综合收益总 -67,124, -19,460, -86,585,
额 923.61 531.30 454.91
（二）所有者投入 -10,553, 105,553 95,000,
和减少资本 482.76 ,482.76 000.00
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
59
云南沃森生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-10,553, 105,553 95,000,
4．其他
482.76 ,482.76 000.00
-11,699, -11,699,
（三）利润分配
999.99 999.99
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -11,699, -11,699,
股东）的分配 999.99 999.99
4．其他
234,00 -234,00
（四）所有者权益
0,000. 0,000.0
内部结转
00 0
234,00 -234,00
1．资本公积转增
0,000. 0,000.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
468,00 1,659,8 3,208,6
36,890, 628,782 415,167
四、本期期末余额 0,000. 54,919. 94,383.
419.73 ,008.27 ,035.90
00 85 75
上年金额
单位：元
上期
项目 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者
股本 其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 东权益 权益合
60
云南沃森生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
优先 永续 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
其他
股 债
180,00 1,958,4 2,938,4
40,244, 563,909 195,902
一、上年期末余额 0,000. 08,402. 64,618.
475.91 ,278.96 ,461.07
00 61 55
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
-3,354,0 9,272,9 -6,055, -136,68
其他
56.18 78.85 609.32 6.65
180,00 1,958,4 2,938,3
36,890, 573,182 189,846
二、本年期初余额 0,000. 08,402. 27,931.
419.73 ,257.81 ,851.75
00 61 90
三、本期增减变动 54,000
-54,000, 134,424 139,227 273,651
金额（减少以“－” ,000.0
000.00 ,674.06 ,232.69 ,906.75
号填列） 0
（一）综合收益总 143,424 -46,719 96,705,
额 ,674.03 ,528.83 145.20
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-8,999,9 -8,999,9
（三）利润分配
99.97 99.97
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -8,999,9 -8,999,9
股东）的分配 99.97 99.97
4．其他
61
云南沃森生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
54,000
（四）所有者权益 -54,000,
,000.0
内部结转 000.00
0
54,000
1．资本公积转增 -54,000,
,000.0
资本（或股本） 000.00
0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
185,946 185,946
（六）其他
,761.52 ,761.52
234,00 1,904,4 3,211,9
36,890, 707,606 329,074
四、本期期末余额 0,000. 08,402. 79,838.
419.73 ,931.87 ,084.44
00 61 65
法定代表人：李云春 主管会计工作负责人：周华 会计机构负责人：赵金龙
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
234,000, 2,099,669 36,890,41 167,010 2,537,570
一、上年期末余额
000.00 ,367.60 9.73 ,368.49 ,155.82
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
234,000, 2,099,669 36,890,41 167,010 2,537,570
二、本年期初余额
000.00 ,367.60 9.73 ,368.49 ,155.82
三、本期增减变动 234,000, -193,410, -66,689, -26,100,0
62
云南沃森生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
金额（减少以“－” 000.00 950.03 055.61 05.64
号填列）
（一）综合收益总 -54,989, -54,989,0
额 055.62 55.62
（二）所有者投入 40,589,04 40,589,04
和减少资本 9.97 9.97
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
40,589,04 40,589,04
4．其他
9.97 9.97
-11,699, -11,699,9
（三）利润分配
999.99 99.99
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -11,699, -11,699,9
股东）的分配 999.99 99.99
3．其他
（四）所有者权益 234,000, -234,000,
内部结转 000.00 000.00
1．资本公积转增 234,000, -234,000,
资本（或股本） 000.00 000.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
468,000, 1,906,258 36,890,41 100,321 2,511,470
四、本期期末余额
000.00 ,417.57 9.73 ,312.88 ,150.18
上年金额
63
云南沃森生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
180,000, 2,153,669 40,244,47 226,642 2,600,556
一、上年期末余额
000.00 ,367.60 5.91 ,283.16 ,126.67
加：会计政策
变更
前期差
错更正
-3,354,05 -30,186, -33,540,5
其他
6.18 505.56 61.74
180,000, 2,153,669 36,890,41 196,455 2,567,015
二、本年期初余额
000.00 ,367.60 9.73 ,777.60 ,564.93
三、本期增减变动
54,000,0 -54,000,0 -29,445, -29,445,4
金额（减少以“－”
00.00 00.00 409.11 09.11
号填列）
（一）综合收益总 -20,445, -20,445,4
额 409.14 09.14
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-8,999,9 -8,999,99
（三）利润分配
99.97 9.97
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -8,999,9 -8,999,99
股东）的分配 99.97 9.97
3．其他
（四）所有者权益 54,000,0 -54,000,0
内部结转 00.00 00.00
1．资本公积转增 54,000,0 -54,000,0
64
云南沃森生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
资本（或股本） 00.00 00.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
234,000, 2,099,669 36,890,41 167,010 2,537,570
四、本期期末余额
000.00 ,367.60 9.73 ,368.49 ,155.82
法定代表人：李云春 主管会计工作负责人：周华 会计机构负责人：赵金龙
三、公司基本情况
云南沃森生物技术股份有限公司（以下简称本公司或云南沃森，在包含子公司时统称本集团）系
经云南省工商行政管理局批准，于2009年6月25日在昆明市成立的股份有限公司，企业法人营业执照
注册号为530000100012970，注册地址：昆明市高新开发区北区云南大学科技园2期A3幢4楼。法定代
表人：李云春。
本公司前身系云南沃森生物技术有限公司（以下简称沃森生物有限），成立于2001年1月16日。
2009年6月22日，经沃森生物有限股东会决议，全体股东作为股份有限公司的发起人，以其持有的截
至2009年5月31日的审定净资产按1:0.9662比例折股，整体变更为股份有限公司。截至2009年5月31日
的审定净资产为77,626,523.60元，该净资产折合股本75,000,000.00元，其余部分2,626,523.60元计入资
本公积。信永中和会计师事务所为本次变更出具了XYZH/2007SZA2032-2号验资报告，本公司于2009
年6月25日完成了工商登记变更手续。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1440号批准，本公司于2010年11月1日公开发行人民币
普通股2,500万股，并于2010年11月12日在深圳证券交易所上市交易，公开发行后股本总额变更为
10,000万股。信永中和会计师事务所为本次变更出具了XYZH/2010SZA2004号验资报告，本公司于2010
年12月9日完成了工商登记变更手续。
根据本公司2011年4月25日召开的2010年度股东大会决议，本公司以2010年12月31 日的总股本
10,000万股为基数,以资本公积金转增股本，每10股转增5股,共计转增股本5,000万股,本次变更后，本公
司总股本为15,000万股。
根据本公司2012年4月13日召开的2011年度股东大会决议，本公司以2011年12月31日的总股本
15,000万股为基数，以资本公积金转增股本，每10股转增2股，共计转增股本3,000万股。截至2012年6
月30日，本公司总股本为18,000万股。
根据本公司2012年8月14日召开的2012年第一次临时股东大会通过的《云南沃森生物技术股份有
限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》以及《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励计划
有关事项的议案》，2012年9月4日第一届董事会第二十七次会议通过的《关于向激励对象授予限制性
股票的议案》和修改后的章程规定，本公司授予黄镇、张翊、徐可仁、王云华等65位高管及核心技术
人员限制性股票，向激励对象定向发行人民币普通股股票223.20万股（每股面值1元），授予日为2012
65
云南沃森生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
年9月4日，变更后的总股本为18,223.20万股。信永中和会计师事务所为本次变更出具了XYZH/
2012SZA2004-2号验资报告，本公司于2012年10月23日完成了工商登记变更手续。
根据本公司2013年8月29日召开的2013年第六次临时股东大会决议通过的《关于终止公司限制性
股票股权激励计划及回购注销已授予限制性股票的议案》以及《关于公司减少注册资本的议案》和修
改后的章程规定，本公司按调整后的回购价格21.41元/股将原授予黄镇、张翊、徐可仁、王云华等65
位高管及核心技术人员的尚未获解锁限制性股票，由本公司全部回购注销，同时减少本公司注册资本，
变更后的总股本为18,000.00万元。已经信永中和会计师事务所出具了XYZH/2013KMA3011号减资报
告。
根据本公司2014年5月6日召开的2013年年度股东大会审议，本公司以2013年12月31日总股本
18,000.00万股为基数，向全体股东以资本公积转增股本，每10股转增3股，共计转增股本5,400.00万股，
截至2014年12月31日，转增后公司股本为23,400.00万股。
根据本公司2015年4月14日召开的2014年年度股东大会审议，本公司以2014年12月31 日公司股份
总数234,000,000股为基数，以资本公积每10股转增10股，合计转增股本234,000,000 股, 截至2015年6
月30日，转增后公司股本为46,800.00万股。
本公司属生物制药行业，经营范围主要为：生物制剂的研究与开发（不含管理商品）；生物项目
的引进、合作与开发；生物技术相关项目的技术服务研究与开发，生物制品、生物类药品及相关材料
的进出口；技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本公司的职能管理及业务部门包括总裁办公室、人力资源部、财务部、运营管理部、审计监察部、
营销中心、质量与生产管理中心、技术中心、供应链管理中心、业务发展中心等。
本集团合并财务报表范围包括玉溪沃森生物技术有限公司（以下简称玉溪沃森）；江苏沃森生物
技术有限公司（以下简称江苏沃森）；上海沃森生物技术有限公司（以下简称上海沃森）；上海沃森
医药科技有限公司（以下简称上海沃森医药科技）；非同一控制下企业合并取得的山东实杰生物药业
有限公司（以下简称山东实杰）及其下属全资子公司圣泰（莆田）药业有限公司（以下简称圣泰莆田）、
宁波普诺生物医药有限公司（以下简称宁波普诺）、重庆倍宁生物医药有限公司（以下简称重庆倍宁）；
上海泽润生物科技有限公司（以下简称上海泽润）及其下属子公司上海泽润安珂生物制药有限公司（以
下简称泽润安珂）；云南鹏侨医药有限公司（以下简称云南鹏侨）；嘉和生物药业有限公司(以下简
称嘉和生物)及其下属全资子公司上海嘉和生物科技有限公司（以下简称上海嘉和）、玉溪嘉和生物
科技有限公司（以下简称玉溪嘉和）。
与上年相比，本期新增纳入合并范围的企业为重庆倍宁、玉溪嘉和、上海沃森医药科技。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则》及相关规定，并基于本附注 “重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政
策和估计编制。
2、持续经营
本集团自报告期末起12个月均不存在影响持续经营能力重大疑虑的事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：无。
66
云南沃森生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并
方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本集团将所有控制的子公司及结构化主体均纳入合并财务报表范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
本集团合并财务报表是按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合
并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以
及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少
数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项
目列示。
子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本集团的会
计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允
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价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并
当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳
入合并财务报表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方
确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或
按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交
易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指
持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外
币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合
资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算
差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生
日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未
分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即
期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用
现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
（1）金融资产
1) 金融资产分类
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资
产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
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持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类
的金融资产。
2）金融资产确认与计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益，其他金融资产的相
关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续
计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资
产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的
差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入
股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出
售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工
具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
3）金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)
现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期
后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入
当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
4）金融资产转移
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②
该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了
对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控
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制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入
所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价
及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期
损益。
（2）金融负债
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止
确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市
场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息
支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得
的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或
负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先
使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计
量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 200 万元且占总额 10%以上的应收账款、单
单项金额重大的判断依据或金额标准 项金额超过 100 万元且占总额 10%以上的其他应收款视为重
大应收款项。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
准备。
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（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
6 个月以内 0.00% 0.00%
7-12 个月 5.00% 5.00%
1－2 年 20.00% 20.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
坏账准备的计提方法
准备。
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其
实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
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期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售
价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存
货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材
料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按
所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额
确定。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
存货实行永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
包装物
摊销方法：一次摊销法
包装物采用一次转销法进行摊销。
13、划分为持有待售资产
本公司将资产划分为持有待售资产的依据是：资产在当前状态下仅根据出售此类资产的通常和惯
用条款即可立即出售，本集团董事会已经就处置该组成部分作出决议、并与受让方签订了不可撤销的
转让协议并且该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
长期股权投资主要包括本集团对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
共同控制是指按合同约定对某项安排所共有的控制。共同控制的确定依据为所有参与方或参与方
组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为
对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董
事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间
发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断
对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司，通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，
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在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的
购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重
组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，在追加投资时，按照追加投资支付的成
本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金
股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
采用权益法核算时，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面
价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，合并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内
部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法
核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置
该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改
按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差
额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和
处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投
资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行
会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确
认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
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折旧或摊销方法
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的
房屋建筑物。
本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费
和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年
限法计提折旧或摊销。
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无
形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产
转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该
项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，
使用年限超过一年的有形资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 5-20 5.00% 4.75%-19.00%
电子设备 年限平均法 5 5.00% 19.00%
运输设备 年限平均法 5 5.00% 19.00%
通用设备 年限平均法 5-10 5.00% 9.50%-19.00%
专用设备 年限平均法 5-10 5.00% 9.50%-19.00%
其他设备 年限平均法 5 5.00% 19.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租方时，
在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资
租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确
认融资费用。
17、在建工程
（1）在建工程的类别
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在建工程按立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值
结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本集团于每一资产负债表日对在建工程进行检查，当存在减值迹象时，本集团将进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失
一经确认，在以后会计期间不予转回。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可
直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经
发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当
购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发
生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均
利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、生物资产
无
20、油气资产
无
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，
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购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投
资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按
预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按
其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，
则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，
如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为
研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满
足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后
期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预
定可使用状态之日起转为无形资产列报。
本集团有关研究与开发支出实施政策为：
将具有创新性的药品项目（疫苗、单抗药物、血液制品）是否取得临床总结报告作为划分研究阶
段和开发阶段支出的时点，将取得临床总结报告前发生的研究费用于当期费用化（管理费用）；将取
得临床总结报告后至所研发项目达到预定用途前发生的开发费用于当期计入开发支出——资本化支
出，所研发项目达到预定用途时转入无形资产。
将仿制药品项目（疫苗、单抗药物、血液制品）是否取得临床批件作为划分研究阶段和开发阶段
支出的时点，将取得临床批件前发生的研究费用于当期费用化（管理费用），将取得临床批件后至所
研发项目达到预定用途前发生的开发费用于当期计入开发支出——资本化支出，所研发项目达到预定
用途时转入无形资产。
22、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等
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项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试。对商誉和使
用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收
回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值
损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生
重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
23、长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1
年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，
则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、基本养老保险费以外的社会保险
费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关，在职工提供服务的会计期
间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费，按照公司承担的风险和义务，为设定提存计划。对于设定
提存计划根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为
负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
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（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即
将实施，且本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予
补偿产生的预计负债，计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
无
25、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时
符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导
致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进
行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价
值进行调整以反映当前最佳估计数。
26、股份支付
股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可
行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值
计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；
如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可
行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费
用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当
期损益。
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
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本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济
利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权
收入的实现。
（3）确认提供劳务收入的依据
本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团、劳务
的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可
靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例
确认；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的
能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不
能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
无
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时
性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，
视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，减记的金额予以转回。
79
云南沃森生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直
线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为
收入。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租方时，
在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资
租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确
认融资费用。
32、其他重要的会计政策和会计估计
无
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入、技术转让收入 17%、6%、3%
营业税 劳务、利息收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%、1%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
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存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
云南沃森、玉溪沃森、重庆倍宁 15%
子公司江苏沃森、上海沃森、上海泽润、嘉和生物、云南鹏
25%
侨、山东实杰、宁波普诺和圣泰莆田
2、税收优惠
本公司于2009年8月被云南省科学技术厅、云南省财政厅、云南省国家税务局、云南省地方税务
局认 定 为 高 新技 术 企 业 ，并 于 2012 年顺 利 通 过 复审 ， 颁 发 了高 新 技 术 企业 证 书 （ 证书 编 号：
GF201253000062）,发证时间为2012年9月13日，有效期三年。根据国家对高新技术企业的税收优惠政
策，本期本公司的企业所得税适用税率为15%。
根据财税[2011]58号及国家税务总局公告2012年第12号《关于深入实施西部大开发战略有关企业
所得税问题的公告》，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业
目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业，经
企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按15%税率缴纳企业所得税。子公司玉溪沃森、重庆倍宁
适用以上优惠政策，本期减按15%的税率计算缴纳企业所得税。
3、 其他
（1）企业所得税
本公司于2009年8月被云南省科学技术厅、云南省财政厅、云南省国家税务局、云南省地方税
务局认定为高新技术企业，并于2012年顺利通过复审，颁发了高新技术企业证书（证书编号：
GF201253000062）,发证时间为2012年9月13日，有效期三年。根据国家对高新技术企业的税收优
惠政策，本期本公司的企业所得税适用税率为15%。
根据财税[2011]58号及国家税务总局公告2012年第12号《关于深入实施西部大开发战略有关企
业所得税问题的公告》，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励
类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上
的企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按15%税率缴纳企业所得税。子公司玉溪
沃森、重庆倍宁适用以上优惠政策，本期减按15%的税率计算缴纳企业所得税。
子公司江苏沃森、上海沃森、上海泽润、嘉和生物、云南鹏侨、山东实杰本期企业所得税的
适用税率均为25%。
（2）增值税
本公司特许权使用费收入、技术转让收入、技术服务收入及推广费收入适用增值税，为一般
纳税人，适用6%的税率。
子公司玉溪沃森商品销售收入适用增值税。其中：内销商品销项税率为6%，按一般纳税人简
易办法征收。本期按《国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知财税（2014）57号》的规
定，从7月1日起，内销商品销项税率为3%。
81
云南沃森生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
子公司上海泽润商品销售收入适用增值税。其中：内销商品销项税率为17%，按一般纳税人
征收。
子公司云南鹏侨商品销售收入适用增值税。其中：内销商品销项税率为17%、3%，按一般纳
税人征收及一般纳税人销售生物制品简易办法分别征收。
子公司山东实杰商品销售收入适用增值税。其中：内销商品销项税率为3%，按一般纳税人销
售生物制品简易办法分别征收。
子公司嘉和生物技术服务收入适用增值税，为一般纳税人，本期按营改增政策，技术服务收
入适用6%的税率。
子公司上海沃森、江苏沃森本期无应纳增值税业务。
（3）营业税
本公司利息收入及玉溪沃森房屋租赁收入适用营业税，税率为5%。
（4）城建税及教育费附加
本集团城建税、教育费附加、地方教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用
税率分别为7%、3%和2%（其中：子公司上海泽润、嘉和生物城建税适用税率1%）。
（5）房产税
本集团以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%。
（6）其它税项
按国家和地方有关规定计算缴纳。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 136,164.00 131,216.55
银行存款 448,452,195.70 583,606,768.64
其他货币资金 9,327,840.00 470,000.00
合计 457,916,199.70 584,207,985.19
其他说明：
截至2015年6月30日，其他货币资金中，5,497,840.00元为银行汇票保证金存款，3,360,000.00元为
应付票据保证金，460,000.00元为一年期履约保函保证金，10,000.00元为海关电子支付税费的保证金；
货币资金中使用受限的金额为9,327,840.00元。
82
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2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 5,960,777.88 44,118,133.64
合计 5,960,777.88 44,118,133.64
（2）期末公司已质押的应收票据
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 700,000.00
合计 700,000.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
3,138,89 3,138,89 3,138,8 3,138,898
独计提坏账准备的 0.46% 100.00% 0.65% 100.00% 0.00
8.72 8.72 98.72 .72
应收账款
按信用风险特征组
675,704, 74,588,8 601,115,5 478,548 60,371,78 418,177,01
合计提坏账准备的 99.20% 11.04% 98.91% 12.62%
420.68 23.80 96.88 ,796.31 2.60 3.71
应收账款
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云南沃森生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单项金额不重大但
2,288,76 2,288,76 2,149,8 2,149,809
单独计提坏账准备 0.34% 100.00% 0.44% 100.00% 0.00
6.57 6.57 09.57 .57
的应收账款
681,132, 80,016,4 601,115,5 483,837 65,660,49 418,177,01
合计 100.00% 11.75% 100.00% 13.57%
085.97 89.09 96.88 ,504.60 0.89 3.71
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
预计结算款项无法收
北京华卫骥生物医药有
3,138,898.72 3,138,898.72 100.00% 回，故全额计提坏账准
限公司
备。
合计 3,138,898.72 3,138,898.72 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1-6 月 339,655,013.78 0.00%
7-12 月 155,358,661.59 7,767,933.08 5.00%
1 年以内小计 495,013,675.37 7,767,933.08
1至2年 119,349,225.29 23,869,845.06 20.00%
2至3年 36,780,948.73 18,390,474.37 50.00%
3 年以上 24,560,571.29 24,560,571.29 100.00%
合计 675,704,420.68 74,588,823.80
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 11,040,875.22 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
84
云南沃森生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
山东艾美生物制品有限公司 47,130.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
与本集团的 占应收账款总额
单位名称 金额 账龄 已计提坏账准备
关系 的比例（%）
广东润德生物药业有限公司 非关联方 70,264,304.31 1 年以内、1-2 年 10.32 8,677,835.51
四川省疾病预防控制中心 非关联方 55,741,718.00 1 年以内 8.18 171,020.00
浙江省疾病预防控制中心 非关联方 55,653,450.00 1 年以内 8.17
山东省疾病预防控制中心 非关联方 47,958,054.00 1 年以内 7.04
河南省金鼎医药有限公司 非关联方 44,279,600.00 1 年以内、1-2 年 6.5 4,808,900.00
合计 273,897,126.31 40.21 13,657,755.51
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 46,050,260.28 82.16% 37,787,559.36 75.97%
1至2年 1,278,795.15 2.28% 4,102,161.72 8.25%
2至3年 4,533,877.17 8.09% 7,850,814.51 15.78%
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3 年以上 4,184,790.00 7.47%
合计 56,047,722.60 -- 49,740,535.59 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位： 元
与本公司关 占预付账款总额
单位名称 金额 账龄 未结算原因
系 的比例（%）
昆明超泰经贸有限公司 非关联方 10,920,108.28 1 年以内 19.48 设备未到
上海森松制药设备工程有限公司 非关联方 6,000,000.00 1 年以内 10.71 预付货款
山东金藏煌药业集团股份有限公司 非关联方 5,600,000.00 1 年以内 9.99 预付货款
云南顺康药业有限公司 非关联方 5,375,626.26 1 年以内 9.59 预付货款
上海舒博拉尼机电科技有限公司 非关联方 4,587,600.00 2-3 年以内 8.19 设备未到
合计 32,483,334.54 57.96
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 1,602,163.56 3,082,425.20
合计 1,602,163.56 3,082,425.20
（2）重要逾期利息
8、应收股利
（1）应收股利
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比例
86
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例
单项金额重大并单
390,599, 20,000,0 370,599,6 387,522 20,000,00 367,522,06
独计提坏账准备的 41.74% 5.12% 37.93% 5.16%
607.10 00.00 07.1 ,064.68 0.00 4.68
其他应收款
按信用风险特征组 534,296, 57.10% 36,227,9 6.78% 498,068,1
624,301 36,080,93 588,220,72
合计提坏账准备的 089.49 04.80 84.69 61.10% 5.78%
,668.95 9.85 9.10
其他应收款
单项金额不重大但
10,861,8 60,500.0 10,801,33 9,874,4 9,871,960.8
单独计提坏账准备 1.16% 0.56% 0.97% 2,500.00 0.03%
32.06 0 2.06 60.84 4
的其他应收款
1,021,6
935,757, 56,288,4 879,469,1 56,083,43 965,614,75
合计 100.00% 6.02% 98,194. 100.00% 5.49%
528.65 04.80 23.85 9.85 4.62
47
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳德润天清投资管理 180,000,000.00 股权转让款，无坏账风
合伙企业（有限合伙） 险
土地保证金，无坏账风
玉溪市财政局 98,500,000.00
险
新余方略德合投资管理 投资保证金，无坏账风
50,000,000.00
中心（有限合伙） 险
上海丰茂生物技术有限 投资保证金，预计难以
20,000,000.00 20,000,000.00 100.00%
公司 收回
广东卫伦生物制药有限 投资保证金，无坏账风
15,000,000.00
公司 险
北京瑞尔盟生物技术发 投资保证金，无坏账风
4,792,000.00
展有限公司 险
华宁生物谷投资开发有
4,000,000.00 保证金，无坏账风险
限公司
中国医学院科学院医学
2,794,332.00 保证金，无坏账风险
生物学研究所
上海泉顺生物科技有限
2,727,863.10 押金，无坏账风险
公司
上海市规划和国土资源
2,700,000.00 保证金，无坏账风险
管理局
87
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厦门万泰沧海生物技术
2,165,412.00 保证金，无坏账风险
有限公司
云南电网公司玉溪供电
1,860,000.00 押金，无坏账风险
局
泰凌医药（江苏）有限
1,800,000.00 保证金，无坏账风险
公司
浙江卫信生物药业有限
1,660,000.00 保证金，无坏账风险
公司
长春百克生物科技股份
1,500,000.00 保证金，无坏账风险
公司
云南博联药业有限公司 1,100,000.00 保证金，无坏账风险
合计 390,599,607.10 20,000,000.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月以内 3,387,980.73 0.00%
7-12 个月 1,849,797.40 92,489.87 5.00%
1 年以内小计 5,237,778.13 92,489.87
1至2年 281,021.16 56,204.23 20.00%
2至3年 2,250.00 1,125.00 50.00%
3 年以上 744,069.25 744,069.25 100.00%
合计 6,265,118.54 893,888.35
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
计提比例
单位名称 与本公司关系 账面金额 坏账金额
（%）
河北大安制药有限公司 联营企业 528,030,970.95 35,334,016.45 6.69
合计 528,030,970.95 35,334,016.45 6.69
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 204,964.95 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
投资保证金或押金 403,451,211.98 399,614,729.77
河北大安借款 528,030,970.95 619,260,667.09
员工借款 4,275,345.72 2,822,797.61
合计 935,757,528.65 1,021,698,194.47
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
河北大安制药有限 1 年以内，1-2 年，
往来款 528,030,970.95 56.43% 35,334,016.45
公司 2-3 年
深圳德润天清投资
管理合伙企业（有限 股权转让款 180,000,000.00 1 年以内 19.24%
合伙）
玉溪市财政局 土地保证金 98,500,000.00 2-3 年，3 年以上 10.53%
新余方略德合投资
投资保证金 50,000,000.00 1 年以内 5.34%
管理中心（有限合
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伙）
上海丰茂生物技术
投资保证金 20,000,000.00 2-3 年 2.14% 20,000,000.00
有限公司
合计 -- 876,530,970.95 -- 93.67% 55,334,016.45
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 38,831,350.04 1,532,858.91 37,298,491.13 31,369,635.83 1,532,858.91 29,836,776.92
在产品 20,459,692.93 468,554.96 19,991,137.97 23,160,687.75 1,241,271.51 21,919,416.24
库存商品 98,511,677.89 5,377,276.21 93,134,401.68 86,055,264.09 1,915,123.02 84,140,141.07
周转材料 4,307,362.21 4,307,362.21 3,710,323.42 3,710,323.42
发出商品 21,914,777.71 2,680,993.73 19,233,783.98 18,736,569.42 2,680,993.73 16,055,575.69
在途物资 13,879.98 13,879.98
合计 184,024,860.78 10,059,683.81 173,965,176.97 163,046,360.49 7,370,247.17 155,676,113.32
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,532,858.91 41,991.63 41,991.63 1,532,858.91
在产品 1,241,271.51 1,214,132.21 1,986,848.76 468,554.96
库存商品 1,915,123.02 6,794,179.51 3,332,026.32 5,377,276.21
周转材料 5,897.75 5,897.75
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发出商品 2,680,993.73 2,680,993.73
合计 7,370,247.17 8,056,201.10 5,366,764.46 10,059,683.81
本期存货跌价准备减少系存货转出销毁。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
房租 460,000.70 14,000.00
其他 2,171.83 33,446.83
装修费 63,325.02 49,879.17
理财产品 2,500,000.00
合计 3,025,497.55 97,326.00
其他说明：
理财产品系宁波普诺购买的宁波银行股份有限公司可赎回的非保本浮动收益型理财产品。
91
云南沃森生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 118,500,000.00 118,500,000.00 118,500,000.00 118,500,000.00
按成本计量的 118,500,000.00 118,500,000.00 118,500,000.00 118,500,000.00
合计 118,500,000.00 118,500,000.00 118,500,000.00 118,500,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
玉溪市商 106,700,00 106,700,00 3,475,700.
8.44%
业银行 0.00 0.00 00
江苏康淮
11,700,000 11,700,000
生物科技 9.00%
.00 .00
有限公司
上海沃喜
投资管理 100,000.00 100,000.00 4.00%
有限公司
118,500,00 118,500,00 3,475,700.
合计 --
0.00 0.00 00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
92
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可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
河北大安 476,323,3 -7,850,64 468,472,6
制药有限 14.47 7.33 67.14
93
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公司
476,323,3 -7,850,64 468,472,6
小计
14.47 7.33 67.14
476,323,3 -7,850,64 468,472,6
合计
14.47 7.33 67.14
其他说明：
2015 年 6 月 26 日，经云南沃森股东会审议通过《股权质押协议》，本公司将其持有的大安制药
44%股权质押给北京博晖创新光电技术股份有限公司，作为对云南沃森在股权转让协议书中“投资后承
诺”项下约定的有关承诺事项，包括但不限于由本公司和目标公司就交割日之前形成的重大负债应由
本公司承担作出的承诺、本公司就目标公司血浆采集规模作出的承诺等，及本公司同意就目标公司截
至 2014 年 6 月 30 日所形成的非经营性负债及或有负债合计超过人民币 6 亿元（含 6 亿元）的部分予
以全额承担，对目标公司 2014 年 6 月 30 日至 2014 年 10 月 31 日期间目标公司发生的所有非经营性负
债及或有负债全额承担的承诺的履行担保。
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额 18,341,336.27 18,341,336.27
（1）外购
（2）存货\固定资产
18,341,336.27 18,341,336.27
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 18,341,336.27 18,341,336.27
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额
94
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2.本期增加金额 10,546,455.68 10,546,455.68
（1）计提或摊销 623,621.86 623,621.86
（2）转入 9,922,833.82 9,922,833.82
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 10,546,455.68 10,546,455.68
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 7,794,880.59 7,794,880.59
2.期初账面价值
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
95
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项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 360,036,675.88 372,765,784.09 5,885,813.85 12,459,760.69 14,402,062.25 765,550,096.76
2.本期增加金
268,332.00 2,114,080.23 687,923.50 4,209,537.98 71,966.30 7,351,840.01
额
（1）购置 1,426,080.23 80,611.88 31,452.98 71,966.30 1,610,111.39
（2）在建工
268,332.00 688,000.00 956,332.00
程转入
（3）企业合
607,311.62 4,178,085.00 4,785,396.62
并增加
3.本期减少金
18,341,336.27 3,631,550.84 14,890.00 93,584.76 22,081,361.87
额
（1）处置或
3,631,550.84 14,890.00 93,584.76 3,740,025.60
报废
（2）其
18,341,336.27 18,341,336.27
他减少
4.期末余额 341,963,671.61 371,248,313.48 6,558,847.35 16,669,298.67 14,380,443.79 750,820,574.90
二、累计折旧 0.00
1.期初余额 87,252,515.73 139,594,622.44 3,785,126.35 6,483,581.79 5,105,938.66 242,221,784.97
2.本期增加金
11,705,999.64 16,654,491.89 795,958.10 2,956,758.65 1,197,906.50 33,311,114.78
额
（1）计提 11,705,999.64 16,654,491.89 441,876.89 1,027,817.40 1,197,906.50 31,028,092.32
（2）新
0.00 354,081.21 1,928,941.25 2,283,022.46
增
3.本期减少金
9,922,833.82 3,214,688.90 21,476.90 60,871.13 13,219,870.75
额
（1）处置或
3,214,688.90 21,476.90 60,871.13 3,297,036.93
报废
（2）其
9,922,833.82 9,922,833.82
他减少
4.期末余额 89,035,681.55 153,034,425.43 4,559,607.55 9,440,340.44 6,242,974.03 262,313,029.00
三、减值准备
1.期初余额 4,534,741.62 2,381.72 4,537,123.34
96
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2.本期增加金
额
（1）计提
（2）新
增
3.本期减少金
280,552.04 2,381.72 282,933.76
额
（1）处置或
280,552.04 2,381.72 282,933.76
报废
（2）其
他减少
4.期末余额 4,254,189.58 4,254,189.58
四、账面价值
1.期末账面价
252,927,990.06 213,959,698.47 1,999,239.80 7,228,958.23 8,137,469.76 484,253,356.32
值
2.期初账面价
272,784,160.15 228,636,420.03 2,100,687.50 5,976,178.90 9,293,741.87 518,791,188.45
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
97
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项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
玉溪疫苗产业园二期工程厂房 25,252,169.71 正在办理中
病毒性疫苗项目办公楼及厂房 54,336,051.72 正在办理中
山东实杰办公楼及仓库 9,867,989.09 正在办理中
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
玉溪沃森疫苗产
616,165,184.61 616,165,184.61 606,805,236.96 606,805,236.96
业园三期工程
江苏沃森流感疫
93,643,134.06 93,643,134.06 91,602,541.34 91,602,541.34
苗项目
玉溪沃森疫苗研
70,627,440.83 70,627,440.83 69,042,541.02 69,042,541.02
发中心扩建项目
玉溪沃森九龙池
5,279,764.50 5,279,764.50 5,279,764.50 5,279,764.50
项目
沃森生物药谷 1,686,543.25 1,686,543.25 1,686,543.25 1,686,543.25
治疗性单抗药物
13,618,644.19 13,618,644.19 450,000.00 450,000.00
产业化项目
单抗药物研发项
16,100,078.19 16,100,078.19
目
泽润 HPV 产业化 70,695.83 70,695.83
合计 817,191,485.46 6,966,307.75 810,225,177.71 774,866,627.07 6,966,307.75 767,900,319.32
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
玉溪沃
727,343, 606,805, 9,359,94 616,165, 募股资
森疫苗 72.68% 86.14%
000.00 236.96 7.65 184.61 金
产业园
98
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三期工
程
江苏沃
森流感 191,180, 91,602,5 2,728,59 688,000. 93,643,1 募股资
79.54% 76.67%
疫苗项 000.00 41.34 2.72 00 34.06 金
目
玉溪沃
森疫苗
110,342, 69,042,5 1,584,89 70,627,4 募股资
研发中 59.95% 64.29%
000.00 41.02 9.81 40.83 金
心扩建
项目
玉溪沃
5,279,76 5,279,76
森九龙 其他
4.50 4.50
池项目
沃森生 1,686,54 1,686,54
其他
物药谷 3.25 3.25
治疗性
单抗药 251,149, 450,000. 13,168,6 13,618,6
8.79% 5.72% 其他
物产业 400.00 00 44.19 44.19
化项目
单抗药
16,100,0 16,100,0
物研发 其他
78.19 78.19
项目
泽润
70,695.8 70,695.8
HPV 产 其他
3 3
业化
山东实
268,332. 268,332.
杰办公 其他
00 00
楼
1,280,01 774,866, 43,281,1 956,332. 817,191,
合计 -- -- --
4,400.00 627.07 90.39 00 485.46
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
99
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22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 37,157,753.27 42,598,899.01 127,958,746.86 207,715,399.14
2.本期增加金额 47,751,819.44 47,751,819.44
（1）购置 0.00
（2）内部研发 0.00
（3）企业合并增加 47,751,819.44 47,751,819.44
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4.期末余额 37,157,753.27 42,598,899.01 175,710,566.30 255,467,218.58
二、累计摊销
1.期初余额 4,675,436.93 16,748,194.78 20,721,781.52 42,145,413.23
2.本期增加金额 371,577.54 971,543.34 8,724,601.97 10,067,722.85
（1）计提 371,577.54 971,543.34 8,705,649.04 10,048,769.92
100
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（2）新增 18,952.93 18,952.93
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4.期末余额 5,047,014.47 17,719,738.12 29,446,383.49 52,213,136.08
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）新增
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 32,110,738.80 24,879,160.89 146,264,182.81 203,254,082.50
2.期初账面价值 32,482,316.34 25,850,704.23 107,236,965.34 165,569,985.91
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他 其他
出 资产 益
23 价肺炎球 13,598,081.1 15,713,214.2
2,115,133.07
菌多糖疫苗 3 0
吸附无细胞
百白破-b 型
432,068.28 5,703.70 437,771.98
流感嗜血杆
菌联合疫苗
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重组（汉逊酵
母）乙型肝炎
1,819,619.99 1,203,877.58 3,023,497.57
疫苗（CpG
ODN 佐剂）
吸附无细胞
58,630,805.8 64,864,260.2
百白破联合 6,233,454.33
9 2
疫苗Ⅰ
重组（汉逊酵
母）乙型肝炎 3,345,485.92 3,835.35 3,349,321.27
疫苗
Hib 疫苗产
业化技术升 6,101,215.16 1,926,722.03 8,027,937.19
级研究
流脑三期产 11,431,460.7 14,816,473.5
3,385,012.85
业化项目 1 6
21,606,889.9 26,340,789.0
流感疫苗 4,733,899.07
4 1
HPV 预防性 227,721,764. 39,559,558.3 267,281,322.
疫苗 02 1 33
注射用重组
抗 HER2 人 212,470,904. 10,367,135.2 222,838,040.
源化单克隆 91 6 17
抗体
注射用重组
抗 TNF-alpha 33,000,000.0 33,000,000.0
1,274,027.10 1,274,027.10
人鼠嵌合单 0 0
克隆抗体
重组抗
TNF-alpha 全 49,000,000.0 51,707,374.1
2,707,374.12
人源单克隆 0 2
抗体注射液
重组抗
VEGF 人源 37,000,000.0 37,000,000.0
835,200.57 835,200.57
化单克隆抗 0 0
体注射液
注射用重组
长效抗 41,000,000.0 41,000,000.0
884,140.32 884,140.32
GLP-1-Fc 融 0 0
合蛋白
注射用重组
41,000,000.0 8,541,574.73 8,541,574.73 41,000,000.0
抗 IL-6 单克
102
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隆抗体 0 0
单抗药物研
发公共平台 130,000,000. 130,000,000.
专利及相关 00 00
技术
13 价肺炎球
菌多糖结合 3,580,932.44 3,580,932.44
疫苗
委托开发研
767,589.74 767,589.74
发项目
其他项目及 37,869,473.1 37,869,473.1
共同费用 8 8
888,158,295. 125,994,643. 49,404,415.9 964,748,523.
合计
95 75 0 80
其他说明：
（1）研发项目“注射用重组抗TNF-alpha 人鼠嵌合单克隆抗体”于2015年1月7日获得国家食品药品
监督管理总局批准的临床试验批件，批件号为2015L00048，达到资本化时点。
（2）研发项目“13价肺炎球菌多糖结合疫苗”于2015年4月2日获得国家食品药品监督管理总局批
准的临床试验批件，批件号为2015L00591，达到资本化时点。
（3）委托开发研发项目系嘉和生物本年向Eddingpharm（Asia）Macao Commercial Offshore Limited
提供技术开发和生产服务，截至2015年6月30日，收入暂未实现，其研发成本暂未结转。
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为60.79%。
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
山东实杰 229,631,087.76 229,631,087.76
宁波普诺 224,987,938.44 224,987,938.44
圣泰莆田 127,526,803.41 127,526,803.41
上海泽润 33,657,636.81 33,657,636.81
云南鹏侨 528,593.30 528,593.30
103
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嘉和生物 73,161,421.55 73,161,421.55
重庆倍宁 261,227,140.32 261,227,140.32
合计 689,493,481.27 261,227,140.32 950,720,621.59
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费用 36,206,614.74 559,878.77 6,884,049.85 29,882,443.66
房屋租赁费 32,320.58 12,928.26 19,392.32
其他 336,661.53 75,379.38 261,282.15
专利许可费 781,062.53 28,575.48 752,487.05
技术服务费 104,280.00 4,770,877.33 18,960.00 4,856,197.33
后续研发费 4,015,766.34 512,651.04 3,503,115.30
绿化工程 10,103,750.00 1,027,500.00 9,076,250.00
合计 51,580,455.72 5,330,756.10 8,560,044.01 48,351,167.81
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 131,170,463.22 19,949,976.51 116,782,997.75 17,648,551.04
固定资产减值准备 666,366.26 99,954.94 949,300.02 142,395.00
在建工程减值准备 6,966,307.75 1,044,946.17 6,966,307.75 1,044,946.16
存货跌价准备 6,878,690.08 1,038,920.19 4,189,253.44 628,388.02
104
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递延收益 137,435,488.51 20,615,323.28 83,196,178.03 12,479,426.70
预提费用 13,560,695.12 2,034,104.27 18,051,808.39 2,707,771.26
可弥补亏损 136,518,913.35 20,477,837.00 124,151,693.96 18,622,754.09
合并未抵完存货 9,687,285.62 2,421,821.41 22,561,991.86 5,640,497.97
权益法核算投资收益 78,467,350.33 11,770,102.55 78,467,350.35 11,770,102.55
合计 521,351,560.24 79,452,986.32 455,316,881.55 70,684,832.79
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
山东实杰无形资产 36,458,333.26 9,114,583.31 39,333,333.28 9,833,333.32
圣泰莆田无形资产 19,500,000.00 4,875,000.00 21,000,000.00 5,250,000.00
宁波普诺无形资产 38,000,000.00 9,500,000.00 41,000,000.00 10,250,000.00
上海泽润无形资产、开
153,149,293.09 38,287,323.27 153,232,704.05 38,308,176.01
发支出
重庆倍宁无形资产 46,727,083.33 7,009,062.50
嘉和生物开发支出 516,000,000.00 129,000,000.00 516,000,000.00 129,000,000.00
剩余股权公允价值增加
河北大安长期股权投资 322,465,065.12 48,369,759.77 322,465,065.12 48,369,759.77
合计 1,132,299,774.80 246,155,728.85 1,093,031,102.45 241,011,269.10
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 79,452,986.32 70,684,832.79
递延所得税负债 246,155,728.85 241,011,269.10
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
105
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可抵扣亏损 317,930,860.66 300,074,730.25
坏账准备 5,134,430.67 4,960,932.99
存货跌价准备 3,180,993.73 3,180,993.73
固定资产减值准备 3,587,823.32 3,587,823.32
递延收益 52,162,700.00 25,364,500.00
预提费用 8,191,002.65
合计 390,187,811.03 337,168,980.29
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2015 年 10,024,660.93
2016 年 41,813,266.76 41,813,266.76
2017 年 99,290,397.81 99,290,397.81
2018 年 85,026,657.99 85,026,657.99
2019 年 73,330,158.36 63,919,746.76
2020 年 18,470,379.74
合计 317,930,860.66 300,074,730.25 --
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 5,000,000.00
保证借款 760,000,000.00 836,000,000.00
信用借款 100,000,000.00 200,000,000.00
合计 865,000,000.00 1,036,000,000.00
106
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短期借款分类的说明：
质押借款 5,000,000.00 元系 2014 年 10 月 8 日重庆倍宁生物医药有限公司（乙方）与招商银行股
份有限公司重庆分行金科十二坊支行（甲方）签订《应收账款质押融资授信协议》，协议约定乙方以
对四川省疾病预防控制中心应收账款作质押，甲方向乙方提供五百万元的融资授信额度，授信期间为
12 个月，即从 2014 年 10 月 21 日起至 2015 年 10 月 20 日止。担保借款详见十二.5.(4)
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 17,104,600.00
合计 17,104,600.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年以内 144,603,299.97 111,588,955.36
一年以上 65,003,598.14 49,656,519.78
合计 209,606,898.11 161,245,475.14
107
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（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
本集团期末账龄 1 年以上的大额应付账款，主要系工程和设备款项。
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年以内 11,062,732.73 9,460,342.98
一年以上 4,505,810.07 5,376,302.57
合计 15,568,542.80 14,836,645.55
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
期末余额 1 年以上的预收款项主要系玉溪沃森对客户的预收货款。
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 16,352,058.03 50,665,455.33 62,593,924.70 4,423,588.66
二、离职后福利-设定提
5,961,409.71 5,961,409.71
存计划
三、辞退福利 47,901.73 47,901.73
108
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合计 16,352,058.03 56,674,766.77 68,603,236.14 4,423,588.66
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
16,153,506.64 41,485,715.32 53,636,035.84 4,003,186.12
补贴
2、职工福利费 1,629,874.60 1,629,874.60
3、社会保险费 3,632,294.74 3,632,294.74
其中：医疗保险费 3,155,716.71 3,155,716.71
工伤保险费 236,297.44 236,297.44
生育保险费 240,280.59 240,280.59
4、住房公积金 80,884.00 2,201,576.48 2,177,622.48 104,838.00
5、工会经费和职工教育
117,667.39 1,715,994.19 1,518,097.04 315,564.54
经费
合计 16,352,058.03 50,665,455.33 62,593,924.70 4,423,588.66
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 5,411,841.96 5,411,841.96
2、失业保险费 549,567.75 549,567.75
合计 5,961,409.71 5,961,409.71
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 -11,096,122.13 -11,239,238.79
营业税 630,130.52 656,141.79
企业所得税 9,000,304.20 21,844,161.48
个人所得税 389,708.05 1,294,328.61
城市维护建设税 249,311.89 97,061.80
房产税 244,530.37 176,320.78
109
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土地使用税 379,057.93 363,357.28
教育费附加 106,844.38 41,797.47
地方教育费附加 71,767.92 28,311.62
印花税 602,514.37 583,763.17
其他 51,942.81 45,738.76
合计 629,990.31 13,891,743.97
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
企业债券利息 45,375,342.47 3,472,602.74
短期借款应付利息 9,913,453.42 3,000,000.00
合计 55,288,795.89 6,472,602.74
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年以内 344,598,182.35 23,791,182.74
一年以上 144,694,825.34 124,766,601.22
合计 489,293,007.69 148,557,783.96
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
110
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
期末账龄 1 年以上大额其他应付款主要系云南沃森应付股权款。
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预提费用-代理费 4,293,764.44 4,293,764.44
预提费用-市场推广费 3,316,290.06 3,184,890.06
预提费用-销售返利 1,099,456.03 1,945,129.19
预提费用-房屋租金 2,481,816.00 1,543,549.00
预提费用-运费 1,817,502.00 2,982,920.00
预提费用-自营人员费用 179,986.00 447,290.18
预提费用-业务宣传费 4,621,764.04
预提费用-其他 3,941,119.20 3,654,265.52
合计 21,751,697.77 18,051,808.39
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
111
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45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
3 年期中票 497,565,822.88 496,869,269.93
5 年期中票 494,594,477.55 493,886,987.66
合计 992,160,300.43 990,756,257.59
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初金额 本期发行 本期偿还 期末金额
提利息 销
2013 年
3 年期中 500,000,0 495,500,0 496,869,2 20,579,45 696,552.9 497,565,8
12 月 17 3 年期
票 00.00 00.00 69.93 2.05 5 22.88
日
2013 年
5 年期中 500,000,0 492,500,0 493,886,9 21,323,28 707,489.8 494,594,4
12 月 17 5 年期
票 00.00 00.00 87.66 7.68 9 77.55
日
988,000,0 990,756,2 41,902,73 1,404,042 992,160,3
合计 -- -- --
00.00 57.59 9.73 .84 00.43
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
112
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金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
113
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50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 108,560,678.03 82,468,200.00 1,830,689.52 189,198,188.51
合计 108,560,678.03 82,468,200.00 1,830,689.52 189,198,188.51 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
麻疹、风疹、腮
腺炎联合疫苗生 2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关
产项目
新型人工倍体细
胞狂犬疫苗临床 250,000.00 250,000.00 与收益相关
前研究
流感疫苗生产项
2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
目
泰州新型疫苗及
特异性诊断试剂 1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
产业发展资金
Hib 等细菌性疫
943,750.00 37,500.00 906,250.00 与资产相关
苗产业化项目
A、C 多糖结合疫
849,999.92 25,000.02 824,999.90 与资产相关
苗产业化项目
A、C 结合疫苗产
业化示范工程等 1,705,379.94 50,158.20 1,655,221.74 与资产相关
（二期）
标准厂房补助 2,549,999.96 75,000.00 2,474,999.96 与资产相关
年产 1 亿支细菌
性疫苗二期工程 170,000.08 4,999.98 165,000.10 与资产相关
建设
冻干脑膜炎球菌 170,000.08 4,999.98 165,000.10 与资产相关
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疫苗生产
菌苗车间 GMP
质量升级异地建 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
设项目
吸附无细胞百白
破联合疫苗产业 800,000.00 800,000.00 与资产相关
化项目
电力专线工程补
933,333.37 66,666.66 866,666.71 与资产相关
助
细菌性疫苗创新
5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
能力提升
百白破联合疫苗
生产批件注册及 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
产业化
重大传染病预防
用疫苗新产品产 28,000,000.00 54,000,000.00 82,000,000.00 与资产相关
业化能力建设
系列细菌性疫苗
2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
产业化基地建设
创新性吸附无细
胞百白破 3 组分 2,628,000.00 2,628,000.00 与资产相关
联合疫苗研究
进口设备贴息 1,485,000.00 1,485,000.00 与资产相关
细菌性疫苗临床
研究用样品制备 2,536,364.68 1,036,364.68 1,500,000.00 与资产相关
平台建设
治疗用单抗药物
产业化关键技术 400,000.00 400,000.00 与收益相关
及临床研究
新型长效抗糖尿
病蛋白新药候选
560,000.00 560,000.00 与收益相关
药物的临床前研
究
抗 HER2 单克隆
抗体药物工艺技
4,680,000.00 936,000.00 5,616,000.00 与资产相关
术再创新研究
(GB221)
抗 VEGF 人源化
单克隆抗体药物 1,720,000.00 1,854,700.00 3,574,700.00 与收益相关
（GB222）的研
115
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究开发
ZX09101046-005
上海市浦东新区
财政局
300,000.00 300,000.00 与收益相关
PKJ2014-S08 项
目资助首款
冻干 A、C 群脑
膜炎球菌多糖结 1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
合疫苗研究补助
生物结合疫苗研
发省创新团队经 300,000.00 300,000.00 与资产相关
费
昆明国家生物产
业基地生物医药 2,120,000.00 530,000.00 1,590,000.00 与资产相关
中试生产平台
腮腺炎减毒活疫
3,500,000.00 3,500,000.00 与收益相关
苗等病毒性疫苗
HIB 大品种技术
改造及代提质增 2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关
效
疫苗新型细胞和
疫苗传送系统 1,304,350.00 1,304,350.00 与收益相关
（高致病性）
新建人胚肺二倍
体细胞株
800,000.00 800,000.00 与收益相关
（Walvax-2）病
毒适应性研究
战略性新兴产业
领军企业培育对 3,000,000.00 3,000,000.00 与收益相关
象项目资金
国际科学合作-
细菌性疫苗海外 1,400,000.00 500,000.00 1,900,000.00 与收益相关
临床研究及推广
863-新型人胚肺
1,000,000.00 1,070,000.00 2,070,000.00 与收益相关
二倍体细胞基质
昆明市疫苗工程
200,000.00 200,000.00 与收益相关
技术研究中心
预防用生物制品
1 类新药伤寒 Vi 300,000.00 400,000.00 700,000.00 与收益相关
多糖蛋白结合疫
116
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苗的临床前研究
基因工程疫苗创
新平台建设及能 10,000,000.00 10,000,000.00 与收益相关
力提升
生物技术药物工
程研究中心单抗 2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关
药物质量
甲型肝炎灭活疫
苗（Vero 细胞） 2,590,000.00 1,017,500.00 3,607,500.00 与收益相关
产业化开发
重组人乳头瘤病
毒（HPV）16/18
型（酵母）宫颈 5,325,500.00 5,325,500.00 与收益相关
癌疫苗临床前研
究
重组宫颈癌疫苗
（HPV 16/18 型） 800,000.00 800,000.00 1,600,000.00 与资产相关
I/II 期临床研究
第二代重组人乳
头瘤病毒（HPV）
100,000.00 100,000.00 与收益相关
五价宫颈癌疫苗
临床前质量研究
宫颈癌及人乳头
瘤病毒（HPV）
相关疾病的颗粒
2,339,000.00 190,000.00 2,529,000.00 与收益相关
状多分子聚合物
治疗性疫苗临床
前研究
适合亚洲人群的
重组人乳头瘤病
200,000.00 200,000.00 与收益相关
毒（HPV）多价
疫苗的前期开发
EV71 病毒样颗
粒疫苗的初步免 200,000.00 200,000.00 与收益相关
疫学机制研究
抗手足口病等新
型疫苗的研究
（子课题：多价
400,000.00 200,000.00 600,000.00 与收益相关
重组人乳头瘤病
毒 HPV 疫苗的研
发）
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单抗药物产业化
1,000,000.00 20,000,000.00 21,000,000.00 与收益相关
项目
云南省创新型企
100,000.00 100,000.00 与收益相关
业
人源化抗 huIL-6
单克隆抗体 200,000.00 200,000.00 与资产相关
（GR-001)拨款
同类最优
best-in-class 抗
400,000.00 400,000.00 与资产相关
IL-6 抗体的工艺
和临床前研发
治疗 Herceptin 耐
药乳腺癌的新型
400,000.00 400,000.00 与资产相关
全人源抗 HER2
单抗药物
抗 TNF-a 单克隆
抗体药物的安全
400,000.00 400,000.00 与资产相关
及药代动力学对
比性临床
合计 108,560,678.03 82,468,200.00 1,830,689.52 189,198,188.51 --
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 234,000,000.00 234,000,000.00 234,000,000.00 468,000,000.00
其他说明：
2015年4月14日，本公司2014年年度股东大会会议决议，权益分派方式以资本公积转增股本，每
10股送（转）10股，派0.5元（含税），本次转增金额为234,000,000.00元。本次权益分派的股权登记
日是2015年4月22日，转送股份的到账日是2015年4月23日，现金红利的到账日是2015年4月23日。
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54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,870,723,058.61 29,134,755.08 273,688,237.84 1,626,169,575.85
其他资本公积 33,685,344.00 33,685,344.00
合计 1,904,408,402.61 29,134,755.08 273,688,237.84 1,659,854,919.85
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
权益分派方式以资本公积转增股本，每10股送（转）10股，减少资本公积金额234,000,000.00元；
本期出售子公司山东实杰15%的股权，增加资本公积金额29,134,755.08元；本期增持子公司嘉和生物
12.8684%的股权，减少资本公积金额39,688,237.84元。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
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58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 36,890,419.73 36,890,419.73
合计 36,890,419.73 36,890,419.73
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 707,606,931.87 563,909,278.96
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 9,272,978.85
调整后期初未分配利润 707,606,931.87 573,182,257.81
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -67,124,923.61 143,424,674.03
应付普通股股利 11,699,999.99 8,999,999.97
期末未分配利润 628,782,008.27 707,606,931.87
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 409,229,637.97 227,760,985.70 398,842,609.48 209,721,496.73
120
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其他业务 4,517,676.71 848,998.53 2,867,696.61 340,578.15
合计 413,747,314.68 228,609,984.23 401,710,306.09 210,062,074.88
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 1,369,901.89 1,860,106.09
城市维护建设税 863,238.33 1,301,797.60
教育费附加 375,726.26 568,165.12
地方教育费附加 263,940.40 378,776.71
地方水利建设基金 153,381.62 156,830.54
合计 3,026,188.50 4,265,676.06
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
宣传及推广费 20,444,775.27 16,562,525.53
会议费 17,984,807.73 3,539,203.40
咨询费 8,811,960.72 149,556.00
工资 7,431,493.65 8,441,415.21
其他 6,118,265.79 6,161,233.15
运输费 3,882,506.67 5,640,857.90
销售返利 2,147,732.18 3,723,401.70
招待费 2,114,279.80 2,936,451.59
差旅费 1,669,396.42 1,907,139.45
印刷费 1,585,215.00 1,937,829.00
低值易耗品摊销 999,119.00 2,142,409.90
办公费 496,909.88 537,009.28
合计 73,686,462.11 53,679,032.11
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
研发支出 49,404,415.90 35,316,011.90
工资 17,344,396.68 17,934,204.92
资产摊销 12,799,288.03 32,974,742.33
折旧费 6,576,922.92 10,468,733.72
办公及租赁费 5,348,013.56 7,566,819.80
业务招待费 5,344,890.91 7,005,436.41
其他 3,319,326.19 5,898,687.59
税金 2,796,265.85 2,304,194.38
差旅费 1,619,139.47 2,532,237.75
会务费 1,057,329.25 2,963,633.10
咨询费 430,871.32 5,583,474.63
合计 106,040,860.08 130,548,176.53
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 77,862,447.22 90,827,738.06
减：利息收入 14,712,572.57 7,700,147.99
加：汇兑损失 111.48 -5,630.34
加：其他支出 386,662.40 658,055.16
合计 63,536,648.53 83,780,014.89
其他说明：
其他支出为银行账户托管费、银行手续费及支付个人利息支出。
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 11,292,970.17 3,886,008.63
二、存货跌价损失 8,056,201.10 222,137.41
合计 19,349,171.27 4,108,146.04
其他说明：
122
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67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -7,850,647.33
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,475,700.00 2,137,000.00
理财产品收益 7,077.27
合计 -4,367,870.06 2,137,000.00
其他说明：
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 80,843.62 6,162.35 80,843.62
其中：固定资产处置利得 80,843.62 6,162.35 80,843.62
政府补助 6,081,606.63 2,939,838.91 6,081,606.63
其他 78,092.43 504,412.85 78,092.43
合计 6,240,542.68 3,450,414.11 6,240,542.68
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
土地出让补偿款按期确认 21,829.98 与收益相关
专利资助 3,500.00 与收益相关
专利资助 7,413.00 与收益相关
泽润税务局个税返还 34,349.63 与收益相关
安珂税务局个税返还 745.46 与收益相关
治疗子宫颈癌恶性肿瘤的一
120,000.00 与收益相关
类新药 WV111
预防手足口病重组 EV71 疫苗 30,000.00 与收益相关
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研究
地方财政扶持 660,000.00 与收益相关
2013 年高新区招商引资任务
500,000.00 与收益相关
目标贡献奖励款
昆明国家生物产业基地公共
服务条件建设专项高技术产 530,000.00 530,000.00 与资产相关
业化项目
Hib 等细菌性疫苗产业化项目 37,500.00 37,500.00 与资产相关
A、C 多糖结合疫苗产业化项
25,000.02 25,000.02 与资产相关
目补助
A、C 结合疫苗产业化示范工
50,158.20 50,158.20 与资产相关
程等（二期）工程补助
玉溪市新型工业化发展专项
75,000.00 75,000.00 与资产相关
标准厂房补助
年产 1 亿支细菌性疫苗二期工
4,999.98 4,999.98 与资产相关
程建设补助
冻干脑膜炎球菌疫苗生产补
4,999.98 4,999.98 与资产相关
助
电力专线工程补助 66,666.66 66,666.66 与资产相关
科技创新奖励 100,000.00 与收益相关
省级科技成果奖励 50,000.00 与收益相关
2013 年度地方财政贡献奖 250,000.00 与收益相关
民营企业纳税大户奖励 100,000.00 与收益相关
优强民营企业奖励 40,000.00 与收益相关
高校毕业生见习补助 154,700.00 与收益相关
科学技术进步奖 32,000.00 与收益相关
上海市科学技术委员会单克
隆抗体类药物质量研究平台 40,000.00 与收益相关
建设款
专利 2013107539723 抗人
976.00 与收益相关
RANKL 抗体专利资助费
园区企业员工专获硕士学位
8,000.00 与收益相关
奖励
省级新产品奖励 50,000.00 与收益相关
专利资助 1,728.00 与收益相关
科技创新奖励 10,000.00 与收益相关
企业成功上市和发行债券专 3,000,000.00 与收益相关
124
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项奖励金
细菌性疫苗临床用样品制备
1,036,364.68 与资产相关
平台建设专项资金
2014 年度地方财政贡献奖 200,000.00 与收益相关
省级名牌奖励 100,000.00 与收益相关
重合同守信用单位奖励 30,000.00 与收益相关
流感疫苗项目 83,500.00 与收益相关
收张江管委会新型长效抗糖
尿病蛋白新药候选药物临床 280,000.00 与收益相关
前补贴
收张江管委会科技公共服务
247,000.00 与收益相关
平台-使用方（2013 年补贴）
收上海市科学技术委员会抗
HER2 单克隆抗体药物国际临 40,000.00 与收益相关
床合作研究费
地方水利建设基金返还 186,689.11 与收益相关
黄标车提前淘汰政府奖励补
14,000.00 与收益相关
贴
合计 6,081,606.63 2,939,838.91 --
其他说明：
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 109,881.70 32,780.09 109,881.70
其中：固定资产处置损失 109,881.70 32,780.09 109,881.70
对外捐赠 60,000.00 3,000.00 60,000.00
流动资产处置损失 1,303,947.47
其他 3,282,060.59 332,110.52 3,282,060.59
合计 3,451,942.29 1,671,838.08 3,451,942.20
其他说明：
营业外支出-其他主要为本期支付的山东实杰、圣泰莆田、宁波普诺、重庆倍宁渠道公司自然人
股东2014年完成目标利润的对赌款3,275,300.00元。
125
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71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 14,762,799.83 8,860,492.20
递延所得税费用 -10,281,425.33 -6,820,048.25
本期补缴以前年度所得税 22,810.70
合计 4,504,185.20 2,040,443.95
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 -82,081,269.71
按法定/适用税率计算的所得税费用 -12,312,190.46
子公司适用不同税率的影响 4,774,817.57
调整以前期间所得税的影响 22,810.70
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -46,449,424.26
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 50,483,209.64
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
7,984,962.01
损的影响
所得税费用 4,504,185.20
其他说明
72、其他综合收益
详见附注。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 4,064,228.00 13,158,029.27
收到利息收入 4,554,049.58 7,700,147.99
其他 1,842,518.23 6,143,564.01
126
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处理废旧物资收入 600,000.00
保证金 758,051.04 708,566.46
合计 11,818,846.85 27,710,307.73
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 58,182,925.71 56,589,630.37
管理费用 35,160,687.08 34,444,985.12
支付各单位往来款 7,942,146.04 17,802,679.14
银行汇票保证金存款 5,497,840.00
保证金 4,581,442.20 2,400,254.20
手续费 386,662.40 658,055.16
其他 1,747,750.68 22,765,828.58
合计 113,499,454.11 134,661,432.57
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 2,500,000.00
合计 2,500,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
吴笛 174,000,000.00
127
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河北大安 102,250,000.00
政府补助 82,468,200.00
王文华 7,600,000.00
王晨 4,500,000.00
袁勇 1,000,000.00
合计 371,818,200.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
王晨 9,500,000.00
王文华 7,600,000.00
付莉中 5,000,000.00
史佳萍 1,500,000.00
王备 1,500,000.00
玉溪嘉和 1,000,000.00
北京瑞尔盟 292,000.00
合计 26,392,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -86,585,454.91 -82,857,682.34
加：资产减值准备 19,349,171.27 4,108,146.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
21,510,223.76 35,314,594.46
物资产折旧
无形资产摊销 10,044,789.94 32,555,365.37
长期待摊费用摊销 5,483,008.53 4,382,110.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
29,038.08 26,617.74
的损失（收益以“－”号填列）
128
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财务费用（收益以“－”号填列） 77,862,447.22 90,827,738.06
投资损失（收益以“－”号填列） -4,367,870.06 -2,137,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,768,153.53 888,731.85
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,864,602.75 -7,708,780.05
存货的减少（增加以“－”号填列） -18,289,063.65 -11,479,085.62
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-63,462,522.01 93,663,619.65
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-23,110,343.99 -222,601,244.06
列）
经营活动产生的现金流量净额 -72,169,332.10 -65,016,868.79
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 448,588,359.70 635,050,912.20
减：现金的期初余额 584,207,985.19 1,229,958,352.78
现金及现金等价物净增加额 -135,619,625.49 -594,907,440.58
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 71,400,000.00
其中： --
重庆倍宁公司 71,400,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 6,215,341.72
其中： --
玉溪嘉和 337,400.32
重庆倍宁 5,877,941.40
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 20,000,000.00
其中： --
嘉和生物公司 20,000,000.00
取得子公司支付的现金净额 85,184,658.28
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
129
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金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 448,588,359.70 584,207,985.19
其中：库存现金 136,164.00 131,216.55
可随时用于支付的银行存款 448,452,195.70 583,606,768.64
可随时用于支付的其他货币资金 470,000.00
三、期末现金及现金等价物余额 448,588,359.70 584,207,985.19
其他说明：
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
其他说明：
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
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78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
2015 年 04 月 35,000,000.0 2015 年 04 月 取得实际控 27,502,690.7
重庆倍宁 100.00% 企业合并 6,456,843.91
30 日 0 30 日 制权 6
2015 年 03 月 2015 年 03 月
玉溪嘉和 100.00%
31 日 31 日
其他说明：
重庆倍宁：
2014年11月12日，沃森生物第二届董事会第二十四次会议审议通过了《关于受让重庆倍宁生物医
药有限公司100%股权的议案》，同意公司与石河子隆臣投资合伙企业（有限合伙）和袁勇先生签署
《股权转让合同》，以35,000万元受让重庆倍宁100%股权。该议案经2014年11月28日沃森生物2014
年第四次临时股东大会审议通过。沃森生物于2015年4月30日完成对重庆倍宁的董事会重组，董事会
成员全部由沃森生物委派。2015年4月23日，山东实杰（受让方）与云南沃森生物技术股份有限公司
（转让方）签订了《股权转让协议书》，转让方合计持有重庆倍宁100%的股权，根据原重庆倍宁公
司章程规定，转让方应出资500万元，实际出资500万元，转让方同意将持有重庆倍宁100%的股权共
500 万 元 人 民 币 出 资 额 ， 以 重 庆 倍 宁 在 转 让 方 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 为 作 价 依 据 ， 以 人 民 币
350,000,000.00元的价格转让给受让方，受让方同意按此价格及金额购买该股权。受让方同意按人民币
350,000,000.00元的价格以向转让方增发受让方的注册资本的方式支付转让价款。重庆倍宁于2015年5
月14日办理了股权变更登记，股东直接变更为山东实杰。
综合上述情况，结合企业会计准则的规定判断该项合并为非同一控制下的企业合并，购买日确定
为2015年4月30日。
玉溪嘉和：
玉溪嘉和生物科技有限公司于2014年7月8日成立，取得注册号530400105011985的企业法人营业
执照，成立时法定代表人曾勇，注册资本为1000万元人民币，嘉兴沃喜投资合伙企业（有限合伙）认
缴出资700万元人民币，持股比例70%，嘉和生物药业有限公司认缴出资出资300万元人民币，持股比
131
云南沃森生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
例30%，双方实缴出资额均为0万元。
2015年2月2日，嘉和生物董事会决议同意以总价人民币1元受让嘉兴沃喜投资合伙企业（有限合
伙）70%股权，并于当日与嘉兴沃喜投资合伙企业（有限合伙）签署《关于玉溪嘉和生物科技有限公
司的股权转让协议》，约定投资完成日为工商行政管理机关出具核准通知书之日。
2015年3月19日，玉溪市工商行政管理局核准玉溪嘉和变更登记，法定代表人变更为李云春，嘉
和生物药业有限公司认缴出资1000万元人民币，截至审计日，实缴出资额为0万元。
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本 玉溪嘉和 重庆倍宁
--现金 350,000,000.00
合并成本合计 350,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 -54,028.12 88,772,859.68
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产
54,028.12 261,227,140.32
公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
山东实杰购买日可辨认资产的确定，是根据上海立信资产评估有限公司评估结果而得。
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
玉溪嘉和 重庆倍宁
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 337,400.32 337,400.32 5,877,941.40 5,877,941.40
应收款项 91,289,064.02 91,289,064.02
存货 9,835,717.55 9,835,717.55
固定资产 2,502,374.16 2,502,374.16
无形资产 47,732,866.51 32,866.51
借款 5,000,000.00 5,000,000.00
应付款项 7,096,282.01 7,096,282.01 46,486,728.87 46,486,728.87
递延所得税负债 7,155,000.00
净资产 -54,028.12 -54,028.12 88,772,859.68 48,227,859.66
132
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取得的净资产 -54,028.12 -54,028.12 88,772,859.68 48,227,859.66
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
山东实杰购买日可辨认资产的确定，是根据上海立信资产评估有限公司评估结果而得。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
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□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
上 海 沃 森 医 药 科 技 系 云 南 沃 森 于 2015 年 4 月 3 日 新 设 立 的 全 资 子 公 司 ， 营 业 执 照 为
530000100012970；注册资本为 1,000.00 万元，住所为：上海市奉贤区金齐路 868 号 5210 室；法定代
表人：李云春；经营范围：从事医药科技、生物科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术
转让。截至审计报告日，上海沃森医药科技尚未开展业务，云南沃森未实际缴纳资本。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
玉溪沃森 云南省玉溪市 云南省玉溪市 生产与销售 100.00% 投资
江苏沃森 江苏省泰州市 江苏省泰州市 研究与开发 100.00% 投资
上海沃森 上海市 上海市 研究与开发 100.00% 投资
非同一控制下合
上海泽润 上海市 上海市 研究与开发 43.87%
并
非同一控制下合
山东实杰 山东省泰安市 山东省泰安市 销售 85.00%
并
非同一控制下合
云南鹏侨 云南省昆明市 云南省昆明市 销售 51.00%
并
非同一控制下合
嘉和生物 上海市 上海市 研究与开发 63.48%
并
上海沃森医药科
上海市 上海市 研究与开发 100.00% 投资
技
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
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2015年4月，本公司第二届董事会第二十七次会议审议通过了《关于公司与全资子公司股权内部
转让的议案》，本公司将全资子公司宁波普诺、圣泰莆田、重庆倍宁的100.00%股权转让给山东实杰，
股权转让的定价依据为沃森生物财务报表中的账面价值（含商誉）86,025.18万元，山东实杰向本公司
增发注册资本的方式购买本公司持有的宁波普诺、圣泰莆田、重庆倍宁的100.00%股权。上述股权转
让完成后，宁波普诺、圣泰莆田、重庆倍宁成为山东实杰的全资子公司。
2015 年 6 月 10 日，本公司第二届董事会第二十八次会议审议通过了《关于转让子公司山东实杰
生物药业有限公司 15%股权的议案》，本公司与深圳德润天清投资管理合伙企业（有限合伙）（以下
简称“德润天清”）签署了《深圳德润天清投资管理合伙企业（有限合伙）与云南沃森生物技术股份有
限公司关于山东实杰生物药业有限公司之股权转让协议》，本公司将山东实杰 15.00%的股权转让给
德润天清，股权转让款合计人民币 1.8 亿元，山东实杰于 2015 年 6 月 19 日完成了工商变更登记，本
公司持有山东实杰 85.00%的股权，德润天清持有山东实杰 15.00%的股权。截止本报告披露日，本公
司已经收到德润天清股权转让款 9,000.00 万元，按股权转让协议规定剩余股权转让款于工商变更后支
付，但不得晚于 2015 年 12 月 31 日。
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
135
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（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
河北大安 河北省石家庄市 河北省石家庄市 生产与销售 44.00% 权益法核算
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 327,093,685.66 278,327,370.42
非流动资产 188,601,562.98 179,042,795.36
资产合计 515,695,248.64 457,370,165.78
流动负债 752,123,950.56 683,191,686.04
非流动负债 1,942,870.06 1,964,700.04
136
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负债合计 754,066,820.62 685,156,386.08
归属于母公司股东权益 -238,371,571.98 -227,786,220.30
按持股比例计算的净资产份额 -104,883,491.67 -100,225,936.93
对联营企业权益投资的账面价值 337,015,780.10 344,866,427.43
营业收入 7,433,048.56 22,849,273.58
净利润 -17,842,380.20 -21,565,277.85
综合收益总额 -17,842,380.20 -21,565,277.85
其他说明：
河北大安原系本公司的控股子公司，本公司于 2012 年通过并购取得河北大安 90%股权。经公司
2014 年第三次临时股东大会、第二届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于转让大安制药制药有
限公司 46%股权的议案》，本公司将子公司河北大安 46%股权转让给杜江涛先生，股权转让款合计
63,480 万元(大安制药整体作价 138,000 万元)。2014 年度该项股权转让完成后本公司剩余持有大安制
药 44%的股权。
自 2012 年本公司并购河北大安后，为了支持河北大安偿还收购前的借款、新建浆站建设投入、
以及补充现有采浆站后续采浆资金，本公司在控股期间持续向河北大安提供借款，至 2014 年底余额
为 619,260,667.09 元（其中累计应计利息 53,340,164.48 元）。
根据股权转让协议的规定，“甲方（杜江涛）同意，在受让标的公司股权的同时，借予标的公司
（河北大安）首期借款 30,000 万元，用于偿还标的公司现存部分债务。该部分借款的偿还对象及金额
由乙方（沃森生物）基于标的公司的债务情况决定。”截至本报告日，本公司已累计回收河北大安款
项 25,000.00 万元（包含资产负债表日后回收 14,000.00 万元），剩余债权余额为 388,030,970.95 元。
2015 年 7 月 18 日，河北大安制药有限公司第一届董事会第五次会议，审议通过了《关于解决河
北大安生产经营及发展资金需求的议案》，根据该议案“讨论制订各股东增资河北大安的具体方案，
并在确定增资方案前，从 2015 年 4 月 1 日起河北大安向股东博晖创新、云南沃森的借款及应付利息
暂不计算利息。”河北大安、博晖创新、云南沃森三方已对截至 2015 年 7 月 2 日的借款及利息金额核
对并予以确认。本公司据此于 2015 年 4 月 1 日起暂不计算对河北大安的利息。
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
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（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附
注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本
集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负
面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险
管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，
并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
2.本集团的金融工具面临的主要风险是市场风险、信用风险及流动风险。管理层已审议并批准管
理这些风险的政策，概括如下。
(1) 市场风险
138
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1. 汇率风险
汇率风险是因汇率变动产生的风险。本集团主要于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因
此，本集团所承担的外汇变动市场风险不重大。
2) 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团
面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的借款有关。
截至2015年6月30日，本集团以同期同档次国家基准利率浮动一定百分比的利率计息的银行借款
人民币865,000,000.00元，在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的50%基准点的变动时，将
不会对本集团的利润总额和股东权益产生重大的影响。
3）价格风险
本集团以市场价格销售疫苗制品，因此受到此等价格波动的影响。
(2) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用
风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本集团分别采取了以下措施。
1） 应收账款、应收票据、其他应收款
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用
方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致
面临重大坏账风险。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物，信用
风险集中按照客户进行管理。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本集团的其他应收款主要系保证金等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以
确保本集团不致面临重大坏账风险。
2） 本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名
外，本集团无其他重大信用集中风险。
截至2015年6月30日，应收账款前五名金额合计：273,897,126.31元。
(3) 流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有
足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定
期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保
遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
截至2015年6月30日，本集团一年内未到期银行借款865,000,000.00元，本集团尚未到期中期票据
992,160,300.43元。
139
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十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
140
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合营或联营企业名称 与本企业关系
河北大安 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
141
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（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
玉溪沃森 20,000,000.00 2014 年 07 月 30 日 2015 年 07 月 30 日 否
玉溪沃森 20,000,000.00 2014 年 08 月 05 日 2015 年 08 月 05 日 否
玉溪沃森 30,000,000.00 2014 年 09 月 05 日 2015 年 09 月 05 日 否
玉溪沃森 100,000,000.00 2014 年 09 月 16 日 2015 年 09 月 16 日 否
玉溪沃森 50,000,000.00 2014 年 10 月 29 日 2015 年 10 月 29 日 否
玉溪沃森 50,000,000.00 2014 年 11 月 20 日 2015 年 10 月 20 日 否
玉溪沃森 50,000,000.00 2014 年 12 月 01 日 2015 年 12 月 01 日 否
玉溪沃森 100,000,000.00 2014 年 12 月 09 日 2015 年 12 月 09 日 否
玉溪沃森 100,000,000.00 2014 年 12 月 11 日 2015 年 12 月 11 日 否
玉溪沃森 50,000,000.00 2015 年 01 月 16 日 2016 年 01 月 16 日 否
玉溪沃森 70,000,000.00 2015 年 02 月 10 日 2016 年 02 月 10 日 否
玉溪沃森 30,000,000.00 2015 年 05 月 22 日 2016 年 05 月 22 日 否
玉溪沃森 20,000,000.00 2015 年 06 月 30 日 2016 年 06 月 30 日 否
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
李云春 70,000,000.00 2015 年 04 月 07 日 2016 年 04 月 07 日 否
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
账龄 1 年内、1-2 年、2-3
河北大安（借款） 462,055,596.06
年
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
142
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（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款（含利息）河北大安 528,030,970.95 35,334,016.45 619,260,667.09 35,334,016.45
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无。
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5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
已签订的尚未履行的对外投资合同及有关财务支出
截至资产负债表日，本集团尚有已签订合同但未付的约定重大对外投资支出共计 2,870.00万元，
具体情况如下：
（单位：万元）
投资项目名称 合同投资额 已付投资额 未付投资额 备注
玉溪沃森土地受让 12,720.00 9,850.00 2,870.00 注
合计 12,720.00 9,850.00 2,870.00
注：2012年9月10日，玉溪沃森在国有建设用地使用权挂牌出让活动中竞得编号YTC（2007）34-24
号地块国有建设用地使用权，总面积187,238平方米，总价人民币8,810.00万元。已与玉溪市国土资源
局签订《国有建设用地使用权挂牌出让成交确认书》，截至报告日尚未签订《国有建设用地使用权出
让合同》。
2012年12月14日，玉溪沃森在国有建设用地使用权挂牌出让活动中竞得编号YTC（2007）34-13
号地块国有建设用地使用权，总面积78,152平方米，总价人民币3,910.00万元。已与玉溪市国土资源局
签订《国有建设用地使用权挂牌出让成交确认书》，截至报告日尚未签订《国有建设用地使用权出让
合同》。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
重要的对外投资 受让北京瑞尔盟生物技术发展 注1
144
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有限公司股权
对新余方略德合投资管理中心
重要的对外投资 注2
（有限合伙）的投资
对广东卫伦生物制药有限公司
重要的对外投资 注3
的投资
期后回款 河北大安、德润天清期后汇款 注4
其他 上海泽润股权变更 注5
其他 嘉和生物股权变更、增资等 注6
注1：受让北京瑞尔盟生物技术发展有限公司股权
经本公司第二届董事会第二十一次会议决议通过关于《李永刚与云南沃森生物技术股份有限公司
签署关于北京瑞尔盟生物技术发展有限公司股权转让协议》。公司以自有资金人民币500.00万元收购
李永刚持有的北京瑞尔盟生物技术发展有限公司100%股权。截至报告日，本公司尚未支付后续股权
款50.00万元，股权变更手续正在办理中。
注2：对新余方略德合投资管理中心（有限合伙）的投资
本公司于2014年10月24日与深圳方略德合投资咨询有限公司签订《关于认购新余方略德合投资管
理中心（有限合伙）出资额的框架协议书》，拟计划认购“新余方略德合投资管理中心（有限合伙）”
不超过20%的出资份额。截至报告日，该并购基金中间级、劣后级投资人出资份额募集工作基本结束，
优先级投资人募集工作正在进行中，并购基金的正式设立以及募集资金到位预计将于优先资金内部审
核通过后完成。本公司作为劣后级投资人共支付了保证金5,000.00万元。该事项尚未经本公司董事会、
股东会审批。
注3：对广东卫伦生物制药有限公司的投资
本公司于2014 年12 月5 日与贵州德弘昌生物科技有限公司、汕头市濠江区珠浦工业公司签署了
《关于广东卫伦生物制药有限公司的合作框架协议》，本公司拟收购上述两方持有的广东卫伦合计21%
的股权。2015 年 7 月 27 日，经公司第二届董事会第三十次会议审议通过，公司与上述两方以及广
东卫伦共同签署了《附条件生效股权转让协议》。公司拟以自有资金 1.05 亿元人民币收购工业公司
和贵州德弘昌持有的广东卫伦合计 21%的股权。
注4：河北大安、德润天清期后回款
本公司于2015年7月2日，收到河北大安往来借款1.40亿元；2015年7月6日-8日收到德润天清股权
款合计0.90亿元。
注5：上海泽润股权变更
2015年6月18日，本公司与上海泽润、惠生（中国）投资有限公司、新余方略知润投资管理中心
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（有限合伙）共同签订股权转让协议，约定惠生投资拟向方略知润转让其所持有的泽润生物33.53%股
权。上海泽润于2015年7月3日完成了股东变更备案登记。
注6：嘉和生物股权变更、增资等
嘉和生物原股东惠生（中国）投资有限公司将其持有的嘉和生物20.96%股权（出资额67,392,498.60
万元）以人民币2.2434亿元的价格转让给新余方略知润投资管理中心（有限合伙），并于2015年6月由
惠生投资、方略知润、嘉和生物及沃森生物签订《股权转协议》。嘉和生物于2015年7月30日完成工
商变更登记。
2015年8月17日，云南沃森第二届董事会第三十一次会议审议通过了《关于签署嘉和生物药业有
限公司增资协议的议案》。公司与阳光人寿保险股份有限公司、北京阳光融汇医疗健康产业成长投资
管理中心（有限合伙）、玉溪润泰投资管理合伙企业（有限合伙）、新余方略知润投资管理中心（有
限合伙）、石河子安胜投资合伙企业（有限合伙）以及嘉和生物共同签署《关于嘉和生物药业有限公
司之增资协议》，增资后的股权结构如下：沃森生物53.02%；阳光保险15.79%；方略知润15.45%；阳
光融汇5.26%；玉溪润泰5.26%；安胜投资5.22%。
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
146
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同
时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本集团以地区分部/业务分部为基础确定报告分部时，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销
售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
（2）报告分部的财务信息
主营业务收入、主营业务成本
1）地区分部
本期金额 上期金额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北华北大区 15,327,944.21 8,682,847.40 13,281,184.86 2,963,312.16
华东大区 269,452,523.14 163,426,776.40 239,191,635.96 168,237,825.75
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本期金额 上期金额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华南大区 8,753,528.46 4,388,591.56 45,799,294.09 17,001,233.22
华中大区 24,797,894.07 12,191,153.78 22,943,578.50 6,219,344.00
西南西北大区 121,045,605.37 70,171,809.05 121,772,934.38 39,420,314.66
海外地区 92,904.00 41,086.87
小计 439,947,404.91 259,379,270.87 442,988,627.79 233,842,029.79
分部间抵销 -26,200,090.23 -30,769,286.64 -41,278,321.70 -23,779,954.91
合计 413,747,314.68 228,609,984.23 401,710,306.09 210,062,074.88
2）业务分部
本期金额 上期金额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
生产分部 72,177,246.38 17,255,338.35 132,171,314.52 22,247,174.98
研发分部 11,210,717.89 20,285,095.50 8,715.94
销售分部 356,559,440.64 242,123,932.52 267,682,944.19 195,558,232.71
血液制品分部 22,849,273.58 16,027,906.16
小计 439,947,404.91 259,379,270.87 442,988,627.79 233,842,029.79
分部间抵销 -26,200,090.23 -30,769,286.64 -41,278,321.70 -23,779,954.91
合计 413,747,314.68 228,609,984.23 401,710,306.09 210,062,074.88
资产、负债总额
1）地区分部
本期金额 上期金额
地区
资产总额 负债总额 资产总额 负债总额
华东大
1,912,054,458.63 590,860,433.24 844,016,998.59 396,268,409.92
区
西南西
7,060,627,599.80 3,173,074,007.53 7,046,755,897.54 3,081,038,365.10
北大区
东北华
442,164,364.18 624,825,513.85
北大区
小计 8,972,682,058.43 3,763,934,440.77 8,332,937,260.31 4,102,132,288.87
分部间 -2,657,806,335.66 -657,753,101.75 -2,083,206,379.94 -911,937,558.03
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本期金额 上期金额
地区
资产总额 负债总额 资产总额 负债总额
抵销
合计 6,314,875,722.77 3,106,181,339.02 6,249,730,880.37 3,190,194,730.84
2）业务分部
本期金额 上期金额
地区
资产总额 负债总额 资产总额 负债总额
生产分部 2,198,040,462.26 931,903,147.78 2,493,824,623.08 1,075,329,250.26
研发分部 5,276,843,678.78 2,573,884,290.45 5,066,288,820.96 2,231,401,475.66
销售分部 1,497,797,917.39 258,147,002.54 330,659,452.09 170,576,049.10
血液制品
442,164,364.18 624,825,513.85
分部
小计 8,972,682,058.43 3,763,934,440.77 8,332,937,260.31 4,102,132,288.87
分部间
-2,657,806,335.66 -657,753,101.75 -2,083,206,379.94 -911,937,558.03
抵销
合计 6,314,875,722.77 3,106,181,339.02 6,249,730,880.37 3,190,194,730.84
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 5,000,00 100.00% 100,000. 2.00% 4,900,000 23,000, 100.00% 23,000,000.
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合计提坏账准备的 0.00 00 .00 000.00 00
应收账款
5,000,00 100,000. 4,900,000 23,000, 23,000,000.
合计 100.00% 2.00% 100.00%
0.00 00 .00 000.00 00
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1-6 个月 3,000,000.00
7-12 个月 2,000,000.00 100,000.00 5.00%
1 年以内小计 5,000,000.00 100,000.00
合计 5,000,000.00 100,000.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 100,000.00 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
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（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
329,792, 20,000,0 309,792,0 316,625 20,000,00 296,625,00
独计提坏账准备的 27.53% 6.06% 27.65% 6.32%
000.00 00.00 00.00 ,000.00 0.00 0.00
其他应收款
按信用风险特征组
867,529, 35,334,0 832,195,3 827,847 35,334,01 792,513,95
合计提坏账准备的 72.41% 4.07% 72.29% 4.27%
367.82 16.45 51.37 ,971.54 6.45 5.09
其他应收款
单项金额不重大但
724,975. 724,975.9 769,185
单独计提坏账准备 0.06% 0.07% 769,185.91
91 1 .91
的其他应收款
1,145,2
1,198,04 55,334,0 1,142,712 55,334,01 1,089,908,1
合计 100.00% 4.62% 42,157. 100.00% 4.83%
6,343.73 16.45 ,327.28 6.45 41.00
45
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳德润天清投资管理 180,000,000.00 股权转让款，无坏账风
合伙企业（有限合伙） 险
土地保证金，无坏账风
玉溪市财政局 60,000,000.00
险
新余方略德合投资管理 50,000,000.00 投资保证金，无坏账风
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中心（有限合伙） 险
上海丰茂生物技术有限
20,000,000.00 20,000,000.00 100.00% 投资保证金，难以收回
公司
广东卫伦生物制药有限 投资保证金，无坏账风
15,000,000.00
公司 险
北京瑞尔盟生物技术发 投资保证金及往来款，
4,792,000.00
展有限公司 无坏账风险
合计 329,792,000.00 20,000,000.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
1. 组合中，关联方组合计提坏账准备的其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账金额 计提比例%
河北大安 联营企业 527,889,367.82 35,334,016.45 6.69
江苏沃森 子公司 141,750,000.00
嘉和生物 子公司 126,300,000.00
上海泽润 子公司 60,800,000.00
云南鹏侨 子公司 8,500,000.00
玉溪嘉和 三级子公司 2,290,000.00
合计 867,529,367.82 35,334,016.45 4.07
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
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（3）本期实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
投资保证金 149,792,000.00 316,730,504.00
应收股权款 180,000,000.00
与公司间的往来款 867,529,367.82 827,847,971.54
员工往来 724,975.91 663,681.91
合计 1,198,046,343.73 1,145,242,157.45
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
1 年以内，1-2 年，
河北大安 往来款 527,889,367.82 44.06% 35,334,016.45
2-3 年
深圳德润天清投资管
理合伙企业（有限合 股权转让款 180,000,000.00 1 年以内 15.02%
伙）
江苏沃森 往来款 141,750,000.00 1-2 年，2-3 年 11.83%
嘉和生物 往来款 126,300,000.00 1 年以内 10.54%
上海泽润 往来款 60,800,000.00 1 年以内 5.07%
合计 -- 1,036,739,367.82 -- 86.54% 35,334,016.45
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
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单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,694,745,792.45 2,694,745,792.45 2,386,031,742.48 2,386,031,742.48
对联营、合营企
337,015,780.10 337,015,780.10 344,866,427.43 344,866,427.43
业投资
合计 3,031,761,572.55 3,031,761,572.55 2,730,898,169.91 2,730,898,169.91
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
江苏沃森 155,278,281.33 155,278,281.33
玉溪沃森 1,002,028,077.34 1,002,028,077.34
上海沃森 10,000,000.00 10,000,000.00
山东实杰 300,000,000.00 860,251,823.49 174,037,773.52 986,214,049.97
宁波普诺 300,000,000.00 300,000,000.00
圣泰莆田 162,500,000.00 162,500,000.00
重庆倍宁 350,000,000.00 350,000,000.00
云南鹏侨 7,314,084.81 7,314,084.81
上海泽润 157,628,000.00 157,628,000.00
嘉和生物 291,283,299.00 85,000,000.00 376,283,299.00
合计 2,386,031,742.48 1,295,251,823.49 986,537,773.52 2,694,745,792.45
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
河北大安 344,866,4 -7,850,64 337,015,7
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27.43 7.33 80.10
344,866,4 -7,850,64 337,015,7
小计
27.43 7.33 80.10
344,866,4 -7,850,64 337,015,7
合计
27.43 7.33 80.10
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 10,377,358.48 0.00 20,150,943.40 0.00
合计 10,377,358.48 0.00 20,150,943.40 0.00
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -7,850,647.33
处置长期股权投资产生的投资收益 13,125,000.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,475,700.00 2,137,000.00
合计 8,750,052.67 2,137,000.00
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -29,038.08
越权审批或无正式批准文件的税收返还、 186,689.11
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减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 6,081,606.63
受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单 -54,028.12
位可辨认净资产公允价值产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
-3,266,300.00
的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -184,357.27
其他符合非经常性损益定义的损益项目
其他符合非经常性损益定义的损益项目 13,858,886.36 系募集资金定期存款利息 2,217,490.08
元，河北大安利息 11,641,396.28 元。
减：所得税影响额 2,570,931.73
少数股东权益影响额 151,902.22
合计 13,870,624.68 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -2.36% -0.14 -0.14
扣除非经常性损益后归属于公司
-2.85% -0.17 -0.17
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第八节 备查文件目录
一、经公司法定代表人签名的2015年半年度报告文本原件；
二、载有公司法定代表人李云春先生、主管会计工作负责人周华女士、会计机
构负责人赵金龙先生签名并盖章的财务报表；
三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
四、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有文件的正本及公告的
原稿。
以上文件备置地点：公司董事会办公室
云南沃森生物技术股份有限公司
法定代表人：李云春
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