广东星河生物科技股份有限公司
关于广东证监局现场检查相关问题的整改方案
根据《中华人民共和国证券法》（中华人民共和国主席令[2005]第 42 号）、《上市公
司现场检查办法》（证监会[2010]12 号公告）等规定，中国证券监督管理委员会广东监
管局（以下简称“广东证监局”）于 2013 年 5 月 6 日至 14 日对广东星河生物科技股份
有限公司（以下简称“公司”）进行了现场检查，并于近日作出了《关于广东星河生物
科技股份有限公司的监管关注函》广东证监函[2013]314 号）以下简称《监管关注函》）。
公司收到广东证监局的《监管关注函》后，公司董事会高度重视，并及时向董事、
监事、高级管理人员进行了传达，结合《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等
相关法律法规以及《公司章程》等内部规章制度，对检查中发现的问题进行了认真、深
入的分析，积极查找问题的根源，结合公司实际情况制订了整改方案。现将整改方案报
告如下：
一、公司治理存在的问题
1、董事会表决程序不规范，个别董事未勤勉尽责。公司第二届董事会第七次会议，
公司提供给参加此次董事会会议的董事陈永相、独立董事李莎的表决票缺少了召开股东
大会的议案，两董事也未关注到表决票缺少议案的情况。
整改措施：经过讨论分析，造成上述问题的主要原因是公司工作人员工作的疏忽。
在以后的工作中，公司将高度重视三会工作，认真细致地做好工作的每个细节，同时加
强董事、监事、高级管理人员等对《公司章程》、《上市公司治理准则》等规定的培训学
习，确保表决程序的规范。
整改时间：在日常工作中加以改进
整改责任人：董事会秘书
2、股东大会、董事会会议记录不完整。公司 2012 年第一次临时股东大会会议记录
未记载出席会议的独立董事、监事及列席会议的高级管理人员姓名，且独立董事未在会
议记录上签名。此外，公司第二届董事会第四次、第七次会议记录缺少董事发言要点的
记录。
整改措施：根据《上市公司股东大会规则》第四十一条、《上市公司治理准则》第
四十七条的相关规定对后续召开的董事会、股东大会的会议记录进行完善。股东大会会
议记录中明确了董事、监事及列席会议的高级管理人员姓名，出席会议的董事、董事会
秘书均在会议记录上签名；董事会会议记录中明确记录董事的发言要点。
整改时间：在日常工作中持续改进
整改负责人：董事会秘书
3、董事会会议召开程序不规范。公司召开的第二届董事会第五次、第十一次和第
十五次会议，未按照规定的时间事先通知所有董事。
整改措施：公司后续召开的董事会，将严格根据《公司法》第一百一十一条和《上
市公司治理准则》第四十六条及《公司章程》第一百二十七条等相关规定，按照规定的
时间事先通知所有的董事。
整改时间：在日常工作中持续改进
整改负责人：董事会秘书
二、信息披露存在的问题
1、会计报表附注披露错误。公司 2012 年年报附注中应收账款中前五名单位情况披
露错误，其中深圳壹芊农产品有限公司、广西南宁闽富鼎进出口贸易有限公司、深圳龙
岗区平湖百益佳果菜批发行等客户金额披露错误；第五名客户应为白云区松洲创益食用
菌行，公司误披露为江阴市嘉鑫贸易有限公司。此外，预付账款前五名单位中东莞实达
光电科技有限公司也存在金额披露错误。
整改措施：（1）2012 年年报附注中应收账款及预付账款前五名单位情况及更正后
的情况见下表：
①应收账款中金额前五名单位情况：
原披露数据：
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例(%)
深圳市壹芊农产品有限公司 非关联方 2,342,508.70 1 年内 9.58
深圳市茂雄实业有限公司 非关联方 4,220,270.80 1 年内 17.27
广西南宁闽富鼎进出口贸易有限公司 非关联方 2,989,375.00 1 年内 12.23
深圳市龙岗区平湖百益佳果菜批发行 非关联方 2,467,356.50 1 年内 10.09
江阴市嘉鑫贸易有限公司 非关联方 1,485,477.90 1 年内 6.08
合计 13,504,988.90 55.25
修正后：
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 差额
额的比例(%)
深圳市壹芊农产品有限公司 非关联方 2,392,028.70 49,520.00 9.79
深圳市茂雄实业有限公司 非关联方 4,220,270.80 0.00 17.27
广西南宁闽富鼎进出口贸易有限公司 非关联方 3,049,375.00 60,000.00 12.48
深圳市龙岗区平湖百益佳果菜批发行 非关联方 2,789,706.50 322,350.00 11.41
白云区松洲创益食用菌行 非关联方 1,579,027.50 0.00 6.08
合计 14,030,408.50 431,870.00 57.02
②预付款项主要单位：
原披露数据：
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
临城建运达生物科技有限公司 非关联方 7,500,000.00 1年以内 预付货款
上海来伊份电子商务有限公司 非关联方 4,060,000.00 1年以内 预付货款
东莞实达光电科技有限公司 非关联方 3,995,700.00 1年内/1-2年 预付设备款，未完成安装验收
用友软件股份有限公司东莞分公司 非关联方 2,680,000.00 1-2年 软件安装未完工
博罗县园洲利士达仓储设备有限公司 非关联方 2,450,000.00 1年以内 预付设备款
合 计 20,685,700.00
修正后：
单位名称 与本公司关系 金 额 差 额
临城建运达生物科技有限公司 非关联方 7,500,000.00
上海来伊份电子商务有限公司 非关联方 4,060,000.00
东莞实达光电科技有限公司 非关联方 4,349,700.00 354,000.00
用友软件股份有限公司东莞分公司 非关联方 2,680,000.00
博罗县园洲利士达仓储设备有限公司 非关联方 2,450,000.00
合 计 21,039,700.00
（2）经过讨论分析，出现上述差异的原因，主要是由于公司工作人员在编制会计报
表附注时疏忽大意造成的，在日后的工作中，公司将严格按照《企业会计准则—基本准
则》和《上市公司信息披露管理办法》等相关规定进行信息披露，公司也会进一步加强
财务人员工作责任教育，杜绝出现工作上的疏忽所造成的工作失误，同时财务负责人应
把好关，认真履行审批责任，杜绝马虎态度。
整改时间：在日常工作中加以改进
整改责任人：财务总监、董事会秘书
2、会计政策披露不充分。公司 2012 年年报未披露长期待摊费用的摊销期限。
整改措施：公司将组织年报编制人员对《会计准则第 30 号-财务报表列报》和《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》等相关法律法规
进行学习，提高编报人员的业务水平，确保完整准确地披露会计政策。
整改时间：在日常工作中加以改进
整改责任人：财务总监、董事会秘书
三、财务核算存在的问题
1、现金流量表列报错误。公司 2012 年向西充星河（原西充富联）增资控股后，
西充星河向实际控制人陈介宏偿还借款 189.76 万元，公司 2012 年年报中现金流量表将
上述偿还债务行为列为“支付的其他与经营活动有关的现金”，实际为“偿还债务支付
的现金”。
整改措施：公司将重新对该项业务的会计核算进行复核，加强会计核算及会计报
表列报的严谨性和准确性。同时，公司将加强会计报表编报人员对《企业会计准则第 31
号—现金流量表》等相关法律法规的学习，提高其业务水平，以确保严格按照企业会计
准则进行财务核算，以达到会计报表完整、准确的反映公司的财务状况、经营成果及现
金流量。
整改时间：在日常工作中加以改进
整改责任人：财务总监
2、在建工程减值测试程序不充分。公司 2012 年在建工程期末 3.16 亿元，其中新
乡星河项目 2.57 亿元。由于 2012 年公司主要产品价格大幅下跌，新乡星河项目未来创
造的净现金流量或实现的营业利润很可能低于预计，你公司未对该项目未来经济效益进
行测算，仅以在建工程正常施工为由判断未发生减值。
整改措施：公司将组织财务会计人员对《会计准则第 8 号-资产减值》等相关法律
法规进行学习，提高财务人员的业务水平，加强对资产减值测试重要性的认识，完善公
司资产减值测试程序的制定并严格执行，确保今后严格按照会计准则核算及列报会计报
表；同时公司将会根据 2013 年的市场情况，对新乡星河项目进行减值测试。
整改时间：在日常工作中持续改进
整改负责人：财务总监
四、规范运作存在的问题
公司在 2012 年年报披露过程中，未全面登记内幕信息知情人有关情况，未对内幕信
息获悉方式、登记时间、知悉地点等信息进行全面登记。
整改措施：公司将严格按照《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规
定》（证监会公告[2012]30 号和《内幕信息知情人登记管理制度》等的规定，要求各部
门根据工作的实际情况，对所有获悉内幕信息人员的获悉方式、登记时间、知悉地点等
信息进行全面登记。
整改时间：在日常工作中持续改进
整改责任人：董事会秘书
此次广东证监局对本公司进行的现场检查，及时帮助公司发现了在信息披露和公司
治理等方面存在的问题和不足，在促进公司规范运作、提升信息披露质量和日常管理等
方面有着极其重要的意义。公司将以此为动力，切实按照方案认真整改，加强公司相关
人员对法律法规的认识和理解，提高业务水平和专业技能，加强信息披露管理，提高公
司规范运作水平，从而确保公司持续、稳定、健康地发展。
广东星河生物科技股份有限公司
董事会
2013 年 6 月 24 日
