广东星河生物科技股份有限公司
2013 年 度
审计报告
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审计报告
公司财务报告
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并所有者权益变动表 9-10
— 母公司所有者权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-85
信永中和会计师事务所 北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 街 联系电话: +86(10)6554 2288
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审计报告
XYZH/2013GZA1036
广东星河生物科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东星河生物科技股份有限公司（以下简称星河生物公司）财务
报表，包括 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是星河生物公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按
照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护
必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注
册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业
道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的
审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部
控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还
包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的
总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，星河生物公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了星河生物公
司 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2013 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国 北京 二○一四年二月二十七日
广东星河生物科技股份有限公司财务报表附注
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
广东星河生物科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)，前身为东莞市星
河实业有限公司，系由叶运寿和叶春桃共同出资成立的有限责任公司，于 1998 年 8 月 6
日经东莞市工商行政管理局核准成立，注册资本 100 万元，2003 年 7 月 4 日更名为东莞
市星河生物科技有限公司，其后经过历次增资，截止至 2008 年 5 月 31 日，注册资本为
3,877 万元。
2008 年 7 月 14 日根据公司股东会决议、发起人协议和公司章程的规定，由叶运寿、
叶龙珠、广东南峰集团有限公司及其他 19 名自然人股东作为发起人，由原东莞市星河生
物科技有限公司截至 2008 年 5 月 31 日经审计后的净资产 72,652,417.67 元，按 1：
0.61938750895 的比例折股 4,500 万股普通股股份，整体变更为股份有限公司。
2009 年 5 月 18 日由广州御新软件有限公司认缴新增的股本 500 万股，增资后总股本
为 5,000 万股。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1631 号文《关于核准广东星河生物科技
股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》，公司于 2010 年 11 月 29 日公
开发行人民币普通股（A 股）1,700 万股（每股面值 1 元），并于 2010 年 12 月 9 日在深
圳证券交易所上市交易，交易代码 300143。截至 2010 年 12 月 31 日止，本公司股本为 6,700
万股。
2011 年 3 月 16 日，公司股东大会决议通过资本公积转增股本方案，公司以 6700 万
股份为基础，以 10 股转增 12 股，公司总股本由 6,700 万股变更为 14,740 万股。
2012 年 6 月 15 日公司更名为广东菇木真生物科技股份有限公司，2013 年 1 月 21 日
公司再次更名为广东星河生物科技股份有限公司 。
本公司主营业务为鲜品食用菌的研发、生产和销售，主要产品包括金针菇、真姬菇和
白玉菇等鲜品食用菌。公司采用工厂化模式生产鲜品食用菌，所处的行业为农业中的种植
业，是全国食用菌工厂化生产的龙头企业。
公司在报告期间内主营业务未发生重大变更。
股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重
大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实
施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
本公司的职能管理部门包括财务部、营销部、人力资源部、工程技术中心、综合部、
物流部、采购部、品控部、设备部、生产部等，分公司主要包括广东星河生物科技股份有
限公司清溪分公司、广东星河生物科技股份有限公司清溪第二分公司，子公司主要包括韶
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关市星河生物科技有限公司、新乡市星河生物科技有限公司、西充星河生物科技有限公司、
东莞市菇木真农业科技有限公司等。
公司注册资本人民币 14,740 万元。
公司法人注册号为：441900000178999。
公司法定代表人：叶运寿。
公司注册地址：东莞市塘厦镇蛟坪大道 83 号。
本公司的实际控制人为叶运寿。
一、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1．财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注二“重要会计政策、会计估计和合并财务报
表的编制方法”所述会计政策和估计编制。
2．遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3.会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等
以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
6.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
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很小的投资。
7.外币业务
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布
的中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外
汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关
的借款产生的汇兑损益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成
本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布
的中间价折算，不改变其记账本位币金额。
8.金融资产和金融负债
（1） 金融资产
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为持有至到期投资、贷款和应收款
项两大类。
1） 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产。
2） 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金
融资产。
金融资产以公允价值进行初始确认。金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当
某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
贷款和应收款项以及持有至到期投资的金融资产采用实际利率法，以摊余成本列示。
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金
融资产发生减值的，计提减值准备。
（2） 金融负债
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损
益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
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（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1） 金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃
市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的
公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债
的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发
生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。
2） 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考
熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金
融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
9.应收款项坏账准备
本公司应收款项包括应收账款和其他应收款。
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：因债务人破产，依照法律清偿程
序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法
收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账
损失。
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同
的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应
收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让
处理，并确认债权的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法与个别认定法相结合计提
坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规
定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
本公司将单项金额超过 200 万元（含 200 万元）
单项金额重大的判断依据或金额标准
的应收款项视为重大应收款项
当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的
单项金额重大并单项计提坏账准备的 原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量
计提方法 现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，
计提坏账准备
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（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
本公司将其与经单独测试后未减值的应收款项一
起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年
度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征
账龄组合
的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时
情况确定本年度以账龄为信用特征划分应收款项
组合，并按下表的比例计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
应收款项按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下：
账龄 计提比例（%）
1 年以内 5
1-2 年 20
2-3 年 50
3 年以上 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反
单项计提坏账准备的理由
映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
本公司对合并范围内的关联方应收款项不计提坏账准备。
10.存货
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、消耗性生物资
产、周转材料、委托加工物资、低值易耗品等。本公司生产销售的食用菌等消耗性生物资
产在存货中进行核算。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平
均法确定其实际成本。低值易耗品、包装物和周转材料采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，
对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现
净值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个类别存货项目的成本高于其可变现
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净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，
在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的
产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他
部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。与具有类似目的或最终用途并在同一地
区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的
存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。当有确凿证据表明
由于遭受自然灾害、病虫害、杂菌感染或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变
现净值低于其账面价值的，本公司按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌
价准备或减值准备，并计入当期损益。当影响本公司消耗性生物资产减值的因素已经消失
时，本公司在原已计提的跌价准备金额内将减记的金额转回，同时将转回的金额计入当期
损益。
11.长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影
响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场
中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为
任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的
决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与
其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公
司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权股份，如果有明确证据表明该
种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者
权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按
相关会计准则的规定确定投资成本。
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本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合
营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃
市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控
制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投
资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期
股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年
实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联
营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营
企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限
直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃
市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投
资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资
等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因
对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投
资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
12.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、构筑物、供气/消毒/消防设备、冷气设备、供电设备、
生产设备、运输工具、办公设备和其他，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购
的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态
前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协
议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
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与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认
条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产
确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期
费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋及建筑物 20 5 4.75
2 构筑物 10 5 9.50
3 供气/消毒/消防设备 10 5 9.50
4 冷气设备 10 5 9.50
5 供电设备 10 5 9.50
6 生产设备 10 5 9.50
7 运输工具 10 5 9.50
8 办公及其他设备 5 5 19.00
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。
13.在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费
等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、
安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化
的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
14.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已
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经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15.无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括国有
土地使用权等。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作
为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合
同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确
定的无形资产。
本公司无形资产为使用寿命有限的土地使用权和软件，采用直线法摊销，其中：软件
产品按三年进行摊销；
土地使用权具体使用年限如下：
土地地址 土地使用权证号 使用期间
东莞市塘厦大坪工业区 东府国用[2003]字第特414 号 终止日期2053 年6 月11 日
韶关市曲江县白土工业园 曲府国用（2006）第00127 号总第0009508 号 2006 年12 月至 2056 年12 月
东莞市松山湖北部工业城 东府国用(2008)第特368 号 2008 年9 月至2058 年7 月
辉县市卫柿路冀屯镇宪录村 2011 年11 月17 至
辉国用（2013）第0213013 号
西段路北 2061 年10 月18 日
2010 年5 月13 至
西充县多扶食品工业园 西国用（2013）第1591 号
2060 年5 月13
2010 年5 月13 至
西充县多扶食品工业园 西国用（2013）第1578 号
2060 年5 月13
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16.非金融长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目
进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对使
用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项
资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7） 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
17.长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费
用，包括：食用菌培养器具、房屋建筑物装修等，其摊销方法如下：
类别 摊销方法 摊销年限
食用菌培养器具 年限平均法 5
房屋建筑物装修 年限平均法 5
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18.职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供
服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入
当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、
工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建
议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解
除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
19.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
20.收入确认原则
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入。收入确认原则如下：
（1） 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保
留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额
能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2） 本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能
流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，
提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比
按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定；提供劳务交易结果不
能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够
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可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当
期损益，不确认提供劳务收入。
（3） 与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确
认让渡资产使用权收入的实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或
协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
本公司销售商品收入的确认具体标准：
国内销售：公司食用菌销售收入的确认，是按实际交付客户验收后，确认为当期营业
收入。
出口销售：根据出口销售合同约定，在所有权和管理权发生转移时点确认产品销售收
入，一般情况下在出口业务办妥报关出口手续，并交付船运机构后确认产品销售收入。
21.政府补助
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货
币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收
的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，
按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入
当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益
22.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递
延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计
量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可
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能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23.租赁
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为
承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各
个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各
个期间按直线法确认为收入。
24.所得税的会计核算
本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延
所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东
权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延
所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税
务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所
得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
25.金融资产转移和非金融资产证券化业务的会计处理方法
金融资产发生转移的，根据相关金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的转移情况
进行判断：已经全部转移的，终止确认相应的金融资产；没有转移且保留了相关金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不予终止确认；既没有转移也没有保留相关金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，根据对该项金融资产控制的涉及程度决定是否终止确
认：放弃了对该项金融资产控制的，终止确认该项金融资产；未放弃对该项金融资产控制
的，按照对其继续涉入该项金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。金
融资产符合整体终止确认的，转移所收到的对价与相应的账面价值的差额，计入当期损益，
原直接计入所有者权益的相关金融资产的公允价值累积变动额，也一并转入当期损益；满
足部分转移终止确认条件的，将涉及转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分与未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，以分摊后的账面价值作为基础比照
整体转移对部分转移的部分进行处理。不符合终止确认条件的，将收到的对价确认为一项
金融负债。
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26.企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本
公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被
合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并
日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
27.合并财务报表的编制方法
（1） 合并范围的确定原则
本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2） 合并财务报表所采用的会计方法
本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的
要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中
不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列
示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认
净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公
司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营
成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
三、会计政策、会计估计变更和前期差错更正
1. 会计政策变更及影响
本公司本期主要会计政策未发生变更。
2. 会计估计变更及影响
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本公司本期主要会计估计未发生变更。
3. 前期差错更正和影响
本公司本期未发生重大前期差错更正。
四、税项
（1）流转税及附加税费
税种 计税依据 税率
增值税 境内销售商品增值额 17%
城市维护建设税 应纳流转税额 5-7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
（2）企业所得税
公司名称 计税依据 税率
本公司 企业所得税应税所得额 25%
韶关市星河生物科技有限公司 企业所得税应税所得额 25%
新乡市星河生物科技有限公司 企业所得税应税所得额 25%
西充星河生物科技有限公司 企业所得税应税所得额 25%
东莞市菇木真农业科技有限公司 企业所得税应税所得额 25%
（3）房产税
房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，
税率为 12%。
（4）税收优惠及批文
1）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，本公司自产自销农产品免交增值税。
2）根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定，本公司从事农业项
目的所得免征企业所得税。
3）公司于2011年10月13日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务
局和广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，经东莞市地方税务局塘厦税务
分局2011年4月6日备案确认，2011年至2013年企业所得税享受15%的优惠税率。
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五、企业合并及合并财务报表
（一） 子公司
实质上构成对子 持股 表决 是否 少数股东权益中
公司 业务 注册 经营 年末实际出资额 年末少数 备
公司名称 注册地 公司净投资的 比例 权比 合并 用于冲减少数股
类型 性质 资本 范围 股东权益 注
其他项目余额 （%） 例（%） 报表 东损益的金额
通过设立或
投资方式取
得的子公司
二级子公司
韶关市星河 种植、销售食用菌；
全资子 广东省 销售农副产品；生
生物科技有 食用菌种植 人民币11,300 万元 产、销售食用菌菇泥 11,300 万元人民币 100 100 是
公司 韶关市
限公司 有机肥
食用菌种植、销售；
食（药）用菌和其他
新乡市星河 有益微生物育种、引
全资子 河南省 种及相关产品的研
生物科技有 食用菌种植 人民币25,160 万元 究和开发；食（药） 25,160 万元人民币 100 100 是
公司 新乡市
限公司 用菌高效生产工艺
及其培养基再利用
技术的研究与开发
西充星河生 控股子 四川省
食用菌的研发、生
物科技有限 公司（中 南充市 食用菌种植 15,678,479 美元 产、销售 5,165.59 万元人民币 52.16 52.16 是 43,601,118.38元 2,034,334.98元
外合资） 西充县
公司
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实质上构成对子 持股 表决 是否 少数股东权益中
公司 业务 注册 经营 年末实际出资额 年末少数 备
公司名称 注册地 公司净投资的 比例 权比 合并 用于冲减少数股
类型 性质 资本 范围 股东权益 注
其他项目余额 （%） 例（%） 报表 东损益的金额
研发食用菌的种植、
保鲜技术及其技术
东莞市菇木 转让；销售：食用菌、
全资子 广东省 食用农产品
真农业科技 人民币200 万元 蔬菜、水果。（法律 200 万元人民币 100 100 是
公司 东莞市 销售
规及国务院决定禁
有限公司
止或应经许可的除
外）
计算机信息科技领
域内的技术股务、技
术咨询、技术转让、
技术开发，预包装食
品（含冷冻冷藏、不
含熟食卤味）；食用
农产品（不含生猪产 本
上海菇木真 品），办公用品，劳 年
控股子 食用农产品 防用品，电子产品，
信息科技有 公司 上海市 销售
人民币500 万元
日用百货，一类医疗
是 已
限公司 用品，健身设备的销 转
售，电子商务（不得 让
从事增值电信、金融
业务），设计、制作、
代理、发布各类广
告。涉及行政许可
的，凭许可证件经
营。
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（二） 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
报告期公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
（三） 本年合并财务报表合并范围的变动
1. 本年度新纳入合并范围的公司情况
本年度不存在新纳入合并范围的公司。
2. 本年度不再纳入合并范围的公司情况
本公司持有的原上海菇木真信息科技有限公司 51%股权已于 2013 年 12 月 4 日转让给
该公司其他少数股东，并已完成工商变更登记手续，自 2013 年 12 月 1 日起不再将该公司
纳入合并范围。
除上述情况外，本年度不存在上年度纳入合并范围而本年度不再纳入合并范围的公
司。
（四） 本年发生的企业合并
无。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2013 年 1 月 1 日，“年
末”系指 2013 年 12 月 31 日，“本年”系指 2013 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系
指 2012 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
年末金额 年初金额
项目
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
库存现金 265,489.35 252,133.83
人民币 265,489.35 265,489.35 252,133.83 252,133.83
银行存款 33,621,026.43 52,237,908.94
人民币 33,620,993.50 33,620,993.50 52,237,873.69 52,237,873.69
美元 5.40 6.0969 32.92 5.40 6.2855 35.24
港币 0.01 0.7862 0.01 0.01 0.8108 0.01
合计 － — 33,886,515.78 － — 52,490,042.77
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期末货币资金余额中不存在因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收
风险的款项。
2. 应收账款
（1） 应收账款分类
年末金额 年初金额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
的应收账款
按组合计提
坏账准备的 — — — — — — — —
应收账款
账龄组合 12,959,582.43 100.00 697,845.57 5.38 24,441,374.23 100.00 1,222,984.32 5.00
组合小计 12,959,582.43 100.00 697,845.57 5.38 24,441,374.23 100.00 1,222,984.32 5.00
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备的应收
账款
合计 12,959,582.43 — 697,845.57 — 24,441,374.23 — 1,222,984.32 —
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末金额 年初金额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例（%）
1 年以内 12,627,139.43 5.00 631,356.97 24,435,270.08 5.00 1,221,763.52
1-2 年 332,443.00 20.00 66,488.60 6,104.15 20.00 1,220.80
2-3 年
3 年以上
合计 12,959,582.43 — 697,845.57 24,441,374.23 — 1,222,984.32
（2） 本年度不存在坏账准备转回（或收回）情况。
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（3） 本年度核销应收账款的情况
应收账 是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
款性质 交易产生
孙慧 货款 90,710.71 无法收回 否
李建军 货款 75,990.00 无法收回 否
武汉市黄陂区四季美祺欣食用菌商行 货款 44,770.00 无法收回 否
合计 211,470.71
（4） 年末应收账款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5） 应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例(%)
深圳市百益农产品有限公司 非关联方 4,491,861.42 1 年内 34.66
深圳市茂雄实业有限公司 非关联方 2,450,978.80 1 年内 18.91
深圳市壹芊农产品有限公司 非关联方 1,803,542.50 1 年内 13.92
广西南宁闽富鼎进出口贸易有限公司 非关联方 740,310.00 1 年内 5.71
浙江景宁万好进出口有限公司 非关联方 261,796.16 2 年内 2.02
合计 -- 9,748,488.88 -- 75.22
（6） 年末应收账款余额中不存在应收关联方账款情况。
（7） 应收账款中外币余额
年末金额 年初金额
外币名称
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
美元 40,338.51 6.0969 245,939.86 31,253.02 6.2855 196,440.86
合计 — — 245,939.86 — — 196,440.86
（8） 本年度不存在终止确认的应收账款。
（9） 本年度不存在以应收账款为标的进行证券化的情况。
3. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末金额 年初金额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 8,438,841.98 54.51 29,674,276.15 89.57
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末金额 年初金额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1－2 年 3,783,634.30 24.44 3,396,727.85 10.25
2－3 年 3,260,140.53 21.06 46,506.35 0.14
3 年以上 12,680.00 0.04
合计 15,482,616.81 100.00 33,130,190.35 100.00
一年以上预付账款主要是预付设备款，期末未完工或由于相关设备设计参数变更
导致期末尚未办理安装验收手续。
（2） 预付款项主要单位
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
预付设备款，部分因
东莞实达光电科技有限公司 非关联方 6,951,627.50 3 年以内 设计改变，尚未安
装验收
用友软件股份有限公司东莞
非关联方 2,870,000.00 3 年以内 软件安装未完工
分公司
东莞市科苑城信息产业园有
非关联方 1,000,000.00 2-3 年 土地开发定金
限公司
周口市亿都农业有限公司 非关联方 580,000.00 1 年以内 预付材料款
榆树市源生玉米芯购销有限
非关联方 580,000.00 1 年以内 预付材料款
公司
合计 11,981,627.50
（3） 年末预付款项中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
4. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末金额 年初金额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大
并单项计提坏
账准备的其他
应收款
按组合计提坏
账准备的其他 — — — — — — — —
应收款
账龄组合 2,571,969.71 100 546,271.21 21.24 1,790,067.86 100.00 368,367.65 20.58
组合小计 2,571,969.71 100 546,271.21 21.24 1,790,067.86 100.00 368,367.65 20.58
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2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末金额 年初金额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
其他应收款
合计 2,571,969.71 -- 546,271.21 -- 1,790,067.86 — 368,367.65 —
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末金额 年初金额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,868,563.00 5.00 93,428.15 1,250,439.46 5.00 62,521.97
1-2 年 248,534.31 20.00 49,706.86 138,228.40 20.00 27,645.68
2-3 年 103,472.40 50.00 51,736.20 246,400.00 50.00 123,200.00
3 年以上 351,400.00 100.00 351,400.00 155,000.00 100.00 155,000.00
合计 2,571,969.71 — 546,271.21 1,790,067.86 — 368,367.65
（2） 本年度不存在坏账准备转回（或收回）的情况。
（3） 本年度不存在实际核销其他应收款的情况。
（4） 年末其他应收款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5） 其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 账龄 性质或内容
关系 总额的比例（%）
大连和昌饲料有限公司 非关联方 800,000.00 1 年以内 31.10 材料押金
支付宝（中国）网络技术有
非关联方 303,000.00 2 年以内 11.78 保证金
限公司
东莞市清溪长山头股份经
非关联方 150,000.00 3 年以上 5.83 厂房租赁押金
济联合社
原上海子公司
张春乐 非关联方 132,800.00 1 年以内 5.16
股权转让款
西充供电有限责任公司 非关联方 105,000.00 2-4 年 4.08 供电押金
合计 — 1,490,800.00 — 57.95
（6） 期末应收款余额中无应收关联方款项。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（7） 本年度无终止确认的其他应收款情况。
（8） 本年度无以其他应收款为标的进行证券化的情况。
5. 存货
（1） 存货分类
年末金额 年初金额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 6,086,703.69 6,086,703.69 5,392,768.33 5,392,768.33
在产品 22,349,082.17 4,786,050.98 17,563,031.19 20,204,954.91 20,204,954.91
库存商品 1,702,362.77 16,677.10 1,685,685.67 805,599.84 805,599.84
周转材料 2,754,617.15 2,754,617.15 2,380,349.25 2,380,349.25
委托加工物资 323,607.81 323,607.81 1,792,499.93 1,792,499.93
发出商品 180,767.97 180,767.97 120,385.79 120,385.79
合计 33,397,141.56 4,802,728.08 28,594,413.48 30,696,558.05 30,696,558.05
（2） 存货跌价准备
本年减少
项目 年初金额 本年增加 年末金额
转回 其他转出
在产品 4,786,050.98 4,786,050.98
库存商品 193,471.67 176,794.57 16,677.10
合计 4,979,522.65 176,794.57 4,802,728.08
本年减少其他转出系原子公司上海菇木真信息科技有限公司不再纳入合并范围，导致
存货跌价准备减少 176,794.57 元。
（3） 存货跌价准备计提
本年转回金额占该项
项目 计提依据 本年转回原因
存货期末余额的比例
在产品 可变现净值
库存商品 可变现净值
合计
6. 其他流动资产
项目 年末金额 年初金额
待抵扣进项税 124,863.07 23,668.27
合计 124,863.07 23,668.27
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
7. 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
项目 年末金额 年初金额
按成本法核算的长期股权投资 100,000.00 100,000.00
按权益法核算的长期股权投资
长期股权投资合计 100,000.00 100,000.00
减：长期股权投资减值准备 100,000.00 100,000.00
长期股权投资价值
（2） 按成本法、权益法核算的长期股权投资
持股 表决权 本年 本年 年末 本年现
被投资单位名称 投资成本 年初金额
比例(%) 比例(%) 增加 减少 金额 金红利
成本法核算
东莞市科创投资研究院 3.84 3.84 100,000.00 100,000.00 100,000.00 -
小计 100,000.00 100,000.00 100,000.00 -
合计 100,000.00 100,000.00 100,000.00 -
（3） 长期股权投资减值准备
被投资单位名称 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 计提原因
民间非盈利组
东莞市科创投资研究院 100,000.00 100,000.00
织且持续亏损
合计 100,000.00 100,000.00
8. 固定资产
（1） 固定资产明细表
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
原价 542,673,418.26 119,808,260.08 5,316,965.38 657,164,712.96
房屋及建筑物 172,389,542.79 63,723,011.08 236,112,553.87
构筑物 5,856,555.32 109,000.00 5,965,555.32
供气/消毒/
30,595,912.31 920,493.90 31,516,406.21
消防设备
冷气设备 156,303,051.07 28,744,022.23 185,047,073.30
供电设备 42,661,671.71 5,420,588.83 48,082,260.54
生产设备 122,515,608.61 18,617,738.74 5,219,982.99 135,913,364.36
运输工具 7,005,813.19 85,300.00 7,091,113.19
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
办公及其他
5,345,263.26 2,188,105.30 96,982.39 7,436,386.17
设备
累计折旧 100,425,356.55 本年新增 本年计提 3,537,170.94 143,155,374.22
房屋及建筑物 12,112,595.21 8,915,955.28 - 21,028,550.49
构筑物 4,548,839.92 459,456.68 - 5,008,296.60
供气/消毒/
9,604,473.84 2,958,497.78 - 12,562,971.62
消防设备
冷气设备 31,638,694.11 15,993,873.01 - 47,632,567.12
供电设备 9,621,395.02 4,147,249.89 - 13,768,644.91
生产设备 28,853,180.58 12,122,731.17 3,516,061.39 37,459,850.36
运输工具 2,469,244.50 577,700.90 - 3,046,945.40
办公及其他
1,576,933.37 1,091,723.90 21,109.55 2,647,547.72
设备
账面净值 442,248,061.71 — — 514,009,338.74
房屋及建筑物 160,276,947.58 — — 215,084,003.38
构筑物 1,307,715.40 — — 957,258.72
供气/消毒/
20,991,438.47 — — 18,953,434.59
消防设备
冷气设备 124,664,356.96 — — 137,414,506.18
供电设备 33,040,276.69 — — 34,313,615.63
生产设备 93,662,428.03 — — 98,453,514.00
运输工具 4,536,568.69 — — 4,044,167.79
办公及其他
3,768,329.89 — — 4,788,838.45
设备
减值准备 490,769.69 490,769.69
房屋及建筑物
构筑物
供气/消毒/
消防设备
冷气设备
供电设备
生产设备 368,628.70 368,628.70
运输工具 16,585.91 16,585.91
办公及其他
105,555.08 105,555.08
设备
账面价值 442,248,061.71 — — 513,518,569.05
房屋及建筑
160,276,947.58 — — 215,084,003.38
物
构筑物 1,307,715.40 — — 957,258.72
供气/消毒/ 20,991,438.47 — — 18,953,434.59
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
消防设备
冷气设备 124,664,356.96 — — 137,414,506.18
供电设备 33,040,276.69 — — 34,313,615.63
生产设备 93,662,428.03 — — 98,084,885.30
运输工具 4,536,568.69 — — 4,027,581.88
办公及其他
3,768,329.89 — — 4,683,283.37
设备
（1）本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为 90,699,709.62 元。本年增
加的累计折旧中，本年计提折旧为 46,267,188.61 元。
（2）本年减少的固定资产中，包括原子公司上海菇木真信息科技有限公司不再纳入
合并范围，导致固定资产原值减少 88,830.39 元、累计折旧减少 16,955.35 元。
（3）期末未办妥产权证的固定资产
项目 未办妥产权证书原因 预计办妥产权证书时间
本部厂房及原办公室部分房产 农用构筑物 未确定
西充杏鲍菇工程(四、五、六期) 竣工验收手续已办妥，房产证办理
2014年
房产 尚在进行
（4）期末使用权受限制的固定资产为母公司研发楼及子公司韶关星河公司部分房产，
其已为本公司银行借款提供抵押担保：
建筑面积
抵押资产名称 权证号 年末账面原值 年末账面净值
（平米）
母公司房产：
塘厦研发楼 粤房地权证莞字第2400480340 号 16,818.75 34,928,076.60 33,264,221.52
韶关子公司房产：
行政楼 粤房地证字第C5383923 号 5,974.35 3,912,866.08 2,673,791.68
1 号培养车间 粤房地证字第C5383924 号 1,031.65 348,302.28 238,006.28
综合楼 粤房地证字第C5383925 号 1,841.38 964,444.23 659,037.03
配电房 粤房地证字第C5383926 号 356.32 59,142.08 40,414.08
2 号培养车间 粤房地证字第C5383927 号 1,031.65 348,302.28 238,006.28
过道雨蓬2 粤房地证字第C5383928 号 253.50 85,585.83 58,483.43
真姬菇培养车间 粤房地证字第C5383929 号 9,680.00 2,981,682.11 2,131,902.83
原料仓库 粤房地证字第C5383930 号 1,452.00 490,219.46 334,983.46
过道雨蓬1 粤房地证字第C5383931 号 299.16 101,001.42 69,017.42
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建筑面积
抵押资产名称 权证号 年末账面原值 年末账面净值
（平米）
母公司房产：
菌种装瓶车间 粤房地证字第C5383932 号 4,945.24 1,669,595.66 1,140,890.06
3 号、4 号出菇车间 粤房地证字第C5383933 号 5,973.75 2,016,837.81 1,378,172.21
中央配电房 粤房地证字第C5383935 号 471.60 159,220.05 108,800.05
掏瓶车间 粤房地证字第C5383937 号 855.00 288,662.28 197,252.68
厂房 粤房地权证韶字第0200124153 号 34,883.06 39,784,104.50 38,235,057.19
宿舍楼 粤房地权证韶字第0200124154 号 1,911.71 3,244,031.29 3,117,720.59
仓库 粤房地权证韶字第0200124155 号 3811.00 853,736.15 820,494.79
合计 91,590.12 92,235,810.11 84,706,251.58
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9. 在建工程
（1） 在建工程明细表
年末金额 年初金额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 301,557,845.05 59,564,572.09 241,993,272.96 267,773,493.26 267,773,493.26
供电设备设施 20,138,899.71 561,196.00 19,577,703.71 10,976,037.44 10,976,037.44
生产流水线设备 26100795.71 5,559,427.65 20,541,368.06 8,099,264.00 8,099,264.00
培养房冷气设备 68,007,847.25 12,148,233.82 55,859,613.43 25,006,142.59 25,006,142.59
灭菌设备 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00
厂房聚氨酯工程 4,848,000.00 4,848,000.00
合计 415,850,387.72 77,833,429.56 338,016,958.16 316,747,937.29 316,747,937.29
（2） 重大在建工程项目变动情况
本年减少
工程名称 年初金额 本年增加 年末金额
转入固定资产 其他减少
母公司：
松山湖产业园星河办公科技大楼 16,483,997.06 6,001,341.44 22,485,338.50
松山湖 400KVA 变压器及低压工程 167,137.44 149,100.00 316,237.44
研发楼配电工程 284,400.00 901,200.00 1,185,600.00
基地设备改造共同费用 1,010,271.23 982,837.23 27,434.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年减少
工程名称 年初金额 本年增加 年末金额
转入固定资产 其他减少
合计 16,935,534.50 8,061,912.67 2,168,437.23 27,434.00 22,801,575.94
清溪分公司：
培养房循环风机 141,825.40 25,720.30 167,545.70
A1-A3 物流线 206,500.00 206,500.00
二期抑制机工程 190,110.00 190,110.00
包装-掏瓶-装瓶车间物流线 399,000.00 399,000.00
合计 937,435.40 25,720.30 564,155.70 399,000.00
清溪第二分公司：
九乡菇房 LED 照明改造工程 343,200.00 343,200.00
合计 343,200.00 343,200.00
韶关星河：
培养房冷气设备 17,058,182.94 3,336,119.25 18,338,702.19 2,055,600.00
三期厂房聚氨酯工程 4,848,000.00 4,848,000.00
生产流水线设备 4,630,872.00 1,938,444.15 4,067,108.75 2,502,207.40
合计 26,537,054.94 5,274,563.40 27,253,810.94 2,055,600.00 2,502,207.40
新乡星河：
房屋及建筑物 214,296,250.42 47,282,558.00 261,578,808.42
冷气保温工程 33,029,328.65 31,285,145.00 64,314,473.65
供电系统 10,107,500.00 3,300,000.00 13,407,500.00
生产流水线设备 15,265,471.50 15,265,471.50
合计 257,433,079.07 97,133,174.50 354,566,253.57
西充星河：
金针菇工程：
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2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年减少
工程名称 年初金额 本年增加 年末金额
转入固定资产 其他减少
生产流水线设备 2,627,626.00 2,719,894.79 4,020,238.79 1,327,282.00
杏鲍菇工程：
房屋及建筑物 11,770,051.38 36,446,785.04 47,027,288.94 1,189,547.48
供电设备设施 10,041,107.60 3,777,945.33 6,263,162.27
生产流水线设备 10,627,157.72 4,056,922.91 6,570,234.81
培养房冷气设备 19,726,662.25 19,726,662.25
合计 14,397,677.38 79,561,607.40 58,882,395.97 - 35,076,888.81
总计 316,240,781.29 190,400,178.27 89,211,999.84 2,083,034.00 415,345,925.72
（续表）
利息资本化 其中：本年利息 本年利息
工程名称 预算数 工程投入占预算比例（%） 工程进度 资金来源
累计金额 资本化金额 资本化率（%）
母公司：
松山湖产业园星河办公科技大楼 37,719,903.15 60 60 自有资金
松山湖 400KVA 变压器及低压工程 426,000.00 74 自有资金
研发楼配电工程 1,185,600.00 100 100 自有资金
基地设备改造共同费用 1,070,000.00 94 100 自有资金
合计 40,401,503.15
清溪分公司：
培养房循环风机 167,545.97 100 100 自有资金
A1-A3 物流线 295,000.00 100 100 自有资金
二期抑制机工程 632,335.00 100 100 自有资金
42
广东星河生物科技股份有限公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
利息资本化 其中：本年利息 本年利息
工程名称 预算数 工程投入占预算比例（%） 工程进度 资金来源
累计金额 资本化金额 资本化率（%）
包装-掏瓶-装瓶车间物流线 570,000.00 70 70 自有资金
合计 1,664,880.97 - -
清溪第二分公司：
九乡菇房 LED 照明改造工程 343,200.00 100 100 自有资金
合计 343,200.00 - -
韶关星河：
培养房冷气设备 16,989,768.81 100 100 自有资金
三期厂房聚氨酯工程 6,220,000.00 100 100 自有资金
生产流水线设备 3,089,353.00 81 81 自有资金
合计 26,299,121.81 - -
新乡星河：
房屋及建筑物 255,730,000.00 102 95 自有资金
冷气保温工程 106,716,041.00 60 67 自有资金
供电系统 22,753,000.00 59 80 自有资金
生产流水线设备 52,000,000.00 29 29 自有资金
合计 437,199,041.00 - -
西充星河：
金针菇工程：
募集及自有资
生产流水线设备 5,839,520.79 92 98 545.59 545.59 7.04
金、银行借款
杏鲍菇工程：
43
广东星河生物科技股份有限公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
利息资本化 其中：本年利息 本年利息
工程名称 预算数 工程投入占预算比例（%） 工程进度 资金来源
累计金额 资本化金额 资本化率（%）
自有资金及银
房屋及建筑物 49,000,000.00 98 99 2,378,967.54 2,238,524.18 7.04
行借款
自有资金及银
供电设备设施 13,541,107.60 74 96 1,501,918.54 1,501,918.54 7.04
行借款
自有资金及银
生产流水线设备 17,411,127.72 61 75 227,798.72 227,798.72 7.04
行借款
自有资金及
培养房冷气设备 20,726,662.25 95 98 1,153,362.25 1,153,362.25 7.04
银行借款
合计 106,518,418.36 - - 5,262,592.64 5,122,149.28 -
总计 612,426,165.29 - - 5,262,592.64 5,122,149.28 -
44
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2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 在建工程减值准备
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 计提原因
房屋及建筑物 59,564,572.09 59,564,572.09 停止建设
供电设备设施 561,196.00 561,196.00 停止建设
生产流水线设备 5,559,427.65 5,559,427.65 停止建设
培养房冷气设备 12,148,233.82 12,148,233.82 停止建设
合计 77,833,429.56 77,833,429.56
由于 2012 年以来，公司主营的金针菇等食用菌市场行业竞争激烈，产品的市场供给
呈爆发性增长，导致行业内工厂化产品市场销售价格整体同比大幅度下滑，对食用菌的盈
利空间构成较大的压力，造成将投产金针菇等食用菌类产品的新乡星河生物食用菌生产基
地项目已经无法达到原来预计的投资回报，存在较大风险。因此，公司已全面停止建设新
乡市星河生物科技有限公司食用菌生产基地。
（4） 期末使用权受限制的在建工程为母公司松山湖产业园星河办公科技大楼，期
末工程账面价值为 22,485,338.50 元，其已为本公司银行借款提供抵押担保。
10. 无形资产
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
原价 65,934,667.45 543,397.88 122,801.88 66,355,263.45
土地使用权 65,650,892.45 65,650,892.45
办公软件 270,075.00 543,397.88 122,801.88 690,671.00
设计软件 13,700.00 13,700.00
累计摊销 2,893,774.07 1,592,239.72 37,522.76 4,448,491.03
土地使用权 2,706,354.63 1,320,815.40 4,027,170.03
办公软件 180,188.80 266,857.60 37,522.76 409,523.64
设计软件 7,230.64 4,566.72 11,797.36
账面净值 63,040,893.38 - - 61,906,772.42
土地使用权 62,944,537.82 - - 61,623,722.42
办公软件 89,886.20 - - 281,147.36
设计软件 6,469.36 - - 1,902.64
减值准备
土地使用权
办公软件
设计软件
账面价值 63,040,893.38 - - 61,906,772.42
土地使用权 62,944,537.82 - - 61,623,722.42
办公软件 89,886.20 - - 281,147.36
设计软件 6,469.36 - - 1,902.64
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2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）本年增加的累计摊销中，本年摊销 1,592,239.72 元。
（2）本年减少的无形资产中，包括原子公司上海菇木真信息科技有限公司不再纳入
合并范围，导致无形资产原值减少 122,801.88 元、累计摊销余额减少 37,522.76 元。
（3）年末使用权受限制的无形资产为用于为本公司期末借款进行抵押担保的母公司
土地使用权及子公司韶关星河公司土地使用权:
土地面积
抵押资产名称 权证号 年末账面原值 年末账面净值
（平方米）
东府国用（2013）第特
位于塘厦镇大坪村土地使用权 29,999.90 2,126,610.00 1,606,743.0
414 号
位于松山湖北部工业城土地使用权 东府国用（2008）第特368 号 6,009.21 3,612,584.00 3,227,241.31
位于韶关市曲江区白土镇白土 曲府国用（2006）第 00127
115,709.80 4,095,616.36 3,387,952.42
工业城土地使用权 号总字第 0009508 号
合计 151,718.91 9,834,810.36 8,221,936.73
11. 长期待摊费用
项目 年初金额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末金额 其他减少原因
瓶框盖摊销 32,576,093.42 3,794,363.15 10,580,562.40 25,789,894.17
转让原上
装修工程 4,200,457.21 1,445,336.81 66,705.89 2,688,414.51
海子公司
合计 36,776,550.63 3,794,363.15 12,025,899.21 66,705.89 28,478,308.68
12. 递延所得税资产和递延所得税负债
项目 年末金额 年初金额
递延所得税资产
资产减值准备 60,482.19
合计 60,482.19
13. 资产减值准备明细表
本年减少
项目 年初金额 本年计提 年末金额
转销 其他转出
坏账准备 1,591,351.97 138,708.79 211,470.71 274,473.27 1,244,116.78
长期股权投资减值准备 100,000.00 100,000.00
存货跌价准备 4,979,522.65 176,794.57 4,802,728.08
固定资产减值准备 490,769.69 490,769.69
在建工程减值准备 77,833,429.56 77,833,429.56
合计 1,691,351.97 83,442,430.69 211,470.71 451,267.84 84,471,044.11
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2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年减少其他转出系原子公司上海菇木真信息科技有限公司不再纳入合并范围，导致
资产减值准备减少 451,267.84 元
14. 短期借款
（1） 短期借款分类
借款类别 年末金额 年初金额
质押借款
抵押借款
保证借款+抵押借款 78,000,000.00 40,000,000.00
信用借款 30,000,000.00
合计 78,000,000.00 70,000,000.00
（2） 已到期未偿还短期借款
公司期末不存在已到期未偿还的短期借款。
15. 应付账款
（1） 应付账款
项目 年末金额 年初金额
合计 105,448,909.92 45,605,597.52
其中：1 年以上 11,441,032.14 3,081,591.87
（2） 一年以上应付账款主要系应付工程质保金。
（3） 年末应付账款中不含应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4） 应付账款中外币余额
年末金额 年初金额
外币名称
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
美元 40,098.64 6.2855 252,040.00
合计 252,040.00
16. 预收款项
（1） 预收款项
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2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末金额 年初金额
合计 334,990.25 98,742.69
其中：1 年以上 2,165.00 4,252.50
（2）年末预收款项中不含预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
17. 应付职工薪酬
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
工资、奖金、津贴和补贴 4,307,945.07 51,112,715.24 50,658,088.26 4,762,572.05
职工福利费 4,426,106.22 4,426,106.22
社会保险费 13,775.30 6,063,094.99 5,786,855.98 290,014.31
其中：医疗保险费 3,988.00 1,195,951.90 1,170,239.48 29,700.42
基本养老保险费 8,637.30 4,228,789.40 4,005,675.50 231,751.20
失业保险费 784.20 299,809.14 287,441.74 13,151.60
工伤保险费 140.70 300,391.00 287,768.18 12,763.52
生育保险费 225.10 38,153.55 35,731.08 2,647.57
住房公积金 8,177.00 542,311.00 540,840.00 9,648.00
工会经费和职工教育经费 141,313.91 141,313.91
非货币性福利
辞退福利 537,085.50 537,085.50
其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 4,329,897.37 62,822,626.86 61,948,975.96 5,203,548.27
本年减少包括原子公司上海菇木真信息科技有限公司不再纳入合并范围，导致导致应
付职工薪酬减少 451,267.84 元。
18. 应交税费
项目 年末金额 年初金额
增值税 87,943.96
营业税 2,821.15
企业所得税 -131,308.68 -27,732.09
个人所得税 67,815.56 105,633.63
城市维护建设税 6,168.36
房产税 833,647.01
土地使用税 80,600.60 30,046.05
48
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2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末金额 年初金额
教育费附加 4,538.24
堤围防护费 20,690.74 28,306.69
印花税 4,000.00
合计 871,445.23 241,725.99
19. 应付利息
项目 年末金额 年初金额
应付银行借款利息 540,006.86 197,900.77
合计 540,006.86 197,900.77
20. 其他应付款
（1） 其他应付款
项目 年末金额 年初金额
合计 8,334,006.09 6,952,783.49
其中：1 年以上 3,137,244.01 1,783,860.70
（2） 年末其他应付款中不含应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款
项。
（3） 年末大额其他应付款
项目 金额 账龄 性质或内容
东莞市清溪镇九乡股份经济联合社 2,588,187.85 2 年以内 厂房租金
东莞市清溪镇长山头村委 2,167,341.75 2 年以内 厂房租金
深圳市百益农产品有限公司 500,000.00 1 年以内 押金
深圳市壹芊农产品有限公司 350,000.00 1 年以内 押金
广州市白云区松州润金旺食用菌批发行 200,000.00 1-2 年 押金
合计 5,805,529.60
21. 一年内到期的非流动负债
（1） 一年内到期的非流动负债
项目 年末金额 年初金额
一年内到期的长期借款 40,441,829.84 6,792,802.42
合计 40,441,829.84 6,792,802.42
（2） 一年内到期的长期借款
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2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
借款类别 年末金额 年初金额
质押借款
抵押借款 6,636,803.55
保证+抵押借款 2,000,000.00
保证借款 31,805,026.29 6,792,802.42
信用借款
合计 40,441,829.84 6,792,802.42
（3） 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
借款 借款 年末金额 年初金额
贷款单位 币种 利率（%）
起始日 终止日 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
交通银行南
2012/7/30 2014/12/7 人民币 7.04 31,805,026.29 6,792,802.42
充分行
东莞农商行
2013/4/22 2014/12/21 人民币 7.3728 3,662,443.24
塘厦支行
东莞农商行
2013/6/26 2014/12/21 人民币 7.3728 584,472.87
塘厦支行
东莞农商行
2013/11/18 2014/12/21 人民币 7.3728 2,389,887.44
塘厦支行
中信银行东
2013/6/20 2014/12/19 人民币 7.0725 1,000,000.00
莞分行
中信银行东
2013/8/19 2014/8/19 人民币 7.0725 1,000,000.00
莞分行
22. 其他流动负债
项目 年末金额 年初金额
递延收益 1,729,171.77 1,791,280.72
合计 1,729,171.77 1,791,280.72
（1）其他流动负债为预计一年内结转利润表的政府补助款。
（2）政府补助明细
本年新 与资产相
本年计入营业
政府补助项目 年初金额 增补助 其他变动 年末金额 关/与收
外收入金额
金额 益相关
出口型无公害食用
菌选育及仿生高效 与资产
50,000.04 50,000.04 24,999.81 24,999.81
栽培技术产业化示 相关
范工种补助资金
50
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2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年新 与资产相
本年计入营业
政府补助项目 年初金额 增补助 其他变动 年末金额 关/与收
外收入金额
金额 益相关
出口型无公害食用
与资产
菌选育及仿生设施 1,106,832.00 1,106,832.00 1,106,832.00 1,106,832.00
相关
高效栽培
食用菌产业化接种 与资产
37,108.61 37,108.61
技术改造 相关
国家农业综合开发
项目（东莞市 1500 与资产
93,840.00 93,840.00 93,840.00 93,840.00
吨金针菇栽培基地 相关
扩建项目）
粤北食用菌工厂化 与资产
20,000.04 20,000.04 20,000.04 20,000.04
生产技术开发 相关
与资产
工业发展资金 483,500.03 483,499.92 483,499.81 483,499.92
相关
合计 1,791,280.72 1,791,280.61 1,729,171.66 1,729,171.77
23. 长期借款
（1） 长期借款分类
借款类别 年末金额 年初金额
质押借款
抵押借款 25,339,677.78
保证+抵押借款 27,500,000.00
保证借款 74,544,437.51 28,958,789.26
信用借款
合计 127,384,115.29 28,958,789.26
（2） 年末金额中前五名长期借款
年末金额 年初金额
借款 借款 利率
贷款单位 币种 外币 本币 外币 本币
起始日 终止日 （%）
金额 金额 金额 金额
交通银行南
2012/7/30 2017/7/30 人民币 7.04 74,544,437.51 28,958,789.26
充分行
东莞农商行
2013/4/22 2018/3/20 人民币 7.3728 14,041,822.82
塘厦支行
东莞农商行
2013/11/18 2018/3/20 人民币 7.3728 9,061,464.73
塘厦支行
中信银行东
2013/6/20 2016/6/19 人民币 7.0725 18,500,000.00
莞分行
51
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2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末金额 年初金额
借款 借款 利率
贷款单位 币种 外币 本币 外币 本币
起始日 终止日 （%）
金额 金额 金额 金额
中信银行东
2013/8/19 2016/8/18 人民币 7.0725 9,000,000.00
莞分行
（3） 年末将于一年内到期偿还的长期借款已重分类至一年内到期的非流动负债。
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2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
24. 其他非流动负债
项目 年末金额 年初金额
递延收益 22,707,403.10 24,108,574.76
合计 22,707,403.10 24,108,574.76
（1）政府补助明细
本年新增补 本年计入营业 与资产相关/
政府补助项目 年初金额 其他变动 年末金额
助金额 外收入金额 与收益相关
现代农业高技术产业化项目(市配
10,000,000.00 10,000,000.00 与资产相关
套资金)
出口型无公害食用菌选育及仿生
高效栽培技术产业化示范工种补 24,999.81 24,999.81 与资产相关
助资金
国家农业综合开发项目（东莞市
688,160.00 93,840.00 594,320.00 与资产相关
1500 吨金针菇栽培基地扩建项目）
出口型无公害食用菌选育及仿生
3,333,581.70 1,106,832.00 2,226,749.70 与资产相关
设施高效栽培
09 年第 5 批省级科技研发资金（广
东虫草、真姬菇精华素复合颗粒的 450,000.00 450,000.00 与收益相关
生产技术研究）
09 年省院合作专项资金引导项目
经费(冬虫夏草人工培育产业化技 320,000.00 320,000.00 与收益相关
术研发)
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年新增补 本年计入营业 与资产相关/
政府补助项目 年初金额 其他变动 年末金额
助金额 外收入金额 与收益相关
10 年省部产学研结合（食用菌优质
高产栽培技术及菌糠资源优化利 400,000.00 400,000.00 与收益相关
用研究与产业化）
广东省星河食（药）用菌农业科技
90,000.00 90,000.00 与收益相关
创新中心
2012 年度省部产学研结合引导项
目资金（巨大口蘑高效大规模生产 240,000.00 240,000.00 与收益相关
关键技术研究）
珍稀新品种真姬菇产业化关键技
300,000.00 300,000.00 与收益相关
术研究与应用
食用菌生产废弃物热解制生物燃
27,000.00 27,000.00 与收益相关
油及先进燃烧关键技术
粤北食用菌工厂化生产技术开发 119,999.84 20,000.04 99,999.80 与资产相关
食用菌工厂化节能生产关键技术
91,000.00 91,000.00 与收益相关
研发
真姬菇新品种(白玉菇菌种选育与
240,000.00 240,000.00 与收益相关
工厂化生产技术研究)
工业发展资金 8,441,833.41 483,499.81 7,958,333.60 与资产相关
合计 24,108,574.76 658,000.00 330,000.00 1,729,171.66 22,707,403.10
其他变动系预计一年内结转利润表的政府补助款转到“其他流动负债”项目。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
25. 股本
年初金额 本年变动增减（+、-） 年末金额
股东名称/类别
金额 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例（%）
有限售条件股份
国家持有股
国有法人持股
其他内资持股 63,586,201.00 43.14 -519,838.00 -519,838.00 63,066,363.00 42.79
其中：境内法人持股
境内自然人持股 63,586,201.00 43.14 -519,838.00 -519,838.00 63,066,363.00 42.79
外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 63,586,201.00 43.14 -519,838.00 -519,838.00 63,066,363.00 42.79
无限售条件股份
人民币普通股 83,813,799.00 56.86 519,838.00 519,838.00 84,333,637.00 57.21
境内上市外资股
境外上市外资股
其他
无限售条件股份合计 83,813,799.00 56.86 519,838.00 519,838.00 84,333,637.00 57.21
股份总额 147,400,000.00 100.00 147,400,000.00 100.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
26. 资本公积
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
股本溢价 508,139,917.67 508,139,917.67
合计 508,139,917.67 508,139,917.67
27. 盈余公积
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
法定盈余公积 9,726,169.55 9,726,169.55
合计 9,726,169.55 9,726,169.55
28. 未分配利润
项目 金额 提取或分配比例（%）
上年年末金额 97,592,825.57
加：年初未分配利润调整数
其中：会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本年年初金额 97,592,825.57
加：本年归属于母公司股东的净利润 -163,159,004.98
减：提取法定盈余公积 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
本年年末金额 -65,566,179.41
29. 少数股东权益
子公司名称 少数股权比例（%） 年末金额 年初金额
西充星河生物科技有限公司 47.84 43,601,118.38 45,437,461.92
上海菇木真信息科技有限公司 49.00 2,480,005.06
合计 43,601,118.38 47,917,466.98
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
30. 营业收入、营业成本
项目 本年金额 上年金额
主营业务收入 254,798,204.25 247,726,849.06
其他业务收入 39,339.98 101,381.59
合计 254,837,544.23 247,828,230.65
主营业务成本 233,527,142.11 182,917,022.72
其他业务成本 19,993.03 58,599.98
合计 233,547,135.14 182,975,622.70
（1） 主营业务—按产品分类
本年金额 上年金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
金针菇 134,509,730.75 130,382,201.04 160,246,730.05 117,446,756.60
真姬菇 68,012,633.87 57,548,745.75 60,775,596.43 45,726,482.17
白玉菇 24,484,089.23 20,918,369.72 19,673,252.71 15,170,704.69
杏鲍菇 6,902,400.97 10,097,889.24
其他品种 783,981.60 1,046,837.40 13,432.64
经销商品 20,105,367.83 14,579,936.36 5,984,432.47 4,559,646.62
合计 254,798,204.25 233,527,142.11 247,726,849.06 182,917,022.72
（2） 主营业务—按地区分类
本年金额 上年金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 253,599,199.98 232,536,796.03 242,738,343.48 179,341,360.83
外销 1,199,004.27 990,346.08 4,988,505.58 3,575,661.89
合计 254,798,204.25 233,527,142.11 247,726,849.06 182,917,022.72
（3） 前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）
深圳市百益农产品有限公司 48,161,226.63 18.90
深圳市茂雄实业有限公司 25,701,803.20 10.09
广西南宁闽富鼎进出口贸易有限公司 15,924,541.50 6.25
郑州市达利食用菌有限公司 14,623,679.89 5.74
深圳市壹芊农产品有限公司 12,518,160.30 4.91
合计 116,929,411.52 45.89
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31. 营业税金及附加
项目 本年金额 上年金额
营业税 1,889.07 3,243.90
城市维护建设税 56,890.84 6,654.55
教育费附加 40,649.91 5,024.44
合计 99,429.82 14,922.89
32. 销售费用
项目 本年金额 上年金额
包装费 29,448,360.29 23,651,215.12
人工费 4,395,823.58 2,163,497.51
业务及宣传费 4,522,002.80 726,920.62
运输费 853,286.38 475,969.87
租金 347,984.53 118,536.75
其他 1,716,278.18 738,237.94
合计 41,283,735.76 27,874,377.81
33. 管理费用
项目 本年金额 上年金额
人工费 22,277,275.45 17,794,792.53
研发费用 7,851,288.36 5,173,184.89
折旧及摊销 5,718,804.81 2,917,868.76
修理费 4,034,109.24 2,568,799.16
税金及政府规费 2,516,520.35 1,345,481.40
咨询及审计费 3,644,011.33 1,165,558.57
租金 1,411,939.44 1,095,491.74
存货报废 1,989,916.32
其他 6,045,452.05 5,102,133.71
合计 55,489,317.35 37,163,310.76
34. 财务费用
项目 本年金额 上年金额
利息支出 10,672,165.43 2,209,633.06
减：利息收入 479,078.85 1,760,283.44
加：汇兑损失 9,853.92 -16,905.15
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
加：其他支出 74,393.75 63,497.62
合计 10,277,334.25 495,942.09
35. 资产减值损失
项目 本年金额 上年金额
坏账损失 138,708.79 324,100.77
存货跌价准备 4,979,522.65
固定资产减值准备 490,769.69
在建工程减值准备 77,833,429.56
合计 83,442,430.69 324,100.77
36. 投资收益
项目 本年金额 上年金额 来源或依据
投资收益 15,904.58 转让原上海子公司股权收益
合计 15,904.58
37. 营业外收入
（4） 营业外收入明细
项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常性损益的金额
政府补助 3,544,600.00 3,168,690.00 3,544,600.00
递延收益 2,121,280.61 2,594,653.85 2,121,280.61
合并收益 102,647.80
合计 5,665,880.61 5,865,991.65 5,665,880.61
（5） 政府补助明细
项目 本年金额 上年金额 来源和依据
东莞市财政局塘厦分局下拨 2011 年下半年农业龙头
11,600.00 东财函[2011]1775 号
企业贷款贴息资金
东莞市财政局融资支持计划专项资金 297,367.00 东府[2008]132 号
东莞市科技局省科技奖奖金 20,000.00 粤科成字[2004]80 号
东莞市财政局塘厦分局交来的名牌战略发展专项资
150,000.00 塘府通字[2010]80 号
金
东莞市财政局国库支付中心 2011 年度名牌称号企业
300,000.00 东财函[2012]829 号
款
财政局2012 年上半年农业龙头企业贷款贴息资金 68,055.00 东财函[2012]1073 号
2011 年省级重点农业龙头企业贷款贴息 710,000.00 东财函[2011]1850 号
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额 来源和依据
2012 年省级重点农业龙头企业贷款贴息 80,000.00 东财函[2012]1998 号
东莞市财政国库支付中心东莞市财政局工贸发展科
6,800.00 韶财农[2012]24 号
12 年二批专利申请资助
财政局2012 年下半年市农业龙头企业贷款贴息资金 237,738.00 东财函[2012]1998 号
韶关财政国库农业龙头企业奖励 10,000.00 韶财农[2012]24 号
政府奖励资金 500,000.00 辉财预[2012]371 号
西充县委、西充县人发放的政府绩效考评纳税奖励款 10,500.00 西委发[2012]1 号
项目贴息及电价补贴 400,000.00 西经信(2012)35 号
西充县财政局财政资金
电价补贴 1,700,000.00 366,630.00
审核报批表
2010 年度广东省科学技术奖获奖单位再奖励资金 20,000.00 东财函[2013]86 号
2012 年东莞市科普项目资助经费 30,000.00 东财函[2013]868 号
2013 年上半年市农业龙头企业贷款贴息资金 346,400.00 东财函[2013]1553 号
东莞市财政局工贸发展科第一批专利申请资助 14,400.00
纳税奖励款及招商建设奖款 73,800.00 西委发[2013]1 号
科技创新奖 50,000.00 西财企[2012]64 号
贷款贴息 1,310,000.00 西财农[2013]55 号
合计 3,544,600.00 3,168,690.00
（6） 递延收益转入明细列示如下：
项目 本年金额 上年金额
出口型无公害食用菌选育及仿生设施高效栽培 1,106,832.00 1,106,832.00
国家农业综合开发项目（东莞市 1500 吨金针菇
93,840.00 93,840.00
栽培基地扩建项）
出口型无公害食用菌选育及仿生高效栽培技术
50,000.04 50,000.04
产业化示范工程补助资金
食用菌产业化接种技术改造 37,108.61 40,481.88
粤北食用菌工厂化生产技术开发 20,000.04 20,000.04
珍稀新品种广东虫草及其活性物质的开发利用 800,000.00
工业发展资金 483,499.92 483,499.89
广东省星河食（药）用菌农业科技创新中心 90,000.00
真姬菇新品种(白玉菇菌种选育与工厂化生产
240,000.00
技术研究)
合计 2,121,280.61 2,594,653.85
38. 营业外支出
项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常性损益的金额
固定资产处置损失 36,767.06
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项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常性损益的金额
固定资产报废损失 1,704,095.96 1,704,095.96
对外捐赠 538,000.00 30,000.00 538,000.00
其他 1,350,963.22 160,752.61 1,350,963.22
合计 3,593,059.18 227,519.67 3,593,059.18
39. 所得税费用
（7） 所得税费用
项目 本年金额 上年金额
当年所得税费用 94.40 174,076.59
补交上年度所得税费用 14,883.53
递延所得税费用 60,482.19 -60,482.19
合计 60,576.59 128,477.93
（8） 当年所得税
项目 金额
本年合并利润总额 -167,213,112.77
加：纳税调整增加额 87,847,569.58
减：纳税调整减少额 5,557,985.19
加：境外应税所得弥补境内亏损
减：弥补以前年度亏损
加：子公司本年亏损额 -24,132,520.14
本年应纳税所得额
法定所得税税率（25%） 25%
本年应纳所得税额
减：减免所得税额
减：抵免所得税额
本年应纳税额
加：境外所得应纳所得税额
减：境外所得抵免所得税额
加：其他调整因素
当年所得税
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40. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 本年金额 上年金额
归属于母公司股东的净利
1 -163,159,004.98 6,494,277.60
润
归属于母公司的非经常性
2 186,037.79 4,974,373.27
损益
归属于母公司股东、扣除
非经常性损益后的净利 3=1-2 -163,345,042.77 1,519,904.33
润
年初股份总数 4 147,400,000.00 147,400,000.00
公积金转增股本或股票股
利分配等增加股份数 5
（Ⅰ）
发行新股或债转股等增加
6
股份数（Ⅱ）
增加股份（Ⅱ）下一月份
7
起至年末的累计月数
因回购等减少股份数 8
减少股份下一月份起至年
9
末的累计月数
缩股减少股份数 10
报告期月份数 11 12 12
发行在外的普通股加权平 12=4+5+6×7÷11
147,400,000.00 147,400,000.00
均数 -8×9÷11-10
基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 -1.11 0.04
基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 -1.11 0.01
已确认为费用的稀释性潜
15
在普通股利息
转换费用 16
所得税率 17
认股权证、期权行权、可
转换债券等增加的普通 18
股加权平均数
稀释每股收益（Ⅰ） 19=[1+(15-16)×(1-17)]÷(12+18) -1.11 0.04
稀释每股收益（Ⅱ） 20=[3+(15-16)×(1-17)]÷(12+18) -1.11 0.01
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
41. 现金流量表项目
（9） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额
政府补助 4,202,600.00
客户保证金及押金等 1,790,956.00
银行利息收入 479,078.85
其他往来 1,952,063.57
合计 8,424,698.42
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额
修理费 3,990,058.59
厂房租金 1,911,065.49
退还保证金及押金等 1,761,939.54
中介机构服务费 2,797,607.16
研发外协费 4,999,260.63
其他业务及管理费 8,968,792.02
对外捐赠 538,000.00
其他往来 2,046,210.34
合计 27,012,933.77
3） 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年金额
原子公司上海菇木真信息科技有限公司持有的现金和现金
148,257.68
等价物
合计 148,257.68
4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年金额
借款顾问费 250,000.00
合计 250,000.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（10） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -167,273,689.36 4,489,947.68
加：资产减值准备 83,442,430.69 324,100.77
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
46,267,188.61 30,173,333.62
折旧
无形资产摊销 1,592,239.72 1,409,912.26
长期待摊费用摊销 12,025,899.21 11,051,828.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
36,767.06
（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 1,704,095.96
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 10,672,166.45 2,210,838.22
投资损失（收益以“-”填列） -15,904.58
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 60,482.19 -60,482.19
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） -5,114,983.40 -10,039,234.13
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 14,206,507.52 -20,159,575.23
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 16,034,379.40 13,669,973.41
其他 -6,047,667.88
经营活动产生的现金流量净额 13,600,812.41 27,059,742.38
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 33,886,515.78 52,490,042.77
减：现金的期初余额 52,490,042.77 341,164,911.98
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -18,603,526.99 -288,674,869.21
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（11） 当年取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项目 本年金额 上年金额
取得子公司及其他营业单位的有关信息
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
处置子公司及其他营业单位的有关信息
1．处置子公司及其他营业单位的价格 225,800.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 148,257.68
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产 411,559.64
流动资产 6,305,492.79
非流动资产 223,860.05
流动负债 6,117,793.20
非流动负债
（12） 现金和现金等价物
项目 本年金额 上年金额
现金 33,886,515.78 52,490,042.77
其中：库存现金 265,489.35 252,133.83
可随时用于支付的银行存款 33,621,026.43 52,237,908.94
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
期末现金和现金等价物余额 33,886,515.78 52,490,042.77
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
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2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
七、资产证券化业务的会计处理
公司本年度未发生资产证券化业务。
八、关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
控股股东及最终控制方名称 企业类型 注册地 业务性质 法人代表 组织机构代码
叶运寿
（2） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股数量 持股比例（%）
控股股东
年末股份数 年初股份数 年末比例 年初比例
叶运寿 53,866,375.00 53,866,375.00 36.54 36.54
2. 子公司
（1） 子公司
公司名称 企业类型 注册地 业务性质 法人代表 组织机构代码
韶关市星河生物科技有限公司 全资子公司 广东省韶关市 食用菌种植 叶运寿 76382346—X
新乡市星河生物科技有限公司 全资子公司 河南省新乡市 食用菌种植 叶运寿 56860549-1
控股子公司 四川省南充市 食用菌种植 叶运寿 69916535-0
西充星河生物科技有限公司
(中外合资) 西充县
东莞市菇木真农业科技有限公司 全资子公司 广东省东莞市 食用菌销售 黄清华 59409643-2
上海菇木真信息科技有限公司 原控股子公司 上海市 经销商品销售 缪军 05303246-0
（2） 子公司的注册资本及其变化
公司名称 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
韶关市星河生物科技有限公司 11,300 万元 11,300 万元
新乡市星河生物科技有限公司 25,160 万元 25,160 万元
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2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
公司名称 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
西充星河生物科技有限公司 1567.8479 万美元 1567.8479 万美元
东莞市菇木真农业科技有限公司 200 万元 200 万元
上海菇木真信息科技有限公司 500 万元 500 万元
（3） 对子公司的持股比例或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
公司名称
年末金额 年初金额 年末比例 年初比例
韶关市星河生物科技有限公司 11,300 万元 11,300 万元 100.00 100.00
新乡市星河生物科技有限公司 25,160 万元 25,160 万 100.00 100.00
西充星河生物科技有限公司 817.8479 万美元 元
817.8479 52.16 52.16
东莞市菇木真农业科技有限公司 200 万元 200万美元
万元 100.00 100.00
上海菇木真信息科技有限公司 255 万元 51.00
3. 其他关联方
关联关系类型 关联方名称 主要交易内容 组织机构代码
（1）受同一控股股东及最终控
东莞市星河实业投资有限公司 无 61776442-2
制方控制的其他企业
（2）其他关联关系方
公司实际控制人之兄,期末持公司
叶龙珠 无
股份5.09%
子公司西充星河公司主要少数股
陈介宏 无
东的实际控制人及子公司董事
（二） 关联交易
1. 购买商品
报告期内公司不存在向关联方购买商品或接受劳务的情况。
2. 销售商品
报告期内公司不存在销售商品或提供劳务给关联方的情况。
3. 受托管理/承包情况
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
报告期内公司与关联方之间不存在受托管理或承包的情况。
4. 委托管理/出包情况
报告期内公司与关联方之间不存在委托管理或出包的情况。
5. 出租情况
报告期内公司不存在向关联方出租的情况。
6. 承租情况
报告期内公司不存在向关联方承租的情况。
7. 关联担保情况
报告期末公司与关联方之间不存在担保与被担保的情况。
8. 关联方资金拆借
报告期内公司与关联方之间不存在资金拆借。
9. 关联方资产转让、债务重组情况
报告期内公司与关联方之间不存在资产转让及债务重组情况。
10. 关键管理人员薪酬
项目名称 本年金额 上年金额
薪酬合计 205.53万元 297.32万元
（三） 关联方往来余额
报告期内公司无关联方往来款项余额情况。
九、股份支付
报告期公司未发生股份支付事项。
十、或有事项
截止 2013 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的重大或有事项。
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2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十一、承诺事项
截止 2013 年 12 月 31 日止，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
1. 利润分配预案
根据 2014 年 2 月 27 日本公司第二届董事会第二十八次会议对公司 2013 年度利润
分配预案作出的决议，本年度不进行利润分配，也不进行资本公积转增。上述利润分配
预案尚需经本公司股东大会批准实施。
2. 2014年1月8日，新乡星河生物科技有限公司与东莞农村商业银行签订最高额抵押
担保合同，以辉国用（2013）第0213013号土地为母公司提供贷款担保，最高担保金额为
人民币3,500万元，担保期限为2014年1月15日至2015年1月14日。
3. 除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后
事项。
十三、其他重要事项
（一）租赁
1、根据本公司清溪分公司与东莞市清溪镇长山头村村民委员会签订的房屋租赁合
同，东莞市清溪镇长山头村村民委员会将其所持有的座落于清溪镇长山头村的厂房 A、
厂房 B、宿舍、办公楼房屋共计 18,867.33 平方米及全部土地面积 27722.80 平米出租给
公司作食用菌种植及加工使用。租赁期限自 2009 年 9 月 1 日至 2029 年 4 月 30 日止。
租金计算方式：
（1）合同期 2009 年 9 月 1 日至 2010 年 4 月 30 日：租赁房地产的单位租金按房地
产证建筑面积每平方米每月人民币 7 元计算，免收租金两个月；
（2）合同期 2010 年 5 月 1 日至 2011 年 4 月 30 日：租赁房地产的单位租金按房地
产建筑面积每平方米每月人民币 7 元计算,免收租金壹个月；
（3）合同期 2011 年 5 月 1 日至 2014 年 4 月 30 日：租赁房地产的单位租金按房地
产证建筑面积每平方米每月人民币 7 元计算；
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2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）合同期 2014 年 5 月 1 日至 2019 年 4 月 30 日：租赁房地产的单位租金按房地
产证建筑面积每平方米每月人民币 8 元计算；
（5）合同期 2019 年 5 月 1 日至 2029 年 4 月 30 日：租赁房地产的单位租金按房地
产证建筑面积每平方米每月人民币 8.5 元计算；
（6）合同期 2011 年 1 月 1 日至 2013 年 4 月 30 日：空余土地按空地面积 10000 平
方米计算租金，每平方米每月人民币 1 元，月租金额为人民币 10000 元；
（7）合同期 2013 年 5 月 1 日至 2029 年 4 月 30 日：空余土地按空地面积 10000 平
方米计算租金，每平方米每月人民币 2 元，月租金额为人民币 20000 元。
2、根据本公司清溪第二分公司与东莞市清溪镇九乡股份经济联合社签订的土地使
用权租赁合同，东莞市清溪镇九乡股份经济联合社将其所持有的座落于清溪镇九乡村的
土地及其上附着设施共计 16,000 平方米，出租给公司作食用菌种植及加工使用。租赁
期限自 2010 年 5 月 1 日至 2030 年 4 月 30 日止。租金计算方式：
（1）租赁期第 1-3 年：附着设施的单位租金按房地产证建筑面积每平方米每月人
民币 5 元计算，其中第一年免收租金 6 个月，第二年免收租金 2 个月；
（2）租赁期第 4-5 年：附着设施的单位租金按房地产证建筑面积每平方米每月人
民币 6 元计算；
（3）租赁期第 6-10 年：附着设施的单位租金按房地产证建筑面积每平方米每月人
民币 6.5 元计算；
（4）租赁期第 11-13 年：附着设施的单位租金按房地产证建筑面积每平方米每月
人民币 7 元计算；
（5）租赁期第 14-20 年：附着设施的单位租金按房地产证建筑面积每平方米每月
人民币 7.5 元计算；
（6）以上租金中包含土地租金每平方米每月人民币 1 元。
（二）新乡市星河生物科技有限公司食用菌生产基地项目相关重大合同履行情况
经 2013 年 12 月 26 日公司第二届董事会第二十七次（临时）会议决议、2014 年 1
月 10 日公司 2014 年第一次临时股东大会决议，同意停止投资建设募投项目“新乡市星
河生物科技有限公司食用菌生产基地项目”及计提该项目资产减值准备。
截止财务报告日，新乡项目相关重大合同履行情况如下：
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2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）食用菌生产基地建设项目-A、B 区厂房工程：承建方中太建设集团股份有限公
司，合同金额 186,000,000.00 元，双方已按工程量进行结算，结算金额 188,835,881.00
元，已支付 172,220,000.00 元，应付账款余额 16,615,881.00 元。
（2）1#职工住宅楼、2#职工住宅楼基础工程、办公楼、职工餐厅建设工程施工合
同、办公楼、职工餐厅精装修补充协议、行政区增加工程项目合同：承建方林州市建筑
工程有限公司，合同总金额 51,373,120.00 元，双方已按工程量进行结算，结算金额
47,411,314.00 元，已支付 42,835,520.00 元，应付账款余额 4,575,794.00 元。
（3）西区排水暗渠及围墙工程施工合同：承建方辉县市城建建筑安装工程有限公
司城开分公司，合同金额 2,571,000.00 元，双方已按工程量进行结算，结算金额
2,798,531.93 元，已支付 2,798,531.93 元。
（4）东区排水暗渠及围墙工程施工合同：承建方新乡市成祥建筑有限责任公司，
合同金额 1,480,000.00 元，双方已按工程量进行结算，结算金额 1,403,461.00 元，已
支付 1,403,461.00 元。
（5）东区钢结构 工程合同：承建方新乡市飞虹钢结构有限公司 ，合同金额
9,300,000.00 元，在建工程金额 9,300,000.00，已支付 8,245,000.00 元，应付账款余
额 1,055,000.00 元，双方未进行最终结算，未对停工可能产生的违约或损失进行确认，
可能存在未确认负债。
（6）A 区厂房冷库库板工程合同、B 区厂房冷库库板工合同：承建方东莞市俊兴新
型建材有限公司，合同金额 21,716,041.0 元，在建工程金额 15,930,238.65 元，已支
付 15,930,238.65 元，双方未进行最终结算，未对停工可能产生的违约或损失进行确认，
可能存在未确认负债。
（7）A 区车间冷气、通风、机电安装工程合同：承建方广东宏达工贸集团有限公司，
合同金额 40,000,000.00 元，在建工程金额 20,000,000.00 元，已支付 20,000,000.00
元，双方未进行最终结算，未对停工可能产生的违约或损失进行确认，可能存在未确认
负债。
（8）食用菌制冷设备工程合同：承建方江西省宏顺建筑工程有限公司，合同金额
44,103,042.00 元，已停工并签订补充协议合同，结算金额 28,281,185.00，已支付
15,500,000.00 元，应付账款余额 12,781,185.00 元。
（9）10KV/0.4KV 高低压配电工程及动力设备配电工程的安装工程合同、A 区 1#、2#
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2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
配电房门安装增补工程合同、10KV\0.4KV 高低压配电工程及动力设备配电变更增补工程
合同、B 区吹瓶区照明配电工程(增补)工程合同、生活区箱变、吹瓶区动力配线和箱变
移位及 A 区 2#电房高压外线安装增补工程合同：承建方东莞市百分百建设工程有限公
司 ， 合 同 总 金 额 10,004,000.00 元 ， 在 建 工 程 金 额 5,988,100.00 元 ， 已 付 款
5,988,100.00 元，工程已停工，双方未进行最终结算，未对停工可能产生的违约或损失
进行确认，可能存在未确认负债。
（10）10KV/0.4KV 高低压配电工程及动力设备配电工程 <高、低压配电柜、配电箱
购销合同>：承建方华仪电气股份有限公司，合同金额 6,600,000.00 元，在建工程金额
4,960,000.00 元，工程已停工，双方未进行最终结算，未对停工可能产生的违约或损
失进行确认，可能存在未确认负债。
（11）10KV/0.4KV 高低压配电工程及动力设备配电工程<电缆购销合同>：承建方焦
作电缆有限公司，合同金额 5,600,000.00 元，在建工程金额 1,120,000.00 元，已支付
1,120,000.00 元，工程已停工，双方未进行最终结算，未对停工可能产生的违约或损失
进行确认，可能存在未确认负债。
（12）移动架车购销合同：供应商博罗县园洲利士达仓储设备有限公司，合同金额
24,500,000.00 元，设备已完成部分待验货交付，目前已停工并签订终止合同，结算金
额 3,385,861.50 元，在建工程金额 3,385,861.50 元，已支付 3,335,861.50 元，应付
账款余额 50,000.00 元。
（13）食用菌灭菌器购销合同、液体罐和灭菌车购销合同、液体接种机购销合同：
供应商连云港贝斯特机械设备有限公司，合同金额 6,782,500.00 元，设备已完工，其
中部分设备寄存供应商厂区，在建工程金额 6,782,500.00 元，已支付 5,426,000.00 元，
应付账款余额 1,356,500.00 元。
（14）金针菇搅拌机购销合同、高速装瓶机购销合同、液体接种机购销合同、高速
装瓶机、机械手、上下架机器购销合同：供应商东莞实达光电科技有限公司，合同总金
额 2,794,400.00 元，设备已完工寄存供应商仓库，在建工程金额 2,794,400.00 元，已
支付 1,403,500.00 元，应付账款余额 1,390,900.00 元。
（15）A 区培养瓶、筐、盖模具及加工合同、A 区 80 型瓶口培养瓶、筐、盖模具合
同：供应商天津市腾峰塑料模具制品有限公司，A 区培养瓶、筐、盖模具及加工合同金
额为 2,170,000.00 元，已签订补充协议改为母公司订购；A 区 80 型瓶口培养瓶、筐、
盖模具合同金额 580,000.00 元，已完工交货，在建工程金额 580,000.00 元，已支付
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
580,000.00 元。
（16）项目相关勘查、设计、监理等土建相关合同：合同总金额 7,690,790.00 元，
已基本履行完毕，在建工程金额 7,688,340.00 元，已支付 7,173,228.40 元，应付账款
余额 515,111.60 元。
（17）其他已完工设备合同金额 1,518,210.00 元，在建工程金额 1,518,210.00 元，
已 支 付 1,217,630.00 元 ， 应 付 账 款 余 额 300,580.00 元 ； 其 他 未 完 工 设 备 合 同
3,981,000.00 元，部分设备寄存供应商厂区，在建工程金额 2,540,100.00，已支付
2,125,600.00 元，应付账款 414,500.00 元，双方未进行最终结算，未对停工可能产生
的违约或损失进行确认，可能存在未确认负债。
（三）其他
1、2013 年 4 月 3 日，东莞农村商业银行股份有限公司塘厦支行与本公司签订《最
高额抵押担保合同》， 担保最高额度为人民币 3,500 万元，本公司提供抵押担保。担
保期限：2013 年 4 月 3 日起至 2018 年 4 月 2 日日。截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司
收到贷款金额为 3,500 万元人民币。
2、2013 年 6 月 9 日，中信银行股份有限公司东莞分行与本公司及本公司之子公司
韶关市星河生物科技有限公司签订《综合授信合同》，合同授信额度 12,000 万元人民
币。授信期限：2013 年 6 月 13 日至 2016 年 6 月 13 日。本公司及本公司之子公司韶关
市星河生物科技有限公司为该授信合同下的债务提供相互保证担保，同时韶关市星河生
物科技有限公司同意为该授信合同下的债务提供最高额度为 50,190,900 元的抵押担保。
截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司累计使用该授信合同项下的额度为 10,800 万元人民
币。
3、2012 年 7 月 30 日，本公司之子公司西充星河生物科技有限公司与交通银行股份
有限公司南充分行签订《固定资产贷款合同》，合同约定的贷款金额为 13,500 万元人
民币，贷款期限：2012 年 7 月 30 至 2017 年 7 月 30。本公司为该借款合同提供保证担
保。截止 2013 年 12 月 31 日止，西充星河生物科技有限公司累计收到贷款金额
134,177,454.68 元。
4、 2013 年 11 月 25 日公司召开了第二届董事会第二十五次会议，审议通过
了《关于公司筹划重大资产重组事项的议案》，同意公司筹划重大资产重组事项。
目前，本公司正积极开展本次重大资产重组的相关工作。
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2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十四、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款分类
年末金额 年初金额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
— — — — — — — —
收账款
账龄组合 6,581,673.86 100.00 362,240.44 5.50 10,291,707.99 100.00 515,501.00 5.00
组合小计 6,581,673.86 100.00 362,240.44 5.50 10,291,707.99 100.00 515,501.00 5.00
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 6,581,673.86 — 362,240.44 — 10,291,707.99 — 515,501.00 —
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末金额 年初金额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例（%）
1 年以内 6,360,628.86 5.00 318,031.44 10,285,603.84 5.00 514,280.20
1-2 年 221,045.00 20.00 44,209.00 6,104.15 20.00 1,220.80
2-3 年
3 年以上
合计 6,581,673.86 -- 362,240.44 10,291,707.99 — 515,501.00
（2） 年末应收账款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3） 应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
的比例(%)
深圳市百益农产品有限公司 非关联方 3,044,579.55 1 年以内 46.26
深圳市壹芊农产品有限公司 非关联方 1,089,717.50 1 年以内 16.56
深圳市茂雄实业有限公司 非关联方 798,268.20 1 年以内 12.13
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2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
的比例(%)
广西南宁闽富鼎进出口贸易有限公司 非关联方 412,629.00 1 年以内 6.27
郭志刚 非关联方 211,865.50 1 年以内 3.22
合计 5,557,059.75 84.44
（4） 本年度核销应收账款的情况。
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
孙慧 货款 90,710.71 无法收回 否
合计 90,710.71
（5） 年末应收账款中不含应收其他关联方单位欠款。
（6） 应收账款中外币余额
年末金额 年初金额
外币名称
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
美元 40,338.51 6.0969 245,939.86 31,252.90 6.2855 196,440.11
合计 -- -- 245,939.86 -- -- 196,440.11
（7） 本年度公司无终止确认的应收账款。
（8） 本年度公司不存在以应收账款为标的进行证券化的情形。
2. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末金额 年初金额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账
准备的其他应收 — — — — — — — —
款
账龄组合 819,084.20 0.38 343,392.04 41.62 964,086.76 0.39 258,034.33 26.76
合并范围内关联
212,609,440.32 99.62 162,660,464.87 99.61
方
组合小计 213,428,524.52 100.00 343,392.04 41.62 163,624,551.63 100.00 258,034.33 0.16
单项金额虽不重
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末金额 年初金额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
大但单项计提坏
账准备的其他应
收款
合计 213,428,524.52 -- 343,392.04 -- 163,624,551.63 — 258,034.33 —
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末金额 年初金额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 355,631.99 5.00 17,781.60 614,686.76 5.00 30,734.33
1-2 年 131,052.21 20.00 26,210.44 83,000.00 20.00 16,600.00
2-3 年 66,000.00 50.00 33,000.00 111,400.00 50.00 55,700.00
3 年以上 266,400.00 100.00 266,400.00 155,000.00 100.00 155,000.00
合计 819,084.20 — 343,392.04 964,086.76 — 258,034.33
（2） 本年度公司不存在坏账准备转回（或收回）情况。
（3） 本年度公司不存在实际核销的其他应收款情况。
（4） 年末其他应收款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5） 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 性质或内容
额的比例(%)
韶关市星河生物科
子公司 113,657,521.49 1 年以内 53.25 往来款
技有限公司
新乡市星河生物科
子公司 96,200,052.24 1 年以内 45.07 往来款
技有限公司
东莞市菇木真农业
子公司 2,751,866.59 1 年以内 1.29 往来款
科技有限公司
东莞市清溪长山头 厂房租赁押
场地出租方 150,000.00 3 年以上 0.07
股份经济联合社 金
张春乐 原上海子公司少数股东 132,800.00 1 年以内 0.06 股权转让款
合计 — 212,892,240.32 — 99.74
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（6） 应收关联方款项
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额
额的比例（%）
韶关市星河生物科技有限公司 子公司 113,657,521.49 53.25
新乡市星河生物科技有限公司 子公司 96,200,052.24 45.07
东莞市菇木真农业科技有限公司 子公司 2,751,866.59 1.29
合计 212,609,440.32 99.61
（7） 本年度公司无终止确认的其他应收款。
（8） 本年度公司不存在以其他应收款为标的进行证券化的情况。
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年末金额 年初金额
按成本法核算长期股权投资 418,355,900.00 420,905,900.00
按权益法核算长期股权投资
长期股权投资合计 418,355,900.00 420,905,900.00
减：长期股权投资减值准备 100,000.00 100,000.00
长期股权投资价值 418,255,900.00 420,805,900.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 持股比例（%） 表决权比例（%） 投资成本 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 本年现金红利
成本法核算
韶关市星河生物科技有限公司 100.00 100.00 113,000,000.00 113,000,000.00 113,000,000.00 15,000,000.00
新乡市星河生物科技有限公司 100.00 100.00 251,600,000.00 251,600,000.00 251,600,000.00
西充星河生物科技有限公司 52.16 52.16 51,655,900.00 51,655,900.00 51,655,900.00
东莞市菇木真农业科技有限公司 100.00 100.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
上海菇木真信息科技有限公司 51.00 51.00 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00
东莞市科创投资研究院 3.84 3.84 100,000.00 100,000.00 100,000.00
小计 420,905,900.00 420,905,900.00 418,355,900.00 15,000,000.00
合计 420,905,900.00 420,905,900.00 2,550,000.00 418,355,900.00 15,000,000.00
经2013年12月3日公司第二届董事会第二十六次（临时）会议决议，同意将公司持有的上海菇木真信息科技有限公司51% 股权以22.58 万元转让
给该公司其他少数股东缪军和张春乐，其中缪军受让公司持有的上海菇木真股权21%，协议价格为人民币9.30 万元；张春乐受让公司持有的上海菇
木真股权30%，协议价格为人民币13.28 万元。2013年12月16日完成股权转让的工商变更登记手续。
（3）长期股权投资减值准备
被投资单位名称 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
东莞市科创投资研究院 100,000.00 100,000.00
合计 100,000.00 100,000.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 营业收入、营业成本
项目 本年金额 上年金额
主营业务收入 78,530,615.36 120,702,574.36
其他业务收入 16,210.79 101,381.59
合计 78,546,826.15 120,803,955.95
主营业务成本 83,796,524.71 86,768,043.95
其他业务成本 15,376.46 58,599.98
合计 83,811,901.17 86,826,643.93
（1） 主营业务—按产品分类
本年金额 上年金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
金针菇 48,657,304.83 54,621,421.90 94,149,236.47 65,344,866.08
真姬菇 22,830,675.53 21,521,196.86 25,498,173.63 21,268,627.97
白玉菇 60,212.81 60,212.81 141,117.26 141,117.26
杏鲍菇 6,479,755.79 7,593,693.14
其他品种及等外品 502,666.40 914,047.00 13,432.64
合计 78,530,615.36 83,796,524.71 120,702,574.36 86,768,043.95
（2） 主营业务—按地区分类
本年金额 上年金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 77,331,611.09 82,806,178.63 120,448,665.41 86,514,135.00
外销 1,199,004.27 990,346.08 253,908.95 253,908.95
合计 78,530,615.36 83,796,524.71 120,702,574.36 86,768,043.95
（3） 前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）
深圳市百益农产品有限公司 16,703,893.63 21.27
深圳市壹芊农产品有限公司 11,804,335.30 15.03
广州市白云区松州润金旺食用菌批发行 10,304,730.00 13.12
广西南宁闽富鼎进出口贸易有限公司 9,408,536.50 11.98
郑州市达利食用菌有限公司 6,489,630.49 8.26
合计 54,711,125.92 69.66
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5. 投资收益
（1）投资收益来源
项目 本年金额 上年金额
成本法核算的长期股权投资收益 15,000,000.00 26,000,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 -2,324,200.00
合计 12,675,800.00 26,000,000.00
6. 母公司现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -47,957,826.81 25,718,967.07
加：资产减值准备 1,509,087.43 -120,354.38
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,551,256.46 12,919,580.63
无形资产摊销 348,229.04 208,030.32
长期待摊费用摊销 5,351,512.25 5,260,136.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
36,767.06
益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 146,097.39
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 8,287,805.37 1,766,703.17
投资损失（收益以“-”填列） -12,675,800.00 -26,000,000.00
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） -506,875.48 1,930,888.55
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -43,347,630.30 -51,860,277.00
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 3,249,624.10 -2,575,822.89
其他
经营活动产生的现金流量净额 -70,044,520.55 -32,715,381.17
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 18,113,665.11 30,019,101.14
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项目 本年金额 上年金额
减：现金的期初余额 30,019,101.14 288,745,103.99
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -11,905,436.03 -258,726,002.85
十五、财务报告批准
本财务报告于 2014 年 2 月 27 日由本公司董事会批准报出。
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财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经
常性损益（2008）》的规定，本公司本年度非经常性损益如下：
项目 本年金额 上年金额 说明
非流动资产处置损益 -1,704,095.96 -36,767.06
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助 5,665,880.61 5,763,343.85
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
102,647.80
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,888,963.22 -190,752.61
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项目 本年金额 上年金额 说明
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 2,072,821.43 5,638,471.98
减：所得税影响额 73,000.00
少数股东权益影响额（税后） 1,886,783.64 591,098.71
合计 186,037.79 4,974,373.27
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资
产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司本年度加权平均净资产
收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 -23.95 -1.11 -1.11
扣除非经常性损益后归属于母公司股
-23.98 -1.11 -1.11
东的净利润
3. 主要财务报表项目的异常情况及变动原因说明
（1）年末合并资产负债表较年初变动幅度较大的项目列示如下：
项目 年末金额 年初金额 变动幅度（%） 备注
货币资金 33,886,515.78 52,490,042.77 -35.44 1
应收账款 12,261,736.86 23,218,389.91 -47.19 2
预付款项 15,482,616.81 33,130,190.35 -53.27 3
固定资产 513,518,569.05 442,248,061.71 16.12 4
应付账款 105,448,909.92 45,605,597.52 131.22 5
一年内到期的
40,441,829.84 6,792,802.42 495.36 6
非流动负债
长期借款 127,384,115.29 28,958,789.26 339.88 7
注 1.货币资金年末金额比年初金额下降 35.44%，主要系本年资产购建支出较多所致。
注 2.应收账款年末金额比年初金额下降 47.19%，主要系本年价格下降导致收入减少，相应的
应收账款减少以及原子公司上海菇木真信息科技有限公司年末资产负债表不再纳入合并范
围。
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注 3.预付账款年末金额比年初金额下降 53.27%，主要系新乡项目停止建设，相关预付工程设
备款在本年结转减少所致。
注 4. 固定资产年末金额比年初金额增长 16.12%，主要系本年韶关子公司三期工程完工投产
及西充子公司杏鲍菇项目前期工程完工结转固定资产所致。
注 5. 应付账款年末金额比年初金额增长 131.22%，主要系本年韶关子公司三期厂房结算、西
充子公司杏鲍菇项目前期工程完工及新乡子公司在建工程结算或暂估，相应的应付工程设备
款增加。
注 6.一年内到期的非流动负债年末金额比年初金额增长 495.36%，主要系一年内到期的长期
借款增加。
注 7.长期借款年末金额比年初金额增长 339.88%，主要系公司大量工程项目结算，公司对资
金需求大幅增加。
（2）本年度合并利润表较上年度变动幅度较大的项目列示如下：
项目 本年金额 上年金额 变动幅度（%） 备注
营业成本 233,547,135.14 182,975,622.70 27.64 1
销售费用 41,283,735.76 27,874,377.81 48.11 2
管理费用 55,489,317.35 37,163,310.76 49.31 3
财务费用 10,277,334.25 495,942.09 1,972.29 4
营业外支出 3,593,059.18 227,519.67 1,479.23 5
注 1.营业成本本年金额比上年金额增长 27.64%，主要系西充金针菇项目、韶关三期项目产能
释放使本年销量增加 25.86%导致成本增加。
注 2.销售费用本年金额比上年金额增长 48.11%，主要系上年底成立的原上海子公司、东莞子
公司业务的开展使本年销售费用增加；同时本年产销量增加，销售费用中的包装费也相应增
加。
注 3. 管理费用本年金额比上年金额增长 49.31%，主要系上年底成立的原上海子公司、东莞
子公司使公司管理部门及人员增加，相应工资福利及其他管理费用增加；同时固定资产规模
扩大、研发项目增加、筹划重大资产重组导致相应费用增加。
注 4.财务费用本年金额比上年金额增长 1,972.29%，主要是本年银行贷款增加，利息支出增
加所致。
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注 5.营业外支出本年金额比上年金额增长 1,479.239%，主要是本年固定资产报废增加及合同
违约金增加所致。
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二○一四年二月二十七日
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