广东星河生物科技股份有限公司
2013 年 1 月 1 日-2014 年 2 月 28 日
备考财务报表的审计报告
亚会 B 专审字(2014)066 号
目 录
审计报告 ……………………………………………… 1
备考合并财务报表 ……………………………………………… 3
备考合并财务报表附注 ……………………………………………… 6
审 计 报 告
亚会 B 专审字[2014] 066 号
广东星河生物科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东星河生物科技股份有限公司（以下简称“星河生物”）按
备考合并财务报表附注三所述的编制基础（以下简称“编制基础”）编制的 2013 年
12 月 31 日、2014 年 2 月 28 日备考合并资产负债表，2013 年度、2014 年 1-2 月的
备考合并利润表,以及备考合并财务报表附注（以下简称“备考合并财务报表”）。
一、管理层对备考财务报表的责任
根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与
格式准则第 26 号—上市公司重大资产重组申请文件》的规定，按照编制基础编制
和列报备考合并财务报表是星河生物管理层的责任。这种责任包括：（1）按照后
附的备考财务报表附注三所述的编制基础的规定编制备考财务报表，并使其实现
公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞
弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对备考合并财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计
准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对备考合并财务报表是
否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考合并财务报表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致
的备考合并财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与备考
合并财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部
控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作
出会计估计的合理性，以及评价备考合并财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
1
三、审计意见
我们认为，星河生物备考财务报表已经按照企业会计准则和备考合并财务报
表附注三所述的编制基础进行编制，公允反映了星河生物 2013 年 12 月 31 日、2014
年 2 月 28 日的备考合并财务状况以及 2013 年度、2014 年 1-2 月的备考合并经营
成果。
四、使用限制
本报告仅供星河生物为本次重大资产重组向中国证券监督管理委员会报送申
请文件之用，不得用于其他方面。如将本报告用于其他方面，因使用不当引起的
法律责任与本所无关。
亚太(集团)会计师事务所 中国注册会计师：
(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国北京 二○一四年四月十五日
2
备考合并资产负债表
2014 年 2 月 28 日
编制单位：广东星河生物科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2014 年 2 月 28 日 2013 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 八（一） 198,445,784.94 120,502,555.71
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 八（二） 47,715,073.04 62,090,144.32
预付款项 八（三） 154,408,710.62 140,840,567.50
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 八（四） 8,232,325.57 8,012,378.62
买入返售金融资产
存货 八（五） 50,986,132.05 46,903,409.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 八（六） 46,954.45 124,863.07
流动资产合计 459,834,980.68 378,473,918.22
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 八（七）
投资性房地产
固定资产 八（八） 550,326,987.45 558,413,507.02
在建工程 八（九） 499,018,361.15 489,539,552.06
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 八（十） 61,662,258.96 61,906,772.42
开发支出
商誉 八（十一） 276,250,915.04 276,250,915.04
长期待摊费用 八（十二） 30,272,213.34 31,900,833.01
递延所得税资产 八（十三） 74,147.43 74,003.56
其他非流动资产
非流动资产合计 1,417,604,883.37 1,418,085,583.10
资产总计 1,877,439,864.04 1,796,559,501.32
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
备考合并资产负债表 (续)
2014 年 2 月 28 日
编制单位：广东星河生物科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2014 年 2 月 28 日 2013 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 八（十四） 164,350,000.00 140,350,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 八（十五） 99,000,000.00 40,000,000.00
应付账款 八（十六） 99,781,911.09 114,030,704.69
预收款项 八（十七） 8,713,475.18 9,333,576.57
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 八（十八） 9,890,058.54 6,436,672.47
应交税费 八（十九） -124,654.96 1,310,682.55
应付利息 八（二十） 410,150.31 540,006.86
应付股利
其他应付款 八（二十一） 61,329,416.88 59,471,042.98
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 八（二十二） 40,526,368.83 40,441,829.84
其他流动负债 八（二十三） 1,720,838.43 1,729,171.77
流动负债合计 485,597,564.30 413,643,687.73
非流动负债：
长期借款 八（二十四） 125,735,165.41 127,384,115.29
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 八（二十五） 22,423,374.44 22,707,403.10
非流动负债合计 148,158,539.85 150,091,518.39
负 债 合 计 633,756,104.15 563,735,206.12
股东权益：
股本
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计 八（二十六） 1,180,928,561.70 1,171,634,112.04
少数股东权益 八（二十六） 62,755,198.19 61,190,183.16
股东权益合计 1,243,683,759.89 1,232,824,295.20
负债和股东权益总计 1,877,439,864.04 1,796,559,501.32
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
备考合并利润表
2014 年 1-2 月
编制单位：广东星河生物科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2014 年 1-2 月 2013 年度
一、营业总收入 103,263,765.52 594,850,662.53
其中:营业收入 八（二十七） 103,263,765.52 594,850,662.53
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 94,267,390.77 716,167,309.23
其中：营业成本 八（二十七） 73,358,510.13 507,730,411.75
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 八（二十八） 30,041.92 330,129.57
销售费用 八（二十九） 5,714,532.37 47,277,358.28
管理费用 八（三十） 8,068,033.21 64,177,206.77
财务费用 八（三十一） 2,260,113.20 12,598,089.42
资产减值损失 八（三十二） 4,836,159.93 84,054,113.43
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 八（三十三） 15,904.58
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,996,374.75 -121,300,742.12
加：营业外收入 八（三十四） 2,089,456.00 5,992,085.80
减：营业外支出 八（三十五） 191,105.02 3,593,074.42
其中：非流动资产处置损失 190,894.89 1,704,095.96
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,894,725.73 -118,901,730.74
减：所得税费用 八(三十六） 35,261.04 55,609.98
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,859,464.69 -118,957,340.72
归属于母公司股东的净利润 9,294,449.66 -118,224,800.75
少数股东损益 1,565,015.03 -732,539.98
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.04 -0.57
（二）稀释每股收益 0.04 -0.57
七、其他综合收益
八、综合收益总额 10,859,464.69 -118,957,340.72
归属于母公司股东的综合收益总额 9,294,449.66 -118,224,800.75
归属于少数股东的综合收益总额 1,565,015.03 -732,539.98
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
广东星河生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
广东星河生物科技股份有限公司
2013 年 1 月 1 日－2014 年 2 月 28 日
备考合并财务报表附注
一、公司的基本情况
广东星河生物科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)，前身为东莞市星
河实业有限公司，系由叶运寿和叶春桃共同出资成立的有限责任公司，于 1998 年 8 月 6
日经东莞市工商行政管理局核准成立，注册资本 100 万元，2003 年 7 月 4 日更名为东莞
市星河生物科技有限公司，其后经过历次增资，截止至 2008 年 5 月 31 日，注册资本为
3,877 万元。
2008 年 7 月 14 日根据公司股东会决议、发起人协议和公司章程的规定，由叶运寿、
叶龙珠、广东南峰集团有限公司及其他 19 名自然人股东作为发起人，由原东莞市星河生
物科技有限公司截至 2008 年 5 月 31 日经审计后的净资产 72,652,417.67 元，按 1：
0.61938750895 的比例折股 4,500 万股普通股股份，整体变更为股份有限公司。
2009 年 5 月 18 日由广州御新软件有限公司认缴新增的股本 500 万股，增资后总股本
为 5,000 万股。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1631 号文《关于核准广东星河生物科技
股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》，公司于 2010 年 11 月 29 日公
开发行人民币普通股（A 股）1,700 万股（每股面值 1 元），并于 2010 年 12 月 9 日在深
圳证券交易所上市交易，交易代码 300143。截至 2010 年 12 月 31 日止，本公司股本为 6,700
万股。
2011 年 3 月 16 日，公司股东大会决议通过资本公积转增股本方案，公司以 6700 万
股份为基础，以 10 股转增 12 股，公司总股本由 6,700 万股变更为 14,740 万股。
2012 年 6 月 15 日公司更名为广东菇木真生物科技股份有限公司，2013 年 1 月 21 日
公司再次更名为广东星河生物科技股份有限公司 。
本公司主营业务为鲜品食用菌的研发、生产和销售，主要产品包括金针菇、真姬菇和
白玉菇等鲜品食用菌。公司采用工厂化模式生产鲜品食用菌，所处的行业为农业中的种植
业，是全国食用菌工厂化生产的龙头企业。
公司在报告期间内主营业务未发生重大变更。
股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重
6
广东星河生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实
施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
本公司的职能管理部门包括财务部、营销部、人力资源部、工程技术中心、综合部、
物流部、采购部、品控部、设备部、生产部等，分公司包括广东星河生物科技股份有限公
司清溪分公司、广东星河生物科技股份有限公司清溪第二分公司，子公司包括韶关市星河
生物科技有限公司、新乡市星河生物科技有限公司、西充星河生物科技有限公司、东莞市
菇木真农业科技有限公司。
公司注册资本人民币 14,740 万元。
公司法人注册号为：441900000178999。
公司法定代表人：叶运寿。
公司注册地址：东莞市塘厦镇蛟坪大道 83 号。
本公司的实际控制人为叶运寿。
二、拟非公开发行公司股票购买资产基本情况
1．交易情况说明
本公司拟向特定对象发行股份购买洛阳伊众清真食品有限公司（以下简称“洛阳伊
众”）93 %股权。
2．交易对方基本情况
公司名称：洛阳伊众清真食品有限公司
注册地址：洛阳市洛龙区龙门镇龙门区
办公地址：洛阳市洛龙区龙门镇龙门区
注册资本：人民币 3,850 万元
法人营业执照号码：410300120062817
法定代表人：段宏甫
(1) 公司行业性质、经营范围及主营业务
公司行业性质：食品加工。
公司经营范围：肉牛屠宰加工（凭动物防疫条件合格证经营，编号：（洛龙）动防合
7
广东星河生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
字第 20110002 号），肉制品（酱卤肉制品、熏煮香肠火腿制品）生产（凭全国工业产品
生产许可证经营，证书编号：QS410304018382）、饲料的销售；从事货物和技术进出口业
务（国家法律法规规定应经审批许可经营或禁止进出口的货物和技术除外）。
公司主营业务：牛肉产品生产销售。
(2) 公司历史沿革
公司是由关群声、关笑山、方长涛、左家龙、曹秀琴等五位股东共同出资设立的有限
责任公司，于 2007 年 1 月 22 日取得洛阳市工商行政管理局核发的 410300120062817 号《企
业法人营业执照》，注册资本为人民币 2,000 万元。股东历次出资情况如下：
公司首次申请的注册资本为人民币 2,000 万元，其中关群声认缴 456 万元，占 22.8%；
关笑山认缴 206 万元，占 10.3%；方长涛认缴 68 万元，占 3.4%；左家龙认缴 250 万元，
占 12.5%；曹秀琴认缴 1,020 万元，占 51%。
根据章程规定，股东认缴的注册资本分三次出资：
2007 年 1 月第 1 期出资人民币 500 万元，占注册资本的 25%，本次出资于 2007 年 1
月 22 日经河南汇通会计师事务所豫汇会验字[2007]第 040 号验资报告验证。其中关群声
出资 114 万元，占注册资本的 5.70%；关笑山出资 51 万元，占注册资本的 2.55%；方长涛
出资 17 万元，占注册资本的 0.85%；左家龙出资 63 万元，占注册资本的 3.15%；曹秀琴
出资 255 万元，占注册资本的 12.75%。
2007 年 6 月第 2 期出资人民币 1,000 万元，占注册资本的 50%，本次出资于 2007 年
6 月 8 日经洛阳开诚联合会计师事务所洛开会验字[2007]第 108 号验资报告验证。其中关
群声出资 228 万元，占注册资本的 11.40%；关笑山出资 102 万元，占注册资本的 5.10%；
方长涛出资 34 万元，占注册资本的 1.70%；左家龙出资 126 万元，占注册资本的 6.30%；
曹秀琴出资 510 万元，占注册资本的 25.50%。
两期出资后公司累计收到股东出资 1,500 万元，占注册资本的 75%。其股权结构为：
关群声出资 342 万元，占注册资本的 17.10%；关笑山出资 153 万元，占注册资本的 7.65%；
方长涛出资 51 万元，占注册资本的 2.65%；左家龙出资 189 万元，占注册资本的 9.45%；
曹秀琴出资 765 万元，占注册资本的 38.25%。
2008 年 1 月 5 日，根据股东会决议及股权转让协议，曹秀琴将所持公司 41%股份转让
给关笑山、将所持公司 5%股份转让给谢署光、将所持公司 5%股份转让给墨德召，方长涛
所持公司 3.4%股份转让给关笑山。转让后公司实收资本仍为 1,500 万元。其股权结构为：
关笑山出资 819 万元，占注册资本的 40.95%；关群声出资 342 万元，占注册资本的 17.10%；
左家龙出资 189 万元，占注册资本的 9.45%；谢署光出资 75 万元，占注册资本的 3.75%；
墨德召出资 75 万元，占注册资本的 3.75%。
8
广东星河生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2008 年 9 月 24 日，根据股东会决议及股权转让协议，左家龙将所持公司 12.5%股份
（其中认缴出资 250 万元，实缴出资 189 万元）转让给关群声，墨德召将所持公司 5%股
份（其中认缴出资 100 万元，实缴出资 75 万元）转让给关笑山，谢署光将所持公司 5%股
份（其中认缴出资 100 万元，实缴出资 75 万元）转让给关笑山；同时，同意关笑山将所
持公司 51%的股份（其中认缴出资 1,020 万元，实缴出资 765 万元）转让给河南创新投资
有限公司。转让后公司实收资本仍为人民币 1,500 万元。其股权结构为：河南创新投资有
限公司出资 765 万元，占注册资本的 38.25%。关群声出资 531 万元，占注册资本的 26.55%；
关笑山出资 204 万元，占注册资本的 10.2%。
2008 年 11 月第 3 期出资人民币 500 万元，占注册资本的 25%，本次出资于 2008 年
11 月 4 日经洛阳德尚联合会计师事务所洛德会验字[2008]第 67 号验资报告验证。其中关
群声出资 177 万元，占注册资本的 8.85%；关笑山出资 68 万元，占注册资本的 3.4%；河
南创新投资有限公司出资 255 万元，占注册资本的 12.75%。
三期出资到位后公司累计收到股东出资人民币 2,000 万元，占注册资本的 100%。其
股权结构为：关群声出资 708 万元，占注册资本的 35.40%；关笑山出资 272 万元，占注
册资本的 13.6%；河南创新投资有限公司出资 1,020 万元，占注册资本的 51%。
2008 年 12 月 11 日，根据股东会决议及股权转让协议，关群声将所持公司全部股权
转让给关笑山。转让后公司股权结构为：河南创新投资有限公司出资 1020 万元，占 51%；
关笑山出资 980 万元，占 49%。
2011 年 1 月 19 日，根据股东会决议及股权转让协议：①同意公司实收资本由人民币
2,000 万元变更为人民币 2,800 万元，此次增资全部由新股东远辰（北京）国际投资集团
有限公司认缴；②同意关笑山将所持公司 43.4%的股份转让给洛阳拓垠农业科技有限公司；
同意河南创新投资有限公司将所持公司 5.6%的股权、关笑山将所持公司 5.6%的股权，合
计 11.2%的股权转让给臧显文。本次增资经洛阳德尚联合会计师事务所洛德会验字[2011]
第 036 号验资报告验证。
本次股权转让及增资后公司注册资本人民币 2,800 万元，实收资本人民币 2,800 万元。
其股权结构为：河南创新投资有限公司出资 908 万元，占注册资本的 32.43%；洛阳拓垠
农业科技有限公司出资 868 万元，占注册资本的 31.00%；远辰（北京）国际投资集团有
限公司出资 800 万元，占注册资本的 28.57%；臧显文出资 224 万元，占注册资本的 8.00%。
2011 年 12 月 16 日，根据股东会决议及股权转让协议：同意公司实收资本由人民币
2,800 万元变更为人民币 3,500 万元，此次增资分别由新股东远东控股集团有限公司认缴
385 万元、天津和灵股权投资合伙企业（有限合伙）认缴 192.5 万元、上海中汇金投资股
份有限公司认缴 87.5 万元、查伊培认缴 35 万元。本次增资经洛阳德尚联合会计师事务所
洛德会验字[2011]第 675 号验资报告验证。
9
广东星河生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本次增资后公司注册资本人民币 3,500 万元，实收资本人民币 3,500 万元。其股权结
构为：河南创新投资有限公司出资 908 万元，占注册资本的 25.94%；洛阳拓垠农业科技
有限公司出资 868 万元，占注册资本的 24.80%；远辰（北京）国际投资集团有限公司出
资 800 万元，占注册资本的 22.86%；臧显文出资 224 万元，占注册资本的 6.40%；远东控
股集团有限公司出资 385 万元，占注册资本的 11.00%；天津和灵股权投资合伙企业（有
限合伙）出资 192.5 万元，占注册资本的 5.50%；上海中汇金投资股份有限公司出资 87.5
万元，占注册资本的 2.50%；查伊培出资 35 万元，占注册资本的 1.00%。
2012 年 3 月 11 日，根据股东会决议及股权转让协议：同意河南创新投资有限公司转
让 2%股权给洛阳拓垠农业，恢复创始人相对大股东地位。转让后公司实收资本仍为 3,500
万元。其股权结构为：洛阳拓垠农业科技有限公司出资 938 万元，占注册资本的 26.80%；
河南创新投资有限公司出资 838 万元，占注册资本的 23.94%；远辰（北京）国际投资集
团公司出资 800 万元，占注册资本的 22.86%；臧显文出资 224 万元，占注册资本的 6.4%；
远东控股集团有限公司出资 385 万元，占注册资本的 11.00%；天津和灵股权投资合伙企
业出资 192.5 万元，占注册资本的 5.50%；上海中汇金投资股份有限公司出资 87.5 万元，
占注册资本的 2.50%；查伊培出资 35 万元，占注册资本的 1.00%。
2012 年 7 月，根据股东会决议及股权转让协议：同意公司实收资本由人民币 3,500
万元变更为人民币 3,850 万元，此次增资全部由新股东郑州宇通集团有限公司认缴。本次
增资经洛阳德尚联合会计师事务所洛德会验字[2012]第 479 号验资报告验证。
本次增资后公司注册资本人民币 3,850 万元，实收资本人民币 3,850 万元。其股权结
构为：洛阳拓垠农业科技有限公司出资 938 万元，占注册资本的 24.36%；河南创新投资
有限公司出资 838 万元，占注册资本的 21.77%；远辰（北京）国际投资集团有限公司出
资 800 万元，占注册资本的 20.78%；远东控股集团有限公司出资 385 万元，占注册资本
的 10.00%；臧显文出资 224 万元，占注册资本的 5.82%；天津和灵股权投资合伙企业（有
限合伙）出资 192.5 万元，占注册资本的 5.00%；上海中汇金投资股份有限公司出资 87.5
万元，占注册资本的 2.27%；查伊培出资 35 万元，占注册资本的 0.91%；郑州宇通集团有
限公司出资 350 万元，占注册资金的 9.09%。
3.洛阳伊众审计及评估情况
洛阳伊众 2013 年度、2014 年 1-2 月财务报表业经亚太(集团)会计师事务所(特殊普
通合伙)审计，并于 2014 年 4 月 15 日出具亚会 B 专审字[2014]035 号审计报告。根据经
审计财务报表显示的情况，截止 2014 年 2 月 28 日，洛阳伊众 合并资产总额为
499,695,384.38 元，合并负债总额为 240,764,183.72 元，净资产为 258,931,200.66 元，
归属于母公司所有者权益为 258,931,200.66 元。
北京天健兴业资产评估有限公司以 2014 年 2 月 28 日为基准日对洛阳伊众的整体价
值分别采用资产基础法和收益法进行了评估并出具了天兴评报字（2014）第 0318 号评估
10
广东星河生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
报告；其中，资产基础法评估结果为 29,840.71 万元，收益法评估结果为 50,612.75 万
元。评估机构采用收益法评估结果作为洛阳伊众的股东全部权益价值的最终评估结论。
4.股权收购的交易价格
本公司拟发行股份购买洛阳伊众 93%股权，拟定的交易价格人民币 46,500.00 万元，
其中现金支付 20%，股票支付 80%，向特定对象发行股份数为 5,933.21 万股，其中：1、
拟以人民币 8.26 元/股作为发行价格向募集投资者发行 1876.51 万股，募集资金 1.55 亿
元，募集资金中的 9,300.00 万元用于支付洛阳伊众股权，6,200.00 万元用于支付收购后
洛阳伊众肉牛基地的建设；2、拟以人民币 9.17 元/股作为发行价格向洛阳伊众原股东洛
阳拓垠农业科技有限公司等 9 名股东定向发行 4056.70 万股， 购买洛阳伊众 93%的股权。
三、备考合并财务报表的编制基础
按照中国证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号—上
市公司重大资产重组申请文件》（以下简称“格式准则第 26 号”）的要求，本公司为如
附注二中所述的本次收购资产目的而编制了的备考合并财务报表。本备考合并财务报表系
根据本公司与洛阳伊众签订的购买资产协议书，并按照以下假设基础编制：
本公司模拟购买洛阳伊众 93%股权交易实施完成后的公司架构，编制了 2013 年度和
2014 年 1-2 月的备考合并财务报表。
1.备考合并财务报表编制基础
备考合并财务报表编制基础为本公司和洛阳伊众经审计的 2013 年度和 2014 年 1-2
月财务报表。
本公司 2013 年度和 2014 年 1-2 月的财务报表经信永中和会计师事务所（特殊普通
合伙）审计， 并于 2014 年 2 月 27 日出具 XYZH/2013GZA1036 号无保留意见的审计报告、
2014 年 4 月 15 日出具了信永中和 XYZH/2013GZA1099-1 号标准无保留意见的审计报告。
洛阳伊众 2013 年度和 2014 年 1-2 月的财务报表经亚太(集团)会计师事务所(特殊普
通合伙)审计，并于 2014 年 4 月 15 日出具了亚会 B 专审字（2014）035 号标准无保留意
见的审计报告。本公司在编制 2013 年度和 2014 年 1-2 月的财务报表时，对洛阳伊众的
会计政策和会计估计中与本公司会计政策和会计估计有重大差异的部分，已经按照本公司
的会计政策和会计估计进行了调整。
备考合并财务报表是在假定本次交易于 2013 年 1 月 1 日已经完成，收购合并后的架
构于 2013 年 1 月 1 日已经形成并独立存在的基础上编制的。因编制过程中难以取得和
确定编制备考合并现金流量表的数据，备考合并财务报表未包括备考合并现金流量表。就
编制备考合并财务报表而言，作为编制基础的备考合并资产负债表和备考合并利润表之间
不存在完整的相互勾稽关系，很难据以编制备考合并股东权益变动表，因此，备考合并财
11
广东星河生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
务报表也未包括备考合并股东权益变动表。
1.备考合并财务报表编制假设
备考合并财务报表系根据本公司与购买资产相关的协议或约定的内容，在以下假设基
础上编制：
（1）本次重大资产重组方案能够获得本公司股东大会的批准，并获得中国证券监督
管理委员会的核准。
（2）假设本公司收购合并洛阳伊众架构于 2013 年 1 月 1 日业已存在，自 2013 年 1
月 1 日起将拟购买资产纳入财务报表的编制范围，公司按照此架构持续经营。
（3）因收购洛阳伊众股权而产生的费用及税务等影响不在备考合并财务报表中反映。
（4）编制备考合并财务报表时，均未考虑洛阳伊众在 2014 年 1-2 月和 2013 年度期
间的评估增减值，仅以本公司和洛阳伊众在相关期间经审计的资产负债表和利润表为基
础。
（5）在本备考合并财务报表中，除特别说明外，下文的“本公司”和“公司”均指
发行股份购买资产交易完成后的本公司。
四、 本次发行股份购买资产完成后的公司股重要会计政策、会计估计和合并财务
报表的编制方法
1．财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报
表的编制方法”所述会计政策和估计编制。
2．遵循企业会计准则的声明
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月
15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会
计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一
般规定》(2010 年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
3.会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
12
广东星河生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等
以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
6.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
7.外币业务
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布
的中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外
汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关
的借款产生的汇兑损益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成
本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布
的中间价折算，不改变其记账本位币金额。
8.金融资产和金融负债
（1） 金融资产
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为持有至到期投资、贷款和应收款
项两大类。
1） 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产。
2） 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金
融资产。
金融资产以公允价值进行初始确认。金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当
某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
贷款和应收款项以及持有至到期投资的金融资产采用实际利率法，以摊余成本列示。
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金
融资产发生减值的，计提减值准备。
13
广东星河生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 金融负债
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损
益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1） 金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃
市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的
公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债
的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发
生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。
2） 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考
熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金
融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
9.应收款项坏账准备
本公司应收款项包括应收账款和其他应收款。
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：因债务人破产，依照法律清偿程
序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法
收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账
损失。
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同
的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应
收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让
处理，并确认债权的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法与个别认定法相结合计提
坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规
定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
14
广东星河生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
本公司将单项金额超过 200 万元（含 200 万元）的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
视为重大应收款项
当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方
回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
法
差额，单独进行减值测试，计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
本公司将其与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风
险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、
账龄组合 具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基
础，结合现时情况确定本年度以账龄为信用特征划分应收款
项组合，并按下表的比例计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
应收款项按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下：
账龄 计提比例（%）
1 年以内 5
1-2 年 20
2-3 年 50
3 年以上 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
坏账准备的计提方法
准备
本公司对合并范围内的关联方应收款项不计提坏账准备。
10.存货
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、消耗性生物资
产、周转材料、委托加工物资、低值易耗品等。本公司生产销售的食用菌等消耗性生物资
产在存货中进行核算。
15
广东星河生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平
均法确定其实际成本。低值易耗品、包装物和周转材料采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，
对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现
净值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个类别存货项目的成本高于其可变现
净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，
在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的
产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他
部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。与具有类似目的或最终用途并在同一地
区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的
存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。当有确凿证据表明
由于遭受自然灾害、病虫害、杂菌感染或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变
现净值低于其账面价值的，本公司按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌
价准备或减值准备，并计入当期损益。当影响本公司消耗性生物资产减值的因素已经消失
时，本公司在原已计提的跌价准备金额内将减记的金额转回，同时将转回的金额计入当期
损益。
11.长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影
响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场
中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为
任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的
决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与
其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公
司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权股份，如果有明确证据表明该
种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者
权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
16
广东星河生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按
相关会计准则的规定确定投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合
营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃
市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控
制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投
资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期
股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年
实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联
营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营
企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限
直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃
市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投
资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资
等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因
对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投
资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
12.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、构筑物、供气/消毒/消防设备、冷气设备、供电设备、
生产设备、运输工具、办公设备和其他，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购
17
广东星河生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态
前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协
议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认
条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产
确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期
费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋及建筑物 20-30 5 3.17-4.75
2 构筑物 10 5 9.50
3 供气/消毒/消防设备 10 5 9.50
4 冷气设备 10 5 9.50
5 供电设备 10 5 9.50
6 生产设备 10 5 9.50
7 运输工具 3-10 5 9.50-31.67
8 办公及其他设备 5 5 19.00
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。
13.在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费
等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、
安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化
的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
18
广东星河生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
14.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已
经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15.无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括国有
土地使用权等。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作
为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合
同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确
定的无形资产。
本公司无形资产为使用寿命有限的土地使用权和软件，采用直线法摊销，其中：软件
产品按三年进行摊销；
土地使用权具体使用年限如下：
土地地址 土地使用权证号 使用期间
东莞市塘厦大坪工业区 东府国用[2003]字第特 414 号 终止日期 2053 年 6 月 11 日
韶关市曲江县白土工业园 曲府国用（2006）第 00127 号总第 0009508 号 2006 年 12 月至 2056 年 12 月
东莞市松山湖北部工业城 东府国用(2008)第特 368 号 2008 年 9 月至 2058 年 7 月
辉县市卫柿路冀屯镇宪录村 2011 年 11 月 17 至
辉国用（2013）第 0213013 号
西段路北 2061 年 10 月 18 日
西充县多扶食品工业园 西国用（2013）第 1591 号 2010 年 5 月 13 至
19
广东星河生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
土地地址 土地使用权证号 使用期间
2060 年 5 月 13
2010 年 5 月 13 至
西充县多扶食品工业园 西国用（2013）第 1578 号
2060 年 5 月 13
16.非金融长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目
进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对使
用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项
资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7） 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
17.长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，
包括：食用菌培养器具、房屋建筑物装修等，其摊销方法如下：
类别 摊销方法 摊销年限
20
广东星河生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
食用菌培养器具 年限平均法 5
房屋建筑物装修 年限平均法 5-20
18.职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供
服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入
当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、
工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建
议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解
除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
19.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
20.收入确认原则
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入。收入确认原则如下：
（1） 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保
留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额
能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2） 本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能
流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，
提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比
按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定；提供劳务交易结果不
21
广东星河生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够
可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当
期损益，不确认提供劳务收入。
（3） 与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确
认让渡资产使用权收入的实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或
协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
本公司销售商品收入的确认具体标准：
国内销售：公司食用菌销售收入的确认，是按实际交付客户验收后，确认为当期营业
收入。
出口销售：根据出口销售合同约定，在所有权和管理权发生转移时点确认产品销售收
入，一般情况下在出口业务办妥报关出口手续，并交付船运机构后确认产品销售收入。
21.政府补助
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货
币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收
的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，
按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入
当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益
22.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递
延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计
量。
22
广东星河生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23.租赁
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为
承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各
个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各
个期间按直线法确认为收入。
24.所得税的会计核算
本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延
所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东
权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延
所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税
务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所
得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
25.金融资产转移和非金融资产证券化业务的会计处理方法
金融资产发生转移的，根据相关金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的转移情况
进行判断：已经全部转移的，终止确认相应的金融资产；没有转移且保留了相关金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不予终止确认；既没有转移也没有保留相关金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，根据对该项金融资产控制的涉及程度决定是否终止确
认：放弃了对该项金融资产控制的，终止确认该项金融资产；未放弃对该项金融资产控制
的，按照对其继续涉入该项金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。金
融资产符合整体终止确认的，转移所收到的对价与相应的账面价值的差额，计入当期损益，
原直接计入所有者权益的相关金融资产的公允价值累积变动额，也一并转入当期损益；满
足部分转移终止确认条件的，将涉及转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分与未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，以分摊后的账面价值作为基础比照
23
广东星河生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
整体转移对部分转移的部分进行处理。不符合终止确认条件的，将收到的对价确认为一项
金融负债。
26.企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本
公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被
合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并
日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
27.合并财务报表的编制方法
（1） 合并范围的确定原则
本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2） 合并财务报表所采用的会计方法
本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的
要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中
不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列
示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认
净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公
司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营
成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
五、会计政策、会计估计变更和前期差错更正
1. 会计政策变更及影响
本公司本期主要会计政策未发生变更。
24
广东星河生物科技股份有限公司备考合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 会计估计变更及影响
本公司本期主要会计估计未发生变更。
3. 前期差错更正和影响
本公司本期未发生重大前期差错更正。
六、税项
（1）流转税及附加税费
税种 计税依据 税率
自销农产品 0%
增值税 牛肉及牛副产品 13%
其他产品销售 17%
城市维护建设税 应纳流转税额 5-7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
（3） 企业所得税
公司名称 计税依据 税率
本公司 企业所得税应税所得额 25%
活牛、生鲜产品对应对应
0%
洛阳伊众清真食品有限公司 纳税所得额
牛肉深加工产品的应纳
25%
税所得额
韶关市星河生物科技有限公司 企业所得税应税所得额 25%
新乡市星河生物科技有限公司 企业所得税应税所得额 25%
西充星河生物科技有限公司 企业所得税应税所得额 25%
东莞市菇木真农业科技有限公司 企业所得税应税所得额 25%
（3）房产税
房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，
税率为 12%。
（4）税收优惠及批文
1）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，本公司自产自销农产品免交增值税。
2）根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定，本公司从事农业项
目的所得免征企业所得税。
25
广东星河生物科技股份有限公司财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
七、企业合并及合并财务报表
（一） 原合并子公司
实质上构成
持股 表决权 是否 少数股东权益中
公司 业务 注册 经营 年末实际出资额 对子公司净 年末少数
公司名称 注册地 比例 比例 合并 用于冲减少数股 备注
类型 性质 资本 范围 投资的其他 股东权益
（%） （%） 报表 东损益的金额
项目余额
通过设立或
投资方式取
得的子公司
种植、销售食用菌；
韶关市星河
全 资 子 广 东 省 食 用菌 销售农副产品；生
生物科技有 人民币 11,300 万元 产、销售食用菌菇 11,300万元人民币 100 100 是
公司 韶关市 种植 泥有机肥
限公司
食用菌种植、销售；
食（药）用菌和其
他有益微生物育
新乡市星河 种、引种及相关产
全 资 子 河 南 省 食 用菌
生物科技有 人民币 25,160 万元 品的研究和开发； 25,160万元人民币 100 100 是
公司 新乡市 种植 食（药）用菌高效
限公司 生产工艺及其培养
基再利用技术的研
究与开发
西充星河生 控 股 子 四 川 省
食 用菌 食用菌的研发、生
物科技有限 公 司 南充市 15,678,479 美元 5,165.59万元人民币 52.16 52.16 是 44,630,014.14元 2,034,334.98元
种植 产、销售
公司 （ 中 外 西充县
26
广东星河生物科技股份有限公司财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
实质上构成
持股 表决权 是否 少数股东权益中
公司 业务 注册 经营 年末实际出资额 对子公司净 年末少数
公司名称 注册地 比例 比例 合并 用于冲减少数股 备注
类型 性质 资本 范围 投资的其他 股东权益
（%） （%） 报表 东损益的金额
项目余额
合资）
研发食用菌的种
植、保鲜技术及其
东莞市菇木 食 用农 技术转让；销售：
全资子 广东省
真农业科技 产品销 人民币 200 万元 食用菌、蔬菜、水 200万元人民币 100 100 是
公司 东莞市
有限公司 售 果。（法律规及国
务院决定禁止或应
经许可的除外）
27
广东星河生物科技股份有限公司备考财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二） 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
报告期公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
（三） 本年合并财务报表合并范围的变动
1. 本年度不再纳入合并范围的公司情况
本年度不存在上年度纳入合并范围而本年度不再纳入合并范围的公司。
（四）本次备考财务报表中新纳入合并范围的公司情况
本公司拟发行股份购买洛阳伊众 93%股权，拟定的交易价格人民币 46,500.00 万元，
向特定对象发行股份数为 5,933.21 万股，其中：1、拟以人民币 8.26 元/股作为发行价
格向特定投资者发行 1,876.51 万股，募集资金 1.55 亿元，募集资金中的 9,300.00 万元
用于支付洛阳伊众股权，6,200.00 万元用于收购后洛阳伊众肉牛基地的建设；2、拟以人
民币 9.17 元/股作为发行价格向洛阳伊众原股东洛阳拓垠农业科技有限公司等 9 名股东
定向发行 4,056.70 万股， 购买洛阳伊众 93%的股权。
编制备考合并财务报表以假设该交易在 2013 年 1 月 1 日已经完成为基础，假设购买
日为 2013 年 1 月 1 日。
28
广东星河生物科技股份有限公司备考财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
实质上构成 年末少 少数股东权
年末实际出 持股 表决权
公司 业务 注册 经营 对子公司净 是否合 数 益中用于冲 备
公司名称 注册地 资额 比例 比例
类型 性质 资本 范围 投资的其他 并报表 股东权 减少数股东 注
（%） （%）
项目余额 益 损益的金额
通过非同一控
制下企业合并
取得的子公
司：
肉牛屠宰加工,肉
洛阳伊众清真 控股子 河南省 制品生产、饲料的
养殖 3,850 万元 46.500 万元 93 93 是 1812.52
食品有限公司 公司 洛阳市 销售；从事货物和
技术进出口业务
29
广东星河生物科技股份有限公司备考财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
八、备考合并财务报表主要项目注释
（一） 货币资金
2014 年 2 月 28 日
项 目
原币 折算汇率 折合人民币
现 金 472,129.08
其中：人民币 472,129.08
银 行存 款 116,473,655.86
其中：人民币 116,473,622.93
美元 5.40 6.10 32.92
港币 0.01 0.79 0.01
其他货币资金 81,500,000.00
其中：人民币 81,500,000.00
合 计 198,445,784.94
续表
2013 年 12 月 31 日
项 目
原币 折算汇率 折合人民币
现 金 378,457.02
其中：人民币 378,457.02
银 行 存 款 97,624,098.69
其中：人民币 97,624,065.76
美元 5.40 6.10 32.92
港币 0.01 0.79 0.01
其他货币资金 22,500,000.00
其中：人民币 22,500,000.00
合 计 120,502,555.71
（1）截至 2014 年 2 月 28 日，公司不存在抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的
款项。
（2） 截至 2014 年 2 月 28 日，受限资金共计 81,500,000.00 元，其中中行洛阳启明支行银行汇票保
证金 21,500,000.00 元，平顶山银行洛阳分行银行汇票保证金 60,000,000.00 元。
（3）截至 2013 年 12 月 31 日，受限资金共计 22,500,000.00 元，其中中行启明支行银行汇票保证金
2,500,000.00 元，平顶山银行洛阳分行银行汇票保证金 20,000,000.00 元。
（二） 应收账款
1、应收账款明细
2014 年 2 月 28 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一
30
广东星河生物科技股份有限公司备考财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2014 年 2 月 28 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
二 50,360,667.94 100 2,645,594.90 5.25
三
合计 50,360,667.94 100 2,645,594.90 5.25
续表
2013 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一
二 65,542,243.41 100 3,452,099.09 5.27
三
合计 65,542,243.41 100 3,452,099.09 5.27
说明：一：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
二：账龄组合
三：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014 年 2 月 28 日
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 49,544,076.53 98.38 2,477,203.82 5.00
1-2 年 810,250.41 1.61 162,050.08 20.00
2-3 年 50.00
3 年以上 6,341.00 0.01 6,341.00 100.00
合 计 50,360,667.94 100.00 2,645,594.90 5.25
续表
2013 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 64,388,345.95 98.24 3,219,417.30 5
1-2 年 1,147,556.46 1.75 229,511.29 20
2-3 年 6,341.00 0.01 3,170.50 50
3 年以上 100
合 计 65,542,243.41 100.00 3,452,099.09 5.27
3、本报告期期末无单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项。
4、本报告期期末无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。
31
广东星河生物科技股份有限公司备考财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5、本报告期期末无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的应收账款。
6、本报告期无实际核销的应收账款情况。
7、本报告期期末应收账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
8、本报告期期末应收账款中无应收关联方账款。
9、2014 年 2 月 28 日应收账款中欠款金额前五名：
占应收账款总额的
单位名称 关系 金额 年限
比例
深圳市百益农产品
非关联方 4,757,273.22 1 年以内 9.45%
有限公司
深圳市茂雄实业有
非关联方 4,226,270.50 1 年以内 8.39%
限公司
广西南宁闽富鼎进
非关联方 3,436,873.00 1 年以内 6.82%
出口贸易有限公司
代晓亮 非关联方 2,919,744.00 1 年以内 5.80%
深圳市壹芊农产品
非关联方 2,149,059.50 1 年以内 4.27%
有限公司
合 计 17,489,220.22 34.73%
（三） 预付账款
（1）预付账款明细：
2014 年 2 月 28 日 2013 年 12 月 31 日
账 龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1 年以内 95,441,988.86 61.81 81,456,964.26 57.84
1-2 年 17,637,949.46 11.42 55,608,754.31 39.48
2-3 年 40,819,163.90 26.44 3,774,848.93 2.68
3-4 年 509,608.40 0.33
4-5 年
5 年以上
合 计 154,408,710.62 100.00 140,840,567.50 100.00
（2）2014 年 2 月 28 日预付账款中欠款金额前五名：
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 款项性质
宜阳县财政局 非关联方 32,519,498.30 一到两年 土地款
洛阳园博工程公司 非关联方 24,191,140.91 一到两年 工程款
洛阳银磊建安公司 非关联方 13,150,000.00 一到两年 工程款
龙门石窟世界文化遗址
非关联方 9,500,000.00 两到三年 土地款
园区财政局
三门峡中天实业有限公
非关联方 9,496,000.00 一到两年 工程款
司
合计 59,730,498.31
32
广东星河生物科技股份有限公司备考财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（四） 其他应收款
1、其他应收款按种类披露
2014 年 2 月 28 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一
二 9,786,491.36 100 1,554,165.79 15.88
三
合计 9,786,491.36 100 1,554,165.79 15.88
续表
2013 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一
二 9,288,504.13 100 1,276,125.51 13.74
三
合计 9,288,504.13 100 1,276,125.51 13.74
说明：
一：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
二：账龄组合
三：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014 年 2 月 28 日
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 6,375,782.82 65.15 318,789.15 5
1-2 年 2,347,958.76 23.99 469,591.75 20
2-3 年 593,929.78 6.07 296,964.89 50
3 年以上 468,820.00 4.79 468,820.00 100
合 计 9,786,491.36 100.00 1,554,165.79 15.88
续表
2013 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 6,193,086.89 66.67 309,654.34 5
1-2 年 2,523,124.84 27.16 504,624.97 20
2-3 年 220,892.40 2.38 110,446.20 50
33
广东星河生物科技股份有限公司备考财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2013 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
3 年以上 351,400.00 3.78 351,400.00 100
合 计 9,288,504.13 100.00 1,276,125.51 13.74
3、本报告期期末无单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项。
4、本报告期期末无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。
5、本报告期期末无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的其他应收款。
6、本报告期无实际核销的其他应收款情况。
7、2014 年 2 月 28 日其他应收款中欠款金额前五名：
占其他应收款总额
单位名称 款项性质 金额 年限
的比例
鑫融基投资担保有
保证金 2,000,000.00 一年以内 20.44%
限公司
中小企业担保公司 保证金 1,105,220.00 一年以内 11.29%
工商联担保公司 保证金 1,000,000.00 一年以内 10.22%
大连和昌饲料有限
非关联方 800,000.00 1 年以内 8.17%
公司
洛阳冠金商贸有限
保证金 523,000.00 一年以内 5.34%
公司
合 计 5,428,220.00 55.47%
（五） 存货
1、存货分类
2014 年 2 月 28 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 12,466,505.67 12,466,505.67
在产品 23,984,383.43 7,204,787.84 16,779,595.59
库存商品 17,803,784.78 309,195.95 17,494,588.83
周转材料 3,500,141.04 3,500,141.04
委托加工物资 595,776.76 595,776.76
发出商品 149,524.16 149,524.16
合计 58,500,115.84 7,513,983.79 50,986,132.05
续表
2013 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 11,243,148.87 11,243,148.87
在产品 22,349,082.17 4,786,050.98 17,563,031.19
库存商品 14,854,913.11 16,677.10 14,838,236.01
34
广东星河生物科技股份有限公司备考财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2013 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
周转材料 2,754,617.15 2,754,617.15
委托加工物资 323,607.81 323,607.81
发出商品 180,767.97 180,767.97
合计 51,706,137.08 4,802,728.08 46,903,409.00
2、 存货跌价准备
本年减少
项目 2013 年 12 月 31 日 本年增加 2014 年 2 月 28 日
转回 转销
在产品 4,786,050.98 5,055,427.89 2,636,691.02 7,204,787.84
库存商品 16,677.10 309,195.95 16,677.10 309,195.95
合计 4,802,728.08 5,364,623.83 2,653,368.12 7,513,983.79
3、 存货跌价准备计提
本年转回 本年转回金额占该项存货期末余
项目 计提依据
原因 额的比例
在产品 可变现净值
库存商品 可变现净值
合计
4、 公司期末无用于担保或所有权受到限制的存货。
（六） 其他流动资产
项目 2014 年 2 月 28 日 2013 年 12 月 31 日
待抵扣进项税 46,954.45 124,863.07
合计 46,954.45 124,863.07
（七） 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
项目 2014 年 2 月 28 日 2013 年 12 月 31 日
按成本法核算的长期股权投资 100,000.00 100,000.00
按权益法核算的长期股权投资
长期股权投资合计 100,000.00 100,000.00
减：长期股权投资减值准备 100,000.00 100,000.00
长期股权投资价值
（2） 按成本法、权益法核算的长期股权投资
被投资单 位名 持股 表决权 2013 年 12 本年 本年 2014 年 2 月 本年现
投资成本
称 比例(%) 比例(%) 月 31 日 增加 减少 28 日 金红利
成本法核算:
35
广东星河生物科技股份有限公司备考财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
被投资单 位名 持股 表决权 2013 年 12 本年 本年 2014 年 2 月 本年现
投资成本
称 比例(%) 比例(%) 月 31 日 增加 减少 28 日 金红利
东莞市科 创投
3.84 3.84 100,000.00 100,000.00 100,000.00
资研究院
小计 100,000.00 100,000.00 100,000.00
合计 100,000.00 100,000.00 100,000.00
（3） 长期股权投资减值准备
2013 年 12 2014 年 2 月
被投资单位名称 本年增加 本年减少 计提原因
月 31 日 28 日
民间非盈利组织
东莞市科创投资研究院 100,000.00 100,000.00
且持续亏损
合计 100,000.00 100,000.00
（八） 固定资产
（1） 固定资产明细表
项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 2 月 28 日
一、账面原值合计： 715,213,646.45 1,026,940.29 228,573.00 716,012,013.74
其中：房屋及建筑物 275,468,478.56 624,220.18 0.00 276,092,698.74
机器设备 418,986,154.90 197,150.00 10,300.00 419,173,004.90
运输工具 10,778,498.85 0.00 209,673.00 10,568,825.85
电子设备及其他 9,980,514.14 205,570.11 8,600.00 10,177,484.25
二、累计折旧合计： 156,309,369.74 9,094,856.64 209,969.78 165,194,256.60
其中：房屋及建筑物 30,110,793.21 2,186,112.48 0.00 32,296,905.69
机器设备 117,756,194.15 6,474,213.18 3,533.47 124,226,873.86
运输工具 4,484,265.60 168,342.67 199,189.35 4,453,418.92
电子设备及其他 3,958,116.78 266,188.31 7,246.96 4,217,058.13
三、减值准备合计 490,769.69 490,769.69
其中：房屋及建筑物
机器设备 368,628.70 368,628.70
运输工具 16,585.91 16,585.91
电子设备及其他 105,555.08 105,555.08
四、账面净值合计 558,413,507.02 550,326,987.45
其中：房屋及建筑物 245,357,685.35 243,795,793.05
机器设备 300,861,332.05 294,577,502.34
运输工具 6,277,647.34 6,098,821.02
36
广东星河生物科技股份有限公司备考财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 2 月 28 日
电子设备及其他 5,916,842.28 5,854,871.04
（2）本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为 87,900.00 元。本年增加的累计折旧中，本年计
提折旧为 9,094,856.64 元。
（3）期末未办妥产权证的固定资产
项目 未办妥产权证书原因 预计办妥产权证书时间
本部厂房及原办公室部分房产 农用构筑物 未确定
西充杏鲍菇工程(四、五、六期)房产 竣工验收手续已办妥，房产证尚在办理 2014 年
伊众房屋建筑物 土地证书尚未办理 2014 年
（4）期末使用权受限制的固定资产为母公司研发楼、子公司韶关星河公司部分房产及子公司西充星河公
司部分房产及机器设备，均为银行借款提供抵押担保：
抵押资产名称 权证号 建筑面积(平米) 期末账面原值 期末账面净值
母公司房产：
F 塘厦研发楼 粤房地权证莞字第2400480340号 16,818.75 34,928,076.60 32,987,707.58
子公司韶关星河公司房产：
行政楼 粤房地证字第C5383923号 5,974.35 3,912,866.08 2,642,814.82
1号培养车间 粤房地证字第C5383924号 1,031.65 348,302.28 235,248.88
综合楼 粤房地证字第C5383925号 1,841.38 964,444.23 651,401.85
配电房 粤房地证字第C5383926号 356.32 59,142.08 39,945.88
2号培养车间 粤房地证字第C5383927号 1,031.65 348,302.28 235,248.88
过道雨蓬2 粤房地证字第C5383928号 253.50 85,585.83 57,805.87
真姬菇培养车间 粤房地证字第C5383929号 9,680.00 2,981,682.11 2,108,297.85
原料仓库 粤房地证字第C5383930号 1,452.00 490,219.46 331,102.56
过道雨蓬1 粤房地证字第C5383931号 299.16 101,001.42 68,217.82
菌种装瓶车间 粤房地证字第C5383932号 4,945.24 1,669,595.66 1,127,672.42
3号、4 号出菇车间 粤房地证字第C5383933号 5,973.75 2,016,837.81 1,362,205.57
中央配电房 粤房地证字第C5383935号 471.60 159,220.05 107,539.55
掏瓶车间 粤房地证字第C5383937号 855.00 288,662.28 194,967.44
厂房 粤房地权证韶字第0200124153号 34,883.06 39,784,104.50 37,920,099.71
宿舍楼 粤房地权证韶字第0200124154号 1,911.71 3,244,031.29 3,092,038.67
仓库 粤房地权证韶字第0200124155号 3811.00 853,736.15 813,736.05
子公司西充星河公司房产及机器设备：
生产用房（锅炉房） 西房权证房管字第201307608号 890.43 1,218,921.94 1,074,174.94
生产用房（养菌栽培区） 西房权证房管字第201307609号 7,543.74 15,993,810.15 14,094,545.25
37
广东星河生物科技股份有限公司备考财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
抵押资产名称 权证号 建筑面积(平米) 期末账面原值 期末账面净值
生产用房（冷库） 西房权证房管字第201307610号 1,152.16 2,403,295.29 2,119,545.70
生产用房（发电机房） 西房权证房管字第201307611号 318.73 436,313.91 384,501.51
后勤服务楼（办公） 西房权证房管字第201307612号 2,192.40 3,708,208.04 3,267,858.44
生产用房（原料仓库） 西房权证房管字第201307613号 3,834.18 6,588,830.46 5,806,406.76
二三期厂房 西房权证房管字第201306256号 14,635.37 15,589,557.91 14,540,510.52
机器设备 38,681,654.65 34,691,815.22
合计 176,856,402.46 159,955,409.74
38
广东星河生物科技股份有限公司财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（九） 在建工程
（1）在建工程明细表
2014 年 2 月 28 日 2013 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 303,601,571.77 59,564,572.09 244,036,999.68 301,557,845.05 59,564,572.09 241,993,272.96
供电设备设施 20,460,581.14 561,196.00 19,899,385.14 20,138,899.71 561,196.00 19,577,703.71
生产流水线设备 27,544,935.76 5,559,427.65 21,985,508.11 26100795.71 5,559,427.65 20,541,368.06
培养房冷气设备 68,233,383.38 12,148,233.82 56,085,149.56 68,007,847.25 12,148,233.82 55,859,613.43
灭菌设备 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00
牛场运动改造 225,000.00 225,000.00
育肥牛生态养殖
基地 156,741,318.66 156,741,318.66 151,522,593.90 151,522,593.90
合计 576,851,790.71 77,833,429.56 499,018,361.15 567,372,981.62 77,833,429.56 489,539,552.06
（1） 重大在建工程项目变动情况
本年减少
工程名称 2013 年 12 月 31 日 本年增加 2014 年 2 月 28 日
转入固定资产 其他减少
母公司：
松山湖产业园星河办公科技大楼 22,485,338.50 2,000,000.00 24,485,338.50
松山湖 400KVA 变压器及低压工程 316,237.44 316,237.44
合计 22,801,575.94 2,000,000.00 24,801,575.94
39
广东星河生物科技股份有限公司财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年减少
工程名称 2013 年 12 月 31 日 本年增加 2014 年 2 月 28 日
转入固定资产 其他减少
清溪分公司：
包装-掏瓶-装瓶车间物流线 399,000.00 399,000.00
合计 399,000.00 399,000.00
韶关星河：
生产流水线设备 2,502,207.40 2,502,207.40
合计 2,502,207.40 2,502,207.40
新乡星河：
房屋及建筑物 261,578,808.42 261,578,808.42
冷气保温工程 64,314,473.65 64,314,473.65
供电系统 13,407,500.00 13,407,500.00
生产流水线设备 15,265,471.50 15,265,471.50
合计 354,566,253.57 354,566,253.57
西充星河：
金针菇工程：
生产流水线设备 1,327,282.00 22,488.50 1,349,770.50
杏鲍菇工程：
房屋及建筑物 1,189,547.48 29,206.27 1,218,753.75
供电设备设施 6,263,162.27 313,681.43 6,576,843.70
生产流水线设备 6,570,234.81 1,466,352.55 78,600.00 7,957,987.36
40
广东星河生物科技股份有限公司财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年减少
工程名称 2013 年 12 月 31 日 本年增加 2014 年 2 月 28 日
转入固定资产 其他减少
培养房冷气设备 19,726,662.25 225,536.13 19,952,198.38
合计 35,076,888.81 2,057,264.88 78,600.00 37,055,553.69
伊众公司育肥牛生态养殖基地 151,522,593.90 5,218,724.76 156,741,318.66
总计 566,868,519.60 9,275,989.64 78,600.00 576,065,909.30
（续表）
工程进 利息资本化 其中：本年利息 本年利息
工程名称 预算数 工程投入占预算比例（%） 资金来源
度 累计金额 资本化金额 资本化率（%）
母公司：
松山湖产业园星河办公科技大楼 37,719,903.15 60 60 自有资金
松山湖 400KVA 变压器及低压工程 426,000.00 74 自有资金
合计 38,145,903.15
清溪分公司：
包装-掏瓶-装瓶车间物流线 570,000.00 70 70 自有资金
合计 570,000.00
韶关星河：
生产流水线设备 3,089,353.00 81 81 自有资金
合计 3,089,353.00
新乡星河：
房屋及建筑物 255,730,000.00 102 95 自有资金
41
广东星河生物科技股份有限公司财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
工程进 利息资本化 其中：本年利息 本年利息
工程名称 预算数 工程投入占预算比例（%） 资金来源
度 累计金额 资本化金额 资本化率（%）
冷气保温工程 106,716,041.00 60 67 自有资金
供电系统 22,753,000.00 59 80 自有资金
生产流水线设备 52,000,000.00 29 29 自有资金
合计 437,199,041.00
西充星河：
金针菇工程：
生产流水线设备 5,839,520.79 92 98 自有资金
杏鲍菇工程：
自有资金、银
房屋及建筑物 49,000,000.00 98 99 68,713.75 9,206.27 7.04 行借款
自有资金、银
供电设备设施 13,541,107.60 74 96 1,717,654.64 313,681.43 7.04 行借款
自有资金、银
生产流水线设备 17,411,127.72 61 75 119,439.36 19,112.55 7.04 行借款
自有资金、银
培养房冷气设备 20,726,662.25 95 98 1,378,898.38 225,536.13 7.04 行借款
合计 106,518,418.36 3,284,706.13 567,536.38
自有资金、银
伊众公司育肥牛生态养殖基地 546,000,000.00 50.37 87.58 17,191,737.34 5,197,066.12 行借款
总计 1,130,952,715.51 20,476,443.47 5,764,602.50
42
广东星河生物科技股份有限公司财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在建工程减值准备
项目 2013 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2014 年 2 月 28 日 计提原因
房屋及建筑物 59,564,572.09 59,564,572.09 停止建设
供电设备设施 561,196.00 561,196.00 停止建设
生产流水线设备 5,559,427.65 5,559,427.65 停止建设
培养房冷气设备 12,148,233.82 12,148,233.82 停止建设
合计 77,833,429.56 77,833,429.56
期末使用权受限制的在建工程为母公司松山湖产业园星河办公科技大楼，期末工程账面价值为
24,485,338.50 元，其已为本公司银行借款提供抵押担保。
（十） 无形资产
项目 2013 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2014 年 2 月 28 日
原值 66,355,263.45 66,355,263.45
土地使用权 65,650,892.45 65,650,892.45
办公软件 690,671.00 690,671.00
设计软件 13,700.00 13,700.00
累计摊销 4,448,491.03 244,513.46 4,693,004.49
土地使用权 4,027,170.03 220,135.90 4,247,305.93
办公软件 409,523.64 23,616.44 433,140.08
设计软件 11,797.36 761.12 12,558.48
账面净值 61,906,772.42 61,662,258.96
土地使用权 61,623,722.42 61,403,586.52
办公软件 281,147.36 257,530.92
设计软件 1,902.64 1,141.52
减值准备
土地使用权
办公软件
设计软件
账面价值 61,906,772.42 61,662,258.96
土地使用权 61,623,722.42 61,403,586.52
办公软件 281,147.36 257,530.92
设计软件 1,902.64 1,141.52
（1）本年增加的累计摊销中，本年摊销 244,513.46 元。
（2）年末使用权受限制的无形资产为用于为本公司期末借款进行抵押担保的母公司土地使用权及子公司
韶关星河公司、新乡星河公司土地使用权:
43
广东星河生物科技股份有限公司财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
抵押资产名称 权证号 土地面积(平米) 年末账面原值 年末账面净值
东府国用（2013）
位于塘厦镇大坪村土地使用权 29,999.90 2,126,610.00 1,599,406.26
第特 414 号
东府国用（2008）
位于松山湖北部工业城土地使用权 6,009.21 3,612,584.00 3,215,199.35
第特 368 号
曲府国用（2006）
位于韶关市曲江区白土镇白土工业
第 00127 号总字 115,709.80 4,095,616.36 3,374,795.27
城土地使用权
第 0009508 号
位于辉县市卫柿路冀屯镇宪录村西 辉国用（2013）第
段路北土地使用权 0213013 号 346,698.21 41,631,760.00 39,688,944.44
合计 151,718.91 51,466,570.36 47,878,345.32
（十一） 商誉
被投资单位 2013 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2014 年 2 月 28 日
洛阳伊众清真食品有限公司 276,250,915.04 276,250,915.04
合计 276,250,915.04 276,250,915.04
假设伊众公司以经评估的净资产价值作为 2013 年 1 月 1 日的可辨认净资产公允价值，在此基础上，以
合并成本减去合并中取得的购买日洛阳伊众可辨认净资产的账面价值份额的差额确认为商誉：
项目 处置日净资产
合并成本 465,000,000.00
购买日洛阳伊众可辨认净资产公允价值 202,956,005.33
收购股权比例 93%
商誉 276,250,915.04
（十二） 长期待摊费用
2013 年 12 月 本年其他减 2014 年 2 月 28 其他减
项目 本年增加 本年摊销
31 日 少 日 少原因
瓶框盖摊销 25,789,894.17 550,722.89 1,725,359.30 24,615,257.76
装修工程 2,688,414.51 235,065.94 2,453,348.57
办公楼装修 114,000.00 6,000.00 108,000.00
直营店装修 243,200.00 10,133.33 233,066.67
丸子车间装修 59,800.63 3,232.46 56,568.17
临时设施 3,005,523.70 27,259.86 172,291.67 2,805,972.17 盘亏
合计 31,900,833.01 550,722.89 2,007,050.89 172,291.67 30,272,213.34
（十三） 递延所得税资产
项 目 2014 年 2 月 28 日 2013 年 12 月 31 日
递延所得税资产：
坏账准备 74,147.43 74,003.56
小 计 74,147.43 74,003.56
44
广东星河生物科技股份有限公司财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（十四） 短期借款
（1）短期借款分类
借款类别 2014 年 2 月 28 日 2013 年 12 月 31 日
质押借款 2,350,000.00
抵押借款
保证借款+抵押借款 90,000,000.00 78,000,000.00
保证借款 74,350,000.00 60,000,000.00
信用借款
合计 164,350,000.00 140,350,000.00
（2）公司期末不存在已到期未偿还的短期借款。
（十五） 应付票据
项目 2014 年 2 月 28 日 2013 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 99,000,000.00 40,000,000.00
合计 99,000,000.00 40,000,000.00
（十六） 应付账款
（1）应付账款
项目 2014 年 2 月 28 日 2013 年 12 月 31 日
1 年以内 89,635,821.52 101,353,478.44
1 年以上 10,146,089.57 12,677,226.25
合计 99,781,911.09 114,030,704.69
（2）年末应付账款中不含应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（十七） 预收款项
（1）预收款项
项目 2014 年 2 月 28 日 2013 年 12 月 31 日
1 年以内 5,697,891.18 7,157,992.57
1 年以上 3,015,584.00 2,175,584.00
合计 8,713,475.18 9,333,576.57
（2）年末预收款项中不含预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（十八） 应付职工薪酬
项目 2013年12月31日 本年增加 本年减少 2014年2月28日
工资、奖金、津贴和补贴 5,995,696.25 10,861,765.13 7,467,882.13 9,389,579.25
职工福利费 823,928.24 823,928.24
45
广东星河生物科技股份有限公司财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2013年12月31日 本年增加 本年减少 2014年2月28日
社会保险费 290,014.31 1,031,041.35 961,890.28 359,165.38
其中：医疗保险费 29,700.42 213,435.08 166,406.12 76,729.38
基本养老保险费 231,751.20 707,095.84 703,411.84 235,435.20
失业保险费 13,151.60 52,250.77 41,945.09 23,457.28
工伤保险费 12,763.52 52,334.06 46,262.76 18,834.82
生育保险费 2,647.57 5,925.60 3,864.47 4,708.70
住房公积金 9,648.00 75,220.00 84,868.00
工会经费和职工教育经费 141,313.91 0.00 0.00 141,313.91
非货币性福利
辞退福利 0.00 9,621.00 9,621.00 0.00
其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 6,436,672.47 12,801,575.72 9,348,189.65 9,890,058.54
（十九） 应交税费
项目 2014 年 2 月 28 日 2013 年 12 月 31 日
增值税 2,256.37 453,992.59
营业税
企业所得税 -213,618.36 -238,545.39
个人所得税 67,185.11 58,484.56
城市维护建设税 34,720.32
房产税 846,013.20
土地使用税 105,935.20
教育费附加 14,880.14
地方教育费附加 9,920.09
堤围防护费 16,088.32 20,690.74
印花税 3,433.60 4,591.10
合计 -124,654.96 1,310,682.55
（二十） 应付利息
项目 2014 年 2 月 28 日 2013 年 12 月 31 日
应付银行借款利息 410,150.31 540,006.86
合计 410,150.31 540,006.86
46
广东星河生物科技股份有限公司财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二十一） 其他应付款
（1）其他应付款
项目 2014 年 2 月 28 日 2013 年 12 月 31 日
1 年以内 58,512,313.58 56,125,614.83
1 年以上 2,817,103.30 3,345,428.15
合计 61,329,416.88 59,471,042.98
（2）年末其他应付款中不含应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）年末大额其他应付款
项目 金额 账龄 性质或内容
关群声 51,570,000.00 1 年以内 借款
东莞市清溪镇九乡股份经济联合社 2,502,446.09 2 年以内 厂房租金
东莞市清溪镇长山头村委 2,349,344.80 2 年以内 厂房租金
伊川利福建筑公司 789,355.200 1 年以内 工程款
深圳市百益农产品有限公司 500,000.00 1 年以内 押金
合计 57,711,146.09
（二十二） 一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债
项目 2014 年 2 月 28 日 2013 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款 40,526,368.83 40,441,829.84
合计 40,526,368.83 40,441,829.84
（2）一年内到期的长期借款
借款类别 2014 年 2 月 28 日 2013 年 12 月 31 日
质押借款
抵押借款 6,721,342.54 6,636,803.55
保证+抵押借款 2,000,000.00 2,000,000.00
保证借款 31,805,026.29 31,805,026.29
信用借款
合计 40,526,368.83 40,441,829.84
（3）金额前五名的 1 年内到期的长期借款
47
广东星河生物科技股份有限公司财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2014 年 2 月 28 日 2013 年 12 月 31 日
借款 借款 利率
贷款单位 币种 外币 本币金额 外币 本币金额
起始日 终止日 （%）
金额 金额
交通银行南
2012/7/30 2014/12/7 人民币 7.04 31,805,026.29 31,805,026.29
充分行
东莞农商行
2013/4/22 2015/2/21 人民币 7.3728 3,709,095.10 3,662,443.24
塘厦支行
东莞农商行
2013/6/26 2015/2/21 人民币 7.3728 591,917.84 584,472.87
塘厦支行
东莞农商行
2013/11/18 2015/2/21 人民币 7.3728 2,420,329.60 2,389,887.44
塘厦支行
中信银行东
2013/6/20 2014/12/19 人民币 7.0725 1,000,000.00 1,000,000.00
莞分行
中信银行东
2013/8/19 2015/2/19 人民币 7.0725 1,000,000.00 1,000,000.00
莞分行
（二十三） 其他流动负债
项目 2014 年 2 月 28 日 2013 年 12 月 31 日
递延收益 1,720,838.43 1,729,171.77
合计 1,720,838.43 1,729,171.77
①其他流动负债为预计一年内结转利润表的政府补助款。
②政府补助明细
2013 年 12 月 本年新增 本年计入营业 2014 年 2 月 28 与资产相关/
政府补助项目 其他变动
31 日 补助金额 外收入金额 日 与收益相关
出口型无公害食用菌选育及
仿生高效栽培技术产业化 24,999.81 8,333.34 16,666.47 与资产相关
示范工种补助资金
出口型无公害食用菌选育及
1,106,832.00 184,472.00 184,472.00 1,106,832.00 与资产相关
仿生设施高效栽培
国家农业综合开发项目（东
莞市 1500 吨金针菇栽培基 93,840.00 15,640.00 15,640.00 93,840.00 与资产相关
地扩建项目）
粤北食用菌工厂化生产技术
20,000.04 3,333.34 3,333.34 20,000.04 与资产相关
开发
工业发展资金 483,499.92 80,583.32 80,583.32 483,499.92 与资产相关
合计 1,729,171.77 292,362.00 284,028.66 1,720,838.43
（二十四） 长期借款
（1）长期借款分类
48
广东星河生物科技股份有限公司财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
借款类别 2014 年 2 月 28 日 2013 年 12 月 31 日
质押借款
抵押借款 24,190,727.90 25,339,677.78
保证+抵押借款 27,000,000.00 27,500,000.00
保证借款 74,544,437.51 74,544,437.51
信用借款
合计 125,735,165.41 127,384,115.29
（2） 年末金额中前五名长期借款
2014 年 2 月 28 日 2013 年 12 月 31 日
借款 借款 利率
贷款单位 币种 外币 本币 外币 本币
起始日 终止日 （%）
金额 金额 金额 金额
交通银行南充
2012/7/30 2017/7/30 人民币 7.04 74,544,437.51 74,544,437.51
分行
东莞农商行塘
2013/4/22 2018/3/20 人民币 7.3728 13,407,802.16 14,041,822.82
厦支行
东莞农商行塘
2013/11/18 2018/3/20 人民币 7.3728 8,647,717.10 9,061,464.73
厦支行
中信银行东莞
2013/6/20 2016/6/19 人民币 7.0725 18,500,000.00 18,500,000.00
分行
中信银行东莞
2013/8/19 2016/8/18 人民币 7.0725 8,500,000.00 9,000,000.00
分行
(3)年末将于一年内到期偿还的长期借款已重分类至一年内到期的非流动负债。
（二十五） 其他非流动负债
项目 2014 年 2 月 28 日 2013 年 12 月 31 日
递延收益 22,423,374.44 22,707,403.10
合计 22,423,374.44 22,707,403.10
49
广东星河生物科技股份有限公司备考财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 政府补助明细
本年新增补助 本年计入营业外收 与资产相关/与收
政府补助项目 2013 年 12 月 31 日 其他变动 2014 年 2 月 28 日
金额 入金额 益相关
现代农业高技术产业化项目(市配套资金) 10,000,000.00 10,000,000.00 与资产相关
国家农业综合开发项目（东莞市 1500 吨金
594,320.00 15,640.00 578,680.00 与资产相关
针菇栽培基地扩建项目）
出口型无公害食用菌选育及仿生设施高效
2,226,749.70 184,472.00 2,042,277.70 与资产相关
栽培
09 年第 5 批省级科技研发资金（广东虫草、
450,000.00 450,000.00 与收益相关
真姬菇精华素复合颗粒的生产技术研究）
09 年省院合作专项资金引导项目经费(冬
320,000.00 320,000.00 与收益相关
虫夏草人工培育产业化技术研发)
10 年省部产学研结合（食用菌优质高产栽
培技术及菌糠资源优化利用研究与产业 400,000.00 400,000.00 与收益相关
化）
2012 年度省部产学研结合引导项目资金
（巨大口蘑高效大规模生产关键技术研 240,000.00 240,000.00 与收益相关
究）
珍稀新品种真姬菇产业化关键技术研究与
300,000.00 300,000.00 与收益相关
应用
食用菌生产废弃物热解制生物燃油及先进
27,000.00 27,000.00 与收益相关
燃烧关键技术
粤北食用菌工厂化生产技术开发 99,999.80 3,333.34 96,666.46 与资产相关
食用菌工厂化节能生产关键技术研发 91,000.00 91,000.00 与收益相关
工业发展资金 7,958,333.60 80,583.32 7,877,750.28 与资产相关
合计 22,707,403.10 284,028.66 22,423,374.44
其他变动系预计一年内结转利润表的政府补助款转到“其他流动负债”项目。
50
广东星河生物科技股份有限公司备考财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二十六） 股东权益
项目 2014 年 2 月 28 日 2013 年 12 月 31 日
归属于母公司股东权益合计 1,180,928,561.70 1,171,634,112.04
少数股东权益 62,755,198.19 61,190,183.16
合计 1,243,683,759.89 1,232,824,295.20
（二十七） 营业收入、营业成本
(1) 主营业务明细
项目 2014 年 1 至 2 月 2013 年度
主营业务收入 103,260,068.96 594,811,322.55
其他业务收入 3,696.56 39,339.98
合计 103,263,765.52 594,850,662.53
主营业务成本 73,354,815.64 507,710,418.72
其他业务成本 3,694.49 19,993.03
合计 73,358,510.13 507,730,411.75
(2) 主营业务按产品分类
2014 年 1 至 2 月 2013 年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
金针菇 36,462,419.30 20,412,846.23 134,509,730.75 130,382,201.04
真姬菇 12,754,145.59 7,905,646.22 68,012,633.87 57,548,745.75
白玉菇 3,370,853.21 2,514,300.16 24,484,089.23 20,918,369.72
杏鲍菇 4,782,925.55 4,438,532.86 6,902,400.97 10,097,889.24
其他品种 121,528.60 783,981.60
经销商品 146,405.87 74,549.72 20,105,367.83 14,579,936.36
生鲜产品 43,813,502.70 36,584,990.71 302,421,844.63 242,546,428.92
熟食产品 1,808,288.14 1,423,949.74 14,398,866.67 11,470,804.43
肉牛养殖 23,192,407.00 20,166,043.26
合计 103,260,068.96 73,354,815.64 594,811,322.55 507,710,418.72
(3) 主营业务按地区分类
2014 年 1 至 2 月 2013 年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 102,725,182.06 72,962,495.47 593,612,318.28 506,720,072.64
外销 534,886.90 392,320.17 1,199,004.27 990,346.08
合计 103,260,068.96 73,354,815.64 594,811,322.55 507,710,418.72
51
广东星河生物科技股份有限公司备考财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(4) 2014 年 1-2 月前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）
深圳市百益农产品有限公司 11,621,962.26 11.25%
广西南宁闽富鼎进出口贸易有限公司 4,640,336.00 4.49%
深圳市茂雄实业有限公司 3,694,293.00 3.58%
郑州市达利食用菌有限公司 3,311,612.00 3.21%
郑丽凤 3,180,094.00 3.08%
合计 26,448,297.26 25.61%
（二十八） 营业税金及附加
项目 2014 年 1 至 2 月 2013 年度
营业税 0.00 1,889.07
城市维护建设税 17,524.45 191,465.70
教育费附加 7,510.48 98,324.85
地方教育附加 5,006.99 38,449.95
合计 30,041.92 330,129.57
（二十九） 销售费用
项目 2014 年 1 至 2 月 2013 年度
包装费 4,675,813.77 29,448,360.29
人工费 586,496.68 6,116,132.18
业务及宣传费 41,086.38 4,714,909.80
运输装卸费 104,331.11 1,019,806.75
租金 500.00 347,984.53
业务招待费 351,706.34
办公费 23,100.00 45,427.79
通讯费 26,661.00
物料消耗 20,538.50 5,418.60
差旅费 47,177.00 319,686.30
促销费 19,500.00 690,763.44
折旧费 26,099.65 149,653.03
汽车费用 398.00 82,121.14
水电费 8,192.00 35,734.90
超市费用 7,000.00
修理费 260.00
专卖店费用 62,521.46 615,290.37
检验费 41,000.00
52
广东星河生物科技股份有限公司备考财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2014 年 1 至 2 月 2013 年度
周转材料摊销 32,825.00
质量退货 3,939.33
装修费 11,208.00
快递费 2,963.00
咨询费 1,440,000.00
其他 98,777.82 1,768,506.49
合计 5,714,532.37 47,277,358.28
（三十） 管理费用
项目 2014 年 1 至 2 月 2013 年度
人工费 3,975,799.26 25,943,141.81
研发费用 487,901.00 7,912,324.64
折旧及摊销 1,299,592.17 6,948,674.66
修理费 639,929.30 4,034,109.24
税金及政府规费 63,839.71 2,739,728.65
咨询及审计费 623,698.11 4,245,006.87
租金 132,503.24 1,411,939.44
存货报废 0.00 1,989,916.32
办公费 30,770.50 265,669.51
业务招待费 141,243.80 674,060.50
差旅费 12,823.50 403,175.64
通讯费 3,700.00 53,848.00
保安费 19,200.00 106,070.00
水电费 5,988.50
机物料消耗 1,000.00 25,857.00
后勤费用 11,377.40
会务费用 261,500.00
广告宣传费 145,168.00
排污费 1,400.00 10,322.30
劳动保护费 323 38,808.00
周转材料摊销 1,260.00 61,664.48
质量检验费 9,100.00
董事会费用 48,011.20
车辆费用 77,549.42 490,560.06
商标注册费 14,361.00
53
广东星河生物科技股份有限公司备考财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2014 年 1 至 2 月 2013 年度
其他 555,500.20 6,326,823.55
合计 8,068,033.21 64,177,206.77
（三十一） 财务费用
项目 2014 年 1 至 2 月 2013 年度
利息支出 2,437,512.91 13,129,485.20
减：利息收入 270,991.47 1,568,813.92
加：汇兑损失 19,027.53 9,853.92
加：其他支出 74,564.23 1,027,564.22
合计 2,260,113.20 12,598,089.42
（三十二） 资产减值损失
项目 2014 年 1 至 2 月 2013 年度
坏账损失 -528,463.90 750,391.53
存货跌价准备 5,364,623.83 4,979,522.65
固定资产减值准备 490,769.69
在建工程减值准备 77,833,429.56
合计 4,836,159.93 84,054,113.43
（三十三） 投资收益
项目 2014 年 1 至 2 月 2013 年度 来源或依据
投资收益 15,904.58 转让原上海子公司股权收益
合计 15,904.58
（三十四） 营业外收入
(1)营业外收入明细
项目 2014 年 1 至 2 月 2013 年度
政府补助 1,796,600.00 3,869,600.00
递延收益 292,362.00 2,121,280.61
其他 494.00 1,205.19
合计
2,089,456.00 5,992,085.80
(2)政府补助明细
项目 2014 年 1 至 2 月 2013 年度
电价补贴 1,700,000.00
2010 年度广东省科学技术奖获奖单位再奖励资金 20,000.00
54
广东星河生物科技股份有限公司备考财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2014 年 1 至 2 月 2013 年度
2012 年东莞市科普项目资助经费 30,000.00
2013 年上半年市农业龙头企业贷款贴息资金 346,400.00
东莞市财政局工贸发展科第一批专利申请资助 14,400.00
纳税奖励款及招商建设奖款 73,800.00
科技创新奖 50,000.00
贷款贴息 1,310,000.00
贷款贴息 306,600.00
贷款贴息资金 820,000.00 150,000.00
财政奖励 175,000.00
财政补贴 600,000.00
工业发展金 50,000.00
项目补助资金 20,000.00
合计 1,796,600.00 3,869,600.00
(3)递延收益转入明细列示如下：
项目 2014 年 1 至 2 月 2013 年度
出口型无公害食用菌选育及仿生设施高效栽培 184,472.00 1,106,832.00
国家农业综合开发项目（东莞市 1500 吨金针菇栽培基地扩建
项） 15,640.00 93,840.00
出口型无公害食用菌选育及仿生高效栽培技术产业化示范工
程补助资金 8,333.34 50,000.04
食用菌产业化接种技术改造 37,108.61
粤北食用菌工厂化生产技术开发 3,333.34 20,000.04
工业发展资金 80,583.32 483,499.92
广东省星河食（药）用菌农业科技创新中心 90,000.00
真姬菇新品种(白玉菇菌种选育与工厂化生产技术研究) 240,000.00
合计 292,362.00 2,121,280.61
（三十五） 营业外支出
项目 2014 年 1 至 2 月 2013 年度
固定资产报废损失 1,704,095.96
对外捐赠 538,000.00
固定资产盘亏 190,894.89
其他 210.13 1,350,978.46
合计 191,105.02 3,593,074.42
55
广东星河生物科技股份有限公司备考财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（三十六） 所得税费用
项目 2014 年 1 至 2 月 2013 年度
当年所得税费用 35,404.92 45,466.27
递延所得税费用 -143.87 10,143.71
合计 35,261.04 55,609.98
九、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
控股股东及最终控制方名称 企业类型 注册地 业务性质 法人代表 组织机构代码
叶运寿
（2） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股数量 持股比例（%）
控股股东
年末股份数 年初股份数 年末比例 年初比例
叶运寿 53,866,375.00 53,866,375.00 36.54 36.54
2.子公司
（1） 子公司明细
公司名称 企业类型 注册地 业务性质 法人代表 组织机构代码
韶关市星河生物科技有限公司 全资子公司 广东省韶关 食用菌种植 叶运寿 76382346—X
市
新乡市星河生物科技有限公司 全资子公司 河南省新乡 食用菌种植 叶运寿 56860549-1
市
控股子公司 四川省南充
西充星河生物科技有限公司 食用菌种植 叶运寿 69916535-0
(中外合资) 市西充县
东莞市菇木真农业科技有限公 广东省东莞
全资子公司 食用菌销售 黄清华 59409643-2
司 市
河南省洛阳
洛阳伊众清真食品有限公司 控股子公司 养殖 段宏甫 79821412-X
市
（2） 子公司的注册资本及其变化
56
广东星河生物科技股份有限公司备考财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
公司名称 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
韶关市星河生物科技有限公司 11,300 万元 11,300 万元
新乡市星河生物科技有限公司 25,160 万元 25,160 万元
西充星河生物科技有限公司 1567.8479 万美元 1567.8479 万美元
东莞市菇木真农业科技有限公司 200 万元 200 万元
洛阳伊众清真食品有限公司 3,850 万元 3,850 万元
（3） 对子公司的持股比例或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
公司名称
年末金额 年初金额 年末比例 年初比例
韶关市星河生物科技有限公司 11,300 万元 11,300 万元 100.00 100.00
新乡市星河生物科技有限公司 25,160 万元 25,160 万元 100.00 100.00
西充星河生物科技有限公司 817.8479 万美元 817.8479 万美元 52.16 52.16
东莞市菇木真农业科技有限公 200 万元 200 万元 100.00 100.00
司
洛阳伊众清真食品有限公司 3,580.5 万元 3,580.5 万元 93.00 93.00
3.其他关联方
关联关系类型 关联方名称 主要交易内容 组织机构代码
（1）受同一控股股东及最终控制
东莞市星河实业投资有限公司 无 61776442-2
方控制的其他企业
（2）其他关联关系方
公司实际控制人之兄,期末持公
叶龙珠 无
司股份 5.09%
子公司西充星河公司主要少数股
陈介宏 无
东的实际控制人及子公司董事
（二）关联交易
1. 购买商品
报告期内公司不存在向关联方购买商品或接受劳务的情况。
2. 销售商品
报告期内公司不存在销售商品或提供劳务给关联方的情况。
57
广东星河生物科技股份有限公司备考财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 受托管理/承包情况
报告期内公司与关联方之间不存在受托管理或承包的情况。
4. 委托管理/出包情况
报告期内公司与关联方之间不存在委托管理或出包的情况。
5. 出租情况
报告期内公司不存在向关联方出租的情况。
6. 承租情况
报告期内公司不存在向关联方承租的情况。
7. 关联担保情况
报告期末公司与关联方之间不存在担保与被担保的情况。
8. 关联方资金拆借
报告期内公司与关联方之间不存在资金拆借。
9. 关联方资产转让、债务重组情况
报告期内公司与关联方之间不存在资产转让及债务重组情况。
10. 关键管理人员薪酬
项目名称 本年金额 上年金额
薪酬合计 23.47 万元 205.53 万元
（三）关联方往来余额
报告期内公司无关联方往来款项余额情况。
十、股份支付
报告期内公司未发生股份支付事项。
十一、或有事项
截止 2014 年 2 月 28 日，本公司无应披露未披露的重大或有事项。
58
广东星河生物科技股份有限公司备考财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十二、承诺事项
截止 2014 年 2 月 28 日止，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
截止财务报告日，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
（一）租赁
1、根据本公司清溪分公司与东莞市清溪镇长山头村村民委员会签订的房屋租赁合同，东莞市清溪镇长山头
村村民委员会将其所持有的座落于清溪镇长山头村的厂房 A、厂房 B、宿舍、办公楼房屋共计 18,867.33 平方米
及全部土地面积 27722.80 平米出租给公司作食用菌种植及加工使用。租赁期限自 2009 年 9 月 1 日至 2029 年 4
月 30 日止。租金计算方式：
（1）合同期 2009 年 9 月 1 日至 2010 年 4 月 30 日：租赁房地产的单位租金按房地产证建筑面积每平方米
每月人民币 7 元计算，免收租金两个月；
（2）合同期 2010 年 5 月 1 日至 2011 年 4 月 30 日：租赁房地产的单位租金按房地产建筑面积每平方米每
月人民币 7 元计算,免收租金壹个月；
（3）合同期 2011 年 5 月 1 日至 2014 年 4 月 30 日：租赁房地产的单位租金按房地产证建筑面积每平方米
每月人民币 7 元计算；
（4）合同期 2014 年 5 月 1 日至 2019 年 4 月 30 日：租赁房地产的单位租金按房地产证建筑面积每平方米
每月人民币 8 元计算；
（5）合同期 2019 年 5 月 1 日至 2029 年 4 月 30 日：租赁房地产的单位租金按房地产证建筑面积每平方米
每月人民币 8.5 元计算；
（6）合同期 2011 年 1 月 1 日至 2013 年 4 月 30 日：空余土地按空地面积 10000 平方米计算租金，每平方
米每月人民币 1 元，月租金额为人民币 10000 元；
（7）合同期 2013 年 5 月 1 日至 2029 年 4 月 30 日：空余土地按空地面积 10000 平方米计算租金，每平方
米每月人民币 2 元，月租金额为人民币 20000 元。
59
广东星河生物科技股份有限公司备考财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2、根据本公司清溪第二分公司与东莞市清溪镇九乡股份经济联合社签订的土地使用权租赁合同，东莞市清
溪镇九乡股份经济联合社将其所持有的座落于清溪镇九乡村的土地及其上附着设施共计 16,000 平方米，出租给
公司作食用菌种植及加工使用。租赁期限自 2010 年 5 月 1 日至 2030 年 4 月 30 日止。租金计算方式：
（1）租赁期第 1-3 年：附着设施的单位租金按房地产证建筑面积每平方米每月人民币 5 元计算，其中第一
年免收租金 6 个月，第二年免收租金 2 个月；
（2）租赁期第 4-5 年：附着设施的单位租金按房地产证建筑面积每平方米每月人民币 6 元计算；
（3）租赁期第 6-10 年：附着设施的单位租金按房地产证建筑面积每平方米每月人民币 6.5 元计算；
（4）租赁期第 11-13 年：附着设施的单位租金按房地产证建筑面积每平方米每月人民币 7 元计算；
（5）租赁期第 14-20 年：附着设施的单位租金按房地产证建筑面积每平方米每月人民币 7.5 元计算；
（6）以上租金中包含土地租金每平方米每月人民币 1 元。
（二）新乡市星河生物科技有限公司食用菌生产基地项目相关重大合同履行情况
经 2013 年 12 月 26 日公司第二届董事会第二十七次（临时）会议决议、2014 年 1 月 10 日公司 2014 年第
一次临时股东大会决议，同意停止投资建设募投项目“新乡市星河生物科技有限公司食用菌生产基地项目”及
计提该项目资产减值准备。
截止财务报告日，新乡项目相关重大合同履行情况如下：
（1）食用菌生产基地建设项目-A、B 区厂房工程：承建方中太建设集团股份有限公司，合同金额
186,000,000.00 元，双方已按工程量进行结算，结算金额 188,835,881.00 元，已支付 175,220,000.00 元，应
付账款余额 13,615,881.00 元。
（2）1#职工住宅楼、2#职工住宅楼基础工程、办公楼、职工餐厅建设工程施工合同、办公楼、职工餐厅精
装修补充协议、行政区增加工程项目合同：承建方林州市建筑工程有限公司，合同总金额 51,373,120.00 元，
双方已按工程量进行结算，结算金额 47,411,314.00 元，已支付 42,835,520.00 元，应付账款余额 4,575,794.00
元。
（3）西区排水暗渠及围墙工程施工合同：承建方辉县市城建建筑安装工程有限公司城开分公司，合同金额
2,571,000.00 元，双方已按工程量进行结算，结算金额 2,798,531.93 元，已支付 2,798,531.93 元。
（4）东区排水暗渠及围墙工程施工合同：承建方新乡市成祥建筑有限责任公司，合同金额 1,480,000.00
元，双方已按工程量进行结算，结算金额 1,403,461.00 元，已支付 1,403,461.00 元。
（5）东区钢结构工程合同：承建方新乡市飞虹钢结构有限公司，合同金额 9,300,000.00 元，在建工程金
额 9,300,000.00，已支付 8,345,000.00 元，应付账款余额 955,000.00 元，双方未进行最终结算，未对停工可
60
广东星河生物科技股份有限公司备考财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
能产生的违约或损失进行确认，可能存在未确认负债。
（6）A 区厂房冷库库板工程合同、B 区厂房冷库库板工合同：承建方东莞市俊兴新型建材有限公司，合同
金额 21,716,041.0 元，在建工程金额 15,930,238.65 元，已支付 15,930,238.65 元，双方未进行最终结算，未
对停工可能产生的违约或损失进行确认，可能存在未确认负债。
（7）A 区车间冷气、通风、机电安装工程合同：承建方广东宏达工贸集团有限公司，合同金额 40,000,000.00
元，在建工程金额 20,000,000.00 元，已支付 20,000,000.00 元，双方未进行最终结算，未对停工可能产生的
违约或损失进行确认，可能存在未确认负债。
（8）食用菌制冷设备工程合同：承建方江西省宏顺建筑工程有限公司，合同金额 44,103,042.00 元，已停
工并签订补充协议合同，结算金额 28,281,185.00，已支付 15,500,000.00 元，应付账款余额 12,781,185.00
元。
（9）10KV/0.4KV 高低压配电工程及动力设备配电工程的安装工程合同、A 区 1#、2#配电房门安装增补工程
合同、10KV\0.4KV 高低压配电工程及动力设备配电变更增补工程合同、B 区吹瓶区照明配电工程(增补)工程合
同、生活区箱变、吹瓶区动力配线和箱变移位及 A 区 2#电房高压外线安装增补工程合同：承建方东莞市百分百
建设工程有限公司，合同总金额 10,004,000.00 元，在建工程金额 5,988,100.00 元，已付款 5,988,100.00
元，工程已停工，双方未进行最终结算，未对停工可能产生的违约或损失进行确认，可能存在未确认负债。
（10）10KV/0.4KV 高低压配电工程及动力设备配电工程 <高、低压配电柜、配电箱购销合同>：承建方华仪
电气股份有限公司，合同金额 6,600,000.00 元，在建工程金额 4,960,000.00 元，工程已停工，双方未进行最
终结算，未对停工可能产生的违约或损失进行确认，可能存在未确认负债。
（11）10KV/0.4KV 高低压配电工程及动力设备配电工程<电缆购销合同>：承建方焦作电缆有限公司，合同
金额 5,600,000.00 元，在建工程金额 1,120,000.00 元，已支付 1,120,000.00 元，工程已停工，双方未进行最
终结算，未对停工可能产生的违约或损失进行确认，可能存在未确认负债。
（12）移动架车购销合同：供应商博罗县园洲利士达仓储设备有限公司，合同金额 24,500,000.00
元，设备已完成部分待验货交付，目前已停工并签订终止合同，结算金额 3,385,861.50 元，在建工程金额
3,385,861.50 元，已支付 3,335,861.50 元，应付账款余额 50,000.00 元。
（13）食用菌灭菌器购销合同、液体罐和灭菌车购销合同、液体接种机购销合同：供应商连云港贝斯特机
械设备有限公司，合同金额 6,782,500.00 元，设备已完工，其中部分设备寄存供应商厂区，在建工程金额
6,782,500.00 元，已支付 5,426,000.00 元，应付账款余额 1,356,500.00 元。
（14）金针菇搅拌机购销合同、高速装瓶机购销合同、液体接种机购销合同、高速装瓶机、机械手、上下
架机器购销合同：供应商东莞实达光电科技有限公司，合同总金额 2,794,400.00 元，设备已完工寄存供应商仓
61
广东星河生物科技股份有限公司备考财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
库，在建工程金额 2,794,400.00 元，已支付 1,403,500.00 元，应付账款余额 1,390,900.00 元。
（15）A 区培养瓶、筐、盖模具及加工合同、A 区 80 型瓶口培养瓶、筐、盖模具合同：供应商天津市腾峰
塑料模具制品有限公司，A 区培养瓶、筐、盖模具及加工合同金额为 2,170,000.00 元，已签订补充协议改为母
公司订购；A 区 80 型瓶口培养瓶、筐、盖模具合同金额 580,000.00 元，已完工交货，在建工程金额 580,000.00
元，已支付 580,000.00 元。
（16）项目相关勘查、设计、监理等土建相关合同：合同总金额 7,690,790.00 元，已基本履行完毕，在建
工程金额 7,688,340.00 元，已支付 7,173,228.40 元，应付账款余额 515,111.60 元。
（17）其他已完工设备合同金额 1,518,210.00 元，在建工程金额 1,518,210.00 元，已支付 1,217,630.00
元，应付账款余额 300,580.00 元；其他未完工设备合同 3,981,000.00 元，部分设备寄存供应商厂区，在建工
程金额 2,540,100.00，已支付 2,125,600.00 元，应付账款 414,500.00 元，双方未进行最终结算，未对停工可
能产生的违约或损失进行确认，可能存在未确认负债。
（三）其他
1、2013 年 4 月 3 日，东莞农村商业银行股份有限公司塘厦支行与本公司签订《最高额抵押担保合同》， 担
保最高额度为人民币 3,500 万元，本公司提供抵押担保。担保期限：2013 年 4 月 3 日起至 2018 年 4 月 2 日日。
截至 2014 年 2 月 28 日止，本公司收到贷款金额为 3,500 万元人民币。
2、2013 年 6 月 9 日，中信银行股份有限公司东莞分行与本公司及本公司之子公司韶关市星河生物科技有
限公司签订《综合授信合同》，合同授信额度 12,000 万元人民币。授信期限：2013 年 6 月 13 日至 2016 年 6
月 13 日。本公司及本公司之子公司韶关市星河生物科技有限公司为该授信合同下的债务提供相互保证担保，同
时韶关市星河生物科技有限公司同意为该授信合同下的债务提供最高额度为 50,190,900 元的抵押担保。截至
2014 年 2 月 28 日止，本公司累计使用该授信合同项下的额度为 12,000 万元人民币。
3、2012 年 7 月 30 日，本公司之子公司西充星河生物科技有限公司与交通银行股份有限公司南充分行签订
《固定资产贷款合同》，合同约定的贷款金额为 13,500 万元人民币，贷款期限：2012 年 7 月 30 至 2017 年 7
月 30。本公司为该借款合同提供保证担保。截止 2014 年 2 月 28 日止，西充星河生物科技有限公司累计收到贷
款金额 134,177,454.68 元。
4、 2013 年 11 月 25 日公司召开了第二届董事会第二十五次会议，审议通过了《关于公司筹划重大资产
重组事项的议案》，同意公司筹划重大资产重组事项。目前，本公司正积极开展本次重大资产重组的相关工作。
十五、补充资料
1、净资产收益率及每股收益
（1）2014 年 1-2 月
62
广东星河生物科技股份有限公司备考财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.01 0.04 0.04
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.01 0.04 0.04
（2）2013 年度
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.10 -0.57 -0.57
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.10 -0.57 -0.57
十六、财务报告批准
本财务报告于 2014 年 4 月 15 日由本公司董事会批准报出。
广东星河生物科技股份有限公司
二○一四年四月十五日
63