洛阳伊众清真食品有限公司
审 计 报 告
亚 会 B 专 审 字 （ 2014） 035 号
亚太（集团）会计师事务所有限公司
二○一四年四月十五日
目 录
一、审计报告 1
二、已审财务报表
1. 合并资产负债表 3
2. 合并利润表 6
3. 合并现金流量表 8
4. 合并所有者权益变动表 10
5. 母公司资产负债表 16
6. 母公司利润表 18
7. 母公司现金流量表 19
8. 母公司所有者权益变动表 21
9. 财务报表附注 27
2
审 计 报 告
亚会 B 专审字（2014）035 号
洛阳伊众清真食品有限公司全体股东：
我们审计了后附的洛阳伊众清真食品有限公司（以下简称“伊众公司”）财
务报表，包括 2012 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日、2014 年 2 月 28 日的合
并及母公司的资产负债表， 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-2 月的合并及母
公司的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、 管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是伊众公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按
照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不
存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、 审计意见
1
我们认为，伊众公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了伊众公司 2012 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日、2014 年 2
月 28 日合并及母公司的财务状况以及 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-2 月合
并及母公司的经营成果和现金流量。
亚太（集团）会计师事务所有限公司 中国注册会计师：
中 国 北 京 中国注册会计师：
二○一四年四月十五日
2
合并资产负债表
编制单位：洛阳伊众清真食品有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2014 年 2 月 28 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 五（一） 103,055,354.09 24,616,039.93 57,424,614.16
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 五（二） 26,814,851.19 49,828,407.46 46,304,683.92
预付款项 五（三） 136,270,538.89 125,357,950.69 124,495,786.16
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 五（四） 6,241,923.18 5,986,680.12 5,309,769.56
买入返售金融资产
存货 五（五） 22,091,823.83 18,308,995.52 15,350,027.79
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 294,474,491.18 224,098,073.72 248,884,881.59
非流动资产： — — —
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 五（六） 44,976,820.10 44,894,937.97 46,065,441.44
在建工程 五（七） 156,966,318.66 151,522,593.90 42,354,167.92
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 五（八） 3,203,607.01 3,422,524.33 3,398,278.25
递延所得税资产 五（九） 74,147.43 74,003.56 23,665.07
其他非流动资产
非流动资产合计 205,220,893.20 199,914,059.75 91,841,552.68
资产总计 499,695,384.38 424,012,133.47 340,726,434.27
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
3
合并资产负债表（续）
编制单位：洛阳伊众清真食品有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2014 年 2 月 28 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
流动负债： — — —
短期借款 五（十） 74,350,000.00 62,350,000.00 71,390,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 五（十一） 99,000,000.00 40,000,000.00 54,000,000.00
应付账款 五（十二） 6,205,923.53 8,581,794.77 6,350,458.36
预收款项 五（十三） 8,493,416.60 8,998,586.32 4,114,012.20
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五（十四） 556,722.20 1,233,124.20 679,823.20
应交税费 五（十五） -76,063.84 439,237.32 756,522.30
应付利息
应付股利
其他应付款 五（十六） 52,234,185.23 51,137,036.89 479,612.88
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 240,764,183.72 172,739,779.50 137,770,428.94
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 240,764,183.72 172,739,779.50 137,770,428.94
所有者权益：
实收资本 五（十七） 38,500,000.00 38,500,000.00 38,500,000.00
资本公积 五（十八） 71,500,000.00 71,500,000.00 71,500,000.00
减：库存股
专项储备
盈余公积 五（十九） 13,840,156.59 13,130,386.62 8,800,280.17
4
一般风险准备
未分配利润 五（二十） 135,091,044.07 128,141,967.35 84,155,725.16
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权
258,931,200.66 251,272,353.97 202,956,005.33
益合计
少数股东权益
所有者权益合计 258,931,200.66 251,272,353.97 202,956,005.33
负债和所有者权益总计 499,695,384.38 424,012,133.47 340,726,434.27
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
5
合 并 利 润 表
编制单位：洛阳伊众清真食品有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2014 年 1-2 月 2013 年度 2012 年度
一、营业总收入 五（二十一） 45,621,790.84 340,013,118.30 407,279,129.71
其中：营业收入 五（二十一） 45,621,790.84 340,013,118.30 407,279,129.71
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 五（二十一） 39,157,072.09 292,027,926.22 355,547,903.22
其中：营业成本 五（二十一） 38,008,940.45 274,183,276.61 341,811,852.12
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五（二十二） 30,041.92 230,699.75 558,075.17
销售费用 五（二十三） 539,258.86 5,993,622.52 3,915,871.64
管理费用 五（二十四） 1,731,928.52 8,687,889.42 6,681,163.41
财务费用 五（二十五） -207,118.81 2,320,755.17 1,319,322.46
资产减值损失 五（二十六） -945,978.85 611,682.74 1,261,618.42
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”
6,464,718.75 47,985,192.08 51,731,226.49
号填列）
加：营业外收入 五（二十七） 1,420,494.00 326,205.19 1,417,276.48
减：营业外支出 五（二十八） 191,105.02 15.24 30,200.00
其中：非流动资产处置净
损失
四、利润总额（亏损总额
7,694,107.73 48,311,382.03 53,118,302.97
以“－”号填列）
减：所得税费用 五（二十九） 35,261.04 -4,966.61 111,988.75
五、净利润（净亏损以“－”
7,658,846.68 48,316,348.64 53,006,314.22
号填列）
其中：归属于母公司所
7,658,846.68 48,316,348.64 53,006,314.22
有者的净利润
少数股东损益
6
六、每股收益：
（一）基本每股收益(元
/股)
（二）稀释每股收益(元
/股)
七、其他综合收益
八、综合收益总额 7,658,846.68 48,316,348.64 53,006,314.22
其中：归属于母公司所
7,658,846.68 48,316,348.64 53,006,314.22
有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收
益总额
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
合并现金流量表
编制单位：洛阳伊众清真食品有限公司 单位： 人民币元
项 目 2014 年 1-2 月 2013 年度 2012 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 68,130,177.39 396,057,805.20 423,851,411.47
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,598,815.42 11,706,261.99 15,429,062.82
经营活动现金流入小计 75,728,992.81 407,764,067.19 439,280,474.29
购买商品、接受劳务支付的现金 47,374,187.91 334,900,498.10 373,095,180.50
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 2,070,080.00 8,094,188.51 5,984,599.14
支付的各项税费 915,852.05 4,658,485.54 3,246,430.05
支付其他与经营活动有关的现金 9,471,145.14 16,017,884.68 19,517,658.74
经营活动现金流出小计 59,831,265.10 363,671,056.83 401,843,868.43
经营活动产生的现金流量净额 15,897,727.71 44,093,010.36 37,436,605.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长
15,844,746.90 113,771,963.82 69,775,200.17
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
8
合并现金流量表
编制单位：洛阳伊众清真食品有限公司 单位： 人民币元
项 目 2014 年 1-2 月 2013 年度 2012 年度
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 15,844,746.90 113,771,963.82 69,775,200.17
投资活动产生的现金流量净额 -15,844,746.90 -113,771,963.82 -69,775,200.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 25,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 22,000,000.00 72,350,000.00 76,390,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 86,500,000.00 122,300,000.00 8,000,000.00
筹资活动现金流入小计 108,500,000.00 194,650,000.00 109,390,000.00
偿还债务支付的现金 10,000,000.00 81,390,000.00 41,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
113,666.66 2,375,218.93 1,303,610.92
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 79,000,000.00 57,500,000.00 40,000,000.00
筹资活动现金流出小计 89,113,666.66 141,265,218.93 82,303,610.92
筹资活动产生的现金流量净额 19,386,333.34 53,384,781.07 27,086,389.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 19,439,314.15 -16,294,172.39 -5,252,205.23
加：期初现金及现金等价物余额 2,116,039.93 18,410,212.32 23,662,417.55
六、期末现金及现金等价物余额 21,555,354.09 2,116,039.93 18,410,212.32
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
9
合并所有者权益变动表
编制单位：洛阳伊众清真食品有限公司 2014 年 1-2 月 单位：人民币元
归属于母公司所有者权益 少数
所有者
项 目 减：库 专项 一般风险 股东
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 小计 权益合计
存股 储备 准备 权益
一、上期期末余额 38,500,000.00 71,500,000.00 13,130,386.62 128,141,967.35 251,272,353.97 251,272,353.97
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 38,500,000.00 71,500,000.00 - - 13,130,386.62 - 128,141,967.35 - 251,272,353.97 - 251,272,353.97
三、本期增减变动金额（减
709,769.97 - 6,949,076.71 7,658,846.68 7,658,846.68
少以“－”号填列）
（一）净利润 7,658,846.68
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少
资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者
权益的金额
3.其他
（四）利润分配 709,769.97 -709,769.97
1.提取盈余公积 709,769.97 -709,769.97
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配
10
合并所有者权益变动表
编制单位：洛阳伊众清真食品有限公司 2014 年 1-2 月 单位：人民币元
归属于母公司所有者权益 少数
所有者
项 目 减：库 专项 一般风险 股东
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 小计 权益合计
存股 储备 准备 权益
4.其他
（五）所有者权益内部结
转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 38,500,000.00 71,500,000.00 - - 13,840,156.59 - 135,091,044.07 - 258,931,200.66 - 258,931,200.66
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
11
合并所有者权益变动表
编制单位：洛阳伊众清真食品有限公司 2013 年度 单位：人民币元
归属于母公司所有者权益 少数
所有者
项 目 减：库 专项 一般风险 股东
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 小计 权益合计
存股 储备 准备 权益
一、上期期末余额 38,500,000.00 71,500,000.00 8,800,280.17 84,155,725.16 202,956,005.33 202,956,005.33
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 38,500,000.00 71,500,000.00 8,800,280.17 84,155,725.16 202,956,005.33 202,956,005.33
三、本期增减变动金额（减
4,330,106.45 43,986,242.19 48,316,348.64 48,316,348.64
少以“－”号填列）
（一）净利润 48,316,348.64 48,316,348.64 48,316,348.64
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少
资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者
权益的金额
3.其他
（四）利润分配 4,330,106.45 -4,330,106.45
1.提取盈余公积 4,330,106.45 -4,330,106.45
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配
12
合并所有者权益变动表
编制单位：洛阳伊众清真食品有限公司 2013 年度 单位：人民币元
归属于母公司所有者权益 少数
所有者
项 目 减：库 专项 一般风险 股东
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 小计 权益合计
存股 储备 准备 权益
4.其他
（五）所有者权益内部结
转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 38,500,000.00 71,500,000.00 13,130,386.62 128,141,967.35 251,272,353.97 251,272,353.97
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
13
合并所有者权益变动表
编制单位：洛阳伊众清真食品有限公司 2012 年度 单位：人民币元
归属于母公司所有者权益 少数
所有者
项 目 减：库 专项 一般风险 股东
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 小计 权益合计
存股 储备 准备 权益
一、上期期末余额 38,500,000.00 50,000,000.00 4,002,462.66 35,947,228.45 124,949,691.11 124,949,691.11
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 38,500,000.00 50,000,000.00 4,002,462.66 35,947,228.45 124,949,691.11 124,949,691.11
三、本期增减变动金额（减
3,500,000.00 21,500,000.00 4,797,817.51 48,208,496.71 78,006,314.22 78,006,314.22
少以“－”号填列）
（一）净利润 53,006,314.22 53,006,314.22 53,006,314.22
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少
3,500,000.00 21,500,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00
资本
1.所有者投入资本 3,500,000.00 21,500,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00
2.股份支付计入所有者
权益的金额
3.其他
（四）利润分配 4,797,817.51 -4,797,817.51
1.提取盈余公积 4,797,817.51 -4,797,817.51
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配
14
合并所有者权益变动表
编制单位：洛阳伊众清真食品有限公司 2012 年度 单位：人民币元
归属于母公司所有者权益 少数
所有者
项 目 减：库 专项 一般风险 股东
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 小计 权益合计
存股 储备 准备 权益
4.其他
（五）所有者权益内部结
转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 38,500,000.00 71,500,000.00 8,800,280.17 84,155,725.16 202,956,005.33 202,956,005.33
15
资 产 负 债 表
编制单位：洛阳伊众清真食品有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2014 年 2 月 28 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 100,306,940.94 21,958,440.49 52,209,276.34
交易性金融资产
应收票据
应收账款 六（一） 26,295,239.95 49,308,796.22 46,304,683.92
预付款项 15,840,739.24 15,677,425.04 20,584,545.23
应收利息
应收股利
其他应收款 六（二） 205,076,260.75 189,747,547.92 164,693,400.35
存货 17,590,049.21 16,584,904.76 5,371,122.18
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 365,109,230.09 293,277,114.43 289,163,028.03
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六（三） 12,687,900.00 12,687,900.00 12,687,900.00
投资性房地产
固定资产 42,617,015.61 42,515,989.29 44,447,956.83
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 397,634.84 417,000.63 229,195.43
递延所得税资产 74,147.43 74,003.56 23,665.07
其他非流动资产
非流动资产合计 55,776,697.87 55,694,893.47 57,388,717.33
资产总计 420,885,927.96 348,972,007.90 346,551,745.36
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
16
资 产 负 债 表 (续)
编制单位：洛阳伊众清真食品有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2014 年 2 月 28 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 62,000,000.00 50,000,000.00 69,390,000.00
交易性金融负债
应付票据 99,000,000.00 40,000,000.00 50,000,000.00
应付账款 1,624,650.93 4,109,329.17 20,543,248.89
预收款项 7,653,416.60 8,158,586.32 2,496,698.40
应付职工薪酬 491,715.00 1,036,979.00 536,073.00
应交税费 -76,619.71 439,206.32 756,491.30
应付利息
应付股利
其他应付款 1,791,199.22 3,958,626.37 4,826,432.14
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 172,484,362.04 107,702,727.18 148,548,943.73
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 172,484,362.04 107,702,727.18 148,548,943.73
所有者权益(或股东权
益)：
实收资本(或股本) 38,500,000.00 38,500,000.00 38,500,000.00
资本公积 71,500,000.00 71,500,000.00 71,500,000.00
减：库存股
专项储备
盈余公积 13,840,156.59 13,130,386.62 8,800,280.17
一般风险准备
未分配利润 124,561,409.33 118,138,894.11 79,202,521.46
所有者权益(或股东权益)
248,401,565.92 241,269,280.73 198,002,801.63
合计
负债和所有者权益(或股
420,885,927.96 348,972,007.90 346,551,745.36
东权益)总计
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
17
利 润 表
编制单位：洛阳伊众清真食品有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2014 年 1-2 月 2013 年度 2012 年度
一、营业收入 六（四） 45,621,790.84 316,820,711.30 390,298,624.73
减：营业成本 六（四） 38,282,639.30 258,696,689.10 331,500,644.78
营业税金及附加 30,041.92 230,699.75 558,075.17
销售费用 539,258.86 5,993,622.52 3,915,871.64
管理费用 1,707,528.52 8,497,801.42 6,336,256.15
财务费用 -321,385.47 -47,417.92 15,758.90
资产减值损失 -975,391.35 513,993.88 1,268,504.82
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
6,359,099.06 42,935,322.54 46,703,513.28
列）
加：营业外收入 820,494.00 326,205.19 1,417,276.48
减：营业外支出 12,046.82 15.24 30,200.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”
7,167,546.24 43,261,512.49 48,090,589.76
号填列)
减：所得税费用 35,261.04 -4,966.61 111,988.75
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 7,132,285.19 43,266,479.10 47,978,601.01
五、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 7,132,285.19 43,266,479.10 47,978,601.01
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
18
现 金 流 量 表
编制单位：洛阳伊众清真食品有限公司 单位： 人民币元
项 目 2014 年 1-2 月 2013 年度 2012 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 68,130,177.39 319,189,671.20 358,052,447.29
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 21,220,938.38 140,187,073.89 156,485,972.06
经营活动现金流入小计 89,351,115.77 459,376,745.09 514,538,419.35
购买商品、接受劳务支付的现金 46,510,440.91 307,628,992.74 351,118,017.03
支付给职工以及为职工支付的现金 2,013,894.00 7,783,643.51 5,626,968.14
支付的各项税费 915,852.05 4,658,485.54 3,246,430.05
支付其他与经营活动有关的现金 29,410,730.97 143,646,003.94 175,356,504.54
经营活动现金流出小计 78,850,917.93 463,717,125.73 535,347,919.76
经营活动产生的现金流量净额 10,500,197.84 -4,340,380.64 -20,809,500.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期
4,151,697.40 6,506,053.37 12,890,397.84
资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,151,697.40 6,506,053.37 12,890,397.84
投资活动产生的现金流量净额 -4,151,697.40 -6,506,053.37 -12,890,397.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 25,000,000.00
取得借款收到的现金 22,000,000.00 60,000,000.00 74,390,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 80,000,000.00 70,000,000.00 8,000,000.00
筹资活动现金流入小计 102,000,000.00 130,000,000.00 107,390,000.00
偿还债务支付的现金 10,000,000.00 79,390,000.00 41,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金
支付其他与筹资活动有关的现金 79,000,000.00 55,000,000.00 36,000,000.00
筹资活动现金流出小计 89,000,000.00 134,390,000.00 77,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 13,000,000.00 -4,390,000.00 30,390,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
19
影响
五、现金及现金等价物净增加额 19,348,500.44 -15,236,434.01 -3,309,898.25
加：期初现金及现金等价物余额 1,958,440.49 17,194,874.50 20,504,772.75
六、期末现金及现金等价物余额 21,306,940.94 1,958,440.49 17,194,874.50
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
20
所有者权益变动表
编制单位：洛阳伊众清真食品有限公司 2014 年 1—2 月 单位：人民币元
减：库 专项 一般风
项 目 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
存股 储备 险准备
一、上期期末余额 38,500,000.00 71,500,000.00 - - 13,130,386.62 - 118,138,894.11 - 241,269,280.73
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 38,500,000.00 71,500,000.00 - - 13,130,386.62 - 118,138,894.11 - 241,269,280.73
三、本期增减变动金额（减少以“－”
709,769.97 6,422,515.22 7,132,285.19
号填列）
（一）净利润 7,132,285.19 7,132,285.19
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金
额
3.其他
（四）利润分配 709,769.97 -709,769.97
1.提取盈余公积 709,769.97 -709,769.97
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
21
所有者权益变动表
编制单位：洛阳伊众清真食品有限公司 2014 年 1—2 月 单位：人民币元
减：库 专项 一般风
项 目 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
存股 储备 险准备
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 38,500,000.00 71,500,000.00 - - 13,840,156.59 - 124,561,409.33 - 248,401,565.92
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
22
所有者权益变动表
编制单位：洛阳伊众清真食品有限公司 2013 年度 单位：人民币元
减：库 专项 一般风
项 目 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
存股 储备 险准备
一、上期期末余额 38,500,000.00 71,500,000.00 - - 8,800,280.17 - 79,202,521.46 - 198,002,801.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 38,500,000.00 71,500,000.00 - - 8,800,280.17 - 79,202,521.46 - 198,002,801.63
三、本期增减变动金额（减少以“－”
4,330,106.45 38,936,372.65 43,266,479.10
号填列）
（一）净利润 43,266,479.10 43,266,479.10
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金
额
3.其他
（四）利润分配 4,330,106.45 -4,330,106.45
1.提取盈余公积 4,330,106.45 -4,330,106.45
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配
4.其他
23
所有者权益变动表
编制单位：洛阳伊众清真食品有限公司 2013 年度 单位：人民币元
减：库 专项 一般风
项 目 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
存股 储备 险准备
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 38,500,000.00 71,500,000.00 - - 13,130,386.62 - 118,138,894.11 - 241,269,280.73
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
24
所有者权益变动表
编制单位：洛阳伊众清真食品有限公司 2012 年度 单位：人民币
减：库 专项 一般风
项 目 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
存股 储备 险准备
一、上期期末余额 38,500,000.00 50,000,000.00 - - 4,002,462.66 - 36,021,737.96 - 125,024,200.62
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 38,500,000.00 50,000,000.00 - - 4,002,462.66 - 36,021,737.96 - 125,024,200.62
三、本期增减变动金额（减少以“－”
3,500,000.00 21,500,000.00 4,797,817.51 43,180,783.50 72,978,601.01
号填列）
（一）净利润 47,978,601.01 47,978,601.01
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金
额
3.其他
（四）利润分配 4,797,817.51 -4,797,817.51
1.提取盈余公积 4,797,817.51 -4,797,817.51
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配
4.其他
25
所有者权益变动表
编制单位：洛阳伊众清真食品有限公司 2012 年度 单位：人民币
减：库 专项 一般风
项 目 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
存股 储备 险准备
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 38,500,000.00 71,500,000.00 - - 8,800,280.17 - 79,202,521.46 - 198,002,801.63
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
26
洛阳伊众清真食品有限公司
2012 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日财务报表附注
洛阳伊众清真食品有限公司
2012 年 1 月 1 日至
2014 年 2 月 28 日
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
公司名称：洛阳伊众清真食品有限公司
注册地址：洛阳市洛龙区龙门镇龙门区
办公地址：洛阳市洛龙区龙门镇龙门区
注册资本：人民币 3,850.00 万元
法人营业执照号码：410300120062817
法定代表人：段宏甫
(二) 公司行业性质、经营范围及主营业务
公司行业性质：食品加工。
公司经营范围：肉牛屠宰加工（凭动物防疫条件合格证经营，编号：（洛龙）动防合字
第 20130004 号），肉制品（酱卤肉制品、熏煮香肠火腿制品）生产（凭全国工业产品生产许
可证经营，证书编号：QS410304010006，有效期至 2016 年 5 月 9 日）、饲料的销售；从事
货物和技术进出口业务（国家法律法规规定应经审批许可经营或禁止进出口的货物和技术除
外）。
公司主营业务：牛肉产品生产销售。
(三) 公司历史沿革
公司是由关群声、关笑山、方长涛、左家龙、曹秀琴等五位股东共同出资设立的有限责
任公司，于 2007 年 1 月 22 日取得洛阳市工商行政管理局核发的 410300120062817 号《企业
法人营业执照》，注册资本为人民币 2,000 万元。股东历次出资情况如下：
1、公司首次申请的注册资本为人民币 2,000 万元，其中关群声认缴 456 万元，占 22.8%；
关笑山认缴 206 万元，占 10.3%；方长涛认缴 68 万元，占 3.4%；左家龙认缴 250 万元，占
12.5%；曹秀琴认缴 1,020 万元，占 51%。
根据章程规定，股东认缴的注册资本分三次出资：
财务报表附注 第 17 页
洛阳伊众清真食品有限公司
2012 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日财务报表附注
（1）2007 年 1 月第 1 期出资人民币 500 万元，占注册资本的 25%，本次出资于 2007
年 1 月 22 日经河南汇通会计师事务所豫汇会验字[2007]第 040 号验资报告验证。其中关群
声出资 114 万元，占注册资本的 5.70%；关笑山出资 51 万元，占注册资本的 2.55%；方长
涛出资 17 万元，占注册资本的 0.85%；左家龙出资 63 万元，占注册资本的 3.15%；曹秀琴
出资 255 万元，占注册资本的 12.75%。
（2）2007 年 6 月第 2 期出资人民币 1,000 万元，占注册资本的 50%，本次出资于 2007
年 6 月 8 日经洛阳开诚联合会计师事务所洛开会验字[2007]第 108 号验资报告验证。其中关
群声出资 228 万元，占注册资本的 11.40%；关笑山出资 102 万元，占注册资本的 5.10%；
方长涛出资 34 万元，占注册资本的 1.70%；左家龙出资 126 万元，占注册资本的 6.30%；
曹秀琴出资 510 万元，占注册资本的 25.50%。
两期出资后公司累计收到股东出资 1,500 万元，占注册资本的 75%。其股权结构为：关
群声出资 342 万元，占注册资本的 17.10%；关笑山出资 153 万元，占注册资本的 7.65%；
方长涛出资 51 万元，占注册资本的 2.65%；左家龙出资 189 万元，占注册资本的 9.45%；
曹秀琴出资 765 万元，占注册资本的 38.25%。
（3）股权转让
①2008 年 1 月 5 日，根据股东会决议及股权转让协议，曹秀琴将所持公司 41%股份转
让给关笑山、将所持公司 5%股份转让给谢署光、将所持公司 5%股份转让给墨德召，方长
涛所持公司 3.4%股份转让给关笑山。转让后公司实收资本仍为 1,500 万元。其股权结构为：
关笑山出资 819 万元，占注册资本的 40.95%；关群声出资 342 万元，占注册资本的 17.10%；
左家龙出资 189 万元，占注册资本的 9.45%；谢署光出资 75 万元，占注册资本的 3.75%；
墨德召出资 75 万元，占注册资本的 3.75%。
②2008 年 9 月 24 日，根据股东会决议及股权转让协议，左家龙将所持公司 12.5%股份
（其中认缴出资 250 万元，实缴出资 189 万元）转让给关群声，墨德召将所持公司 5%股份
（其中认缴出资 100 万元，实缴出资 75 万元）转让给关笑山，谢署光将所持公司 5%股份
（其中认缴出资 100 万元，实缴出资 75 万元）转让给关笑山；同时，同意关笑山将所持公
司 51%的股份（其中认缴出资 1,020 万元，实缴出资 765 万元）转让给河南创新投资有限公
司。转让后公司实收资本仍为人民币 1,500 万元。其股权结构为：河南创新投资有限公司出
资 765 万元，占注册资本的 38.25%。关群声出资 531 万元，占注册资本的 26.55%；关笑山
出资 204 万元，占注册资本的 10.2%。
（4）2008 年 11 月第 3 期出资人民币 500 万元，占注册资本的 25%，本次出资于 2008
年 11 月 4 日经洛阳德尚联合会计师事务所洛德会验字[2008]第 67 号验资报告验证。其中关
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群声出资 177 万元，占注册资本的 8.85%；关笑山出资 68 万元，占注册资本的 3.4%；河南
创新投资有限公司出资 255 万元，占注册资本的 12.75%。
三期出资到位后公司累计收到股东出资人民币 2,000 万元，占注册资本的 100%。其股
权结构为：关群声出资 708 万元，占注册资本的 35.40%；关笑山出资 272 万元，占注册资
本的 13.6%；河南创新投资有限公司出资 1,020 万元，占注册资本的 51%。
2008 年 12 月 11 日，根据股东会决议及股权转让协议，关群声将所持公司全部股权转
让给关笑山。转让后公司股权结构为：河南创新投资有限公司出资 1020 万元，占 51%；关
笑山出资 980 万元，占 49%。
2、2011 年 1 月 19 日，根据股东会决议及股权转让协议：①同意公司实收资本由人民
币 2,000 万元变更为人民币 2,800 万元，此次增资全部由新股东远辰（北京）国际投资集团
有限公司认缴；②同意关笑山将所持公司 43.4%的股份转让给洛阳拓垠农业科技有限公司；
同意河南创新投资有限公司将所持公司 5.6%的股权、关笑山将所持公司 5.6%的股权，合计
11.2%的股权转让给臧显文。本次增资经洛阳德尚联合会计师事务所洛德会验字[2011]第 036
号验资报告验证。
本次股权转让及增资后公司注册资本人民币 2,800 万元，实收资本人民币 2,800 万元。
其股权结构为：河南创新投资有限公司出资 908 万元，占注册资本的 32.43%；洛阳拓垠农
业科技有限公司出资 868 万元，占注册资本的 31.00%；远辰（北京）国际投资集团有限公
司出资 800 万元，占注册资本的 28.57%；臧显文出资 224 万元，占注册资本的 8.00%。
3、2011 年 12 月 16 日，根据股东会决议及股权转让协议：同意公司实收资本由人民币
2,800 万元变更为人民币 3,500 万元，此次增资分别由新股东远东控股集团有限公司认缴 385
万元、天津和灵股权投资合伙企业（有限合伙）认缴 192.5 万元、上海中汇金投资股份有限
公司认缴 87.5 万元、查伊培认缴 35 万元。本次增资经洛阳德尚联合会计师事务所洛德会验
字[2011]第 675 号验资报告验证。
本次增资后公司注册资本人民币 3,500 万元，实收资本人民币 3,500 万元。其股权结构
为：河南创新投资有限公司出资 908 万元，占注册资本的 25.94%；洛阳拓垠农业科技有限
公司出资 868 万元，占注册资本的 24.80%；远辰（北京）国际投资集团有限公司出资 800
万元，占注册资本的 22.86%；臧显文出资 224 万元，占注册资本的 6.40%；远东控股集团
有限公司出资 385 万元，占注册资本的 11.00%；天津和灵股权投资合伙企业（有限合伙）
出资 192.5 万元，占注册资本的 5.50%；上海中汇金投资股份有限公司出资 87.5 万元，占注
册资本的 2.50%；查伊培出资 35 万元，占注册资本的 1.00%。
4、2012 年 3 月 11 日，根据股东会决议及股权转让协议：同意河南创新投资有限公司
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转让 2%股权给洛阳拓垠农业，恢复创始人相对大股东地位。转让后公司实收资本仍为 3,500
万元。其股权结构为：洛阳拓垠农业科技有限公司出资 938 万元，占注册资本的 26.80%；
河南创新投资有限公司出资 838 万元，占注册资本的 23.94%；远辰（北京）国际投资集团
公司出资 800 万元，占注册资本的 22.86%；臧显文出资 224 万元，占注册资本的 6.4%；远
东控股集团有限公司出资 385 万元，占注册资本的 11.00%；天津和灵股权投资合伙企业出
资 192.5 万元，占注册资本的 5.50%；上海中汇金投资股份有限公司出资 87.5 万元，占注册
资本的 2.50%；查伊培出资 35 万元，占注册资本的 1.00%。
5、2012 年 7 月，根据股东会决议及股权转让协议：同意公司实收资本由人民币 3,500
万元变更为人民币 3,850 万元，此次增资全部由新股东郑州宇通集团有限公司认缴。本次增
资经洛阳德尚联合会计师事务所洛德会验字[2012]第 479 号验资报告验证。
本次增资后公司注册资本人民币 3,850 万元，实收资本人民币 3,850 万元。其股权结构
为：洛阳拓垠农业科技有限公司出资 938 万元，占注册资本的 24.36%；河南创新投资有限
公司出资 838 万元，占注册资本的 21.77%；远辰（北京）国际投资集团有限公司出资 800
万元，占注册资本的 20.78%；远东控股集团有限公司出资 385 万元，占注册资本的 10.00%；
臧显文出资 224 万元，占注册资本的 5.82%；天津和灵股权投资合伙企业（有限合伙）出资
192.5 万元，占注册资本的 5.00%；上海中汇金投资股份有限公司出资 87.5 万元，占注册资
本的 2.27%；查伊培出资 35 万元，占注册资本的 0.91%；郑州宇通集团有限公司出资 350
万元，占注册资金的 9.09%。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15
日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监
督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财
务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
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(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合
并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，
在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的
差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计
费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收
入不足冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及
或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认
的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并
按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计
量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流
出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有
负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税
资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买
日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现
的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损
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益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费
用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性
证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的
财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公
司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并
利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公
司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视
同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初
数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或
其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时
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转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权
投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合
并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动
风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期
汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债
表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的
比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且
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其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；
可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损
益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得
时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同
或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
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（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止
确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融
资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的
公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的应收款项具体标准为：期末单项余额≥500 万元且占应收账款余额 10%
以上。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入
相应组合计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
对于单项金额不重大的应收款项以及经单独测试后未
组合 1：账龄组合 发生减值的单项金额重大的应收款项一起按账龄组合
计提坏账准备。
有确定依据表明全部能收回的纳入合并范围内的关联
组合 2：关联方组合
方款项
按组合计提坏账准备的计提方法
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确定组合的依据
组合 1：账龄组合 账龄分析法
组合 2：关联方组合 不确认坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1至2年 20% 20%
2至3年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：
涉及诉讼或对应收款项金额存在争议的应收款项。
坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、消耗性生物资产等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
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数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整
资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各
项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生
时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估
咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的
权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过
多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的
或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放
的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行
调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成
本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所
有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部
分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政
策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以
取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有
关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发
生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利
润或净亏损。
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在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未
确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收
益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利
润和其他权益变动为基础进行核算。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关
的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投
资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投
资单位为其联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其
减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的
现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的
计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残
值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利
益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
折旧年限
类别 残值率 年折旧率
（年）
房屋及建筑物 20-30 5% 3.17%—4.75%
机器设备 10 5% 9.50%
11.88%—31.6
运输设备 3-8 5%
7%
电子设备及其他 5 5% 19.00%
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减
去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准
备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
(十四) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
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2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转
入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值
的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额
进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金
流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准
备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十五) 生物资产
1、 本公司的生物资产为消耗性生物资产。
2、 生物资产按成本进行初始计量。
3、 生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成
本，达到预定生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。
4、 消耗性生物资产在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生
的后续支出，计入当期损益。
5、 每年度终了，对生产性生物资产和消耗性生物资产进行检查，有证据表明生产性生
物资产可收回金额或消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按低于金额计提生产
性生物资产的减值准备和消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；生产性生物资产减值准
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备一经计提，不得转回；消耗性生物资产跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回
金额计入当期损益。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发
生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。
(十八) 收入
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十九) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造
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或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递
延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损
失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合
并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事
项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十一) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控
制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关
联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
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（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控 制、
共同控制的其他企业。
(二十二) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、 会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十三) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
增值税 活牛产品销售收入 0%
牛肉、牛副产品销售收入 13%
牛肉深加工产品销售收入 17%
企业所得税 活牛、牛肉、牛副产品的生产销售的应纳税所 0%
得额
牛肉深加工产品的应纳税所得额 25%
城市维护建设税 应缴流转税额 7%
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税额 2%
(二) 税收优惠及批文
1、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，农业生产者销售的自产农产品免
征增值税；报告期内，本公司之全资子公司洛阳市宜绿牛业有限公司生产销售的活牛免征增
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值税。
2、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，报告期内，本公司采购活牛时适用
的进项税额扣除率为 13%。
根据财税[2009]9 号文《财政部国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办
法征收增值税政策的通知》规定，农产品适用 13%的增值税税率；报告期内，本公司销售
的牛肉、牛副产品属于农产品中的动物初级产品范畴，适用的增值税销项税率为 13%。
3、根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》
的规定，牲畜、家禽的饲养免征企业所得税；报告期内，本公司之全资子公司洛阳市宜绿牛
业有限公司从事活牛的生产销售业务，免征企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》和《财政部、国家税务总局关于发布享受企业所
得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税[2008]149 号）的规定，农产品初
加工免征企业所得税；本公司从事牛肉、牛副产品的生产销售业务属于农产品初加工中的肉
类初加工范畴，免征企业所得税。
根据国家税务总局 2011 年第 48 号公告《关于实施农、林、牧、渔业项目企业所得税优
惠问题的公告》第一条规定：企业从事农、林、牧、渔业项目，凡属于《产业结构调整指导
目录（2011 年版）》（国家发展和改革委员会令第 9 号）中限制和淘汰类的项目，不得享受
实施条例第八十六条规定的优惠政策。查阅《产业结构调整指导目录（2011 年版）》，发行
人及其子公司从事的业务不属于其中的限制和淘汰类项目。
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
少数股东 从母公司所有者权益冲减
实质上构成
持股 表决权 权益中用 子公司少数股东分担的本
子公司 期末实际 对子公司净 是否合 少数股
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 比例 比例 于冲减少 期亏损超过少数股东在该
类型 出资额 投资的其他 并报表 东权益
(%) (%) 数股东损 子公司期初所有者权益中
项目余额
益的金额 所享有份额后的余额
洛阳伊众肉
肉牛养殖项
牛科技有限 全资 洛阳 养殖 1,000 1,000 100 100 是
目的筹建
公司
2、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司
少数股东 从母公司所有者权益冲减
实质上构成
期末实 持股 表决权 权益中用 子公司少数股东分担的本
子公司 注册 对子公司净 是否合 少数股
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围 际出资 比例 比例 于冲减少 期亏损超过少数股东在该
类型 资本 投资的其他 并报表 东权益
额 (%) (%) 数股东损 子公司期初所有者权益中
项目余额
益的金额 所享有份额后的余额
洛阳市宜绿 养殖业(不含种畜
牛业有限公 全资 洛阳 养殖 500 禽)，农副产品收购 268.79 100 100 是
司 (小麦、玉米除外)
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五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元。）
（一） 货币资金
项 目 2014 年 2 月 28 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
现 金 109,108.82 112,967.67 262,059.08
银 行 存 款 21,446,245.27 2,003,072.26 18,148,153.24
其他货币资金 81,500,000.00 22,500,000.00 39,014,401.84
合 计 103,055,354.09 24,616,039.93 57,424,614.16
（1）截至 2014 年 2 月 28 日，公司不存在抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险
的款项。
（2） 截至 2014 年 2 月 28 日，受限资金共计 81,500,000.00 元，其中中行启明支行银行汇票保证
金 21,500,000.00 元，平顶山银行洛阳分行银行汇票保证金 60,000,000.00 元。
（3）截至 2013 年 12 月 31 日，受限资金共计 22,500,000.00 元，其中中行启明支行银行汇票保证
金 2,500,000.00 元，平顶山银行洛阳分行银行汇票保证金 20,000,000.00 元。
（4） 截至 2012 年 12 月 31 日，受限资金共计 39,014,401.84 元，其中浦发银行银行汇票保证金
14,401.84 元，中行启明支行银行汇票保证金 5,000,000.00 元，广发银行经三路支行银行汇票保证金
20,000,000.00 元，招商银行洛阳分行银行汇票保证金 10,000,000.00 元，中信银行洛阳分行银行汇票保
证金 4,000,000.00 元。
（二） 应收账款
1、 应收账款按种类披露
2014 年 2 月 28 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一
二 28,316,496.42 100 1,501,645.23 5.30
三
合计 28,316,496.42 100 1,501,645.23 5.30
续表
2013 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一
二 52,582,660.98 100 2,754,253.52 5.24
三
财务报表附注 第 39 页
洛阳伊众清真食品有限公司
2012 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日财务报表附注
合计 52,582,660.98 100 2,754,253.52 5.24
续表
2012 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一
二 48,742,773.76 100 2,438,089.84 5.00
三
合计 48,742,773.76 100 2,438,089.84 5.00
说明： 一：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
二：账龄组合
三：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
2、 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014 年 2 月 28 日
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 27,778,179.01 98.10 1,388,908.95 5
1-2 年 531,976.41 1.88 106,395.28 20
2-3 年 50
3 年以上 6,341.00 0.02 6,341.00 100
合 计 28,316,496.42 100.00 1,501,645.23 5.30
续表
2013 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 51,761,206.52 98.44 2,588,060.33 5
1-2 年 815,113.46 1.55 163,022.69 20
2-3 年 6,341.00 0.01 3,170.50 50
3 年以上 100
合 计 52,582,660.98 100.00 2,754,253.52 5.24
续表
2012 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
财务报表附注 第 40 页
洛阳伊众清真食品有限公司
2012 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日财务报表附注
2012 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 48,736,432.76 99.99 2,436,821.64 5
1-2 年 6,341.00 0.01 1,268.20 20
2-3 年 50
3 年以上 100
合 计 48,742,773.76 100 2,438,089.84 5.00
3、本报告期期末无单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项。
4、本报告期期末无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。
5、本报告期期末无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的应收账款。
6、本报告期无实际核销的应收账款情况。
7、本报告期期末应收账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
8、本报告期期末应收账款中无应收关联方账款。
9、2014 年 2 月 28 日应收账款中欠款金额前五名：
单位名称 关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
代晓亮 客户 2,919,744.00 一年以内 10.31%
广州恒朝国际商贸有限公司 客户 672,750.00 一年以内 2.38%
秦旭 客户 628,079.00 一年以内 2.22%
上海东大滩食品有限公司 客户 502,266.00 一年以内 1.77%
洛阳市众用贸易有限公司 客户 483,220.00 一年以内 1.71%
合 计 5,206,059.00 18.39%
（三） 预付账款
1、 预付账款按账龄：
2014 年 2 月 28 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账 龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1 年以内 81,113,451.43 59.52 73,018,122.28 58.25 120,658,177.76 96.92
1-2 年 15,584,315.16 11.44 51,825,120.01 41.34 3,837,608.40 3.08
2-3 年 39,063,163.90 28.67 514,708.40 0.41
3-4 年 509,608.40 0.37
4-5 年
5 年以上
合 计 136,270,538.89 100.00 125,357,950.69 100.00 124,495,786.16 100.00
2、 2014 年 2 月 28 日预付账款中欠款金额前五名：
财务报表附注 第 41 页
洛阳伊众清真食品有限公司
2012 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日财务报表附注
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 款项性质
宜阳县财政局 非关联方 32,519,498.30 一到两年 土地款
洛阳园博工程公司 非关联方 24,191,140.91 一到两年 工程款
洛阳银磊建安公司 非关联方 13,150,000.00 一到两年 工程款
龙门石窟世界文化遗址园区
非关联方 9,500,000.00 两到三年 土地款
财政局
三门峡中天实业有限公司 非关联方 9,496,000.00 一到两年 工程款
合计 59,730,498.31
（四） 其他应收款
1、 其他应收款按种类披露
2014 年 2 月 28 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一
二 7,278,406.92 100 1,036,483.74 14.24
三
合计 7,278,406.92 100 1,036,483.74 14.24
续表
2013 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一
二 6,716,534.42 100 729,854.30 10.87
三
合计 6,716,534.42 100 729,854.30 10.87
续表
2012 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一
二 5,744,104.80 100 434,335.24 7.59
三
合计 5,744,104.80 100 434,335.24 7.59
说明：一：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
二：账龄组合
财务报表附注 第 42 页
洛阳伊众清真食品有限公司
2012 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日财务报表附注
三：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014 年 2 月 28 日
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 4,436,750.59 60.96 221,837.54 5
1-2 年 2,216,306.55 30.45 443,261.31 20
2-3 年 507,929.78 6.98 253,964.89 50
3 年以上 117,420.00 1.61 117,420.00 100
合 计 7,278,406.92 100.00 1,036,483.74 14.24
续表
2013 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 4,324,523.89 64.39 216,226.19 5
1-2 年 2,274,590.53 33.87 454,918.11 20
2-3 年 117,420.00 1.75 58,710.00 50
3 年以上 100
合 计 6,716,534.42 100.00 729,854.30 10.87
续表
2012 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 4,763,238.13 82.92 238,161.91 5
1-2 年 980,866.67 17.08 196,173.33 20
2-3 年 50
3 年以上 100
合 计 5,744,104.80 100 434,335.24 7.56
3、本报告期期末无单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项。
4、本报告期期末无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。
5、本报告期期末无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的其他应收款。
6、本报告期无实际核销的其他应收款情况。
7、2014 年 2 月 28 日其他应收款中欠款金额前五名：
财务报表附注 第 43 页
洛阳伊众清真食品有限公司
2012 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日财务报表附注
单位名称 款项性质 金额 年限 占其他应收款总额的比例
鑫融基投资担保有限公司 保证金 2,000,000.00 一年以内 27.48%
中小企业担保公司 保证金 1,105,220.00 一年以内 15.18%
工商联担保公司 保证金 1,000,000.00 一年以内 13.74%
洛阳冠金商贸有限公司 保证金 523,000.00 一年以内 7.19%
孙金良 往来款 435,160.80 一年以内 5.98%
合 计 5,603,380.80 69.57%
（五） 存货
1、 存货分类
2013 年 12 月 31 日 2014 年 2 月 28 日
项目 本期增加额 本期减少额
余额 余额
原材料 5,156,445.18 42,415,101.83 41,591,351.22 5,980,195.79
库存商品 13,152,550.34 42,982,015.72 40,022,938.02 16,111,628.04
周转材料 10,400.00 10,400.00
生产成本 42,784,959.46 42,784,959.46
制造费用 819,439.50 819,439.50
其他存货
合计 18,308,995.52 129,011,916.51 125,229,088.20 22,091,823.83
续表
2012 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
项目 本期增加额 本期减少额
余额 余额
原材料 2,979,180.34 313,102,313.33 310,925,048.49 5,156,445.18
库存商品 12,370,847.45 328,369,953.64 327,588,250.75 13,152,550.34
周转材料 170,437.26 170,437.26
生产成本 306,029,011.99 306,029,011.99
制造费用 4,742,671.82 4,742,671.82
其他存货
合计 15,350,027.79 952,414,388.04 949,455,420.31 18,308,995.52
2、公司期末无用于担保或所有权受到限制的存货。
3、2012 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日、2014 年 2 月 28 日存货无跌价情形。
（六） 固定资产及累计折旧
1、 固定资产及累计折旧明细情况
项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 2 月 28 日
一、账面原值合计： 58,048,933.49 715,517.61 228,573.00 58,535,878.10
其中：房屋及建筑物 33,390,369.37 624,220.18 34,014,589.55
机器设备 18,427,050.49 10,300.00 18,416,750.49
运输工具 3,687,385.66 209,673.00 3,477,712.66
财务报表附注 第 44 页
洛阳伊众清真食品有限公司
2012 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日财务报表附注
项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 2 月 28 日
电子设备及其他 2,544,127.97 91,297.43 8,600.00 2,626,825.40
二、累计折旧合计： 13,153,995.53 615,032.26 209,969.78 13,559,058.01
其中：房屋及建筑物 4,073,946.12 190,944.97 4,264,891.09
机器设备 6,332,160.15 291,034.00 3,533.47 6,619,660.68
运输工具 1,437,320.20 72,030.21 199,189.35 1,310,161.06
电子设备及其他 1,310,569.06 61,023.08 7,246.96 1,364,345.18
三、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备及其他
四、账面净值合计 44,894,937.97 100,485.35 18,603.22 44,976,820.10
其中：房屋及建筑物 29,316,423.25 433,275.21 0.00 29,749,698.46
机器设备 12,094,890.34 -291,034.00 6,766.53 11,797,089.81
运输工具 2,250,065.46 -72,030.21 10,483.65 2,167,551.60
电子设备及其他 1,233,558.91 30,274.35 1,353.04 1,262,480.22
续表
项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日
一、账面原值合计： 55,611,236.63 2,999,048.86 561,352.00 58,048,933.49
其中：房屋及建筑物 31,805,961.66 1,584,407.71 33,390,369.37
机器设备 17,672,994.51 754,055.98 18,427,050.49
运输工具 3,663,735.66 23,650.00 3,687,385.66
电子设备及其他 2,468,544.80 636,935.17 561,352.00 2,544,127.97
二、累计折旧合计： 9,545,795.21 3,608,200.33 13,153,995.53
其中：房屋及建筑物 3,010,269.73 1,063,676.39 4,073,946.12
机器设备 4,650,867.18 1,681,292.97 6,332,160.15
运输工具 905,362.05 531,958.15 1,437,320.20
电子设备及其他 979,296.24 331,272.81 1,310,569.06
三、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备及其他
四、账面净值合计 46,065,441.44 -609,151.47 561,352.00 44,894,937.97
其中：房屋及建筑物 28,795,691.93 520,731.32 29,316,423.25
机器设备 13,022,127.33 -927,236.99 12,094,890.34
运输工具 2,758,373.61 -508,308.15 2,250,065.46
电子设备及其他 1,489,248.56 305,662.35 561,352.00 1,233,558.91
2、截至 2014 年 2 月 28 日，公司无用于抵押或担保的固定资产。
3、截止 2014 年 2 月 28 日无在建工程转入的固定资产。
财务报表附注 第 45 页
洛阳伊众清真食品有限公司
2012 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日财务报表附注
4、截至 2014 年 2 月 28 日，公司无暂时闲置的固定资产。
5、本报告期期末固定资产无减值情形。
6、本报告期期末未办妥产权证书的固定资产情况如下：
2014 年 2 月 28 日
项目 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间
账面价值
房屋及建筑物 15,752,210.93 土地证书尚未办理
合计 15,752,210.93
（七） 在建工程
1、 在建工程情况
2014 年 2 月 28 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
育肥牛生态养殖基地 156,741,318.66 156,741,318.66
牛运动场改造项目 225,000.00 225,000.00
合计 156,966,318.66 156,966,318.66
续表
2013 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
育肥牛生态养殖基地 151,522,593.90 151,522,593.90
牛运动场改造项目
合计 151,522,593.90 151,522,593.90
续表
2012 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
育肥牛生态养殖基地 42,354,167.92 42,354,167.92
牛运动场改造项目
合计 42,354,167.92 42,354,167.92
财务报表附注 第 46 页
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2012 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日财务报表附注
2、 重大在建工程项目变动情况
本期
其中：
转入 工程投入占 利息
工程项目名 利息资本化 本期利 资金
预算数 2012 年 12 月 31 日 本期增加 固定 其他减少 预算比例 工程进度 资本 2013 年 12 月 31 日
称 累计金额 息资本 来源
资产 (%) 化率
化金额
(%)
育肥牛生态 7.92
28223 万元 42,354,167.92 109,168,425.98 92.20% 在建 11,994,671.22 自筹 151,522,593.90
养殖基地 %
牛运动场改
造项目
合计 28223 万元 42,354,167.92 109,168,425.98 92.20% 11,994,671.22 151,522,593.90
续表
本期利 资
工程投入 其中：本期利
工程项目 2013 年 12 月 转入固定资 利息资本化 息资本 金
预算数 本期增加 其他减少 占预算比 工程进度 息资本化金 2014 年 2 月 28 日
名称 31 日 产 累计金额 化率 来
例(%) 额
(%) 源
育肥牛生
自
态养殖基 28223 万元 151,522,593.90 5,218,724.76 98.22% 在建 17,191,737.34 5,197,066.12 10.96% 156,741,318.66
筹
地
牛运动场 自
25 万元 225,000.00 90% 在建 225,000.00
改造项目 筹
合计 28248 万元 151,522,593.90 5,443,724.76 17,191,737.34 5,197,066.12 0.00 0.00 156,966,318.66
财务报表附注 第 47 页
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2012 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日财务报表附注
（1）本报告期期末无用于抵押或担保的在建工程。
（2）本报告期公司无在建工程转入的固定资产。
3、 重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
育肥牛生态养殖基地 98.22%
牛运动场改造项目 90%
（八） 长期待摊费用
2012 年 12 月 其中：本期摊 2013 年 12 月
项目 原始成本 本期增加额 本期减少额
31 日 销 31 日
办公楼装修 180,000.00 150,000.00 36,000.00 36,000.00 114,000.00
直营店装修 304,000.00 304,000.00 60,800.00 60,800.00 243,200.00
丸子车间装
96,974.00 79,195.43 19,394.80 19,394.80 59,800.63
修
临时设施 3,443,350.00 3,169,082.82 163,559.13 163,559.13 3,005,523.70
合计 4,024,324.00 3,398,278.25 304,000.00 279,753.93 279,753.93 3,422,524.33
续表
2013 年 12 月 其中：本期摊 2014 年 2 月
项目 原始成本 本期增加额 本期减少额
31 日 销 28 日
办公楼装修 180,000.00 114,000.00 6,000.00 6,000.00 108,000.00
直营店装修 304,000.00 243,200.00 10,133.33 10,133.33 233,066.67
丸子车间装
96,974.00 59,800.63 3,232.47 3,232.47 56,568.16
修
临时设施 3,443,350.00 3,005,523.70 199,551.52 27,259.85 2,805,972.18
合计 580,974.00 3,422,524.33 218,917.32 46,625.64 3,203,607.01
（九） 递延所得税资产
项 目 2014 年 2 月 28 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
递延所得税资产：
坏账准备 74,147.43 74,003.56 23,665.07
小 计 74,147.43 74,003.56 23,665.07
（十） 短期借款
项目 2014 年 2 月 28 日 2013 年 3 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
质押借款 2,350,000.00 9,390,000.00
保证借款 74,350,000.00 60,000,000.00 62,000,000.00
合计 74,350,000.00 62,350,000.00 71,390,000.00
2012 年短期借款情况：
（1） 由洛阳金财投资担保有限公司提供担保（保证合同编号：413620A1201200067412 号），向交通银行
财务报表附注 第 35 页
洛阳伊众清真食品有限公司
2012 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日财务报表附注
取得借款合同编号为：S413620M120120062338 的短期借款 1000 万元。
（2）由洛阳市中小企业投资担保有限公司提供担保（保证合同编号：建洛公工流 2012 年 284 号-保 01），
向中国建设银行取得借款合同编号为：建洛工流【2012】284 号的短期借款 500 万元。
（3）由洛阳金财投资担保有限公司提供担保（保证合同编号：2012 豫银保字第 1220132 号），向中信银
行取得借款编号为：2012 豫银保字第 1220132 号的短期借款 500 万元。
（4）由民生药业集团有限公司提供担保（保证合同编号：2012 豫银保字第 1220241、1220241-1、1220241-2、
1220241-3 号），向中信银行取得借款合同编号为：（2012）豫银贷字第 1220241 号的短期借款 500 万元。
（5）由洛阳金财投资担保有限公司提供担保（保证合同编号：2012 豫银保字第 1220259 号），向中信银
行取得借款合同编号为：（2012）豫银贷字第 1220259 的短期借款 500 万元。
（6） 由洛阳市下岗失业人员小额贷款担保中心提供担保（保证合同编号：洛担保委字 A2012 第 1014 号），
向国家开发银行河南分行取得借款合同编号为：2012 年第 05 批-1 的短期借款 500 万元。
（7）由郑州宇通集团有限公司提供担保（保证合同编号：2012 年 QMX 高保字 001 号），向中国银行取得
借款合同编号为：2012 年 QMX713D 的短期借款 2000 万元。
（8） 由民生药业集团有限公司提供担保（保证合同编号：2012 年 3722 保字 086、087、088 号），向招
商银行取得借款合同编号为：2012 年 3722 流字 063 号的短期借款 1000 万元。
（9）以招商银行股份有限公司洛阳分行营业部 1000 万元的定期存款存单，质押给招商银行股份有限公司
洛阳分行营业部（质押合同编号为：2012 年 3722 质字 049 号），取得借款合同编号为：2012 年 3722 流字 064
号的短期借款 939 万元。
（10）由洛阳美辰钢构有限公司提供担保（保证合同编号：2012-146），向韩城信用社取得借款合同编号
为：2012 年度-136 的 200 万元短期借款。
2013 年短期借款情况：
（1）由洛阳市中小企业投资担保有限公司、洛阳市大一物流有限公司、自然人关群声提供担保（保证合
同编号：建洛公工流【2013】400 号-保 01，建洛公工流【2013】400 号-保 02，建洛公工流【2013】400 号-保
03），向中国建设银行取得借款合同编号为：建洛公工流【2013】400 号的 1000 万元的短期借款。
（2）由洛阳市工商联投资担保有限公司提供担保（保证合同编号：洛银 2013 年九龙鼎支行保字第
132301D210000200B），向洛阳银行取得借款合同编号为：2013 年九龙鼎支行流资借字 132301D2100002 的 1000
万元的短期借款。
（3） 由洛阳鑫融基投资担保有限公司提供担保（保证合同编号：413020213A100000300），向交通银行
取得借款合同编号为：4130202013M100000300 的 2000 万元的短期借款。
（4） 由民生药业集团有限公司提供担保（保证合同编号为 2013 年 3722 保字 086 号），向招商银行取得
借款合同编号为：2013 年 3745 流字第 024 号的短期借款 1000 万元。
（5）由洛阳市清真食品有限公司、关群声及关笑山提供担保（保证合同编号：BLYH20E2013052A、
BLYH20E2013052B、BLYH20E2013052C），向中国银行取得借款合同编号为：LYH201301052 的 500 万元的短
期借款。
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（6）以中国银行启明西路支行的 2,500,000.00 元定期存款质押（质押合同编号：ZLYH20E2013075），向
中国银行启明西路支行取得借款合同编号为：LYH201301075 的 235 万元的短期借款。
（7）由洛阳美辰钢构有限公司提供担保（保证合同编号：2013-140），向韩城信用社取得借款合同编号为
2013-136 的 500 万元的短期借款。
2014 年短期借款情况：
（1）由郑州宇通集团有限公司提供担保（保证合同编号：2014 年 QMX 高保字 001 号），向中国银行取得
借款合同编号为：2014 年 QMX7131D 字 001 号的 2000 万元的短期借款。
（2）由洛阳市下岗失业人员小额贷款担保中心提供担保（保证合同编号：洛银（2014）年【唐宫中路支】
行保字 145201D2500001 号），向洛阳银行取得借款合同编号为：洛银（2014）年（唐宫中路支）行流资借字第
145201D2500001 号的 200 万元的短期借款。
（十一） 应付票据
项目 2014 年 2 月 28 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 99,000,000.00 40,000,000.00 54,000,000.00
合计 99,000,000.00 40,000,000.00 54,000,000.00
（十二） 应付账款
1、应付账款按账龄：
账 龄 2014 年 2 月 28 日 2013 年 3 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
1 年以内 5,239,529.42 7,345,600.66 6,232,344.29
1-2 年 276,990.04 1,168,930.04 118,114.07
2-3 年 622,140.00 67,264.07
3 年以上 67,264.07
合 计 6,205,923.53 8,581,794.77 6,350,458.36
2、截至 2014 年 2 月 28 日公司应付账款余额前五名的情况如下：
单位名称 账龄 金额 性质或内容
洛阳美晨钢构公司 1 年以内 3,221,300.00 工程款
伊川利福建筑公司 1 年以内 789,355.20 工程款
潘红玲 1-2 年 622,140.00 材料款
洛阳泰业财务咨询有限公司 1 年以内 250,000.00 咨询费
洛阳司马包装公司 1 年以内 167,001.30 包装款
合计 5,049,796.50
3、期末余额中无欠持公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
（十三） 预收账款
1、预收账款按账龄：
账 龄 2014 年 2 月 28 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
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1 年以内 5,479,997.60 6,825,167.32 4,114,012.20
1-2 年 3,013,419.00 2,173,419.00
2-3 年
3 年以上
合 计 8,493,416.60 8,998,586.32 4,114,012.20
2、 截至 2014 年 2 月 28 日公司预收账款余额前五名的情况如下：
单位名称 账龄 金额 性质或内容
马龙龙 1-2 年 7,126,134.00 商品销售款
亢培培 1 年以内 328,000.00 商品销售款
安徽旺鼎商贸有限公司 1 年以内 310,700.00 商品销售款
重庆刘庆华 1 年以内 167,941.50 商品销售款
三门峡卢氏马冬梅 1 年以内 163,026.00 商品销售款
合计 8,095,801.50
3、期末余额中无预收持公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
（十四） 应付职工薪酬
项 目 2014 年 2 月 28 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 556,722.20 1,233,124.20 679,823.20
二、职工福利费
三、社会保险费
四、住房公积金
五、工会经费及职工教育经费
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
合 计 556,722.20 1,233,124.20 679,823.20
（十五） 应交税费
税 种 2014 年 2 月 28 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
应交增值税 2,256.37 453,992.59 358,808.52
应交城建税 - 34,720.32 155,661.85
应交企业所得税 - 82,309.68 - 107,236.71 94,448.05
应交个人所得税 555.87 - 9,331.00 855.00
应交房产税 - 12,366.19 12,366.19
应交土地使用税 - 25,334.60 8,444.26
应交印花税 3,433.60 4,591.10 14,751.40
应交教育费附加 - 14,880.14 66,712.22
应交地方教育费附加 - 9,920.09 44,474.81
合 计 -76,063.84 439,237.32 756,522.30
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（十六） 其他应付款
（1） 其他应付款按账龄：
账 龄 2014 年 2 月 28 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
1 年以内 52,076,331.47 50,928,852.75 308,810.98
1-2 年 157,853.76 208,184.14 170,801.90
2-3 年
3 年以上
合 计 52,234,185.23 51,137,036.89 479,612.88
（2） 截至 2014 年 2 月 28 日公司其他应付款余额金额较大的情况如下：
单位名称 账龄 金额 性质或内容
关群声 1 年以内 51,570,000.00 借款
刘俊峰 1 年以内 220,000.00 押金
张巧苹 1 年以内 88,000.00 代公司垫付款
梅洪明 1-2 年 30,416.40 代公司垫付款
刘伟 1 年以内 30,000.00 代公司垫付款
合计 51,938,416.40
（十七） 实收资本
2011 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
投资者名称 所占比例 本期增加 本期减少 所占比例
投资金额 投资金额
（%） （%）
洛阳拓垠农业科技有限公司 8,680,000.00 24.80 700,000.00 9,380,000.00 24.36
河南创新投资有限公司 9,080,000.00 25.94 700,000.00 8,380,000.00 21.77
远辰（北京）国际投资集团公司 8,000,000.00 22.86 8,000,000.00 20.78
远东控股集团有限公司 3,850,000.00 11.00 3,850,000.00 10.00
臧显文 2,240,000.00 6.40 2,240,000.00 5.82
天津和灵股权投资合伙企业 1,925,000.00 5.50 1,925,000.00 5.00
上海中汇金投资股份有限公司 875,000.00 2.50 875,000.00 2.27
查伊培 350,000.00 1.00 350,000.00 0.91
郑州宇通集团有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00 9.09
合 计 35,000,000.00 100 4,200,000.00 700,000.00 38,500,000.00 100
续表
2012 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
投资者名称 所占比例 本期增加 本期减少 所占比例
投资金额 投资金额
（%） （%）
洛阳拓垠农业科技有限公司 9,380,000.00 24.36 9,380,000.00 24.36
河南创新投资有限公司 8,380,000.00 21.77 8,380,000.00 21.77
远辰（北京）国际投资集团公司 8,000,000.00 20.78 8,000,000.00 20.78
远东控股集团有限公司 3,850,000.00 10.00 3,850,000.00 10.00
臧显文 2,240,000.00 5.82 2,240,000.00 5.82
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2012 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日财务报表附注
2012 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
投资者名称 所占比例 本期增加 本期减少 所占比例
投资金额 投资金额
（%） （%）
天津和灵股权投资合伙企业 1,925,000.00 5.00 1,925,000.00 5.00
上海中汇金投资股份有限公司 875,000.00 2.27 875,000.00 2.27
查伊培 350,000.00 0.91 350,000.00 0.91
郑州宇通集团有限公司 3,500,000.00 9.09 3,500,000.00 9.09
合 计 38,500,000.00 100 38,500,000.00 100
续表
2013 年 12 月 31 日 2014 年 2 月 28 日
投资者名称 所占比例 本期增加 本期减少 所占比例
投资金额 投资金额
（%） （%）
洛阳拓垠农业科技有限公司 9,380,000.00 24.36 9,380,000.00 24.36
河南创新投资有限公司 8,380,000.00 21.77 8,380,000.00 21.77
远辰（北京）国际投资集团公司 8,000,000.00 20.78 8,000,000.00 20.78
远东控股集团有限公司 3,850,000.00 10.00 3,850,000.00 10.00
臧显文 2,240,000.00 5.82 2,240,000.00 5.82
天津和灵股权投资合伙企业 1,925,000.00 5.00 1,925,000.00 5.00
上海中汇金投资股份有限公司 875,000.00 2.27 875,000.00 2.27
查伊培 350,000.00 0.91 350,000.00 0.91
郑州宇通集团有限公司 3,500,000.00 9.09 3,500,000.00 9.09
合 计 38,500,000.00 100 38,500,000.00 100
说明：2012 年度实收资本变动情况已由洛阳德尚联合会计师事务所出具洛德会验字[2012]第 479 号验资报
告予以验证。
其他实收资本变动情况详见附注历史沿革部分。
（十八） 资本公积
项目 2011 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2012 年 12 月 31 日
资本溢价 50,000,000.00 21,500,000.00 71,500,000.00
合计 50,000,000.00 21,500,000.00 71,500,000.00
续表
项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日
资本溢价 71,500,000.00 71,500,000.00
合计 71,500,000.00 71,500,000.00
续表
项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 2 月 28 日
资本溢价 71,500,000.00 71,500,000.00
合计 71,500,000.00 71,500,000.00
财务报表附注 第 40 页
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2012 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日财务报表附注
说明：（1）经 2011 年 1 月股东会决议，远辰（北京）国际投资集团有限公司投资人民币 2,800 万元，其
中 1,700 万元计入资本公积。
（2）经 2011 年 12 月股东会决议，远东控股集团有限公司、天津和灵股权投资合伙企业、上海中汇金投
资股份有限公司、查伊培投资人民币 4,000 万元，其中 3,300 万元计入资本公积。
（3）经 2012 年 7 月股东会决议，郑州宇通集团有限公司投资人民币 2,500 万元，其中 2,150 万元计入资
本公积。
（十九） 盈余公积
1、盈余公积变动情况
项目名称 2011 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2012 年 12 月 31 日
法定盈余公积 4,002,462.66 4,797817.51 8,800,280.17
合计 4,002,462.66 4,797817.51 8,800,280.17
续表
项目名称 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日
法定盈余公积 8,800,280.17 4,330,106.45 13,130,386.62
合计 8,800,280.17 4,330,106.45 13,130,386.62
续表
项目名称 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 2 月 28 日
法定盈余公积 13,130,386.62 709,769.97 13,840,156.59
合计 13,130,386.62 709,769.97 13,840,156.59
（二十） 未分配利润
项 目 2014 年 2 月 28 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
上年年末余额 128,141,967.35 84,155,725.16 35,947,228.45
加：1．会计政策变更
2．前期差错更正
3．其他
本年年初余额 128,141,967.35 84,155,725.16 35,947,228.45
加：本期净利润 7,658,846.68 48,316,348.64 53,006,314.22
减：提取盈余公积 709,769.97 4,330,106.45 4,797,817.51
减：企业发展基金
期末未分配利润 135,091,044.07 128,141,967.35 84,155,725.16
其中：拟分配现金股利
（二十一） 营业收入及营业成本
1、 营业收入、营业成本
财务报表附注 第 41 页
洛阳伊众清真食品有限公司
2012 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日财务报表附注
项 目 2014 年 1-2 月 2013 年度 2012 年度
主营业务收入 45,621,790.84 340,013,118.30 407,279,129.71
其他业务收入
主营业务成本 38,008,940.45 274,183,276.61 341,811,852.12
其他业务成本
2、 主营业务（分行业）
2014 年 1-2 月 2013 年度 2012 年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
43,813,502.70 36,584,990.71 325,614,251.63 262,712,472.18 399,343,149.03 334,853,562.03
（1）畜牧业
1,808,288.14 1,423,949.74 14,398,866.67 11,470,804.43 7,935,980.68 6,958,290.09
（2）食品加工业
45,621,790.84 38,008,940.45 340,013,118.30 274,183,276.61 407,279,129.71 341,811,852.12
合计
3、 主营业务（分产品）
2014 年 1-2 月 2013 年度 2012 年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
生鲜产品 43,813,502.70 36,584,990.71 302,421,844.63 242,546,428.92 382,362,644.05 320,428,136.85
熟食产品 1,808,288.14 1,423,949.74 14,398,866.67 11,470,804.43 7,935,980.68 6,958,290.09
肉牛养殖 23,192,407.00 20,166,043.26 16,980,504.98 14,425,425.18
合计 45,621,790.84 38,008,940.45 340,013,118.30 274,183,276.61 407,279,129.71 341,811,852.12
4、 主营业务（分地区）
2014 年 1-2 月 2013 年度 2012 年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华中地区 28,297,931.16 23,575,891.27 190,525,834.46 153,638,182.65 246,570,178.78 206,935,743.42
华东地区 10,752,728.31 8,958,434.17 81,185,538.64 65,467,229.94 67,911,919.90 56,995,552.75
华北地区 2,259,540.59 1,882,493.92 25,755,157.03 20,768,708.51 47,669,582.30 40,007,029.64
西北地区 275,700.54 229,694.74 10,321,391.54 8,323,069.90 17,849,013.65 14,979,909.28
华南地区 1,816,296.01 1,513,213.00 13,801,105.60 11,129,077.53 12,837,681.50 10,774,113.80
西南地区 2,133,909.28 1,777,826.54 14,916,810.85 12,028,771.41 9,379,774.83 7,872,041.49
东北地区 85,684.95 71,386.81 3,507,280.18 2,828,236.68 5,060,978.75 4,247,461.74
合 计 45,621,790.84 38,008,940.45 340,013,118.30 274,183,276.61 407,279,129.71 341,811,852.12
5、 2014 年 1-2 月公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
广州恒朝国际商贸有限公司 2,052,414.5 4.50
苏州鑫花溪餐饮管理有限公司 1,911,912.6 4.19
秦旭 1,781,013.8 3.90
杭州味尔食品有限公司 1,700,993.7 3.73
财务报表附注 第 42 页
洛阳伊众清真食品有限公司
2012 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日财务报表附注
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
上海东大滩食品有限公司 1,581,743.8 3.47
合计 9,028,478.40 19.79
2013 年度公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
广州恒朝国际商贸有限公司 13,104,059.72 3.85
杭州升迅贸易有限公司 11,675,408.59 3.43
郑州豫盛行 10,875,424.85 3.20
秦旭 9,881,471.00 2.91
苏州鑫花溪餐饮管理有限公司 9,322,212.93 2.74
合计 54,858,577.09 16.13
2012 年度公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
杭州升迅贸易有限公司 5,663,230.09 1.39
河北承德格林食品有限公司 5,000,249.56 1.23
广州恒朝国际商贸有限公司 4,918,144.25 1.21
丁建设 4,905,781.42 1.20
邹枫 4,799,954.87 1.18
合计 25,287,360.18 6.21
（二十二） 营业税金及附加
主营业务 2014 年 1-2 月 2013 年度 2012 年度
性质 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
城建税 17,524.45 58.33 134,574.86 58.33 325,543.85 58.33
教育费附加 7,510.48 25.00 57,674.94 25.00 139,518.79 25.00
地方教育费
5,006.99 16.67 38,449.95 16.67 93,012.53 16.67
附加
合计 30,041.92 100.00 230,699.75 100.00 558,075.17 100.00
（二十三） 销售费用
项 目 2014 年 1-2 月 2013 年度 2012 年度
工资 277,845.00 1,711,138.60 1,155,729.50
福利费 4,482.00 9,170.00 12,788.00
业务招待费 351,706.34 161,993.18
办公费 23,100.00 45,427.79 58,924.64
通讯费 26,661.00 5,644.20
物料消耗 20,538.50 5,418.60 22,775.20
差旅费 47,177.00 319,686.30 206,179.00
财务报表附注 第 43 页
洛阳伊众清真食品有限公司
2012 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日财务报表附注
项 目 2014 年 1-2 月 2013 年度 2012 年度
促销费 19,500.00 690,763.44 1,011,100.82
折旧费 26,099.65 149,653.03 83,661.72
汽车费用 398 82,121.14 157,067.59
水电费 8,192.00 35,734.90 36,997.06
超市费用 7,000.00
修理费 260.00 198,197.20
专卖店费用 62,521.46 615,290.37 656,109.58
检验费 41,000.00 13,913.00
周转材料摊销 32,825.00 4,225.00
质量退货 3,939.33
展览费 8,880.30 192,907.00
装修费 11,208.00
运输装卸费 38,997.78 166,520.37
快递费 2,963.00 47,606.95
咨询费 1,440,000.00
其他费用 1,527.17 52,228.31 82,959.00
合计 539,258.86 5,993,622.52 3,915,871.64
（二十四） 管理费用
项 目 2014 年 1-2 月 2013 年度 2012 年度
工资 481,207.00 3,422,703.20 2,308,033.70
福利费 14,291.33 121,392.31 27,337.26
折旧费用 198,133.80 1,229,869.85 975,551.60
费用性税金 8,865.50 223,208.30 234,470.15
办公费 30,770.50 265,669.51 301,218.49
业务招待费 141,243.80 674,060.50 583,303.25
差旅费 12,823.50 403,175.64 385,431.25
通讯费 3,700.00 53,848.00 74,152.00
保安费 19,200.00 106,070.00 61,600.00
水电费 5,988.50
机物料消耗 1,000.00 25,857.00 47,392.50
后勤费用 11,377.40 1,394.00
会务费用 261,500.00 8,400.00
中介服务费 569,698.11 600,995.54 391,589.30
广告宣传费 145,168.00 57,147.00
排污费 1,400.00 10,322.30 5,967.00
劳动保护费 323.00 38,808.00 2,658.50
社会保险费 30,565.34 121,770.85 154,287.80
周转材料摊销 1,260.00 61,664.48 13,781.80
质量检验费 9,100.00 45,310.00
财务报表附注 第 44 页
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2012 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日财务报表附注
项 目 2014 年 1-2 月 2013 年度 2012 年度
董事会费用 48,011.20 141,891.10
车辆费用 77,549.42 490,560.06 566,865.57
研究开发费 139,897.22 61,036.28 17,996.00
商标注册费 14,361.00
其他费用 281,371.50 275,385.14
合计 1,731,928.52 8,687,889.42 6,681,163.41
（二十五） 财务费用
项 目 2014 年 1-2 月 2013 年度 2012 年度
利息支出 2,457,319.77 1,270,670.17
减：利息收入 270,797.45 1,089,735.07 82,554.88
手续费 23,303.24 14,765.17 19,263.61
其 他 40,375.40 938,405.30 111,943.56
合 计 -207,118.81 2,320,755.17 1,319,322.46
（二十六） 资产减值损失
项 目 2014 年 1-2 月 2013 年度 2012 年度
坏账损失 -945,978.85 611,682.74 1,261,618.42
合 计 -945,978.85 611,682.74 1,261,618.42
（二十七） 营业外收入
项 目 2014 年 1-2 月 2013 年度 2012 年度
处置非流动资产利得
政府补助 1,420,000.00 325,000.00 1,415,000.00
其他 494.00 1,205.19 2,276.48
合 计 1,420,494.00 326,205.19 1,417,276.48
其中：政府补助明细
政府补助的种类及项目 2014 年 1-2 月
1、收到的与资产相关的政府补助
小计
2、收到的与收益相关的政府补助
（1）贷款贴息资金 820,000.00
（2）财政补贴 600,000.00
小 计 1,420,000.00
合 计 1,420,000.00
续表
财务报表附注 第 45 页
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2012 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日财务报表附注
政府补助的种类及项目 2013 年度
1、收到的与资产相关的政府补助
小计
2、收到的与收益相关的政府补助
（1）财政奖励 175,000.00
（2）贷款贴息资金 150,000.00
（3）财政补贴
小 计 325,000.00
合 计 325,000.00
续表
政府补助的种类及项目 2012 年度
1、收到的与资产相关的政府补助
小计
2、收到的与收益相关的政府补助
（1）财政奖励 5,000.00
（2）贷款贴息资金 1,410,000.00
小 计 1,415,000.00
合 计 1,415,000.00
（二十八） 营业外支出
项 目 2014 年 1-2 月 2013 年度 2012 年度
处置非流动资产损失
固定资产盘亏 190,894.89
其他 210.13 15.24 30,200.00
合 计 191,105.02 15.24 30,200.00
（二十九） 所得税费用
项 目 2014 年 1-2 月 2013 年度 2012 年度
本期所得税费用 35,404.92 45,371.87 135,653.82
递延所得税费用 -143.87 -50,338.48 -23,665.07
合 计 35,261.04 -4,966.61 111,988.75
（三十） 现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金主要项目
项 目 2014 年 1-2 月 2013 年度 2012 年度
补贴收入 1,420,000.00 325,000.00 1,415,000.00
利息收入 270,797.45 1,089,735.07 82,554.88
往来款项 5,908,017.97 10,291,526.92 13,931,507.94
财务报表附注 第 46 页
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2012 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日财务报表附注
项 目 2014 年 1-2 月 2013 年度 2012 年度
合计 7,598,815.42 11,706,261.99 15,429,062.82
（2）支付的其他与经营活动有关的现金主要项目
项 目 2014 年 1-2 月 2013 年度 2012 年度
费用款项 463,448.39 3,731,214.32 4,553,579.87
往来款项 9,007,696.75 12,286,670.36 14,964,078.87
合计 9,471,145.14 16,017,884.68 19,517,658.74
（3）收到其他与筹资活动有关的现金主要项目
项 目 2014 年 1-2 月 2013 年度 2012 年度
银行存款保证金户转基本户用于偿
20,000,000.00 74,000,000.00 8,000,000.00
还银行到期票据及到期短期借款
关群声借款 6,500,000.00 48,300,000.00
借票据保证金款 60,000,000.00
合计 86,500,000.00 122,300,000.00 8,000,000.00
（4）支付其他与筹资活动有关的现金主要项目
项 目 2014 年 1-2 月 2013 年度 2012 年度
向银行支付票据及短期借款保证金 79,000,000.00 57,500,000.00 40,000,000.00
合计 79,000,000.00 57,500,000.00 40,000,000.00
（5）合并现金流量情况
a.企业净利润调节为经营活动现金流量：
项 目 2014 年 1-2 月 2013 年度 2012 年度
净利润 7,658,846.68 48,316,348.64 53,006,314.22
加: 资产减值准备 -945,978.85 611,682.74 1,261,618.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
615,032.26 3,608,200.32 3,229,492.10
生物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 46,625.64 279,753.93 211,338.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 190,894.89
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） -207,118.81 2,320,755.17 1,319,322.46
投资损失（收益以“-”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“-”号填
-143.87 -50,338.48 -23,665.07
列）
财务报表附注 第 47 页
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2012 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日财务报表附注
项 目 2014 年 1-2 月 2013 年度 2012 年度
递延所得税负债增加（减少以“-”号填
列）
存货的减少（增加以“-”号填列） -3,782,828.31 -2,958,967.73 -7,660,877.96
经营性应收项目的减少（增加以“-”号
6,431,162.37 -5,062,798.63 -85,139,176.40
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“-”号
5,891,235.71 -2,971,625.60 71,232,239.39
填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 15,897,727.71 44,093,010.36 37,436,605.86
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
其 他
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 21,555,354.09 2,116,039.93 18,410,212.32
减:现金的期初余额 2,116,039.93 18,410,212.32 23,662,417.55
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 19,439,314.15 -16,294,172.39 -5,252,205.23
b.现金和现金等价物的构成：
项 目 2014 年 2 月 28 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
一、现 金 21,555,354.09 2,116,039.93 18,410,212.32
其中：库存现金 109,108.82 112,967.67 262,059.08
可随时用于支付的银行存款 21,446,245.27 2,003,072.26 18,148,153.24
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的票据
三、期末现金及现金等价物余额 21,555,354.09 2,116,039.93 18,410,212.32
六、 母公司财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
（一） 应收账款
财务报表附注 第 48 页
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2012 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日财务报表附注
1、 应收账款按种类披露：
2014 年 2 月 28 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一
二 27,769,537.22 100 1,474,297.27 5.31
三
合计 27,769,537.22 100 1,474,297.27 5.31
续表
2013 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一
二 52,035,701.78 100 2,726,905.56 5.24
三
合计 52,035,701.78 100 2,726,905.56 5.24
续表
2012 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一
二 48,742,773.76 100 2,438,089.84 5.00
三
合计 48,742,773.76 100 2,438,089.84 5.00
说明：一：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
二：账龄组合
三：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
2、 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014 年 2 月 28 日
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 27,231,219.81 98.06 1,361,560.99 5
1-2 年 531,976.41 1.92 106,395.28 20
2-3 年 50
3 年以上 6,341.00 0.02 6,341.00 100
合 计 27,769,537.22 100.00 1,474,297.27 5.31
财务报表附注 第 49 页
洛阳伊众清真食品有限公司
2012 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日财务报表附注
续表
2013 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 51,214,247.32 98.42 2,560,712.37 5
1-2 年 815,113.46 1.57 163,022.69 20
2-3 年 6,341.00 0.01 3,170.50 50
3 年以上 100
合 计 52,035,701.78 100.00 2,726,905.56 5.24
续表
2012 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 48,736,432.76 99.99 2,436,821.64 5
1-2 年 6,341.00 0.01 1,268.20 20
2-3 年 50
3 年以上 100
合 计 48,742,773.76 100.00 2,438,089.84 5.00
3、本报告期期末无单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项。
4、本报告期期末无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。
5、本报告期期末无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的应收账款。
6、本报告期无实际核销的应收账款情况。
7、本报告期期末应收账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
8、本报告期期末应收账款中无应收关联方账款。
9、2014 年 2 月 28 日应收账款中欠款金额前五名：
单位名称 关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
代晓亮 客户 2,919,744.00 一年以内 10.51
广州恒朝国际商贸有限公司 客户 672,750.00 一年以内 2.42
秦旭 客户 628,079.00 一年以内 2.26
上海东大滩食品有限公司 客户 502,266.00 一年以内 1.81
洛阳市众用贸易有限公司 客户 483,220.00 一年以内 1.74
合 计 5,206,059.00 18.75
（二） 其他应收款
财务报表附注 第 50 页
洛阳伊众清真食品有限公司
2012 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日财务报表附注
1、 其他应收款按种类披露：
2014 年 2 月 28 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一
二 205,993,142.74 100 916,881.99 0.45
三
合计 205,993,142.74 100 916,881.99 0.45
续表
2013 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一
二 190,387,212.98 100 639,665.06 0.34
三
合计 190,387,212.98 100 639,665.06 0.34
续表
2012 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一
二 165,107,887.25 100 414,486.90 0.25
三
合计 165,107,887.25 100 414,486.90 0.25
说明：一：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
二：账龄组合
三：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014 年 2 月 28 日
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 178,003,159.55 86.41 149,426.44 5
1-2 年 27,788,047.33 13.49 607,777.62 20
2-3 年 84,515.86 0.04 42,257.93 50
3 年以上 117,420.00 0.06 117,420.00 100
财务报表附注 第 51 页
洛阳伊众清真食品有限公司
2012 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日财务报表附注
2014 年 2 月 28 日
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合 计 205,993,142.74 100.00 916,881.99 0.45
续表
2013 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 173,005,769.48 90.87 186,083.59 5
1-2 年 17,264,023.50 9.07 394,871.47 20
2-3 年 117,420.00 0.06 58,710.00 50
3 年以上 100
合 计 190,387,212.98 100.00 639,665.06 0.34
续表
2012 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 138,217,855.82 83.71 61,626.53 5
1-2 年 26,890,031.43 16.29 352,860.37 20
2-3 年 50
3 年以上 100
合 计 165,107,887.25 100.00 414,486.90 0.25
3、本报告期期末无单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项。
4、本报告期期末无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。
5、本报告期期末无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的其他应收款。
6、本报告期无实际核销的其他应收款情况。
7、2014 年 2 月 28 日其他应收款中应收关联方账款如下：
单位名称 关系 金额 年限
洛阳伊众肉牛科技有限公司 子公司 193,295,629.48 一年以内、一至两年
合计 193,295,629.48
8、2014 年 2 月 28 日其他应收款中欠款金额前五名：
占其他应收款总
单位名称 款项性质 金额 年限
额的比例
洛阳伊众肉牛科技有限公司 往来款 193,295,629.48 一年以内、一至两年 93.84
鑫融基投资担保有限公司 保证金 2,000,000.00 一年以内 0.97
财务报表附注 第 52 页
洛阳伊众清真食品有限公司
2012 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日财务报表附注
占其他应收款总
单位名称 款项性质 金额 年限
额的比例
中小企业担保公司 保证金 1,105,220.00 一年以内 0.54
工商联担保公司 保证金 1,000,000.00 一年以内 0.49
洛阳冠金商贸有限公司 保证金 523,000.00 一年以内 0.25
合 计 240,644,982.49 96.08
财务报表附注 第 53 页
洛阳伊众清真食品有限公司
2012 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日财务报表附注
（三） 长期股权投资
1、 长期股权投资明细情况
单位：人民币元
其中：联营及合营 在被投资 在被投资 在被投资单位持股
2012 年 12 月 增减 2013 年 12 月 31 减值准 本期计提减 本期现金
被投资单位 核算方法 投资成本 企业其他综合收益 单位持股 单位表决 比例与表决权比例
31 日金额 变动 日金额 备 值准备 红利
变动中享有的份额 比例 权比例 不一致的说明
子公司：
洛阳伊众肉牛
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100% 100%
科技有限公司
洛阳市宜绿牛
成本法 2,687,900.00 2,687,900.00 2,687,900.00 100% 100%
业有限公司
合计 12,687,900.00 12,687,900.00 12,687,900.00
续表
其中：联营及合营 在被投资 在被投资 在被投资单位持股
2013 年 12 月 增减 2014 年 2 月 28 减值准 本期计提减 本期现金
被投资单位 核算方法 投资成本 企业其他综合收益 单位持股 单位表决 比例与表决权比例
31 日金额 变动 日金额 备 值准备 红利
变动中享有的份额 比例 权比例 不一致的说明
子公司：
洛阳伊众肉牛
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100% 100%
科技有限公司
洛阳市宜绿牛
成本法 2,687,900.00 2,687,900.00 2,687,900.00 100% 100%
业有限公司
合计 12,687,900.00 12,687,900.00 12,687,900.00
财务报表附注 第 54 页
洛阳伊众清真食品有限公司
2012 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日财务报表附注
（四） 营业收入及营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 2014 年 1 至 2 月 2013 年度 2012 年度
主营业务收入 45,621,790.84 316,820,711.30 390,298,624.73
其他业务收入
主营业务成本 38,282,639.30 258,696,689.10 331,500,644.78
其他业务成本
2、主营业务（分行业）
2014 年 1 至 2 月 2013 年度 2012 年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
43,813,502.70 36,858,689.56 302,421,844.63 247,225,884.67 382,362,644.05 324,542,354.69
（1）畜牧业
1,808,288.14 1,423,949.74 14,398,866.67 11,470,804.43 7,935,980.68 6,958,290.09
（2）食品加工业
45,621,790.84 38,282,639.30 316,820,711.30 258,696,689.10 390,298,624.73 331,500,644.78
合计
3、主营业务（分产品）
2014 年 1 至 2 月 2013 年度 2012 年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
43,813,502.70 36,858,689.56 302,421,844.63 247,225,884.67 382,362,644.05 324,542,354.69
生鲜牛肉
1,808,288.14 1,423,949.74 14,398,866.67 11,470,804.43 7,935,980.68 6,958,290.09
熟食产品
45,621,790.84 38,282,639.30 316,820,711.30 258,696,689.10 390,298,624.73 331,500,644.78
合计
4、主营业务（分地区）
2014 年 1 至 2 月 2013 年度 2012 年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华中地区 28,297,931.16 23,745,659.07 167,333,427.46 136,634,386.95 229,589,673.80 195,002,288.18
华东地区 10,752,728.31 9,022,943.03 81,185,538.64 66,291,215.50 67,911,919.90 57,681,077.54
华北地区 2,259,540.59 1,896,049.58 25,755,157.03 21,030,108.24 47,669,582.30 40,488,221.76
西北地区 275,700.54 231,348.75 10,321,391.54 8,427,825.97 17,849,013.65 15,160,082.96
华南地区 1,816,296.01 1,524,109.50 13,801,105.60 11,269,150.65 12,837,681.50 10,903,701.49
西南地区 2,133,909.28 1,790,628.51 14,916,810.85 12,180,168.28 9,379,774.83 7,966,723.96
财务报表附注 第 55 页
洛阳伊众清真食品有限公司
2012 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日财务报表附注
2014 年 1 至 2 月 2013 年度 2012 年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 85,684.95 71,900.86 3,507,280.18 2,863,833.51 5,060,978.75 4,298,548.89
合 计 45,621,790.84 38,282,639.30 316,820,711.30 258,696,689.10 390,298,624.73 331,500,644.78
5、公司前五名客户的营业收入情况
2014 年 1-2 月：
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
广州恒朝国际商贸有限公司 2,052,414.5 4.50
苏州鑫花溪餐饮管理有限公司 1,911,912.6 4.19
秦旭 1,781,013.8 3.90
杭州味尔食品有限公司 1,700,993.7 3.73
上海东大滩食品有限公司 1,581,743.8 3.47
合计 9,028,478.40 19.79
2013 年度：
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
广州恒朝国际商贸有限公司 13,104,059.72 4.14
杭州升迅贸易有限公司 11,675,408.59 3.69
郑州豫盛行 10,875,424.85 3.43
秦旭 9,881,471.00 3.12
苏州鑫花溪餐饮管理有限公司 9,322,212.93 2.94
合计 54,858,577.09 17.32
2012 年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
杭州升迅贸易有限公司 5,663,230.09 1.45
河北承德格林食品有限公司 5,000,249.56 1.28
广州恒朝国际商贸有限公司 4,918,144.25 1.26
丁建设 4,905,781.42 1.26
邹枫 4,799,954.87 1.23
合计 25,287,360.18 6.48
（五） 现金流量表补充资料
企业净利润调节为经营活动现金流量:
财务报表附注 第 56 页
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2012 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日财务报表附注
项 目 2014 年 1-2 月 2013 年度 2012 年度
净利润 7,132,285.19 43,266,479.10 47,978,601.01
加: 资产减值准备 -975,391.35 513,993.88 1,268,504.82
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
576,279.60 3,419,588.40 3,173,323.04
折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 19,365.79 116,194.80 47,778.57
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 11,836.69
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） -321,385.47 -47,417.92 15,758.90
投资损失（收益以“-”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -143.87 -50,338.48 -23,665.07
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） -1,005,144.45 -11,213,782.58 684,336.38
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 7,521,529.25 -13,151,139.68 -38,505,940.89
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -2,459,033.54 -27,193,958.16 -35,448,197.17
其他
经营活动产生的现金流量净额 10,500,197.84 -4,340,380.64 -20,809,500.41
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
其 他
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 21,306,940.94 1,958,440.49 17,194,874.50
减:现金的期初余额 1,958,440.49 17,194,874.50 20,504,772.75
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 19,348,500.44 -15,236,434.01 -3,309,898.25
财务报表附注 第 57 页
洛阳伊众清真食品有限公司
2012 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日财务报表附注
七、 关联方关系及其交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
（一） 关联方关系
1、 本公司的子公司情况：
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人
洛阳伊众肉牛科技有限公司 全资 有限责任 洛阳 段宏甫
洛阳市宜绿牛业有限公司 全资 有限责任 洛阳 关群声
续表
持股比例 表决权比例
子公司全称 业务性质 注册资本 组织机构代码
(%) (%)
洛阳伊众肉牛科技有限公司 养殖 1000 100 100 57100348-3
洛阳市宜绿牛业有限公司 养殖 500 100 100 74409826-6
2、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码（身份证号）
洛阳拓垠农业科技有限公司 股东 56729903-1
河南创新投资有限公司 股东 67807066-X
远辰(北京)国际投资集团公司 股东 68045127-7
远东控股集团有限公司 股东 25046670-0
天津和灵股权投资合伙企业 股东 56931721-3
上海中汇金投资股份有限公司 股东 69583978-4
郑州宇通集团有限公司 股东 74921439-3
臧显文 股东 440301196201282318
查伊培 股东 371521198410251866
（二） 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、 关联方往来款情况
与本公司 2011 年 12 月 2012 年 12 月
关联方名称 科目 本期增加 本期减少
关系 31 日 31 日
关群声 实际控制人 其他应付款 3,490,405.35 3,490,405.35
洛阳圣坤园 关键管理人
其他应收款 4,700,000.00 4,700,000.00
艺种植有限 员控制的公
财务报表附注 第 58 页
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2012 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日财务报表附注
与本公司 2011 年 12 月 2012 年 12 月
关联方名称 科目 本期增加 本期减少
关系 31 日 31 日
公司 司
与本公司 2012 年 12 月 2013 年 12 月
关联方名称 科目 本期增加 本期减少
关系 31 日 31 日
关群声 实际控制人 其他应付款 53,935,600.00 3,471,000.00 50,464,600.00
与本公司 2013 年 12 月 2014 年 12 月
关联方名称 科目 本期增加 本期减少
关系 31 日 31 日
关群声 实际控制人 其他应付款 50,464,600.00 8,366,600.00 7,261,200.00 51,570,000.00
3、关联担保情况
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
郑州宇通集团 洛阳伊众清真
30,000,000.00 2012/11/12 2013/11/11 是
有限公司 食品有限公司
郑州宇通集团 洛阳伊众清真
30,000,000.00 2014/1/15 2015/1/15 否
有限公司 食品有限公司
说明： （1）郑州宇通集团有限公司为洛阳伊众清真食品有限公司在中国银行洛阳启明西路支行的
2,000 万元的短期借款提供保证担保（担保合同编号为 2012 年 QMX 高保字 001 号，担保金额为 3,000 万元）。
（2）郑州宇通集团有限公司为洛阳伊众清真食品有限公司在中国银行股份有限公司洛阳分行 2,000
万元的短期借款提供保证担保（担保合同编号为 2014 年 QMX 高保字 001 号，担保金额为 3,000 万元）。
4、关联方承诺
以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
项目名称 关联方 2014/2/28 2013/12/31 2012/12/31
担保
－接受担保 郑州宇通集团有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
八、或有事项
截至 2014 年 2 月 28 日，洛阳伊众清真食品有限公司对外提供担保情况如下：
序号 被担保方 债权方 金额（万元） 类型 担保形式
1 民生药业集团有限公司 洛阳银行高新支行 1,000.00 保证 单人担保
财务报表附注 第 59 页
洛阳伊众清真食品有限公司
2012 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日财务报表附注
序号 被担保方 债权方 金额（万元） 类型 担保形式
2 洛阳宁竹药业有限公司 洛阳银行高新支行 1,000.00 保证 单人保证
3 民生药业集团有限公司 浦发银行 1,000.00 保证 单人担保
民生药业集团有限公司 开封市商业银行郑州
4 500.00 保证 单人担保
农业路支行
5 洛阳市大一物流有限公司 洛阳银行兴华支行 2,000.00 保证 多人联保
6 洛阳市大一物流有限公司 浦发银行 1,100.00 保证 单人担保
7 洛阳市秦岭制药有限责任公司 中信银行洛阳分行 500.00 保证 单人担保
8 三门峡中天实业有限公司 广发银行三门峡分行 500.00 保证 单人担保
9 洛阳海华餐饮管理有限公司 洛阳银行 300.00 保证 单人担保
九、 承诺事项
截至本财务报表签发日，公司未发生影响财务报表阅读的重大承诺事项。
十、 资产负债表日后事项中的非调整事项
截至本财务报表签发日，公司无需要披露的日后事项。
十一、其他重要事项
截至本财务报表签发日，公司未发生影响财务报表阅读的其他重要事项。
十二、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2014 年 4 月 15 日批准报出。
洛阳伊众清真食品有限公司
二〇一四年四月十五日
财务报表附注 第 60 页