西充星河生物科技有限公司
2016 年 1-9 月 、 2015 年 度 、 2014 年 度
审计报告
索引 页码
审计报告
公司财务报告
— 公司资产负债表 1-2
— 公司利润表 3
— 公司现金流量表 4
— 公司所有者权益变动表 5-7
— 财务报表附注 8-41
信永中和会计师事务所 北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 街 联系电话: +86(10)6554 2288
8号 富 华 大 厦 A座 9层 telephone: +86(10)6554 2288
9/F, Block A, Fu Hua Mansion ,
ShineWing N o.8, Chao yang men Bei daj ie ,
Dongcheng District, Beijing, 传真: +86(10)6554 7190
certified public accountants 100027, P.R.China facsimile: +86(10)6554 7190
审计报告
XYZH/2016GZA30015
西充星河生物科技有限公司：
我们审计了后附的西充星河生物科技有限公司（以下简称“西充星河”）财务报表，
包括 2016 年 9 月 30 日、2015 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日的资产负债表，2016
年 1-9 月、2015 年度、2014 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报
表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是西充星河管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企
业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注
册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业
道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的
审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部
控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还
包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的
总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，西充星河财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了西充星河 2016 年 9 月 30 日、2015 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日的财务状
况以及 2016 年 1-9 月、2015 年度、2014 年度的经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国 北京 二○一六年十一月三十日
资产负债表
编制单位：西充星河生物科技有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2016-9-30 2015-12-31 2014-12-31
流动资产：
货币资金 五、1 10,849,504.60 17,218,494.44 4,196,750.64
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
应收票据
应收账款 五、2 1,974,743.81 5,837,303.59 2,794,289.05
预付款项 五、3 1,406,036.72 900,677.79 685,871.05
应收利息
应收股利
其他应收款 五、4 7,262.19 85,626.15 23,750.00
存货 五、5 11,340,154.07 12,082,701.04 15,051,243.25
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 25,577,701.39 36,124,803.01 22,751,903.99
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 五、6 160,592,276.14 167,290,165.56 177,869,033.16
在建工程 五、7 3,037,955.61 3,079,816.29 1,089,277.74
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、8 9,157,755.54 9,315,346.08 9,525,466.80
开发支出
商誉
长期待摊费用 五、9 3,627,029.45 6,148,986.05 9,481,290.27
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 176,415,016.74 185,834,313.98 197,965,067.97
资 产 总 计 201,992,718.13 221,959,116.99 220,716,971.96
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表 (续)
编制单位：西充星河生物科技有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2016-9-30 2015-12-31 2014-12-31
流动负债：
短期借款 五、10 10,000,000.00 30,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付票据
应付账款 五、11 11,944,208.21 13,528,978.98 27,647,913.23
预收款项 五、12 829,600.60 1,638,956.47 142,995.48
应付职工薪酬 五、13 2,503,412.71 2,473,043.97 2,229,096.77
应交税费 五、14 274,197.13 8,825.49 10,031.15
应付利息 五、15 193,602.66 248,412.34 251,644.31
应付股利
其他应付款 五、16 1,011,324.54 142,117.35 5,389,411.00
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 五、17 55,000,000.00 79,537,302.01 43,731,911.15
其他流动负债 五、18 1,416,499.92 1,203,499.92 483,499.92
流动负债合计 83,172,845.77 98,781,136.53 109,886,503.01
非流动负债：
长期借款 五、19 39,537,302.01 30,000,000.00 30,805,564.35
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 五、20 13,207,466.60 12,751,333.76 9,474,833.68
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 52,744,768.61 42,751,333.76 40,280,398.03
负 债 合 计 135,917,614.38 141,532,470.29 150,166,901.04
所有者权益:
实收资本 五、21 101,126,510.49 101,126,510.49 101,126,510.49
资本公积 五、22 180,722.28 180,722.28 180,722.28
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润 五、23 -35,232,129.02 -20,880,586.07 -30,757,161.85
股东权益合计 66,075,103.75 80,426,646.70 70,550,070.92
负债和股东权益总计 201,992,718.13 221,959,116.99 220,716,971.96
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
编制单位：西充星河生物科技有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2016 年 1-9 月 2015 年度 2014 年度
一、营业收入 五、24 75,455,499.85 136,555,304.98 113,693,590.48
减：营业成本 五、24 69,710,384.07 101,614,521.14 98,153,891.95
营业税金及附加 五、25 - 200.00
销售费用 五、26 7,196,540.68 10,488,366.91 10,210,014.29
管理费用 五、27 9,990,478.87 11,826,091.99 11,048,942.41
财务费用 五、28 5,680,523.64 7,932,829.37 7,434,206.95
资产减值损失 五、29 739,982.70 999,992.21 -5,702.53
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -17,862,410.11 3,693,503.36 -13,147,962.59
加：营业外收入 五、30 3,560,867.16 6,313,499.92 3,477,940.92
其中：非流动资产处置利得 34,441.00
减：营业外支出 五、31 50,000.00 130,427.50 2,666,984.65
其中：非流动资产处置损失 2,603,043.48
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -14,351,542.95 9,876,575.78 -12,337,006.32
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -14,351,542.95 9,876,575.78 -12,337,006.32
五、其他综合收益的税后净额 -
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 -
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变
动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -14,351,542.95 9,876,575.78 -12,337,006.32
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
编制单位：西充星河生物科技有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2016 年 1-9 月 2015 年度 2014 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 78,613,400.40 133,553,191.29 111,247,740.85
收到的税费返还 - - -
收到其他与经营活动有关的现金 47,419,211.70 49,878,744.74 25,339,013.20
经营活动现金流入小计 126,032,612.10 183,431,936.03 136,586,754.05
购买商品、接受劳务支付的现金 52,276,135.13 81,777,840.17 68,073,860.77
支付给职工以及为职工支付的现金 18,839,322.78 26,014,281.16 24,194,202.47
支付的各项税费 609,372.99 1,285,825.93 1,063,924.88
支付其他与经营活动有关的现金 45,223,752.30 48,469,557.03 23,531,418.85
经营活动现金流出小计 116,948,583.20 157,547,504.29 116,863,406.97
经营活动产生的现金流量净额 五、32 9,084,028.90 25,884,431.74 19,723,347.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 4,699,494.31 9,801,443.24 16,304,104.03
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,699,494.31 9,801,443.24 16,304,104.03
投资活动产生的现金流量净额 -4,699,494.31 -9,801,443.24 -16,304,104.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 10,000,000.00 50,000,000.00 30,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 50,000,000.00 30,000,000.00
偿还债务支付的现金 15,000,000.00 45,000,173.49 31,811,988.30
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,753,524.43 8,061,071.21 8,272,537.23
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 20,753,524.43 53,061,244.70 40,084,525.53
筹资活动产生的现金流量净额 -10,753,524.43 -3,061,244.70 -10,084,525.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -6,368,989.84 13,021,743.80 -6,665,282.48
加：期初现金及现金等价物余额 17,218,494.44 4,196,750.64 10,862,033.12
六、期末现金及现金等价物余额 10,849,504.60 17,218,494.44 4,196,750.64
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
编制单位：西充星河生物科技有限公司 单位：人民币元
2016 年 1-9 月
项 目
实收资本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 101,126,510.49 180,722.28 - - - -20,880,586.07 80,426,646.70
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 101,126,510.49 180,722.28 - - - -20,880,586.07 80,426,646.70
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - -14,351,542.95 -14,351,542.95
（一）综合收益总额 -14,351,542.95 -14,351,542.95
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - -
1.股东投入普通股 -
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -
（三）利润分配 - - - - - - -
1.提取盈余公积 -
2.对股东的分配 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
（五）专项储备 - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -
四、本年年末余额 101,126,510.49 180,722.28 - - - -35,232,129.02 66,075,103.75
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表（续）
编制单位：西充星河生物科技有限公司 单位：人民币元
2015 年度
项 目
实收资本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 101,126,510.49 180,722.28 - - -30,757,161.85 70,550,070.92
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 101,126,510.49 180,722.28 - - -30,757,161.85 70,550,070.92
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - 9,876,575.78 9,876,575.78
（一）综合收益总额 9,876,575.78 9,876,575.78
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - -
1.股东投入普通股 -
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -
（三）利润分配 - - - - - - -
1.提取盈余公积 -
2.对股东的分配 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
（五）专项储备 - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -
四、本年年末余额 101,126,510.49 180,722.28 - - -20,880,586.07 80,426,646.70
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表（续）
编制单位：西充星河生物科技有限公司 单位：人民币元
2014 年度
项 目
实收资本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 101,126,510.49 180,722.28 -18,420,155.53 82,887,077.24
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 101,126,510.49 180,722.28 - - -18,420,155.53 82,887,077.24
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - -12,337,006.32 -12,337,006.32
（一）综合收益总额 -12,337,006.32 -12,337,006.32
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - -
1.股东投入普通股 -
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -
（三）利润分配 - - - - - - -
1.提取盈余公积 -
2.对股东的分配 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
（五）专项储备 - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -
四、本年年末余额 101,126,510.49 180,722.28 - - -30,757,161.85 70,550,070.92
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
西充星河生物科技有限公司财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
西充星河生物科技有限公司（原西充富联食用菌科技有限公司，以下简称本公司或公司）
系根据 2010 年 1 月 4 日南充市商务局（南商审批[2010]01 号）《关于对西充富联食用菌科技
有限公司合同章程的批复》，由四川省人民政府于 2010 年 1 月 4 日批准颁发商外资川府南
[2010]0001 号《中华人民共和国外商投资企业批准证书》注册成立的中外合资企业。公司由太
普控股有限公司（TOP DELIGHT HOLDINGS LIMITED）与江阴市生力投资有限公司合资设立，公
司投资总额为 10,000,000.00 美元，注册资本为 7,500,000.00 美元，其中：太普控股有限公司
（TOP DELIGHT HOLDINGS LIMITED）出资 6,000,000.00 美元、出资方式为现金、占注册资本的
80%，江阴市生力投资有限公司出资折合美元 1,500,000.00 美元、出资方式为现金、占注册资
本的 20%；各股东出资期限自公司营业执照签发之日起二年内缴足。
根据协议、合同和章程规定，公司申请登记的注册资本为 750 万美元，由全体股东分期于
2011 年 1 月 6 日之前缴足；又根据南充市商务和粮食局 2011 年 1 月 7 日南商粮审批[2011]01
号文件《关于西充富联食用菌科技股份有限公司注册资本延期到位的批复》，同意公司注册资
本延期至 2012 年 1 月 7 日之前到位。公司股东分次出资情况如下：
1）截至 2010 年 4 月 7 日止，公司首次出资金额 1,134,400.00 美元，其中太普控股有限公
司以货币资金出资 900,000.00 美元，江阴市生力投资有限公司以货币资金出资 234,400.00 美
元，上述注册资本实收情况已经南充首义会计师事务所出具[南义验字（2010）020 号]验资报
告验证。
2）截至 2010 年 4 月 29 日止，公司收到股东第 2 期出资金额 906,000.00 美元，全部由太
普控股有限公司以货币资金出资，上述注册资本实收情况已经南充首义会计师事务所出具南义
验字（2010）040 号验资报告验证。
3）截至 2010 年 6 月 29 日止，公司收到股东第 3 期出资金额 593,000.00 美元，全部由太
普控股有限公司以货币资金出资，上述注册资本实收情况已经南充首义会计师事务所出具南义
验字（2010）056 号验资报告验证。
4）截至 2010 年 9 月 2 日止，公司收到股东第 4 期出资金额 263,000.00 美元，全部由太普
控股有限公司以货币资金出资，上述注册资本实收情况已经南充首义会计师事务所出具南义验
字（2010）085 号验资报告验证。
5）截至 2010 年 11 月 26 日止，公司收到股东第 5 期出资金额 150,300.00 美元，全部由江
阴市生力投资有限公司以货币资金出资，上述注册资本实收情况已经南充首义会计师事务所出
具南义验字（2010）110 号验资报告验证。
6）截至 2010 年 12 月 23 日止，公司收到股东第 6 期出资金额 251,959.25 美元，全部由太
普控股有限公司以货币资金出资，上述注册资本实收情况已经南充首义会计师事务所出具南义
验字（2010）119 号 验资报告验证。
7）截至 2010 年 12 月 24 日止，公司收到股东第 7 期出资金额 361,603.71 美元，由江阴市
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西充星河生物科技有限公司财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
生力投资有限公司以货币资金出资，上述注册资本实收情况已经南充首义会计师事务所出具[南
义验字（2010）122 号]验资报告验证。
8）截至 2011 年 1 月 25 日止，公司收到股东第 8 期出资金额 151,181.68 美元，全部由江
阴市生力投资有限公司以货币资金出资，上述注册资本实收情况已经南充首义会计师事务所[南
义验字（2011）019 号]验资报告验证。
9）截至 2011 年 2 月 12 日止，公司收到股东第 9 期出资金额 200,000.00 美元，全部由太
普控股有限公司以货币资金出资，上述注册资本实收情况已经南充首义会计师事务所出具南义
验字（2011）021 号验资报告验证。
10）截至 2011 年 3 月 31 日止，公司收到股东第 10 期出资金额 1,220,030.88 美元，其中
太普控股有限公司以货币资金出资 991,000.00 美元，江阴市生力投资有限公司以货币资金出资
229,030.88 美元，上述注册资本实收情况已经南充首义会计师事务所出具南义验字（2011）049
号验资报告验证。
11）截至 2011 年 7 月 13 日止，公司收到股东第 11 期出资金额 320,000.00 美元，全部由
太普控股有限公司以货币资金出资缴足，上述注册资本实收情况已经南充首义会计师事务所出
具[南义验字（2011）110 号]验资报告验证。
12）截至 2011 年 8 月 12 日止，公司收到股东第 12 期出资金额 797,483.73 美元，其中太
普控股有限公司以货币资金出资 424,000.00 美元，江阴市生力投资有限公司以货币资金出资
373,483.73 美元，上述注册资本实收情况已经南充首义会计师事务所出具南义验字（2011）131
号验资报告验证。
13）截至 2011 年 10 月 13 日止，公司收到股东第 13 期出资金额 249,970.00 美元，全部由
太普控股有限公司以货币资金出资，上述注册资本实收情况已经南充首义会计师事务所出具[南
义验字（2011）147 号]验资报告验证。
14）截至 2011 年 12 月 22 日止，公司收到股东第 14 期出资金额 298,995.00 美元，全部由
太普控股有限公司以货币资金出资，上述注册资本实收情况已经南充首义会计师事务所出具南
义验字（2011）176 号验资报告验证。
15）截至 2012 年 1 月 6 日止，公司收到股东第 15 期出资金额 380,000.00 美元，全部由太
普控股有限公司以货币资金出资，上述注册资本实收情况已经南充首义会计师事务所出具南义
验字（2012）008 号验资报告验证。
16）截至 2012 年 1 月 10 日止，公司收到股东第 16 期出资金额 222,075.75 美元，全部由
太普控股有限公司以货币资金出资，上述注册资本实收情况已经南充首义会计师事务所出具南
义验字（2012）009 号验资报告验证。
截止 2012 年 1 月 10 日止，公司已收到太普控股有限公司及江阴市生力投资有限公司需累
计认缴的分期出资款 7,500,000.00 美元，其中太普控股有限公司累计出资 6,000,000.00 美元、
占登记注册资本总额的 80%，江阴市生力投资有限公司累计出资 1,500,000.00 元，占登记注册
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2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
资本总额的 20.00%。
根据四川省人民政府外商投资企业 2011 年 12 月 20 日核发的商外资川府南字[2010]0001
号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》和公司 2011 年 12 月 19 日修改后的合同、章
程规定，公司增加广东星河生物科技股份有限公司为本公司的新股东，同时申请增加注册资本
8,178,479.00 美元, 变更后的注册资本为 15,678,479.00 美元，实收资本为 15,678,479.00 美
元。新增注册资本全部由广东星河生物科技股份有限公司以货币资金出资，上述注册资本实收
情况已经南充首义会计师事务所出具南义验字（2012）012 号验资报告验证。
截止 2016 年 9 月 30 日，公司注册资本及股权情况如下：
股东名称 注册资本（美元） 持股比例（%）
广东星河生物科技股份有限公司 8,178,479.00 52.16
太普控股有限公司 6,000,000.00 38.27
江阴市生力投资有限公司 1,500,000.00 9.57
合计 15,678,479.00 100.00
统一社会信用代码：91511300699165350Y。
注册地址：四川省南充市西充县多扶食品工业园区。
公司法定代表人：黄清华。
公司主要经营范围：食用菌的研发、生产、销售（国家限制类除外）。
公司目前主要产品为白金针菇和杏鲍菇。
二、 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则》及相关规定，并基于本附注“三、重要会计政策和会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
三、 重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
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2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司以人民币为记账本位币。
5. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等
价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投
资。
6. 外币业务
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中
间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中
心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的
汇兑损益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变
其记账本位币金额。
7. 金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融
资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理
的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行
管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生
工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由
于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司
风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评
价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混
合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包
含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工
具。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力
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持有至到期的非衍生金融资产。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划
分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权
益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行
后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允
价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计
入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。
可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可
供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报
价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负
债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到
的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面
金额的差额计入当期损益。
3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金
融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对
现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价
之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，
本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本
公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融
资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用
最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况
并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前
公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
8. 应收款项
本公司应收款项包括应收账款和其他应收款。
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：因债务人破产，依照法律清偿程序清
偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或
因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约
定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作
为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认
债权的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末按账龄分析法与个别认定法相结合计提坏账
准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批
准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
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（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
本公司将单项金额超过 200 万元（含 200 万元）的应收款
单项金额重大的判断依据或金额标准
项视为重大应收款项
当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条
单项金额重大并单项计提坏账准备的
款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面
计提方法
价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
本公司将其与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为
若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应
账龄组合
收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期以账龄为信用特征
划分应收款项组合，并按下表的比例计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
应收款项按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下：
账龄 计提比例（%）
1 年以内 5
1-2 年 20
2-3 年 50
3 年以上 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应
单项计提坏账准备的理由
收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
本公司对合并范围内的关联方应收款项不计提坏账准备。
9. 存货
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、消耗性生物资产、周转
材料、委托加工物资、低值易耗品等。本公司生产销售的食用菌等消耗性生物资产在存货中进
行核算。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法
确定其实际成本。低值易耗品、包装物和周转材料采用一次转销法进行摊销。
年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对
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于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的
部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个类别存货项目的成本高于其可变现净值的差额
提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经
营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其
可变现净值。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将
其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的
存货，按存货类别计提。
10. 固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持
有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、生产设备、运输工具、机器设备、办公设备和其他，按其取
得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以
及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固
定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的
固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公
允价值入账。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，
计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，
于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计
提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公
司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋及建筑物 20-40 5 2.375-4.75
其中：
符合办理房屋产权登记条件的房屋建筑物 40 5 2.375
其他房屋及建筑物 20 5 4.75
2 构筑物 10 5 9.50
3 供气/消毒/消防设备 10 5 9.50
4 冷气设备 10 5 9.50
5 供电设备 10 5 9.50
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序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
6 生产设备 10 5 9.50
7 运输工具 10 5 9.50
8 办公及其他设备 5 5 19.00
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损
益。
11. 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计
量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、
工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇
兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计
的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异
进行调整。
12. 无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括国有土地
使用权等。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实
际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议
约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的
无形资产。
本公司无形资产为使用寿命有限的土地使用权和软件，采用直线法摊销，其中：软件产品
按三年进行摊销；
土地使用权具体使用年限如下：
土地使用权证号 地 址 使用期限 摊销方法
西国用（2013）第 四川省南充市西充县多扶食品工
2010.5.13.-2060.5.13 直线法
1591、1587 号 业园区凤凰桥 A2 道
13. 长期待摊费用
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本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包
括食用菌培养器具等，其摊销方法如下：
类别 摊销方法 摊销年限
食用菌培养器具 年限平均法 5
14. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始
时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止
资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根
据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15. 职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工
会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，
并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为
设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期
间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资
产成本。
辞退福利是在职工劳动合同尚未到期前，企业决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿，
或为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，在实施时确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益，其中对超过一年予以支付的补偿款折现后计入当期损益。
16. 收入确认原则和计量方法
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入。
（1）收入确认原则如下：
①本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与
所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计
量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认
销售商品收入的实现。
②本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公
司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交
易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测
量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发
生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本
预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
③与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资
产使用权收入的实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价
款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）本公司销售商品收入的确认具体标准：
①国内销售：
公司食用菌销售收入的确认，是按实际交付客户验收后，确认为当期营业收入。
②出口销售：
根据出口销售合同约定，在所有权和管理权发生转移时点确认产品销售收入，一般情况下在出
口业务办妥报关出口手续，并交付船运机构后确认产品销售收入。
17. 政府补助
本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补
助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持
资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不
能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
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2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
18. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，
确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得
税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中
产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税
负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限，确认递延所得税资产。
19. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
本公司本报告期内主要会计政策未发生变更
（2） 重要的会计估计变更
经 2015 年 4 月 22 日母公司广东星河生物科技股份有限公司第三届董事会第十二次会议审
议通过，自 2015 年 1 月 1 日起，针对符合办理房屋产权登记条件的房屋建筑物，公司变更了该
类固定资产的会计估计，折旧年限由 20 年变为 40 年。
会计估计变更前房屋建筑物的折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 20 5% 4.75%
会计估计变更后房屋建筑物的折旧年限如下：
类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 20-40 5% 2.375%-4.75%
其中：
符合办理房屋产权登记条件的
40 5% 2.375%
房屋建筑物
其他房屋及建筑物 20 5% 4.75%
根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》等相关规定，上述会
计估计的变更采用未来适用法，无需对已披露的财务数据进行追溯调整，不会对公司以前各年
度的财务状况和经营成果产生影响。
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2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
经测算，上述会计估计变更对 2015 年净利润的影响金额为 226.48 万元，对 2016 年 1-9 月
净利润的影响金额为 169.86 万元。
四、 税项
（1）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税货物及劳务 17%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
所得税 企业所得税应税所得税额 25%
（2）税收优惠及批文
1）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，本公司自产自销农产品免交增值税。
2）根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定，本公司从事农业项目的所
得免征企业所得税。
五、 财务报表主要项目注释
1. 货币资金
项目 2016 年 9 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
现金 42,534.10 134,174.00
银行存款 10,806,970.50 17,084,320.44
其他货币资金
合计 10,849,504.60 17,218,494.44
其中：存放在境外的款项总额
截止 2016 年 9 月 30 日，公司货币资金余额中不存在因抵押或冻结等对使用有限制、存放
在境外、有潜在回收风险的款项。
2. 应收账款
（1） 应收账款分类
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2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2016 年9 月30 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
- - - - -
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 — — — — —
账龄组合 2,175,769.93 100.00 201,026.12 9.24 1,974,743.81
组合小计 2,175,769.93 100.00 201,026.12 9.24 1,974,743.81
单项金额虽不重大但单项计提坏账
- - - - -
准备的应收账款
合计 2,175,769.93 100.00 201,026.12 9.24 1,974,743.81
续表：
2015 年12 月31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
- - - - -
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 — — — — —
账龄组合 6,153,131.82 100.00 315,828.23 5.13 5,837,303.59
组合小计 6,153,131.82 100.00 315,828.23 5.13 5,837,303.59
单项金额虽不重大但单项计提坏账
- - - - -
准备的应收账款
合计 6,153,131.82 100.00 315,828.23 5.13 5,837,303.59
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2016 年9 月30 日 2015 年12 月31 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,643,082.33 82,154.12 5.00 6,100,830.22 305,041.51 5.00
1-2 年 493,386.00 98,677.20 20.00 51,213.60 10,242.72 20.00
2-3 年 38,213.60 19,106.80 50.00 1,088.00 544.00 50.00
3 年以上 1,088.00 1,088.00 100.00 - - 100.00
合计 2,175,769.93 201,026.12 — 6,153,131.82 315,828.23 —
（2） 本期计提坏账准备金额 -114,802.11 元；本期不存在收回或转回坏账准备的情况。
（3） 本期不存在核销的应收账款。
（4） 按欠款方归集的 2016 年 9 月 30 日前五名的应收账款情况
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2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占应收账款期末合计 坏账准备期末金
项目 期末余额
数的比例(%) 额
前 5 名合计 1,787,505.81 82.15 153,203.90
（5） 本期不存在终止确认的应收账款。
（6） 本期不存在以应收账款为标的进行证券化的情况。
3. 预付款项
（1） 预付款项账龄
2016 年 9 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,065,428.77 75.77 545,995.34 60.62
1－2 年 172,058.00 12.24 186,132.50 20.67
2－3 年 - - 168,549.95 18.71
3 年以上 168,549.95 11.99 - -
合计 1,406,036.72 100.00 900,677.79 100.00
（2） 按预付对象归集的 2016 年 9 月 30 日前五名的预付款情况
占预付款项期末合计
项目 期末金额 账龄
数的比例(%)
前 5 名合计 1,143,524.60 81.33
4. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
2016 年9 月30 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
- - - - -
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
账龄组合 8,433.88 100.00 1,171.69 13.89 7,262.19
组合小计 8,433.88 100.00 1,171.69 13.89 7,262.19
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
- - - - -
的其他应收款
合计 8,433.88 100.00 1,171.69 13.89 7,262.19
续表：
类别 2015 年12 月31 日
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2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
- - - - -
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
账龄组合 94,080.16 100.00 8,454.01 8.99 85,626.15
组合小计 94,080.16 100.00 8,454.01 8.99 85,626.15
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
- - - - -
其他应收款
合计 94,080.16 100.00 8,454.01 8.99 85,626.15
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2016 年9 月30 日 2015 年12 月31 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,433.88 171.69 5.00 69,080.16 3,454.01 5.00
1-2 年 5,000.00 1,000.00 20.00 25,000.00 5,000.00 20.00
2-3 年 - - 50.00 - - 50.00
3 年以上 - - 100.00 - - 100.00
合计 8,433.88 1,171.69 — 94,080.16 8,454.01 —
（2） 本期计提坏账准备金额-7,282.32 元；本期不存在收回或转回坏账准备的情况。
（3） 本期不存在核销的其他应收款。
（4） 按欠款方归集的 2016 年 9 月 30 日前五名的其他应收款情况：
占其他应收款期末 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例（%） 末金额
南充市顺庆区南宏办公设备经
押金 5,000.00 1-2 年 59.28 1,000.00
营部
社保局 代垫社保 3,433.88 1 年以内 40.72 171.69
合计 8,433.88 100.00 1,171.69
（5） 本期无终止确认的其他应收款情况。
（6） 本期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。
5. 存货
（1） 存货分类
项目 2016 年9 月30 日 2015 年12 月31 日
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2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,912,510.30 - 1,912,510.30 1,963,353.20 - 1,963,353.20
在产品 8,386,243.91 214,040.58 8,172,203.33 7,815,353.60 - 7,815,353.60
库存商品 958,469.04 492,506.55 465,962.49 1,136,131.81 - 1,136,131.81
周转材料 789,477.95 - 789,477.95 931,702.43 - 931,702.43
委托加工物资 777,026.40 777,026.40 - 1,060,359.60 824,199.60 236,160.00
发出商品 - - - - - -
合计 12,823,727.60 1,483,573.53 11,340,154.07 12,906,900.64 824,199.60 12,082,701.04
（2） 存货跌价准备
本期增加 本期减少
2015 年 12 月 2016 年 9 月 30
项目 其他
31 日 计提 其他 转销 日
转出
在产品 - 214,040.58 - - - 214,040.58
库存商品 - 492,506.55 - - - 492,506.55
委托加工物资 824,199.60 155,520.00 - 202,693.20 777,026.40
合计 824,199.60 862,067.13 - 202,693.20 1,483,573.53
（3） 存货跌价准备计提
项目 确定可变现净值的具体依据 本期转销原因
委托加工物资 可变现净值 销售
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2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6. 固定资产
（1） 固定资产明细表
供气/消毒/消防
项目 房屋及建筑物 冷气设备 供电设备 生产设备 运输工具 办公设备 合计
设备
一、账面原值 —— —— —— —— —— —— —— ——
1.2015 年 12 月 31 日 94,515,632.32 4,536,081.98 41,350,697.70 20,472,860.73 42,781,598.61 669,542.50 1,797,326.95 206,123,740.79
2.本期增加金额 645,088.00 43,222.30 2,405,340.10 47,158.50 3,140,808.90
（1）购置 24,035.00 176,710.00 19,849.00 220,594.00
（2）在建工程转入 621,053.00 43,222.30 2,228,630.10 27,309.50 2,920,214.90
3.本期减少金额
- -
（1）处置或报废
- -
4.2016 年 9 月 30 日 95,160,720.32 4,536,081.98 41,393,920.00 20,472,860.73 45,186,938.71 669,542.50 1,844,485.45 209,264,549.69
二、累计折旧 —— —— —— —— —— —— —— ——
1.2015 年 12 月 31 日 11,030,097.41 1,314,583.97 10,314,639.59 4,600,613.54 10,280,860.68 281,082.20 1,011,697.84 38,833,575.23
2.本期增加金额 1,684,625.96 323,196.12 2,946,886.02 1,458,691.47 3,149,731.45 47,704.86 227,862.44 9,838,698.32
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
供气/消毒/消防
项目 房屋及建筑物 冷气设备 供电设备 生产设备 运输工具 办公设备 合计
设备
（1）计提 1,684,625.96 323,196.12 2,946,886.02 1,458,691.47 3,149,731.45 47,704.86 227,862.44 9,838,698.32
3.本期减少金额
- -
4.2016 年 9 月 30 日 12,714,723.37 1,637,780.09 13,261,525.61 6,059,305.01 13,430,592.13 328,787.06 1,239,560.28 48,672,273.55
三、减值准备 —— —— —— —— —— —— —— ——
1.2015 年 12 月 31 日 - - - - - - - -
2.本期增加金额
- -
3.本期减少金额
- -
4.2016 年 9 月 30 日
- -
四、账面价值 —— —— —— —— —— —— —— ——
1.期末账面价值 82,445,996.95 2,898,301.89 28,132,394.39 14,413,555.72 31,756,346.58 340,755.44 604,925.17 160,592,276.14
2.期初账面价值 83,485,534.91 3,221,498.01 31,036,058.11 15,872,247.19 32,500,737.93 388,460.30 785,629.11 167,290,165.56
（2） 截止 2016 年 9 月 30 日，公司不存在闲置的固定资产。
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7. 在建工程
（1） 在建工程明细表
2016 年9 月30 日 2015 年12 月31 日
工程名称 减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
挡土墙护坡工程 712,595.31 712,595.31 700,395.39 700,395.39
场地硬化及彩钢棚 222,000.00 222,000.00
杏鲍菇包装车间空调改造 23,862.30 23,862.30
杏鲍菇包装物流线 252,000.00 252,000.00 252,000.00 252,000.00
杏鲍菇更换液体菌种配套设施 271,913.00 271,913.00 270,913.00 270,913.00
烘干线改造 54,639.00 54,639.00
金针菇增加发酵罐配套设施 21,112.10 21,112.10
贝斯特液体菌种罐 380,300.00 380,300.00 360,000.00 360,000.00
杏鲍菇液体菌种罐（松仕） 297,360.00 297,360.00
灭菌炉改造 36,225.00 36,225.00
锅炉烟气处理工程 306,000.00 306,000.00
昌高装瓶机 266,280.00 266,280.00 468,000.00 468,000.00
灭菌炉及蒸汽管道安装 63,500.00 63,500.00 63,500.00 63,500.00
消防警报系统 3,809.50 3,809.50
清水机 130,775.00 130,775.00
手动式挖瓶机（昌高） 35,909.30 35,909.30
锅炉烟气处理工程改造 57,500.00 57,500.00
烘干系统及锅炉改造工程 757,800.00 757,800.00
杏灭菌炉主排气管道改造 13,383.00 13,383.00
气动掏瓶机（昆山） 96,000.00 96,000.00
合计 3,037,955.61 3,037,955.61 3,079,816.29 3,079,816.29
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（2） 重大在建工程项目变动情况
本期减少
工程名称 期初余额 本期增加 期末余额
转入固定资产 其他减少
房屋及建筑物 922,395.39 411,252.92 621,053.00 712,595.31
供电设备设施
培养房冷气设备 23,862.30 19,360.00 43,222.30
生产流水线设备 2,129,749.10 2,424,241.30 2,228,630.10 2,325,360.30
办公设备 3,809.50 23,500.00 27,309.50
合计 3,079,816.29 2,878,354.22 2,920,214.90 3,037,955.61
（续表）
工程投入 其中：本年
工程 利息资本化累 本年利息资
工程名称 预算数 占预算比 利息资本化 资金来源
进度(%) 计金额 本化率(%)
例(%) 金额
金融机构贷
房屋及建筑物 1,237,232.00 95.01 95.00 97,395.31 12,199.92 0.27
款,其他来源
供电设备设施 221,924.00 100.00 100.00 - - - 自有资金
培养房冷气设备 90,800.00 100.00 100.00 - - - 自有资金
生产流水线设备 4,977,149.20 - - - - - 自有资金
合计 6,527,105.20 —— —— 97,395.31 12,199.92 —— ——
（3） 本年，公司未计提在建工程减值准备。
8. 无形资产
（1） 无形资产明细
项目 土地使用权 用友软件 合计
一、账面原值 —— —— ——
1.年初余额 10,504,000.00 8,500.00 10,512,500.00
2.本年增加金额 - - -
3.本年减少金额 - - -
4.年末余额 10,504,000.00 8,500.00 10,512,500.00
二、累计摊销 —— —— ——
1.年初余额 1,188,653.92 8,500.00 1,197,153.92
2.本年增加金额 157,590.54 - 157,590.54
（1）计提 157,590.54 - 157,590.54
3.本年减少金额 - - -
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2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 用友软件 合计
4.年末余额 1,346,244.46 8,500.00 1,354,744.46
三、减值准备 —— —— ——
1.年初余额 - - -
2.本年增加金额 - - -
3.本年减少金额 - - -
4.年末余额 - - -
四、账面价值 —— —— ——
1.年末账面价值 9,157,755.54 9,157,755.54
2.年初账面价值 9,315,346.08 - 9,315,346.08
本年末公司无通过内部研发形成的无形资产。
（2）年末，公司无未办妥产权证书的土地使用权。
9. 长期待摊费用
本期其他 其他减
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
减少 少原因
培养器具 6,148,986.05 64,864.00 2,586,820.60 - 3,627,029.45 -
合计 6,148,986.05 64,864.00 2,586,820.60 —— 3,627,029.45 ——
10. 短期借款
（1） 短期借款分类
借款类别 2016 年 9 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
抵押/保证借款 10,000,000.00 -
合计 10,000,000.00 -
（2） 年末，公司无已逾期未偿还的短期借款。
11. 应付账款
（1） 应付账款
项目 2016 年 9 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
合计 11,944,208.21 13,528,978.98
其中：1 年以上 2,614,739.83 3,829,554.29
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2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 账龄超过 1 年的重要应付款项
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
浙江青风制冷设备制造有限公司 566,700.00 延期支付
博罗县园洲利士达仓储设备有限公司 552,000.00 延期支付
东莞市俊兴新型建材有限公司 395,927.00 延期支付
佛山市金仓锅炉设备安装有限公司 227,000.00 延期支付
合计 1,741,627.00 ——
12. 预收款项
（1） 预收款项
项目 2016 年 9 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
合计 829,600.60 1,638,956.47
其中：1 年以上 - -
13. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年9月30日
短期薪酬 2,473,043.97 19,329,186.32 19,410,009.38 2,392,220.91
离职后福利-设定提存计划 - 1,045,014.93 933,823.13 111,191.80
合计 2,473,043.97 20,374,201.25 20,343,832.51 2,503,412.71
（2） 短期薪酬
项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年9月30日
工资、奖金、津贴和补贴 2,473,043.97 16,965,156.28 17,112,055.04 2,326,145.21
职工福利费 - 1,656,880.63 1,656,880.63 -
社会保险费 - 707,149.41 641,073.71 66,075.70
其中：医疗保险费 - 475,796.40 421,425.10 54,371.30
工伤保险费 - 211,039.17 201,675.65 9,363.52
生育保险费 - 20,313.84 17,972.96 2,340.88
合计 2,473,043.97 19,329,186.32 19,410,009.38 2,392,220.91
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2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 设定提存计划
项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年9月30日
基本养老保险 - 985,207.81 874,016.01 111,191.80
失业保险费 - 59,807.12 59,807.12 -
合计 - 1,045,014.93 933,823.13 111,191.80
14. 应交税费
项目 2016 年 9 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
个人所得税 9,050.91 8,825.49
房产税 215,565.84 -
土地使用税 49,580.38 -
合计 274,197.13 8,825.49
15. 应付利息
项目 2016 年 9 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
应付银行借款利息 193,602.66 248,412.34
合计 193,602.66 248,412.34
16. 其他应付款
（1） 其他应付款
项目 2016 年 9 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
合计 1,011,324.54 142,117.35
其中：1 年以上 127,038.35 117,617.35
（2） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
客户保证金 170,980.00 135,480.00
母公司往来款 818,611.19 -
其他 21,733.35 6,637.35
合计 1,011,324.54 142,117.35
17. 一年内到期的非流动负债
项目 2016 年 9 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款 * 55,000,000.00 79,537,302.01
合计 55,000,000.00 79,537,302.01
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
*详见附注五、19。
18. 其他流动负债
（1） 其他流动负债分类
项目 2016 年9 月30 日 2015 年12 月31 日
一年内结转的政府补助形成的递延收益* 1,416,499.92 1,203,499.92
合计 1,416,499.92 1,203,499.92
*详见附注五、20。
（2） 一年内结转的政府补助形成的递延收益
政府补助 本期新增 本期计入营业 与资产/收益
期初余额 其他变动 期末余额
项目 补助金额 外收入金额 相关
政府补助工业发展资金 249,999.96 - 187,499.97 187,499.97 249,999.96 与资产相关
政府补助工业发展资金 223,500.00 - 167,625.00 167,625.00 223,500.00 与资产相关
政府补助第二批工业发
9,999.96 - 7,499.97 7,499.97 9,999.96 与资产相关
展资金
秸杆工厂化栽培食用菌
720,000.00 - 540,000.00 560,000.00 740,000.00 与资产相关
绿色循环项目
循环利用节能技术改造
- - - 130,000.00 130,000.00 与资产相关
项目
节能节水技术改造项目 - - - 63,000.00 63,000.00 与资产相关
合计 1,203,499.92 902,624.94 1,115,624.94 1,416,499.92 ——
19. 长期借款
（1） 长期借款分类
借款类别 2016 年 9 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
抵押/保证借款 39,537,302.01 30,000,000.00
合计 39,537,302.01 30,000,000.00
（2） 期末余额中前五名长期借款
借款 借款
贷款单位 币种 利率（%） 期末余额 期初余额
起始日 终止日
交通银行南充分行 2012/7/30 2017/7/30 人民币 7.04 39,537,302.01 -
南充市商业银行 2015/7/3 2017/7/2 人民币 9.7 - 15,000,000.00
南充市商业银行 2015/8/14 2017/8/13 人民币 9.4 - 15,000,000.00
注：交通银行按基本利率上浮 10%计息；商业银行自 2016 年 5 月起利率变更为 7.75。
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2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 期初向交通银行南充分行借款余额共计 54,537,302.01 元，全部重分类至一年内到
期的非流动负债，该笔借款本期已展期至 2018 年 12 月，将于一年内到期偿还的
15,000,000.00 元重分类至一年内到期的非流动负债。年末向南充市商业银行借款余额共计
40,000,000.00 元，其中将于一年内到期偿还的 40,000,000.00 元已重分类至一年内到期的
非流动负债。
20. 递延收益
（1） 递延收益分类
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 12,751,333.76 1,770,000.00 1,313,867.16 13,207,466.60
合计 12,751,333.76 1,770,000.00 1,313,867.16 13,207,466.60
（2） 政府补助项目
本期新增补助 本期计入营业 与资产/收益
政府补助项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 相关
政府补助工业发展
3,666,666.88 - - 187,499.97 3,479,166.91 与资产相关
资金
政府补助工业发展
3,278,000.00 - - 167,625.00 3,110,375.00 与资产相关
资金
政府补助第二批工
46,666.88 - - 7,499.97 39,166.91 与资产相关
业发展资金
秸杆工厂化栽培食
5,160,000.00 200,000.00 51,666.77 560,000.00 4,748,333.23 与资产相关
用菌绿色循环项目
循环利用节能技术
600,000.00 700,000.00 97,295.52 130,000.00 1,072,704.48 与资产相关
改造项目
节能节水技术改造
- 630,000.00 49,279.93 63,000.00 517,720.07 与资产相关
项目
食用菌工厂化高效
生产技术研究与应 - 240,000.00 - - 240,000.00 与资产相关
用
合计 12,751,333.76 1,770,000.00 198,242.22 1,115,624.94 13,207,466.60 ——
其他非流动负债期末余额为 13,207,466.60 元包括：
1）根据西充县商务局[西商(2010)32 号]文件《关于解决西充富联食用菌科技有限公司工
业发展资金的请示》及 2009 年 7 月 18 日企业与县政府签订的补充协议，公司于 2010 年 5 月
18 日收到西充县财政局拨付的工业发展资金 500 万元用于基础设施及修建厂房。该项目于 2011
年 8 月已经验收转固，按照项目折旧年限 20 年内分期结转收益，本期摊销金额为 187,499.97
元，将一年内预计摊销金额转入其他流动负债后年末账面余额为 3,479,166.91 元。
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2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）根据西充县商务局[西商(2010)25 号]文件《关于拨付富联公司工业发展项目资金的请
示》及公司与县政府签订的补充协议，公司于 2010 年 4 月 15 日收到西充县财政局拨付的工业
发展资金 447 万元用于企业建设。该项目于 2011 年 8 月已经验收转固，按照项目折旧年限 20
年内分期结转收益，本期摊销金额为 167,625.00 元，将一年内预计摊销金额转入其他流动负债
后年末账面余额为 3,110,375.00 元。
3）根据西充县财政局[西财企(2010)55 号]文件追加第二批工业发展经费 10 万元。根据西充
县 2010 年第二批工业发展资金分配表，该笔款项用于公司《新建金针菇生产线项目》。该笔拨
款 2011 年 1 月收到，该项目于 2011 年 8 月已经验收转固，按照项目折旧年限 10 年内分期结转
收益，本期摊销金额为 7,499.97 元，将一年内预计摊销金额转入其他流动负债后年末账面余额
为 39,166.91 元。
4）根据西充县发改委西发改（2014）289 号文件，关于转达重大环境治理工程 2014 年中央
预算内投资计划通知，对西充县星河科技有限公司五、六期杏鲍菇项目的土建和设备安装进行
中央预算内投资 760 万元。公司于 2014、2015 分别收到秸杆工厂化栽培食用菌绿色循环项目
200 万，520 万元。该项目由多个设备组成，其中主要设备（金额 500 万元）于 2014 年 3 月达
到可使用状态并开始进行摊销。本期收到该项目补助款 20 万元，于本期补提以前月度的摊销。
本期摊销金额为 555,000.00 元，补提以前年度摊销额 36,666.77 元，将一年内预计摊销金额转
入其他流动负债后年末账面余额为 4,748,333.23 元。
5）根据西充县工业集中区管理委员会、西充县经济和信息化局（西工管[2014]67）号文件，
拨付西充星河生物科技有限公司 130 万元，用于珍稀食用菌工厂化循环利用节能技术改造项目。
该项目本期已完成验收，由多个工程及设备组成，分别按项目折旧年限 10 年内分期结转。本期
摊销金额为 93,250.06 元，补提以前年度摊销额 4,045.46 元，将一年内预计摊销金额转入其他
流动负债后年末账面余额为 1,072,704.48 元。
6)根据西经信技改备案（2014）43 号文件，拨付节能节水技术改造资金 63 万，用于废料处
理、蓄水池、制冷系统及生产设备支出。该项目资金于本期 5 月收到，项目已于 2015 年 7 月通
过现场核查，2015 年 12 月基本完成，本期收到拨款后按项目折旧年限 10 年内分期结转。本期
摊销金额为 47,250.09 元，补提以前年度摊销额 2,029.84 元，将一年内预计摊销金额转入其他
流动负债后年末账面余额为 517,720.07 元。
7）根据南财专[2015]859 号文件，南充市财政局 2016 年 5 月拨付项目资金 24 万元，用于食
用菌工厂化高效生产技术研究与应用项目，项目总经费 30 万元，余款待工程完工审计后拨付。
该项目总体尚未完成，因此不进行摊销。
21. 实收资本
项目 2016年9月30日 2015年12月31日 2014年12月31日
太普控股有限公司 39,704,741.44 39,704,741.44 39,704,741.44
江阴市生力投资有限公司 9,896,533.05 9,896,533.05 9,896,533.05
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2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2016年9月30日 2015年12月31日 2014年12月31日
广东星河生物科技股份有限
51,525,236.00 51,525,236.00 51,525,236.00
公司
合计 101,126,510.49 101,126,510.49 101,126,510.49
22. 资本公积
项目 2016年9月30日 2015年12月31日 2014年12月31日
股本溢价 180,722.28 180,722.28 180,722.28
合计 180,722.28 180,722.28 180,722.28
23. 未分配利润
项目 2016 年1-9 月 2015 年度 2014 年度
上期期末余额 -20,880,586.07 -30,757,161.85 -18,420,155.53
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -14,351,542.95 9,876,575.78 -12,337,006.32
减：提取法定盈余公积 - - -
提取任意盈余公积 - - -
提取一般风险准备 - - -
应付普通股股利 - - -
转作股本的普通股股利 - - -
本期期末余额 -35,232,129.02 -20,880,586.07 -30,757,161.85
24. 营业收入、营业成本
项目 2016 年 1-9 月 2015 年度 2014 年度
主营业务收入 75,455,499.85 136,555,304.98 113,689,954.63
其他业务收入 - - 3,635.85
合计 75,455,499.85 136,555,304.98 113,693,590.48
主营业务成本 69,710,384.07 101,614,521.14 98,150,456.10
其他业务成本 - - 3,435.85
合计 69,710,384.07 101,614,521.14 98,153,891.95
25. 营业税金及附加
项目 2016 年1-9 月 2015 年度 2014 年度
营业税 - - 181.79
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2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2016 年1-9 月 2015 年度 2014 年度
城市维护建设税 - - 9.09
教育费附加 - - 5.45
地方教育费附加 - - 3.67
合计 - - 200.00
26. 销售费用
项目 2016 年1-9 月 2015 年度 2014 年度
包装费 6,774,149.45 9,825,526.29 9,873,099.24
工资 370,553.17 529,438.45 207,474.31
折旧费 30,241.53 40,322.04 40,322.04
其他办公费用 21,596.53 93,080.13 89,118.70
合计 7,196,540.68 10,488,366.91 10,210,014.29
27. 管理费用
项目 2016 年1-9 月 2015 年度 2014 年度
职工薪酬 4,341,460.16 6,039,814.54 4,917,454.27
修理费 1,611,566.91 1,962,399.16 1,646,778.64
税金 795,538.66 1,099,929.88 1,063,724.88
折旧与摊销 592,543.25 818,544.66 948,838.69
研发费用 2,039,543.46 1,014,878.08 684,717.68
其他 609,826.43 890,525.67 1,787,428.25
合计 9,990,478.87 11,826,091.99 11,048,942.41
28. 财务费用
项目 2016 年1-9 月 2015 年度 2014 年度
利息支出 5,698,736.27 8,057,363.71 7,457,008.62
减：利息收入 23,342.85 30,220.94 31,879.05
加：汇兑损失 - - -
加：其他支出 5,130.22 -94,313.40 9,077.38
合计 5,680,523.64 7,932,829.37 7,434,206.95
29. 资产减值损失
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2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2016 年1-9 月 2015 年度 2014 年度
坏账损失 -122,084.43 175,792.61 -5,702.53
存货跌价损失 862,067.13 824,199.60 -
合计 739,982.70 999,992.21 -5,702.53
30. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
项目 2016 年 1-9 月 2015 年度 2014 年度
非流动资产处置利得 - - 34,441.00
其中：固定资产处置利得 - - 34,441.00
无形资产处置利得 - - -
政府补助 3,560,867.16 6,313,499.92 3,443,499.92
其他 - - -
合计 3,560,867.16 6,313,499.92 3,477,940.92
（2） 政府补助明细
与资产相关
项目 2016 年1-9 月 2015 年度 2014 年度 来源和依据
/与收益相关
递延收益结转 1,100,867.16 1,803,499.92 483,499.92 详见附注五、18，20 与资产相关
电价补贴 2,410,000.00 3,480,000.00 2,590,000.00 西财预（2014）0213 号 与收益相关
工业发展基金 - - 50,000.00 西财企（2013）78-5 号 与收益相关
项目补助资金 - - 20,000.00 无 与收益相关
工业发展基金 - - 200,000.00 南财专（2014）245 号 与收益相关
绿化补助 - - 100,000.00 无 与收益相关
工业发展基金 - 700,000.00 -无 与收益相关
2014 年优势企业
- 318,000.00 -无 与收益相关
发展奖励资金
西充总工会范点 12,000.00
- - 南工办发[2014]22 号 与收益相关
补助
西充县 2014 年农
业生产全程化社 50,000.00 - -无 与收益相关
会服务
合计 3,560,867.16 6,313,499.92 3,443,499.92 ——
31. 营业外支出
项目 2016 年 1-9 月 2015 年度 2014 年度
非流动资产处置损失 - - 2,603,043.48
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2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2016 年 1-9 月 2015 年度 2014 年度
其中：固定资产处置损失 - 2,603,043.48
对外捐赠 - - -
其他 50,000.00 130,427.50 63,941.17
合计 50,000.00 130,427.50 2,666,984.65
32. 现金流量表项目
（1） 现金流量表补充资料
项目 2016 年1-9 月 2015 年度 2014 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量： —— —— ——
净利润 -14,351,542.95 9,876,575.78 -12,337,006.32
加：资产减值准备 739,982.70 999,992.21 -5,702.53
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,838,698.32 12,828,244.80 13,536,603.35
无形资产摊销 157,590.54 210,120.72 210,870.72
长期待摊费用摊销 2,586,820.60 3,668,304.22 3,574,482.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
- - -
“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） - - 2,666,984.65
公允价值变动损益（收益以“-”填列） - - -
财务费用（收益以“-”填列） 5,698,736.27 8,057,363.71 7,457,008.62
投资损失（收益以“-”填列） - - -
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） - - -
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） - - -
存货的减少（增加以“-”填列） 657,506.24 3,281,818.01 -6,958,217.79
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 4,194,740.24 -6,051,416.09 -980,657.89
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -438,503.06 -6,986,571.62 12,558,982.09
其他 - - -
经营活动产生的现金流量净额 9,084,028.90 25,884,431.74 19,723,347.08
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： —— —— ——
债务转为资本 - - -
一年内到期的可转换公司债券 - - -
融资租入固定资产 - - -
3.现金及现金等价物净变动情况： —— —— ——
现金的期末余额 10,849,504.60 17,218,494.44 4,196,750.64
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2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2016 年1-9 月 2015 年度 2014 年度
减：现金的期初余额 17,218,494.44 4,196,750.64 10,862,033.12
加：现金等价物的期末余额 - - -
减：现金等价物的期初余额 - - -
现金及现金等价物净增加额 -6,368,989.84 13,021,743.80 -6,665,282.48
（2） 现金和现金等价物
项目 2016年9月30日 2015年12月31日 2014年12月31日
现金 10,849,504.60 17,218,494.44 4,196,750.64
其中：库存现金 42,534.10 134,174.00 55,337.50
可随时用于支付的银行存款 10,806,970.50 17,084,320.44 4,141,413.14
可随时用于支付的其他货币资金 - - -
现金等价物 - - -
期末现金和现金等价物余额 10,849,504.60 17,218,494.44 4,196,750.64
其中：使用受限制的现金和现金等价物 - - -
33. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 78,381,819.88 抵押用于银行借款
无形资产 9,157,755.54 抵押用于银行借款
合计 87,539,575.42 ——
六、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东
（1） 控股股东
控股股东及最终控制方名称 企业类型 注册地 法人代表 统一社会信用代码
广东星河生物科技股份有限公司 内资 广东东莞 霍昌英 91441900708014002M
（2） 控股股东的所持股份或权益及其变化
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2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
出资金额（万元） 持股比例（%）
控股股东 2016 年 2015 年 2014 年
2016年9月30日 2015 年12 月31 日 2014 年12 月31 日
9 月30 日 12 月31 日 12 月31 日
广东星河生物科
51,525,236.00 51,525,236.00 51,525,236.00 52.16 52.16 52.16
技股份有限公司
2. 其他关联方
关联关系类型 关联方名称 主要交易内容
（1）受同一母公司及最终控制方控制的其 东莞星河高新科技产业园有限公司 无
他企业 玛西普医学科技发展（深圳）有限公司 无
韶关市星河生物科技有限公司 无
太普控股有限公司 无
（2）少数股东
江阴市生力投资有限公司 无
（3）其他关联关系方 —— ——
股东江阴市生力投资有限公司的子公司 江阴富联生一食用菌科技有限公司 无
股东太普控股有限公司的实际控制人 陈介宏 无
3. 关联担保情况
（1）本公司接受关联方担保情况
担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
广东星河生物科技股
135,000,000.00 2012/7/30 2020/12/7 否
份有限公司
广东星河生物科技股
60,000,000.00 2016/8/10 2019/9/22 否
份有限公司
（二） 关联方往来余额
关联方名称 核算科目 2016年9月30日余额 2015年12月31日余额 2014年12月31日余额
广东星河生物科
其他应付款 818,611.19 - 3,986,327.65
技股份有限公司
合计 818,611.19 - 3,986,327.65
六、 或有事项
截止 2016 年 9 月 30 日，本公司无应披露未披露的重大或有事项。
七、 承诺事项
截止 2016 年 9 月 30 日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。
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西充星河生物科技有限公司财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
八、 资产负债表日后事项
截至本财务报告批准报出日，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
九、 财务报告批准
本财务报告于 2016 年 11 月 30 日由本公司董事会批准报出。
西充星河生物科技有限公司
二○一六年十一月三十日
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