杭州宋城旅游发展股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
2013 年度
关于对杭州宋城旅游发展股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
信会师报字[2014]第 110221 号
杭州宋城旅游发展股份有限公司董事会：
我们审计了后附的杭州宋城旅游发展股份有限公司（以下简称
“贵公司”）2013 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以
下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关
规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2013 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制
以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是杭州宋城旅游发展股份有
限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。
因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供杭州宋城旅
游发展股份有限公司 2013 年度报告披露使用，不得用作任何其他用
途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国上海 二〇一四年二月二十五日
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附件 杭州宋城旅游发展股份有限公司 2013 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 单位：万元
编制单位：杭州宋城旅游发展股份有限公司
2013 年
上市公司核 2013 年期初
占用方与上市公 2013 年度占用累计 2013 年度偿还累 期末占 占用形成原
资金占用类别 资金占用方名称 算的会计科 占用资金余 占用性质
司的关联关系 发生金额 计发生金额 用资金 因
目 额
余额
杭州乐园和
杭州第一世界大酒店 经营性往
同受黄巧灵控制 应收账款 511.49 511.49 烂苹果乐园
有限公司 来
控股股东、实际控制人及 门票销售
其附属企业 杭州宋城实业有限公 宋城景区门 经营性往
同受黄巧灵控制 应收账款 50.70 50.70
司 票销售 来
小计 562.19 562.19
关联自然人及其控制的
法人
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小计
其他关联人及其附属企
业
小计
非经营性
占用
上市公司的子公司及其 非经营性
附属企业 占用
非经营性
占用
小计
总计 562.19 562.19
会计机构负责人（会计主
法定代表人： 主管会计工作负责人： 总会计师（或财务总监）：
管人员）：
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