北京六间房科技有限公司
审计报告及财务报表
2014 年度
北京六间房科技有限公司
审计报告及备考财务报表
（2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 备考财务报表
备考合并资产负债表和公司资产负债表 3-4
备考合并利润表和公司利润表 5-6
备考合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
备考合并所有者权益变动表和公司所有者权 9-12
益变动表
备考财务报表附注 1-43
审 计 报 告
信会师报字[2015]第 150217 号
北京六间房科技有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京六间房科技有限公司（以下简称北京六间房
公司）备考财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日和 2014 年 12 月 31 日的
备考合并及公司资产负债表、2013 年度和 2014 年度备考合并及公司利
润表、备考合并及公司现金流量表、备考合并及公司所有者权益变动表
以及备考财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报备考财务报表是北京六间房公司管理层的责任。这
种责任包括：（1）按照按照企业会计准则及后附的备考财务报表附注的
编制基础的规定编制备考财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考财务报表发表审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划
和执行审计工作以对备考财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露
的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的备考财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
时，注册会计师考虑与备考财务报表编制和公允列报相关的内部控制，
以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合
理性，以及评价备考财务报表的总体列报。
审计报告 第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见
提供了基础。
三、审计意见
我们认为，北京六间房公司备考财务报表在所有重大方面按照企业
会计准则及后附的备考财务报表附注的编制基础的规定编制，公允反映
了北京六间房公司 2013 年 12 月 31 日和 2014 年 12 月 31 日的备考合并
及公司财务状况以及 2013 年度和 2014 年度的备考合并及公司经营成果
和现金流量。
四、编制基础以及备考财务报表的使用范围
我们提醒备考财务报表使用者关注备考财务报表附注二对编制基
础的说明。北京六间房公司编制备考财务报表是为了宋城演艺发展股份
有限公司向中国证券监督管理委员会报送非公开发行普通股股票申报
文件，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：蒋雪莲
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：杨利敏
中国上海 二 O 一五年二月七日
审计报告 第2页
北京六间房科技有限公司
备考合并资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 （一） 7,883,335.69 28,442,659.99
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （二） 3,344,527.48 6,654,247.84
预付款项 （三） 3,988,923.96 7,107,492.91
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （四） 4,629,840.73 1,517,827.76
买入返售金融资产
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （五） 16,464,602.56 3,726,059.41
流动资产合计 36,311,230.42 47,448,287.91
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 （六） 17,753,524.57 16,420,631.15
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （七） 4,954,546.49 6,338,562.09
开发支出
商誉
长期待摊费用 （八） 684,047.67 4,517,544.75
递延所得税资产 （九） 18,008,082.53 1,192,010.31
其他非流动资产
非流动资产合计 41,400,201.26 28,468,748.30
资产总计 77,711,431.68 75,917,036.21
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第1页
北京六间房科技有限公司
备考合并资产负债表(续)
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 （十） 5,190,359.26 17,656,172.92
预收款项 （十一） 11,171,398.46 6,001,872.09
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （十二） 6,828,647.20 4,718,917.09
应交税费 （十三） 2,018,798.42 4,326,023.24
应付利息
应付股利
其他应付款 （十四） 14,022,459.78 1,414,098.04
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 39,231,663.12 34,117,083.38
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 （十五） 1,500,000.00 1,100,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,500,000.00 1,100,000.00
负债合计 40,731,663.12 35,217,083.38
所有者权益（或股东权益）：
股本 （十六） 20,000,000.00 20,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （十七） 149,555,864.00 33,398,195.87
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 （十八） 2,240,060.28
一般风险准备
未分配利润 （十九） -132,576,095.44 -14,938,303.32
归属于母公司所有者权益合计 36,979,768.56 40,699,952.83
少数股东权益
所有者权益合计 36,979,768.56 40,699,952.83
负债和所有者权益总计 77,711,431.68 75,917,036.21
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第2页
北京六间房科技有限公司
资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 7,100,192.64 27,199,363.88
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
衍生金融资产
金融资产
应收票据
应收账款 3,344,527.48 6,654,247.84
预付款项 2,485,919.12 5,472,826.23
应收利息
应收股利
其他应收款 5,799,430.70 3,076,259.40
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 14,500,000.00 3,726,059.41
流动资产合计 33,230,069.94 46,128,756.76
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 7,716,155.86 7,239,982.64
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,954,546.49 6,338,562.09
开发支出
商誉
长期待摊费用 594,214.33 765,623.96
递延所得税资产 18,008,082.53 1,192,010.31
其他非流动资产
非流动资产合计 31,272,999.21 15,536,179.00
资产总计 64,503,069.15 61,664,935.76
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第3页
北京六间房科技有限公司
资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益(或股东权益） 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 5,133,585.07 17,598,172.92
预收款项 11,171,398.46 6,001,872.09
应付职工薪酬 2,444,865.94 1,842,665.18
应交税费 2,007,707.16 3,755,079.23
应付利息
应付股利
其他应付款 4,461,575.10 36,456,360.86
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 25,219,131.73 65,654,150.28
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 1,500,000.00 1,100,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,500,000.00 1,100,000.00
负债合计 26,719,131.73 66,754,150.28
所有者权益（或股东权益）：
股本 20,000,000.00 20,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 147,455,864.00 7,101,800.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润 -129,671,926.58 -32,191,014.52
所有者权益（或股东权益）合计 37,783,937.42 -5,089,214.52
负债和所有者权益（或股东权益）总计 64,503,069.15 61,664,935.76
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第4页
北京六间房科技有限公司
备考合并利润表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 2014 年度 2013 年度
一、营业总收入 446,321,962.40 280,610,277.87
其中： 营业收入 （二十） 446,321,962.40 280,610,277.87
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 519,723,701.14 246,423,852.06
其中： 营业成本 （二十） 216,451,577.16 136,198,272.84
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （二十一） 2,269,415.46 6,949,882.20
销售费用 （二十二） 99,305,043.35 66,877,749.22
管理费用 （二十三） 201,980,992.23 35,178,481.12
财务费用 （二十四） -251,226.27 496,829.69
资产减值损失 （二十五） -32,100.79 722,636.99
加: 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （二十六） 3,501,286.48 1,782,413.64
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -69,900,452.26 35,968,839.45
加：营业外收入 （二十七） 6,115,890.27 5,700,229.45
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 （二十八） 54,031.50 740,165.32
其中：非流动资产处置损失 476,609.51
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -63,838,593.49 40,928,903.58
减：所得税费用 （二十九） -16,816,072.22 -902,387.55
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -47,022,521.27 41,831,291.13
归属于母公司所有者的净利润 -47,022,521.27 41,831,291.13
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -47,022,521.27 41,831,291.13
归属于母公司所有者的综合收益总额 -47,022,521.27 41,831,291.13
归属于少数股东的综合收益总额
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第5页
北京六间房科技有限公司
利润表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 2014 年度 2013 年度
一、营业收入 445,603,515.79 280,610,277.87
减：营业成本 212,387,639.19 133,287,310.12
营业税金及附加 1,317,116.50 6,021,053.39
销售费用 92,012,449.60 63,372,995.25
管理费用 257,165,196.87 91,535,810.85
财务费用 -207,483.21 133,189.68
资产减值损失 -19,934.56 730,402.80
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 1,346,207.82 171,350.11
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -115,705,260.78 -14,299,134.11
加：营业外收入 1,462,308.00 4,820.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 54,031.50 282,908.78
其中：非流动资产处置损失 20,554.78
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -114,296,984.28 -14,577,222.89
减：所得税费用 -16,816,072.22 -902,387.55
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -97,480,912.06 -13,674,835.34
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
其他综合收益中享有的份额
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
的其他综合收益中享有的份额
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益 4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 -97,480,912.06 -13,674,835.34
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第6页
北京六间房科技有限公司
备考合并现金流量表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 2014 年度 2013 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 487,619,473.11 266,255,730.17
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 （三十）1 7,661,838.63 8,846,291.58
经营活动现金流入小计 495,281,311.74 275,102,021.75
购买商品、接受劳务支付的现金 237,497,907.79 134,344,671.64
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 42,251,148.76 27,932,303.29
支付的各项税费 16,397,991.15 15,816,767.31
支付其他与经营活动有关的现金 （三十）2 204,245,531.76 79,944,379.89
经营活动现金流出小计 500,392,579.46 258,038,122.13
经营活动产生的现金流量净额 -5,111,267.72 17,063,899.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 524,012,286.48 328,379,413.64
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 106,282.27
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （三十）3
投资活动现金流入小计 524,012,286.48 328,485,695.91
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,799,350.49 16,776,617.94
投资支付的现金 533,786,000.00 327,822,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 539,585,350.49 344,598,617.94
投资活动产生的现金流量净额 -15,573,064.01 -16,112,922.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 18,095,744.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 18,095,744.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （三十）4
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 18,095,744.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 125,007.43 -524,883.94
五、现金及现金等价物净增加额 -20,559,324.30 18,521,837.65
加：期初现金及现金等价物余额 28,442,659.99 9,920,822.34
六、期末现金及现金等价物余额 7,883,335.69 28,442,659.99
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第7页
北京六间房科技有限公司
现金流量表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 2014 年度 2013 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 478,965,201.50 292,636,834.46
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,630,158.46 2,960,400.97
经营活动现金流入小计 481,595,359.96 295,597,235.43
购买商品、接受劳务支付的现金 240,244,484.89 135,798,199.61
支付给职工以及为职工支付的现金 19,438,831.91 9,672,892.38
支付的各项税费 5,180,923.88 8,360,847.71
支付其他与经营活动有关的现金 222,296,061.73 116,545,623.63
经营活动现金流出小计 487,160,302.41 270,377,563.33
经营活动产生的现金流量净额 -5,564,942.45 25,219,672.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 257,418,207.82 52,268,350.11
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,700.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 257,418,207.82 52,274,050.11
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,736,271.29 5,882,713.25
投资支付的现金 269,347,000.00 53,322,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 272,083,271.29 59,204,713.25
投资活动产生的现金流量净额 -14,665,063.47 -6,930,663.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 130,834.68 -118,995.48
五、现金及现金等价物净增加额 -20,099,171.24 18,170,013.48
加：期初现金及现金等价物余额 27,199,363.88 9,029,350.40
六、期末现金及现金等价物余额 7,100,192.64 27,199,363.88
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第8页
北京六间房科技有限公司
备考合并所有者权益变动表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 2014 年度
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权益合
股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他综合 专项 盈余公积 一般 未分配利润 东权益 计
优先股 永续债 其他 存股 收益 储备 风险准备
一、上年年末余额 20,000,000.00 33,398,195.87 2,240,060.28 -14,938,303.32 40,699,952.83
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 20,000,000.00 33,398,195.87 2,240,060.28 -14,938,303.32 40,699,952.83
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 116,157,668.13 -2,240,060.28 -117,637,792.12 -3,720,184.27
（一）综合收益总额 -47,022,521.27 -47,022,521.27
（二）所有者投入和减少资本 116,157,668.13 -7,285,533.11 -65,569,798.02 43,302,337.00
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 140,354,064.00 140,354,064.00
3．其他 -24,196,395.87 -7,285,533.11 -65,569,798.02 -97,051,727.00
（三）利润分配 5,045,472.83 -5,045,472.83
1．提取盈余公积 5,045,472.83 -5,045,472.83
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期计提
2．本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 20,000,000.00 149,555,864.00 -132,576,095.44 36,979,768.56
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第9页
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备考合并所有者权益变动表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 2013 年度
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权益合
股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他综合 专项 盈余公积 一般 未分配利润 东权益 计
优先股 永续债 其他 存股 收益 储备 风险准备
一、上年年末余额 20,000,000.00 41,702,974.83 -54,529,534.17 7,173,440.66
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 20,000,000.00 41,702,974.83 -54,529,534.17 7,173,440.66
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -8,304,778.96 2,240,060.28 39,591,230.85 33,526,512.17
（一）综合收益总额 41,831,291.13 41,831,291.13
（二）所有者投入和减少资本 -8,304,778.96 -8,304,778.96
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -8,304,778.96 -8,304,778.96
（三）利润分配 2,240,060.28 -2,240,060.28
1．提取盈余公积 2,240,060.28 -2,240,060.28
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期计提
2．本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 20,000,000.00 33,398,195.87 2,240,060.28 -14,938,303.32 40,699,952.83
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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所有者权益变动表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 2014 年度
股本 其他权益工具 资本公积 减：库 综合 专项 盈余 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 收益 储备 公积
一、上年年末余额 20,000,000.00 7,101,800.00 -32,191,014.52 -5,089,214.52
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 20,000,000.00 7,101,800.00 -32,191,014.52 -5,089,214.52
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 140,354,064.00 -97,480,912.06 42,873,151.94
（一）综合收益总额 -97,480,912.06 -97,480,912.06
（二）所有者投入和减少资本 140,354,064.00 140,354,064.00
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 140,354,064.00 140,354,064.00
4．其他
（三）利润分配
1. 提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期计提
2．本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 20,000,000.00 147,455,864.00 -129,671,926.58 37,783,937.42
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 11 页
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所有者权益变动表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 2013 年度
股本 其他权益工具 资本公积 减：库 综合 专项 盈余 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 收益 储备 公积
一、上年年末余额 20,000,000.00 7,101,800.00 -18,516,179.18 8,585,620.82
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 20,000,000.00 7,101,800.00 -18,516,179.18 8,585,620.82
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -13,674,835.34 -13,674,835.34
（一）综合收益总额 -13,674,835.34 -13,674,835.34
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1. 提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期计提
2．本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 20,000,000.00 7,101,800.00 -32,191,014.52 -5,089,214.52
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
备考财务报表附注
北京六间房科技有限公司
2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
备考财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
北京六间房科技有限公司（以下简称“公司”或“北京六间房公司”）系于 2006 年 3 月 22 日
成立，由毕蓉蓉与杨小龙共同发起设立，经过多次变更后，公司目前注册资本为 2,000 万
元，由北京市工商局海淀分局颁发企业法人营业执照注册号：110108009423885，公司类
型为有限责任公司（自然人投资或控股），公司住所：北京市海淀区首体南路 9 号 5 号楼
801 室，法定代表人：刘岩。公司经营范围为：许可经营项目：互联网信息服务业务（除
新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械以外的内容）；利用 www.6.cn 网站发布网
络广告；经营演出经纪业务；利用信息网络经营音乐产品，游戏产品（含网络游戏虚拟货
币发行），演出剧（节）目；从事网络文化产品的展览、比赛活动；（《网络文化经营许可
证》有效期至 2016 年 12 月 8 日）；第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定网
电话信息服务和互联网信息服务）增值电信业务经营许可证有效期至 2018 年 3 月 28 日）。
技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；组织文化艺术交流活动；文艺创
作；会议服务、承办展览展示活动（未取得行政许可的项目除外）。
(二) 公司历史沿革
1、 公司设立 2006 年 3 月 22 日
公司设立时注册资本为 3 万元，设立时名称为北京六间房科技有限公司。其中杨小
龙用货币资金出资 1 万元；毕蓉蓉用货币资金出资 2 万元。上述出资情况已经北京
数码会计师事务所有限公司 2006 年 3 月 21 日出具“数开验字（2006）第 379 号”《开
业验资说明》确认。本次设立时股权结构：
出资方式
股东名称 出资金额 比例
实物 货币资金
毕蓉蓉 20,000.00 66.67% 20,000.00
杨小龙 10,000.00 33.33% 10,000.00
合计 30,000.00 100.00% 30,000.00
备考财务报表附注第 1 页
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2、 第一次变更：2006 年 8 月 1 日以货币资金形式增资
根据 2006 年 8 月 1 日召开的第一届第二次股东会决议决定：公司注册资本从 2 万元
增资到 103 万元，分别为股东杨小龙现金增资 2 万元，毕蓉蓉现金增资 98 万元。股
东杨小龙现金增资 2 万元，毕蓉蓉现金增资 98 万元。增资后，公司注册资本为 103
万元。上述增资已经北京永恩力合会计师事务所有限公司 2006 年 8 月 10 日出具“永
恩验字（2006）第 A1352 号”《变更登记验资报告书》确认。本次变更后股权结构：
出资方式
股东名称 出资金额 比例
实物 货币资金
毕蓉蓉 1,000,000.00 97.09% 1,000,000.00
杨小龙 30,000.00 2.91% 30,000.00
合计 1,030,000.00 100.00% 1,030,000.00
3、 第二次变更：2006 年 10 月 17 日股权转让及变更经营范围
根据 2006 年 10 月 17 日召开的第一届第三次和第二届第一次股东会决议及同日签订
的股权转让协议约定，毕蓉蓉将持有的 47.47 万股股权分别转让给杨小龙 900 股、
朱晓明 7.21 万股、赵维国 30.90 万股和姜宏 9.27 万股。本次变更后股权结构见下表。
变更经营范围，增加：互联网信息服务业务（除新闻、出版、教育、医疗保健、药
品、医疗器械以外的内容)。
出资方式
股东名称 出资金额 比例
实物 货币资金
毕蓉蓉 525,300.00 51.00% 525,300.00
杨小龙 30,900.00 3.00% 30,900.00
朱晓明 72,100.00 7.00% 72,100.00
姜宏 92,700.00 9.00% 92,700.00
赵维国 309,000.00 30.00% 309,000.00
合计 1,030,000.00 100.00% 1,030,000.00
4、 第三次变更：2007 年 9 月 15 日股权转让及增资
根据 2007 年 9 月 15 日第三届第一次股东会决议及同日签订的股权转让协议：杨小
龙将持有的公司的 3.09 万股股权分别转让给毕蓉蓉 1.95 万股和赵维国 1.14 股。同
时公司注册资本从 103 万元增加到 1,000 万元，其中毕蓉蓉用现金增资 124 万元，
用网络视频发布平台技术投资 440 万元，赵维国用现金增资 73 万元，网络视频搜索
编辑技术投资 260 万元。
知识产权出资：1）经北京华德恒资产评估有限公司对毕蓉蓉的非专利技术《网络视
备考财务报表附注第 2 页
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频发布平台技术》进行评估，并出具“华德恒评报字（2007）第 30 号评估报告，评
估价值 881.36 万元，其中 440 万元作为毕蓉蓉的出资款，其余 441.36 万元作为资本
公积。2）经北京华德恒资产评估有限公司对赵维国的非专利技术《网络视频搜索编
辑技术》进行评估，并出具“华德恒评报字（2007）第 31 号评估报告，评估价值 528.82
万元，其中 260 万元作为赵维国的出资款，其余 268.82 万元作为资本公积。2007
年 9 月 10 日办妥了财产转移手续。
上述增资情况已经北京中德恒会计师事务所有限公司 2007 年 10 月 17 日出具“中德
恒验字（2007）第 39 号”《验资报告》确认。本次变更后股权结构：
出资方式
股东名称 出资金额 比例
知识产权 货币资金
毕蓉蓉 6,184,800.00 61.85% 4,400,000.00 1,784,800.00
朱晓明 72,100.00 0.72% 72,100.00
姜宏 92,700.00 0.93% 92,700.00
赵维国 3,650,400.00 36.50% 2,600,000.00 1,050,400.00
合计 10,000,000.00 100.00% 7,000,000.00 3,000,000.00
5、 第四次变更：2008 年 4 月 30 日以货币形式增资
根据 2008 年 4 月 30 日召开的第三届第三次股东会决议：公司注册资本从 1,000 万
元增资到 2,000 万元，分别为毕蓉蓉增资 540 万元，朱晓明增资 213 万元，姜宏增
资 247 万元。
本次增资已经北京中德恒会计师事务所有限公司于 2008 年 4 月 30 日出具的“中德恒
验字（2008）第 B53 号”验资报告验证。本次变更后股权结构：
出资方式
股东名称 出资金额 比例
知识产权 货币资金
毕蓉蓉 11,584,800.00 57.93% 4,400,000.00 7,184,800.00
朱晓明 2,202,100.00 11.01% 2,202,100.00
姜宏 2,562,700.00 12.81% 2,562,700.00
赵维国 3,650,400.00 18.25% 2,600,000.00 1,050,400.00
合计 20,000,000.00 100.00% 7,000,000.00 13,000,000.00
6、 第五次变更：2012 年 6 月 10 日股权转让
根据 2012 年 6 月 10 日公司股东会决议及同日签订的股权转让协议，将赵维国持有
的现金及知识产权出资的 365.04 万股全部转让给毕蓉蓉。本次变更后股权结构：
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2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
备考财务报表附注
出资方式
股东名称 出资金额 比例
知识产权 货币资金
毕蓉蓉 15,235,200.00 76.18% 7,000,000.00 8,235,200.00
朱晓明 2,202,100.00 11.01% 2,202,100.00
姜宏 2,562,700.00 12.81% 2,562,700.00
合计 20,000,000.00 100.00% 7,000,000.00 13,000,000.00
7、 第六次变更：2014 年 12 月 23 日股权转让
根据 2014 年 12 月 23 日公司股东会决议及同日签订的股权转让协议约定：将毕蓉蓉
的 592.4 万元货币资金、700 万元知识产权出资转让给刘岩（毕蓉蓉与刘岩是夫妻），
将毕蓉蓉 117.2 万元货币出资转让给杨小龙；将毕蓉蓉 113.92 万货币出资转让给高
宇庆；将姜宏 3.2 万元货币出资转让给高宇庆；将姜宏 17.4 万元货币出资转让给卢
宝刚；将姜宏 17.4 万元货币出资转让给王望记；将姜宏 7.6 万元货币出资转让给孙
明琪；将朱晓明 9.6 万元货币出资转让给孙明琪。本次变更后股权结构：
出资方式
股东名称 出资金额 比例
知识产权 货币资金
刘岩 12,924,000.00 64.62% 7,000,000.00 5,924,000.00
朱晓明 2,106,100.00 10.53% 0.00 2,106,100.00
姜宏 2,106,700.00 10.53% 0.00 2,106,700.00
杨小龙 1,172,000.00 5.86% 0.00 1,172,000.00
高宇庆 1,171,200.00 5.86% 0.00 1,171,200.00
王望记 174,000.00 0.87% 0.00 174,000.00
卢宝刚 174,000.00 0.87% 0.00 174,000.00
孙明琪 172,000.00 0.86% 0.00 172,000.00
合计 20,000,000.00 100.00% 7,000,000.00 13,000,000.00
二、 备考财务报表的编制基础
(一) 编制基础
1、本备考财务报表系按照企业会计准则和本备考财务报表的编制基础的有关规定，采用
本备考财务报告描述的主要会计政策、会计估计和备考合并财务报表的编制方法，以持续
经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基
本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规
定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制备考财务报表。
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备考财务报表附注
2、北京太阳庄科技有限公司（以下简称“北京太阳庄公司”）
北京太阳庄公司于 2006 年 5 月 10 日取得北京市工商局核发的注册号为 110000410289289
的《企业法人营业执照》，公司独资股东为六间房控股公司，注册资本为人民币 10,000 万
元，公司类型有限责任公司（外国法人独资），经营范围：应用软件设计、开发、技术转
让。
3、2006 年 5 月 24 日，北京太阳庄公司与北京六间房公司股东分别签署了《股权质押合
同》及《独家服务协议》；2014 年 7 月 10 日，北京太阳庄公司与北京六间房公司股东毕
蓉蓉、杨小龙、朱晓明分别签署了《经重述和修订的独家购股权协议》、《经重述和修订的
股权质押协议》、《经重述之借款协议》、《委托协议及授权委托书》、《经重述和修订的独家
服务协议》。根据上述协议，股东将所持北京六间房公司股权质押给北京太阳庄公司，北
京太阳庄公司为北京六间房公司实际控制人。
2014 年 12 月 31 日北京六间房公司与北京太阳庄科技有限公司签订《资产转让协议》，北
京六间房公司收购北京太阳庄公司除货币资金外与经营性相关的资产负债、业务经营合
同、接收其全部业务人员。
4、北京乐橙时代科技有限公司（以下简称“北京乐橙公司”）股东尹淑君与北京太阳庄公
司签订《经重述和修订的独家购股权协议》、《经重述和修订的股权质押协议》、《经重述之
借款协议》和《经重述和修订的独家服务协议》，根据上述协议，北京太阳庄公司为北京
乐橙公司实际控制人。
保定六间房信息科技有限公司（以下简称“保定六间房公司”）股东刘磊与北京太阳庄公司
签订《经重述和修订的独家购股权协议》、《经重述和修订的股权质押协议》、《经重述之借
款协议》和《经重述和修订的独家服务协议》，根据上述协议，北京太阳庄公司为保定六
间房公司实际控制人。
2014 年 12 月 31 日，北京六间房公司与尹淑君签订《股权转让协议》，将股东尹淑君持有
北京乐橙公司 100%股权转让给北京六间房公司。北京六间房公司与刘磊签订《股权转让
协议》，将股东刘磊持有保定六间房公司 100%股权转让给北京六间房公司。股权转让后北
京乐橙公司和保定六间房公司为北京六间房公司的全资子公司。
5、由于北京六间房公司 2014 年 12 月 31 日收购北京太阳庄公司除货币资金外的全部与经
营性相关的资产负债、业务经营合同、接收其全部业务人员。北京六间房公司与北京太阳
庄公司自报告期初至期末均受同一实际控制人，公司参照同一控制下的业务合并进行处
理。
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2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
备考财务报表附注
2014 年 12 月 31 日，公司分别收购北京乐橙公司和保定六间房公司 100%股权，北京六间
房公司与北京乐橙公司、保定六间房公司自报告期初至期末均受北京太阳庄公司同一实际
控制人控制。为同一控制下的企业合并。
公司编制本备考财务报表时，视同合并后的报告主体在报表期间一直存在，在本报告期内
对比较报表的相关项目进行调整，将北京太阳庄公司的业务报表、北京乐橙公司和保定六
间房公司的报表在本备考报表会计期间内合并入内。
(二) 持续经营
本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
(三) 合并备考财务报表范围
截止 2014 年 12 月 31 日，合并备考财务报表范围内子公司如下：
子公司名称 备注
北京太阳庄科技有限公司 业务合并参照同一控制下企业合并
北京乐橙时代科技有限公司 同一控制下企业合并
保定六间房信息科技有限公司 同一控制下企业合并
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的备考财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
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(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资
产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并备考财务报表
中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行
股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的
负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成
本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生
时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控
制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报
表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业
会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财
务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一
致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表
时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对
于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子
公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行
调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并
资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目
下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
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（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债
表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开
始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方
在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之
前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰
晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲
减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产
负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持
有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉
及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其
他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日
所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现
金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股
权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的
投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益
及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于
被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同
时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动
风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用
资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；
可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期
损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价
值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小的，按
票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期
存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
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（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括
在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货
方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始
确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允
价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入
当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的
原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及
转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：
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（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为
一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债
或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对
公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入
当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下
适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关
资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可
观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使
用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对
金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。
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（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有
者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客
观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项金额 150 万元以上。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：如有客观证据表明其发生了减值，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，单独计提坏账准
备。单独测试未发生减值的应收款项，并入账龄分析法组合计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合 1 合并范围及关联方应收款项
组合 2 扣除组合 1 以外的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
如有客观证据表明其发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
组合 1
确认减值损失，计提坏账准备。如经测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
组合 2 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1-2 年 20 20
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
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3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：如有客观证据表明其发生了减值。
坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，并入账龄分析法组合计提
坏账准备。
其他说明：期末对于不适用划分类似信用风险特征组合的应收票据、预付帐款和长
期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现
金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏帐准备。
(十一) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必
须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投
资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合
营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，
被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控
制方合并备考财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因
追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后
应享有被合并方净资产在最终控制方合并备考财务报表中的账面价值的份额，确定
长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并
前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和
的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按
照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始
投资成本。
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（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付
的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关
税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或
对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣
告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初
始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单
位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变
动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产
的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并备考财务报表的，以合并备
考财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位
的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算
归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未
实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业
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备考财务报表附注
之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“同一控制下和非
同一控制下企业合并的会计处理方法”和“合并财务报表的编制方法”中披露的相关
政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减
长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减
长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业
仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处
理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部
转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别备考财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余
股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量
准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别备考财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益
全部结转。
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(十二) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计
净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企
业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
通用设备 年限平均法 5 10 18
专用设备 年限平均法 5 10 18
运输设备 年限平均法 5 10 18
(十三) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预
定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质
上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其
入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，
计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其
入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产
的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无
法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
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2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
域名商标 10 年 预计使用年限
知识产权 10 年 预计使用年限
大规模集成群存储系统 3年 预计使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研
究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或
设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(十四) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长
期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收
回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产
减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组
合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以
可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面
价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者
资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计
算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组
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或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所
分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金
额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十五) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用包括房屋装修费等。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
项 目 预计使用寿命 依据
房屋装修费 5年 受益期
(十六) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工
教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例
计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公
司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴
费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地
社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于
职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
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设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为
一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益
计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个
月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债
或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期
损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其
他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者
的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产
生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(十七) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件
时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时
间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现
后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，
则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
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所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种
结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可
能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相
关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(十八) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。公司
按照授予日后立即可行权的的公允价值，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相
应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行
调整。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权
条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场
条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。
此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认
取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的
金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益
结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予
的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相
同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(十九) 收入
1、 公司收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品
实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
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（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
（1）6.cn 互联网演艺平台运营业务收入
公司通过 6.cn 互联网演艺平台运营业务取得的收入，注册用户在线或通过第三方充
值渠道取得的互联网演艺平台虚拟币，在互联网演艺平台中进行消费后公司确认为
收入。在互联网演艺平台中有生命周期的商城衍生品礼物，在相应生命周期内进行
摊销后确认收入，未确认为收入的部分及期末结余在互联网演艺平台账号中的虚拟
币金额确认为预收账款。
（2）游戏联运收入
公司按照在互联网演艺平台实际消耗的虚拟币确认为收入，根据协议约定，支付给
游戏联运方的分成金额确认为成本。
（3）软件销售收入
公司按照客户完成销售订单，收入金额能够可靠计量，相关销售货款能够流入企业，
相关成本能够可靠计量为前提确认软件销售收入。
（4）在线平台广告收入
在线平台广告服务已经提供，收入金额能可靠计量，相关经济利益很可能流入，相
关成本能够可靠计量为前提确认在线平台广告收入。
(二十) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相
关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政
贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与
收益相关的判断依据为：
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2、 确认时点和会计
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期
计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认
为递延收益，在相关费用发生后计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关
费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以
很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延
所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合
并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易
或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉
及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，
递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十二) 租赁
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中
扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；
如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分
期计入当期收益。
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公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中
扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十三) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
执行财政部于 2014 年修订及新颁布的准则
本公司已执行财政部于 2014 年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、
《企业会计准则第 40 号——合营安排》、
《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》。
本公司执行上述企业会计准则本年无影响。
2、 重要会计政策变更影响金额
北京六间房公司及作为业务合并的北京太阳庄公司、作为同一控制下的企业合并的
北京乐橙公司和北京保定六间房公司，由于其将来均作为宋城演艺发展股份有限公
司的控股子公司，政策需参照执行宋城演艺发展股份有限的政策，相应追溯调整计
提坏账准备。下表为影响金额：
年度 坏账准备
2014 年度 -32,100.79
2013 年度 722,636.99
以前年度 1,956,561.5
小计 2,647,097.70
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 3%、6%、17%
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
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税 种 计税依据 税率
营业税 按应税营业收入计征 3%、5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税及增值税计征 7%
教育费附加按流转税税额的 3%计算和缴纳，地方教育费附加按流
教育费附加 5%
转税税额的 2%计算和缴纳。
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%
北京六间房科技有限公司：2013 年 3 月之前营业税税率为 5%，2014 年 4 月至 2014 年 5
月营业税税率为 3%，2014 年 6 月开始营改增后增值税税率为 6%。北京六间房科技有限
公司上海分公司 2013 年 2 月 5 日成立后增值税税率为 6%。
保定六间房信息科技有限公司 2013 年 7 月之前为营业税 5% ，2013 年 8 月至今为小规模
增值税 3%。
北京太阳庄科技有限公司的增值税：软件销售收入：“太阳庄在线录播”客户端软件 V1.0”
自 2012 年 10 月 1 日起享受增值税即征即退：征收 17%退 14%。技术开发收入每次通过
报批项目经科委审批后可免增值税。
(二) 税收优惠
北京太阳庄科技有限公司 2013 年 12 月 20 日获得北京市经济和信息化委员会颁发的软件
企业认定证书，证书编号：京 R-2013-1807，企业所得税享受两免三减半的优惠，享受税
收优惠的期限为 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日免税，2015 年 1 月 1 日至 2017 年
12 月 31 日减半征收。
北京太阳庄科技有限公司的增值税：软件销售收入：“太阳庄在线录播”客户端软件 V1.0”
自 2012 年 10 月 1 日起享受增值税即征即退：征收 17%退 14%。
北京六间房科技有限公司为高新技术企业，从 2013 年 1 月 1 日开始至 2015 年 12 月 31 日
享受 15%企业所得税。
北京六间房科技有限公司上海分公司享受注册地地方财政扶持优惠政策。
五、 合并备考财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
库存现金 23,311.95 58,448.98
银行存款 7,860,023.74 28,384,211.01
其他货币资金
合 计 7,883,335.69 28,442,659.99
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(二) 应收账款
1、 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
组合 1：合并范围及关联方
应收账款
组合 2：采用账龄分析法计
3,520,555.24 100.00 176,027.76 5.00 7,126,533.20 77.16 472,285.36 6.63
提坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项
2,109,898.70 22.84 2,109,898.70 100.00
计提坏账准备的应收账款
合计 3,520,555.24 100.00 176,027.76 5.00 9,236,431.90 100.00 2,582,184.06 27.96
2、 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内（含 1 年） 3,520,555.24 100.00 176,027.76 5.00 6,353,475.20 89.15 317,673.76 5.00
1 年至 2 年（含 2 年） 773,058.00 10.85 154,611.60 20.00
2 年至 3 年（含 3 年）
3 年至 4 年（含 4 年）
4 年至 5 年（5 年）
5 年以上
合计 3,520,555.24 100.00 176,027.76 5.00 7,126,533.20 100.00 472,285.36 6.63
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3、 本期实际核销的应收账款情况
期末余额
应收账款
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
2012 年广告收入应收账款 1,448,763.70 1,448,763.70 100% 无法收回
2013 年广告收入应收账款 661,135.00 661,135.00 100% 无法收回
合计 2,109,898.70 2,109,898.70
4、 本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-296,257.6 元；本期无收回或转回坏账准备金额。
5、 应收账款中欠款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 年限 占应收账款期末账面余额的比例(%)
支付宝（中国）网络技术有限公司 第三方支付平台 2,144,051.13 1 年以内 60.90
北京通融通信息技术有限公司 第三方支付平台 259,686.18 1 年以内 7.38
APPLE 第三方支付平台 611,017.93 1 年以内 17.36
工行 PAYPAL 收入 第三方支付平台 148,872.39 1 年以内 4.23
五八同城 第三方支付平台 86,966.62 1 年以内 2.47
合计 3,250,594.25 92.34
(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 3,988,923.96 100.00 7,107,492.91 100.00
合计 3,988,923.96 100.00 7,107,492.91 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2014 年 12 月 31 日
预付对象 占预付款项期末余额
预付款项金额 预付项目
的比例（%）
河口嘉鉴信息技术有限公司 2,400,000.00 技术服务费 60.17
嘉利一品信息咨询有限公司 640,000.00 技术服务费 16.04
待摊房租费 300,150.52 待摊房租费 7.52
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预付对象 占预付款项期末余额
预付款项金额 预付项目
的比例（%）
中国铁通集团有限公司 262,500.00 服务器托管费 6.58
智远中天广告（北京）有限公司 190,000.00 流量推广费 4.76
合计 3,792,650.52 95.07
(四) 其他应收款
1、 其他应收款按种类披露：
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款
组合 1：合并范围及关联方其他
应收款
组合 2：采用账龄分析法计提坏
4,991,011.97 100.00 361,171.24 7.24 1,614,842.19 100.00 97,014.43 6.01
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合 计 4,991,011.97 100.00 361,171.24 7.24 1,614,842.19 100.00 97,014.43 6.01
2、 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内（含 1 年） 4,321,737.97 86.60 216,086.89 5.00 1,526,466.69 94.53 76,323.33 5.00
1 年至 2 年（含 2 年） 586,098.50 11.74 117,219.70 20.00 79,015.50 4.89 15,803.10 20.00
2 年至 3 年（含 3 年） 79,015.50 1.58 23,704.65 30.00 5,200.00 0.32 1,560.00 30.00
备考财务报表附注第 27 页
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2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
备考财务报表附注
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
3 年至 4 年（含 4 年）
4 年至 5 年（5 年） 4,160.00 0.26 3,328.00 80.00
5 年以上 4,160.00 0.08 4,160.00 100.00
合计 4,991,011.97 100.00 361,171.24 7.24 1,614,842.19 100.00 97,014.43 6.01
3、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、 其他应收款前五名单位情况
与本公司 占其他应收款期末
单位名称 账面余额 年限 性质或内容
关系 账面余额的比例(%)
时间性差异尚未抵扣的进项
非关联方 2,101,738.62 1 年以内 42.11 进项税
税
个人借款 非关联方 542,594.78 1 年以内 10.87 员工借款
北京瑞景清源 非关联方 370,000.00 1 至 2 年内 7.41 房租押金
百度时代网络技术（北京）有
非关联方 300,000.00 1 年以内 6.01 框架保证金押金
限公司
上海碧峰房地产发展有限公
非关联方 244,904.50 1 至 2 年内 4.91 房租物业装修押金
司
合计 3,559,237.90 71.31
(五) 其他流动资产
项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
银行理财产品 14,500,000.00 1,225,000.00
尚未抵扣进项税 1,964,602.56 2,501,059.41
合计 16,464,602.56 3,726,059.41
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2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
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(六) 固定资产
固定资产情况
项目 通用设备 专用设备 运输设备 合计
1．账面原值
（1）2013 年 12 月 31 日 2,280,377.44 20,249,355.47 1,014,601.48 23,544,334.39
（2）本期增加金额 424,543.20 4,745,901.29 5,170,444.49
—购置 424,543.20 4,745,901.29 5,170,444.49
—在建工程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2014 年 12 月 31 日 2,704,920.64 24,995,256.76 1,014,601.48 28,714,778.88
2．累计折旧
（1）2013 年 12 月 31 日 956,166.88 5,957,116.36 210,420.00 7,123,703.24
（2）本期增加金额 327,937.37 3,369,069.46 140,544.24 3,837,551.07
—计提 327,937.37 3,369,069.46 140,544.24 3,837,551.07
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2014 年 12 月 31 日 1,284,104.25 9,326,185.82 350,964.24 10,961,254.31
3．减值准备
（1）2013 年 12 月 31 日
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2014 年 12 月 31 日
4．账面价值
（1）2014 年 12 月 31 日账面价值 1,420,816.39 15,669,070.94 663,637.24 17,753,524.57
（2）2013 年 12 月 31 日账面价值 1,324,210.56 14,292,239.11 804,181.48 16,420,631.15
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2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
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(七) 无形资产
无形资产情况
大规模集成
项目 域名商标 知识产权 合计
群存储系统
1．账面原值
（1）2013 年 12 月 31 日 1,750,000.00 14,101,800.00 417,589.72 16,269,389.72
（2）本期增加金额 382,906.00 382,906.00
—购置 382,906.00 382,906.00
（3）本期减少金额
—处置
（4）2014 年 12 月 31 日 1,750,000.00 14,101,800.00 800,495.72 16,652,295.72
2．累计摊销
（1）2013 年 12 月 31 日 1,137,499.74 8,696,110.00 97,217.89 9,930,827.63
（2）本期增加金额 174,999.96 1,410,180.00 181,741.64 1,766,921.60
—计提 174,999.96 1,410,180.00 181,741.64 1,766,921.60
（3）本期减少金额
—处置
（4）2014 年 12 月 31 日 1,312,499.70 10,106,290.00 278,959.53 11,697,749.23
3．减值准备
（1）2013 年 12 月 31 日
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2014 年 12 月 31 日
4．账面价值
（1）2014 年 12 月 31 日账面价值 437,500.30 3,995,510.00 521,536.19 4,954,546.49
（2）2013 年 12 月 31 日账面价值 612,500.26 5,405,690.00 320,371.83 6,338,562.09
(八) 长期待摊费用
项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2014 年 12 月 31 日
装修费 4,517,544.75 246,000.00 4,079,497.08 684,047.67
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(九) 递延所得税资产和递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 531,387.95 79,708.19 2,661,221.21 399,183.18
可抵扣亏损 119,522,495.60 17,928,374.34 5,285,514.18 792,827.13
合计 120,053,883.55 18,008,082.53 7,946,735.39 1,192,010.31
(十) 应付账款
1、 应付账款列示：
项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应付账款 5,190,359.26 17,656,172.92
2、 应付账款前五名单位情况：
项目 2014 年 12 月 31 日 占应付账款期末余额的比例(%)
上海帝联信息科技股份有限公司 1,430,152.00 27.55
北京世纪互联带宽数据中心有限公司 626,064.52 12.06
语然文化传播（上海）工作室 428,731.00 8.26
叙昌文化传播（上海）工作室 427,490.00 8.24
辉度文化传播（上海）工作室 408,960.00 7.88
合计 3,321,397.52 63.99
(十一) 预收款项
1、 预收款项列示：
项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
预收款项 11,171,398.46 6,001,872.09
2、 期末大额预收款项单位情况：
单位名称 2014 年 12 月 31 日 占预收款项期末余额的比例(%)
互联网演艺平台用户账户中尚未使用完毕的虚
7,973,882.95 71.38
拟币
未使用的有生命周期的商城衍生品礼物 3,197,515.51 28.62
合计 11,171,398.46 100.00
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(十二) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日
短期薪酬 4,471,143.91 39,992,792.63 38,271,332.04 6,192,604.50
离职后福利-设定提存计划 247,773.18 4,035,086.24 3,973,816.72 309,042.70
辞退福利 333,000.00 6,000.00 327,000.00
一年内到期的其他福利
合计 4,718,917.09 44,360,878.87 42,251,148.76 6,828,647.20
2、 短期薪酬列示
2013 年 2014 年
项目 本期增加 本期减少
12 月 31 日 12 月 31 日
（1）工资、奖金、津贴和补贴 4,212,683.29 34,651,764.51 32,959,317.34 5,905,130.46
（2）职工福利费 317,300.95 317,300.95
（3）社会保险费 133,410.86 2,266,389.26 2,234,594.76 165,205.36
其中：医疗保险费 119,049.50 2,052,588.75 2,022,824.45 148,813.80
工伤保险费 4,857.92 64,671.53 65,017.62 4,511.83
生育保险费 9,503.44 149,128.98 146,752.69 11,879.73
（4）住房公积金 32,474.00 2,260,956.00 2,290,893.00 2,537.00
（5）工会经费和职工教育经费 92,575.76 496,381.91 469,225.99 119,731.68
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 4,471,143.91 39,992,792.63 38,271,332.04 6,192,604.50
3、 设定提存计划列示
项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日
基本养老保险 235,808.60 3,826,365.46 3,767,816.46 294,357.60
失业保险费 11,964.58 208,720.78 206,000.26 14,685.10
企业年金缴费
合计 247,773.18 4,035,086.24 3,973,816.72 309,042.70
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2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
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(十三) 应交税费
税费项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
增值税 1,607,325.50 320,671.71
营业税 425,027.53 3,065,909.90
企业所得税 -523,161.79 -70,883.43
个人所得税 384,598.82 392,143.58
城市维护建设税 40,847.51 360,605.86
教育费附加 73,758.46 257,575.62
河道管理费 10,402.39
合计 2,018,798.42 4,326,023.24
(十四) 其他应付款
1、 按款项性质列示其他应付款：
项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
其他应付款 14,022,459.78 1,414,098.04
2、 期末其他应付款前五名单位情况：
占其他应付款期
单位名称 2014 年 12 月 31 日 款项性质
末余额的比例(%)
北京太阳庄科技有限公司 8,884,389.18 业务合并资产购买价格 63.36
北京市中伦律师事务所 1,500,000.00 律师费 10.70
北京市君合律师事务所 1,000,000.00 律师费 7.13
北京中融佳信科技有限公司 671,600.00 法务咨询费 4.79
安永华明会计师事务所上海分所 533,842.50 会计师事务所费用 3.81
合计 12,589,831.68 89.79
(十五) 递延收益
项 目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日
政府补助 1,100,000.00 800,000.00 400,000.00 1,500,000.00
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2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
备考财务报表附注
涉及政府补助的项目：
收到递延收益 2013 年 本期新增补 本期计入营业 2014 年 与资产相关/
负债项目
原值 12 月 31 日 助金额 外收入金额 12 月 31 日 与收益相关
实时全景虚拟现实
的绿色互动视频研 800,000.00 800,000.00 800,000.00 与收益相关
发及产业化
六间房秀场虚拟礼
400,000.00 400,000.00 400,000.00 与收益相关
物系统
基于虚似演播室系
统即时在线演艺平 700,000.00 700,000.00 700,000.00 与资产相关
台
合计 1,900,000.00 1,100,000.00 800,000.00 400,000.00 1,500,000.00
(十六) 股本
股东名称 2013 年 12 月 31 日 股权转让 2014 年 12 月 31 日
毕蓉蓉 15,235,200.00 -15,235,200.00
刘岩 12,924,000.00 12,924,000.00
朱晓明 2,202,100.00 -96,000.00 2,106,100.00
姜宏 2,562,700.00 -456,000.00 2,106,700.00
杨小龙 1,172,000.00 1,172,000.00
高宇庆 1,171,200.00 1,171,200.00
王望记 174,000.00 174,000.00
卢宝刚 174,000.00 174,000.00
孙明琪 172,000.00 172,000.00
合计 20,000,000.00 20,000,000.00
其他说明：本年股本变动详见本备考财务报表附注一（二）公司历史沿革。
(十七) 资本公积
项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 7,101,800.00 7,101,800.00
（2）同一控制下企业合
26,296,395.87 24,196,395.87 2,100,000.00
并的影响
备考财务报表附注第 34 页
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2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
备考财务报表附注
项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日
2.其他资本公积
（1）股份支付计入所有
140,354,064.00 140,354,064.00
者权益的金额
（2）其他
合 计 33,398,195.87 140,354,064.00 24,196,395.87 149,555,864.00
资本公积的说明：
投资者投入的股本溢价：公司第三次变更中股东用无形资产出资，无形资产经评估后为
1,410.18 万元，其中 700 万元作为出资款，溢价 710.18 万元为资本公积，具体情况详见
本备考财务报表附注一（二）公司历史沿革 4。
同一控制下企业合并的变动影响：公司在编制备考财务报表时将北京乐橙公司、保定六间
房公司自报告期初至期末均受北京太阳庄公司同一实际控制人控制，同时北京太阳庄公司
的业务合并参照同一控制下的企业合并，视同合并后的报告主体在报表期间一直存在，在
本报告期内对比较报表的相关项目进行调整。
股份支付计入所有者权益的金额：详见本备考财务报表附注八股份支付。
(十八) 盈余公积
项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日
法定盈余公积 2,240,060.28 5,045,472.83 7,285,533.11
盈余公积本期减少说明：2014 年 12 月 31 日北京六间房公司与北京太阳庄公司签订《资
产转让协议》，北京六间房公司收购北京太阳庄公司除货币资金外与经营性相关的资产负
债、业务经营合同、接收其全部业务人员，收购价格为收购资产扣减负债的账面净资产金
额，将账面净资产在 2014 年 12 月 31 日调整入其他应付款，减少盈余公积 7,285,533.11
元，减少未分配利润 65,569,798.02 元。
(十九) 未分配利润
项 目 2014 年度 2013 年度
调整前上期末未分配利润 -14,938,303.32 -54,529,534.17
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 -14,938,303.32 -54,529,534.17
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -47,022,521.27 41,831,291.13
减：提取法定盈余公积 5,045,472.83 2,240,060.28
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
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备考财务报表附注
项 目 2014 年度 2013 年度
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他减少 65,569,798.02
期末未分配利润 -132,576,095.44 -14,938,303.32
未分配利润本期其他减少说明：详见本备考财务报表附注五（十八）盈余公积本期减少说
明。
(二十) 营业收入和营业成本
2014 年度 2013 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 446,242,346.61 216,451,577.16 280,573,017.35 136,198,272.84
其他业务 79,615.79 37,260.52
合计 446,321,962.40 216,451,577.16 280,610,277.87 136,198,272.84
主营业务（分产品）
2014 年度 2013 年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
互联网演艺平台运营业务收入 436,667,737.70 208,542,979.00 273,921,510.63 129,980,028.57
游戏联运收入 6,518,322.06 4,211,979.00
软件销售 1,658,594.96 1,450,841.88
技术服务费收入 1,397,691.89 7,908,598.16 566,037.74 6,218,244.27
网络广告收入 422,648.10
合计 446,242,346.61 216,451,577.16 280,573,017.35 136,198,272.84
(二十一)营业税金及附加
项目 2014 年度 2013 年度
营业税 1,078,543.66 5,324,095.16
城市维护建设税 646,598.29 882,645.37
教育费附加 528,680.99 710,926.23
河道管理费 15,592.52 18,775.23
文化事业建设税 13,440.21
合计 2,269,415.46 6,949,882.20
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(二十二)销售费用
项目 2014 年度 2013 年度
代理销售 53,014,494.77 33,120,330.00
流量推广费 26,936,170.28 21,117,222.22
节目宣传制作费 14,741,188.38 8,494,682.22
工资薪酬 3,603,050.53 3,310,078.56
广告费 783,326.92 512,916.53
其他 226,812.47 322,519.69
合计 99,305,043.35 66,877,749.22
(二十三)管理费用
项目 2014 年度 2013 年度
股份支付 140,354,064.00
研发费用 35,246,031.85 19,062,212.48
房租及物业 9,666,780.25 5,178,318.99
中介机构费用 7,258,036.10 3,035,217.16
工资薪酬 5,183,353.80 4,605,528.65
办公费 1,910,070.84 1,909,106.32
其他 1,842,549.47 1,170,368.93
折旧及摊销 520,105.92 217,728.59
合 计 201,980,992.23 35,178,481.12
(二十四) 财务费用
类别 2014 年度 2013 年度
利息支出
减：利息收入 149,586.68 84,750.77
汇兑损益 -125,007.43 524,883.94
其他 23,367.84 56,696.52
合计 -251,226.27 496,829.69
(二十五)资产减值损失
项目 2014 年度 2013 年度
坏账损失 -32,100.79 722,636.99
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(二十六) 投资收益
项目 2014 年度 2013 年度
银行理财产品收益 3,501,286.48 1,782,413.64
合 计 3,501,286.48 1,782,413.64
(二十七)营业外收入
项目 2014 年度 2013 年度
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
政府补助 6,115,882.27 5,700,209.45
其他 8.00 20.00
合计 6,115,890.27 5,700,229.45
计入当期损益的政府补助
补助项目 2014 年度 2013 年度 与资产相关/与收益相关
增值税即征即退 4,653,582.27 5,695,409.45 与收益相关
企业扶持资金 1,062,300.00 4,800.00 与收益相关
六间房秀场虚拟礼物研发项目 400,000.00 与收益相关
合计 6,115,882.27 5,700,209.45 /
(二十八)营业外支出
项目 2014 年度 2013 年度
非流动资产处置损失合计 476,609.51
其中：固定资产处置损失 476,609.51
无形资产处置损失
赔偿支出 46,390.00 262,354.00
其他 7,641.50 1,201.81
合计 54,031.50 740,165.32
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(二十九)所得税费用
所得税费用表
项目 2014 年度 2013 年度
当期所得税费用
递延所得税调整 -16,816,072.22 -902,387.55
合 计 -16,816,072.22 -902,387.55
(三十) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2014 年度 2013 年度
利息收入 149,586.68 84,750.77
营业外收入 8.00 20.00
政府补贴 6,515,882.27 6,400,209.45
收到往来款 996,361.68 2,361,311.36
合 计 7,661,838.63 8,846,291.58
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2014 年度 2013 年度
费用支出 114,472,344.91 49,901,234.71
营业外支出 54,031.50 263,555.81
北京太阳庄科技有限公司业务合并剥离支付 88,167,337.82 26,400,522.96
往来支出 1,551,817.53 3,379,066.41
合 计 204,245,531.76 79,944,379.89
北京太阳庄科技有限公司业务合并剥离支付：2014 年 12 月 31 日北京六间房公司与北京
太阳庄科技有限公司签订《资产转让协议》，北京六间房公司收购北京太阳庄公司除货币
资金外与经营性相关的资产负债、业务经营合同、接收其全部业务人员。北京太阳庄科技
有限公司由于是业务合并，将账面与本次业务收购合并无关的货币资金及往来款进行剥
离。
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(三十一)现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 2014 年度 2013 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -47,022,521.27 41,831,291.13
加：资产减值准备 -32,100.79 722,636.99
固定资产等折旧 3,837,551.07 2,428,747.75
无形资产摊销 1,766,921.60 1,670,432.05
长期待摊费用摊销 4,079,497.08 428,285.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
476,609.51
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -125,007.43 524,883.94
投资损失（收益以“－”号填列） -3,501,286.48 -1,782,413.64
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -16,816,072.22 -902,387.55
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -46,453,996.41 -4,070,752.44
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -41,198,316.87 -24,263,433.46
其 他 140,354,064.00
经营活动产生的现金流量净额 -5,111,267.72 17,063,899.62
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 7,883,335.69 28,442,659.99
减：现金的年初余额 28,442,659.99 9,920,822.34
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -20,559,324.30 18,521,837.65
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2、 现金和现金等价物的构成：
项 目 2014 年度 2013 年度
一、现 金 7,883,335.69 28,442,659.99
其中：库存现金 23,311.95 58,448.98
可随时用于支付的银行存款 7,860,023.74 28,384,211.01
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 7,883,335.69 28,442,659.99
六、 在其他主体中的权益
在子公司中的权益
企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京太阳庄科技有限公司 北京 北京 软件服务 业务合并取得
北京乐橙时代科技有限公 子公司:股权受
北京 北京 软件服务 100
司 让 100%取得
保定六间房信息科技有限 子公司:股权受
保定 保定 软件服务 100
公司 让 100%取得
上述三家公司取得情况详见本备考财务报表附注二（一）“备考财务报表的编制基础”。
七、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
本公司截止 2014 年 12 月 31 日受北京太阳庄科技有限公司控制。北京太阳庄科技有限公
司由注册在开曼群岛的六间房控股公司（SixRoomsHoldings）100%投资组建控制。两家
公司基本情况见下表：
母公司对本公司 对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)
北京太阳庄科技有限公司 北京 软件服务行业 10,000 万元 100 100
六 间 房 控 股 公 司 开曼群
100 100
（SixRoomsHoldings） 岛
备考财务报表附注第 41 页
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备考财务报表附注
(二) 本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见本备考财务报表附注“六（一）、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海梦荻网络科技有限公司 同受北京太阳庄科技有限公司控制
(四) 关联交易情况
购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2014 年度 2013 年度
上海梦荻网络科技有限公司 研发技术服务采购 3,100,000.00
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2014 年度 2013 年度
上海梦荻网络科技有限公司 技术服务费收入 740,000.00
八、 股份支付
股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：108.8016 万股；
公司本期行权的各项权益工具总额：108.8016 万股；
股份支付情况说明：
根据 2014 年 12 月 23 日公司股东会决议及同日签订的股权转让协议，将毕蓉蓉的 592.4
万元货币资金、700 万元知识产权出资转让给刘岩，将毕蓉蓉 117.2 万元货币出资转让给
杨小龙；将毕蓉蓉 113.92 万货币出资转让给高宇庆；将姜宏 3.2 万元货币出资转让给高宇
庆；将姜宏 17.4 万元货币出资转让给卢宝刚；将姜宏 17.4 万元货币出资转让给王望记；
将姜宏 7.6 万元货币出资转让给孙明琪；将朱晓明 9.6 万元货币出资转让给孙明琪，本次
股权转让价格按照每股 1 元。截止 2014 年 12 月 31 日，北京六间房科技有限公司经评估
后的公允价值为 260,000 万元，由于毕蓉蓉与刘岩是夫妻，其他新增股东杨小龙、高宇庆、
卢宝刚、王望记和孙明琪受让 286.32 万股，占北京六间房公司期末 2,000 万股的 14.32%，
上述新增受让的股权实际享有收益部分为 38%，根据其受让价格明显低于公司公允价值，
按照公允价值与受让金额差异确认股份支付 14,035.4064 万元。
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九、 承诺及或有事项
截止 2014 年 12 月 31 日，公司无需披露的承诺及或有事项。
十、 资产负债表日后事项
2015 年 2 月 7 日，杭州宋城集团控股有限公司与六间房公司股东刘岩、姜宏、朱晓明、
杨小龙、高宇庆、卢宝刚、王望记、孙明棋及北京太阳庄公司股东 Six Rooms Holdings 及
相关方签订《股权收购协议》，本次交易估值合计人民币 26 亿元，收购分为两步交易构成。
第一步：杭州宋城集团控股有限公司收购北京太阳庄公司 100%股权及北京六间房公司
62%股权，支付价格分别为 15.996 亿元及 0.124 亿元。第二步：标的公司的 38%股权估值
为 9.88 亿元人民币，宋城演艺发展股份有限公司以换股方式收购北京六间房公司的管理
层持有的 38%股权，同时宋城演艺发展股份有限公司以现金方式收购杭州宋城集团控股有
限公司持有的北京六间房公司 62%股权，现金收购价格为 16.12 亿元加上宋城集团控股有
限公司为此交易所承担的必要资金成本及收购成本。
北京六间房科技有限公司
二〇一五年二月七日
备考财务报表附注第 43 页