宋城演艺发展股份有限公司
                           筹资管理制度
        （经公司2016年7月21日第五届董事会第三十七次会议审议批准）




                               第—章 总 则


     第一条   为规范宋城演艺发展股份有限公司(以下简称“公司”)的筹资行
为，加强公司筹资管理，降低资金成本，保证资金安全，依照《中华人民共和国
会计法》、《中华人民共和国证券法》、《内部会计控制规范——筹资》等法律、法
规、规范性文件的相关规定，结合公司章程及公司的实际情况，制定本制度。
     第二条 本制度所指的筹资，是指权益资本筹资和债务资本筹资。
     权益资本筹资是由公司所有者投入或以发行股票方式筹资；债务资本筹资
指公司以负债方式借入并到期偿还的资金拨款，包括短期借款、长期借款、应付
债券、长期应付款等方式筹资。
     第三条 筹资的原则
     （一）遵守国家法律、法规原则；
     （二）统一规范筹措，分级使用原则；
     （三）综合衡量筹资方案，降低成本原则；
     （四）适度负债，防范风险原则。
     第四条 资金的筹措、管理、协调和监督工作由公司财务部负责。
     第五条 本制度适用于公司及控股子公司。


                          第二章 权益资本筹资


     第六条 权益资本筹资可以通过发行股票筹集和直接吸收投资者投入（适用
子公司）资本两种筹资方式。
     （一）发行股票筹资是指公司以发行股票方式筹集资本的方式，按公司章
程办理普通股的筹集。
                                    1
     （二）直接吸收投资者投入（适用子公司）吸取直接资金投资是指公司以
协议等形式吸取其他企业和个人资金投资的筹资方式。
     第七条 公司接受直接资金投入的投资程序
     （一）吸取直接资金投资须经公司股东大会批准。
     （二）和资金投资者签订资金投资协议，约定投资金额、所占股权比例、
资金投资日期以同资金投资收益和风险的分担等。
     （三）财务部负责监督所筹集资金的到位状况和实物资产的评估工作，经
会计师事务所办理验资手续后，公司据此向投资者签发出资证明。
     （四）财务部在收到资金投资款后应同时建立股东名册。
     （五）财务部负责办理工商变更登记。
     第八条   吸取资金投资方式的吸取资金投资者已设有担保物权同租赁资产
不得出资。
     第九条 公司筹集的资本金，在创造经营期间内，除资金投资者依法转让外，
不得以任何方式抽走。
     第十条 资金投资者实际缴付的出资额超出其资本金的差额（包括公司发行
股票的溢价净收入）以及资本汇率折算差额等计入资本公积金。
     第十一条 发行股票筹资程序
     （一）发行股票筹资必需经过股东大会召开会议批准并拟订发行新股申请
要求报告。
     （二）董事会向有关授权部门申请要求并经批准。
     （三）公布公告招股说明书和财务会计报表同附属明细表，和证券经营机
构签订承销协议。定向募集时向新股认购人发出认购公告或通知。
     （四）招认股份，交纳股款。
     （五）办理工商变更登记。
     第十二条 公司财务部建立股东名册，其内容包括股东姓名、名称、住所同
各股东所持股份、股票编号等。


                            第三章 债务资本筹资



                                   2
     第十三条 债务资本的筹资工作由公司财务部统一规范负责。
     第十四条 公司借款筹资程序
     （一）根据财务预算和资金需求测算，公司财务部确定公司所需资金，编
制筹资计划的策划表。
     （二）依照筹资规模大小，履行筹资审批程序。
     （三）财务部负责签订借款合同并监督资金的到位和使用，借款合同内容
包括借款人、借款金额、利率、借款时间的时期限制、利息同本金的偿还方式以
及违约责任等。
     第十五条 公司借款审批权限
     借款采取限额审批制。借款金额不超过公司最近一期经审计净资产 10%的，
由公司总裁审批决定；借款金额超过公司最近一期经审计净资产 10%但不超过
50%的由董事会批准；借款金额占公司最近一期经审计净资产 50%以上的，由董
事会审批后报股东大会审议批准。
     第十六条 在借款到位当日，公司财务部应依照借款类别分类在短时间筹资
资记簿中登记。
     第十七条 公司依照筹资预算及借款计划使用所筹集的资金，不得随意改变
资金用途。
     第十八条 公司财务部计提和支付借款利息实行岗位分离。
     第十九条 公司财务部建立资金台账，以详细完备记录各项资金的筹集、应
用和本息归还状况。财务部对于未领取利息单独列示。
     第二十条 借款利息的处理
     （一）筹建期间发生的应计利息计入开办费；
     （二）经营期间发生的应计利息计入财务费用；
     （三）清算期间发生的应计利息计入清算权益。
     （四）购建固定资产或无形资产有关的应计利息，在资产尚未交付使用前，
按《企业会计准则——借款费用》规定，计入购建资产的价值。
     第二十一条 公司发行债券筹资程序
     （一）发行债券筹资应先由股东大会召开会议作出决议。
     （二）向国务院证券管理部门提出申请要求并提交公司登记证明、公司章


                                  3
程、公司债券募集措施办法以及资产评估报告等。
       （三）制订公司债券募集措施办法，其主要内容包括公司名称、债券总额
和票面金额、债券利率、还本付息的时间和方式、债券发行的起止日期、公司净
资产、已发行尚未到期的债券总额以及公司债券的承销机构等。
       （四）同债券承销机构签订债券承销协议或包销合同。
       第二十二条 公司发行的债券应载明公司名称、债券票面金额、利率以及偿
还时间等事项，并由董事长签名、公司盖章。
       第二十三条 公司债券发行报价价格可以采用溢价、平价、折价三种方式，
公司财务部对债券溢价和折价采用直线法分摊。
       第二十四条 公司对发行的债券应置备公司债券存根簿予以登记。
       （一）发行记名债券的，公司债券存根簿应记明债券持有人的姓名、名称
同住所、债券持有人取得的债券日期及债券编号、债券总额、票面金额、利率、
还本付息的时间和方式以及债券的发行日期。
       （二）发行无记名债券的，应在公司债券存根簿上登记债券的总额、利率、
偿还时间和方式以及发行日期和债券的编号等。
       第二十五条 公司财务部在取得债券发行收入的当日，即应将款项存入银
行。
       第二十六条 公司财务部指派专人负责保管债券持有人明细账，并组织定期
核对。
       第二十七条 公司依照债券契约的规定及时支付债券利息。
       第二十八条 公司债券的偿还和购回在董事会的授权下由公司财务部办理。
       第二十九条 公司未发行债券必需由专人负责管理。


                         第四章 公司筹资风险和管理


       第三十条 公司应定期召开财务工作会议，并由财务部对公司的筹资风险进
行分析。公司筹资风险分析如下：
       （一）   以公司固定资产资金投资和流动资金借款的筹资时机、规模和组
                  合。
       （二）
                                     4
     （二）筹资时应充足考虑公司的偿还能力，全方位衡量收益状况和偿还能
力，做到量力而行。
     第三十一条 公司筹资效益的主要因素是筹资成本，这对于选择公司筹资方
式有重要意义。公司财务部采用加权平均资本成本最小的筹资组合评比公司资金
拨款成本，以确定合理的资本结构。
     第三十二条 筹资风险分析方式采用财务杠杆系数法。财务杠杆系数越大，
公司筹资风险和危险性也越大。
     第三十三条 公司财务部应依据公司经营状况、现金流量等合理安排管理借
款的偿还期以及归还借款的资金来源。


                               第五章 附 则


     第三十四条 本制度由董事会负责解释，并根据有关法律、法规或《公司章
程》及时提请修订。




                                              宋城演艺发展股份有限公司
                                                         2016年7月21日




                                     5