宋城演艺发展股份有限公司
审计报告及财务报表
2016 年度
宋城演艺发展股份有限公司
审计报告及财务报表
（2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-2
合并利润表和公司利润表 3-4
合并现金流量表和公司现金流量表 5-6
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 7-10
财务报表附注 1-91
审 计 报 告
信会师报字[2017]第 ZA10350 号
宋城演艺发展股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的宋城演艺发展股份有限公司（以下简称贵公司）财务报
表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2016 年度的合并及公司
利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表
附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按
照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报
表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务
报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编
制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价
管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的
总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的
合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师： 王斌
（特殊普通合伙）
中国注册会计师： 蒋雪莲
中国上海 二 〇 一 七 年二月二十七日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：宋城演艺发展股份有限公司
2016 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,005,011,708.58 1,482,746,188.40
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动
170,113,847.21
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 18,776,243.37 15,893,180.22
预付款项 17,521,540.16 6,826,044.44
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 85,050.00 220,681.66
应收股利
其他应收款 40,832,741.74 8,134,382.12
买入返售金融资产
存货 4,680,536.30 2,985,237.71
划分为持有待售的资产 130,605,655.16
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 451,379,164.78 221,994,443.75
流动资产合计 1,839,006,487.30 1,738,800,158.30
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 193,675,872.69 56,550,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 129,222,198.59
投资性房地产
固定资产 1,793,039,645.75 1,759,072,395.16
在建工程 117,964,209.24 105,676,989.60
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 980,374,418.83 699,468,871.88
开发支出
商誉 2,416,688,201.73 2,416,688,201.73
长期待摊费用 79,298,932.22 62,320,705.62
递延所得税资产 2,463,325.46 2,536,032.61
其他非流动资产 144,825,934.73 16,692,044.40
非流动资产合计 5,728,330,540.65 5,248,227,439.59
资产总计 7,567,337,027.95 6,987,027,597.89
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 210,532,665.58 187,859,706.77
预收款项 81,847,805.99 31,812,823.26
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 28,578,711.64 13,169,593.95
应交税费 54,190,062.50 45,083,705.13
应付利息 522,500.00 787,500.00
应付股利
其他应付款 225,255,165.64 383,167,235.09
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 600,926,911.35 661,880,564.20
非流动负债：
长期借款 400,000,000.00 600,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 4,961,904.10 11,092,792.59
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 404,961,904.10 611,092,792.59
负债合计 1,005,888,815.45 1,272,973,356.79
所有者权益：
股本 1,452,613,577.00 1,452,680,502.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,476,175,483.58 2,475,537,852.74
减：库存股 4,059,719.25 11,544,792.00
其他综合收益 -7,080,414.20
专项储备
盈余公积 197,539,000.26 160,928,221.41
一般风险准备
未分配利润 2,288,985,858.17 1,524,979,100.25
归属于母公司所有者权益合计 6,404,173,785.56 5,602,580,884.40
少数股东权益 157,274,426.94 111,473,356.70
所有者权益合计 6,561,448,212.50 5,714,054,241.10
负债和所有者权益总计 7,567,337,027.95 6,987,027,597.89
法定代表人：张娴 主管会计工作负责人：陈胜敏 会计机构负责人：管志飚
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 296,792,990.24 607,167,775.88
以公允价值计量且其变动
170,113,847.21
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 305,961.60 1,261,761.65
预付款项 1,137,061.79 1,792,589.80
应收利息
应收股利
其他应收款 138,069,761.33 271,387,081.24
存货 946,039.26 1,037,424.32
划分为持有待售的资产 130,605,655.16
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 106,490.96 1,589,134.63
流动资产合计 738,077,807.55 884,235,767.52
非流动资产：
可供出售金融资产 188,675,872.69 56,550,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 4,793,699,070.30 4,328,126,943.70
投资性房地产
固定资产 565,381,690.54 585,524,366.21
在建工程 27,790,861.30 25,131,191.30
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 157,041,510.77 159,477,674.58
开发支出
商誉
长期待摊费用 7,481,770.14 2,063,052.26
递延所得税资产 1,870,205.98 2,228,228.46
其他非流动资产 743,943.50 1,766,250.00
非流动资产合计 5,742,684,925.22 5,160,867,706.51
资产总计 6,480,762,732.77 6,045,103,474.03
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 39,394,215.76 32,668,918.18
预收款项 10,457,661.27 10,026,752.08
应付职工薪酬 6,631,046.33 2,759,298.38
应交税费 12,774,822.91 5,113,028.23
应付利息 522,500.00 787,500.00
应付股利
其他应付款 726,542,296.35 381,560,191.87
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 796,322,542.62 432,915,688.74
非流动负债：
长期借款 400,000,000.00 600,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 3,761,904.10 3,904,761.34
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 403,761,904.10 603,904,761.34
负债合计 1,200,084,446.72 1,036,820,450.08
所有者权益：
股本 1,452,613,577.00 1,452,680,502.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,478,213,940.19 2,477,656,979.19
减：库存股 4,059,719.25 11,544,792.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 197,539,000.26 160,928,221.41
未分配利润 1,156,371,487.85 928,562,113.35
所有者权益合计 5,280,678,286.05 5,008,283,023.95
负债和所有者权益总计 6,480,762,732.77 6,045,103,474.03
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,644,228,901.65 1,694,513,980.00
其中：营业收入 2,644,228,901.65 1,694,513,980.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,510,625,846.05 871,568,205.96
其中：营业成本 1,014,187,220.09 582,067,363.27
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 34,262,836.14 48,724,915.41
销售费用 276,605,414.42 106,520,269.88
管理费用 169,132,938.08 132,056,262.72
财务费用 13,425,509.83 1,195,018.87
资产减值损失 3,011,927.49 1,004,375.81
加：公允价值变动收益（损
113,847.21
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
14,451,892.10 4,880,868.04
号填列）
其中：对联营企业和合
1,569,429.26 3,144,719.19
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,148,168,794.91 827,826,642.08
加：营业外收入 18,472,939.01 35,596,062.06
其中：非流动资产处置
2,517,946.74 146,066.43
利得
减：营业外支出 6,855,213.35 38,296,752.52
其中：非流动资产处置
4,639,673.81 37,765,766.59
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
1,159,786,520.57 825,125,951.62
号填列）
减：所得税费用 243,319,608.58 179,680,867.04
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 916,466,911.99 645,445,084.58
归属于母公司所有者的净利
902,305,171.91 630,560,934.02
润
少数股东损益 14,161,740.08 14,884,150.56
六、其他综合收益的税后净额 -7,080,414.20
归属母公司所有者的其他综合
-7,080,414.20
收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资
单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益
-7,080,414.20
的其他综合收益
1.权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产
公允价值变动损益
3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益
的有效部分
5.外币财务报表折算
-7,080,414.20
差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收
益的税后净额
七、综合收益总额 909,386,497.79 645,445,084.58
归属于母公司所有者的综合
895,224,757.71 630,560,934.02
收益总额
归属于少数股东的综合收益
14,161,740.08 14,884,150.56
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.62 0.45
（二）稀释每股收益 0.62 0.45
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润
为：0 元。
法定代表人：张娴 主管会计工作负责人：陈胜敏 会计机构负责人：管志飚
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 383,374,553.95 383,925,652.02
减：营业成本 130,055,447.13 131,324,257.44
税金及附加 10,123,815.89 13,920,164.60
销售费用 21,222,035.18 21,792,081.02
管理费用 54,923,968.90 51,448,216.88
财务费用 20,210,606.12 9,288,753.76
资产减值损失 850,310.06 1,240,404.43
加：公允价值变动收益（损
113,847.21
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
265,458,698.68 250,392,243.07
号填列）
其中：对联营企业和合
1,569,429.26 3,144,719.19
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
411,560,916.56 405,304,016.96
列）
加：营业外收入 1,548,247.94 2,285,072.82
其中：非流动资产处置
利得
减：营业外支出 5,619,423.06 5,148,289.10
其中：非流动资产处置
4,577,942.39 5,121,789.16
损失
三、利润总额（亏损总额以“－”
407,489,741.44 402,440,800.68
号填列）
减：所得税费用 41,381,952.95 37,740,082.84
四、净利润（净亏损以“－”号填
366,107,788.49 364,700,717.84
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资
单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益
的其他综合收益
1.权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产
公允价值变动损益
3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益
的有效部分
5.外币财务报表折算
差额
6.其他
六、综合收益总额 366,107,788.49 364,700,717.84
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
2,797,783,278.29 1,723,082,214.61
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
35,750,306.86 59,932,054.07
的现金
经营活动现金流入小计 2,833,533,585.15 1,783,014,268.68
购买商品、接受劳务支付的
743,282,756.22 297,833,419.16
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
211,200,422.70 173,674,829.73
付的现金
支付的各项税费 344,751,845.97 250,141,411.54
支付其他与经营活动有关
504,046,868.09 146,043,480.89
的现金
经营活动现金流出小计 1,803,281,892.98 867,693,141.32
经营活动产生的现金流量净额 1,030,251,692.17 915,321,127.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,101,745,010.68 625,140,000.00
取得投资收益收到的现金 15,029,618.68 2,530,422.84
处置固定资产、无形资产和
10,552,751.40 118,068,046.02
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 1,127,327,380.76 745,738,468.86
购建固定资产、无形资产和
698,387,357.59 241,765,902.93
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,656,189,900.00 798,650,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
1,296,419,983.61
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 2,354,577,257.59 2,336,835,886.54
投资活动产生的现金流量净额 -1,227,249,876.83 -1,591,097,417.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 60,000,000.00 632,949,988.28
其中：子公司吸收少数股东
60,000,000.00
投资收到的现金
取得借款收到的现金 600,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 60,000,000.00 1,232,949,988.28
偿还债务支付的现金 200,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
133,282,510.14 94,733,530.00
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
8,280,000.00 1,000,000.00
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
163,464.00
的现金
筹资活动现金流出小计 333,282,510.14 94,896,994.00
筹资活动产生的现金流量净额 -273,282,510.14 1,138,052,994.28
四、汇率变动对现金及现金等价
-7,453,785.02
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -477,734,479.82 462,276,703.96
加：期初现金及现金等价物
1,482,746,188.40 1,020,469,484.44
余额
六、期末现金及现金等价物余额 1,005,011,708.58 1,482,746,188.40
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
391,817,510.28 386,395,197.41
现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
670,829,155.79 7,446,441.00
的现金
经营活动现金流入小计 1,062,646,666.07 393,841,638.41
购买商品、接受劳务支付的
57,968,406.24 63,981,855.55
现金
支付给职工以及为职工支
31,421,847.94 34,021,506.96
付的现金
支付的各项税费 51,084,046.01 65,438,265.72
支付其他与经营活动有关
231,607,138.38 128,320,656.41
的现金
经营活动现金流出小计 372,081,438.57 291,762,284.64
经营活动产生的现金流量净额 690,565,227.50 102,079,353.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 890,167,125.59 384,149,833.58
取得投资收益收到的现金 263,722,143.83 235,100,000.00
处置固定资产、无形资产和
9,807.69
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 1,153,889,269.42 619,259,641.27
购建固定资产、无形资产和
43,092,547.23 28,710,778.46
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,211,939,900.00 56,750,000.00
取得子公司及其他营业单
574,794,325.19 1,353,909,300.95
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 1,829,826,772.42 1,439,370,079.41
投资活动产生的现金流量净额 -675,937,503.00 -820,110,438.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 632,949,988.28
取得借款收到的现金 600,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 1,232,949,988.28
偿还债务支付的现金 200,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
125,002,510.14 93,733,530.00
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
163,464.00
的现金
筹资活动现金流出小计 325,002,510.14 93,896,994.00
筹资活动产生的现金流量净额 -325,002,510.14 1,139,052,994.28
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -310,374,785.64 421,021,909.91
加：期初现金及现金等价物
607,167,775.88 186,145,865.97
余额
六、期末现金及现金等价物余额 296,792,990.24 607,167,775.88
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益
其他权益工具 减：库存 其他综合 专项 一般风 未分配利
股本 资本公积 盈余公积 益 合计
优先股 永续债 其他 股 收益 储备 险准备 润
一、上年期末余额 1,452,680,502.00 2,475,537,852.74 11,544,792.00 160,928,221.41 1,524,979,100.25 111,473,356.70 5,714,054,241.10
加：会计政策变
更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余额 1,452,680,502.00 2,475,537,852.74 11,544,792.00 160,928,221.41 1,524,979,100.25 111,473,356.70 5,714,054,241.10
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 -66,925.00 637,630.84 -7,485,072.75 -7,080,414.20 36,610,778.85 764,006,757.92 45,801,070.24 847,393,971.40
列）
（一）综合收益总额 -7,080,414.20 902,305,171.91 14,161,740.08 909,386,497.79
（二）所有者投入和
-66,925.00 637,630.84 -7,485,072.75 39,919,330.16 47,975,108.75
减少资本
1．股东投入的普通股 -66,925.00 -96,539.00 39,919,330.16 39,755,866.16
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
653,500.00 -7,485,072.75 8,138,572.75
者权益的金额
4．其他 80,669.84 80,669.84
（三）利润分配 36,610,778.85 -138,298,413.99 -8,280,000.00 -109,967,635.14
1．提取盈余公积 36,610,778.85 -36,610,778.85
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-101,687,635.14 -8,280,000.00 -109,967,635.14
的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,452,613,577.00 2,476,175,483.58 4,059,719.25 -7,080,414.20 197,539,000.26 2,288,985,858.17 157,274,426.94 6,561,448,212.50
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益
其他权益工具 减：库存 其他综 专项储 一般风
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 益 合计
优先股 永续债 其他 股 合收益 备 险准备
一、上年期末余额 557,775,000.00 1,748,111,902.09 16,282,200.00 124,458,149.63 1,014,541,768.01 69,925,623.44 3,498,530,243.17
加：会计政策变
更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余额 557,775,000.00 1,748,111,902.09 16,282,200.00 124,458,149.63 1,014,541,768.01 69,925,623.44 3,498,530,243.17
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 894,905,502.00 727,425,950.65 -4,737,408.00 36,470,071.78 510,437,332.24 41,547,733.26 2,215,523,997.93
列）
（一）综合收益总额 630,560,934.02 14,884,150.56 645,445,084.58
（二）所有者投入和
894,905,502.00 727,425,950.65 -4,737,408.00 27,663,582.70 1,654,732,443.35
减少资本
1．股东投入的普通股 894,905,502.00 725,533,142.28 1,620,438,644.28
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
1,430,500.00 -4,737,408.00 6,167,908.00
者权益的金额
4．其他 462,308.37 27,663,582.70 28,125,891.07
（三）利润分配 36,470,071.78 -120,123,601.78 -1,000,000.00 -84,653,530.00
1．提取盈余公积 36,470,071.78 -36,470,071.78
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-83,653,530.00 -1,000,000.00 -84,653,530.00
的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,452,680,502.00 2,475,537,852.74 11,544,792.00 160,928,221.41 1,524,979,100.25 111,473,356.70 5,714,054,241.10
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 其他综合 专项储
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益 备
一、上年期末余额 1,452,680,502.00 2,477,656,979.19 11,544,792.00 160,928,221.41 928,562,113.35 5,008,283,023.95
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,452,680,502.00 2,477,656,979.19 11,544,792.00 160,928,221.41 928,562,113.35 5,008,283,023.95
三、本期增减变动金额（减少
-66,925.00 556,961.00 -7,485,072.75 36,610,778.85 227,809,374.50 272,395,262.10
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 366,107,788.49 366,107,788.49
（二）所有者投入和减少资本 -66,925.00 556,961.00 -7,485,072.75 7,975,108.75
1．股东投入的普通股 -66,925.00 -96,539.00 -163,464.00
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
653,500.00 -7,485,072.75 8,138,572.75
的金额
4．其他
（三）利润分配 36,610,778.85 -138,298,413.99 -101,687,635.14
1．提取盈余公积 36,610,778.85 -36,610,778.85
2．对所有者（或股东）的分
-101,687,635.14 -101,687,635.14
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,452,613,577.00 2,478,213,940.19 4,059,719.25 197,539,000.26 1,156,371,487.85 5,280,678,286.05
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 其他综合 专项储
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益 备
一、上年期末余额 557,775,000.00 1,750,693,336.91 16,282,200.00 124,458,149.63 683,984,997.29 3,100,629,283.83
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 557,775,000.00 1,750,693,336.91 16,282,200.00 124,458,149.63 683,984,997.29 3,100,629,283.83
三、本期增减变动金额（减少
894,905,502.00 726,963,642.28 -4,737,408.00 36,470,071.78 244,577,116.06 1,907,653,740.12
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 364,700,717.84 364,700,717.84
（二）所有者投入和减少资本 894,905,502.00 726,963,642.28 -4,737,408.00 1,626,606,552.28
1．股东投入的普通股 894,905,502.00 725,533,142.28 1,620,438,644.28
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
1,430,500.00 -4,737,408.00 6,167,908.00
的金额
4．其他
（三）利润分配 36,470,071.78 -120,123,601.78 -83,653,530.00
1．提取盈余公积 36,470,071.78 -36,470,071.78
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他 -83,653,530.00 -83,653,530.00
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,452,680,502.00 2,477,656,979.19 11,544,792.00 160,928,221.41 928,562,113.35 5,008,283,023.95
宋城演艺发展股份有限公司
2016 年度
财务报表附注
宋城演艺发展股份有限公司
2016 年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
宋城演艺发展股份有限公司（变更前为杭州宋城旅游发展股份有限公司，以下简称
“贵公司”或“公司”），前身系杭州宋城集团有限公司（原名：杭州世界城宋城置业有
限公司），2000 年 12 月 27 日，经浙江省人民政府企业上市工作领导小组的浙上市
[2000]69 号《关于同意变更设立杭州宋城旅游发展股份有限公司的批复》文件批准，
杭州宋城集团有限公司以其 2000 年 11 月 30 日经审计后的净资产 6,000 万元，按 1:1
的比例折合股份总额 6,000 万股，整体变更设立杭州宋城旅游发展股份有限公司
（2014 年 4 月 18 日公司更名为宋城演艺发展股份有限公司），公司注册资本为 6,000
万元，本次整体变更经上海立信长江会计师事务所有限公司（现已更名为立信会计
师事务所（特殊普通合伙））验资并出具了信长会师报字[2000]第 20370 号《验资报
告》。公司于 2000 年 12 月 28 日取得杭州市工商行政管理局核发的注册号为
3301002004635 的《企业法人营业执照》，注册资本 6,000 万元，公司法定代表人为
黄巧灵。2001 年，公司将工商登记机关变更为浙江省工商行政管理局，并取得变更
后的营业执照，注册号为 3300001008413。2008 年浙江省工商行政管理局统一换号，
公司营业执照注册号变更为 330000000019888。2015 年五证合一，公司营业执照注
册号变更为“统一社会信用代码 91330000143102311G（1/1）。
2004 年 10 月 10 日公司股东曾迎九将其持有公司的 200 万股股份转让给黄巧灵，公
司于 2004 年 10 月 20 日办理工商变更登记手续。2004 年 12 月 31 日公司股东蔡建
熙将其持有公司的 165 万股股份转让给黄巧灵，公司于 2005 年 4 月 11 日办理工商
变更登记手续。2008 年 2 月 22 日公司股东蔡建熙将其持有公司的 165 万股股份转
让给张慧嫔，公司于 2008 年 3 月 26 日办理工商变更登记手续。2009 年 6 月 18 日，
新增股东：东方星空创业投资有限公司（原名为东方星空文化传播投资有限公司）
按照 2008 年 12 月 31 日扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润为基准，按摊薄
后的 10 倍市盈率计算，共出资 30,977,421.35 元，其中缴纳的注册资本金为 300 万
元，缴纳的股本溢价为 27,977,421.35 元，变更后公司注册资本为 6,300 万元，于 2009
年 6 月 23 日办理工商变更登记手续。
2009 年 12 月 21 日，公司根据 2009 年第五次临时股东大会决议和修改后的章程规
定，公司以 2009 年三季度末总股本 6,300 万股为基数，以未分配利润向全体股东按
每 10 股送红股 10 股（不含税）进行分配，共计转增股本 6,300 万股。转增后公司
注册资本为 12,600 万元。公司于 2009 年 12 月 24 日完成工商变更登记手续。
财务报表附注 第1页
宋城演艺发展股份有限公司
2016 年度
财务报表附注
根据公司 2009 年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会的证监许可
[2010]1632 号文《关于核准杭州宋城旅游发展股份有限公司首次公开发行股票并在
创业板上市的批复》核准，向社会公开发行 4,200 万股新股。每股发行价为人民币
53.00 元，共募集资金总额 222,600.00 万元，扣除支付发行费用 9,757.90 万元，募集
资金净额为人民币 212,842.10 万元，其中股本 4,200.00 万元，资本公积资本溢价
208,642.10 万元。变更后公司注册资本为 16,800 万元，公司于 2010 年 12 月 15 日完
成工商变更登记手续。
根据公司 2010 年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以 2010 年度末总股本
16,800 万股为基数，以资本公积向全体股东按每 10 股转增 12 股，共计转增股本
20,160 万股。变更后公司注册资本为 36,960 万元。公司于 2011 年 6 月 2 日完成工
商变更登记手续。
根据公司 2011 年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以 2011 年度末总股本
36,960 万股为基数，以资本公积向全体股东按每 10 股转增 5 股，共计转增股本 18,480
万股。变更后公司注册资本为 55,440 万元。公司于 2012 年 5 月 29 日完成工商变更
登记手续。
根据公司 2013 年 4 月 10 日召开 2013 年第一次临时股东大会决议通过《杭州宋城旅
游发展股份有限公司限制性股票激励计划修订稿）》及 2013 年 5 月 2 日召开的第四
届董事会第 32 次会议通过的《关于对公司限制性股票激励计划进行调整的议案》和
《关于向激励对象授予限制性股票的议案》的规定，公司首次向 144 名高级管理人
员及技术（业务）骨干授予限制性股票 381.6 万股，首期限制性股票授予日为 2013
年 5 月 2 日，授予价格为 6.28 元扣减 0.15 元（分红派息）后每股调整为 6.13 元。
公司收到 144 人缴存的出资额 2,339.208 万元，其中新增注册资本 381.60 万元，新
增资本公积 1,957.608 万元。变更后公司注册资本为 55,821.60 万元。公司于 2013 年
6 月 3 日完成工商变更登记手续。
根据公司 2013 年 11 月 14 日召开的第五届董事会第三次会议及 2013 年 12 月 2 日召
开的 2013 年度第四次临时股东大会决议，公司对已经办理离职的 7 名员工的首次授
予股权申请回购注销，公司归还 7 名员工 245.813 万元，其中减少注册资本 40.10 万
元，减少资本公积 205.713 万元。变更后公司注册资本为 55,781.50 万元。公司于 2013
年 12 月 30 日完成工商变更登记手续。
根据公司 2014 年 4 月 10 日召开的第五届董事会第八次会议及 2014 年 4 月 25 日召
开的 2014 年度第二次临时股东大会决议，公司对已经办理离职的 3 名员工的首次授
予股权申请回购注销，公司归还 3 名员工 24.52 万元，其中减少注册资本 4 万元，
减少资本公积 20.52 万元。变更后公司注册资本为 55,777.50 万元。公司于 2014 年 6
月 26 日完成工商变更登记手续。
财务报表附注 第2页
宋城演艺发展股份有限公司
2016 年度
财务报表附注
根据公司 2015 年 2 月 26 日召开的第五届董事会第十七次会议及 2015 年 4 月 3 日召
开的 2014 年年度股东大会决议，公司对已经办理离职的 6 名员工的首次授予股权申
请回购注销，公司归还 6 名员工 51.1344 万元，其中减少注册资本 8.48 万元，减少
资本公积 42.6544 万元。变更后公司注册资本为 55,769.02 万元。公司于 2015 年 5
月 22 日完成工商变更登记手续。
根据公司 2015 年 3 月 17 日召开的第五届董事会第十八次会议及 2015 年 4 月 2 日召
开的 2015 年第一次临时股东大会决议，并经 2015 年 7 月 20 日中国证券监督管理委
员会“证监许可（2015）1725”文《关于核准宋城演艺发展股份有限公司向刘岩等发
行股份购买资产并募集资金的批复》核准，公司向刘岩等 8 名自然人非公开发行
3,670.1332 万股人民币普通股，用于购买上述自然人持有的北京六间房科技有限公
司的 38%股权。每股面值 1.00 元，发行价格为人民币 26.92 元/股，募集资金总额为
人民币 98,800.00 万元，增加注册资本 3,670.1332 万元，增加资本公积 951,298,668.00
元。变更后注册资本为人民币 59,439.1532 万元。公司于 2015 年 8 月 10 日完成工
商变更登记手续。
根据公司 2015 年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，公司以现有总股本
59,439.1532 万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 14.073809 股，共
计转增 83,653.5289 万股。变更后公司注册资本为人民币 143,092.6821 万元。公司于
2015 年 9 月 17 日完成工商变更登记手续。
根据公司 2015 年 3 月 17 日召开的第五届董事会第十八次会议、2015 年 4 月 2 日召
开的 2015 年第一次临时股东大会决议及 2015 年 9 月 24 日召开的第五届董事会第二
十八次会议，并经 2015 年 7 月 20 日中国证券监督管理委员会“证监许可（2015）1725”
文《关于核准宋城演艺发展股份有限公司向刘岩等发行股份购买资产并募集资金的
批复》核准同意，公司本次以非公开方式向不超过 5 名特定投资者发行股份募集配
套资金，募集配套资金总额不超过 65,000 万元。公司实际向 3 家机构投资者以每股
29.88 元发行人民币普通股（A 股）2,175.3681 万股，扣除承销机构的承销费用及各
项发行费用，实际募集资金净额为 632,949,988.28 元，其中新增注册资本人民币
21,753,681.00 元，资本公积资本溢价人民币 611,196,307.28 元。变更后公司注册资
本为人民币 145,268.0502 万元。公司于 2015 年 12 月 31 日完成工商变更登记手续。
根据公司 2016 年 2 月 26 日召开的第五届董事会第三十一次会议及 2016 年 3 月 22
日召开的 2015 年年度股东大会决议，公司对离职的 4 名员工的首次授予股权申请回
购注销，公司归还 3 名员工 16.3464 万元，其中减少注册资本 6.6925 万元，减少资
本公积 9.6539 万元。变更后公司注册资本为 145,261.3577 万元。公司于 2016 年 5
月 5 日完成工商变更登记手续。
财务报表附注 第3页
宋城演艺发展股份有限公司
2016 年度
财务报表附注
截至 2016 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 145,261.3577 万股，公司注册资
本为 145,261.3577 万元。经营范围为：歌舞表演、杂技表演、戏曲表演、音乐表演、
综合文艺表演（凭《营业性演出许可证》经营），经营演出及经纪业务（凭《营业性
演出许可证》经营），餐饮服务（范围详见《餐饮服务许可证》），停车服务。旅游服
务，主题公园开发经营，文化活动策划、组织，文化传播策划，动漫设计，会展组
织，休闲产业投资开发，实业投资，旅游电子商务、设计、制作、代理、发布国内
各类广告、影视项目的投资管理，旅游用品及工艺美术品（不含金饰品）、百货、土
特产品（不含食品）的销售；含下属分支机构的经营范围。（依法须经批准的项目，
经相关部分批准后方可开展经营活动）
公司目前主要有 4 个不同地域的宋城旅游区，分别为杭州宋城旅游区经营杭州宋城、
杭州乐园、烂苹果乐园 3 景区；三亚宋城旅游区经营三亚千古情景区；丽江宋城旅
游区经营丽江千古情景区；九寨宋城旅游区经营九寨千古情景区与藏谜剧院演艺。
公司目前业务还延伸拓展至景区公园设计、互联网视频业和影视媒体节目制作方面。
公司注册地和总部办公地址：杭州市之江路 148 号。
公司的基本组织架构：公司最高权力机构是股东大会，实行董事会领导下的总裁负
责制。根据业务发展需要，设立证券部、审计部、行政部、人事部、财务管理部、
融资部、投资部、翻译部、设计部、品牌策划部、艺术总团、法务部、工程管理部、
工程监察部、成本管理部、杭州宋城旅游管理分公司、烂苹果乐园管理分公司等职
能部门。
本公司的母公司为杭州宋城集团控股有限公司，本公司的实际控制人为黄巧灵。
本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 2 月 27 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
杭州宋城艺术团有限公司
杭州乐园有限公司
三亚千古情旅游演艺有限公司
石林宋城旅游演艺有限公司
丽江茶马古城旅游发展有限公司
武夷山武夷千古情旅游发展有限公司
阿坝州九寨千古情旅游发展有限公司
杭州宋城旅游发展有限公司（原名为：杭州宋城独木桥网络科技有限公司）
杭州宋城独木桥旅行社有限公司
杭州宋城本末映画文化创意有限公司
浙江宋城娱乐文化传媒有限公司
九寨沟县藏谜文化传播有限公司
泰安宋城演艺发展有限公司
北京六间房科技有限公司
霍城威斯德科技有限公司
财务报表附注 第4页
宋城演艺发展股份有限公司
2016 年度
财务报表附注
子公司名称
霍城广益科技有限公司
霍城云端科技有限公司
浙江宋城龙泉山旅游开发有限公司
杭州宋城科技发展有限公司
宋城演艺国际发展有限公司
宋城（澳大利亚）控股有限公司
宋城（澳大利亚）娱乐有限公司
上海宋城世博演艺发展有限公司
宋城演艺发展（上海）有限公司
桂林漓江千古情演艺发展有限公司
宁乡宋城旅游发展有限公司
张家界千古情演艺发展有限公司
宋城旅游管理有限公司
霍城宋城科技发展有限公司
霍城宋城旅游发展有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在
其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或
情况。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
财务报表附注 第5页
宋城演艺发展股份有限公司
2016 年度
财务报表附注
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
财务报表附注 第6页
宋城演艺发展股份有限公司
2016 年度
财务报表附注
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
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财务报表附注
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
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财务报表附注
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日的加
权平均汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
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财务报表附注
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票
面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预
期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
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财务报表附注
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
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负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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财务报表附注
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项金额 150 万元以上。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：如有客观证据表明其发生了减
值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，单独计
提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，并入账龄分析法组合计提坏账
准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合 1 合并范围及关联方应收款项
组合 2 扣除组合 1 以外的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
如有客观证据表明其发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
组合 1 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经测试未发现减值的，则不计提
坏账准备。
组合 2 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）
5 5
1-2 年
20 20
2-3 年
30 30
3-4 年
50 50
4-5 年
80 80
5 年以上
100 100
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：如有客观证据表明其发生了减值。
坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，并入账龄分析法
组合计提坏账准备。
其他说明：期末对于不适用划分类似信用风险特征组合的应收票据、预付帐款
和长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据
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其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏帐准备。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：在产品、库存商品、周转材料等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法
(十三) 划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即
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出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东
批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
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以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
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（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、 五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 六）
合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 5-35 2.8-5 19.44-2.71
通用设备 3-10 2.8-10 32.40-9
专用设备 5 10 18
机器设备 3-10 2.8-5 32.40-9
运输设备 5-10 2.8-10 19.44-9.5
其他 5-10 2.8-5 19.44-9.5
(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
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2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用
一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化
率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
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在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 30-50 年 土地证上注明年限
电脑软件 3-10 年 受益期
域名商标 10 年 预计使用年限
知识产权 10 年 预计使用年限
秀场技术类无形资产(含两项域名） 10 年 预计使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
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的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括景区动植物、景区道路标识、创作演出服装道具、
租入固定资产改良支出、房屋装修费。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
项 目 预计使用寿命 依 据
景区动植物 5年 受益期
景区道路标识 5年 受益期
创作 服装 道具 5年 受益期
租入固定资产改良支出 3-10 年 受益期
房屋装修费 5-10 年 受益期
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(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
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本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为
基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付的股份支付。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并
解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则
本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项
时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认
一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可
行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出
最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本
或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所
有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关
成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非
可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条
件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的
服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的
变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未
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确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作
为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工
具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原
权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十五)收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：
公司门票销售收入的确认原则：在门票销售、游客入园后，主要风险和报酬在
游客通过闸口入园后得以转移；门票收入金额能可靠计量，且款项能及时收到；
与收入相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。
（3）6.cn 互联网演艺平台收入
公司通过 6.cn 互联网演艺平台运营业务取得的收入，注册用户在线或通过第
三方充值渠道取得的互联网演艺平台虚拟币，在互联网演艺平台中进行消费后
公司确认为收入，未确认为收入的部分及期末结余在互联网演艺平台账号中的
虚拟币金额确认为预收账款。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
财务报表附注 第 25 页
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财务报表附注
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借
款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
2、 确认时点和会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限
分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时
确认为递延收益，在相关费用发生后计入当期营业外收入；用于补偿企业已发
生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
财务报表附注 第 26 页
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财务报表附注
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在
经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一
部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(三十) 回购本公司股份
本公司回购股份是按照股权激励方案的规定，将离职员工或未达到解锁条件的限制
性股票回购并注销。根据回购实际支付金额将回购股份时按股票面值和回购股数计
算的股票面值金额及支付的溢价金额，全部计入“库存股”科目，注销股份时，股本
和资本公积科目与库存股科目对冲。对公司期末存在回购义务的在职员工授予的限
制性股票尚未解锁的股数*回收价格计算回购义务，借：库存股，贷：其他应付款。
财务报表附注 第 27 页
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(三十一) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《增值税会计处理规定》
财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），
适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
（1）将利润表中的“营业税金
第六届董事会第
及附加”项目调整为“税金及 税金及附加
附加”项目。 八次会议
（2）将自 2016 年 5 月 1 日起
企业经营活动发生的房产税、
土地使用税、车船使用税、印
第六届董事会第 调增税金及附加本年金额 9,505,906.04 元，调
花税从“管理费用”项目重分
类至“税金及附加”项目，2016 八次会议 减管理费用本年金额 9,505,906.04 元。
年 5 月 1 日之前发生的税费不
予调整。比较数据不予调整。
2、 重要会计估计变更
本报告期公司重要会计估计未变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为 简易征收 3%、5%
增值税 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进 一般纳税人 6%
项税额后，差额部分为应交增值税 一般纳税人 17%
应税收入。
其中：门票、演艺收入 3%；旅行社收入扣除旅
营业税 3%、5%
游成本后的净额计征 5%营业税；（自 2016 年 5
月 1 日起，营改增交纳增值税）
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 5%、7%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 5%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%
(二) 税收优惠
企业所得税优惠税率：丽江茶马古城旅游发展有限公司、阿坝州九寨千古情旅游发
展有限公司享受西部大开发税收优惠政策，按 15%税率计征企业所得税。北京六间
房科技有限公司为高新技术企业， 2016 年享受 15%企业所得税。
财务报表附注 第 28 页
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北京六间房科技有限公司上海分公司享受注册地地方财政扶持优惠政策。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 币种 期末余额 年初余额
库存现金 人民币 2,061,429.58 1,191,622.99
日元 61,810.88
澳元 31,207.69
港币
小计 2,154,448.15 1,191,622.99
银行存款 人民币 947,395,534.83 1,481,554,565.41
日元
澳元 13,098,010.27
港币 42,267,065.60
小计 1,002,760,610.70 1,481,554,565.41
其他货币资金 人民币 96,649.73
小计 96,649.73
合 计
1,005,011,708.58 1,482,746,188.40
其中：存放在境外的款项总额
55,365,075.87
(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 期末余额 年初余额
交易性金融资产
170,113,847.21
其中：其他（国债逆回购）
170,113,847.21
财务报表附注 第 29 页
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应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
组合 1：合并范围及关联方
应收账款
组合 2：采用账龄分析法计
提坏账准备的应收账款 23,195,876.90 100.00 4,419,633.53 19.05 18,776,243.37 19,442,550.00 100.00 3,549,369.78 18.26 15,893,180.22
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合 计
23,195,876.90 100.00 4,419,633.53 19.05 18,776,243.37 19,442,550.00 100.00 3,549,369.78 18.26 15,893,180.22
财务报表附注 第 30 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内
19,721,513.79 986,075.67 5.00
1至2年
35,021.71 7,004.34 20.00
2至3年
17,948.40 5,384.52 30.00
3至4年
448.00 224.00 50.00
4至5年
5 年以上
3,420,945.00 3,420,945.00 100.00
合 计
23,195,876.90 4,419,633.53 19.05
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 870,263.75 元；本期无收回或转回的坏账准备金额。
3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
财付通支付科技有限公司
8,211,212.68 35.40 410,560.63
支付宝（中国）网络技术有限公司
2,596,293.06 11.19 129,814.65
选哪儿(天津)科技有限公司
1,639,610.64 7.07 81,980.53
上海驴妈妈兴旅国际旅行社有限公司
1,174,429.30 5.06 58,721.47
世界休闲博览会休闲音响大世界组委会
1,170,000.00 5.04 1,170,000.00
合计
14,791,545.68 63.76 1,851,077.28
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内
16,972,607.85 96.87 4,419,545.94 64.74
1至2年
548,932.31 3.13 2,405,259.76 35.24
2至3年
1,238.74 0.02
3 年以上
合计
17,521,540.16 100.00 6,826,044.44 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
财务报表附注第 31 页
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占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例
江西省鹏盛建设工程有限公司
8,101,114.80 46.24
北京明德宏远文化发展有限公司
2,657,002.00 15.16
杭州巴士传媒有限公司
594,912.50 3.40
四川九寨广告有限公司
544,500.00 3.11
杭州阿里妈妈软件服务有限公司
505,691.46 2.89
合计
12,403,220.76 70.80
(五) 应收利息
1、 应收利息分类
项 目 期末余额 年初余额
定期存款或通知存款应计利息
85,050.00 220,681.66
财务报表附注第 32 页
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(六) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款
组合 1：合并范围及关联方其他
应收款
组合 2：采用账龄分析法计提坏
账准备的其他应收款 44,583,827.63 100.00 3,751,085.89 8.41 40,832,741.74 9,745,618.87 100.00 1,611,236.75 16.53 8,134,382.12
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计
44,583,827.63 100.00 3,751,085.89 8.41 40,832,741.74 9,745,618.87 100.00 1,611,236.75 16.53 8,134,382.12
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 40,591,635.61 2,029,581.83 5.00%
1至2年 1,112,685.66 222,537.13 20.00%
2至3年 154,483.90 46,345.17 30.00%
3至4年 2,476,549.89 1,238,274.95 50.00%
4至5年 170,628.80 136,503.04 80.00%
5 年以上 77,843.77 77,843.77 100.00%
合计 44,583,827.63 3,751,085.89
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,141,663.74 元；合并范围减少其他应收款坏账准备
1,814.60 元；本期无收回或转回的坏账准备金额。
3、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
职工借款 2,257,680.57 3,010,543.98
保证金、押金 19,740,546.20 3,807,183.31
往来款 20,100,533.33 1,050,000.00
待处理的游客赔偿款 788,971.80 951,221.09
其他 1,696,095.73 926,670.49
合计 44,583,827.63 9,745,618.87
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
石林彝族自治县土 石林土地退
17,851,200.00 1 年以内 40.04 892,560.00
地矿产储备中心 回应收款
上海世博东迪文化 项目开发保
10,000,000.00 1 年以内 22.43 500,000.00
发展有限公司 证金
阳朔县土地储备交 项目开发保
4,000,000.00 1 年以内 8.97 200,000.00
易所 证金
职工借款 出差、采购、 2,257,680.57 1 年以内 5.06 112,884.03
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占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
票房等备用
金借款
张家界市武陵源区 项目开发保
财政局 2,000,000.00 1 年以内 4.49 100,000.00
证金
合计
36,108,880.57 80.99 1,805,444.03
(七) 存货
存货分类
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在产品
2,654,286.93 2,654,286.93 305,231.75 305,231.75
库存商品
729,050.25 729,050.25 753,210.96 753,210.96
周转材料
1,297,199.12 1,297,199.12 1,926,795.00 1,926,795.00
合 计
4,680,536.30 4,680,536.30 2,985,237.71 2,985,237.71
(八) 划分为持有待售的资产
项 目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
大盛国际传媒
集团有限公司 130,605,655.16 160,770,000.00 2017 年
2016 年 12 月 28 日公司与大盛国际传媒集团有限公司的股东安晓芬签订《协议》，
于 2017 年 3 月 31 日之前公司将持有大盛国际传媒集团有限公司的 35%股权全部转
让给安晓芬指定的第三方，此次股权转让总价为 16,077 万元。在完成上述股权转让
并足额收到全部转让款后，公司与安晓芬之间于 2014 年 1 月 21 日签署的《增资及
股权转让协议》中涉及的所有业绩承诺和对赌补偿相关的约定均不再执行。考虑到
双方已签订协议且预计在一年内完成，公司在 2016 年将对大盛国际传媒集团有限公
司的长期股权投资归类在“划分为持有待售的资产”报表项目反映。
(九) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
银行理财产品
424,250,000.00 215,000,000.00
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项目 期末余额 年初余额
预缴增值税及尚未抵扣的增值税进项税
7,016,834.15
预缴的营业税
106,490.96 4,100.13
预缴的企业所得说
18,456,798.81 6,990,343.62
预缴其他附加税
1,549,040.86
合计
451,379,164.78 221,994,443.75
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可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 193,675,872.69 193,675,872.69 56,550,000.00 56,550,000.00
其中：按公允价值计量
按成本计量 193,675,872.69 193,675,872.69 56,550,000.00 56,550,000.00
合 计 193,675,872.69 193,675,872.69 56,550,000.00 56,550,000.00
2、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单
本期现
被投资单位 本期 本期 本期 位持股比例
年初 本期增加 期末 年初 期末 金红利
减少 增加 减少 (%)
宁波宋城演艺现场娱乐投资合伙
12,000,000.00 125,506,400.00 137,506,400.00 99.00
企业（有限合伙）（注 1）
宁波宋城互联网娱乐投资合伙企
44,550,000.00 6,237,500.00 50,787,500.00 49.50
业（有限合伙）（注 2）
宁波宋城七弦投资管理有限公司 381,972.69 381,972.69 18%
北京蜜枝科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 18%
合 计 56,550,000.00 137,125,872.69 193,675,872.69
财务报表附注第 37 页
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财务报表附注
注 1：2015 年 6 月，本公司与宁波宋城七弦投资管理有限公司共同设立宁波宋城演艺现场娱乐投资合伙企业（有限合伙）。公司为有限合伙人，承
担有限责任，宁波宋城七弦投资管理有限公司为普通合伙人，承担无限责任。公司与宁波宋城七弦投资管理有限公司分别认缴出资额为 29,700 万
元和 300 万元，认缴比例为 99%，认缴期限为 2019 年 12 月 31 日前分期出资到位。截止 2016 年 12 月 31 日，公司实际出资 13,750.64 万元。
注 2： 2015 年 9 月，本公司与杭州宋城集团控股有限公司、刘岩、宁波七弦互联网投资管理有限公司共同设立宁波宋城互联网娱乐投资合伙企业
（有限合伙）。2016 年 6 月，根据《合伙企业财产份额转让协议书》和《全体合伙人变更决定书》的约定，变更合伙人及各自认缴出资额，刘岩
不再作为合伙人股东。公司和杭州宋城集团控股有限公司为有限合伙人，承担有限责任，宁波七弦互联网投资管理有限公司为普通合伙人，承担
无限责任。宋城演艺发展股份有限公司、杭州宋城集团控股有限公司、宁波七弦互联网投资管理有限公司分别认缴出资为 6,187.50 万元、6,187.50
万元和 125 万元，公司认缴比例为 49.5%，认缴期限为 2020 年 3 月 31 日前分期出资到位。截止 2016 年 12 月 31 日，公司实际出资 5,078.75 万元。
长期股权投资
本期增减变动 本期计
期末 减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 提减值
增加投资 减少投资 其他 余额 期末余额
的投资损益 收益调整 变动 股利或利润 准备
1．合营企业
2．联营企业
大盛国际传媒集
129,023,045.26 130,605,655.16 1,582,609.90
团有限公司
宁波宋城七弦投
199,153.33 185,972.69 -13,180.64
资管理有限公司
联营小计 129,222,198.59 130,791,627.85 1,569,429.26
合 计 129,222,198.59 130,791,627.85 1,569,429.26
财务报表附注第 38 页
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2016 年度
财务报表附注
其他说明：
大盛国际传媒集团有限公司本期减少为转入“划分为持有代售的资产”报表项目，详见本附注五（八）划分为持有代售的资产。
宁波宋城七弦投资管理有限公司 2015 年 6 月 10 日成立，根据协议、章程的规定，申请登记的注册资本为人民币 500 万元，分别由公司和七弦股
权投资管理有限公司认缴出资 200 万元和 300 万元，公司认缴出资比例为 40%。2016 年根据《宁波宋城七弦投资管理有限公司股权转让协议》，
认缴额由原来的 40%变更为 18%。公司核算方法由权益法变更为成本法，转入可供出售金融资产。
(十二) 固定资产
固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 机器设备 运输设备 专用设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额
1,552,615,874.34 215,575,161.84 534,989,686.23 20,035,002.67 23,448,700.38 3,447,451.85 2,350,111,877.31
（2）本期增加金额
136,740,556.83 21,492,667.65 27,549,270.41 611,630.02 5,668,011.05 192,062,135.96
—购置
201,223.00 6,659,680.36 1,413,234.00 611,630.02 5,668,011.05 14,553,778.43
—在建工程转入
136,539,333.83 14,832,987.29 26,136,036.41 177,508,357.53
—企业合并增加
（3）本期减少金额
6,153,431.07 330,412.50 87,864.00 6,571,707.57
—处置或报废
6,153,431.07 330,412.50 87,864.00 6,571,707.57
（4）期末余额
1,683,203,000.10 236,737,416.99 562,538,956.64 20,558,768.69 29,116,711.43 3,447,451.85 2,535,602,305.70
2．累计折旧
（1）年初余额
237,968,991.78 132,966,799.43 198,062,380.74 13,608,768.85 6,669,411.24 1,763,130.11 591,039,482.15
（2）本期增加金额
64,901,347.35 37,019,398.36 42,814,547.66 2,546,511.65 5,211,701.60 423,104.48 152,916,611.10
财务报表附注第 39 页
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财务报表附注
项 目 房屋及建筑物 通用设备 机器设备 运输设备 专用设备 其他设备 合计
—计提
64,901,347.35 37,019,398.36 42,814,547.66 2,546,511.65 5,211,701.60 423,104.48 152,916,611.10
—企业合并增加
（3）本期减少金额
1,017,704.88 294,575.81 81,152.61 1,393,433.30
—处置或报废
1,017,704.88 294,575.81 81,152.61 1,393,433.30
（4）期末余额
301,852,634.25 169,691,621.98 240,876,928.40 16,074,127.89 11,881,112.84 2,186,234.59 742,562,659.95
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值
1,381,350,365.85 67,045,795.01 321,662,028.24 4,484,640.80 17,235,598.59 1,261,217.26 1,793,039,645.75
（2）年初账面价值
1,314,646,882.56 82,608,362.41 336,927,305.49 6,426,233.82 16,779,289.14 1,684,321.74 1,759,072,395.16
财务报表附注第 40 页
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2、 未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
三亚千古情景区的大剧院和职工 景区部分建筑物已经完成整改，材料已提
123,353,348.56
宿舍 交，正在办理中
丽江千古情景区的大剧院和职工 景区建设的规划与实际有差异，需重新办
134,595,344.22
宿舍 理规划后才能办理房产证
(十三) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
宋城景区改扩建
27,790,861.30 27,790,861.30 25,131,191.30 25,131,191.30
项目
杭州动漫乐园改
建项目(烂苹果
乐园景区）
杭州乐园整改项
目
杭州乐园索道工
13,450,000.00 13,450,000.00
程
三亚千古情项目 54,770,887.50 54,770,887.50 76,516,229.80 76,516,229.80
丽江茶马古城项
3,329,568.50 3,329,568.50
目
藏谜大剧院整改 700,000.00 700,000.00
宋城娱乐女团训
1,032,414.89 1,032,414.89
练营
龙泉山旅游开发
19,412,536.55 19,412,536.55
项目
上海世博大剧院
1,152,800.00 1,152,800.00
项目
桂林漓江千古情
354,709.00 354,709.00
项目
合 计 117,964,209.24 117,964,209.24 105,676,989.60 105,676,989.60
财务报表附注第 41 页
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2、 在建工程项目本期变动情况
本期转入 本期其他减少 工程累计投入 工程进 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资本
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 资金来源
固定资产金额 金额 占预算比例(%) 度 累计金额 资本化金额 化率(%)
宋城景区改扩
建项目 80,000,000.00 25,131,191.30 31,186,532.40 27,026,862.40 1,500,000.00 27,790,861.30 70.40 85 其他来源
杭州动漫乐园
改建项目(烂苹
6,286,549.00 5,990,612.37 295,936.63 其他来源
果乐园景区）
杭州乐园整改
项目 68,000,000.00 67,792,976.20 47,199,023.20 20,593,953.00 99.70 100 其他来源
杭州乐园索道
工程 85,770,000.00 13,450,000.00 13,450,000.00 15.68 15 其他来源
三亚千古情项
目 190,000,000.00 76,516,229.80 75,471,969.76 84,078,939.70 13,138,372.36 54,770,887.50 99.52 90 其他来源
丽江茶马古城
项目 480,000,000.00 3,329,568.50 11,163,750.36 12,960,468.86 1,532,850.00 99.26 100 其他来源
藏谜大剧院整
改 700,000.00 252,451.00 252,451.00 700,000.00 其他来源
宋城娱乐女团
训练营 4,000,000.00 1,032,414.89 1,032,414.89 25.81 30 其他来源
龙泉山旅游开
发项目 739,243,500.00 19,412,536.55 19,412,536.55 2.63 5 其他来源
上海世博大剧
院项目 830,260,000.00 1,152,800.00 1,152,800.00 0.14 1 其他来源
桂林漓江千古
情项目 690,110,000.00 354,709.00 354,709.00 0.05 1 其他来源
合 计
105,676,989.60 227,556,689.16 177,508,357.53 37,761,111.99 117,964,209.24
在建工程项目变动情况的说明：其他减少 37,761,111.99 元为转入长期待摊费用。
(十四) 无形资产
项目 土地使用权 电脑软件 知识产权 域名商标 秀场技术类无形资产(含两项域名） 合计
1．账面原值
（1）年初余额
698,785,720.96 2,200,140.72 14,101,800.00 1,770,000.00 87,265,255.55 804,122,917.23
财务报表附注第 42 页
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项目 土地使用权 电脑软件 知识产权 域名商标 秀场技术类无形资产(含两项域名） 合计
（2）本期增加金额
328,426,548.26 4,730,115.98 600,000.00 333,756,664.24
—购置
328,426,548.26 4,730,115.98 600,000.00 333,756,664.24
—企业合并增加
（3）本期减少金额
27,851,200.00 50,000.00 27,901,200.00
—处置
27,851,200.00 50,000.00 27,901,200.00
（4）期末余额
999,361,069.22 6,880,256.70 14,701,800.00 1,770,000.00 87,265,255.55 1,109,978,381.47
2．累计摊销
（1）年初余额
86,731,213.52 1,282,643.20 11,516,470.00 1,487,666.32 3,636,052.31 104,654,045.35
（2）本期增加金额
16,258,837.97 891,169.68 1,450,180.00 176,999.88 8,726,525.56 27,503,713.09
—计提
16,258,837.97 891,169.68 1,450,180.00 176,999.88 8,726,525.56 27,503,713.09
—企业合并增加
（3）本期减少金额
2,503,795.80 50,000.00 2,553,795.80
—处置
2,503,795.80 50,000.00 2,553,795.80
（4）期末余额
100,486,255.69 2,123,812.88 12,966,650.00 1,664,666.20 12,362,577.87 129,603,962.64
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
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项目 土地使用权 电脑软件 知识产权 域名商标 秀场技术类无形资产(含两项域名） 合计
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值
898,874,813.53 4,756,443.82 1,735,150.00 105,333.80 74,902,677.68 980,374,418.83
（2）年初账面价值
612,054,507.44 917,497.52 2,585,330.00 282,333.68 83,629,203.24 699,468,871.88
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(十五) 商誉
1、 商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称 年初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
杭州宋城本末映画文化创
意有限公司 1,136,161.06 1,136,161.06
九寨沟县藏谜文化传播有
限公司 45,504,625.96 45,504,625.96
北京六间房科技有限公司
2,370,047,414.71 2,370,047,414.71
合计
2,416,688,201.73 2,416,688,201.73
(十六) 长期待摊费用
本期增加 本期摊销 本期
项目 年初余额 期末余额
金额 金额 减少
租入固定资产改
良支出 1,303,075.87 16,711,121.11 1,838,155.95 40,833.38 16,135,207.65
房屋装修费
4,417,194.64 1,700,000.00 1,190,134.20 4,927,060.44
景区道路标识费
14,769,954.05 295,936.63 4,870,159.38 10,195,731.30
景区动植物
31,517,315.03 14,523,841.00 11,068,013.67 34,973,142.36
创作服装道具费
10,313,166.03 6,718,361.00 3,963,736.56 13,067,790.47
合计
62,320,705.62 39,949,259.74 22,930,199.76 40,833.38 79,298,932.22
其他说明：本期减少为合并范围减少。
(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备
7,278,159.42 1,709,050.46 5,160,606.57 1,211,157.61
股权激励费用
3,017,100.00 754,275.00 5,299,500.00 1,324,875.00
合计
10,295,259.42 2,463,325.46 10,460,106.57 2,536,032.61
(十八) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付工程款 23,525,898.73 16,692,044.40
预付土地款 106,300,036.00
预付股权投资款 15,000,000.00
合计 144,825,934.73 16,692,044.40
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(十九) 应付账款
1、 应付账款列示：
项 目 期末余额 年初余额
工程、设备款及维修款 159,852,845.61 144,304,612.77
存货成本款 12,384,905.37 5,416,184.03
6.cn 视频网站平台运营成本 36,088,744.60 35,159,499.51
租赁费 1,200,000.00 1,200,000.00
广告费等其他 1,006,170.00 1,779,410.46
合计 210,532,665.58 187,859,706.77
(二十) 预收款项
预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
商铺租金 13,937,574.15 12,124,693.28
门票款 9,124,874.79 7,151,849.93
策划费、设计费、节目制作费 40,367,500.00 44,600.00
6.cn 视频网站平台运营预收款 18,417,857.05 12,491,680.05
合计 81,847,805.99 31,812,823.26
(二十一) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬
12,832,943.59 203,128,237.66 187,793,382.92 28,167,798.33
离职后福利-设定提存计划
304,650.36 12,515,064.48 12,408,801.53 410,913.31
辞退福利
32,000.00 72,662.00 104,662.00
一年内到期的其他福利
合计
13,169,593.95 215,715,964.14 200,306,846.45 28,578,711.64
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴
7,940,331.50 172,132,076.82 156,384,792.68 23,687,615.64
（2）职工福利费
15,987,659.75 15,987,659.75
（3）社会保险费
164,617.97 7,351,883.78 7,284,729.84 231,771.91
其中：医疗保险费
148,287.50 6,532,093.98 6,469,677.48 210,704.00
工伤保险费
4,459.75 326,480.66 326,718.97 4,221.44
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
生育保险费
11,870.72 493,309.14 488,333.39 16,846.47
其他
（4）住房公积金
945.00 5,780,384.00 5,780,244.00 1,085.00
（5）工会经费和职工教育经费
4,727,049.12 1,876,233.31 2,355,956.65 4,247,325.78
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计
12,832,943.59 203,128,237.66 187,793,382.92 28,167,798.33
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险
290,115.10 11,829,252.77 11,725,185.11 394,182.76
失业保险费
14,535.26 685,811.71 683,616.42 16,730.55
企业年金缴费
合计
304,650.36 12,515,064.48 12,408,801.53 410,913.31
(二十二) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税
2,576,722.06 2,187,385.67
营业税
1,349,158.37
企业所得税
43,716,643.00 34,010,256.59
个人所得税
1,022,267.67 1,618,797.66
土地使用税
736,469.39 105,497.32
城市维护建设税
236,605.05 246,518.95
房产税
5,714,805.99 5,324,946.82
教育费附加
161,001.27 170,854.97
水利建设基金
4,712.46 34,126.22
印花税
677.28 6,713.01
其他
20,158.33 29,449.55
合计
54,190,062.50 45,083,705.13
(二十三) 应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
522,500.00 787,500.00
短期借款应付利息
合计
522,500.00 787,500.00
财务报表附注第 47 页
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(二十四) 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
商户押金
6,174,141.35 8,395,472.21
工程施工方保证金
308,567.70 1,173,051.34
商户招标保证金
2,774,960.00 1,149,611.00
旅行社押金
2,761,420.00 1,308,420.00
其他各类押金
836,603.60 1,049,113.52
超额业绩补偿
11,868,000.00 4,428,000.00
库存股
4,059,719.25 11,428,368.00
往来款
190,042,655.56 349,950,630.00
其他
6,429,098.18 4,284,569.02
合计
225,255,165.64 383,167,235.09
其他说明：其他应付款中应付关联方金额为：杭州宋城集团控股有限公司应付的过
桥北京六间房科技有限公司股权转让款 186,136,600.00 元。超额业绩补偿为根据收
购北京六间房科技有限公司相关协议约定，对在业绩承诺期内实际实现的净利润高
于承诺净利润，公司需安排超过部分的 40%作为奖励对价。
(二十五) 长期借款
长期借款分类
项目 期末余额 年初余额
保证借款
400,000,000.00 600,000,000.00
合计
400,000,000.00 600,000,000.00
其他说明：公司取得中国工商银行股份有限公司浙江省分行营业部的贷款，本金为
6 亿元，借款期限为 2015 年 8 月 13 日至 2018 年 7 月 20 日，利率按工商银行基准
利率下浮 10%，由杭州宋城集团控股有限公司提供担保，本期归还借款 2 亿元。
(二十六) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助
11,092,792.59 6,130,888.49 4,961,904.10
财务报表附注第 48 页
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涉及政府补助的项目：
收到递延收益 本期新增补 本期计入营业
负债项目 年初余额 期末余额 与资产相关/与收益相关
原值 助金额 外收入金额
2008 年收到国际动漫馆工程项目贴息 与资产相关
5,000,000.00 3,904,761.34 142,857.24 3,761,904.10
2012 年收到《宋城泰安千古情》城市大型实景演出项目
专项建设资金 800,000.00 与收益相关
2013 年收到石林文化产业专项扶持金 与收益相关
400,000.00 400,000.00 400,000.00
2015 年收到泰山千古情专项资金扶持 与收益相关
8,450,000.00 5,288,031.25 5,288,031.25
六间房基于虚拟演播室系统即时在线演艺平台 与收益相关
700,000.00 700,000.00 700,000.00
六间房实时全景虚拟现实的绿色互动视频研发及产业化 与收益相关
800,000.00 800,000.00 800,000.00
合计
16,150,000.00 11,092,792.59 6,130,888.49 4,961,904.10
其他说明：
2015 年收到泰山千古情专项资金扶持 845 万元，系与收益相关，由于泰安宋城演艺发展有限公司当期费用尚未全部发生完毕，每期根据实际发生
的相关费用金额计入营业外收入。
六间房基于虚拟演播室系统即时在线演艺平台项目，完成验收转入营业外收入。
财务报表附注第 50 页
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(二十七) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
离职员工回购注销 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股
233,619,609.00 -66,925.00 93,220,465.00 93,153,540.00 326,773,149.00
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
首发后个人类限售股
89,735,855.00 -9,300,430.00 -9,300,430.00 80,435,425.00
首发后机构限售股
21,753,681.00 -21,753,681.00 -21,753,681.00
高管锁定股
117,403,421.00 126,604,463.00 126,604,463.00 244,007,884.00
股权激励限售股
4,726,652.00 -66,925.00 -2,329,887.00 -2,396,812.00 2,329,840.00
有限售条件股份合计
233,619,609.00 -66,925.00 93,220,465.00 93,153,540.00 326,773,149.00
2．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股
1,219,060,893.00 -93,220,465.00 -93,220,465.00 1,125,840,428.00
(2).境内上市的外资股
无限售条件流通股份合计
1,219,060,893.00 -93,220,465.00 -93,220,465.00 1,125,840,428.00
合计
1,452,680,502.00 -66,925.00 -66,925.00 1,452,613,577.00
财务报表附注第 51 页
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股本变动情况的说明：
离职员工回购注销：根据公司 2016 年 2 月 26 日召开的第五届董事会第三十一次会
议及 2016 年 3 月 22 日召开的 2015 年年度股东大会决议，公司对离职的 4 名员工的
首次授予股权申请回购注销，公司归还 4 名员工 16.3464 万元，其中减少注册资本
66,925.00 元，减少资本公积 96,539.00 元。变更后公司注册资本为 1,452,613,577.00
元。公司于 2016 年 5 月 5 日完成工商变更登记手续。
其他：系有限售条件的股份与无限售条件的股份间的转换
其中：2016 年高管张建坤、商玲霞、徐洁合计从高管锁定股转入流通股 53,867 股；
其中：2016 年原股东新余南奥投资有限公司转让公司 167,625,932 股给黄巧灵、黄
巧龙，其中 75%从流通股转入高管锁定股 125,719,450 股；
其中：股权激励限售股：2016 年 4 月 20 日，公司召开第五届董事会第三十二次会
议审议通过了《 关于限制性股票激励计划第三个解锁期可解锁的议案》，公司在 2015
年达到业绩考核条件，同意 124 名符合条件的激励对象在第三个解锁期解锁，第三
期解锁数量为 1,391,007 股，解锁日即上市流通日为 2016 年 5 月 3 日。
其中：2015 年公司非公开发行股票中的姜宏持有的公司 4,650,215 股和朱晓明持有
的公司 4,650,215 股，限售期到期解除限售，合计于 2016 年 8 月 9 日解禁 9,300,430
股；
其中：2015 年非公开发行股票配套融资 3 个机构投资者的股票于 2016 年 12 月 16
日到期解禁。分别为青岛城投金融控股集团有限公司持有的 4,350,736 股、天治基金
管理有限公司持有的 4,350,736 股、深圳中植产投文化投资合伙企业（有限合伙）持
有的 13,052,209 股，合计解禁 21,753,681 股。
(二十八) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价
（股本溢价） 2,467,309,052.74 80,669.84 96,539.00 2,467,293,183.58
2.其他资本公积
（1）股份支付计入所有者
权益的金额 7,878,800.00 653,500.00 8,532,300.00
（2）其他
350,000.00 350,000.00
小计
8,228,800.00 653,500.00 8,882,300.00
合计
2,475,537,852.74 734,169.84 96,539.00 2,476,175,483.58
资本公积的说明：
资本溢价（股本溢价）本期增加金额：系公司因购买下属子公司浙江宋城娱乐文化传
财务报表附注第 52 页
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媒有限公司 40%少数股权，新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子
公司的可辨认净资产份额之间的差额 80,669.84 元，调整资本公积中的资本溢价。
资本溢价（股本溢价）本期减少 96,539.00 元：详见本附注五（二十七）股本。
股份支付计入所有者权益的金额：系本期因以权益结算的股份支付而确认的费用总额：
653,500.00 元，详见本附注十一股份支付（二）。
(二十九) 库存股
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
已回购尚未注销的股权激励
116,424.00 47,040.00 163,464.00
附有回购义务的库存股
11,428,368.00 7,368,648.75 4,059,719.25
合计
11,544,792.00 47,040.00 7,532,112.75 4,059,719.25
其他说明：
已回购尚未注销的股权激励：本期减少数 163,464.00 元系为 2016 年注销公司股本，
详见本附注五（二十七）股本。
附有回购义务的库存股期初余额：系附有回购义务的股权激励股数为 4,678,986.00
股，回购价格按照原始认购价格 6.13 元扣减 2014 年每股分红 0.1 元，扣减 2015 年
每股分红 0.15 元后为 5.88 元，摊薄资本公积送股 1.4073809 股后为 2.44 元（5.88 元
/2.4073809）计算附有回购义务的库存股金额为 11,428,369.00 元。
附有回购义务的库存股期末余额：系附有回购义务的股权激励股数为 2,329,840 股，
回购价格按照原始认购价格 6.13 元扣减 2014 年每股分红 0.1 元，扣减 2015 年每股
分红 0.15 元后为 5.88 元，摊薄资本公积送股 1.4073809 股后为 2.44 元（5.88 元
/2.4073809），扣减 2016 年分红 0.7 元，计算附有回购义务的库存股金额为 4,059,719.25
元。
财务报表附注第 53 页
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(三十) 其他综合收益
本期发生金额
项 目 年初余额 本期所得税前 减：前期计入其他综 减：所得 税后归属于 税后归属于 期末余额
发生额 合收益当期转入损益 税费用 母公司 少数股东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益
-7,080,414.20 -7,080,414.20 -7,080,414.20
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额
-7,080,414.20 -7,080,414.20 -7,080,414.20
其他综合收益合计
-7,080,414.20 -7,080,414.20 -7,080,414.20
财务报表附注第 54 页
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(三十一) 盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积
160,928,221.41 36,610,778.85 197,539,000.26
(三十二) 未分配利润
项 目 本期 上期
调整前上期末未分配利润
1,524,979,100.25 1,014,541,768.01
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润
1,524,979,100.25 1,014,541,768.01
加：本期归属于母公司所有者的净利润
902,305,171.91 630,560,934.02
减：提取法定盈余公积
36,610,778.85 36,470,071.78
应付普通股股利
101,687,635.14 83,653,530.00
期末未分配利润
2,288,985,858.17 1,524,979,100.25
(三十三) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务
2,587,313,807.26 1,013,249,963.92 1,640,476,722.55 581,944,836.92
其他业务
56,915,094.39 937,256.17 54,037,257.45 122,526.35
合计
2,644,228,901.65 1,014,187,220.09 1,694,513,980.00 582,067,363.27
2、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
行业产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
一、文化艺术业-现场演艺
（1）杭州宋城旅游区收入
642,036,425.45 202,585,258.89 655,722,223.35 209,190,073.03
（2）三亚宋城旅游区收入
302,607,835.68 77,045,456.05 253,022,934.96 58,589,891.72
（3）丽江宋城旅游区收入
219,048,573.70 60,375,909.05 168,460,135.00 63,351,491.67
（4）九寨宋城旅游区收入
147,760,523.10 45,675,188.01 129,850,892.98 42,894,905.31
（5）泰山千古情剧院收入
3,101,877.55 5,799,889.59 3,453,460.00 3,852,709.04
二、文化艺术业-互联网演艺
（6）6.cn 互联网演艺平台收入
1,090,212,510.98 545,134,015.62 369,099,362.92 179,637,611.21
三、旅游服务业
（7）电子商务手续费收入
59,883,806.90 16,081,067.25 43,804,408.16 15,289,700.24
（8）设计策划费收入
122,662,253.90 60,553,179.46 17,063,305.18 9,138,454.70
合 计
2,587,313,807.26 1,013,249,963.92 1,640,476,722.55 581,944,836.92
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3、公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
宁乡县炭河古城文化旅游投资建设开发有限公司
117,033,146.36 4.43
北京三快科技有限公司
26,185,243.78 0.99
（万程）上海旅行社有限公司
24,953,880.49 0.94
上海驴妈妈兴旅国际旅行社有限公司
24,707,150.91 0.93
玉龙天宇旅游开发有限公司
22,404,352.43 0.85
合计
215,283,773.97 7.29
(三十四) 税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税
15,366,741.20 41,792,094.63
城市维护建设税
4,876,168.34 3,341,137.35
教育费附加
3,608,833.66 2,491,192.38
水利建设基金
613,318.45 769,179.87
价格调节基金
1,120.25 247,200.51
河道管理费
7,759.66 62,322.32
防洪费
199,263.69 21,788.35
文化事业建设费
83,724.85
2016 年 5-12 月房产税
8,138,333.89
2016 年 5-12 月土地使用税
1,067,089.45
2016 年 5-12 月车船使用税
53,633.55
2016 年 5-12 月印花税
246,849.15
合计
34,262,836.14 48,724,915.41
(三十五) 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
代理销售
135,844,273.03 42,823,082.84
广告宣传费
119,777,672.84 49,982,585.92
薪酬及劳务费
16,381,044.83 8,378,811.64
技术服务费
838,121.69 1,190,621.69
物料消耗
512,109.61 896,802.21
差旅费
517,150.45 743,013.40
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项 目 本期发生额 上期发生额
其他
2,735,041.97 2,505,352.18
合计
276,605,414.42 106,520,269.88
(三十六) 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
薪酬及劳务费
43,915,079.47 37,482,621.76
无形资产摊销
17,252,780.59 18,516,236.18
税费
5,502,987.09 17,064,479.82
中介咨询费
8,670,255.20 10,874,009.32
差旅费
8,380,583.82 5,456,058.43
折旧费
4,705,467.15 5,850,076.81
业务招待费
7,870,282.01 4,836,505.11
租赁费
4,518,633.81 4,531,868.29
超额业绩补偿
7,440,000.00 4,428,000.00
物料消耗
3,576,823.60 4,069,250.04
办公费
2,730,188.24 1,245,541.81
运输费
95,752.83 1,016,307.50
股权激励费用
653,500.00 1,431,700.00
研发费用
43,645,622.71 10,886,732.25
资料费
85,514.10 293,172.20
其他
10,089,467.46 4,073,703.20
合计
169,132,938.08 132,056,262.72
(三十七) 财务费用
类 别 本期发生额 上期发生额
利息支出
23,049,875.00 10,867,500.00
减：利息收入
11,300,285.00 10,842,597.30
汇兑损益
306,145.36 -52,455.12
其他
1,369,774.47 1,222,571.29
合 计
13,425,509.83 1,195,018.87
(三十八) 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
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项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失
3,011,927.49 1,004,375.81
(三十九) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产
113,847.21
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合 计
113,847.21
(四十) 投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品收益
9,815,473.06 1,430,422.84
保本保收益型理财产品收益
5,214,145.62
浙江海润影视制作有限公司采用固定回报方式的短期
投资收益 1,100,000.00
处置交易性金融资产收益
-2,060,154.12
权益法核算的长期股权投资收益
1,569,429.26 3,144,719.19
处置长期股权投资收益
-87,001.72 -794,273.99
合 计
14,451,892.10 4,880,868.04
(四十一) 营业外收入
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计
2,517,946.74 146,066.43 2,517,946.74
其中：固定资产处置利得
146,066.43
无形资产处置利得
2,517,946.74 2,517,946.74
政府补助
14,483,129.87 34,624,742.31 14,483,129.87
违约金、罚款收入
234,814.85 287,459.17 234,814.85
废料处置收入
230,250.43 45,791.58 230,250.43
其他
1,006,797.12 492,002.57 1,006,797.12
合计
18,472,939.01 35,596,062.06 18,472,939.01
计入当期损益的政府补助
与资产相关
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
/与收益相关
财务报表附注第 58 页
宋城演艺发展股份有限公司
2016 年度
财务报表附注
与资产相关
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
/与收益相关
1、当期直接确认的政府补助
8,352,241.38 31,319,916.32
企业扶持资金 与收益相关
2,680,290.97 2,317,739.23
水利基金减免返还 与收益相关
488,847.40 269,886.09
经济发展突出贡献奖 与收益相关
突出贡献十佳企业奖 与收益相关
纳税特别贡献奖 与收益相关
防恐防暴试点补助资金 与收益相关
国家艺术基金管理中心补助资金 与收益相关
现代服务业工作先进单位奖励 与收益相关
旅游局特色潜力补助 与收益相关
萧山旅游局奖励款 与收益相关
48,796.00
文艺精品创作专项扶持金 与收益相关
文化创意产业专项资金 与收益相关
250,000.00 750,000.00
国家旅游发展基金补助 与收益相关
600,000.00
国家级试点和基地考核奖励资金 与收益相关
300,000.00
城厢街道奖励 与收益相关
215,000.00
宋城泰安千古情城大型实景演出项
目建设专项资金 800,000.00 与收益相关
西湖区财政局旅游扶持奖励 与收益相关
80,000.00
三亚千古情项目文化产业发展专项
扶持资金 3,000,000.00 20,500,000.00 与收益相关
文化产业发展专项资金 与收益相关
300,000.00 3,750,000.00
文化创新发展专项资金 与收益相关
641,380.00 1,500,000.00
旅游厕所奖励基金 与收益相关
255,900.00
国家艺术基金管理中心演出补贴 与收益相关
100,000.00
三亚市旅游发展委员财政奖励资金 与收益相关
300,000.00
创意云南文化的奖励 与收益相关
100,000.00
其他 与收益相关
235,823.01 188,495.00
2、由递延收益转入的政府补助
6,130,888.49 3,304,825.99
国际动漫馆工程的财政贴息 与资产相关
142,857.24 142,857.24
六间房基于虚拟演播室系统即时在
线演艺平台 700,000.00 与收益相关
泰山千古情专项资金扶持 与收益相关
5,288,031.25 3,161,968.75
合计
14,483,129.87 34,624,742.31
(四十二) 营业外支出
财务报表附注第 59 页
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2016 年度
财务报表附注
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计
4,639,673.81 37,765,766.59 4,639,673.81
其中：固定资产处置损失
4,639,673.81 35,975,165.46 4,639,673.81
无形资产处置损失
1,790,601.13
公益性捐赠
500,000.00 500,000.00
非公益性捐赠
881,500.00 198,000.00 881,500.00
赔偿款支出
427,787.04 295,763.39 427,787.04
其他
406,252.50 37,222.54 406,252.50
合计
6,855,213.35 38,296,752.52 6,855,213.35
(四十三) 所得税费用
1、 所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用
243,246,901.43 179,678,031.33
递延所得税调整
72,707.15 2,835.71
合计
243,319,608.58 179,680,867.04
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额
1,159,786,520.57
按法定[或适用]税率计算的所得税费用
289,946,630.14
子公司适用不同税率的影响
-48,284,178.47
调整以前期间所得税的影响
3,776,738.13
非应税收入的影响
-6,052,105.28
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
1,475,593.96
税率变动对期初递延所得税余额的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
-505,598.73
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
抵扣亏损的影响 2,889,821.68
本期确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
扣亏损的影响 72,707.15
所得税费用
243,319,608.58
财务报表附注第 60 页
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2016 年度
财务报表附注
(四十四) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
利息收入
11,435,916.66 12,105,514.48
营业外收入
1,471,862.40 825,253.32
政府财政补贴
8,352,241.38 37,409,916.32
收到往来款
14,490,286.42 9,591,369.95
合 计
35,750,306.86 59,932,054.07
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
费用支出
322,712,909.43 137,318,520.14
营业外支出
2,215,539.54 530,985.93
支付往来款
179,118,419.12 8,193,974.82
合 计
504,046,868.09 146,043,480.89
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
员工离职回购 163,464.00
合 计
163,464.00
(四十五) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润
916,466,911.99 645,445,084.58
加：资产减值准备
3,011,927.49 1,004,375.81
固定资产等折旧
152,916,611.10 139,861,807.47
无形资产摊销
27,503,713.09 22,840,053.50
长期待摊费用摊销
22,930,199.76 17,563,170.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列） 2,121,727.07 37,619,700.16
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
-113,847.21
财务费用（收益以“－”号填列）
23,423,247.09 10,867,500.00
投资损失（收益以“－”号填列）
-14,451,892.10 -4,880,868.04
财务报表附注第 61 页
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2016 年度
财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
72,707.15 1,585.71
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
-1,695,298.59 -866,769.23
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
103,397,076.67 -76,480,851.56
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
-205,331,391.34 122,346,338.29
其他
经营活动产生的现金流量净额
1,030,251,692.17 915,321,127.36
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额
1,005,011,708.58 1,482,746,188.40
减：现金的年初余额
1,482,746,188.40 1,020,469,484.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额
-477,734,479.82 462,276,703.96
2、 现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金
1,005,011,708.58 1,482,746,188.40
其中：库存现金
2,154,448.15 1,191,622.99
可随时用于支付的银行存款
1,002,760,610.70 1,481,554,565.41
可随时用于支付的其他货币资金
96,649.73
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
1,005,011,708.58 1,482,746,188.40
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
财务报表附注第 62 页
宋城演艺发展股份有限公司
2016 年度
财务报表附注
(四十六) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：澳币
2,617,624.25 5.0157 13,129,217.96
港币
47,252,169.48 0.8945 42,267,065.60
2、 境外经营实体说明：
公司境外经营实体包括宋城演艺国际发展有限公司、宋城（澳大利亚）控股有限公
司和宋城（澳大利亚）娱乐有限公司，其经营地分别在中国香港和澳大利亚昆士兰
州、记账本位币考虑当地业务发展需要选择港币和澳币。
合并范围的变更
(一) 本期合并范围变更的说明
本期新增合并单位 15 家，减少合并范围 1 家，原因为：
本年新增合并单位 投资比例 备注
宋城（澳大利亚）控股有限公司 100.00% 2016 年新设
宋城（澳大利亚）娱乐有限公司 100.00% 2016 年新设
上海宋城世博演艺发展有限公司 88.00% 2016 年新设
宋城演艺发展（上海）有限公司 100.00% 2016 年新设
桂林漓江千古情演艺发展有限公司 70.00% 2016 年新设
张家界千古情演艺发展有限公司 100.00% 2016 年新设
宁乡宋城旅游发展有限公司 100.00% 2016 年新设
宋城旅游管理有限公司 100.00% 2016 年新设
霍城宋城科技发展有限公司 100.00% 2016 年新设
霍城宋城旅游发展有限公司 100.00% 2016 年新设
杭州宋城科技发展有限公司 100.00% 2016 年新设
宋城演艺国际发展有限公司 100.00% 2016 年新设
霍城威斯德科技有限公司 100.00% 2016 年新设
霍城广益科技有限公司 100.00% 2016 年新设
霍城云端科技有限公司 100.00% 2016 年新设
本期减少合并单位 1 家，原因为：
财务报表附注第 63 页
宋城演艺发展股份有限公司
2016 年度
财务报表附注
本年减少合并单位 投资比例 备注
保定六间房信息科技有限公司 100.00% 2016 年关闭注销
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
杭州宋城艺术团有
浙江杭州市 浙江杭州市 表演演艺 100 同一控制企业合并
限公司
杭州乐园有限公司 浙江杭州市 浙江杭州市 旅游项目开发 100 设立
三亚千古情旅游演
海南三亚市 海南三亚市 主题公园+演艺 100 设立
艺有限公司
石林宋城旅游演艺 主题公园投资、文化活动
云南石林市 云南石林市 100 设立
有限公司 策划组织
丽江茶马古城旅游
云南丽江市 云南丽江市 主题公园+演艺 100 设立
发展有限公司
武夷山武夷千古情 演出场所投资开发经营、
福建武夷山 福建武夷山 100 设立
旅游发展有限公司 文化活动策划组织
阿坝州九寨千古情 四川阿坝州 四川阿坝州
旅游项目策划和投资 80 非同一控制企业合并
旅游发展有限公司 九寨沟县 九寨沟县
杭州宋城旅游发展
有限公司（原名为：
浙江杭州市 浙江杭州市 网络技术、电子商务 100 设立
杭州宋城独木桥网
络科技有限公司）
杭州宋城独木桥旅
浙江杭州市 浙江杭州市 国内旅游、入境旅游 100 设立
行社有限公司
杭州宋城本末映画
浙江杭州市 浙江杭州市 文化艺术交流活动策划 60 非同一控制企业合并
文化创意有限公司
制作、复制、发行、专栏、
浙江宋城娱乐文化
浙江杭州市 浙江杭州市 综艺、动画片、广播剧、 100 设立
传媒有限公司
电视剧
九寨沟县藏谜文化 四川阿坝州 四川阿坝州
旅游项目开发 60 非同一控制企业合并
传播有限公司 九寨沟县 九寨沟县
财务报表附注第 64 页
宋城演艺发展股份有限公司
2016 年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
综合文艺表演、主题公园
泰安宋城演艺发展
山东泰安市 山东泰安市 开发经营、旅游服务、文 100 设立
有限公司
化活动策划
互联网信息服务、经营演
北京六间房科技有 出经纪业务、利用信息网
北京市 北京市 100 非同一控制企业合并
限公司 络经营音乐娱乐产品、游
戏产品、比赛活动
霍城威斯德科技有
新疆伊犁州 新疆伊犁州 互联网信息服务业务 100 设立
限公司
霍城广益科技有限
新疆伊犁州 新疆伊犁州 互联网信息服务业务 100 设立
公司
霍城云端科技有限
新疆伊犁州 新疆伊犁州 互联网信息服务业务 100 设立
公司
客运索道运营、管理；期
浙江宋城龙泉山旅 浙江省龙泉 浙江省龙泉
初旅游客运；旅游观光服 100 设立
游开发有限公司 市 市
务，主题公园开发经营
智能娱乐产品的技术开
杭州宋城科技发展 发、技术服务及成果转
有限公司 浙江杭州市 浙江杭州市 100 设立
让，科技产品的销售及咨
询服务；互联网信息服务
对外投资；文化演艺；休
宋城演艺国际发展
有限公司 中国香港 中国香港 闲旅游；国际文化、娱乐 100 设立
合作开发
澳大利亚昆 澳大利亚昆
宋城（澳大利亚）控 文化演艺；休闲旅游；国
股有限公司 士兰州黄金 士兰州黄金 100 设立
际文化、娱乐合作开发
海岸 海岸
澳大利亚昆 澳大利亚昆 文化演艺；休闲旅游；国
宋城（澳大利亚）娱
乐有限公司 士兰州黄金 士兰州黄金 际文化、影视娱乐合作开 100 设立
海岸 海岸 发
演出场所经营，文化艺术
上海宋城世博演艺
发展有限公司 上海市 上海市 交流活动策划，实业投 88 设立
资，投资管理
财务报表附注第 65 页
宋城演艺发展股份有限公司
2016 年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
演出场所，演出经纪，娱
乐场所（歌舞娱乐场所、
宋城演艺发展（上
海）有限公司 上海市 上海市 游艺娱乐场所），旅行社 100 设立
业务，文化艺术交流活动
策划，公关活动策划
旅游项目投资开发，文化
桂林漓江千古情演 广西省阳朔 广西省桂林
艺发展有限公司 活动策划，文化传播策 70 设立
县 市阳朔县
划，休闲产业投资开发。
旅游景区规划设计、开
宁乡宋城旅游发展 湖南省长沙
有限公司 湖南省 发、管理；文艺创作服务； 100 设立
市
工程项目管理服务；
经营演出及经济业务；各
类表演；停车、演出场所
张家界千古情演艺 湖南省张家 湖南省张家
发展有限公司 经营、旅游服务；主题公 100 设立
界 界
园开发经营、文化活动策
划
旅游资源开发、旅游规划
宋城旅游管理有限 设计、艺术创作、旅游景
公司 西藏拉萨 西藏拉萨 100 设立
区品牌策划、旅游景区营
销策划
霍城宋城科技发展 智能娱乐产品的技术开
有限公司 新疆伊犁州 新疆伊犁州 100 设立
发、技术服务及成果转让
旅游资源开发、旅游规划
霍城宋城旅游发展 设计、艺术创作、旅游景
有限公司 新疆伊犁州 新疆伊犁州 100 设立
区品牌策划、旅游景区营
销策划
2、 重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
比例 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
财务报表附注第 66 页
宋城演艺发展股份有限公司
2016 年度
财务报表附注
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
比例 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
阿坝州九寨千古情
旅游发展有限公司 20.00% 16,600,255.87 8,000,000.00 70,078,013.63
桂林漓江千古情演
艺发展有限公司 30% -322,619.20 59,677,380.80
财务报表附注第 67 页
宋城演艺发展股份有限公司
2016 年度
财务报表附注
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
阿坝州九寨千古情旅游发展有限公司
131,320,215.00 244,025,620.56 375,345,835.56 24,955,767.41 24,955,767.41
桂林漓江千古情演艺发展有限公司
91,723,712.71 107,200,889.97 198,924,602.68
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
阿坝州九寨千古情旅游发展有限公司
85,372,956.11 261,020,501.17 346,393,457.28 39,004,668.46 39,004,668.46
桂林漓江千古情演艺发展有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现金
营业收入 净利润 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
额 流量
阿坝州九寨千古情
旅游发展有限公司 144,376,471.17 83,001,279.33 83,001,279.33 63,281,724.74 123,599,484.74 64,310,774.29 64,310,774.29 102,837,522.53
桂林漓江千古情演
艺发展有限公司 -1,075,397.32 -1,075,397.32 -4,920,045.71
财务报表附注第 68 页
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2016 年度
财务报表附注
(二) 在联营企业中的权益
截止 2016 年 12 月 31 日，公司投资的联营企业均为无重大影响的联营企业。
与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，董事会要求本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行
的程序。公司管理层通过财务部门递交的季度报告来审查已执行程序的有效性以及
风险管理目标和政策的合理性。本公司的资金管理部也会审计风险管理的政策和程
序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，公司根据不同销售规模设置了赊销限额和信用期。通常公司对新
客户会采取较为谨慎的信用政策，提高预收款项的比例。
公司通过对已有客户的应收账款账龄分析的季度审核来确保公司的整体信用风险在
可控的范围内。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长、短期借款和银行短期融资券。公司根
据资金金额、时间的需求，综合分析各银行借款的利率、时间等因素后，进行借款。
公司与银行建立了良好的银企关系，拥有充分的银行授信额度，公司一贯保持了良好
的信用记录，与银行签订的借款合同的利率基本为央行公布的同期同档次的基准利率。
公司融资需求基本为短期融资需求，于 2016 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的
情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 100 个基点，则本公司的净利润
将减少或增加 5,032,777.78 元（2015 年 12 月 31 日：2,333,333.33 元）。管理层认为
100 个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
财务报表附注第 69 页
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财务报表附注
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还
可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于 2016 年及
2015 年，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的外汇风险主要来源于以澳元、港币计价的金融资产和金融负债，外币
金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 年初余额
项目
澳元 港币 合计 澳元 港币 合计
货币资金
13,129,217.96 42,267,065.60 55,396,283.56
上述外币余额的资产产生的外汇风险可能对公司的经营业绩产生一定的影响。本公司
密切关注汇率变动对公司外汇风险的影响，并采取相应的措施规避外汇风险。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
充足的资金偿还债务。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
- 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整
的报价。
- 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输
入值。
- 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项 目v 期末公允价值
财务报表附注第 70 页
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2016 年度
财务报表附注
第一层次公允价 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
值计量 计量 计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融资产
1.交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他
170,113,847.21 170,113,847.21
2.指定以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使
用权
持续以公允价值计量的资产总额
（四）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（五）指定以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
如：持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总额
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
按照公开市场交易 2016 年 12 月 31 日收盘价格确认。
财务报表附注第 71 页
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财务报表附注
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
黄巧灵及其一致行动人（黄巧龙、张娴、刘萍为黄巧灵的一致行动人）直接持有公
司 20.55%股权。公司控股股东杭州宋城集团控股有限公司持有本公司 29.48%股权，
黄巧灵及其一致行动人直接加间接持有杭州宋城集团控股有限公司 99.76%股权。黄
巧灵及其一致行动人直接加间接持有的股权达到控制本公司。
控制本公司股东基本情况：
注册资本 母公司对本公司 母公司对本公司的 本公司最终
母公司名称 注册地 业务性质
（万元） 的持股比例(%) 表决权比例(%) 控制方
杭州宋城集团 实业投资、教育服
控股有限公司 杭州 100,000 29.48 29.48 黄巧灵
务、旅游项目开发
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司联营企业情况
联营企业名称 与本公司关系
宁波宋城七弦投资管理有限公司 联营企业
宁波宋城演艺现场娱乐投资合伙企业（有限合伙） 联营企业
宁波宋城互联网娱乐投资合伙企业（有限合伙） 联营企业
北京蜜枝科技有限公司 联营企业
(四) 其他关联方情况
财务报表附注第 72 页
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2016 年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
黄巧龙 黄巧灵的关联自然人
张娴 黄巧灵的关联自然人
刘萍 黄巧灵的关联自然人
杭州世界休闲博览园有限公司 同受黄巧灵控制
杭州宋城实业有限公司 同受黄巧灵控制
杭州第一世界大酒店有限公司 同受黄巧灵控制
杭州宋城集团控股有限公司
七弦股权投资管理有限公司
为该公司控股股东
宁波七弦互联网投资管理有限公司 杭州宋城集团控股有限公司为该公司控股股东
公司董事会董事及副总裁兼任公司全资子公司北
刘岩
京六间房科技有限公司总裁
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
杭州第一世界大酒店有限公司 网络采购酒店产品 2,289,240.00 982,501.00
杭州宋城实业有限公司 网络采购酒店产品 7,358,289.00 7,286,580.00
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
杭州第一世界大酒店有限公司 门票销售 5,308,265.00 6,963,115.00
杭州宋城实业有限公司 门票销售 5,930,825.00 241,530.00
2、 关联租赁情况
本公司作为承租方：
本期确认的 上期确认的
出租方名称 租赁资产种类
租赁费 租赁费
之江路 148 号办公用房（面积 5591.53 平
杭州宋城实业有限公司
1,409,100.00 1,409,100.00
方米）
杭州宋城实业有限公司 之江路 148 号停车场(面积 11000 平方米） 1,200,000.00 1,200,000.00
杭州宋城实业有限公司 之江路 148 号停车场(面积 16667 平方米） 1,818,200.00 1,818,200.00
财务报表附注第 73 页
宋城演艺发展股份有限公司
2016 年度
财务报表附注
本期确认的 上期确认的
出租方名称 租赁资产种类
租赁费 租赁费
杭州第一世界大酒店有 第一世界大酒店北楼办公用房（面积
限公司 756,000.00
3,000 平方米）
杭州世界休闲博览园有
限公司 古堡桥及游乐设备场地 300,000.00 300,000.00
3、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保 担保 截止 2016.12.31 借 担保是否已经履
担保方 担保金额
起始日 到期日 款余额 行完毕
杭州宋城集团
控股有限公司 600,000,000 2015/8/13 2018/7/20 400,000,000 否
4、 股权转让情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
七弦股权投资管理有限 公司受让浙江宋城娱乐文化传媒
公司 10,000,000.00
有限公司 20%股权
公司受让浙江宋城娱乐文化传媒
黄巧灵
5,000,000.00
有限公司 10%股权
2016 年 12 月 23 日，公司与七弦股权投资管理有限公司签订《股权转让协议》，公
司受让下属子公司浙江宋城娱乐文化传媒有限公司 20%股权（1,000 万股），转让价
格为 1,000 万元。2016 年 12 月 23 日，公司与黄巧灵签订《股权转让协议》，公司受
让下属子公司浙江宋城娱乐文化传媒有限公司 10%股权（500 万股股），转让价格为
500 万元。此次股权转让后，公司持有浙江宋城娱乐文化传媒有限公司 100%股权。
5、 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬
330.90 267.45
6、 其他关联交易
（1）公司与关联人共同投资设立宁波宋城演艺现场娱乐投资合伙企业（有限
合伙）。2015 年 6 月，本公司与宁波宋城七弦投资管理有限公司共同设立宁波
宋城演艺现场娱乐投资合伙企业（有限合伙）。公司为有限合伙人，承担有限
责任，宁波宋城七弦投资管理有限公司为普通合伙人，承担无限责任。公司与
宁波宋城七弦投资管理有限公司分别认缴出资额为 29,700 万元和 300 万元，
认缴比例为 99%，认缴期限为 2019 年 12 月 31 日前分期出资到位。截止 2016
年 12 月 31 日，公司实际出资 13,750.64 万元。
（2）公司与关联人共同投资设立宁波宋城互联网娱乐投资合伙企业（有限合
财务报表附注第 74 页
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财务报表附注
伙）。2015 年 9 月，本公司与杭州宋城集团控股有限公司、刘岩、宁波七弦互
联网投资管理有限公司共同设立宁波宋城互联网娱乐投资合伙企业（有限合
伙）。2016 年 6 月，根据《合伙企业财产份额转让协议书》和《全体合伙人变
更决定书》的约定，变更合伙人及各自认缴出资额，刘岩不再作为合伙人股东。
公司和杭州宋城集团控股有限公司为有限合伙人，承担有限责任，宁波七弦互
联网投资管理有限公司为普通合伙人，承担无限责任。宋城演艺发展股份有限
公司、杭州宋城集团控股有限公司、宁波七弦互联网投资管理有限公司分别认
缴出资为 6,187.50 万元、6,187.50 万元和 125 万元，公司认缴比例为 49.5%，
认缴期限为 2020 年 3 月 31 日前分期出资到位。截止 2016 年 12 月 31 日，公
司实际出资 5,078.75 万元。
（3）公司 2015 年收购北京六间房科技有限公司 100%股权。整个一揽子收购
协议分为两步，第一步由杭州宋城集团控股有限公司代公司先行受让六间房的
62%股权并支付整个收购价款的 62%股份的首期付款金额，等收购事项经中国
证监会审批同意之后，再由公司受让宋城集团持有的六间房的 62%股权，向
宋城集团支付 62%股权价款，同时公司通过向自然人股东发行公司股份方式
支付 38%价款 9.88 亿元。考虑到杭州宋城集团控股有限公司在第一步交易中
享有的权益及本次交易为公司提供过桥资金所涉及的资金成本及实际节约的
资金成本，六间房 100%股权交易定价调整为 2,567,245,900.95 元。其中通过
向自然人股东发行公司股份方式支付 38%价款 9.88 亿元，应付宋城集团总额
为 1,579,245,900.95 元。2015 年度支付 1,231,909,300.95 元，2016 年度支付
161,200,000.00 元。截止 2016 年 12 月 31 日应付宋城集团余额为 186,136,600.00
元。
(六) 关联方应收应付款项
应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
杭州第一世界大酒店有限公司 108,980.00 16,440.00
其他应付款
杭州宋城集团控股有限公司 186,136,600.00 347,336,600.00
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的限制性股票总额：0 股
公司本期行权的限制性股票总额：1,391,007 股
财务报表附注第 75 页
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财务报表附注
公司本期回购注销的限制性股票总额：66,925.00 股
公司本期失效的限制性股票总额：0 股
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：无
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：授予价格每股 6.13 元，
2014 年 5 月 3 日至 2017 年 5 月 2 日为解锁期。
股份支付情况的说明：
1、 根据公司 2013 年 4 月 10 日召开 2013 年第一次临时股东大会决议通过《杭州
宋城旅游发展股份有限公司限制性股票激励计划修订稿）》及 2013 年 5 月 2
日召开的第四届董事会第 32 次会议通过的《关于对公司限制性股票激励计划
进行调整的议案》和《关于向激励对象授予限制性股票的议案》的规定，公司
首次向 144 名高级管理人员及技术（业务）骨干授予限制性股票 381.6 万股，
预留 45 万股，首期限制性股票授予日为 2013 年 5 月 2 日，授予价格为 6.28
元扣减 0.15 元（分红派息）后每股调整为 6.13 元。公司收到 144 人缴存的出
资额 23,392,080.00 元，其中新增注册资本 3,816,000.00 元，新增资本公积
19,576,080.00 元。公司 2014 年 4 月 10 日召开的第五届董事会第八次会议，公
司决定取消授予预留的 450,000 股限制性股票。
股权激励计划：首次授予激励对象的限制性股票在授予日后 12 个月内为锁定
期，锁定期后为解锁期，激励对象应在未来 48 个月内分四次解锁。第一次解
锁期可申请解锁数量为获授限制性股票总数的 20%，第二次解锁期可申请解锁
数量为获授限制性股票总数的 20%，第三次解锁期可申请解锁数量为获授限制
性股票总数的 30%。第四次解锁期可申请解锁数量为获授限制性股票总数的
30%。
首期限制性股票解锁的公司业绩条件为：
（1）以 2012 年净利润为固定基数，2013 年、2014 年、2015 年、2016 年公司
净利润增长率分别不低于 20%、50%、100%、167%；
（2）2013 年、2014 年、2015 年、2016 年净资产收益率不低于 8.5%、9.5%、
11%、12%；
（3）锁定期净利润不低于最近三个会计年度的平均水平且不得为负。
以上净利润与净资产收益率指标均以扣除非经常性损益后的净利润作为计算
依据，各年净利润与净资产均指归属于上市公司股东的净利润与归属于上市公
司股东的净资产。如果公司当年实施公开发行或非公开发行等产生影响净资产
财务报表附注第 76 页
宋城演艺发展股份有限公司
2016 年度
财务报表附注
的行为，则新增加的净资产不计入当年及次年净资产增加额的计算。若解锁期
内任何一期未达到解锁条件，则当期可申请解锁的相应比例的限制性股票不予
解锁，由公司回购注销。
2、 根据公司 2013 年 11 月 14 日召开的第五届董事会第三次会议及 2013 年 12 月
2 日召开的 2013 年度第四次临时股东大会决议，公司对已经办理离职的 7 名
员工的首次授予股权申请回购注销，合计减少注册资本 401,000.00 元，减少资
本公积 2,057,130.00 元
3、 根据公司 2014 年 4 月 10 日召开的第五届董事会第八次会议及 2014 年 4 月 25
日召开的 2014 年度第二次临时股东大会决议，公司对已经办理离职的 3 名员
工的首次授予股权申请回购注销，合计减少注册资本 40,000.00 元，减少资本
公积 205,200.00 元。
4、 根据公司 2015 年 2 月 26 日召开的第五届董事会第十七次会议及 2015 年 4 月
3 日召开的 2014 年年度股东大会决议，公司对已经办理离职的 6 名员工的首
次授予股权申请回购注销，合计减少注册资本 84,800.00 元，减少资本公积
426,544.00 元。
5、 根据公司 2016 年 2 月 26 日召开的第五届董事会第三十一次会议及 2016 年 3
月 22 日召开的 2015 年年度股东大会决议，公司对已经办理离职的 4 名员工的
首次授予股权申请回购注销，合计减少注册资本 66,925.00 元，减少资本公积
96,539.00 元。
以权益结算的股份支付情况
1、 授予日权益工具公允价值的确定方法：以定价基准日前 20 个交易日公司股票
均价为基础，考虑由于限售造成的流通性折扣得出授予日限制性股票的公允价
值。上海立信资产评估有限公司对上述本公司授予的限制性股票公允价值作了
评估，在第一期、第二期、第三期、第四期解锁的限制性股票的公允价值分别
为 10.21 元、9.29 元、8.63 元、8.13 元，并出具信资评报字（2013）第 20 号
评估报告。授予日限制性股票的公允价值扣除授予价格 6.13 元，即授予日权
益工具单位公允价值。2013 年-2017 年限制性股票费用摊销情况见下表：
（金额单位：万元）
年份 2013 年 2014 年 2015 年 2016 年 2017 年 合计
费用总额
332.56 312.27 143.05 65.35 14.90 868.13
财务报表附注第 77 页
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财务报表附注
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额：8,532,300.00 元。
本期因以权益结算的股份支付而确认的费用总额：653,500.00 元。
2、 2014 年 4 月 10 日，公司召开第五届董事会第八次会议审议通过了《关于限
制性股票激励计划第一个解锁期可解锁的议案》，公司在 2013 年达到业绩考核
条件，同意 134 名符合条件的激励对象在第一个解锁期解锁。第一期解锁数
量为 675,000 股，解锁日即上市流通日为 2014 年 5 月 5 日。
3、 2015 年 4 月 21 日，公司召开第五届董事会第二十次会议审议通过了《关于
限制性股票激励计划第二个解锁期可解锁的议案》，公司在 2014 年达到业绩考
核条件，同意 127 名符合条件的激励对象在第二个解锁期解锁。第二期解锁
数量为 651,800 股，解锁日即上市流通日为 2015 年 5 月 4 日。
4、 2016 年 4 月 20 日，公司召开第五届董事会第三十二次会议审议通过了《关
于限制性股票激励计划第三个解锁期可解锁的议案》，公司在 2015 年达到业绩
考核条件，同意 124 名符合条件的激励对象在第三个解锁期解锁。第三期解
锁数量为 1,391,007 股，解锁日即上市流通日为 2016 年 5 月 3 日。
(三) 公司本年无以现金结算的股份支付情况
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
资产负债表日存在的与关联方的重要承诺
1）、2016 年公司下属全资子公司浙江宋城龙泉山旅游开发有限公司因运营需要，与
关联方龙泉市龙泉山度假区有限公司签订《国有土地使用权转让合同》。公司拟购买
两块旅游用地，地块位于龙泉市屏南镇龙泉山，土地面积合计 487 亩。转让价格为
人民币 10,319.31 万元。
2）、公司与关联人拟共同发起设立宁波梅山保税港区七弦创新娱乐投资合伙企业（有
限合伙）。公司拟与控股股东杭州宋城集团控股有限公司控股子公司七弦股权投资管
理有限公司、深圳中证金葵花基金管理有限公司共同发起设立七弦创新娱乐投资基
金，暂定名宁波梅山保税港区七弦创新娱乐投资合伙企业（有限合伙）（以工商注册
为准）。本基金目标募集规模为人民币 5 亿元，其中，七弦股权投资管理有限公司作
为普通合伙人出资 500 万元，公司作为有限合伙人出资 5,000 万元，中证金葵花作
财务报表附注第 78 页
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财务报表附注
为有限合伙人出资 1 亿元，剩余部分由公司、中证金葵花或公司指定的第三方出资。
本基金管理人为七弦股权投资管理有限公司。
资产负债表日存在的与非关联方的重要承诺
3）、2016 年 12 月 15 日，公司全资子公司宋城演艺国际发展有限公司和杭州宋城科
技发展有限公司分别与 SABH's Big Adventure Inc.（以下简称“SPACES”）签订《优
先股股权购买协议》（简称“《购买协议》”）及《主开发协议》。公司拟以现金 410 万
美元通过宋城演艺国际发展有限公司认购 SPACES 本次拟发行的优先股。认购完成
后，公司将持有 11.23%股份。
4）、2016 年 12 月 28 日公司与大盛国际传媒集团有限公司的股东安晓芬签订《协议》，
于 2017 年 3 月 31 日之前公司将持有大盛国际传媒集团有限公司的 35%股权全部转
让给安晓芬指定的第三方，此次股权转让总价为 16,077 万元。在完成上述股权转让
并足额收到全部转让款后，公司与安晓芬之间于 2014 年 1 月 21 日签署的《增资及
股权转让协议》中涉及的所有业绩承诺和对赌补偿相关的约定均不再执行。考虑到
双方已签订协议且预计在一年内完成，公司在 2016 年将对大盛国际传媒集团有限公
司的长期股权投资归类在“划分为持有待售的资产”报表项目反映。
(二) 或有事项
公司无需要披露的重要或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况说明
根据 2017 年 2 月 27 日召开的公司第六届董事会第八次会议通过的 2016 年度利润分
配预案，拟以现有总股本 145,261.36 万股为股份基数，向全体股东以每 10 股派发人
民币 1.00 元现金（含税）的股利分红，合计派发现金红利人民币 14,526.14 万元。
十四、 其他重要事项
2010 年公司首发募集资金结项
2016 年 12 月 20 日，公司召开第六届董事会第六次会议，审议通过了《关于首次公
开发行股票募集资金项目结项及结余募集资金永久性补充流动资金并注销募集资金
专项账户的议案》。考虑到募投项目均已全部达到预定目的，为降低资金成本，提高
募集资金使用效率，公司将上述募投项目的专项结余资金用于永久补充流动资金，
实际补充流动资金 11,126,470.20 元。截止 2016 年 12 月 31 日，公司募集资金账户
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财务报表附注
余额为零，并已办理银行销户手续。
财务报表附注第 80 页
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财务报表附注
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 别
比例 比例 账面价值 比例 比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
组合 1：合并范围及关联方
应收账款 264,450.00 7.09 264,450.00
组合 2：采用账龄分析法计
提坏账准备的应收账款 3,468,017.00 92.91 3,426,505.40 98.80 41,511.60 4,029,292.00 100.00 2,767,530.35 68.69 1,261,761.65
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计
3,732,467.00 100.00 3,426,505.40 91.80 305,961.60 4,029,292.00 100.00 2,767,530.35 68.69 1,261,761.65
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
26,440.00 1,322.00 5.00%
1至2年
19,512.00 3,902.40 20.00%
2至3年
1,120.00 336.00 30.00%
3至4年
50.00%
4至5年
80.00%
5 年以上
3,420,945.00 3,420,945.00 100.00%
合计
3,468,017.00 3,426,505.40
2、 本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额 658,975.05 元；本期无收回或转回的坏账准备金额。
3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
世界休闲博览会休闲音响大世
界组委会 1,170,000.00 31.35 1,170,000.00
中国国际商会杭州商会事业发
展中心 1,120,000.00 30.01 1,120,000.00
杭州中贸会展有限公司
560,000.00 15.00 560,000.00
浙江大学城市学院
560,000.00 15.00 560,000.00
杭州宋城独木桥旅行社有限公
司 228,970.00 6.13
合计
3,638,970.00 97.49 3,410,000.00
财务报表附注第 82 页
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(二) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 别
比例 比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%） （%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款
组合 1：合并范围及
关联方其他应收款 134,051,100.00 96.37 134,051,100.00 267,789,759.11 98.37 0.00 0.00 267,789,759.11
组合 2：采用账龄分
析法计提坏账准备的
5,055,879.84 3.63 1,037,218.51 20.52 4,018,661.33 4,443,205.63 1.63 845,883.50 19.04 3,597,322.13
其他应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
合计
139,106,979.84 100 1,037,218.51 0.75 138,069,761.33 272,232,964.74 100.00 845,883.50 0.31 271,387,081.24
财务报表附注第 83 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
3,329,680.07 166,484.00 5.00%
1至2年
254,511.00 50,902.20 20.00%
2至3年
25,213.00 7,563.90 30.00%
3至4年
1,200,163.20 600,081.60 50.00%
4至5年
170,628.80 136,503.04 80.00%
5 年以上
75,683.77 75,683.77 100.00%
合计
5,055,879.84 1,037,218.51
2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 191,335.01 元；本期无收回或转回的坏账准备金额。
3 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
职工借款
1,231,525.69 1,443,855.82
往来款
1,050,000.00 1,050,000.00
保证金、押金
2,368,655.00 1,768,655.00
合并范围内部往来
134,051,100.00 267,789,759.11
其他
405,699.15 180,694.81
合计
139,106,979.84 272,232,964.74
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 合计数的比例
期末余额
(%)
丽江茶马古城旅
游发展有限公司 合并内部往来 114,000,000.00 1 年以内 81.95
宋城（澳大利亚）
娱乐有限公司 合并内部往来 20,051,100.00 1 年以内 14.41
张家界市武陵源 项目开发保证
区财政局 2,000,000.00 1 年以内 1.44 100,000.00
金
北京木马星座文
借款 1,050,000.00 3-4 年 0.75 525,000.00
化传播有限公司
杭州市燃气（集
押金 296,005.00 2-5 年 0.21 179,148.54
团）有限公司
合计 137,397,105.00 98.76 804,148.54
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(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,793,699,070.30 4,793,699,070.30 4,198,904,745.11 4,198,904,745.11
对联营、合营
129,222,198.59 129,222,198.59
企业投资
合 计 4,793,699,070.30 4,793,699,070.30 4,328,126,943.70 4,328,126,943.70
1、 对子公司投资
被投资 本期 本期 本期计提 减值准备
年初余额 期末余额
单位 增加 减少 减值准备 期末余额
杭州宋城艺术团有限公
3,100,000.00 3,100,000.00
司
杭州乐园有限公司 368,458,844.16 368,458,844.16
三亚千古情旅游演艺有
490,000,000.00 490,000,000.00
限公司
石林宋城旅游演艺有限
80,000,000.00 80,000,000.00
公司
丽江茶马古城旅游发展
250,000,000.00 250,000,000.00
有限公司
武夷山武夷千古情旅游
100,000,000.00 100,000,000.00
发展有限公司
阿坝州九寨千古情旅游
176,000,000.00 176,000,000.00
发展有限公司
杭州宋城旅游发展有限
公司（原名为：杭州宋
10,000,000.00 10,000,000.00
城独木桥网络科技有限
公司）
杭州宋城本末映画文化
创意有限公司 2,100,000.00 2,100,000.00
浙江宋城娱乐文化传媒
有限公司 30,000,000.00 20,000,000.00 50,000,000.00
九寨沟县藏谜文化传播
有限公司 87,000,000.00 87,000,000.00
泰安宋城演艺发展有限
公司 20,000,000.00 20,000,000.00
北京六间房科技有限公
司 2,567,245,900.95 2,567,245,900.95
财务报表附注第 85 页
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被投资 本期 本期 本期计提 减值准备
年初余额 期末余额
单位 增加 减少 减值准备 期末余额
浙江宋城龙泉山旅游开
发有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 30,000,000.00
杭州宋城科技发展有限
公司 33,000,000.00 33,000,000.00
宋城演艺国际发展有限
公司 365,044,325.19 365,044,325.19
上海宋城世博演艺发展
有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
宋城演艺发展（上海）
有限公司 500,000.00 500,000.00
桂林漓江千古情演艺发
展有限公司 140,000,000.00 140,000,000.00
张家界千古情演艺发展
有限公司 1,250,000.00 1,250,000.00
合计
4,198,904,745.11 594,794,325.19 4,793,699,070.30
财务报表附注第 86 页
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 期末余额
其他 减值准备 期末余额
投资 投资 的投资损益 收益调整 变动 股利或利润
1．合营企业
2．联营企业
大盛国际传媒
集团有限公司 129,023,045.26 130,605,655.16 1,582,609.90
宁波宋城七弦
投资管理有限
199,153.33 185,972.69 -13,180.64
公司
小计
129,222,198.59 1,569,429.26
合计
129,222,198.59 1,569,429.26
其他说明：
大盛国际传媒集团有限公司本期减少为转入“划分为持有代售的资产”报表项目，详见本附注五（八）划分为持有代售的资产。
宁波宋城七弦投资管理有限公司 2015 年 6 月 10 日成立，根据协议、章程的规定，申请登记的注册资本为人民币 500 万元，分别由公司和七弦股
权投资管理有限公司认缴出资 200 万元和 300 万元，公司认缴出资比例为 40%。2016 年根据《宁波宋城七弦投资管理有限公司股权转让协议》，
认缴额由原来的 40%变更为 18%。公司核算方法由权益法变更为成本法，转入可供出售金融资产。
财务报表附注第 87 页
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(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务
348,282,014.64 130,055,447.13 352,888,639.14 131,324,257.44
其他业务
35,092,539.31 31,037,012.88
合计
383,374,553.95 130,055,447.13 383,925,652.02 131,324,257.44
主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）文化艺术业－杭
州宋城旅游区收入 347,644,996.66 130,055,447.13 352,888,639.14 131,324,257.44
（2）旅游服务业－设
计策划费收入 637,017.98
合计
348,282,014.64 130,055,447.13 352,888,639.14 131,324,257.44
公司前五名客户的营业收入情况
占公司营业收
客户名称 营业收入总额
入的比例(%)
南京凤凰假期旅游有限公司
9,145,186.21 2.39
杭州百缘旅行社有限公司
7,875,314.03 2.05
南京德高国际旅游有限公司
7,721,258.25 2.01
江苏绿色国际旅行社有限公司
7,081,797.96 1.85
中国国旅（浙江）国际旅行社有限公司
6,511,093.50 1.70
合计
38,334,649.95 10.00
(五) 投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品收益 1,302,143.83
浙江海润影视制作有限公司采用固定回报方式的短期
1,100,000.00
投资收益
成本法核算的长期股权投资收益 262,420,000.00 234,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 1,569,429.26 3,144,719.19
处置交易性金融资产收益 167,125.59
处置长期股权投资收益 12,147,523.88
合计 265,458,698.68 250,392,243.07
财务报表附注第 88 页
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十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -2,208,728.79
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
14,483,129.87
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 9,815,473.06
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 -1,946,306.91
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-743,677.14
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计
19,399,890.09
所得税影响额
4,143,298.81
财务报表附注第 89 页
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项目 金额 说明
少数股东权益影响额
91,328.71
合计
15,165,262.57
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
15.07 0.62 0.62
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 14.82 0.61 0.61
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二〇一七年二月二十七日
财务报表附注第 90 页