宋城演艺发展股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二○年度
宋城演艺发展股份有限公司
审计报告及财务报表
（2020 年 01 月 01 日至 2020 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-117
审计报告
信会师报字[2021]第 ZA11461 号
宋城演艺发展股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了宋城演艺发展股份有限公司（以下简称宋城演艺）财
务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了宋城演艺 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于宋城演艺，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入的确认
我们针对收入确认执行的主要审计程序包
公司从 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于
括：
2017 年修订的《企业会计准则第 14 号—收
1、了解和评价公司收入确认相关的内部控
入》(以下简称“新收入准则”)。宋城演艺
制的设计和运行有效性；
的营业收入主要为文化艺术现场演艺收入。
2、检查公司签订的合同，识别与确认营业
收入相关的合同条款与条件，评价公司收
根据财务报告附注三(二十六)所示，文化艺
入确认是否符合新收入准则要求；
术现场演艺收入确认的具体原则为：本公司
3、执行函证程序，以验证应收账款余额和
提供景区游玩和现场演艺服务，景区根据游
销售收入金额的真实性和完整性；
客类型制定不同的门票价格，游客在购买门
4、通过核对业务系统或第三方平台的订单
票通过闸口检票入园后，拥有游玩景区观看
记录数据，验证公司收入的准确性和完整
现场表演的现时权利，门票金额已经收取或
性；
者取得收款权时，确认收入实现。
5、对营业收入实施分析程序，结合营业收
入发生额与现金流量、税金判断收入确认
2020 年度文化艺术现场演艺收入 63,691.55
的逻辑合理性；对公司同期收入进行比较，
万元，占合并总收入的 70.57%。由于收入
分析异常变动原因；
是公司关键业绩指标之一，可能存在管理层
6、采取抽样的方式，检查收入确认相关的
为了达到特定目标或期望而操纵收入确认
支持性文件，包括：系统订单、入园单、
的固有风险，为此我们将收入确认作为关键
收款凭证、闸口记录、票证出库记录等，
审计事项。
评价营业收入的发生、真实性和截止。
（二）北京花房科技有限公司的长期股权投资减值测试
我们对长期股权投资的减值测试的审计程
如合并财务报表附注五（八）所列示，
序主要包括：
截止 2020 年 12 月 31 日，公司对北京花房
1、了解和评价公司对长期股权投资减值相
科技有限公司的账面长期股权投资原值为
关内部控制的设计和运行的有效性；
335,422.47 万元，本期计提长期股权投资减
2、了解和评价被投资企业的经营成果及财
值 准 备 186,129.73 万 元 ， 账 面 价 值
务状况，与管理层讨论，评估长期股权投
149,292.74 万元。
资减值测试过程中采用的方法，包括预测
我们认为长期股权投资减值金额对财
未来收入、现金流折现率等假设的合理性
务报表影响重大，且评估与测试需要管理层
及组成部分盈利状况的判断和评估；
作出重大判断，因此我们将此项资产的减值
3、了解并评价管理层聘用的外部评估专家
评估确认为关键审计事项。
的胜任能力、专业素质和客观性；
审计报告 第 2 页
4、我们聘请外部评估专家协助我们进行减
值测试复核，我们考虑了复核评估师的胜
任能力、专业素质和客观性；
5、我们评价长期股权投资减值测试的评估
方法是否合理；
6、我们评价长期股权投资减值测试的关键
假设是否恰当；
7、我们评价长期股权投资减值测试计算过
程中的预测未来各期净现金流计算过程、
折现率选取计算模型等是否合理。
四、 其他信息
宋城演艺管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括宋城演艺 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估宋城演艺的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督宋城演艺的财务报告过程。
审计报告 第 3 页
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对宋城演艺持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致宋城演艺不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就宋城演艺中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
审计报告 第 4 页
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
（以下无正文）
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国上海 二 O 二一年四月二十二日
审计报告 第 5 页
宋城演艺发展股份有限公司
合并资产负债表
2020年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 1,337,776,253.98 1,785,124,821.87
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 （二） 335,217,557.68 854,108,086.54
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （三） 5,887,012.36 5,337,855.43
应收款项融资
预付款项 （四） 21,934,226.54 17,221,603.54
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （五） 50,524,990.69 125,573,266.78
买入返售金融资产
存货 （六） 13,424,146.50 6,110,221.56
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （七） 148,641,404.47 127,570,975.96
流动资产合计 1,913,405,592.22 2,921,046,831.68
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （八） 1,534,539,625.11 3,468,596,165.08
其他权益工具投资 （九） 224,266,596.74 300,959,931.64
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 （十） 2,508,754,929.16 2,311,251,277.89
在建工程 （十一） 771,871,563.73 370,000,233.10
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十二） 1,880,031,922.56 1,498,490,129.82
开发支出
商誉 （十三） 11,655,794.87 28,078,665.69
长期待摊费用 （十四） 323,741,176.89 112,440,627.02
递延所得税资产 （十五） 18,485,803.52 9,148,452.39
其他非流动资产 （十六） 8,589,826.26 21,064,619.27
非流动资产合计 7,281,937,238.84 8,120,030,101.90
资产总计 9,195,342,831.06 11,041,076,933.58
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
宋城演艺发展股份有限公司
合并资产负债表（续）
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 （十七） 372,476,464.69 300,656,879.62
预收款项 （十八） 12,888,689.05 351,733,456.28
合同负债 （十九） 188,550,237.52
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （二十） 18,817,804.74 26,737,888.43
应交税费 （二十一） 19,869,808.49 22,614,171.64
其他应付款 （二十二） 65,149,971.79 63,299,348.02
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十三） 12,426,708.33
其他流动负债 （二十四） 3,513,902.08
流动负债合计 693,693,586.69 765,041,743.99
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 （二十五） 282,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （二十六） 387,619,860.41 382,872,318.90
递延所得税负债 （十五） 96,769,220.18 10,771,548.18
其他非流动负债
非流动负债合计 766,389,080.59 393,643,867.08
负债合计 1,460,082,667.28 1,158,685,611.07
所有者权益：
股本 （二十七） 2,614,694,040.00 1,452,607,800.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十八） 1,211,364,214.86 2,476,312,069.09
减：库存股
其他综合收益 （二十九） -63,325,115.75 -8,681,151.59
专项储备
盈余公积 （三十） 517,673,268.35 517,673,268.35
一般风险准备
未分配利润 （三十一） 3,131,881,024.60 5,176,157,180.79
归属于母公司所有者权益合计 7,412,287,432.06 9,614,069,166.64
少数股东权益 322,972,731.72 268,322,155.87
所有者权益合计 7,735,260,163.78 9,882,391,322.51
负债和所有者权益总计 9,195,342,831.06 11,041,076,933.58
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
宋城演艺发展股份有限公司
母公司资产负债表
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十四 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 788,724,841.16 645,534,966.84
交易性金融资产 351,492,520.54
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （一） 38,224.90 1,269,835.09
应收款项融资
预付款项 2,031,894.01 2,458,855.65
其他应收款 （二） 1,046,160,763.74 1,100,294,815.74
存货 651,042.56 2,465,844.42
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,240,658.07 1,671,867.65
流动资产合计 1,838,847,424.44 2,105,188,705.93
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 6,433,238,270.32 6,941,849,814.49
其他权益工具投资 214,975,166.42 294,665,442.88
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,912,986.88 503,463,063.75
在建工程 59,331,122.60
生产性生物资产
油气资产
无形资产 3,418,590.95 145,128,033.35
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,600,000.20 10,183,821.75
递延所得税资产 15,581,293.31 7,476,137.89
其他非流动资产 9,838,928.50
非流动资产合计 6,671,726,308.08 7,971,936,365.21
资产总计 8,510,573,732.52 10,077,125,071.14
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
宋城演艺发展股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十四 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 1,154,036.06 44,171,004.81
预收款项 22,214,761.65
合同负债
应付职工薪酬 7,873,282.52 12,673,534.31
应交税费 1,394,799.62 4,818,330.21
其他应付款 2,056,738,130.14 1,953,433,149.11
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 12,426,708.33
其他流动负债
流动负债合计 2,079,586,956.67 2,037,310,780.09
非流动负债：
长期借款 282,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 5,620,598.89
递延所得税负债 9,983,693.86
其他非流动负债
非流动负债合计 282,000,000.00 15,604,292.75
负债合计 2,361,586,956.67 2,052,915,072.84
所有者权益：
股本 2,614,694,040.00 1,452,607,800.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,248,861,998.85 2,478,350,525.70
减：库存股
其他综合收益 -38,171,990.42 31,870,051.79
专项储备
盈余公积 517,673,268.35 517,673,268.35
未分配利润 1,805,929,459.07 3,543,708,352.46
所有者权益合计 6,148,986,775.85 8,024,209,998.30
负债和所有者权益总计 8,510,573,732.52 10,077,125,071.14
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
宋城演艺发展股份有限公司
合并利润表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 902,586,125.63 2,611,753,208.86
其中：营业收入 （三十二） 902,586,125.63 2,611,753,208.86
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 740,982,414.36 1,147,753,469.26
其中：营业成本 （三十二） 352,670,473.42 747,189,301.24
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十三） 11,933,497.05 36,164,788.45
销售费用 （三十四） 63,649,750.30 145,503,636.64
管理费用 （三十五） 288,084,167.74 188,215,121.23
研发费用 （三十六） 37,487,964.00 48,424,520.54
财务费用 （三十七） -12,843,438.15 -17,743,898.84
其中：利息费用 7,822,986.14
利息收入 32,572,127.48 22,648,412.21
加：其他收益 （三十八） 34,572,160.23 4,285,224.19
投资收益（损失以“-”号填列） （三十九） 14,014,892.30 273,166,244.68
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -5,356,968.22 72,523,327.47
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （四十） 247,726.31 991,859.52
信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十一） -32,739,976.91 1,325,984.52
资产减值损失（损失以“-”号填列） （四十二） -1,877,720,155.72 -17,425,960.27
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十三） 676,435.92 -767,848.08
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,699,345,206.60 1,725,575,244.16
加：营业外收入 （四十四） 3,242,377.14 5,997,838.03
减：营业外支出 （四十五） 41,007,879.43 101,517,003.90
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,737,110,708.89 1,630,056,078.29
减：所得税费用 （四十六） 29,835,169.11 265,152,567.09
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,766,945,878.00 1,364,903,511.20
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,766,945,878.00 1,364,903,511.20
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） -1,752,398,009.60 1,339,790,994.94
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -14,547,868.40 25,112,516.26
六、其他综合收益的税后净额 -54,643,377.96 -436,587,617.54
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -54,643,964.16 -436,587,615.65
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -65,726,184.59 -390,940,031.83
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益 1,356,586.59 -1,356,586.59
3．其他权益工具投资公允价值变动 -67,082,771.18 -389,583,445.24
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 11,082,220.43 -45,647,583.82
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额 11,082,220.43 7,332,056.43
7．其他 -52,979,640.25
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 586.20 -1.89
七、综合收益总额 -1,821,589,255.96 928,315,893.66
归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,807,041,973.76 903,203,379.29
归属于少数股东的综合收益总额 -14,547,282.20 25,112,514.37
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） -0.6702 0.5124
（二）稀释每股收益（元/股） -0.6702 0.5124
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：___0___元，上期被合并方实现的净利润为： ___0___元。
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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宋城演艺发展股份有限公司
母公司利润表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 本期金额 上期金额
一、营业收入 （四） 22,892,751.38 792,535,463.92
减：营业成本 （四） 19,532,790.64 389,275,037.47
税金及附加 1,295,426.42 7,397,252.10
销售费用 7,343,898.62 25,286,850.07
管理费用 37,997,214.49 60,424,870.69
研发费用 4,741,111.89 9,017,859.90
财务费用 -13,459,704.23 -8,196,303.54
其中：利息费用 7,822,986.14
利息收入 21,565,816.00 10,263,021.42
加：其他收益 15,285,586.12 2,319,386.38
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 424,960,373.38 1,244,836,304.78
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,931,524.95 110,867,013.28
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -1,492,520.54 1,492,520.54
信用减值损失（损失以“-”号填列） -32,526,876.92 -498,499.60
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,814,682,876.81
资产处置收益（损失以“-”号填列） 17,156.67 4,943.75
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,442,997,144.55 1,557,484,553.08
加：营业外收入 1,103,676.45 2,115,939.32
减：营业外支出 2,213,333.49 58,195,427.29
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,444,106,801.59 1,501,405,065.11
减：所得税费用 3,112,861.27 72,308,087.18
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,447,219,662.86 1,429,096,977.93
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,447,219,662.86 1,429,096,977.93
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -70,042,042.21 -374,558,803.16
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -70,042,042.21 -374,558,803.16
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益 37,670.53 -1,372,268.11
3．其他权益工具投资公允价值变动 -70,079,712.74 -373,186,535.05
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 -1,517,261,705.07 1,054,538,174.77
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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宋城演艺发展股份有限公司
合并现金流量表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 807,841,498.50 2,667,025,005.20
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 32,176,543.78
收到其他与经营活动有关的现金 （四十八）-1 103,772,075.60 479,656,404.12
经营活动现金流入小计 943,790,117.88 3,146,681,409.32
购买商品、接受劳务支付的现金 144,882,412.49 589,412,294.52
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 183,145,317.90 240,420,521.04
支付的各项税费 64,685,320.62 414,326,350.84
支付其他与经营活动有关的现金 （四十八）-2 157,135,166.93 331,070,743.41
经营活动现金流出小计 549,848,217.94 1,575,229,909.81
经营活动产生的现金流量净额 393,941,899.94 1,571,451,499.51
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,349,803,239.12 1,937,501,358.58
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
2,136,278.15 1,980,388.82
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,351,939,517.27 1,939,481,747.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,017,897,394.85 813,257,636.27
投资支付的现金 897,276,184.30 1,962,519,693.46
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 377,767,506.95
支付其他与投资活动有关的现金 （四十八）-3 345,075,573.87
投资活动现金流出小计 2,292,941,086.10 3,120,852,903.60
投资活动产生的现金流量净额 -941,001,568.83 -1,181,371,156.20
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 120,000,000.00 13,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 120,000,000.00 13,500,000.00
取得借款收到的现金 300,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 420,000,000.00 13,500,000.00
偿还债务支付的现金 6,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 300,917,837.81 174,312,936.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 3,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 306,917,837.81 174,312,936.00
筹资活动产生的现金流量净额 113,082,162.19 -160,812,936.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -9,956,266.67 2,494,267.57
五、现金及现金等价物净增加额 -443,933,773.37 231,761,674.88
加：期初现金及现金等价物余额 1,781,710,027.35 1,549,948,352.47
六、期末现金及现金等价物余额 1,337,776,253.98 1,781,710,027.35
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司现金流量表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 21,146,321.04 818,461,484.19
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 796,910,713.36 741,502,483.61
经营活动现金流入小计 818,057,034.40 1,559,963,967.80
购买商品、接受劳务支付的现金 4,428,163.75 322,258,340.90
支付给职工以及为职工支付的现金 29,084,333.46 53,896,350.21
支付的各项税费 16,523,204.31 109,688,330.05
支付其他与经营活动有关的现金 655,676,151.74 1,041,403,424.51
经营活动现金流出小计 705,711,853.26 1,527,246,445.67
经营活动产生的现金流量净额 112,345,181.14 32,717,522.13
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 702,850,832.94 854,379,652.38
取得投资收益收到的现金 432,000,000.00 618,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
36,281.55 234,135.90
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,134,887,114.49 1,472,613,788.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
29,624,583.50 103,874,516.62
的现金
投资支付的现金 692,500,000.00 1,130,396,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 378,000,000.00 190,850,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,100,124,583.50 1,425,120,516.62
投资活动产生的现金流量净额 34,762,530.99 47,493,271.66
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 300,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 300,000,000.00
偿还债务支付的现金 6,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 297,917,837.81 174,312,936.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 303,917,837.81 174,312,936.00
筹资活动产生的现金流量净额 -3,917,837.81 -174,312,936.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 143,189,874.32 -94,102,142.21
加：期初现金及现金等价物余额 645,534,966.84 739,637,109.05
六、期末现金及现金等价物余额 788,724,841.16 645,534,966.84
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
宋城演艺发展股份有限公司
合并所有者权益变动表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 股 险准备
一、上年年末余额 1,452,607,800.00 2,476,312,069.09 -8,681,151.59 517,673,268.35 5,176,157,180.79 9,614,069,166.64 268,322,155.87 9,882,391,322.51
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,452,607,800.00 2,476,312,069.09 -8,681,151.59 517,673,268.35 5,176,157,180.79 9,614,069,166.64 268,322,155.87 9,882,391,322.51
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,162,086,240.00 -1,264,947,854.23 -54,643,964.16 -2,044,276,156.19 -2,201,781,734.58 54,650,575.85 -2,147,131,158.73
（一）综合收益总额 -56,000,550.75 -1,752,398,009.60 -1,808,398,560.35 -14,547,282.20 -1,822,945,842.55
（二）所有者投入和减少资本 -35,459,327.38 -35,459,327.38 72,197,858.05 36,738,530.67
1．所有者投入的普通股 72,959,327.38 72,959,327.38
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -35,459,327.38 -35,459,327.38 -761,469.33 -36,220,796.71
（三）利润分配 -290,521,560.00 -290,521,560.00 -3,000,000.00 -293,521,560.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -290,521,560.00 -290,521,560.00 -3,000,000.00 -293,521,560.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转 1,162,086,240.00 -1,162,086,240.00 1,356,586.59 -1,356,586.59
1．资本公积转增资本（或股本） 1,162,086,240.00 -1,162,086,240.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益 1,356,586.59 -1,356,586.59
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -67,402,286.85 -67,402,286.85 -67,402,286.85
四、本期期末余额 2,614,694,040.00 1,211,364,214.86 -63,325,115.75 517,673,268.35 3,131,881,024.60 7,412,287,432.06 322,972,731.72 7,735,260,163.78
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
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合并所有者权益变动表（续）
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
存股 储备 险准备
股 债 他
一、上年年末余额 1,452,607,800.00 2,476,312,069.09 20,405,965.33 351,171,582.73 4,170,577,596.34 8,471,075,013.49 1,217,353,199.38 9,688,428,212.87
加：会计政策变更 407,500,498.73 -386,862.17 3,653,579.35 410,767,215.91 1,390,396.57 412,157,612.48
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,452,607,800.00 2,476,312,069.09 427,906,464.06 350,784,720.56 4,174,231,175.69 8,881,842,229.40 1,218,743,595.95 10,100,585,825.35
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -436,587,615.65 166,888,547.79 1,001,926,005.10 732,226,937.24 -950,421,440.08 -218,194,502.84
（一）综合收益总额 -433,251,121.70 1,339,790,994.94 906,539,873.24 25,112,514.37 931,652,387.61
（二）所有者投入和减少资本 -975,533,954.45 -975,533,954.45
1．所有者投入的普通股 13,500,000.00 13,500,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -989,033,954.45 -989,033,954.45
（三）利润分配 166,888,547.79 -341,201,483.79 -174,312,936.00 -174,312,936.00
1．提取盈余公积 166,888,547.79 -166,888,547.79
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -174,312,936.00 -174,312,936.00 -174,312,936.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转 -3,336,493.95 3,336,493.95
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益 -3,336,493.95 3,336,493.95
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,452,607,800.00 2,476,312,069.09 -8,681,151.59 517,673,268.35 5,176,157,180.79 9,614,069,166.64 268,322,155.87 9,882,391,322.51
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司所有者权益变动表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 1,452,607,800.00 2,478,350,525.70 31,870,051.79 517,673,268.35 3,543,708,352.46 8,024,209,998.30
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,452,607,800.00 2,478,350,525.70 31,870,051.79 517,673,268.35 3,543,708,352.46 8,024,209,998.30
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,162,086,240.00 -1,229,488,526.85 -70,042,042.21 -1,737,778,893.39 -1,875,223,222.45
（一）综合收益总额 -70,079,712.74 -1,447,219,662.86 -1,517,299,375.60
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -290,521,560.00 -290,521,560.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -290,521,560.00 -290,521,560.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转 1,162,086,240.00 -1,162,086,240.00 37,670.53 -37,670.53
1．资本公积转增资本（或股本） 1,162,086,240.00 -1,162,086,240.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益 37,670.53 -37,670.53
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -67,402,286.85 -67,402,286.85
四、本期期末余额 2,614,694,040.00 1,248,861,998.85 -38,171,990.42 517,673,268.35 1,805,929,459.07 6,148,986,775.85
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
宋城演艺发展股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 1,452,607,800.00 2,478,350,525.70 351,171,582.73 2,219,490,436.39 6,501,620,344.82
加：会计政策变更 405,094,257.37 -386,862.17 -3,481,759.53 401,225,635.67
前期差错更正
其他 1,334,597.58 23,978,850.00 215,809,649.94 241,123,097.52
二、本年年初余额 1,452,607,800.00 2,478,350,525.70 406,428,854.95 374,763,570.56 2,431,818,326.80 7,143,969,078.01
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -374,558,803.16 142,909,697.79 1,111,890,025.66 880,240,920.29
（一）综合收益总额 -374,543,121.64 1,429,096,977.93 1,054,553,856.29
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 142,909,697.79 -317,222,633.79 -174,312,936.00
1．提取盈余公积 142,909,697.79 -142,909,697.79
2．对所有者（或股东）的分配 -174,312,936.00 -174,312,936.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转 -15,681.52 15,681.52
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益 -15,681.52 15,681.52
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,452,607,800.00 2,478,350,525.70 31,870,051.79 517,673,268.35 3,543,708,352.46 8,024,209,998.30
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
宋城演艺发展股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
宋城演艺发展股份有限公司（变更前为杭州宋城旅游发展股份有限公司，以下简称
“公司”），前身系杭州宋城集团有限公司（原名：杭州世界城宋城置业有限公司），
2000 年 12 月 27 日，经浙江省人民政府企业上市工作领导小组的浙上市[2000]69 号
《关于同意变更设立杭州宋城旅游发展股份有限公司的批复》文件批准，杭州宋城
集团有限公司以其 2000 年 11 月 30 日经审计后的净资产 6,000 万元，按 1:1 的比例
折合股份总额 6,000 万股，整体变更设立杭州宋城旅游发展股份有限公司（2014 年
4 月 18 日公司更名为宋城演艺发展股份有限公司），公司注册资本为 6,000 万元，本
次整体变更经上海立信长江会计师事务所有限公司（现已更名为立信会计师事务所
（特殊普通合伙））验资并出具了信长会师报字[2000]第 20370 号《验资报告》。公
司于 2000 年 12 月 28 日取得杭州市工商行政管理局核发的注册号为 3301002004635
的《企业法人营业执照》，注册资本 6,000 万元，公司法定代表人为黄巧灵。2001 年，
公司将工商登记机关变更为浙江省工商行政管理局，并取得变更后的营业执照，注
册号为 3300001008413。2008 年浙江省工商行政管理局统一换号，公司营业执照注
册号变更为 330000000019888。2015 年五证合一，公司营业执照注册号变更为“统
一社会信用代码 91330000143102311G（1/1）。
2004 年 10 月 10 日公司股东曾迎九将其持有公司的 200 万股股份转让给黄巧灵，公
司于 2004 年 10 月 20 日办理工商变更登记手续。2004 年 12 月 31 日公司股东蔡建
熙将其持有公司的 165 万股股份转让给黄巧灵，公司于 2005 年 4 月 11 日办理工商
变更登记手续。2008 年 2 月 22 日公司股东蔡建熙将其持有公司的 165 万股股份转
让给张慧嫔，公司于 2008 年 3 月 26 日办理工商变更登记手续。2009 年 6 月 18 日，
新增股东：东方星空创业投资有限公司（原名为东方星空文化传播投资有限公司）
按照 2008 年 12 月 31 日扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润为基准，按摊薄
后的 10 倍市盈率计算，共出资 30,977,421.35 元，其中缴纳的注册资本金为 300 万
元，缴纳的股本溢价为 27,977,421.35 元，变更后公司注册资本为 6,300 万元，于 2009
年 6 月 23 日办理工商变更登记手续。
2009 年 12 月 21 日，公司根据 2009 年第五次临时股东大会决议和修改后的章程规
定，公司以 2009 年三季度末总股本 6,300 万股为基数，以未分配利润向全体股东按
每 10 股送红股 10 股（不含税）进行分配，共计转增股本 6,300 万股。转增后公司
注册资本为 12,600 万元。公司于 2009 年 12 月 24 日完成工商变更登记手续。
财务报表附注 第 1 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
根据公司 2009 年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会的证监许可
[2010]1632 号文《关于核准杭州宋城旅游发展股份有限公司首次公开发行股票并在
创业板上市的批复》核准，向社会公开发行 4,200 万股新股。每股发行价为人民币
53.00 元，共募集资金总额 222,600.00 万元，扣除支付发行费用 9,757.90 万元，募集
资金净额为人民币 212,842.10 万元，其中股本 4,200.00 万元，资本公积资本溢价
208,642.10 万元。变更后公司注册资本为 16,800 万元，公司于 2010 年 12 月 15 日完
成工商变更登记手续。
根据公司 2010 年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以 2010 年度末总股本
16,800 万股为基数，以资本公积向全体股东按每 10 股转增 12 股，共计转增股本
20,160 万股。变更后公司注册资本为 36,960 万元。公司于 2011 年 6 月 2 日完成工
商变更登记手续。
根据公司 2011 年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以 2011 年度末总股本
36,960 万股为基数，以资本公积向全体股东按每 10 股转增 5 股，共计转增股本 18,480
万股。变更后公司注册资本为 55,440 万元。公司于 2012 年 5 月 29 日完成工商变更
登记手续。
根据公司 2013 年 4 月 10 日召开 2013 年第一次临时股东大会决议通过《杭州宋城旅
游发展股份有限公司限制性股票激励计划修订稿）》及 2013 年 5 月 2 日召开的第四
届董事会第 32 次会议通过的《关于对公司限制性股票激励计划进行调整的议案》和
《关于向激励对象授予限制性股票的议案》的规定，公司首次向 144 名高级管理人
员及技术（业务）骨干授予限制性股票 381.6 万股，首期限制性股票授予日为 2013
年 5 月 2 日，授予价格为 6.28 元扣减 0.15 元（分红派息）后每股调整为 6.13 元。
公司收到 144 人缴存的出资额 2,339.208 万元，其中新增注册资本 381.60 万元，新
增资本公积 1,957.608 万元。变更后公司注册资本为 55,821.60 万元。公司于 2013 年
6 月 3 日完成工商变更登记手续。
根据公司 2013 年 11 月 14 日召开的第五届董事会第三次会议及 2013 年 12 月 2 日召
开的 2013 年度第四次临时股东大会决议，公司对已离职的 7 名员工的首次授予股权
申请回购注销，其中减少注册资本 40.10 万元，减少资本公积 205.713 万元。变更后
公司注册资本为 55,781.50 万元。公司于 2013 年 12 月 30 日完成工商变更登记手续。
根据公司 2014 年 4 月 10 日召开的第五届董事会第八次会议及 2014 年 4 月 25 日召
开的 2014 年度第二次临时股东大会决议，公司对已离职的 3 名员工的首次授予股权
申请回购注销，其中减少注册资本 4 万元，减少资本公积 20.52 万元。变更后公司
注册资本为 55,777.50 万元。公司于 2014 年 6 月 26 日完成工商变更登记手续。
财务报表附注 第 2 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
根据公司 2015 年 2 月 26 日召开的第五届董事会第十七次会议及 2015 年 4 月 3 日召
开的 2014 年年度股东大会决议，公司对已离职的 6 名员工的首次授予股权申请回购
注销，其中减少注册资本 8.48 万元，减少资本公积 42.6544 万元。变更后公司注册
资本为 55,769.02 万元。公司于 2015 年 5 月 22 日完成工商变更登记手续。
根据公司 2015 年 3 月 17 日召开的第五届董事会第十八次会议及 2015 年 4 月 2 日召
开的 2015 年第一次临时股东大会决议，并经 2015 年 7 月 20 日中国证券监督管理委
员会“证监许可（2015）1725”文《关于核准宋城演艺发展股份有限公司向刘岩等
发行股份购买资产并募集资金的批复》核准，公司向刘岩等 8 名自然人非公开发行
3,670.1332 万股人民币普通股，用于购买上述自然人持有的北京花房科技有限公司
（原名：北京六间房科技有限公司）38%股权。每股面值 1.00 元，发行价格为人民
币 26.92 元/股，募集资金总额为人民币 98,800.00 万元，增加注册资本 3,670.1332 万
元，增加资本公积 951,298,668.00 元。变更后注册资本为人民币 59,439.1532 万元。
公司于 2015 年 8 月 10 日完成工商变更登记手续。
根据公司 2015 年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，公司以现有总股本
59,439.1532 万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 14.073809 股，共
计转增 83,653.5289 万股。变更后公司注册资本为人民币 143,092.6821 万元。公司于
2015 年 9 月 17 日完成工商变更登记手续。
根据公司 2015 年 3 月 17 日召开的第五届董事会第十八次会议、2015 年 4 月 2 日召
开的 2015 年第一次临时股东大会决议及 2015 年 9 月 24 日召开的第五届董事会第二
十八次会议，并经 2015 年 7 月 20 日中国证券监督管理委员会“证监许可（2015）
1725”文《关于核准宋城演艺发展股份有限公司向刘岩等发行股份购买资产并募集
资金的批复》核准同意，公司本次以非公开方式向不超过 5 名特定投资者发行股份
募集配套资金，募集配套资金总额不超过 65,000 万元。公司实际向 3 家机构投资者
以每股 29.88 元发行人民币普通股（A 股）2,175.3681 万股，扣除承销机构的承销费
用及各项发行费用，实际募集资金净额为 632,949,988.28 元，其中新增注册资本人
民币 21,753,681.00 元，资本公积资本溢价人民币 611,196,307.28 元。变更后公司注
册资本为人民币 145,268.0502 万元。公司于 2015 年 12 月 31 日完成工商变更登记手
续。
根据公司 2016 年 2 月 26 日召开的第五届董事会第三十一次会议及 2016 年 3 月 22
日召开的 2015 年年度股东大会决议，公司对离职的 4 名员工的首次授予股权申请回
购注销，其中减少注册资本 6.6925 万元，减少资本公积 9.6539 万元。变更后公司注
册资本为 145,261.3577 万元。公司于 2016 年 5 月 5 日完成工商变更登记手续。
根据公司 2017 年 2 月 27 日召开的第六届董事会第八次会议及 2017 年 3 月 24 日召
开的 2016 年年度股东大会决议，公司对已离职的 1 名员工的首次授予股权申请回购
财务报表附注 第 3 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
注销，其中减少注册资本 0.5777 万元，减少资本公积 0.791449 万元。变更后的注册
资本为人民币 145,260.78 万元。公司于 2017 年 6 月 6 日完成工商变更登记手续。
根据公司 2020 年 4 月 27 日召开第七届董事会第六次会议决议和 2020 年 5 月 18
日召开的 2019 年年度股东大会决议，公司以现有总股本 143,092.6821 万股为基数，
以资本公积金向全体股东每 10 股转增 8 股，共计转增 116,208.624 万股。变更后公
司注册资本为人民币 261,469.404 万元。公司于 2020 年 8 月 14 日完成工商变更登记
手续。
截止 2020 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 261,469.40 万股，公司注册资本
为 261,469.404 万 元 。 公 司 的 企 业 法 人 营 业 执 照 统 一 社 会 信 用 代 码 ：
91330000143102311G，注册地：杭州市之江路 148 号，总部地址：杭州市之江路 148
号。经营范围为：歌舞表演、杂技表演、戏曲表演、音乐表演、综合文艺表演（凭
《营业性演出许可证》经营），经营演出及经纪业务（凭《营业性演出许可证》经营），
餐饮服务（范围详见《餐饮服务许可证》），停车服务。旅游服务，主题公园开发经
营，文化活动策划、组织，文化传播策划，动漫设计，会展组织，休闲产业投资开
发，实业投资，旅游电子商务，设计、制作、代理、发布国内各类广告，影视项目
的投资管理，旅游用品及工艺美术品（不含金饰品）、百货、土特产品（不含食品）
的销售,出版物批发、零售（凭许可证经营）；含下属分支机构的经营范围。（依法须
经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
公司目前主要有 7 个不同地域的宋城旅游区，分别为杭州宋城旅游区经营杭州宋城、
杭州乐园、烂苹果乐园 3 景区；三亚宋城旅游区经营三亚千古情景区；丽江宋城旅
游区经营丽江千古情景区；九寨宋城旅游区经营九寨千古情景区与藏谜剧院演艺；
桂林宋城旅游区经营桂林千古情景区；张家界宋城旅游区经营张家界千古情景区、
西安宋城旅游区经营西安千古情景区。公司目前业务还延伸拓展至景区公园规划设
计、景区配套缆车交通、互联网视频业等方面。公司注册地和总部办公地址：杭州
市之江路 148 号。
公司的基本组织架构：公司最高权力机构是股东大会，实行董事会领导下的总裁负
责制。根据业务发展需要，设立行政部、审计部、人力资源部、证券投资部、财务
管理部、设计部、品牌策划部、工程管理部、成本管理部、采购部、项目拓展部、
创新部、户外广告部、艺术总团、商业开发管理中心、董事长办公室、市场部等职
能部门。
本公司的母公司为杭州宋城集团控股有限公司，本公司的实际控制人为黄巧灵。
本财务报表业经公司全体董事于 2021 年 4 月 22 日批准报出。
财务报表附注 第 4 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
(二) 合并财务报表范围
截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
杭州乐园有限公司
三亚千古情旅游演艺有限公司
丽江茶马古城旅游发展有限公司
阿坝州九寨千古情旅游发展有限公司
杭州宋城旅游发展有限公司
杭州宋城独木桥旅行社有限公司
九寨沟县藏谜文化传播有限公司
浙江宋城龙泉山旅游开发有限公司
杭州宋城科技发展有限公司
宋城演艺国际发展有限公司
宋城（澳大利亚）控股有限公司
宋城（澳大利亚）娱乐有限公司
上海宋城世博演艺发展有限公司
宋城演艺发展（上海）有限公司
桂林漓江千古情演艺发展有限公司
宁乡宋城旅游发展有限公司
张家界千古情演艺发展有限公司
宋城科技发展有限公司
宋城旅游发展有限公司
宋城演出经营管理有限公司
宋城独木桥网络有限公司
西安千古情演艺发展有限公司
浙江西塘宋城演艺谷演艺发展有限公司
佛山市南海樵山文化旅游发展有限公司
杭州宋果文化创意有限公司
杭州宋城演艺谷科技文化发展有限公司
宋城控股（泰国）有限公司
宋城（芭提雅）国际文化有限公司
珠海宋城演艺王国有限公司
珠海南方影视文化产业有限公司
财务报表附注 第 5 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
子公司名称
珠海华茵园林绿化有限公司
宋城品牌经营管理有限公司
千古情艺术管理有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或
情况。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
财务报表附注 第 6 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子
公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财
务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子
公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关
资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
财务报表附注 第 7 页
宋城演艺发展股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务
合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对
合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定
的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并
财务报表。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类
进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制
权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公
司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在
丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的
相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行
会计处理。
财务报表附注 第 8 页
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（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调
整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
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2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日
的加权平均汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融
资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指
定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定
义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和以摊余成本计量的金融负债。
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2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采
用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综
合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收
益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易
费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计
入当期损益。
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（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该
金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交
易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预
期信用损失进行估计。
财务报表附注 第 13 页
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本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以
评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础
上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)
规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公
司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减
记该金融资产的账面余额。
对应收账款进行分组，各组合的预期信用损失比率如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
如有客观证据表明其发生了减值，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
组合一 合并范围及关联方应收款项
认减值损失，计提坏账准备。如经测试未发
现减值的，则不计提坏账准备。
扣除组合 1 以外的应收款项：按
组合二 按整个存续期预期信用损失率对照表计提
账龄信用风险特征组合
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采用组合二计提坏账准备的计提方法
信用期 预期信用损失比率（%）
信用期内未逾期 3
逾期至 1 年以内 15
逾期至 1-2 年 25
逾期至 2-3 年 45
逾期至 3-4 年 60
逾期至 4-5 年 80
逾期至 5 年以上 100
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：库存商品、周转材料等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以
转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
财务报表附注 第 15 页
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5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
(十二) 合同资产
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下
的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间
流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（十）6、
金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、）或处置组，其
账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出
售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有
待售资产减值准备。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
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资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照
取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账
面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不
足冲减时，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日
确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的
条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
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以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权
投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份
额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公
司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调
整后确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以
长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资
的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在
收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能
够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价
值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
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和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间
按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产
各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不
同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 5-35 2.8-5 19.44-2.71
通用设备 3-10 2.8-10 32.40-9
专用设备 5-10 2.8-5 19.44-9.5
机器设备 3-10 2.8-5 32.40-9.5
运输设备 5-10 2.8-10 19.44-9
其他 5-10 2.8-5 19.44-9.5
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，根据工程预算、造价或者工程实际合同成本等
暂估金额转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办
理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
财务报表附注 第 19 页
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2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入
符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及
其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
财务报表附注 第 20 页
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(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法
预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，
不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 30-50 年 土地证上注明年限
电脑软件 3-10 年 受益期
车辆牌照 10 年 预计使用年限
每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
根据澳洲相关规定，土地使用权购买后无规定使用期限，能永久使用。因此，
公司将无规定使用期限的土地确认为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条
件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
财务报表附注 第 21 页
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(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期
损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行
减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提
减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础
计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产
组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括景区动植物、景区道路标识、创作演出服装道具、
租入固定资产改良支出、房屋装修费和长期租赁费。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
项 目 预计使用寿命 依 据
景区动植物 5年 受益期
景区道路标识 5年 受益期
创作 服装 道具 5年 受益期
租入固定资产改良支出 3-20 年 受益期
房屋装修费 5-10 年 受益期
长期租赁费 3-40 年 受益期
(二十二) 合同负债
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相
关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
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为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与
了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工
资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损
益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公
司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配
利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁
减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时。
(二十四) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
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最佳估计数。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价
值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资
产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性
工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，
同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日
认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权
益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十六) 收入
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时
确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用
并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约
义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履
约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，
不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同
条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可
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变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的
影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分
的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对
价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一
时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认
收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，
采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生
的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直
到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权
时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下
列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2、 与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下:
（1） 门票销售收入的确认原则
在门票销售、游客通过闸口检票入园后，拥有游玩景区观看现场表演的现时
权利，门票金额已经收取或者取得收款权时，确认收入实现。
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（2）电子商务销售收入的确认原则
公司与各景区、酒店或代销的旅行社等，根据双方约定的各产品分成比例，
在订单生成，游客已入园或入住后表明相关经济利益已经流入对方，门票金
额已经收取或者取得收款权时，确认收入实现。
（3）设计策划费收入的确认原则
设计策划系为其他景区、演艺项目提供整体打包服务，包括景区设计规划、
剧院设计规划、演出剧目编导、开业筹划、市场推广、后续品质提升等根据
协议约定的一揽子设计和服务内容。当公司根据项目进展要求完成分阶段性
设计、策划和提升，同时向委托方递交分阶段成果并获得客户确认，表明公
司已完成该阶段的服务内容后确认收入。
后续经营管理：在相关服务已经提供，根据其成果按照合同约定收取服务收
入，于服务提供的当期确认收入。
（4）景区配套服务收入的确认原则
景区配套服务在相关服务已经提供，已收到现金或取得收款权利时确认收入
的实现。
2020 年 1 月 1 日前的会计政策
1、 销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
（1） 门票销售收入的确认原则
在门票销售、游客入园后，主要风险和报酬在游客通过闸口入园后得以转移；
门票收入金额能可靠计量，且款项能及时收到；与收入相关的已发生或将发
生的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。
（2）电子商务销售收入的确认原则
公司与各景区、酒店或代销的旅行社等，根据双方约定的各产品分成比例，
在订单已产生，价款已支付，游客已入园或入住后，收入的主要风险和报酬
财务报表附注 第 27 页
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得以转移，与收入相关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。
（3） 6.cn 互联网演艺平台收入
公司通过 6.cn 互联网演艺平台运营业务取得的收入，注册用户在线或通过第
三方充值渠道取得的互联网演艺平台虚拟币，在互联网演艺平台中进行消费
后公司确认为收入，未确认为收入的部分及期末结余在互联网演艺平台账号
中的虚拟币金额确认为预收账款。
（4）网络游戏收入的确认原则
4.1 在自主运营模式下，公司独立进行游戏产品研发和运营，由于公司未区分
记录消耗道具的种类（消耗型道具和永久型道具），公司均根据谨慎性原则，
基于消耗，全部采用玩家用户生命周期递延确认收入。对于未消耗，期末仍
结余在玩家账户中的虚拟币金额确认为预收账款，对于采用玩家生命周期摊
销尚未计入收入的金额确认为递延收益。
4.2 在自主开发模式下，公司委托其他公司运营，公司不承担主要运营责任，
按照净额法，即合作运营方支付的分成款项确认营业收入。
4.3 公司在授权运营模式下，根据协议约定，公司不承担主要运营责任，按照
净额法，即合作运营方支付的分成款项确认收入。其中独家代理，公司采用
玩家用户生命周期递延确认收入，对于尚未计入收入的金额确认为递延收益。
4.4 游戏版权金收入确认原则：在授权经营模式下，公司要承担技术支持、游
戏升级等义务，在协议约定的收益期内按照直线法摊销确认收入，对于已收
到尚未开始授权经营的款项确认为预收账款，对于尚未摊销计入收入的金额
确认为递延收益。
4.5 技术服务费收入：公司在提供技术服务完成时，根据双方确认金额确认收
入。
（5）节目策划收入的确认原则
节目完成摄制并已在电视、院线、影院、网络上映后，按双方确认的实际统
计金额及相应的分账方法计算的金额确认收入。
（6）设计策划费收入的确认原则
设计策划系为其他景区、演艺项目提供整体打包服务，包括景区设计规划、
剧院设计规划、演出编创和服装道具设计、开业筹划、市场推广方案以及后
续的品质提升服务等根据协议约定的一揽子设计和服务内容。由于一揽子服
务具有以下特点：
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1)每个阶段的劳务均具有独立的实施计划和过程； 2)每个阶段的成果均由客
户确认同意； 3)每个阶段劳务的收入和成本可以单独辨认。因此，一揽子设
计策划收入按照分阶段确认收入，当公司根据项目进展要求完成分阶段性设
计、策划和提升，同时向委托方递交分阶段性的成果并获得客户确认后，表
明公司已完成该阶段的劳务内容；且该阶段的劳务收入金额能够可靠地计量，
相关的经济利益能够流入公司，与收入相关的成本能够可靠地计量时，确认
收入实现。
（7）景区配套交通服务收入的确认原则
景区与交通服务联票：公司与景区根据双方约定的产品分成比例，在订单已
产生，价款已支付，游客入园后，收入的主要风险和报酬得以转移，与收入
相关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。
入景区后游客单独购买：价款已支付，相关交通服务已提供，收入的主要风
险和报酬得以转移，与收入相关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。
3、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十七) 合同成本
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
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损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
2、 确认时点和会计处理
与资产相关的政府补助具体标准为：补助企业相关资产的购建。
与资产相关的政府补助确认时点：相关资产达到预定可使用状态。
与资产相关的政府补助的会计处理：取得时确认为递延收益，在相关资产达
到预定可使用状态后按照资产使用寿命平均摊销的方法分期计入当期损益，
与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入
营业外收入；
与收益相关的政府补助具体标准为：补偿企业相关费用支出或损失。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相
关或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补
助。
与收益相关的政府补助确认时点：相关费用或损失发生时。
与收益相关的政府补助的会计处理：用于补偿本公司以后期间的相关成本费
用或损失的，取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，
计入当期损益，与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活
动无关的，计入营业外收入。用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失
的，取得时直接计入当期损益，与本公司日常活动相关的，计入其他收益；
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与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。
(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
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或是同时取得资产、清偿负债。
(三十) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直
接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内
按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(三十一) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常
活动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成
果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状
况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特
征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新
收入准则”）
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则
规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报
表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对
在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财
务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响
财务报表附注 第 32 页
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财务报表附注
如下：
对 2020 年 1 月 1 日余额的影响金
会计政策变更的内容和 受影响的报表项
审批程序 额
原因 目
合并 母公司
（1）将与合同收入相关 预收款项 -311,838,903.34 -731,628.89
第七届董事会
的预收款项重分类至合 合同负债 294,302,487.38 710,319.31
第六次会议
同负债。 其他流动负债 17,536,415.96 21,309.58
与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如
下（增加/（减少））：
对 2020 年 12 月 31 日余额的影响金额
受影响的资产负债表项目
合并 母公司
合同负债 188,550,237.52
预收款项 -192,064,139.60
其他流动负债 3,513,902.08
（2）执行《企业会计准则解释第 13 号》
财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》财会〔2019〕
21 号，以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯
调整。
①关联方的认定
解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员
单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企
业的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重
大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括
联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
②业务的定义
解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时
引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否
构成业务的判断等问题。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执
行解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
财务报表附注 第 33 页
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财务报表附注
（3）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
财政部于 2019 年 12 月 16 日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
（财会[2019]22 号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定
开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企
业）。该规定自 2020 年 1 月 1 日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法
应用该规定。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规
定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（4）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规
定》（财会〔2020〕10 号），自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年
1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对
于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减
让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计
处理，并对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该
规定进行相应调整。
本公司作为承租人采用简化方法处理相关租金减让冲减本期营业成本、管理
费用和销售费用，合计人民币 13,042,042.83 元。
本公司作为出租人采用简化方法处理相关租金减让冲减本期营业收入，此项
租金简化对公司无重大影响。
2、 重要会计估计变更
本报告期公司重要会计估计未变更。
3、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新
重分类 合计
计量
流动资产：
货币资金 1,785,124,821.87 1,785,124,821.87
财务报表附注 第 34 页
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财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新
重分类 合计
计量
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 854,108,086.54 854,108,086.54
衍生金融资产
应收票据
应收账款 5,337,855.43 5,337,855.43
应收款项融资
预付款项 17,221,603.54 17,221,603.54
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 125,573,266.78 125,573,266.78
买入返售金融资产
存货 6,110,221.56 6,110,221.56
合同资产 不适用
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 127,570,975.96 127,570,975.96
流动资产合计 2,921,046,831.68 2,921,046,831.68
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 3,468,596,165.08 3,468,596,165.08
其他权益工具投资 300,959,931.64 300,959,931.64
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 2,311,251,277.89 2,311,251,277.89
在建工程 370,000,233.10 370,000,233.10
财务报表附注 第 35 页
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财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新
重分类 合计
计量
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,498,490,129.82 1,498,490,129.82
开发支出
商誉 28,078,665.69 28,078,665.69
长期待摊费用 112,440,627.02 112,440,627.02
递延所得税资产 9,148,452.39 9,148,452.39
其他非流动资产 21,064,619.27 21,064,619.27
非流动资产合计 8,120,030,101.90 8,120,030,101.90
资产总计 11,041,076,933.58 11,041,076,933.58
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 300,656,879.62 300,656,879.62
预收款项 351,733,456.28 39,894,552.94 -311,838,903.34 -311,838,903.34
合同负债 不适用 294,302,487.38 294,302,487.38 294,302,487.38
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 26,737,888.43 26,737,888.43
应交税费 22,614,171.64 22,614,171.64
其他应付款 63,299,348.02 63,299,348.02
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
财务报表附注 第 36 页
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财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新
重分类 合计
计量
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 17,536,415.96 17,536,415.96 17,536,415.96
流动负债合计 765,041,743.99 765,041,743.99
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 382,872,318.90 382,872,318.90
递延所得税负债 10,771,548.18 10,771,548.18
其他非流动负债
非流动负债合计 393,643,867.08 393,643,867.08
负债合计 1,158,685,611.07 1,158,685,611.07
所有者权益：
股本 1,452,607,800.00 1,452,607,800.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,476,312,069.09 2,476,312,069.09
减：库存股
其他综合收益 -8,681,151.59 -8,681,151.59
专项储备
盈余公积 517,673,268.35 517,673,268.35
一般风险准备
未分配利润 5,176,157,180.79 5,176,157,180.79
归属于母公司所有者权益 9,614,069,166.64 9,614,069,166.64
财务报表附注 第 37 页
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财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新
重分类 合计
计量
合计
少数股东权益 268,322,155.87 268,322,155.87
所有者权益合计 9,882,391,322.51 9,882,391,322.51
负债和所有者权益总计 11,041,076,933.58 11,041,076,933.58
母公司资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
流动资产：
货币资金 645,534,966.84 645,534,966.84
交易性金融资产 351,492,520.54 351,492,520.54
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1,269,835.09 1,269,835.09
应收款项融资
预付款项 2,458,855.65 2,458,855.65
其他应收款 1,100,294,815.74 1,100,294,815.74
存货 2,465,844.42 2,465,844.42
合同资产 不适用
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,671,867.65 1,671,867.65
流动资产合计 2,105,188,705.93 2,105,188,705.93
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 6,941,849,814.49 6,941,849,814.49
其他权益工具投资 294,665,442.88 294,665,442.88
其他非流动金融资产
财务报表附注 第 38 页
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财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
投资性房地产
固定资产 503,463,063.75 503,463,063.75
在建工程 59,331,122.60 59,331,122.60
生产性生物资产
油气资产
无形资产 145,128,033.35 145,128,033.35
开发支出
商誉
长期待摊费用 10,183,821.75 10,183,821.75
递延所得税资产 7,476,137.89 7,476,137.89
其他非流动资产 9,838,928.50 9,838,928.50
非流动资产合计 7,971,936,365.21 7,971,936,365.21
资产总计 10,077,125,071.14 10,077,125,071.14
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 44,171,004.81 44,171,004.81
预收款项 22,214,761.65 21,483,132.76 -731,628.89 -731,628.89
合同负债 不适用 710,319.31 710,319.31 710,319.31
应付职工薪酬 12,673,534.31 12,673,534.31
应交税费 4,818,330.21 4,818,330.21
其他应付款 1,953,433,149.11 1,953,433,149.11
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 21,309.58 21,309.58 21,309.58
流动负债合计 2,037,310,780.09 2,037,310,780.09
非流动负债：
长期借款
应付债券
财务报表附注 第 39 页
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财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 5,620,598.89 5,620,598.89
递延所得税负债 9,983,693.86 9,983,693.86
其他非流动负债
非流动负债合计 15,604,292.75 15,604,292.75
负债合计 2,052,915,072.84 2,052,915,072.84
所有者权益：
股本 1,452,607,800.00 1,452,607,800.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,478,350,525.70 2,478,350,525.70
减：库存股
其他综合收益 31,870,051.79 31,870,051.79
专项储备
盈余公积 517,673,268.35 517,673,268.35
未分配利润 3,543,708,352.46 3,543,708,352.46
所有者权益合计 8,024,209,998.30 8,024,209,998.30
负债和所有者权益总计 10,077,125,071.14 10,077,125,071.14
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
简易征收 3%、5%
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
一般纳税人 6%
增值税 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的
一般纳税人 13%、10%、
进项税额后，差额部分为应交增值税
9%
财务报表附注 第 40 页
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财务报表附注
税种 计税依据 税率
租赁根据租金收入；自用固定资产根据固定资
房产税 12%、1.2%
产原值；
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5%、7%
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%，不同税率详见下表
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
三亚千古情旅游演艺有限公司 15%
丽江茶马古城旅游发展有限公司 15%
阿坝州九寨千古情旅游发展有限公司 15%
杭州宋城旅游发展有限公司 15%
九寨沟县藏谜文化传播有限公司 15%
杭州宋城科技发展有限公司 15%
宋城演艺国际发展有限公司 当地税率 16.50%
小于 1,000 万澳元
宋城（澳大利亚）控股有限公司
税率 27.5%
小于 1,000 万澳元
宋城（澳大利亚）娱乐有限公司
税率 27.5%
宋城演艺发展（上海）有限公司 小微企业税率
桂林漓江千古情演艺发展有限公司 15%
宋城独木桥网络有限公司 15%
西安千古情演艺发展有限公司 15%
宋城控股（泰国）有限公司 泰国税率 15%
宋城（芭提雅）国际文化有限公司 泰国税率 15%
(二) 税收优惠
增值税优惠：
根据《财政部税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的
公告》（2020 年第 8 号），自 2020 年 1 月 1 日起，对纳税人提供生活服务、公共交
通运输服务取得的收入，免征增值税。根据财税 2020 年第 13 号《财政部税务总局
关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》，小规模纳税人适用 3%征收率的
财务报表附注 第 41 页
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财务报表附注
应税销售收入，减按 1%征收率征收增值税。
房产税和土地使用税优惠：
因受疫情影响导致经营困难的企业予以减免应缴纳的房产税和城镇土地使用税，各
地方公司以当地优惠政策为准。
企业所得税优惠税率：
丽江茶马古城旅游发展有限公司、阿坝州九寨千古情旅游发展有限公司、九寨沟县
藏谜文化传播有限公司、桂林漓江千古情演艺发展有限公司、西安千古情演艺发展
有限公司享受西部大开发税收优惠政策，按 15%税率计征企业所得税。
杭州宋城旅游发展有限公司、杭州宋城科技发展有限公司和宋城独木桥网络有限公
司为高新技术企业，2020 年享受 15%企业所得税。
三亚千古情旅游演艺有限公司根据《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通
知》财税〔2020〕31 号，2020 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对注册在海南自
由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按 15%的税率征收企业所得税。同时
三亚千古情旅游演艺有限公司于 2020 年 12 月 1 日获得《高新技术企业证书》，有效
期三年。三亚千古情旅游演艺有限公司 2020 年按 15%税率计征企业所得税。
根据《财政部 国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税
优惠政策的通知》财税[2011]112 号，2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对在
新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发
展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税
年度起，五年内免征企业所得税。公司下属的宋城科技发展有限公司、宋城旅游发
展有限公司、宋城演出经营管理有限公司（霍城总公司）、宋城品牌经营管理有限公
司和千古情艺术管理有限公司符合上述优惠政策条件，2020 年度免征企业所得税。
根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》 财税〔2019〕
13 号）规定：“二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按
25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100
万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企
业所得税。执行期限为 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日。公司本年符合小微
企业的单位为：宋城演艺发展（上海）有限公司。
财务报表附注 第 42 页
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财务报表附注
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
期末余额 上年年末余额
项目
原币金额 汇率 人民币金额 原币金额 汇率 人民币金额
库存现金
人民币 2,437,262.81 2,237,068.96
银行存款
人民币 1,218,208,109.02 1,596,815,024.75
美元 8,770,899.55 6.52490 57,229,242.46 963,500.53 6.9762 6,721,572.25
澳元 1,330,254.69 5.01630 6,672,956.60 34,786,595.91 4.8843 169,908,170.39
港币 2,990,381.28 0.84164 2,516,824.50 3,082,407.56 0.89578 2,761,159.04
泰铢 3,817,534.18 0.21788 831,764.35 4,243,814.35 0.23279 987,917.54
小计 1,285,458,896.93 1,777,193,843.97
其他货币资金
人民币 769,442.09 2,277,962.50
美元 7,526,639.18 6.52490 49,110,567.99 152.28 6.9762 1,062.34
港币 100.00 0.84164 84.16 100.00 0.89578 89.58
小计 49,880,094.24 2,279,114.42
定期存款利息
人民币 3,414,794.52
小计 3,414,794.52
合计 1,337,776,253.98 1,785,124,821.87
其中：存放在
境外的款项总 116,361,545.59 180,380,176.66
额
财务报表附注 第 43 页
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(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 335,217,557.68 854,108,086.54
其中：债务工具投资
权益工具投资 172,445,378.26 110,024,148.79
衍生金融资产 6,589,730.08
银行理财产品 156,182,449.34 744,083,937.75
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
其他
合计 335,217,557.68 854,108,086.54
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 6,143,007.77 5,525,097.45
1至2年 124,689.83 7,845.00
2至3年 7,845.00 4,650.00
3至4年
4至5年
5 年以上 10,000.00 10,000.00
小计 6,285,542.60 5,547,592.45
减：坏账准备 398,530.24 209,737.02
合计 5,887,012.36 5,337,855.43
财务报表附注 第 44 页
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 6,285,542.60 100.00 398,530.24 6.34 5,887,012.36 5,547,592.45 100.00 209,737.02 3.78 5,337,855.43
其中：
按账龄信用风险特征
6,285,542.60 100.00 398,530.24 6.34 5,887,012.36 5,547,592.45 100.00 209,737.02 3.78 5,337,855.43
组合
合计 6,285,542.60 100.00 398,530.24 5,887,012.36 5,547,592.45 100.00 209,737.02 5,337,855.43
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按组合计提坏账准备：
其中：按账龄信用风险特征组合：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
信用期内 4,643,522.08 139,305.67 3.00
信用期逾期至 1 年以内 1,603,495.69 240,524.36 15.00
信用期逾期至 1 至 2 年 20,679.83 5,169.96 25.00
信用期逾期至 2 至 3 年 7,845.00 3,530.25 45.00
信用期逾期至 3 至 4 年 60.00
信用期逾期至 4 至 5 年 80.00
信用期逾期至 5 年以上 10,000.00 10,000.00 100.00
合计 6,285,542.60 398,530.24
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收账款坏账
209,737.02 209,737.02 188,793.22 398,530.24
准备
合计 209,737.02 209,737.02 188,793.22 398,530.24
4、 本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款。
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
支付宝（中国）网络技术有限公司 4,334,670.63 68.96 130,040.12
河南龙桂文化旅游发展有限公司 557,438.58 8.87 82,958.13
财付通支付科技有限公司 313,622.60 4.99 9,408.68
阳朔县政府办 183,680.00 2.92 17,991.60
青岛驿路同行国际旅行社有限公司 170,233.44 2.71 25,535.02
合计 5,559,645.25 88.45 265,933.55
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(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 19,868,443.81 90.58 16,154,582.37 93.80
1至2年 1,749,615.05 7.98 1,067,021.17 6.20
2至3年 316,167.68 1.44
3 年以上
合计 21,934,226.54 100.00 17,221,603.54 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
杭州世界休闲博览园有限公司 2,997,262.50 13.66
天津酷讯互动科技有限公司 2,000,000.00 9.12
杭州巴士传媒集团有限公司 1,966,797.79 8.97
中国音乐著作权协会 1,623,809.52 7.40
广西速铁文化传媒有限公司 867,924.54 3.96
合计 9,455,794.35 43.11
(五) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 50,524,990.69 125,573,266.78
合计 50,524,990.69 125,573,266.78
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 8,456,388.73 56,021,598.53
1至2年 11,907,312.54 8,173,906.90
2至3年 2,111,159.10 82,324,699.26
3至4年 81,587,265.26 10,080,000.00
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账龄 期末余额 上年年末余额
4至5年 10,060,000.00 12,000.00
5 年以上 1,679,424.40 1,612,655.00
小计 115,801,550.03 158,224,859.69
减：坏账准备 65,276,559.34 32,651,592.91
合计 50,524,990.69 125,573,266.78
（2）其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额 76,658,885.02 81,565,974.67 158,224,859.69
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -7,291,206.00 7,291,206.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 -44,685,911.78 -164,357.78 -44,850,269.56
本期终止确认
合并范围增加 2,317,242.53 109,717.37 2,426,959.90
期末余额 26,999,009.77 88,802,540.26 115,801,550.03
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 2,530,167.06 30,121,425.85 32,651,592.91
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -326,304.12 326,304.12
--转回第二阶段
--转回第一阶段
财务报表附注 第 48 页
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
本期计提 -1,846,125.80 34,397,309.49 32,551,183.69
本期转回
本期转销
本期核销
合并范围增加 46,556.94 27,225.80 73,782.74
期末余额 404,294.08 64,872,265.26 65,276,559.34
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 合并范围增加
其他应收款坏
32,651,592.91 32,551,183.69 73,782.74 65,276,559.34
账准备
合计 32,651,592.91 32,551,183.69 73,782.74 65,276,559.34
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
本期无实际核销的其他应收款。
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
职工借款 2,772,031.55 1,907,266.72
保证金、押金 14,126,496.40 17,670,537.00
往来款 9,306,779.16 43,496,759.94
股权转让款 79,866,980.26 79,866,980.26
待处理的游客赔偿款 25,134.24 485,838.76
其他 2,153,015.26 2,494,950.95
暂估进项税 7,551,113.16 12,302,526.06
合计 115,801,550.03 158,224,859.69
暂估进项税：景区资产在投入使用时，公司根据预估工程总成本金额扣除暂估进项
税后结转固定资产，待工程完成决算开票后转入应交税费进项税。
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（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
款项期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 期末余额
比例(%)
安晓芬（原：霍尔果
斯大盛传奇创业投 股权转让款 79,866,980.26 3-4 年 68.97 61,242,660.26
资有限公司）
上海世博东迪文化 项目开发保
10,000,000.00 4-5 年 8.64 200,000.00
发展有限公司 证金
宁乡市文化旅游投 项目管理费、
6,241,000.00 1至2年 5.39 1,515,250.00
资有限公司 奖励费
新型农村合作医疗
保证金 1,260,206.00 3－4 年 1.09 630,103.00
保险等基金
北京木马星座文化
借款 1,050,000.00 5 年以上 0.91 1,050,000.00
传播有限公司
合计 98,418,186.26 85.00 64,638,013.26
(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
项目 存货跌价 存货跌
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 价准备
周转材料 1,738,437.03 1,738,437.03 1,804,129.76 1,804,129.76
库存商品 11,685,709.47 11,685,709.47 4,306,091.80 4,306,091.80
合计 13,424,146.50 13,424,146.50 6,110,221.56 6,110,221.56
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
预缴增值税及尚未抵扣的增值税进项税 132,363,780.35 109,478,957.39
预缴企业所得说 14,275,564.96 15,274,526.56
预缴其他附加税 2,002,059.16 2,817,492.01
合计 148,641,404.47 127,570,975.96
财务报表附注 第 50 页
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(八) 长期股权投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 上年年末余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合收 宣告发放现金 期末余额
其他权益变动 计提减值准备 其他 期末余额
投资 投资 的投资损益 益调整 股利或利润
联营企业
北京北特圣迪科技发展有限
42,143,812.03 -531,556.58 41,612,255.45
公司
北京花房科技有限公司（原
名：北京六间房科技有限公 3,426,452,353.05 -6,181,998.23 1,356,586.59 -67,402,286.85 -1,861,297,284.90 1,492,927,369.66 1,861,297,284.90
司）
合计 3,468,596,165.08 -6,713,554.81 1,356,586.59 -67,402,286.85 -1,861,297,284.90 1,534,539,625.11 1,861,297,284.90
其他说明：
1、本期其他权益变动：
2020 年 11 月 10 日，北京花房科技有限公司（原名：北京六间房科技有限公司）注册资本由 5,000 万元人民币增加至 5,333.33 万元人民币，公司持有
北京花房科技有限公司投资比例由 39.53%被动稀释至 37.06%，仍采用权益法核算，公司按照新的持股比例确认应享有的北京花房科技有限公司因增
资扩股而增加净资产的份额与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资账面价值之间的差额-97,391,766.67 元计入资本公积；
本期因被投资单位北京花房科技有限公司除净损益外所有者权益其他变动调整长期股权投资的账面价值 29,989,479.82 元。
财务报表附注 第 51 页
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2、计提减值准备：
因公司持有的股权在 2020 年 11 月 10 日被动稀释，根据 2020 年 11 月 13 日证监会
发布的《监管规则适用指引——会计类第 1 号》的要求规定：采用权益法核算的长
期股权投资，若因股权被动稀释而使得投资方产生损失，投资方首先应将产生股权
稀释损失作为股权投资发生减值的迹象之一，对该笔股权投资进行减值测试。若发
生减值，应先对该笔股权投资确认减值损失，再计算股权稀释产生的影响。公司会
计处理采用了《监管规则适用指引——会计类第 1 号》，聘请中联资产评估集团有限
公司在对公司基准日为 2020 年 12 月 31 日的长期股权投资进行减值测试评估的基础
上，追加对公司基准日为 2020 年 11 月 30 日（股权稀释报表日）的长期股权投资进
行减值测试评估。
根据公司聘请的中联资产评估集团有限公司出具的《宋城演艺发展股份有限公司拟
对持有的长期股权投资进行减值测试涉及的北京花房科技有限公司可收回金额资产
评估项目的资产评估报告》（中联评报字[2021]第 1076 号）的评估结果，截至 2020
年 11 月 30 日，北京花房科技有限公司股东全部权益价值为 3,993,000,000.00 元，按
照投资比例计算长期股权投资的可收回金额为 1,578,432,900.00 元，低于长期股权投
资的账面价值 3,439,730,184.90 元，按其差额计提减值准备 1,861,297,284.90 元。
根据公司聘请中联资产评估集团有限公司截至 2020 年 12 月 31 日的长期股权投资减
值测试的评估结果（中联评报字[2021]第 1075 号），经过测试，公司长期股权投资可
收回金额并未低于已计提长期股权投资减值后的账面价值。
(九) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
项目 期末余额 上年年末余额
宁波宋城演艺现场娱乐投资合伙企业（有限合伙） 133,565,454.00 174,529,872.00
宁波宋城互联网娱乐投资合伙企业（有限合伙） 78,389,515.54 116,236,828.52
宁波梅山保税港区七弦创新娱乐投资合伙企业
2,093,286.88 3,264,260.36
（有限合伙）
宁波宋城七弦投资管理有限公司 926,910.00 634,482.00
SABH's Big Adventure Inc. 9,291,430.32 6,294,488.76
合计 224,266,596.74 300,959,931.64
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2、 非交易性权益工具投资的情况
本期确认 其他综合收 指定为以公允价值计
期末累计公允
项目 初始成本 的股利收 益转入留存 量且其变动计入其他
价值变动
入 收益的金额 综合收益的原因
宁波宋城演艺现场娱乐投 公司战略
181,107,715.31 -47,542,261.31
资合伙企业（有限合伙） 长期持有
宁波宋城互联网娱乐投资 公司战略
46,233,500.00 32,156,015.54
合伙企业（有限合伙） 长期持有
宁波梅山保税港区七弦创
公司战略
新娱乐投资合伙企业（有限 28,500,000.00 -26,406,713.12
长期持有
合伙）
宁波宋城七弦投资管理有 公司战略
381,972.69 544,937.31
限公司 长期持有
公司战略
SABH's Big Adventure Inc. 26,634,108.11 -17,342,677.79
长期持有
合计 282,857,296.11 -58,590,699.37
(十) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 2,508,754,929.16 2,311,251,277.89
固定资产清理
合计 2,508,754,929.16 2,311,251,277.89
财务报表附注 第 53 页
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 通用设备 机器设备 运输设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 2,311,133,332.21 325,981,009.36 711,868,099.91 46,950,282.21 3,234,328.33 3,399,167,052.02
（2）本期增加金额 208,761,081.85 87,323,579.28 128,756,392.89 1,725,720.65 426,566,774.67
—购置 19,386,449.99 2,543,105.07 997,520.65 22,927,075.71
—在建工程转入 207,501,117.27 67,617,877.79 126,213,287.82 401,332,282.88
—企业合并增加 1,259,964.58 319,251.50 728,200.00 2,307,416.08
（3）本期减少金额 26,951,538.22 40,832,882.46 64,952,599.03 582,655.00 500,000.00 133,819,674.71
—处置或报废 26,951,538.22 40,832,882.46 64,952,599.03 582,655.00 500,000.00 133,819,674.71
（4）期末余额 2,492,942,875.84 372,471,706.18 775,671,893.77 48,093,347.86 2,734,328.33 3,691,914,151.98
2．累计折旧
（1）上年年末余额 474,761,446.20 238,854,625.01 349,875,329.35 21,445,860.93 2,978,512.64 1,087,915,774.13
（2）本期增加金额 89,189,946.98 43,364,023.06 62,073,220.49 7,991,554.84 53,329.05 202,672,074.42
—计提 88,809,054.84 43,063,286.46 62,073,220.49 7,386,359.83 53,329.05 201,385,250.67
—企业合并增加 380,892.14 300,736.60 605,195.01 1,286,823.75
（3）本期减少金额 13,048,524.57 35,439,992.88 57,958,126.46 496,981.82 485,000.00 107,428,625.73
—处置或报废 13,048,524.57 35,439,992.88 57,958,126.46 496,981.82 485,000.00 107,428,625.73
（4）期末余额 550,902,868.61 246,778,655.19 353,990,423.38 28,940,433.95 2,546,841.69 1,183,159,222.82
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 1,942,040,007.23 125,693,050.99 421,681,470.39 19,152,913.91 187,486.64 2,508,754,929.16
（2）上年年末账面价值 1,836,371,886.01 87,126,384.35 361,992,770.56 25,504,421.28 255,815.69 2,311,251,277.89
财务报表附注 第 54 页
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(十一) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 771,871,563.73 370,000,233.10
工程物资
合计 771,871,563.73 370,000,233.10
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
宋城景区 3、4 号剧院整
58,199,776.60 58,199,776.60
改项目
宋城景区整改项目 31,455,175.30 31,455,175.30
烂苹果整改项目 1,131,346.00 1,131,346.00
杭州乐园索道工程 21,377,209.00 21,377,209.00
杭州乐园提升改造工程
1,338,840.00 1,338,840.00
项目
三亚千古情项目 67,799,438.26 67,799,438.26 68,079,547.97 68,079,547.97
丽江茶马古城整改项目 84,480.00 84,480.00
九寨千古情整改项目 7,464,874.00 7,464,874.00
龙泉山旅游开发项目 350,943.40 350,943.40 350,943.40 350,943.40
澳洲传奇项目 8,051,137.07 8,051,137.07 7,378,436.19 7,378,436.19
上海世博大剧院项目 294,784,853.21 294,784,853.21 102,352,040.40 102,352,040.40
桂林漓江千古情整改项
目
张家界千古情整改项目 57,752,884.45 57,752,884.45 6,525,333.52 6,525,333.52
西安中华千古情项目 44,575,845.40 44,575,845.40 46,062,519.11 46,062,519.11
西塘演艺谷项目 101,251,838.34 101,251,838.34 32,110,163.81 32,110,163.81
西樵山岭南千古情项目 100,613,590.87 100,613,590.87 17,544,723.10 17,544,723.10
珠海演艺王国项目 65,235,857.43 65,235,857.43
合计 771,871,563.73 771,871,563.73 370,000,233.10 370,000,233.10
财务报表附注 第 55 页
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计
利息资本 其中：本期 本期利
本期转入固定 本期其他减少 投入占预 工程进
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 化累计金 利息资本 息资本 资金来源
资产金额 金额 算比例 度
额 化金额 化率(%)
(%)
宋城景区 3、4 号剧
160,790,000.00 58,199,776.60 112,842,927.40 170,294,743.00 747,961.00 106.38 100.00 其他来源
院整改项目
宋城景区整改项目 188,344,300.00 125,023,727.11 60,896,475.20 32,672,076.61 31,455,175.30 66.38 80.00 其他来源
烂苹果整改项目 3,000,000.00 1,131,346.00 1,293,492.00 1,947,928.00 476,910.00 80.83 100.00 其他来源
杭州乐园索道工程 22,185,540.00 21,377,209.00 578,660.00 21,955,869.00 98.96 100.00 其他来源
杭州乐园提升改造
28,383,000.00 1,338,840.00 18,392,930.05 14,372,889.70 5,358,880.35 69.52 100.00 其他来源
工程项目
三亚千古情项目 90,000,000.00 68,079,547.97 14,174,485.29 12,261,137.00 2,193,458.00 67,799,438.26 91.39 95.00 其他来源
丽江茶马古城整改
12,226,191.93 84,480.00 11,163,785.09 4,900,996.69 6,347,268.40 92.00 100.00 其他来源
项目
九寨千古情整改项
48,510,000.00 7,464,874.00 24,956,883.82 29,641,013.40 2,780,744.42 66.84 100.00 其他来源
目
龙泉山旅游开发项
212,588,000.00 350,943.40 9,836.28 9,836.28 350,943.40 69.80 90.00 其他来源
目
澳洲传奇项目 1,692,380,000.00 7,378,436.19 672,700.88 8,051,137.07 0.48 2.00 其他来源
上海世博大剧院项
830,260,000.00 102,352,040.40 192,432,812.81 294,784,853.21 35.51 90.00 其他来源
目
财务报表附注 第 56 页
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工程累计
利息资本 其中：本期 本期利
本期转入固定 本期其他减少 投入占预 工程进
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 化累计金 利息资本 息资本 资金来源
资产金额 金额 算比例 度
额 化金额 化率(%)
(%)
桂林漓江千古情整
15,477,872.07 14,742,695.86 13,026,913.87 1,715,781.99 95.25 100.00 其他来源
改项目
张家界千古情整改
123,920,000.00 6,525,333.52 49,249,285.71 -2,516,897.53 538,632.31 57,752,884.45 45.01 95.00 其他来源
项目
西安中华千古情项
480,000,000.00 46,062,519.11 183,273,744.37 74,541,378.27 110,219,039.81 44,575,845.40 47.78 60.00 其他来源
目
西塘演艺谷项目 400,000,000.00 32,110,163.81 69,141,674.53 101,251,838.34 25.31 40.00 其他来源
西樵山岭南千古情
700,000,000.00 17,544,723.10 83,068,867.77 100,613,590.87 14.37 50.00 其他来源
项目
珠海演艺王国项目 2,500,000,000.00 65,235,857.43 65,235,857.43 2.61 2.00 其他来源
合计 370,000,233.10 966,254,366.40 401,332,282.88 163,050,752.89 771,871,563.73
在建工程项目变动情况的说明：本期其他减少 163,050,752.89 元系转入长期待摊费用 125,574,936.70 元和转入维修整改营业成本 37,475,816.19 元。
张家界千古情项目，本期转入固定资产金额-2,516,897.53 元，为本期完成前期工程决算差异相应调整固定资产原值。
财务报表附注 第 57 页
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(十二) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 电脑软件 知识产权 车辆牌照 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 1,649,920,722.90 40,323,649.98 600,000.00 151,000.00 1,690,995,372.88
（2）本期增加金额 436,767,296.90 2,339,383.71 99,800.00 439,206,480.61
—购置 7,743,540.89 2,339,383.71 99,800.00 10,182,724.60
—企业合并增加 429,023,756.01 429,023,756.01
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 2,086,688,019.80 42,663,033.69 600,000.00 250,800.00 2,130,201,853.49
2．累计摊销
（1）上年年末余额 181,383,655.06 10,860,063.11 220,000.00 41,524.89 192,505,243.06
（2）本期增加金额 51,157,924.94 6,425,009.61 60,000.00 21,753.32 57,664,687.87
—计提 50,163,049.74 6,425,009.61 60,000.00 21,753.32 56,669,812.67
—企业合并增加 994,875.20 994,875.20
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 232,541,580.00 17,285,072.72 280,000.00 63,278.21 250,169,930.93
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 1,854,146,439.80 25,377,960.97 320,000.00 187,521.79 1,880,031,922.56
（2）上年年末账面价值 1,468,537,067.84 29,463,586.87 380,000.00 109,475.11 1,498,490,129.82
财务报表附注 第 58 页
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(十三) 商誉
1、 商誉变动情况
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
上年年末余额 企业合并 期末余额
形成商誉的事项 计提减值 处置 其他减少
形成的
账面原值
九寨沟县藏谜文化
45,504,625.96 45,504,625.96
传播有限公司
小计 45,504,625.96 45,504,625.96
减值准备
九寨沟县藏谜文化
17,425,960.27 16,422,870.82 33,848,831.09
传播有限公司
小计 17,425,960.27 16,422,870.82 33,848,831.09
账面价值 28,078,665.69 -16,422,870.82 11,655,794.87
2、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
九寨沟县藏谜文化传播有限公司：
九寨沟县藏谜文化传播
资产组或资产组组合的构成
有限公司
资产组或资产组组合的账面价值 46,117,875.21
商誉的账面原值 45,504,625.96
未确认归属于少数股东权益的商誉价值 30,336,417.31
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值 75,841,043.27
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 121,958,918.48
资产组预计未来现金流量的现值（可收回现额） 65,544,200.00
累计商誉减值损失 33,848,831.09
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的
一致
资产组或资产组组合一致
公司 2015 年收购九寨沟县藏谜文化传播有限公司 60%股权，其业务单一独立，独立
核算，九寨沟县藏谜文化传播有限公司本身作为一个独立的资产组。
财务报表附注 第 59 页
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3、 商誉减值测试的过程、方法、关键参数及商誉减值损失的确认方法
资产组的可收回金额根据被评估资产的寿命期内可以预计的未来经营净现金
流量的现值和被评估资产市场价值（公允价值）减去处置费用和相关税费后
净额两者之间较高者确定。
资产组预计未来净现金流量现值基于管理层未来五年期预算和调整后的折现
率，采用现金流量预测方法计算，并以稳定的增长率对五年详细预测期之后
的现金流作出推算。其中，现金流量预测期为 2021-2025 年（后续为永续期），
折现率为 12.79%。
减值测试中采用的其他关键数据包括：营业收入、营业成本及其相关费用、
资本性支出、折旧及摊销。
根据公司聘请的北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）出具的“北
方亚事评报字[2021]第 01-268 号”《资产评估报告》，包含商誉的资产组可收
回金额为 65,544,200.00 元。
经测试，九寨沟县藏谜文化传播有限公司累计商誉减值 33,848,831.09 元。
(十四) 长期待摊费用
其他减
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
少金额
经营租入固定资
16,194,513.36 102,555,642.98 5,014,426.73 113,735,729.61
产改良支出
房屋装修费 3,156,210.74 4,331,967.84 2,363,188.65 5,124,989.93
景区道路标识费 14,034,104.10 5,540,200.98 5,395,796.05 14,178,509.03
景区动植物 43,755,769.03 8,490,010.36 14,725,262.80 37,520,516.59
创作服装道具费 34,820,479.01 15,026,982.17 5,754,104.36 44,093,356.82
长期租赁费 479,550.78 109,202,325.81 1,035,087.58 108,646,789.01
其他 1,187,442.62 746,156.72 441,285.90
合计 112,440,627.02 246,334,572.76 35,034,022.89 323,741,176.89
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(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 65,659,489.58 16,308,221.87 32,861,329.93 8,158,388.51
内部交易未实现利润 8,710,326.58 2,177,581.65 3,960,255.51 990,063.88
合计 74,369,816.16 18,485,803.52 36,821,585.44 9,148,452.39
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
计入当期变动损益的
交易性金融资产公允 182,449.34 34,600.28 4,643,937.75 1,160,984.46
价值变动
其他权益工具投资公
38,442,254.88 9,610,563.72
允价值变动
非同一控制企业合并
386,938,479.60 96,734,619.90
资产评估增值
合计 387,120,928.94 96,769,220.18 43,086,192.63 10,771,548.18
3、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 1,044,004,655.08
可抵扣亏损 359,520,530.58 178,326,292.21
合计 1,403,525,185.66 178,326,292.21
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2020 年 445.00
2021 年 10,214,970.98 10,063,818.26
2022 年 16,736,431.92 20,511,817.39
财务报表附注 第 61 页
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年份 期末余额 上年年末余额 备注
2023 年 62,433,581.93 62,499,359.60
2024 年 70,358,021.61 85,250,851.96
2025 年 199,777,524.14
合计 359,520,530.58 178,326,292.21
其他说明：公司 2020 年收购珠海南方影视文化产业有限公司，使得公司增加截至
2021 年到期可弥补亏损 3,194,995.24 元。
(十六) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目 减值
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
准备
预付工程款 7,733,926.26 7,733,926.26 21,064,619.27 21,064,619.27
预付购车款 855,900.00 855,900.00
合计 8,589,826.26 8,589,826.26 21,064,619.27 21,064,619.27
(十七) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
工程、设备款及维修款 346,638,370.70 282,821,061.27
存货成本款 24,866,101.30 13,964,738.58
租赁费 1,200,000.00
广告费等其他 971,992.69 2,671,079.77
合计 372,476,464.69 300,656,879.62
(十八) 预收款项
预收款项列示
项目 期末余额 上年年末余额
商铺租金 12,888,689.05 39,895,086.27
门票款 11,338,370.01
策划费、设计费、节目制作费 300,500,000.00
合计 12,888,689.05 351,733,456.28
门票款及策划费、设计费、节目制作费上年年末列示在预收账款科目，本年执行新
收入准则，本年年末列示在合同负债科目，详见本附注五（十九）合同负债。
财务报表附注 第 62 页
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(十九) 合同负债
1、 合同负债情况
项目 期末余额 上年年末余额
门票款 11,352,124.25
策划费、设计费、节目制作费 177,198,113.27
合计 188,550,237.52
上述项目上年年末列示在预收账款科目，详见本附注五（十八），本年执行新收入准
则，本年年末列示在合同负债科目。
2、 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
项目 变动金额 变动原因
策划费、设计费、节目制作费 73,584,905.66 因收到现金而增加的金额
策划费、设计费、节目制作费 -179,877,358.43 本年结转收入而相应减少合同负债金额
合计 -106,292,452.77
(二十) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 26,636,404.96 165,085,458.36 172,980,522.37 18,741,340.95
离职后福利-设定提存计划 101,483.47 2,429,865.27 2,454,884.95 76,463.79
辞退福利 269,784.48 269,784.48
一年内到期的其他福利
合计 26,737,888.43 167,785,108.11 175,705,191.80 18,817,804.74
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
22,890,436.83 141,141,123.17 149,644,935.62 14,386,624.38
补贴
（2）职工福利费 14,001,512.92 13,985,822.68 15,690.24
（3）社会保险费 76,842.60 5,179,287.92 5,181,381.13 74,749.39
其中：医疗保险费 66,814.36 4,997,487.95 5,004,083.36 60,218.95
工伤保险费 1,727.23 45,433.97 45,456.48 1,704.72
生育保险费 8,301.01 136,366.00 131,841.29 12,825.72
财务报表附注 第 63 页
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财务报表附注
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他
（4）住房公积金 38,191.00 3,405,206.80 3,369,015.80 74,382.00
（5）工会经费和职工教育
3,630,934.53 1,358,327.55 799,367.14 4,189,894.94
经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 26,636,404.96 165,085,458.36 172,980,522.37 18,741,340.95
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 98,301.95 2,349,165.30 2,374,077.04 73,390.21
失业保险费 3,181.52 80,699.97 80,807.91 3,073.58
企业年金缴费
合计 101,483.47 2,429,865.27 2,454,884.95 76,463.79
(二十一) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 1,627,758.21 1,369,684.24
城建税 124,619.04 162,742.03
企业所得税 14,538,779.22 11,790,054.25
个人所得税 568,739.64 419,317.22
房产税 2,125,001.78 6,177,522.75
土地使用税 790,142.85 2,482,574.75
教育费附加 69,757.11 117,648.61
印花税 25,010.64 94,292.11
其他 335.68
合计 19,869,808.49 22,614,171.64
(二十二) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 65,149,971.79 63,299,348.02
合计 65,149,971.79 63,299,348.02
财务报表附注 第 64 页
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1、 其他应付款项
按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
商户押金 4,724,228.60 13,413,112.55
工程施工方保证金 4,130,003.70 4,708,367.70
商户招标保证金 1,923,628.40 2,518,060.00
旅行社押金 4,301,753.00 3,640,858.00
其他各类押金 1,553,964.82 1,663,064.43
超额业绩奖励 31,576,200.00 31,576,200.00
往来款 14,094,504.75 3,427,348.61
其他 2,845,688.52 2,352,336.73
合计 65,149,971.79 63,299,348.02
其他说明：超额业绩奖励期末数为根据初始收购北京花房科技有限公司相关协议约
定，对在业绩承诺期内实际实现的净利润高于承诺净利润的超过部分，按照约定比
例计算尚未发放给经营管理层的超额业绩奖励。
(二十三) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 12,000,000.00
分期还本付息的长期借款利息 426,708.33
合计 12,426,708.33
(二十四) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待转销项税 3,513,902.08
合计 3,513,902.08
(二十五) 长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 上年年末余额
信用借款 282,000,000.00
合计 282,000,000.00
(二十六) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 382,872,318.90 5,373,300.00 625,758.49 387,619,860.41 政府拨付
财务报表附注 第 65 页
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涉及政府补助的项目：
本期计入当期 与资产相关/
负债项目 上年年末余额 本期新增补助金额 其他变动 期末余额
损益金额 与收益相关
2008 年收到国际动漫馆工程项目贴息 3,333,332.38 142,857.24 3,190,475.14 与资产相关
2017 年收到文化创意资金《丽江恋歌》项目 346,666.28 20,000.04 326,666.24 与资产相关
2017 年收到现代服务业补助资金宋城景区洗手间项目 114,833.56 6,500.04 108,333.52 与资产相关
2017 年收到杭州市现代服务业引导资金缆车项目 537,800.00 13,445.00 524,355.00 与资产相关
2017 年收到湘湖千古情现代服务业专项旅游规划建设资金 903,586.61 52,130.04 851,456.57 与资产相关
2017 年收到文化产业发展专项资金 2,000,000.00 58,333.31 1,941,666.69 与资产相关
2018 年收到海南省文化广电出版体育厅文化产业发展专项
500,000.00 500,000.00 与资产相关
资金
2018 年收到龙泉山生态修复工程资金补助 922,833.36 48,999.96 873,833.40 与资产相关
2018 年收到桂林漓江千古情民俗文化休闲旅游演艺项目补
462,500.04 24,999.96 437,500.08 与资产相关
助
2019 年收到现代服务业市旅委专项规划建设补助资金用于
1,626,433.34 66,159.96 1,560,273.38 与资产相关
宋城千古情 2 号剧院综合体基础工程改建工程
2019 年收到杭州市现代服务业旅游专项资金补助用于新入
199,333.33 8,000.03 191,333.30 与资产相关
口大厅洗手间修建项目
2019 年收到桂林漓江服务业引导资金用于桂林千古情民俗
1,425,000.00 75,000.00 1,350,000.00 与资产相关
文化休闲旅游演艺项目
2019 年收到佛山南海区西樵山风景名胜区管理委员会项目 370,000,000.00 370,000,000.00 与资产相关
财务报表附注 第 66 页
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本期计入当期 与资产相关/
负债项目 上年年末余额 本期新增补助金额 其他变动 期末余额
损益金额 与收益相关
进驻扶持资金专项用于佛山千古情景区项目
2019 年收到海南省财政厅拨付文旅产业专项资金用于三亚
500,000.00 500,000.00 与资产相关
二号剧院项目
2020 年收到上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金 280,000.00 280,000.00 与资产相关
2020 年收到中共三亚市宣传部拨付文化产业发展专项资金
2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
三亚二号剧院项目
2020 年收到张家界市武陵源区发展和改革局拨付现代服务
2,000,000.00 83,330.00 1,916,670.00 与资产相关
业发展专项资金
2020 年收到张家界市财政局拨付旅游发展专项资金 423,400.00 21,170.00 402,230.00 与资产相关
2020 年收到杭州市文化广电旅游局拨付的现代服务业旅游
专项重大休闲旅游建设和景区提升改造项目、旅游规划编制 490,000.00 4,083.33 485,916.67 与资产相关
项目补助资金
2020 年收到杭州市文化广电旅游局拨付的旅游专项（旅游厕
179,900.00 749.58 179,150.42 与资产相关
所）资金补助
合计 382,872,318.90 5,373,300.00 625,758.49 387,619,860.41
财务报表附注 第 67 页
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(二十七) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1). 国家持股
(2). 国有法人持股
(3). 其他内资持股 263,918,107.00 180,437,715.00 -38,370,962.00 142,066,753.00 405,984,860.00
其中：
境内法人持股
境内自然人持股 263,918,107.00 180,437,715.00 -38,370,962.00 142,066,753.00 405,984,860.00
有限售条件股份合计 263,918,107.00 180,437,715.00 -38,370,962.00 142,066,753.00 405,984,860.00
2．无限售条件流通股份
(1). 人民币普通股 1,188,689,693.00 981,648,525.00 38,370,962.00 1,020,019,487.00 2,208,709,180.00
(2). 境内上市的外资股
无限售条件流通股份合计 1,188,689,693.00 981,648,525.00 38,370,962.00 1,020,019,487.00 2,208,709,180.00
合计 1,452,607,800.00 1,162,086,240.00 1,162,086,240.00 2,614,694,040.00
其他说明：
1、公积金转股：公司 2020 年 5 月 18 日召开的 2019 年度股东大会审议通过了 2019 年度权益分派方案，以 2019 年末总股本 1,452,607,800 股为基
数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 8 股，共计转增 1,162,086,240 股，转增后总股本为 2,614,694,040 股。
2、其他变动：系有限售条件股份与无限售条件股份间的转换。其中：根据《深交所上市公司股东及董事、监事、高及管理人员减持股份实施细则》，
2020 年原董秘董昕、原董事刘岩限售股全部解禁，转入流通股 38,830,789 股；刘萍因证券账户变动导致增加限售股 459,827 股。
财务报表附注 第 68 页
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(二十八) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、资本溢价（股本溢
2,467,285,269.09 1,197,545,567.38 1,269,739,701.71
价）
2、其他资本公积 9,026,800.00 29,989,479.82 97,391,766.67 -58,375,486.85
其中：（1）股份支付计
8,676,800.00 8,676,800.00
入所有者权益的金额
（2）其他 350,000.00 350,000.00
（3）被投资单
位除净损益外所有者 29,989,479.82 97,391,766.67 -67,402,286.85
权益其他变动
合计 2,476,312,069.09 29,989,479.82 1,294,937,334.05 1,211,364,214.86
其他说明：
1、资本溢价（股本溢价）的变动说明：
1）、2020 年 5 月 18 日公司召开 2019 年度股东大会，审议通过了 2019 年年度权益
分派方案，以 2019 年末总股本 1,452,607,800 股为基数，以资本公积金向全体股东
每 10 股转增 8 股，共计减少资本公积-资本溢价 1,162,086,240 元。
2）、公司本年收购下属子公司阿坝州九寨千古情旅游发展有限公司的 20%少数股东
权益，持股比例由原来的 80%上升至 100%，因购买少数股权新取得的长期股权投
资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间
的差额为-35,459,327.38 元，调减资本公积-资本溢价 35,459,327.38 元。
2、被投资单位除净损益外所有者权益其他变动的说明：
1）、2020 年 11 月，北京花房科技有限公司（原名：北京六间房科技有限公司）注
册资本由 5,000 万元人民币增加至 5,333.33 万元人民币，公司持有北京花房科技有
限公司投资比例由 39.53%被动稀释至 37.06%，仍采用权益法核算，公司按照新的
持股比例确认应享有的北京花房科技有限公司因增资扩股而增加净资产的份额与应
结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资账面价值之间的差额-97,391,766.67
元计入资本公积；
2）、本期因被投资单位北京花房科技有限公司除净损益外所有者权益其他变动调整
长期股权投资的账面价值并计人资本公积 29,989,479.82 元。
财务报表附注 第 69 页
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(二十九) 其他综合收益
本期金额
减：前期计入 减：前期计入其他
项目 上年年末余额 本期所得税前发 税后归属于 期末余额
其他综合收益 综合收益当期转 减：所得税费用 税后归属于母公司
生额 少数股东
当期转入损益 入留存收益
1．不能重分类进损益的其他综合收益 17,490,719.49 -76,693,334.90 -1,356,586.59 -9,610,563.72 -65,726,184.59 -48,235,465.10
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收
-1,356,586.59 -1,356,586.59 1,356,586.59
益
其他权益工具投资公允价值变动 18,847,306.08 -76,693,334.90 -9,610,563.72 -67,082,771.18 -48,235,465.10
企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益 -26,171,871.08 11,082,806.63 11,082,220.43 586.20 -15,089,650.65
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额 -26,171,871.08 11,082,806.63 11,082,220.43 586.20 -15,089,650.65
其他综合收益合计 -8,681,151.59 -65,610,528.27 -1,356,586.59 -9,610,563.72 -54,643,964.16 586.20 -63,325,115.75
财务报表附注 第 70 页
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(三十) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 517,673,268.35 517,673,268.35 517,673,268.35
合计 517,673,268.35 517,673,268.35 517,673,268.35
(三十一) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 5,176,157,180.79 4,170,577,596.34
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 3,653,579.35
调整后年初未分配利润 5,176,157,180.79 4,174,231,175.69
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,752,398,009.60 1,339,790,994.94
其他综合收益结转留存收益 -1,356,586.59 3,336,493.95
减：提取法定盈余公积 166,888,547.79
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 290,521,560.00 174,312,936.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 3,131,881,024.60 5,176,157,180.79
(三十二) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 860,109,435.13 350,061,394.54 2,473,465,265.61 744,700,816.40
其他业务 42,476,690.50 2,609,078.88 138,287,943.25 2,488,484.84
合计 902,586,125.63 352,670,473.42 2,611,753,208.86 747,189,301.24
1、 营业收入和营业成本明细
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 860,109,435.13 350,061,394.54 2,473,465,265.61 744,700,816.40
其中：
一、文化艺术业-现场演
艺
（1）杭州宋城旅游区 265,487,381.20 186,435,483.85 845,761,405.61 288,622,306.16
（2）三亚宋城旅游区 118,683,102.20 29,293,691.27 369,508,125.31 58,930,126.12
财务报表附注 第 71 页
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本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（3）丽江宋城旅游区 132,544,773.13 34,341,329.43 327,575,928.13 59,356,832.69
（4）九寨宋城旅游区 25,197,742.08 16,109,200.51
（5）桂林宋城旅游区 53,799,653.29 32,440,536.09 154,698,252.45 46,124,530.28
（6）张家界宋城旅游区 16,480,189.00 20,081,619.26 61,636,576.48 21,941,624.47
（7）西安宋城旅游区 24,722,673.57 22,530,745.63
小计 636,915,514.47 341,232,606.04 1,759,180,287.98 474,975,419.72
二、数字娱乐平台
（8）6.cn 互联网演艺平
351,470,447.04 166,579,372.05
台
（9）互联网手游 31,941,837.21 3,685,662.37
小计 383,412,284.25 170,265,034.42
三、旅游服务业
（10）电子商务手续费 43,316,562.23 3,007,435.19 180,218,090.05 83,721,855.22
（11）设计策划费 179,877,358.43 5,821,353.31 147,189,716.98 2,204,769.83
（12）景区配套交通服
3,464,886.35 13,533,737.21
务
小计 223,193,920.66 8,828,788.50 330,872,693.38 99,460,362.26
其他业务 42,476,690.50 2,609,078.88 138,287,943.25 2,488,484.84
其中：管理费业务 3,519,339.62 2,291,729.24 26,091,699.48 1,850,056.73
景区相关租赁业
36,095,657.55 104,714,781.62
务
其他 2,861,693.33 317,349.64 7,481,462.15 638,428.11
合计 902,586,125.63 352,670,473.42 2,611,753,208.86 747,189,301.24
1、 营业收入具体情况
文化艺术业-现场
合同分类 旅游服务业 其他业务 合计
演艺
合同产生的收入 636,915,514.47 223,193,920.66 6,381,032.95 866,490,468.08
按商品转让的时间分
类：
在某一时点确认 636,357,477.47 43,316,562.23 835,167.32 680,509,207.02
在某一时段内确认 558,037.00 179,877,358.43 5,545,865.63 185,981,261.06
租赁收入 36,095,657.55 36,095,657.55
合计 636,915,514.47 223,193,920.66 42,476,690.50 902,586,125.63
财务报表附注 第 72 页
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2、 分摊至剩余履约义务的交易价格
截至 2020 年 12 月 31 日，已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义
务所对应的交易价格金额为 177,198,113.27 元，主要为设计策划费尚未完成履
约义务，预计将于 2021 年至 2025 年期间确认收入。
(三十三) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 944,001.17 5,780,053.12
教育费附加 827,724.98 4,379,199.98
水利建设基金 26,687.48 67,827.55
房产税 7,447,753.53 16,889,492.45
土地使用税 1,928,223.64 5,159,854.16
车船使用税 49,250.44 44,089.37
印花税 709,855.81 3,844,271.82
合计 11,933,497.05 36,164,788.45
(三十四) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
代理销售 39,452,375.76
广告宣传费 45,899,163.03 81,882,054.48
薪酬及劳务费 9,262,823.51 13,194,734.22
租赁费 1,546,072.36 3,394,295.48
技术服务费 878,308.35 2,088,909.13
物料消耗 2,451,944.75 1,951,887.84
差旅费 976,777.55 1,007,577.13
其他 2,634,660.75 2,531,802.60
合计 63,649,750.30 145,503,636.64
(三十五) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
薪酬及劳务费 75,408,829.46 65,258,783.45
无形资产及其他资产摊销 64,348,021.07 41,918,863.26
中介咨询费 8,182,473.68 8,355,212.52
差旅费 5,624,695.71 8,034,072.39
折旧费 75,830,364.58 17,052,355.49
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业务招待费 10,034,078.60 9,854,115.36
租赁费 5,086,107.77 7,710,352.14
物料消耗 9,364,375.32 7,365,101.12
办公费 5,579,245.84 4,200,718.37
商标使用费 9,433,962.00 9,571,349.95
绿化费 2,321,906.68
维修费 3,541,464.14 2,237,261.26
其他 13,328,642.89 6,656,935.92
合计 288,084,167.74 188,215,121.23
其他说明：公司下属各景区 2020 年由于受到“新冠疫情”影响，下属景区于 2020
年 1 月 24 日至 2020 年 6 月 11 日期间全部闭园，公司本期闭园期间原属于应计入营
业成本的金额相应计入管理费用。
(三十六) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
薪酬及劳务费 21,062,406.05 31,117,911.36
技术服务费 324,329.47 2,273,176.07
设计费 215,813.33 505,299.96
租赁费 617,847.90 1,520,774.62
无形资产及其他资产摊销 314,907.89 704,290.03
差旅费 589,458.88 2,581,588.90
办公费 698,738.20 997,614.76
折旧费 7,404,031.20 3,988,986.72
物料消耗 5,295,522.43 2,541,649.23
其他 964,908.65 2,193,228.89
合计 37,487,964.00 48,424,520.54
(三十七) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 7,822,986.14
减：利息收入 32,572,127.48 22,648,412.21
汇兑损益 9,952,753.34 20,658.20
其他 1,952,949.85 4,883,855.17
合计 -12,843,438.15 -17,743,898.84
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(三十八) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 34,307,513.06 3,561,650.56
进项税加计抵减 264,647.17 723,573.63
合计 34,572,160.23 4,285,224.19
计入其他收益的政府补助：
与资产相关/与收
补助项目 本期金额 上期金额
益相关
1、当期直接确认的政府补助 33,681,754.57 1,885,679.93
失业保险支持企业稳定岗位补贴 1,447,638.48 与收益相关
财政扶持资金 14,000,000.00 811,400.00 与收益相关
企业实训及社保补贴 510,905.87 1,050,250.93 与收益相关
个税代征手续费返还 312,209.68 24,029.00 与收益相关
疫情补贴 16,858,300.00 与收益相关
其他 552,700.54 与收益相关
2、由递延收益转入的政府补助 625,758.49 1,675,970.63
国际动漫馆工程项目贴息 142,857.24 142,857.24 与资产相关
文化创意资金《丽江恋歌》项目 20,000.04 20,000.04 与资产相关
现代服务业补助资金宋城景区洗手间项
6,500.04 6,500.04 与资产相关
目
湘湖千古情现代服务业专项旅游规划建
52,130.04 52,130.04 与资产相关
设资金
《古树魅影》及花巷美食街改造 1,277,250.01 与资产相关
龙泉山生态修复工程资金补助 48,999.96 48,999.97 与资产相关
桂林漓江千古情民俗文化休闲旅游演艺
24,999.96 24,999.96 与资产相关
项目补助
现代服务业市旅委专项规划建设补助资
金用于宋城千古情 2 号剧院综合体基础 66,159.96 27,566.66 与资产相关
工程改建工程
杭州市现代服务业旅游专项资金补助用
8,000.03 666.67 与资产相关
于新入口大厅洗手间修建项目
桂林漓江服务业引导资金用于桂林千古 75,000.00 75,000.00 与资产相关
财务报表附注 第 75 页
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与资产相关/与收
补助项目 本期金额 上期金额
益相关
情民俗文化休闲旅游演艺项目
杭州市现代服务业引导资金缆车项目 13,445.00 与资产相关
张家界市武陵源区发展和改革局现代服
83,330.00 与资产相关
务业发展专项资金项目
张家界市财政局旅游发展专项资金项目 21,170.00 与资产相关
杭州市西湖区现代服务业旅游专项重大
休闲旅游建设和景区提升改造、旅游规 4,083.33 与资产相关
划编制资金补助项目
旅游专项（旅游厕所）资金补助项目 749.58 与资产相关
九寨文化产业发展专项资金项目 58,333.31 与资产相关
合计 34,307,513.06 3,561,650.56
(三十九) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -5,356,968.22 72,523,327.47
处置长期股权投资产生的投资收益 -27,274.40
交易性金融资产在持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益 19,371,860.52 51,069,524.28
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 149,600,667.33
合计 14,014,892.30 273,166,244.68
(四十) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 247,726.31 991,859.52
合计 247,726.31 991,859.52
(四十一) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 -188,793.22 2,259,651.28
其他应收款坏账损失 -32,551,183.69 -933,666.76
合计 -32,739,976.91 1,325,984.52
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(四十二) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
长期股权投资减值损失 -1,861,297,284.90
商誉减值损失 -16,422,870.82 -17,425,960.27
合计 -1,877,720,155.72 -17,425,960.27
(四十三) 资产处置收益
计入当期非经常性损
项目 本期金额 上期金额
益的金额
非流动资产处置利得合计 676,435.92 -767,848.08 676,435.92
其中：固定资产处置利得 676,435.92 -83,042.30 676,435.92
无形资产处置利得
其他长期资产处置利得 -684,805.78
合计 676,435.92 -767,848.08 676,435.92
(四十四) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
政府补助 1,046,433.96 1,344,754.19 1,046,433.96
违约金、罚款收入 1,302,066.30 1,123,750.98 1,302,066.30
废料处置收入 466,299.22 327,092.18 466,299.22
无法支付的应付款项 10,120.52 518,932.83 10,120.52
其他 417,457.14 2,683,307.85 417,457.14
合计 3,242,377.14 5,997,838.03 3,242,377.14
计入营业外收入的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
稳定岗位补贴款 181,704.19 与收益相关
2018 年度四星功勋企业扶持金 1,000,000.00 与收益相关
文化创意资金补助 30,000.00 与收益相关
“创建全国文明城市”补助经费 50,000.00 与收益相关
新增规模以上企业奖励 240,000.00 50,000.00 与收益相关
宁乡市发展和改革局付服务业
10,000.00 与收益相关
上级专项奖励资金
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补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
樵山文化旅游雄鹰计划专项奖
10,000.00 与收益相关
励资金
旅游发展财政扶持资金 100,000.00 与收益相关
招商引资奖励奖 100,000.00 与收益相关
文化产业资金补助 300,000.00 与收益相关
其他 306,433.96 13,050.00 与收益相关
合计 1,046,433.96 1,344,754.19
(四十五) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 38,302,318.05 77,834,592.21 38,302,318.05
公益性捐赠 300,000.00 12,000,000.00 300,000.00
非公益性捐赠 93,000.00 602,450.00 93,000.00
赔偿款支出 2,020,885.17 5,002,395.18 2,020,885.17
其他 291,676.21 6,077,566.51 291,676.21
合计 41,007,879.43 101,517,003.90 41,007,879.43
(四十六) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 42,291,502.79 265,749,412.31
递延所得税费用 -12,456,333.68 -596,845.22
合计 29,835,169.11 265,152,567.09
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 -1,737,110,708.89
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -434,277,677.22
子公司适用不同税率的影响 -38,596,484.69
调整以前期间所得税的影响 6,660,254.34
非应税收入的影响 -501,619.10
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项目 本期金额
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 194,030,661.96
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,281,397.39
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 303,801,431.21
税率变动对期初递延所得税余额的影响
所得税费用 29,835,169.11
(四十七) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 -1,752,398,009.60 1,339,790,994.94
本公司发行在外普通股的加权平均数 2,614,694,040.00 2,614,694,040.00
基本每股收益 -0.6702 0.5124
其中：持续经营基本每股收益 -0.6702 0.5124
终止经营基本每股收益
(四十八) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
利息收入 35,986,922.00 19,233,617.69
营业外收入 2,185,822.66 4,134,151.01
政府财政补贴 40,101,488.53 377,084,434.12
收到往来款 25,497,842.41 79,204,201.30
合计 103,772,075.60 479,656,404.12
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
费用支出 133,608,090.57 213,101,617.02
营业外支出 2,705,561.38 18,894,676.91
支付往来款 20,821,514.98 99,074,449.48
合计 157,135,166.93 331,070,743.41
财务报表附注 第 79 页
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3、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
本期合并范围减少带出的现金 345,075,573.87
合计 345,075,573.87
(四十九) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -1,766,945,878.00 1,364,903,511.20
加：信用减值损失 32,739,976.91 -1,325,984.52
资产减值准备 1,877,720,155.72 17,425,960.27
固定资产折旧 201,385,250.67 183,251,114.66
生产性生物资产折旧
油气资产折耗
无形资产摊销 56,669,812.67 44,633,069.92
长期待摊费用摊销 35,034,022.89 28,611,261.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-676,435.92 767,848.08
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 38,302,318.05 77,834,592.21
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -247,726.31 -991,859.52
财务费用（收益以“－”号填列） 17,775,739.48 20,658.20
投资损失（收益以“－”号填列） -14,014,892.30 -273,166,244.68
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -9,318,905.44 -525,776.05
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -3,137,428.24 -71,069.17
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,993,817.28 -2,841,747.50
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -44,275,900.28 -10,269,859.84
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -25,074,392.68 143,196,024.75
其他
经营活动产生的现金流量净额 393,941,899.94 1,571,451,499.51
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
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补充资料 本期金额 上期金额
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,337,776,253.98 1,781,710,027.35
减：现金的期初余额 1,781,710,027.35 1,549,948,352.47
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -443,933,773.37 231,761,674.88
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 378,000,000.00
其中：珠海南方影视文化产业有限公司 378,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 232,493.05
其中：珠海南方影视文化产业有限公司 232,493.05
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：珠海南方影视文化产业有限公司
取得子公司支付的现金净额 377,767,506.95
3、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 1,337,776,253.98 1,781,710,027.35
其中：库存现金 2,437,262.81 2,237,068.96
可随时用于支付的银行存款 1,285,458,896.93 1,777,193,843.97
可随时用于支付的其他货币资金 49,880,094.24 2,279,114.42
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
财务报表附注 第 81 页
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项目 期末余额 上年年末余额
三、期末现金及现金等价物余额 1,337,776,253.98 1,781,710,027.35
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(五十) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 116,361,440.06
其中：美元 16,297,538.73 6.52490 106,339,810.45
澳元 1,330,254.69 5.01630 6,672,956.60
港币 2,990,481.28 0.84164 2,516,908.66
泰铢 3,817,534.18 0.21788 831,764.35
2、 境外经营实体说明
公司境外经营实体包括宋城演艺国际发展有限公司、宋城（澳大利亚）控股
有限公司、宋城（澳大利亚）娱乐有限公司、宋城控股（泰国）有限公司和
宋城（芭提雅）国际文化有限公司，其经营地分别在中国香港、澳大利亚昆
士兰州、泰国曼谷和泰国芭提雅，记账本位币考虑当地业务发展需要选择港
币、澳币和泰铢。
(五十一) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关 计入当期损益或
资产负债表
种类 金额 成本费用损失的金额 冲减相关成本费
列报项目
本期金额 上期金额 用损失的项目
与日常经营活动
5,373,300.00 递延收益 625,758.49 1,675,970.63 其他收益
相关的政府补助
财务报表附注 第 82 页
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财务报表附注
2、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用 计入当期损益或冲
种类 金额 损失的金额 减相关成本费用损
本期金额 上期金额 失的项目
与日常经营活动
33,681,754.57 33,681,754.57 1,885,679.93 其他收益
相关的政府补助
与日常经营活动
1,046,433.96 1,046,433.96 1,344,754.19 营业外收入
无关的政府补助
六、 合并范围的变更
(一) 本期合并范围变更的说明
本期新增合并单位 5 家，原因为：
本年新增合并单位 投资比例 备注
珠海宋城演艺王国有限公司 100% 2020 年新设
珠海南方影视文化产业有限公司 100% 2020 年收购 100%股权
2020 年收购的珠海南方影视文化产业
珠海华茵园林绿化有限公司 55%
有限公司下属持股 55%控股子公司
宋城品牌经营管理有限公司 100% 2020 年新设
千古情艺术管理有限公司 100% 2020 年新设
本期减少合并单位 2 家，原因为：
本年减少合并单位 投资比例 备注
杭州宋城艺术团有限公司 100.00% 2020 年注销
浙江宋城娱乐文化传媒有限公司 100.00% 2020 年注销
财务报表附注 第 83 页
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(二) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例（%） 股权取得方式
珠海南方影视文
2020 年 4 月 26 日 378,000,000.00 100.00% 现金收购
化产业有限公司
购买日至期末
购买日的确定依 购买日至期末被
被购买方名称 购买日 被购买方的收
据 购买方的净利润
入
珠海南方影视文 完成工商变更且
2020 年 4 月 26 日 -16,469,469.80
化产业有限公司 款项支付完毕
2、 合并成本及商誉
珠海南方影视文化产业有限公司
合并成本
—现金 378,000,000.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—其他
合并成本合计 378,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 378,000,000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
其他说明：公司本期受让珠海南方影视文化产业有限公司 100%股权，根据广东中广
信资产评估有限公司出具的中广信评报字[2019]第 311 号《资产评估报告》，经协商
后交易价格为 37,800 万元。受让后，公司持有珠海南方影视文化产业有限公司的股
权比例为 100%。珠海南方影视文化产业有限公司有下属控股 55%的子公司珠海华
茵园林绿化有限公司。
财务报表附注 第 84 页
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3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
珠海南方影视文化产业有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 501,274,360.46 103,544,459.10
货币资金 232,493.05 232,493.05
其他应收款 2,353,177.16 2,353,177.16
存货 5,320,107.66 5,320,107.66
固定资产 1,020,592.33 1,020,592.33
在建工程 64,080,763.76 64,080,763.76
无形资产 428,028,880.81 30,298,979.45
其他长期资产 238,345.69 238,345.69
负债： 124,035,829.79 25,290,165.83
应付款项 25,235,805.73 25,235,805.73
其他负债 98,800,024.06 54,360.10
净资产 377,238,530.67 78,254,293.27
减：少数股东权益 -761,469.33 -761,469.33
取得的净资产 378,000,000.00 79,015,762.60
财务报表附注 第 85 页
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七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
杭州乐园有限公司 浙江杭州市 浙江杭州市 旅游项目开发 100 设立
三亚千古情旅游演艺有限公司 海南三亚市 海南三亚市 主题公园+演艺 100 设立
丽江茶马古城旅游发展有限公司 云南丽江市 云南丽江市 主题公园+演艺 100 设立
阿坝州九寨千古情旅游发展有限公司 四川阿坝州九寨沟县 四川阿坝州九寨沟县 主题公园+演艺 100 非同一控制企业合并
杭州宋城旅游发展有限公司 浙江杭州市 浙江杭州市 网络技术、电子商务 100 设立
杭州宋城独木桥旅行社有限公司 浙江杭州市 浙江杭州市 国内旅游、入境旅游 100 设立
九寨沟县藏谜文化传播有限公司 四川阿坝州九寨沟县 四川阿坝州九寨沟县 旅游项目开发 60 非同一控制企业合并
客运索道运营、管理；期初旅游客运；旅游观光服务，主题公
浙江宋城龙泉山旅游开发有限公司 浙江省龙泉市 浙江省龙泉市 100 设立
园开发经营
智能娱乐产品的技术开发、技术服务及成果转让，科技产品的
杭州宋城科技发展有限公司 浙江杭州市 浙江杭州市 100 设立
销售及咨询服务；互联网信息服务
宋城演艺国际发展有限公司 中国香港 中国香港 对外投资；文化演艺；休闲旅游；国际文化、娱乐合作开发 100 设立
宋城（澳大利亚）控股有限公司 澳大利亚昆士兰州 澳大利亚昆士兰州 文化演艺；休闲旅游；国际文化、娱乐合作开发 100 设立
宋城（澳大利亚）娱乐有限公司 澳大利亚昆士兰州 澳大利亚昆士兰州 文化演艺；休闲旅游；国际文化、影视娱乐合作开发 100 设立
上海宋城世博演艺发展有限公司 上海市 上海市 演出场所经营，文化艺术交流活动策划，实业投资，投资管理 88 设立
演出场所，演出经纪，娱乐场所（歌舞娱乐场所、游艺娱乐场
宋城演艺发展（上海）有限公司 上海市 上海市 100 设立
所），旅行社业务，文化艺术交流活动策划，公关活动策划
财务报表附注 第 86 页
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持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
旅游项目投资开发，文化活动策划，文化传播策划，休闲产业
桂林漓江千古情演艺发展有限公司 广西省桂林市阳朔县 广西省桂林市阳朔县 70 设立
投资开发。
旅游景区规划设计、开发、管理；文艺创作服务；工程项目管
宁乡宋城旅游发展有限公司 湖南省长沙市 湖南省长沙市 100 设立
理服务；
经营演出及经济业务；各类表演；停车、演出场所经营、旅游
张家界千古情演艺发展有限公司 湖南省张家界 湖南省张家界 100 设立
服务；主题公园开发经营、文化活动策划
宋城科技发展有限公司 新疆伊犁州 新疆伊犁州 智能娱乐产品的技术开发、技术服务及成果转让 100 设立
旅游资源开发、旅游规划设计、艺术创作、旅游景区品牌策划、
宋城旅游发展有限公司 新疆伊犁州 新疆伊犁州 100 设立
旅游景区营销策划
宋城演出经营管理有限公司 新疆伊犁州 新疆伊犁州 表演、艺术创作及编导、经营演出及经纪业务、演出经营管理 100 设立
网络技术、电子计算机软硬件、数据处理分析的技术研发、技
宋城独木桥网络有限公司 浙江杭州市 浙江杭州市 术咨询、服务、成果转让,为客户代订景点门票、机票、演出票, 100 设立
客房预订;旅游信息咨询、国内旅游、入境旅游
西安千古情演艺发展有限公司 陕西西安市 陕西西安市 演出活动;演出经纪;餐饮服务;旅游服务;主题公园开发经营; 80 设立
文化艺术交流活动组织、策划;文化传播策划;旅游服务;主题公
浙江西塘宋城演艺谷演艺发展有限公司 浙江嘉兴市嘉善县 浙江嘉兴市嘉善县 100 设立
园开发经营;
文化艺术交流活动组织、策划;文化传播策划;旅游服务;主题公
佛山市南海樵山文化旅游发展有限公司 广东佛山市 广东佛山市 100 非同一控制企业合并
园开发经营;
销售:旅游用品及工艺美术品(不含金饰品)、日用百货、土特产
杭州宋果文化创意有限公司 浙江杭州市 浙江杭州市 100 设立
品(不含食品)
财务报表附注 第 87 页
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财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
音乐表演、戏曲表演、歌舞表演、杂技表演;演出经纪;智能娱
杭州宋城演艺谷科技文化发展有限公司 浙江杭州市 浙江杭州市 100 设立
乐产品;文化创意设计
宋城控股（泰国）有限公司 泰国曼谷 泰国曼谷 对外投资；文化演艺；休闲旅游；国际文化、娱乐合作开发 100 设立
为文化演艺类包括剧院表演（歌舞、杂技、戏剧、音乐等）现
宋城（芭提雅）国际文化有限公司 泰国芭堤雅 泰国芭堤雅 65 设立
场秀、高科技互动体验、文化活动策划、旅游电子商务
音乐表演、戏曲表演、歌舞表演、杂技表演、旅游服务，主题
珠海宋城演艺王国有限公司 广东省珠海市 广东省珠海市 100 设立
公园开发经营，文化活动策划、组织，文化传 播策划
影视文化产业项目开发、运营、管理；旅游项目开发、运营、
珠海南方影视文化产业有限公司 广东省珠海市 广东省珠海市 100 非同一控制企业合并
管理；房地产开发；商务服务及商业批发、零售
珠海华茵园林绿化有限公司 广东省珠海市 广东省珠海市 园林绿化工程；花卉、苗木的种植、 销售 55 非同一控制企业合并
旅游资源开发，旅游规划设计，艺术创作，旅游景区品牌策划，
宋城品牌经营管理有限公司 新疆伊犁州 新疆伊犁州 旅游景区营销策划，景区工程建设；国内旅游、入境旅游，票 100 设立
务代理；景点门票销售；
表演：歌舞、戏曲、杂技；艺术创作及编导；经营演出及经纪
千古情艺术管理有限公司 新疆伊犁州 新疆伊犁州 100 设立
业务；演出经营管理
财务报表附注 第 88 页
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2、 重要的非全资子公司
本期归属于 本期向少数
少数股东 期末少数股东
子公司名称 少数股东的 股东宣告分
持股比例 权益余额
损益 派的股利
九寨沟县藏谜文化传播有限公司 40% -2,349,016.01 16,399,460.63
桂林漓江千古情演艺发展有限公司 30.00% -4,215,601.40 3,000,000.00 195,989,790.91
西安千古情演艺发展有限公司 20.00% -2,387,064.76 117,360,184.30
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
九寨沟县藏谜
文化传播有限 1,297,947.70 46,142,454.10 47,440,401.80 6,441,750.22 6,441,750.22
公司
桂林漓江千古
情演艺发展有 216,867,003.96 488,091,553.05 704,958,557.01 49,871,753.88 1,787,500.08 51,659,253.96
限公司
西安千古情演
艺发展有限公 100,441,875.70 334,190,960.08 434,632,835.78 42,815,396.19 16,518.08 42,831,914.27
司
上年年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
九寨沟县藏谜
文化传播有限 5,727,182.98 47,853,292.04 53,580,475.02 6,709,283.41 6,709,283.41
公司
桂林漓江千古
情演艺发展有 238,983,250.86 503,265,264.52 742,248,515.38 63,009,707.63 1,887,500.04 64,897,207.67
限公司
西安千古情演
艺发展有限公 47,539,166.38 51,645,836.50 99,185,002.88 329,370.93 119,386.65 448,757.58
司
财务报表附注 第 89 页
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本期金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
九寨沟县藏谜文化传
4,750.00 -5,872,540.03 -5,872,540.03 -2,902,841.54
播有限公司
桂林漓江千古情演艺
56,586,027.07 -14,052,004.66 -14,052,004.66 -135,213,013.79
发展有限公司
西安千古情演艺发展
25,002,178.14 -11,935,323.79 -11,935,323.79 479,044.63
有限公司
上期金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
九寨沟县藏谜文化传
444,983.82 -6,213,222.80 -6,213,222.80 -204,706.45
播有限公司
桂林漓江千古情演艺
160,649,726.51 34,088,201.58 34,088,201.58 61,580,333.71
发展有限公司
西安千古情演艺发展
-1,521,549.12 -1,521,549.12 -2,797,915.31
有限公司
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
公司本期受让下属的阿坝州九寨千古情旅游发展有限公司少数股东持有的 20%
股权，使公司持股比例由原来的 80%上升至 100%。
2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
阿坝州九寨千古情旅游发展
有限公司
购买成本/处置对价
—现金 82,500,000.00
—非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 82,500,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 47,040,672.62
差额 35,459,327.38
其中：调整资本公积 35,459,327.38
调整盈余公积
调整未分配利润
财务报表附注 第 90 页
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财务报表附注
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或
对本公司活动
合营企业或联营企 主要 联营企业投资
注册地 业务性质 是否具有战略
业名称 经营地 直接 间接 的会计处理方
性
法
互联网信息服务、经营演
北京花房科技有限
出经纪业务、利用信息网
公司（原名：北京六 北京 北京 37.06 权益法 是
络经营音乐娱乐产品、比
间房科技有限公司）
赛活动
舞台机械、舞台机械控制、
北京北特圣迪科技 灯光、音响设备的技术开
北京 北京 20.00 权益法 是
发展有限公司 发、系统集成及安装调试；
舞台工艺设计及咨询；
1、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
北京花房科技有限 北京花房科技有限
北京北特圣迪科技 北京北特圣迪科技
公司（原名：北京六 公司（原名：北京六
发展有限公司 发展有限公司
间房科技有限公司） 间房科技有限公司）
流动资产 1,396,296,667.81 379,808,015.42 1,623,101,725.04 310,188,962.98
非流动资产 486,246,315.46 3,393,303.08 373,417,147.13 2,788,642.93
资产合计 1,882,542,983.27 383,201,318.50 1,996,518,872.17 312,977,605.91
流动负债 367,981,352.22 240,656,075.91 561,792,512.12 176,467,728.58
非流动负债 10,851,396.40 1,300,010.10 11,664.93 741,741.98
负债合计 378,832,748.62 241,956,086.01 561,804,177.05 177,209,470.56
少数股东权益 -4,903.84
归属于母公司股东权益 1,503,710,234.65 141,250,136.33 1,434,714,695.12 135,768,135.35
按持股比例计算的净资产
557,275,012.96 28,250,027.27 567,142,718.98 27,153,627.07
份额
调整事项 935,652,356.70 13,362,228.18 2,859,309,634.07 14,990,184.96
—商誉 935,652,356.70 16,825,620.50 2,859,309,634.07 16,825,620.50
财务报表附注 第 91 页
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财务报表附注
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
北京花房科技有限 北京花房科技有限
北京北特圣迪科技 北京北特圣迪科技
公司（原名：北京六 公司（原名：北京六
发展有限公司 发展有限公司
间房科技有限公司） 间房科技有限公司）
—内部交易未实现利润 -3,463,392.32 -1,835,435.54
—其他
对联营企业权益投资的账
1,492,927,369.66 41,612,255.45 3,426,452,353.05 42,143,812.03
面价值
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
营业收入 3,777,442,691.41 321,940,699.67 2,367,480,161.77 338,824,205.43
净利润 -10,799,124.63 5,477,097.14 171,411,433.44 28,753,895.05
终止经营的净利润
其他综合收益 3,431,790.00 -3,431,790.00
综合收益总额 -7,367,334.63 5,477,097.14 167,979,643.44 28,753,895.05
本期收到的来自联营企业
的股利
其他说明：上述报表数据以取得投资时被投资方可辨认资产和负债的公允价值为基
础进行列示。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险）。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的
确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事会要求本公司管理层设计和实
施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。公司管理层通过财务部门递交
的季度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司
的资金管理部也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给公司管理层。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的
风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
财务报表附注 第 92 页
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(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他
应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的
以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产
负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银
行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关
政策以控制信用风险敞口。在签订合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评
估，公司根据不同销售规模设置了赊销限额和信用期。通常公司对新客户会采取较
为谨慎的信用政策，提高预收款项的比例。本公司对客户的应收款项会及时进行催
收，对于信用记录不良的客户会相应缩短信用期或取消信用期等方式，同时公司通
过对已有客户的应收账款账龄分析的季度审核来确保公司的整体信用风险在可控的
范围内。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机
构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及
现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的
比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
财务报表附注 第 93 页
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财务报表附注
于 2020 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算
的 借款 利率上 升或 下降 100 个 基点 ，则本 公司的 净利 润将减 少或 增加
1,235,208.33 元（2019 年 12 月 31 日：无外部借款无影响金额）。管理层认为
100 个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配，同时持续监控外币交易和外币
资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还会签署
远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、港币、澳元、泰铢计价的金融资
产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额
项目
美元 港币 澳元 泰铢 合计
货币资金 106,339,810.45 2,516,908.66 6,672,956.60 831,764.35 116,361,440.06
交易性金融资产（以公允
价值计量且其变动计入当 172,445,378.26 6,589,730.08 179,035,108.34
期损益的金融资产）
其他权益工具 9,291,430.32 9,291,430.32
上年年末余额
项目
美元 港币 澳元 泰铢 合计
货币资金 6,722,634.59 2,761,248.62 169,908,170.39 987,917.54 180,379,971.14
交易性金融资产（以公允
价值计量且其变动计入当 110,024,148.79 110,024,148.79
期损益的金融资产）
其他权益工具 6,294,488.76 6,294,488.76
上述外币余额的资产产生的外汇风险可能对公司的经营业绩产生一定的影响。本公
司密切关注汇率变动对公司外汇风险的影响，并采取相应的措施规避外汇风险。
财务报表附注 第 94 页
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财务报表附注
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允价
合计
价值计量 价值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 179,035,108.34 156,182,449.34 335,217,557.68
1.以公允价值计量且其变动计入当
179,035,108.34 156,182,449.34 335,217,557.68
期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 172,445,378.26 172,445,378.26
（3）衍生金融资产 6,589,730.08 6,589,730.08
（4）银行理财产品 156,182,449.34 156,182,449.34
2.指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
◆应收款项融资
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资 224,266,596.74 224,266,596.74
◆其他非流动金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
财务报表附注 第 95 页
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期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允价
合计
价值计量 价值计量 值计量
（3）衍生金融资产
（4）其他
持续以公允价值计量的资产总额 179,035,108.34 380,449,046.08 559,484,154.42
二、非持续的公允价值计量
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
按照公开市场交易 2020 年 12 月 31 日收盘价格或证券、基金公司提供的 2020 年 12
月 31 日报价金额确认。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
对于非上市股权投资、基金投资、无公开市场报价的股票投资，本公司采用估值技
术来确定其公允价值，估值技术包括现金流折现法和市场比较法等。其公允价值的
计量采用了重要的不可观察参数，比如流动性折扣、波动率、风险调整折扣和市场
乘数等。非上市股权投资、基金投资、其他投资的公允价值对这些不可观察输入值
的合理变动无重大敏感性。
2020 年，本公司上述持续第三层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。
财务报表附注 第 96 页
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(四) 持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息
当期利得或损失总额 购买、发行、出售和结算 对于在报告期末
转入第 转出第 持有的资产，计入
项目 上年年末余额 计入其他综合 期末余额
三层次 三层次 计入损益 购买 发行 出售 结算 损益的当期未实
收益
现利得或变动
◆交易性金融资产 744,083,937.75 15,364,620.95 711,000,000.00 1,314,266,109.36 156,182,449.34 182,449.34
以公允价值计量且其变动
744,083,937.75 15,364,620.95 711,000,000.00 1,314,266,109.36 156,182,449.34 182,449.34
计入当期损益的金融资产
—债务工具投资
—权益工具投资
—衍生金融资产
—银行理财产品 744,083,937.75 15,364,620.95 711,000,000.00 1,314,266,109.36 156,182,449.34 182,449.34
指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金
融资产
—债务工具投资
—其他
◆应收款项融资
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资 300,959,931.64 -76,693,334.90 224,266,596.74
财务报表附注 第 97 页
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当期利得或损失总额 购买、发行、出售和结算 对于在报告期末
转入第 转出第 持有的资产，计入
项目 上年年末余额 计入其他综合 期末余额
三层次 三层次 计入损益 购买 发行 出售 结算 损益的当期未实
收益
现利得或变动
◆其他非流动金融资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
—债务工具投资
—权益工具投资
—衍生金融资产
—其他
合计 1,045,043,869.39 15,364,620.95 -76,693,334.90 711,000,000.00 1,314,266,109.36 380,449,046.08 182,449.34
财务报表附注 第 98 页
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(五) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大
差异。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
黄巧灵及其一致行动人直接持有公司 16.56%股权。公司控股股东杭州宋城集团控股
有限公司持有本公司 29.48%股权，黄巧灵及其一致行动人直接加间接持有杭州宋城
集团控股有限公司 100.00%股权。
黄巧灵及其一致行动人：黄巧龙、张娴、刘萍、黄巧燕、戴音琴为黄巧灵的一致行
动人。
黄巧灵及其一致行动人直接加间接持有的股权达到控制本公司。
控制本公司股东基本情况：
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
杭州宋城集团控股有 实业投资、教育服
杭州 100,000 29.48 29.48
限公司 务、旅游项目开发
财务报表附注 第 99 页
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(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七（一）、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七（三）、在其他主体中的权益”。
联营企业名称 与本公司关系
北京花房科技有限公司（原名：北京六间房科技有限公司） 联营企业
北京北特圣迪科技发展有限公司 联营企业
SABH's Big Adventure Inc. 持有 11.0082%股权
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
黄巧龙 黄巧灵的关联自然人
张娴 黄巧灵的关联自然人
刘萍 黄巧灵的关联自然人
黄巧燕 黄巧灵的关联自然人
戴音琴 黄巧灵的关联自然人
杭州世界休闲博览园有限公司 同受黄巧灵控制
杭州宋城实业有限公司 同受黄巧灵控制
杭州第一世界大酒店有限公司 同受黄巧灵控制
龙泉市龙泉山度假区有限公司 同受黄巧灵控制
奇云控股（泰国）有限公司
同受黄巧灵控制
Qiyun Holding (Thailand) Co., Ltd.
西安世园投资（集团）有限公司 持有公司控股子公司的 20%股权
上海世博东迪文化发展有限公司 持有公司控股子公司的 12%股权
广州市格柠绿化工程有限公司 持有公司控股子公司的 35%股权
中山市德华绿化工程有限公司 持有公司控股子公司的 10%股权
财务报表附注 第 100 页
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(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
杭州第一世界大酒店有限公司 网络采购酒店产品 3,945,361.60
杭州宋城实业有限公司 网络采购酒店产品 30,527,071.00
龙泉市龙泉山度假区有限公司 网络采购酒店产品 423,998.00
委托其进行涉及景
北京北特圣迪科技发展有限公司 29,155,963.23 9,594,276.67
区相关工程项目
委托其开发设计
SABH's Big Adventure Inc. USD808,571
SOW 项目
上海世博东迪文化发展有限公司 品牌使用费 9,433,962.00 9,571,349.95
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
杭州第一世界大酒店有限公司 门票销售 1,431,730.00 4,870,053.00
杭州宋城实业有限公司 门票销售 2,425,720.00 7,870,590.00
杭州第一世界大酒店有限公司 电子商务手续费 170,475.39
杭州宋城实业有限公司 电子商务手续费 83,981.38
出售商品/提供劳务的关联交易说明：本公司下属子公司杭州宋城独木桥旅行社有限
公司向关联单位采购酒店或门票产品，按新收入准则的规定，以净额法核算。
2、 关联租赁情况
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
杭 州 宋 城 实 业 有限 之江路 148 号办公用房（面
2,396,369.06 3,930,045.36
公司 积 5,591.53 平方米）
杭 州 宋 城 实 业 有限 之江路 148 号停车场(面积
6,225,062.50 9,960,099.97
公司 27,667 平方米）
之江路 148 号美国城园区教
杭 州 宋 城 实 业 有限
学楼景区运营(面积 3,322 平 1,423,690.48 1,708,428.64
公司
方米)
之江路 148 号总统山配套房
杭 州 宋 城 实 业 有限
屋及华美公寓宿舍用房(面 1,600,625.00 1,920,750.00
公司
积 7,114 平方米)
财务报表附注 第 101 页
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出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
杭 州 宋 城 实 业 有限 之江路 148 号美国城内停车
2,966,625.00 3,559,950.00
公司 场（面积 13,185 平方米）
杭 州 宋 城 实 业 有限 之江路 148 号美国城内景区
1,656,428.58 1,987,714.38
公司 运营（面积 7,730 平方米）
杭 州 第 一 世 界 大酒 第一世界大酒店北楼办公用
472,500.00 756,000.00
店有限公司 房（面积 3,000 平方米）
杭 州 世 界 休 闲 博览 湘湖路 92 号停车场（面积
4,318,187.50 5,181,840.00
园有限公司 19,192 平方米）
杭 州 世 界 休 闲 博览 湘湖路 92 号创意园水城员
677,250.00 812,700.00
园有限公司 工宿舍（面积 3,010 平方米）
西安市浐灞生态区世博大道
西 安 世 园 投 资 （集 西安世博园欧陆风情及国际
1,444,954.14
团）有限公司 展园区域（面积共计
78,743.94 平方米）
关联租赁情况说明：因受“新冠肺炎疫情”影响，出租方杭州宋城实业有限公司、杭
州第一世界大酒店有限公司和杭州世界休闲博览园有限公司同意给予公司免除因疫
情闭园期间的 4.5 个月租赁费。
3、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 380.85 357.60
4、 其他关联交易
2019 年 9 月，公司下属全资子公司宋城控股（泰国）有限公司 Songcheng Holding
(Thailand) Co., Ltd.与关联人奇云控股（泰国）有限公司 Qiyun Holding (Thailand)
Co., Ltd.共同投资设立宋城（芭提雅）国际文化有限公司 Songcheng (Pattaya)
International Culture Co., Ltd.，宋城（芭提雅）国际文化有限公司注册资本为
500.00 万泰铢，分别认缴 325.00 万泰铢和 75.00 万泰铢，认缴比例分别为 65.00%
和 15.00%。截止 2020 年 12 月 31 日，公司与关联人均尚未完成出资。
财务报表附注 第 102 页
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(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项
杭州世界休闲博览园
2,997,262.50 1,998,125.01
有限公司
杭州第一世界大酒店
283,500.00 700,000.00
有限公司
其他应收款
上海世博东迪文化发
10,000,000.00 200,000.00 10,000,000.00 200,000.00
展有限公司
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
北京北特圣迪科技发展有限公司 3,797,469.47 8,238,229.47
其他应付款
SABH'sBigAdventureInc. USD1,146,005.53
西安世园投资（集团）有限公司 355,000.00
广州市格柠绿化工程有限公司 2,531,680.00
中山市德华绿化工程有限公司 686,011.00
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
2019 年 6 月 21 日，公司召开第六届董事会第三十二次会议，会议审议通过了
《关于使用闲置自有资金投资证券及理财产品的议案》，同意公司在确保资金
安全、操作合法合规、保证正常生产经营不受影响的前提下，使用闲置自有
资金进行证券及理财产品投资，使闲置资金在确保安全性、流动性的基础上
实现保值增值，额度不超过人民币 20 亿元，在此限额内资金可以滚动使用，
使用期限为自董事会审议通过之日起 2 年内有效，并授权公司管理层在该额
度范围内行使投资决策权，签署相关法律文件。
财务报表附注 第 103 页
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2、 经营租赁承诺
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司于资产负债表日后应支付
的最低租赁付款额如下：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内 39,527,812.50
1至2年 12,683,050.00
2至3年 6,066,000.00
3 年以上 92,581,967.00
合计 150,858,829.50
(二) 或有事项
资产负债表日存在的重要或有事项
公司无需要披露的重要或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
根据 2021 年 4 月 22 日召开的公司第七届董事会第十次会议通过的 2020 年度利润分
配预案，拟以 2020 年末总股本 2,614,694,040 股为基数，向全体股东以每 10 股派发
人民币 0.50 元现金（含税）的股利分红，合计派发现金红利人民币 130,734,702 元。
(二) 期后股权转让情况
1、2021 年 3 月 18 日，公司下属的子公司宋城科技发展有限公司与温庆林等 5 名自
然人签署《股权转让协议》，将宋城科技发展有限公司持有的标的公司北京北特圣
迪科技发展有限公司的 20%股权转让给温庆林等 5 名自然人，本次股权转让对价为
宋城科技发展有限公司当时增资标的公司的增资款本金 3,000 万元加计实际投资期
间按照年化 10%单利计算的投资收益。转让对价分三次支付，分别为：不晚于 2021
年 9 月 30 日(包含本日)支付全部增资款本金的 60%(即 1,800 万)加计该笔 60%增资
款本金对应的投资收益、不晚于 2022 年 3 月 31 日(包含本日)支付全部增资款本金
的 20%(即 600 万)加计该笔 20%增资款本金对应的投资收益、不晚于 2022 年 9 月 30
日(包含本日)支付全部增资款本金的 20%(即 600 万)加计该笔 20%增资款本金对应的
投资收益。标的公司北京北特圣迪科技发展有限公司为温庆林等 5 名自然人在本协
议项下的所有义务提供连带责任保证，保证期间至主债务履行期限届满之日起三年。
宋城科技发展有限公司在收到全部剩余转让对价后十个工作日内，配合标的公司完
成本次股权转让所需工商变更文件的签署, 宋城科技发展有限公司委派人员不再担
任标的公司董事。
财务报表附注 第 104 页
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2、2021 年 4 月 7 日，公司与龙泉市旅游投资发展股份有限公司就公司下属全资子
公司浙江宋城龙泉山旅游开发有限公司的股权和债务签订《股权转让合同》，转让
标的为公司持有的浙江宋城龙泉山旅游开发有限公司 100%股权和在股权交割之前
形成的所有债务，交易对价分别为 100%股权交易价格 10,919.93 万元和清偿所有形
成于股权交割日之前的债务 16,680.07 万元，交易价格合计 27,600 万元。付款方式
为，自本合同签订起 40 日内，支付 50%交易对价，自完成工商变更登记之日起 15
日之内，支付剩余 50%交易对价。
十三、 其他重要事项
(一) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经
营分部为基础确定报告分部。
经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够
在日常活动中产生收入、发生费用；（2）公司管理层能够定期评价该组成部
分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）公司能够取得该组
成部分 的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
公司报告分部包括：
1）现场演艺：指以所有现场景区和剧院业务作为报告分部，具体包括：宋城
景区、烂苹果乐园景区、杭州乐园景区、三亚千古情景区、丽江千古情景区、
九寨千古情景区、藏谜剧院、桂林千古情景区、张家界千古情景区、西安千
古情景区；
2）旅游服务业：指以包括电子商务、设计策划业务和为景区提供交通服务为
报告分部。
2、 报告分部的财务信息
项目 现场演艺 旅游服务业 小计 分部间抵销 合计
主营业务收入 636,915,514.47 223,223,920.66 860,139,435.13 30,000.00 860,109,435.13
主营业务成本 341,881,694.34 9,028,354.80 350,910,049.14 848,654.60 350,061,394.54
资产总额 8,484,420,643.64 2,147,816,257.40 10,632,236,901.04 1,436,894,069.98 9,195,342,831.06
负债总额 2,292,248,984.48 564,197,439.88 2,856,446,424.36 1,396,363,757.08 1,460,082,667.28
财务报表附注 第 105 页
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十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内小计 42,370.14 1,324,890.64
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上 10,000.00 10,000.00
小计 52,370.14 1,334,890.64
减：坏账准备 14,145.24 65,055.55
合计 38,224.90 1,269,835.09
财务报表附注 第 106 页
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 52,370.14 100.00 14,145.24 27.01 38,224.90 1,334,890.64 100.00 65,055.55 4.87 1,269,835.09
其中：
按账龄信用风险特征
38,179.30 72.90 14,145.24 37.05 24,034.06 1,334,890.64 100.00 65,055.55 4.87 1,269,835.09
组合
合并范围及关联方的
14,190.84 27.10 14,190.84
应收账款
合计 52,370.14 100.00 14,145.24 38,224.90 1,334,890.64 100.00 65,055.55 1,269,835.09
财务报表附注 第 107 页
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3、按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
信用期内 680.50 20.42 3.00
信用期逾期至 1 年以内 27,498.80 4,124.82 15.00
信用期逾期至 1 至 2 年 25.00
信用期逾期至 2 至 3 年 45.00
信用期逾期至 3 至 4 年 60.00
信用期逾期至 4 至 5 年 80.00
信用期逾期至 5 年以上 10,000.00 10,000.00 100.00
合计 38,179.30 14,145.24
4、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额 期末余额
上年年末
类别 年初余额 收回或 转销或
余额 计提 其他
转回 核销
应收账款坏
65,055.55 65,055.55 -30,361.98 20,548.33 14,145.24
账准备
合计 65,055.55 65,055.55 -30,361.98 20,548.33 14,145.24
3、 本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款。
4、 按欠款方归集的期末余额大额应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
西安千古情演艺发展有限公司 14,190.84 27.10
河南龙桂文化旅游发展有限公司 28,179.30 53.81 4,145.24
何晓娟 10,000.00 19.09 10,000.00
合计 52,370.14 100.00 14,145.24
财务报表附注 第 108 页
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(二) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 1,046,160,763.74 1,100,294,815.74
合计 1,046,160,763.74 1,100,294,815.74
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 1,027,351,939.02 1,048,518,217.46
1至2年 42,872.46 226,400.00
2至3年 100,000.00 79,891,039.26
3至4年 79,866,980.26 80,000.00
4至5年 60,000.00 12,000.00
5 年以上 1,050,000.00 1,406,655.00
小计 1,108,471,791.74 1,130,134,311.72
减：坏账准备 62,311,028.00 29,839,495.98
合计 1,046,160,763.74 1,100,294,815.74
（2）其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
账面余额 未来 12 个月预期信 合计
期信用损失(未 信用损失(已发生
用损失
发生信用减值) 信用减值)
上年年末余额 1,049,153,647.46 80,980,664.26 1,130,134,311.72
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 -20,311,992.49 -20,311,992.49
本期终止确认
其他减少 1,286,843.49 63,684.00 1,350,527.49
期末余额 1,027,554,811.48 80,916,980.26 1,108,471,791.74
财务报表附注 第 109 页
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（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 期信用损失 合计
期信用损失(未
期信用损失 (已发生信用
发生信用减值)
减值)
上年年末余额 35,390.52 29,804,105.46 29,839,495.98
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 7,123.90 32,550,115.00 32,557,238.90
本期转回
本期转销
本期核销
其他减少 24,146.68 61,560.20 85,706.88
期末余额 18,367.74 62,292,660.26 62,311,028.00
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 收回或 转销或 期末余额
计提 其他减少
转回 核销
其他应收款
29,839,495.98 32,557,238.90 85,706.88 62,311,028.00
坏账准备
合计 29,839,495.98 32,557,238.90 85,706.88 62,311,028.00
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
本期无实际核销的其他应收款。
财务报表附注 第 110 页
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（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
职工借款 1,378,749.73 1,034,409.72
往来款 1,050,000.00 1,116,484.00
保证金、押金 349,030.00
合并范围内部往来 1,025,718,037.61 1,046,857,927.16
股权转让款 79,866,980.26 79,866,980.26
其他 458,024.14 909,480.58
合计 1,108,471,791.74 1,130,134,311.72
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
款项 款项期末余 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄
性质 额合计数的 余额
比例(%)
张家界千古情演艺 合并内
436,601,809.00 1 年以内 39.39
发展有限公司 部往来
上海宋城世博演艺 合并内
226,400,000.00 1 年以内 20.42
发展有限公司 部往来
浙江西塘宋城演艺
合并内
谷演艺发展有限公 158,083,003.64 1 年以内 14.26
部往来
司
浙江宋城龙泉山旅 合并内
146,490,000.00 1 年以内 13.22
游开发有限公司 部往来
安晓芬（原：霍尔果
股权转
斯大盛传奇创业投 79,866,980.26 3-4 年 7.21 61,242,660.26
让款
资有限公司）
合计 1,047,441,792.90 94.50 61,242,660.26
财务报表附注 第 111 页
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(三) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目 减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
对子公司投资 4,940,162,163.79 4,940,162,163.79 3,563,757,019.35 3,563,757,019.35
对联营、合营企
3,307,758,983.34 1,814,682,876.81 1,493,076,106.53 3,378,092,795.14 3,378,092,795.14
业投资
合计 8,247,921,147.13 1,814,682,876.81 6,433,238,270.32 6,941,849,814.49 6,941,849,814.49
1、 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
杭州宋城艺术团有限公司 3,100,000.00 3,100,000.00
杭州乐园有限公司 368,458,844.16 269,943,679.30 638,402,523.46
三亚千古情旅游演艺有限公
490,000,000.00 490,000,000.00
司
丽江茶马古城旅游发展有限
250,000,000.00 250,000,000.00
公司
阿坝州九寨千古情旅游发展
176,000,000.00 82,500,000.00 258,500,000.00
有限公司
杭州宋城旅游发展有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
浙江宋城娱乐文化传媒有限
50,000,000.00 50,000,000.00
公司
九寨沟县藏谜文化传播有限
87,000,000.00 87,000,000.00
公司
浙江宋城龙泉山旅游开发有
120,000,000.00 120,000,000.00
限公司
杭州宋城科技发展有限公司 39,530,000.00 39,530,000.00
宋城演艺国际发展有限公司 606,367,375.19 606,367,375.19
上海宋城世博演艺发展有限
132,000,000.00 132,000,000.00
公司
宋城演艺发展（上海）有限
500,000.00 500,000.00
公司
财务报表附注 第 112 页
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财务报表附注
本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
桂林漓江千古情演艺发展有
455,000,000.00 455,000,000.00
限公司
张家界千古情演艺发展有限
120,000,000.00 120,000,000.00
公司
宋城演出经营管理有限公司 500,000.00 500,000.00
宋城独木桥网络有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00
西安千古情演艺发展有限公
100,000,000.00 185,000,000.00 285,000,000.00
司
浙江西塘宋城演艺谷演艺发
100,000,000.00 100,000,000.00
展有限公司
佛山市南海樵山文化旅游发
448,950,800.00 448,950,800.00
展有限公司
杭州宋果文化创意有限公司 2,350,000.00 2,350,000.00
珠海南方影视文化产业有限
378,000,000.00 371,297,581.07 6,702,418.93
公司
珠海宋城演艺王国有限公司 396,297,581.07 396,297,581.07
杭州宋城演艺谷科技文化发
489,061,465.14 489,061,465.14
展有限公司
合计 3,563,757,019.35 1,800,802,725.51 424,397,581.07 4,940,162,163.79
财务报表附注 第 113 页
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
宣告发放 减值准备
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合收 期末余额
追加投资 减少投资 其他权益变动 现金股利 计提减值准备 其他 期末余额
的投资损益 益调整
或利润
联营企业
北京花房科技有
限公司（原名：
3,378,092,795.14 -2,969,195.48 37,670.53 -67,402,286.85 -1,814,682,876.81 1,493,076,106.53 1,814,682,876.81
北京六间房科技
有限公司）
合计 3,378,092,795.14 -2,969,195.48 37,670.53 -67,402,286.85 -1,814,682,876.81 1,493,076,106.53 1,814,682,876.81
财务报表附注 第 114 页
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(四) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 15,832,779.35 19,532,790.64 733,342,510.96 389,275,037.47
其他业务 7,059,972.03 59,192,952.96
合计 22,892,751.38 19,532,790.64 792,535,463.92 389,275,037.47
1、营业收入和营业成本明细：
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 15,832,779.35 19,532,790.64 733,342,510.96 389,275,037.47
其中：文化艺术业－杭州宋城
15,832,779.35 19,532,790.64 733,342,510.96 389,275,037.47
旅游区收入
其他业务 7,059,972.03 59,192,952.96
合计 22,892,751.38 19,532,790.64 792,535,463.92 389,275,037.47
2、 营业收入具体情况
合同分类 文化艺术业-现场演艺 其他业务 合计
合同产生的收入 15,832,779.35 5,359,934.07 21,192,713.42
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认 15,832,779.35 5,150,736.86 20,983,516.21
在某一时段内确认 209,197.21 209,197.21
景区相关租赁收入 1,700,037.96 1,700,037.96
合计 15,832,779.35 7,059,972.03 22,892,751.38
(九) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 432,000,000.00 618,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -2,931,524.95 110,867,013.28
处置长期股权投资产生的投资收益 -6,520,482.12 560,910.55
交易性金融资产在持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益 2,412,380.45 15,755,921.52
因被投资单位少数股东增资丧失控制权产生的利得 499,652,459.43
合计 424,960,373.38 1,244,836,304.78
财务报表附注 第 115 页
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十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -37,625,882.13
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
35,618,594.19
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生
19,619,586.83
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -509,618.20
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 17,102,680.69
减：所得税影响额 2,230,795.39
减：少数股东权益影响额（税后） -591,743.78
合计 15,463,629.08
财务报表附注 第 116 页
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(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -20.50 -0.6702 -0.6702
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-20.68 -0.6761 -0.6761
股股东的净利润
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二〇二一年四月二十二日
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