宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
宋城演艺发展股份有限公司
2022 年财务报告
2023 年 4 月
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宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
财务报告
一、审计报告
审计意见类型 保留意见
审计报告签署日期 2023 年 4 月 27 日
审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙)
注册会计师姓名 王斌、倪一琳
审计报告正文
信会师报字[2023]第 ZA12601 号
宋城演艺发展股份有限公司全体股东：
一、 保留意见
我们审计了宋城演艺发展股份有限公司（以下简称“宋城演艺”）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公
司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关
财务报表附注。
我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会
计准则的规定编制，公允反映了宋城演艺 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营
成果和现金流量。
二、 形成保留意见的基础
如财务报表附注七（8）、附注七（30）、附注七（31）及附注七（41）所述，2022 年 12 月 12 日，宋城演艺采用权益
法核算的联营企业 Huafang Group Inc.（花房集团公司）在港交所挂牌上市，宋城演艺的持股比例从 37.06%下降至 35.35%。
宋 城 演 艺 2022 年 12 月 31 日 合 并 资 产 负 债 表 的 长 期 股 权 投 资 余 额 中 包 括 对 花 房 集 团 公 司 股 权 投 资 账 面 价 值
1,757,215,017.19 元，2022 年度确认与该项股权投资相关的投资收益 139,122,943.64 元，其他综合收益 412,279.88 元，资
本公积-26,689,651.52 元。
如财务报表附注十六（3）所述，宋城演艺联营企业花房集团公司参股 25%的公司被警方调查，涉及花房集团公司部
分账户被冻结，截至审计报告日，花房集团公司因该事项被冻结账户资金 1.361 亿元。由于该案件仍在调查过程中，我们
无法获取与之相关的详细信息，无法判断其对花房集团公司可能产生的影响。因此，我们无法就宋城演艺 2022 年 12 月
31 日对花房集团公司长期股权投资的账面价值、2022 年度确认的相关投资收益、其他综合收益以及资本公积金额获取充
分、适当的审计证据，无法确定是否有必要对这些金额进行调整。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进
一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于宋城演艺，并履行了职业道德方面
的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体
进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
除“形成保留意见的基础”部分所述事项外，我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
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宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入的确认
我们针对收入确认执行的主要审计程序包括：
公司执行《企业会计准则第 14 号—收入》(以下简称
1、了解和评价公司收入确认相关的内部控制的设计和运行有效
“新收入准则”)。宋城演艺的营业收入主要为文化艺术
性；
现场演艺收入。
2、检查公司签订的合同，识别与确认营业收入相关的合同条款与
根据财务报告附注五(27)所示，文化艺术现场演艺收入
条件，评价公司收入确认是否符合新收入准则要求；
确认的具体原则为：本公司提供景区游玩和现场演艺
3、执行函证程序，以验证应收账款余额和销售收入金额的真实性
服务，景区根据游客类型制定不同的门票价格，游客
和完整性；
在购买门票通过闸口检票入园后，拥有游玩景区观看
4、通过核对业务系统或第三方平台的订单记录数据，验证公司收
现场表演的现时权利，门票金额已经收取或者取得收
入的准确性和完整性；
款权时，确认收入实现。
5、对营业收入实施分析程序，结合营业收入发生额与现金流量、
2022 年度文化艺术现场演艺收入 36,593.97 万元，占合
税金判断收入确认的逻辑合理性；对公司同期收入进行比较，分
并总收入的 79.93%。由于收入是公司关键业绩指标之
析异常变动原因；
一，可能存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵
6、采取抽样的方式，检查收入确认相关的支持性文件，包括：系
收入确认的固有风险，为此我们将收入确认作为关键
统订单、入园单、收款凭证、闸口记录、票证出库记录等，评价
审计事项。
营业收入的发生、真实性和截止。
四、 其他信息
宋城演艺管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括宋城演艺 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不
包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审
计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。如上述“形成保留意见的基
础”部分所述，我们无法就宋城演艺 2022 年 12 月 31 日对花房集团公司长期股权投资的账面价值、2022 年度确认的相关
投资收益、其他综合收益以及资本公积金额获取充分、适当的审计证据。因此，我们无法确定与该事项相关的其他信息是
否存在重大错报。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估宋城演艺的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续
经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督宋城演艺的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审
计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由
于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认
为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充
分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
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（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对宋城演艺持续经
营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们
的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宋城演艺不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就宋城演艺中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我
们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得
关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性
的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审
计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：王斌
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：倪一琳
中国上海 二 O 二三年四月二十七日
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二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：宋城演艺发展股份有限公司
2022 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 2,327,417,128.56 1,858,747,864.04
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 225,223,878.17 2,670,942.90
衍生金融资产
应收票据
应收账款 967,553.58 2,197,594.37
应收款项融资
预付款项 3,932,359.63 9,506,216.23
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 12,241,690.62 10,195,239.84
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 11,044,298.20 12,521,655.81
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 31,788,336.61 111,950,551.71
流动资产合计 2,612,615,245.37 2,007,790,064.90
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,757,215,017.19 1,677,553,347.68
其他权益工具投资 77,154,000.00 86,485,836.59
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 2,457,072,204.70 2,697,045,965.17
在建工程 387,110,953.91 404,739,821.09
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生产性生物资产
油气资产
使用权资产 458,436,519.73 493,815,583.40
无形资产 1,005,965,166.86 1,712,824,232.77
开发支出
商誉 1,573,240.33 1,573,240.33
长期待摊费用 626,492,467.56 695,021,549.39
递延所得税资产 34,802,660.20 25,543,377.29
其他非流动资产 1,892,555.55 24,115,011.23
非流动资产合计 6,807,714,786.03 7,818,717,964.94
资产总计 9,420,330,031.40 9,826,508,029.84
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 327,422,065.65 481,951,280.14
预收款项 14,001,086.74 8,142,991.55
合同负债 123,330,911.94 87,754,309.11
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 17,468,769.80 19,891,490.90
应交税费 17,220,712.51 36,997,211.67
其他应付款 48,725,187.40 72,869,650.41
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 296,544,168.77 36,850,710.07
其他流动负债 6,299,675.28 3,419,057.32
流动负债合计 851,012,578.09 747,876,701.17
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 270,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
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租赁负债 347,085,997.40 371,772,172.05
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 389,495,726.28 387,930,902.67
递延所得税负债 71,875.00 93,718,053.81
其他非流动负债
非流动负债合计 736,653,598.68 1,123,421,128.53
负债合计 1,587,666,176.77 1,871,297,829.70
所有者权益：
股本 2,614,694,040.00 2,614,694,040.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,216,809,518.63 1,250,036,126.65
减：库存股
其他综合收益 -82,837,179.94 -151,297,569.26
专项储备
盈余公积 568,611,841.52 533,723,796.82
一般风险准备
未分配利润 3,231,897,540.41 3,397,614,428.15
归属于母公司所有者权益合计 7,549,175,760.62 7,644,770,822.36
少数股东权益 283,488,094.01 310,439,377.78
所有者权益合计 7,832,663,854.63 7,955,210,200.14
负债和所有者权益总计 9,420,330,031.40 9,826,508,029.84
法定代表人：商玲霞 主管会计工作负责人：陈胜敏 会计机构负责人：朱莎娜
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,098,664,421.28 1,124,535,195.06
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 117,373.42 116,333.48
应收款项融资
预付款项 341,291.28 1,174,847.64
其他应收款 1,787,948,579.85 1,195,669,385.02
其中：应收利息
应收股利
存货 1,473,119.33 1,381,826.46
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合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 677,389.30 361,780.06
流动资产合计 2,889,222,174.46 2,323,239,367.72
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 5,644,746,242.94 6,667,904,199.20
其他权益工具投资 77,154,000.00 77,459,800.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 3,117,588.51 1,641,823.70
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 2,506,303.11 2,844,445.19
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,922,492.86 2,384,333.56
递延所得税资产 20,243,965.09 20,238,676.24
其他非流动资产 150,965.42 150,965.42
非流动资产合计 5,749,841,557.93 6,772,624,243.31
资产总计 8,639,063,732.39 9,095,863,611.03
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 14,250,748.96 14,631,289.28
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 9,001,754.26 8,252,921.44
应交税费 106,598.22 13,127,496.89
其他应付款 1,980,699,718.24 2,630,657,144.08
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 270,379,500.00 12,409,291.67
其他流动负债
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流动负债合计 2,274,438,319.68 2,679,078,143.36
非流动负债：
长期借款 270,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 270,000,000.00
负债合计 2,274,438,319.68 2,949,078,143.36
所有者权益：
股本 2,614,694,040.00 2,614,694,040.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,261,742,739.46 1,261,742,739.46
减：库存股
其他综合收益 -83,330,421.90 -83,024,621.90
专项储备
盈余公积 568,611,841.52 533,723,796.82
未分配利润 2,002,907,213.63 1,819,649,513.29
所有者权益合计 6,364,625,412.71 6,146,785,467.67
负债和所有者权益总计 8,639,063,732.39 9,095,863,611.03
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业总收入 457,814,963.29 1,184,864,639.25
其中：营业收入 457,814,963.29 1,184,864,639.25
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 661,377,049.76 964,551,921.05
其中：营业成本 228,283,893.91 579,587,211.67
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
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赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 27,509,378.39 22,374,280.26
销售费用 22,309,604.15 66,184,828.78
管理费用 391,904,892.70 256,185,046.43
研发费用 18,570,037.20 41,175,131.35
财务费用 -27,200,756.59 -954,577.44
其中：利息费用 31,618,935.02 32,789,597.06
利息收入 50,864,426.18 27,293,268.17
加：其他收益 9,474,749.26 4,560,501.94
投资收益（损失以“－”号填列） 187,390,969.25 181,840,347.56
其中：对联营企业和合营企业的投资收
138,208,353.80 103,892,278.09
益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收
益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填
-2,491,035.98 -12,098,344.02
列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -736,562.16 -16,581,681.70
资产减值损失（损失以“-”号填列） -10,082,554.54
资产处置收益（损失以“-”号填列） 2,129,726.63 4,512,572.52
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -7,794,239.47 372,463,559.96
加：营业外收入 2,864,837.15 6,091,127.99
减：营业外支出 8,911,293.59 34,713,244.90
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
-13,840,695.91 343,841,443.05
列）
减：所得税费用 3,482,102.45 41,247,481.65
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -17,322,798.36 302,593,961.40
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填
-17,322,798.36 302,593,961.40
列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填
列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 9,657,950.15 315,130,771.75
2.少数股东损益 -26,980,748.51 -12,536,810.35
六、其他综合收益的税后净额 58,709,171.12 9,418,865.17
归属母公司所有者的其他综合收益的税
58,708,298.13 9,415,408.76
后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收
1,037,154.84 52,367,717.43
益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 766,177.62 453,614.40
3.其他权益工具投资公允价值变动 270,977.22 51,914,103.03
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4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 57,671,143.29 -42,952,308.67
1.权益法下可转损益的其他综合收益 -353,897.74 -16,918.29
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 58,025,041.03 -42,935,390.38
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
872.99 3,456.41
净额
七、综合收益总额 41,386,372.76 312,012,826.57
归属于母公司所有者的综合收益总额 68,366,248.28 324,546,180.51
归属于少数股东的综合收益总额 -26,979,875.52 -12,533,353.94
八、每股收益
（一）基本每股收益 0.0037 0.1205
（二）稀释每股收益 0.0037 0.1205
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：商玲霞 主管会计工作负责人：陈胜敏 会计机构负责人：朱莎娜
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业收入 955,764.62 8,863,687.70
减：营业成本 442,842.22 8,462,698.28
税金及附加 981,509.08 161,851.02
销售费用 1,794,637.34 6,052,705.94
管理费用 34,335,366.86 32,871,622.20
研发费用
财务费用 -23,630,159.31 -5,506,808.93
其中：利息费用 18,379,515.90 13,918,687.47
利息收入 42,094,581.50 19,517,413.61
加：其他收益 144,135.06 257,146.68
投资收益（损失以“－”号填列） 361,279,844.67 110,089,710.11
其中：对联营企业和合营企业的投资收
113,303,617.66
益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收
益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -21,155.43 -18,629,531.71
资产减值损失（损失以“-”号填列）
11
宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
资产处置收益（损失以“-”号填列） 290,762.14
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 348,725,154.87 58,538,944.27
加：营业外收入 2.93 40,844.33
减：营业外支出 55,453.21 42,644.01
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
348,669,704.59 58,537,144.59
列）
减：所得税费用 -210,742.45 -4,580,277.83
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 348,880,447.04 63,117,422.42
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”
348,880,447.04 63,117,422.42
号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -305,800.00 52,535,230.79
（一）不能重分类进损益的其他综合收
-305,800.00 52,633,111.16
益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 453,614.40
3.其他权益工具投资公允价值变动 -305,800.00 52,179,496.76
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -97,880.37
1.权益法下可转损益的其他综合收益 -97,880.37
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 348,574,647.04 115,652,653.21
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 520,128,520.31 1,132,863,699.62
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
12
宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 93,353,976.03 34,424,077.40
收到其他与经营活动有关的现金 85,552,950.89 227,856,516.25
经营活动现金流入小计 699,035,447.23 1,395,144,293.27
购买商品、接受劳务支付的现金 57,192,948.33 185,062,181.02
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 145,080,100.11 225,146,675.82
支付的各项税费 76,056,291.72 92,366,813.62
支付其他与经营活动有关的现金 88,751,414.05 142,094,813.02
经营活动现金流出小计 367,080,754.21 644,670,483.48
经营活动产生的现金流量净额 331,954,693.02 750,473,809.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 942,327,321.36 1,449,388,462.73
取得投资收益收到的现金 14,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
1,613,143.99 8,831,753.57
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
721,915,219.86 109,080,923.08
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,679,855,685.21 1,567,301,139.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资
245,671,283.62 693,848,630.82
产支付的现金
投资支付的现金 1,125,000,000.00 910,012,836.58
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,370,671,283.62 1,603,861,467.40
投资活动产生的现金流量净额 309,184,401.59 -36,560,328.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,882.24
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
2,882.24
现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,882.24
偿还债务支付的现金 12,000,000.00 12,000,000.00
13
宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 143,874,339.52 144,670,806.13
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 39,737,829.28 39,531,231.21
筹资活动现金流出小计 195,612,168.80 196,202,037.34
筹资活动产生的现金流量净额 -195,609,286.56 -196,202,037.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
16,118,770.38 3,260,165.63
响
五、现金及现金等价物净增加额 461,648,578.43 520,971,610.06
加：期初现金及现金等价物余额 1,858,747,864.04 1,337,776,253.98
六、期末现金及现金等价物余额 2,320,396,442.47 1,858,747,864.04
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,046,418.08 10,096,780.48
收到的税费返还 102,311.88
收到其他与经营活动有关的现金 1,047,089,098.09 926,762,376.15
经营活动现金流入小计 1,048,237,828.05 936,859,156.63
购买商品、接受劳务支付的现金 777,435.84 6,494,745.46
支付给职工以及为职工支付的现金 21,135,511.06 24,429,606.98
支付的各项税费 13,967,323.70 1,451,392.44
支付其他与经营活动有关的现金 2,266,187,917.21 502,445,235.90
经营活动现金流出小计 2,302,068,187.81 534,820,980.78
经营活动产生的现金流量净额 -1,253,830,359.76 402,038,175.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,545,215,833.01 1,169,476,307.76
取得投资收益收到的现金 355,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
300,000.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,900,515,833.01 1,169,476,307.76
购建固定资产、无形资产和其他长期资
2,962,923.55 907,487.00
产支付的现金
投资支付的现金 515,470,000.00 1,078,125,836.58
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 518,432,923.55 1,079,033,323.58
投资活动产生的现金流量净额 1,382,082,909.46 90,442,984.18
三、筹资活动产生的现金流量：
14
宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 12,000,000.00 12,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 149,144,009.57 144,670,806.13
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 161,144,009.57 156,670,806.13
筹资活动产生的现金流量净额 -161,144,009.57 -156,670,806.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -32,891,459.87 335,810,353.90
加：期初现金及现金等价物余额 1,124,535,195.06 788,724,841.16
六、期末现金及现金等价物余额 1,091,643,735.19 1,124,535,195.06
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
2,61 1,25 -151, 533, 3,39 7,64 310, 7,95
一、上
4,69 0,03 297, 723, 7,61 4,77 439, 5,21
年期末
4,04 6,12 569. 796. 4,42 0,82 377. 0,20
余额
0.00 6.65 26 82 8.15 2.36 78 0.14
加：会
计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企
业合并
其他
2,61 1,25 -151, 533, 3,39 7,64 310, 7,95
二、本
4,69 0,03 297, 723, 7,61 4,77 439, 5,21
年期初
4,04 6,12 569. 796. 4,42 0,82 377. 0,20
余额
0.00 6.65 26 82 8.15 2.36 78 0.14
三、本
期增减
-33,2 68,4 34,8 -165, -95,5 -26,9 -122,
变动金
26,6 60,3 88,0 716, 95,0 51,2 546,
额（减
08.0 89.3 44.7 887. 61.7 83.7 345.
少以
2 2 0 74 4 7 51
“－”号
填列）
15
宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
58,7 68,3 -26,9 41,3
（一） 9,65
08,2 66,2 79,8 86,3
综合收 7,95
98.1 48.2 75.5 72.7
益总额 0.15
3 8 2 6
（二）
-33,2 -33,2 -33,1
所有者 28,5
26,6 26,6 98,0
投入和 91.7
08.0 08.0 16.2
减少资 5
2 2 7
本
1．所
有者投
入的普
通股
2．其
他权益
工具持
有者投
入资本
3．股
份支付
计入所
有者权
益的金
额
-33,2 -33,2 -33,1
28,5
4．其 26,6 26,6 98,0
91.7
他 08.0 08.0 16.2
5
2 2 7
34,8 -165, -130, -130,
（三）
88,0 622, 734, 734,
利润分
44.7 746. 702. 702.
配
0 70 00 00
34,8 -34,8
1．提
88,0 88,0
取盈余
44.7 44.7
公积
0 0
2．提
取一般
风险准
备
3．对
-130, -130, -130,
所有者
734, 734, 734,
（或股
702. 702. 702.
东）的
00 00 00
分配
4．其
他
（四）
9,75 -9,75
所有者
2,09 2,09
权益内
1.19 1.19
部结转
1．资
本公积
转增资
本（或
16
宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
股本）
2．盈
余公积
转增资
本（或
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
4．设
定受益
计划变
动额结
转留存
收益
5．其
他综合 9,75 -9,75
收益结 2,09 2,09
转留存 1.19 1.19
收益
6．其
他
（五）
专项储
备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）
其他
2,61 1,21 -82,8 568, 3,23 7,54 283, 7,83
四、本
4,69 6,80 37,1 611, 1,89 9,17 488, 2,66
期期末
4,04 9,51 79.9 841. 7,54 5,76 094. 3,85
余额
0.00 8.63 4 52 0.41 0.62 01 4.63
上期金额
单位：元
2021 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
2,61 1,21 -63,3 517, 3,13 7,41 322, 7,73
一、上
4,69 1,36 25,1 673, 1,88 2,28 972, 5,26
年期末
4,04 4,21 15.7 268. 1,02 7,43 731. 0,16
余额
0.00 4.86 5 35 4.60 2.06 72 3.78
加：会
计政策
变更
前期差
17
宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
错更正
同一控
制下企
业合并
其他
2,61 1,21 -63,3 517, 3,13 7,41 322, 7,73
二、本
4,69 1,36 25,1 673, 1,88 2,28 972, 5,26
年期初
4,04 4,21 15.7 268. 1,02 7,43 731. 0,16
余额
0.00 4.86 5 35 4.60 2.06 72 3.78
三、本
期增减
38,6 -87,9 16,0 265, 232, -12,5 219,
变动金
71,9 72,4 50,5 733, 483, 33,3 950,
额（减
11.7 53.5 28.4 403. 390. 53.9 036.
少以
9 1 7 55 30 4 36
“－”号
填列）
315, 324, -12,5 312,
（一） 9,41
130, 546, 33,3 012,
综合收 5,40
771. 180. 53.9 826.
益总额 8.76
75 51 4 57
（二）
38,6 38,6
所有者 38,6
71,9 71,9
投入和 71,91
11.7 11.7
减少资 1.79
9 9
本
1．所
有者投
入的普
通股
2．其
他权益
工具持
有者投
入资本
3．股
份支付
计入所
有者权
益的金
额
38,6 38,6
38,6
4．其 71,9 71,9
71,91
他 11.7 11.7
1.79
9 9
-137, -130, -130,
（三） 6,31
046, 734, 734,
利润分 1,74
444. 702. 702.
配 2.24
24 00 00
1．提 6,31 -6,31
取盈余 1,74 1,74
公积 2.24 2.24
2．提
取一般
风险准
18
宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
备
3．对
-130, -130, -130,
所有者
734, 734, 734,
（或股
702. 702. 702.
东）的
00 00 00
分配
4．其
他
（四） -97,3 87,6
9,73
所有者 87,8 49,0
8,78
权益内 62.2 76.0
6.23
部结转 7 4
1．资
本公积
转增资
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资
本（或
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
4．设
定受益
计划变
动额结
转留存
收益
5．其
-97,3 87,6
他综合 9,73
87,8 49,0
收益结 8,78
62.2 76.0
转留存 6.23
7 4
收益
6．其
他
（五）
专项储
备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）
其他
2,61 1,25 -151, 533, 3,39 7,64 310, 7,95
四、本
4,69 0,03 297, 723, 7,61 4,77 439, 5,21
期期末
4,04 6,12 569. 796. 4,42 0,82 377. 0,20
余额
0.00 6.65 26 82 8.15 2.36 78 0.14
19
宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年度
项目 其他权益工具 所有者
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 未分配
股本 其他 权益合
优先股 永续债 其他 积 存股 合收益 备 积 利润
计
一、上 2,614,6 1,261,7 -83,02 533,72 1,819,6 6,146,7
年期末 94,040. 42,739. 4,621.9 3,796.8 49,513. 85,467.
余额 00 46 0 2 29 67
加：会
计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本 2,614,6 1,261,7 -83,02 533,72 1,819,6 6,146,7
年期初 94,040. 42,739. 4,621.9 3,796.8 49,513. 85,467.
余额 00 46 0 2 29 67
三、本
期增减
变动金 183,25 217,83
-305,8 34,888,
额（减 7,700.3 9,945.0
00.00 044.70
少以 4 4
“－”号
填列）
（一） 348,88 348,57
-305,8
综合收 0,447.0 4,647.0
00.00
益总额 4 4
（二）
所有者
投入和
减少资
本
1．所
有者投
入的普
通股
2．其
他权益
工具持
有者投
入资本
3．股
份支付
计入所
有者权
益的金
额
4．其
20
宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
他
（三） -165,6 -130,73
34,888,
利润分 22,746. 4,702.0
044.70
配 70 0
1．提 -34,88
34,888,
取盈余 8,044.7
044.70
公积 0
2．对
所有者 -130,7 -130,73
（或股 34,702. 4,702.0
东）的 00 0
分配
3．其
他
（四）
所有者
权益内
部结转
1．资
本公积
转增资
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资
本（或
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
4．设
定受益
计划变
动额结
转留存
收益
5．其
他综合
收益结
转留存
收益
6．其
他
（五）
专项储
备
1．本
期提取
2．本
期使用
21
宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
（六）
其他
四、本 2,614,6 1,261,7 -83,33 568,61 2,002,9 6,364,6
期期末 94,040. 42,739. 0,421.9 1,841.5 07,213. 25,412.
余额 00 46 0 2 63 71
上期金额
单位：元
2021 年度
项目 其他权益工具 所有者
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 未分配
股本 其他 权益合
优先股 永续债 其他 积 存股 合收益 备 积 利润
计
一、上 2,614,6 1,248,8 -38,17 517,67 1,805,9 6,148,9
年期末 94,040. 61,998. 1,990.4 3,268.3 29,459. 86,775.
余额 00 85 2 5 07 85
加：会
计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本 2,614,6 1,248,8 -38,17 517,67 1,805,9 6,148,9
年期初 94,040. 61,998. 1,990.4 3,268.3 29,459. 86,775.
余额 00 85 2 5 07 85
三、本
期增减
变动金 -44,85
12,880, 16,050, 13,720, -2,201,
额（减 2,631.4
740.61 528.47 054.22 308.18
少以 8
“－”号
填列）
（一） 115,65
52,535, 63,117,
综合收 2,653.2
230.79 422.42
益总额 1
（二）
所有者
12,880, 12,880,
投入和
740.61 740.61
减少资
本
1．所
有者投
入的普
通股
2．其
他权益
工具持
有者投
入资本
3．股
份支付
计入所
有者权
22
宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
益的金
额
4．其 12,880, 12,880,
他 740.61 740.61
（三） -137,0 -130,73
6,311,7
利润分 46,444. 4,702.0
42.24
配 24 0
1．提
6,311,7 -6,311,
取盈余
42.24 742.24
公积
2．对
所有者 -130,7 -130,73
（或股 34,702. 4,702.0
东）的 00 0
分配
3．其
他
（四）
-97,38
所有者 9,738,7 87,649,
7,862.2
权益内 86.23 076.04
7
部结转
1．资
本公积
转增资
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资
本（或
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
4．设
定受益
计划变
动额结
转留存
收益
5．其
他综合 -97,38
9,738,7 87,649,
收益结 7,862.2
86.23 076.04
转留存 7
收益
6．其
他
（五）
专项储
备
1．本
期提取
23
宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
2．本
期使用
（六）
其他
四、本 2,614,6 1,261,7 -83,02 533,72 1,819,6 6,146,7
期期末 94,040. 42,739. 4,621.9 3,796.8 49,513. 85,467.
余额 00 46 0 2 29 67
三、公司基本情况
（一）公司概况
宋城演艺发展股份有限公司（变更前为杭州宋城旅游发展股份有限公司，以下简称“宋城演艺”或“公司”），前身系
杭州宋城集团有限公司（原名：杭州世界城宋城置业有限公司），2000 年 12 月 27 日，经浙江省人民政府企业上市工作
领导小组的浙上市[2000]69 号《关于同意变更设立杭州宋城旅游发展股份有限公司的批复》文件批准，杭州宋城集团有限
公司以其 2000 年 11 月 30 日经审计后的净资产，按 1:1 的比例折合股份，整体变更设立杭州宋城旅游发展股份有限公司
（2014 年 4 月 18 日公司更名为宋城演艺发展股份有限公司），于 2000 年 12 月 28 日取得杭州市工商行政管理局核发的注
册号为 3301002004635 的《企业法人营业执照》。
经中国证券监督管理委员会的证监许可[2010]1632 号文《关于核准杭州宋城旅游发展股份有限公司首次公开发行股
票并在创业板上市的批复》核准，公司 A 股股票于 2010 年 12 月 9 日在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码 300144。
截止 2022 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 261,469.404 万股，公司注册资本为 261,469.404 万元。公司的企业法
人营业执照统一社会信用代码：91330000143102311G，注册地及总部地址：杭州市之江路 148 号。经营范围为：歌舞表
演、杂技表演、戏曲表演、音乐表演、综合文艺表演（凭《营业性演出许可证》经营）,经营演出及经纪业务（凭《营业
性演出许可证》经营）,餐饮服务（范围详见《餐饮服务许可证》）,停车服务。旅游服务,主题公园开发经营,文化活动策划、
组织,文化传播策划,动漫设计,会展组织,休闲产业投资开发,实业投资,旅游电子商务,设计、制作、代理、发布国内各类广告，
影视项目的投资管理,旅游用品及工艺美术品（不含金饰品）、百货、土特产品（不含食品）的销售,出版物批发、零售
（凭许可证经营）;含下属分支机构的经营范围。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动）
公司目前主要有 8 个不同地域的景区，分别为杭州宋城旅游区经营杭州宋城、杭州烂苹果乐园和杭州乐园；三亚千古情
景区；丽江千古情景区；九寨千古情景区与藏谜剧院演艺；桂林千古情景区；张家界千古情景区；西安千古情景区；上海
千古情景区。公司目前业务还延伸拓展至景区公园规划设计等方面。
公司的基本组织架构：公司最高权力机构是股东大会，实行董事会领导下的总裁负责制。根据业务发展需要，设立
总裁办、人力资源部、证券投资部、财务管理部、营销策划部、艺术总团、工程部、设计部、商业管理部、审计部、各项
目公司等职能部门。
本公司的母公司为杭州宋城集团控股有限公司，本公司的实际控制人为黄巧灵。
本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 27 日批准报出。
合并财务报表范围
子公司名称
杭州乐园有限公司
三亚千古情旅游演艺有限公司
丽江茶马古城旅游发展有限公司
阿坝州九寨千古情旅游发展有限公司
24
宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
子公司名称
杭州宋城旅游发展有限公司
杭州宋城独木桥旅行社有限公司
九寨沟县藏谜文化传播有限公司
杭州宋城科技发展有限公司
上海宋城世博演艺发展有限公司
桂林漓江千古情演艺发展有限公司
宁乡宋城旅游发展有限公司
张家界千古情演艺发展有限公司
宋城科技发展有限公司
宋城旅游发展有限公司
宋城演出经营管理有限公司
宋城独木桥网络有限公司
西安千古情演艺发展有限公司
浙江西塘宋城演艺谷演艺发展有限公司
佛山市南海樵山文化旅游发展有限公司
杭州宋城演艺谷科技文化发展有限公司
珠海南方影视文化产业有限公司
宋城品牌经营管理有限公司
环球巴克斯有限公司
桂林宋城文化艺术有限公司
三亚宋城无边科技发展有限公司
本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业
会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况，本财务报表以持续经营为基
础编制。
25
宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
五、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按
照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确
认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、 合并财务报表的编制方法
（1） 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方
的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、
经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减
值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本
公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司
期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
26
宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和
现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最
终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得
原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资
产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及
经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会
计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合
并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
27
宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五（15）长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1） 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的
资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日的加权
平均汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
（1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本
计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计
量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以摊余成本计量的金融资产
28
宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初
始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分
的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允
价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利
率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初
始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损
益。
5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计
量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金
融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金
额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
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2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4） 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以
承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后
的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金
融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的
账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的
差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定
其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参
与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可
观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，
计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个
月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存
续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公
司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成
分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
对应收账款进行分组，各组合的预期信用损失比率如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
如有客观证据表明其发生了减值，根据其未来现金流量现
组合一 合并范围及关联方应收款项 值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
备。如经测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
扣除组合 1 以外的应收款项：按账龄信用
组合二 按整个存续期预期信用损失率对照表计提
风险特征组合
采用组合二计提坏账准备的计提方法
信用期 预期信用损失比率（%）
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信用期 预期信用损失比率（%）
信用期内未逾期 3
逾期至 1 年以内 15
逾期至 1-2 年 25
逾期至 2-3 年 45
逾期至 3-4 年 60
逾期至 4-5 年 80
逾期至 5 年以上 100
11、存货
（1）存货的分类和成本
存货分类为：库存商品、周转材料等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准
备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减
去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生
产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为
执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数
量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在
原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
12、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商
品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资
产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列
示。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五（10）6 金融资产减值的测试方法及会计处理方
法”。
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13、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作
为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销
期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值
损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计
入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
14、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，
划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值
高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
15、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为
本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之
间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同
一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价
值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
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对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增
投资成本之和作为初始投资成本。
2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或
对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资
收益。
2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，
同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益
变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认
净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质
上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享
额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权
益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实
施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资
单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核
算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认
为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其
他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权
投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值
之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一
揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式
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成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将
来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成
本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司
固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
17、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对
于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 5-35 2.8-5 19.44-2.71
通用设备 年限平均法 3-10 2.8-10 32.40-9
机器设备 年限平均法 3-10 2.8-5 32.40-9.5
运输设备 年限平均法 5-10 2.8-10 19.44-9
其他 年限平均法 5-10 2.8-5 19.44-9.5
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了
减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部
分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、
报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
18、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在
建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，根据工程预算、造价或者工程实际
合同成本等暂估金额转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，按实际成本
调整原来的暂估价值。
19、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定
资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资
本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用
继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4） 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动
用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平
均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币
专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
20、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产的计价方法
①公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
②后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限
的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 30-50 年 土地证上注明年限
电脑软件 3-10 年 受益期
车辆牌照 10 年 预计使用年限
3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
根据澳洲相关规定，土地使用权购买后无规定使用期限，能永久使用。因此，公司将无规定使用期限的土地确认为使用寿
命不确定的无形资产，不予摊销。
每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
（2） 内部研究开发支出会计政策
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公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质
性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
1）开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述
条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
21、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、
油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面
价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹
象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产
组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协
同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象
的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减
值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面
价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉
之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
22、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括
租入固定资产改良支出、房屋装修费、景区动植物、景区道路标识和创作演出服装道具。
（1）摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
（2）摊销年限
项 目 预计使用寿命 依 据
景区动植物 5年 受益期
景区道路标识 5年 受益期
创作 服装 道具 5年 受益期
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项 目 预计使用寿命 依 据
租入固定资产改良支出 3-20 年 受益期
房屋装修费 5-10 年 受益期
23、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户
对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
24、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供
服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照
公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当
地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家
相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，
相应支出计入当期损益或相关资产成本。
2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当
期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资
产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债
表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量
设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终
止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能
单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时。
25、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响
重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确
认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，
按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份
支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务
或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳
估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期
内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授
予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
益工具进行处理。
27、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，
是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相
对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将
退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确
认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户
在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合
同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分
收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的
除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本
预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得
商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
（2） 与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下:
1） 门票销售收入的确认原则
在门票销售、游客通过闸口检票入园后，拥有游玩景区观看现场表演的现时权利，门票金额已经收取或者取得收款
权时，确认收入实现。
2）电子商务销售收入的确认原则
公司与各景区、酒店或代销的旅行社等，根据双方约定的各产品分成比例，在订单生成，游客已入园或入住后表明
相关经济利益已经流入对方，门票金额已经收取或者取得收款权时，确认收入实现。
3）设计策划费收入的确认原则
设计策划系为其他景区、演艺项目提供整体打包服务，包括景区设计规划、剧院设计规划、演出剧目编导、开业筹
划、市场推广、后续品质提升等根据协议约定的一揽子设计和服务内容。当公司根据项目进展要求完成分阶段性设计、策
划和提升，同时向委托方递交分阶段成果并获得客户确认，表明公司已完成该阶段的服务内容后确认收入。
后续经营管理：在相关服务已经提供，根据其成果按照合同约定收取服务收入，于服务提供的当期确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
28、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政
府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府
补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2） 确认时点和会计处理
与资产相关的政府补助具体标准为：补助企业相关资产的购建。
与资产相关的政府补助确认时点：相关资产达到预定可使用状态。
与资产相关的政府补助的会计处理：取得时确认为递延收益，在相关资产达到预定可使用状态后按照资产使用寿命
平均摊销的方法分期计入当期损益，与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收
入；
与收益相关的政府补助具体标准为：补偿企业相关费用支出或损失。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：将政府
补助整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助确认时点：相关费用或损失发生时。
与收益相关的政府补助的会计处理：用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，
并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益，与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关
的，计入营业外收入。用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益，与本公司日常活动相
关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。
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29、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生
的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂
时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵
扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期
间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额
用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额
予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得
税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资
产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
30、租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同
是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该
合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租
赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，
本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
（1） 本公司作为承租人
1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初
始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
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在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，
但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租
赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、（21）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失
进行会计处理。
2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁
付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折
现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面
价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致
的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本
公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，
使用修订后的折现率计算现值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期
间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择
权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁
不属于低价值资产租赁。
4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租
赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租
赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现
率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，
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宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额
冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发
生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公
司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
（2） 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移
了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出
租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直
接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额
在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租
赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行
初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租
赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本
附注“五、（10）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进
行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、（10）金融工具”关于修改或
重新议定合同的政策进行会计处理。
3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认
为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，
本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认
为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按
未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；
延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
（3） 售后租回交易
公司按照本附注“五、（27）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计
量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销
售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注
“五、（10）金融工具”。
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2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出
租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，
但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、（10）金融工具”。
31、终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有
待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终
止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可
比会计期间的终止经营损益列报。
32、分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分
部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)
本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分
的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则
可合并为一个经营分部。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
1）执行《企业会计准则解释第 15 号》
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号，以下简称“解释第 15 号”）。
① 关于试运行销售的会计处理
解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理
及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年 1 月 1
日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于亏损合同的判断
解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和
与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1 月 1 日尚未履行
完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财
务报表数据。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2）执行《企业会计准则解释第 16 号》
财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号，以下简称“解释第 16 号”）。
① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
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解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除
的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会
计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。
该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在 20
22 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理
解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改
日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将
已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
该规定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整； 2022 年 1 月 1 日之前
发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其他相关
项目，不调整前期比较财务报表数据。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期 简易征收 3%、5%；一般纳税人 6%；
增值税
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 一般纳税人 13%、9%
交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%，不同税率详见下表
租赁根据租金收入；自用固定资产根据
房产税 12%、1.2%
固定资产原值；
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
三亚千古情旅游演艺有限公司 15%
丽江茶马古城旅游发展有限公司 15%
阿坝州九寨千古情旅游发展有限公司 15%
九寨沟县藏谜文化传播有限公司 15%
桂林漓江千古情演艺发展有限公司 15%
宋城独木桥网络有限公司 15%
西安千古情演艺发展有限公司 15%
杭州宋城演艺谷科技文化发展有限公司 15%
桂林宋城文化艺术有限公司 15%
三亚宋城无边科技发展有限公司 15%
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2、税收优惠
企业所得税优惠税率：
丽江茶马古城旅游发展有限公司、阿坝州九寨千古情旅游发展有限公司、九寨沟县藏谜文化传播有限公司、桂林漓
江千古情演艺发展有限公司、西安千古情演艺发展有限公司和桂林宋城文化艺术有限公司享受西部大开发税收优惠政策，
按 15%税率计征企业所得税。
宋城独木桥网络有限公司和杭州宋城演艺谷科技文化发展有限公司为高新技术企业，2022 年享受 15%企业所得税。
三亚千古情旅游演艺有限公司和三亚宋城无边科技发展有限公司根据《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》
财税〔2020〕31 号，2020 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，
减按 15%的税率征收企业所得税。同时三亚千古情旅游演艺有限公司于 2020 年 12 月 1 日获得《高新技术企业证书》，有
效期三年。三亚千古情旅游演艺有限公司和三亚宋城无边科技发展有限公司 2022 年按 15%税率计征企业所得税。
根据《财政部 国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》财税[2011]112
号，2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区
重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所
得税，第六年至第十年免征企业所得税地方分享部分。公司下属的宋城品牌经营管理有限公司符合上述优惠政策条件，20
22 年度免征企业所得税。公司下属的宋城科技发展有限公司、宋城旅游发展有限公司、宋城演出经营管理有限公司（霍
城总公司）符合上述优惠政策条件，2022 年度免征企业所得税地方分享部分。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,521,636.33 3,428,776.09
数字货币 2,000,000.00
银行存款 2,316,861,409.65 1,707,365,801.91
其他货币资金 13,396.49 147,953,286.04
应收存款利息 7,020,686.09
合计 2,327,417,128.56 1,858,747,864.04
其中：存放在境外的款项总额 283,928,396.85
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
225,223,878.17 2,670,942.90
的金融资产
其中：
衍生金融资产 2,670,942.90
银行理财产品 225,223,878.17
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宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
指定以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
其中：
合计 225,223,878.17 2,670,942.90
3、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 值 金额 比例 金额
例
按单项计
提坏账准
备的应收
账款
其中：
按组合计
提坏账准 1,159,51 100.0 191,959. 967,553. 2,404,44 206,846. 2,197,594.
16.56% 100.00% 8.60%
备的应收 3.52 0% 94 58 1.14 77 37
账款
其中：
按账龄信
1,159,51 100.0 191,959. 967,553. 2,404,44 206,846. 2,197,594.
用风险特 16.56% 100.00% 8.60%
3.52 0% 94 58 1.14 77 37
征组合
1,159,51 100.0 191,959. 967,553. 2,404,44 206,846. 2,197,594.
合计 100.00%
3.52 0% 94 58 1.14 77 37
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
信用期内 500,036.28 15,001.08 3.00%
信用期逾期至 1 年以内 279,966.94 41,995.03 15.00%
信用期逾期至 1 至 2 年 231,711.54 57,927.89 25.00%
信用期逾期至 2 至 3 年 114,748.76 51,636.94 45.00%
信用期逾期至 3 至 4 年 15,205.00 9,123.00 60.00%
信用期逾期至 4 至 5 年 7,845.00 6,276.00 80.00%
信用期逾期至 5 年以上 10,000.00 10,000.00 100.00%
合计 1,159,513.52 191,959.94
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
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宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
1 年以内（含 1 年） 646,027.11
1至2年 365,687.65
2至3年 114,748.76
3至4年 15,205.00
4至5年 7,845.00
5 年以上 10,000.00
合计 1,159,513.52
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账
206,846.77 -14,886.83 191,959.94
准备
合计 206,846.77 -14,886.83 191,959.94
（3） 本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款。
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
计数的比例
支付宝（中国）网络技术有限公司 408,463.14 35.23% 12,253.89
九寨沟县政务服务中心 154,300.00 13.31% 52,819.00
阳朔县人民政府办公室 141,380.00 12.19% 21,207.00
河南龙桂文化旅游发展有限公司 132,110.27 11.39% 37,633.02
北京抖音信息服务有限公司 90,625.55 7.82% 21,546.79
合计 926,878.96 79.94%
4、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 3,224,304.37 81.99% 7,149,329.43 75.21%
1至2年 152,518.49 3.88% 1,167,392.70 12.28%
2至3年 496,374.77 12.62% 975,249.56 10.26%
3 年以上 59,162.00 1.51% 214,244.54 2.25%
47
宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
合计 3,932,359.63 9,506,216.23
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计数的
预付对象 期末余额
比例(%)
广西电网有限责任公司桂林阳朔供电局 856,031.68 21.77
阿里云计算有限公司 491,204.35 12.49
上海帝视特商务信息咨询有限公司 294,000.00 7.48
四川九寨广告有限公司 156,250.00 3.97
杭州巴士传媒集团有限公司 141,816.67 3.61
合计 1,939,302.70 49.32
5、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 12,241,690.62 10,195,239.84
合计 12,241,690.62 10,195,239.84
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
职工备用金 1,434,745.56 875,880.39
保证金、押金 1,917,534.00 2,135,534.00
往来款 8,448,495.78 5,705,424.56
股权转让款 79,866,980.26 79,866,980.26
其他 3,372,638.03 3,659,286.43
合计 95,040,393.63 92,243,105.64
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额 286,910.33 81,760,955.47 82,047,865.80
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宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
——转入第三阶段 -132,282.78 132,282.78
本期计提 134,765.90 616,683.09 751,448.99
其他变动（合并范围
611.78 611.78
减少）
2022 年 12 月 31 日余
288,781.67 82,509,921.34 82,798,703.01
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 7,657,765.03
1至2年 3,178,068.92
2至3年 1,340,927.02
3至4年 1,011,168.40
4至5年 120,900.00
5 年以上 81,731,564.26
合计 95,040,393.63
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 其他（合并范 期末余额
计提 收回或转回 核销
围减少）
其他应收款坏
82,047,865.80 751,448.99 611.78 82,798,703.01
账准备
合计 82,047,865.80 751,448.99 611.78 82,798,703.01
4） 本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款。
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
安晓芬（原：霍尔果斯大盛传
股权转让款 79,866,980.26 5 年以上 84.03% 79,866,980.26
奇创业投资有限公司）
河南龙桂文化旅游发展有限公 项目管理费、
3,179,050.00 1-3 年 3.34% 649,822.50
司 人员派遣费
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宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
项目管理费、
宁乡市文化旅游投资有限公司 2,541,458.72 1 年以内 2.67% 127,072.94
人员派遣费
北京木马星座文化传播有限公
借款 1,050,000.00 5 年以上 1.10% 1,050,000.00
司
嘉善县自然资源和起划局建设 土地招标定金
1,000,000.00 3－4 年 1.05% 20,000.00
用地履约保证金专户 及保证金
合计 87,637,488.98 92.19% 81,713,875.70
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
库存商品 9,236,234.75 9,236,234.75 10,078,341.86 10,078,341.86
周转材料 1,808,063.45 1,808,063.45 2,443,313.95 2,443,313.95
合计 11,044,298.20 11,044,298.20 12,521,655.81 12,521,655.81
7、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预缴增值税及尚未抵扣的增值税进项税 25,899,549.25 108,220,252.65
预缴企业所得说 5,768,835.88 2,345,475.42
预缴其他附加税 119,951.48 1,384,823.64
合计 31,788,336.61 111,950,551.71
8、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期末余
期初余额 追 权益法 其他
宣告发放 计提 额（账 减值准备
被投资单位 （账面价 加 减少投 下确认 综合 其他权 其
现金股利 减值 面价 期末余额
值） 投 资 的投资 收益 益变动 他
或利润 准备 值）
资 损益 调整
一、合营企业
二、联营企业
北京北特圣
33,183,90 -18,269,3 -914,58 -14,000,00
迪科技发展
2.49 12.65 9.84 0.00
有限公司
Huafang Gr
1,644,369, 139,122, 412,27 -26,689, 1,757,21 1,861,297,
oup Inc.
445.19 943.64 9.88 651.52 5,017.19 284.90
（花房集团
50
宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
公司）
1,677,553, -18,269,3 138,208, 412,27 -26,689, -14,000,00 1,757,21 1,861,297,
小计
347.68 12.65 353.80 9.88 651.52 0.00 5,017.19 284.90
1,677,553, -18,269,3 138,208, 412,27 -26,689, -14,000,00 1,757,21 1,861,297,
合计
347.68 12.65 353.80 9.88 651.52 0.00 5,017.19 284.90
其他说明：
2022 年 12 月 12 日，Huafang Group Inc. （花房集团公司）在港交所上市 03611.HK，公开发行 4,600 万股。公司下属
全资子公司 Global Bacchus Limited 持有花房集团公司的投资比例由 37.06%下降为 35.35%，仍采用权益法核算，公司按照
新的持股比例确认应享有的花房集团公司因增资扩股而增加净资产的份额与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投
资账面价值之间的差额-43,432,549.89 元计入资本公积；
本期因被投资单位花房集团公司除净损益外所有者权益其他变动调整长期股权投资的账面价值 16,742,898.37 元。
根据公司聘请中联资产评估集团有限公司截至 2022 年 12 月 31 日的长期股权投资减值测试的评估结果，经过测试，
公司长期股权投资可收回金额未低于账面价值。
9、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
宁波宋城演艺现场娱乐投资合伙企业
64,653,400.00 69,360,600.00
（有限合伙）
宁波宋城互联网娱乐投资合伙企业（有
4,823,500.00 4,708,000.00
限合伙）
宁波梅山保税港区七弦创新娱乐投资合
6,895,300.00 2,522,600.00
伙企业（有限合伙）
宁波宋城七弦投资管理有限公司 781,800.00 868,600.00
SABH's Big Adventure Inc. 9,026,036.59
合计 77,154,000.00 86,485,836.59
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益 其他综合收益
确认的股 值计量且其变动
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 转入留存收益
利收入 计入其他综合收
的金额 的原因
益的原因
宁波宋城演艺现场娱乐
公司战略长期持
投资合伙企业（有限合 64,977,200.00
有
伙）
宁波宋城互联网娱乐投
公司战略长期持
资合伙企业（有限合 126,500.00
有
伙）
宁波梅山保税港区七弦
公司战略长期持
创新娱乐投资合伙企业 21,604,700.00
有
（有限合伙）
宁波宋城七弦投资管理 公司战略长期持
399,827.31
有限公司 有
股权出售,相应
将已累计计入
SABH's Big Adventure I
-9,752,091.19 其他综合收益
nc.
金额转入留存
收益
合计 399,827.31 86,708,400.00 -9,752,091.19
51
宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
10、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 2,457,072,204.70 2,697,045,965.17
固定资产清理
合计 2,457,072,204.70 2,697,045,965.17
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 通用设备 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原
值：
2,553,227,107.7 4,052,341,957.0
1.期初余额 485,831,654.19 991,109,488.06 19,834,723.06 2,338,983.98
8 7
2.本期增加金
4,833,664.74 6,908,441.07 3,878,200.22 1,993,082.70 17,613,388.73
额
（1）购置 564,130.26 3,769,935.17 483,259.92 1,993,082.70 6,810,408.05
（2）在建工程
4,269,534.48 3,138,505.90 3,394,940.30 10,802.980.68
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金
6,806,623.02 3,498,588.97 158,316.50 1,439,990.05 78,000.00 11,981,518.54
额
（1）处置或报
5,029,945.18 3,333,560.02 158,316.50 511,011.04 78,000.00 9,110,832.74
废
（2）企业合并
1,776,677.84 165,028.95 928,979.01 2,870,685.80
减少
2,551,254,149.5 4,057,973,827.2
4.期末余额 489,241,506.29 994,829,371.78 20,387,815.71 2,260,983.98
0 6
二、累计折旧
1,355,295,991.9
1.期初余额 624,758,173.70 290,243,687.46 423,021,716.20 15,064,060.46 2,208,354.08
0
2.本期增加金
102,831,824.54 65,799,895.88 82,471,841.66 1,531,497.60 14,476.68 252,649,536.36
额
（1）计提 102,831,824.54 65,799,895.88 82,471,841.66 1,531,497.60 14,476.68 252,649,536.36
3.本期减少金
3,600,869.74 2,412,889.26 125,473.34 830,573.36 74,100.00 7,043,905.70
额
（1）处置或报
3,566,320.54 2,343,250.94 125,473.34 404,862.09 74,100.00 6,514,006.91
废
（2）企业合并
34,549.20 69,638.32 425,711.27 529,898.79
减少
1,600,901,622.5
4.期末余额 723,989,128.50 353,630,694.08 505,368,084.52 15,764,984.70 2,148,730.76
6
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
52
宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价 1,827,265,021.0 2,457,072,204.7
135,610,812.21 489,461,287.26 4,622,831.01 112,253.22
值 0 0
2.期初账面价 1,928,468,934.0 2,697,045,965.1
195,587,966.73 568,087,771.86 4,770,662.60 130,629.90
值 8 7
11、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 387,110,953.91 404,739,821.09
工程物资
合计 387,110,953.91 404,739,821.09
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
杭州乐园提升
2,650,000.00 2,650,000.00
改造工程项目
三亚艺术墙工
2,173,261.00 2,173,261.00
程
澳洲传奇项目 7,418,287.49 7,418,287.49
上海千古情改
20,800,938.60 20,800,938.60 1,188,745.58 1,188,745.58
造项目
西安台风屋、
古堡惊魂及新 7,736,195.26 7,736,195.26 4,818,764.07 4,818,764.07
增项目
西安千古情剧
3,374,819.59 3,374,819.59 2,717,706.32 2,717,706.32
目整改项目
西塘千古情项
124,145,154.84 124,145,154.84 121,379,192.40 121,379,192.40
目
佛山千古情项
228,403,845.62 228,403,845.62 188,407,673.90 188,407,673.90
目
珠海演艺王国
76,636,190.33 76,636,190.33
项目
合计 387,110,953.91 387,110,953.91 404,739,821.09 404,739,821.09
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
项目名 预算数 期初余 本期增 本期转 本期其 期末余 工程累 工程进 利息资 其中： 本期利 资金来
53
宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
称 额 加金额 入固定 他减少 额 计投入 度 本化累 本期利 息资本 源
资产金 金额 占预算 计金额 息资本 化率
额 比例 化金额
宋城景
12,259, 9,923,6 2,403,6 7,519,9 80.9 100.0 自有资
区整改
130.00 17.55 31.89 85.66 5% 0% 金
项目
杭州乐
园提升 8,153,6 5,004,7 9,661.0 2,345,0 2,650,0 61.3 55.0 自有资
改造工 00.00 12.66 0 51.66 00.00 8% 0% 金
程项目
三亚千
3,137,5 3,283,2 2,297,6 985,60 104.6 100.0 自有资
古情整
88.00 35.97 34.47 1.50 4% 0% 金
改项目
三亚艺
4,018,0 2,173,2 1,800,6 3,973,8 98.9 100.0 自有资
术墙工
71.53 61.00 10.53 71.53 0% 0% 金
程
丽江千
2,850,0 4,145,3 349,58 3,795,7 80.1 100.0 自有资
古情整
00.00 79.75 1.75 98.00 7% 0% 金
改项目
九寨千
674,62 632,83 403,01 229,82 93.8 100.0 自有资
古情整
3.91 8.00 0.00 8.00 1% 0% 金
改项目
澳洲传 1,692,3
7,418,2 156,64 7,574,9 自有资
奇项目 80,000.
87.49 7.53 35.02 金
00
上海千
80,000, 1,188,7 25,251, 2,070,3 3,568,7 20,800, 58.8 70.0 自有资
古情改
000.00 45.58 291.34 75.59 22.73 938.60 2% 0% 金
造项目
桂林千
2,340,4 -3,662, -1,656, -2,006, 91.6 100.0 自有资
古情整
74.00 996.38 804.38 192.00 1% 0% 金
改项目
张家界
千古情 2,743,0 455,46 952,01 -496,5 89.5 100.0 自有资
整改项 35.00 9.84 8.83 48.99 2% 0% 金
目
西安台
风屋、
68,150, 4,818,7 2,917,4 7,736,1 12.3 25.0 自有资
古堡惊
000.00 64.07 31.19 95.26 7% 0% 金
魂及新
增项目
西安千
古情剧 4,680,0 2,717,7 1,254,9 597,80 3,374,8 92.5 80.0 自有资
目整改 00.00 06.32 13.95 0.68 19.59 2% 0% 金
项目
西塘千 400,00 121,37 124,14
2,765,9 33.8 48.0 自有资
古情项 0,000.0 9,192.4 5,154.8
62.44 3% 0% 金
目 0 0 4
佛山千 451,55 188,40 228,40
39,996, 55.1 75.0 自有资
古情项 0,000.0 7,673.9 3,845.6
171.72 3% 0% 金
目 0 0 2
珠海演 2,500,0
76,636, 2,008,7 78,644, 自有资
艺王国 00,000.
190.33 98.84 989.17 金
项目 00
5,232,9 404,73 95,934, 10,802, 102,75 387,11
合计 36,522. 9,821.0 084.93 980.68 9,971.4 0,953.9
44 9 3 1
在建工程项目变动情况的说明：本期其他减少 102,759,971.43 元，转入长期待摊费用 1,546,598.594 元，转入维修整改营业
54
宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
成本 14,993,448.65 元，澳洲传奇项目合并范围减少 7,574,935.02 元，珠海演艺王国项目合并范围减少 78,644,989.17 元。
本期增加金额、本期转入固定资产金额和本期其他减少金额为负数的桂林千古情整改项目和张家界千古情整改项目，主要
原因为工程决算调整。
12、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值：
1.期初余额 528,422,911.64 528,422,911.64
2.本期增加金额 23,559,824.40 23,559,824.40
（1）重估调整 23,559,824.40 23,559,824.40
3.本期减少金额 27,618,930.67 27,618,930.67
（1）处置 27,618,930.67 27,618,930.67
4.期末余额 524,363,805.37 524,363,805.37
二、累计折旧
1.期初余额 34,607,328.24 34,607,328.24
2.本期增加金额 34,107,010.92 34,107,010.92
（1）计提 34,107,010.92 34,107,010.92
3.本期减少金额 2,787,053.52 2,787,053.52
（1）处置 2,787,053.52 2,787,053.52
4.期末余额 65,927,285.64 65,927,285.64
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 458,436,519.73 458,436,519.73
2.期初账面价值 493,815,583.40 493,815,583.40
13、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 电脑软件 知识产权 车辆牌照 合计
一、账面原
值：
1,950,261,01 36,782,670.9 1,987,894,48
1.期初余额 600,000.00 250,800.00
7.71 0 8.61
2.本期增加
5,725,529.26 549,951.11 6,275,480.37
金额
55
宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
（1）购置 549,951.11 549,951.11
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
（4）汇率变
5,725,529.26 5,725,529.26
动
3.本期减少 705,890,639. 705,890,639.
金额 99 99
（1）处置
（2）合并范 705,890,639. 705,890,639.
围减少 99 99
1,250,095,90 37,332,622.0 1,288,279,32
4.期末余额 600,000.00 250,800.00
6.98 1 8.99
二、累计摊
销
256,816,267. 17,825,630.4 275,070,255.
1.期初余额 340,000.00 88,358.21
21 2 84
2.本期增加 36,469,408.1 42,964,289.8
6,409,801.63 60,000.00 25,080.00
金额 7 0
36,469,408.1 42,964,289.8
（1）计提 6,409,801.63 60,000.00 25,080.00
7 0
3.本期减少 35,720,383.5 35,720,383.5
金额 1 1
（1）处置
（2）合并范 35,720,383.5 35,720,383.5
围减少 1 1
257,565,291. 24,235,432.0 282,314,162.
4.期末余额 400,000.00 113,438.21
87 5 13
三、减值准
备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价
值
1.期末账面 992,530,615. 13,097,189.9 1,005,965,16
200,000.00 137,361.79
价值 11 6 6.86
2.期初账面 1,693,444,75 18,957,040.4 1,712,824,23
260,000.00 162,441.79
价值 0.50 8 2.77
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
其他说明：土地使用权本期增加汇率变动 5,725,529.26 元，为公司原下属控股子公司澳洲项目公司购买的土地本期出售股
权之前形成的澳元汇率变动金额。
56
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14、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
九寨沟县藏谜
文化传播有限 45,504,625.96 45,504,625.96
公司
合计 45,504,625.96 45,504,625.96
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
九寨沟县藏谜
文化传播有限 43,931,385.63 43,931,385.63
公司
合计 43,931,385.63 43,931,385.63
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组组合的构成 九寨沟县藏谜文化传播有限公司
资产组或资产组组合的账面价值 40,221,170.87
商誉的账面原值 45,504,625.96
商誉减值准备 43,931,385.63
商誉的账面价值 1,573,240.33
未确认归属于少数股东权益的商誉价值 1,048,826.89
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值 2,622,067.22
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 42,843,238.09
资产组预计未来现金流量的现值（可收回现额） 45,122,000.00
本期商誉减值损失
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资
产组或资产组组合一致 一致
公司 2015 年收购九寨沟县藏谜文化传播有限公司 60%股权，其业务单一独立，独立核算，九寨沟县藏谜文化传播有
限公司的长期资产作为一个独立的资产组。
（3）商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
资产组的可收回金额根据被评估资产的寿命期内可以预计的未来经营净现金流量的现值和被评估资产市场价值（公
允价值）减去处置费用和相关税费后净额两者之间较高者确定。
资产组预计未来净现金流量现值基于管理层未来五年期预算和调整后的折现率，采用现金流量预测方法计算，并以
稳定的增长率对五年详细预测期之后的现金流作出推算。其中，现金流量预测期为 2023-2027 年（后续为永续期），折现
率为 9.86%-9.82%。
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减值测试中采用的其他关键数据包括：营业收入、营业成本及其相关费用、资本性支出、折旧及摊销。
根据公司聘请的北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）出具的《资产评估报告》，包含商誉的资产组可收
回金额为 45,122,000.00 元。
经测试，九寨沟县藏谜文化传播有限公司本期未减值，累计商誉减值 43,931,385.63 元。
15、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
经营租入固定资
570,935,025.86 43,070.22 35,527,356.35 3,607,870.86 531,842,868.87
产改良支出
房屋装修费 2,998,305.93 1,323,926.04 1,674,379.89
景区道路标识费 15,062,799.01 2,902,137.62 5,429,024.48 12,535,912.15
景区动植物 49,243,694.36 -2,075,832.02 13,191,119.53 174,986.18 33,801,756.63
创作服装道具费 56,118,503.38 1,017,294.65 10,915,365.13 71,981.06 46,148,451.84
其他 663,220.85 252,212.40 426,335.07 489,098.18
合计 695,021,549.39 2,138,882.87 66,813,126.60 3,854,838.10 626,492,467.56
其他说明：经营租入固定资产改良支出和景区动植物两个项目本期增加金额中为负数主要系工程决算调整，其他减少 3,85
4,838.10 元为处置报废减少。
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 82,990,662.95 20,688,600.99 82,254,712.57 20,502,718.98
内部交易未实现利润 8,582,439.11 2,145,609.78 9,960,044.15 2,490,011.04
可抵扣亏损 59,355,854.66 8,903,378.20
租赁准则 15,326,150.34 3,055,527.96 11,826,006.72 2,550,647.27
计入当期变动损益的
交易性金融资产公允 63,621.83 9,543.27
价值变动
合计 166,318,728.89 34,802,660.20 104,040,763.44 25,543,377.29
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
374,872,215.24 93,718,053.81
资产评估增值
计入当期变动损益的
交易性金融资产公允 287,500.00 71,875.00
价值变动
合计 287,500.00 71,875.00 374,872,215.24 93,718,053.81
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宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
（3） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 86,308,572.69 86,002,772.69
可抵扣亏损 576,668,190.47 385,633,406.46
合计 662,976,763.16 471,636,179.15
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 10,783,212.03
2023 年 48,898,718.96 49,334,492.91
2024 年 46,686,350.03 50,503,415.97
2025 年 112,896,087.25 124,722,410.70
2026 年 143,662,746.29 150,289,874.85
2027 年 224,524,287.94
合计 576,668,190.47 385,633,406.46
17、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程款 1,892,555.55 1,892,555.55 2,979,411.23 2,979,411.23
预付土地款 21,135,600.00 21,135,600.00
合计 1,892,555.55 1,892,555.55 24,115,011.23 24,115,011.23
18、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
工程、设备款及维修款 314,643,916.12 466,816,984.31
存货成本款 10,360,415.39 13,915,584.13
商标使用费 1,886,792.52
广告费等其他 530,941.62 1,218,711.70
合计 327,422,065.65 481,951,280.14
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宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
19、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商铺租金 14,001,086.74 8,142,991.55
合计 14,001,086.74 8,142,991.55
20、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
门票款 7,925,251.58 9,612,799.60
策划费、设计费、节目制作费 115,405,660.36 78,141,509.51
合计 123,330,911.94 87,754,309.11
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
策划费、设计费、节目制作费 49,056,603.77 因收到现金而增加的金额
策划费、设计费、节目制作费 -11,792,452.92 本年结转收入而相应减少合同负债金额
合计 37,264,150.85 ——
21、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 19,758,123.50 118,363,275.59 120,981,548.44 17,139,850.65
二、离职后福利-设定
133,367.40 7,073,426.29 7,127,874.54 78,919.15
提存计划
三、辞退福利 4,279,933.49 4,029,933.49 250,000.00
合计 19,891,490.90 129,716,635.37 132,139,356.47 17,468,769.80
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
15,275,034.11 100,912,215.67 103,842,990.99 12,344,258.79
补贴
2、职工福利费 8,994,422.47 8,994,422.47
3、社会保险费 133,895.13 4,793,006.07 4,748,452.39 178,448.81
其中：医疗保险费 130,696.52 4,658,379.24 4,612,431.56 176,644.20
工伤保险费 3,198.61 134,626.83 136,020.83 1,804.61
60
宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
4、住房公积金 65,452.00 2,590,964.00 2,598,068.00 58,348.00
5、工会经费和职工教育
4,283,742.26 1,072,667.38 797,614.59 4,558,795.05
经费
合计 19,758,123.50 118,363,275.59 120,981,548.44 17,139,850.65
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 128,752.35 6,831,507.44 6,884,443.31 75,816.48
2、失业保险费 4,615.05 241,918.85 243,431.23 3,102.67
合计 133,367.40 7,073,426.29 7,127,874.54 78,919.15
22、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 727,111.05 2,560,347.92
企业所得税 4,707,104.51 27,912,794.11
个人所得税 236,222.86 322,746.46
城市维护建设税 50,747.05 193,841.11
房产税 7,622,711.19 3,667,911.65
土地使用税 3,839,753.25 2,081,675.43
教育费附加 36,803.11 139,615.06
印花税 259.49 50,438.40
其他 67,841.53
合计 17,220,712.51 36,997,211.67
23、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 48,725,187.40 72,869,650.41
合计 48,725,187.40 72,869,650.41
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商户押金 3,691,925.44 3,888,433.44
工程施工方保证金 1,365,186.00 2,826,805.70
61
宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
商户招标保证金 1,548,900.00 1,757,395.00
旅行社押金 4,169,247.00 4,538,753.00
其他各类押金 1,617,215.81 1,642,110.82
超额业绩奖励 31,576,200.00 31,576,200.00
往来款 3,226,342.65 23,941,587.47
其他 1,530,170.50 2,698,364.98
合计 48,725,187.40 72,869,650.41
其他说明：超额业绩奖励期末数为根据初始收购北京花房科技有限公司相关协议约定，对在业绩承诺期内实际实现的净利
润高于承诺净利润的超过部分，按照约定比例计算尚未发放给经营管理层的超额业绩奖励。
24、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 270,000,000.00 12,000,000.00
分期还本付息的长期借款利息 379,500.00 409,291.67
一年内到期的租赁负债 26,164,668.77 24,441,418.40
合计 296,544,168.77 36,850,710.07
25、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 6,299,675.28 3,419,057.32
合计 6,299,675.28 3,419,057.32
26、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 270,000,000.00
合计 270,000,000.00
27、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋建筑物租赁付款额 481,525,098.88 520,979,645.10
未确认融资费用 -134,439,101.48 -149,207,473.05
合计 347,085,997.40 371,772,172.05
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宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
28、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 387,930,902.67 3,364,100.00 1,799,276.39 389,495,726.28 政府拨付
合计 387,930,902.67 3,364,100.00 1,799,276.39 389,495,726.28
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
2008 年收
到国际动 3,047,617.9 2,904,760.6 与资产相
142,857.24
漫馆工程 0 6 关
项目贴息
2017 年收
到文化创
与资产相
意资金 306,666.20 20,000.04 286,666.16
关
《丽江恋
歌》项目
2017 年收
到现代服
务业补助 与资产相
101,833.48 6,500.04 95,333.44
资金宋城 关
景区洗手
间项目
2017 年收
到杭州市
现代服务 与资产相
470,574.97 53,780.04 416,794.93
业引导资 关
金缆车项
目
2017 年收
到湘湖千
古情现代
与资产相
服务业专 799,326.53 52,130.04 747,196.49
关
项旅游规
划建设资
金
2017 年收
到文化产 1,841,666.7 1,741,666.7 与资产相
99,999.96
业发展专 3 7 关
项资金
2018 年收
到海南省
文化广电
与资产相
出版体育 487,500.00 25,000.00 462,500.00
关
厅文化产
业发展专
项资金
2018 年收
到桂林漓
与资产相
江千古情 412,500.12 24,999.96 387,500.16
关
民俗文化
休闲旅游
63
宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
演艺项目
补助
2019 年收
到现代服
务业市旅
委专项规
划建设补
助资金用 1,494,113.4 1,427,953.4 与资产相
66,159.96
于宋城千 2 6 关
古情 2 号
剧院综合
体基础工
程改建工
程
2019 年收
到杭州市
现代服务
业旅游专
与资产相
项资金补 183,333.26 8,000.04 175,333.22
关
助用于新
入口大厅
洗手间修
建项目
2019 年收
到桂林漓
江服务业
引导资金
1,275,000.0 1,200,000.0 与资产相
用于桂林 75,000.00
0 0 关
千古情民
俗文化休
闲旅游演
艺项目
2019 年收
到佛山南
海区西樵
山风景名
胜区管理
370,000,00 370,000,00 与资产相
委员会项
0.00 0.00 关
目进驻扶
持资金专
项用于佛
山千古情
景区项目
2019 年收
到海南省
财政厅拨
付文旅产 与资产相
487,500.00 25,000.00 462,500.00
业专项资 关
金用于三
亚二号剧
院项目
2020 年收
到上海市
促进文化 与资产相
280,000.00 410,000.00 210,000.00 480,000.00
创意产业 关
发展财政
扶持资金
64
宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
2020 年收
到中共三
亚市宣传
部拨付文
1,950,000.0 1,850,000.0 与资产相
化产业发 100,000.00
2 2 关
展专项资
金三亚二
号剧院项
目
2020 年收
到张家界
市武陵源
区发展和 1,816,674.0 1,716,678.0 与资产相
99,996.00
改革局拨 0 0 关
付现代服
务业发展
专项资金
2020 年收
到张家界
市财政局 与资产相
381,059.99 21,170.04 359,889.95
拨付旅游 关
发展专项
资金
2020 年收
到杭州市
文化广电
旅游局拨
付的现代
服务业旅
游专项重
与资产相
大休闲旅 461,416.64 24,500.04 436,916.60
关
游建设和
景区提升
改造项
目、旅游
规划编制
项目补助
资金
2020 年收
到杭州市
文化广电
旅游局拨 与资产相
170,155.45 8,994.96 161,160.49
付的旅游 关
专项（旅
游厕所）
资金补助
2021 年收
到陕西省
1,963,963.9 1,747,747.7 与资产相
文化产业 216,216.23
6 3 关
发展专项
资金
2022 年收
到现代服
与资产相
务业旅游 188,100.00 8,511.31 179,588.69
关
专项厕所
革命补助
2022 年收 300,000.00 25,531.92 274,468.08 与资产相
65
宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
到杭州市 关
文化创意
专项资金
（风笛之
恋）
2022 年收
到杭州市
与资产相
现代服务 636,000.00 353,333.33 282,666.67
关
业文旅专
项资金
2022 年收
到杭州市
现代服务 1,000,000.0 与资产相
71,428.57 928,571.43
业旅游专 0 关
项资金补
助
2022 年收
到三亚市
文化产业 与资产相
410,000.00 44,416.67 365,583.33
发展专项 关
资金拟扶
持项目
2022 年收
到公共厕 与资产相
420,000.00 15,750.00 404,250.00
所财政补 关
贴
387,930,90 3,364,100.0 1,799,276.3 389,495,72 与资产相
合计
2.67 0 9 6.28 关
29、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
2,614,694,04 2,614,694,04
股份总数
0.00 0.00
30、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
1,269,739,701.71 1,269,739,701.71
价）
其他资本公积 -19,703,575.06 -26,689,651.52 6,536,956.50 -52,930,183.08
其中：（1）股份支付
计入所有者权益的金 8,676,800.00 8,676,800.00
额
（2）其他 350,000.00 350,000.00
（3）被投资单位
除净损益外所有者权 -28,730,375.06 -26,689,651.52 6,536,956.50 -61,956,983.08
益其他变动
合计 1,250,036,126.65 -26,689,651.52 6,536,956.50 1,216,809,518.63
其他说明：
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宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
1）本期增加：本期因被投资单位 Huafang Group Inc.（花房集团公司）除净损益外所有者权益其他变动调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积 16,742,898.37 元。
2）本期增加：2022 年 12 月 12 日，花房集团公司在港交所上市，公开发行 4,600 万股，公司下属全资子公司 Global
Bacchus Limited 持有花房集团公司的投资比例由 37.06%下降为 35.35%，仍采用权益法核算，公司按照新的持股比例确认
应享有的花房集团公司因增资扩股而增加净资产的份额与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资账面价值之间的
差额-43,432,549.89 元计入资本公积；
3）本期减少：本期因出售权益法单位北京北特圣迪科技发展有限公司减少资本公积 6,536,956.50 元。
31、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
减：
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归 期末余额
所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 属于少
税费 于母公司
额 当期转入 当期转入 数股东
用
损益 留存收益
一、不能重分类进损益 -93,255,609. 1,037,154. -9,752,09 10,789,24 -82,466,36
的其他综合收益 94 84 1.19 6.03 3.91
其中：权益法下不能转 766,177.6 766,177.6 766,177.6
损益的其他综合收益 2 2 2
其他权益工具投 -93,255,609. 270,977.2 -9,752,09 10,023,06 -83,232,54
资公允价值变动 94 2 1.19 8.41 1.53
二、将重分类进损益的 -58,041,959. 12,414,24 -45,257,77 57,671,14 -370,816.0
872.99
其他综合收益 32 3.94 2.34 3.29 3
其中：权益法下可转损 -353,897.7 -353,897.7 -370,816.0
-16,918.29
益的其他综合收益 4 4 3
外币财务报表折算 -58,025,041. 12,768,14 -45,257,77 58,025,04
872.99
差额 03 1.68 2.34 1.03
-151,297,56 13,451,39 -45,257,77 -9,752,09 68,460,38 -82,837,17
其他综合收益合计 872.99
9.26 8.78 2.34 1.19 9.32 9.94
32、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 533,723,796.82 34,888,044.70 568,611,841.52
合计 533,723,796.82 34,888,044.70 568,611,841.52
33、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 3,397,614,428.15 3,131,881,024.60
调整后期初未分配利润 3,397,614,428.15 3,131,881,024.60
加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,657,950.15 315,130,771.75
其他综合收益结转留存收益 -9,752,091.19 87,649,076.04
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宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
减：提取法定盈余公积 34,888,044.70 6,311,742.24
应付普通股股利 130,734,702.00 130,734,702.00
期末未分配利润 3,231,897,540.41 3,397,614,428.15
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
34、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 420,200,930.17 226,357,269.38 1,132,966,126.93 577,332,409.96
其他业务 37,614,033.12 1,926,624.53 51,898,512.32 2,254,801.71
合计 457,814,963.29 228,283,893.91 1,184,864,639.25 579,587,211.67
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
是 □否
单位：元
项目 本年度 具体扣除情况 上年度 具体扣除情况
营业收入金额 457,814,963.29 1,184,864,639.25
营业收入扣除项目合计金额 5,602,541.83 7,713,516.33
营业收入扣除项目合计金额占营
1.22% 0.65%
业收入的比重
一、与主营业务无关的业务收入
1．正常经营之外的其他业务收
入。如出租固定资产、无形资
产、包装物，销售材料，用材料 其他业务收入中的 其他业务收入中的管
进行非货币性资产交换，经营受 5,602,541.83 管理费业务收入与 7,713,516.33 理费业务收入与其他
托管理业务等实现的收入，以及 其他零星业务收入 零星业务收入
虽计入主营业务收入，但属于上
市公司正常经营之外的收入。
与主营业务无关的业务收入小计 5,602,541.83 7,713,516.33
二、不具备商业实质的收入
不具备商业实质的收入小计
营业收入扣除后金额 452,212,421.46 1,177,151,122.92
收入相关信息：
单位：元
合同分类 文化艺术业-现场演艺 旅游服务业 其他业务 合计
商品类型 365,939,676.70 54,261,253.47 37,614,033.12 457,814,963.29
其中：
（1）杭州宋城旅游区 180,454,378.46 180,454,378.46
（2）三亚千古情景区 52,810,238.16 52,810,238.16
68
宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
（3）丽江千古情景区 82,478,147.62 82,478,147.62
（4）九寨千古情景区 20,105,708.27 20,105,708.27
（5）桂林千古情景区 30,091,204.19 30,091,204.19
（6）电子商务手续费 40,283,462.14 40,283,462.14
（7）设计策划费 13,977,791.33 13,977,791.33
（8）其他业务 37,614,033.12 37,614,033.12
合同类型 365,939,676.70 54,261,253.47 37,614,033.12 457,814,963.29
其中：
（1）合同产生的收入 365,939,676.70 54,261,253.47 5,602,541.83 425,803,472.00
按商品转让的时间分类 365,939,676.70 54,261,253.47 5,602,541.83 425,803,472.00
其中：
在某一时点确认 365,588,976.69 40,283,462.14 1,686,015.86 407,558,454.69
在某一时段内确认 350,700.01 13,977,791.33 3,916,525.97 18,245,017.31
（2）租赁收入 32,011,491.29 32,011,491.29
合计 365,939,676.70 54,261,253.47 37,614,033.12 457,814,963.29
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 311,632,075.45 元，其中，311,
632,075.45 元预计将于 2023 年至 2029 年度确认收入。
35、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,528,634.35 2,307,498.26
教育费附加 1,322,531.22 1,786,265.26
房产税 17,324,571.54 13,970,447.38
土地使用税 6,111,570.61 3,874,673.93
车船使用税 21,033.14 39,500.12
印花税 1,193,043.59 346,812.15
水利建设基金 7,993.94 49,083.16
合计 27,509,378.39 22,374,280.26
36、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传费 8,402,022.89 40,992,740.96
无形资产及其他资产摊销 943,725.60 2,034,209.47
薪酬及劳务费 7,905,496.67 14,210,112.72
租赁费 926,345.80 1,710,301.91
技术服务费 1,920,931.90 1,992,998.55
69
宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
物料消耗 653,832.67 1,738,140.46
差旅费 161,480.77 1,021,704.84
其他 1,395,767.85 2,484,619.87
合计 22,309,604.15 66,184,828.78
37、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬及劳务费 80,164,925.29 81,656,755.74
无形资产及其他资产摊销 94,030,902.87 64,750,586.94
中介咨询费 7,121,126.92 7,984,043.35
差旅费 3,043,607.80 5,503,749.44
折旧费 147,736,287.79 43,218,519.26
业务招待费 6,535,426.39 10,543,859.12
使用权资产累计折旧 20,284,769.91 8,829,389.24
租赁费 453,937.03 646,798.22
物料消耗 3,872,592.63 8,281,709.14
办公费 7,141,437.23 5,722,377.71
商标使用费 3,877,232.04 1,886,792.35
绿化费 1,555,990.35 923,394.44
维修费 4,793,414.97 2,310,282.30
其他 11,293,241.48 13,926,789.18
合计 391,904,892.70 256,185,046.43
其他说明：公司下属各景区受到“全球性公共卫生事件”影响，本期和上期均出现闭园情况，公司将闭园期间原属于营业
成本的金额相应计入管理费用。
38、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬及劳务费 12,142,516.86 22,132,681.05
技术服务费 78,620.71 1,584,062.23
设计费 52,886.00
租赁费 118,747.39
无形资产及其他资产摊销 439139.59 476,079.00
差旅费 26,963.84 167,631.52
办公费 382,882.90 762,421.73
折旧费 3,785,669.39 9,275,410.13
物料消耗 1,345,971.65 5,577,989.23
其他 249,524.87 1,145,970.46
合计 18,570,037.20 41,175,131.35
70
宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
39、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 31,618,935.02 32,789,597.06
其中：租赁负债利息费用 18,505,307.29 18,870,909.59
减：利息收入 50,864,426.18 27,293,268.17
汇兑损益 -8,926,216.78 -9,280,491.79
其他 970,951.35 2,829,585.46
合计 -27,200,756.59 -954,577.44
40、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 7,993,333.34 3,686,355.09
进项税加计抵减 1,481,415.92 874,146.85
合计 9,474,749.26 4,560,501.94
41、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 138,208,353.80 103,892,278.09
处置长期股权投资产生的投资收益 39,324,568.32 52,752,751.62
处置交易性金融资产取得的投资收益 9,858,047.13 25,195,317.85
合计 187,390,969.25 181,840,347.56
42、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -2,491,035.98 -12,098,344.02
合计 -2,491,035.98 -12,098,344.02
43、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -751,448.99 -16,771,366.46
应收账款坏账损失 14,886.83 189,684.76
合计 -736,562.16 -16,581,681.70
71
宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
44、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
商誉减值损失 -10,082,554.54
合计 -10,082,554.54
45、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 2,129,726.63 4,512,572.52
其中：固定资产处置利得 1,199,532.45
无形资产处置利得 4,512,572.52
使用权资产处置利得或损失 1,002,175.24
其他长期资产处置利得 -71,981.06
合计 2,129,726.63 4,512,572.52
46、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 1,200.00 96,099.37 1,200.00
违约金、罚款收入 107,804.98 960,052.65 107,804.98
废料处置收入 293,694.92 610,301.51 293,694.92
无法支付的应付款项 2,411,519.71 3,963,939.04 2,411,519.71
其他 50,617.54 460,735.42 50,617.54
合计 2,864,837.15 6,091,127.99 2,864,837.15
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
与收益相
其他 1,200.00 96,099.37
关
47、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废损失 6,849,683.68 32,221,090.95 6,849,683.68
非公益性捐赠 301,000.00 336,964.00 301,000.00
赔偿款支出 983,590.63 1,372,732.53 983,590.63
72
宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
其他 777,019.28 782,457.42 777,019.28
合计 8,911,293.59 34,713,244.90 8,911,293.59
48、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 14,177,946.36 51,356,736.47
递延所得税费用 -10,695,843.91 -10,109,254.82
合计 3,482,102.45 41,247,481.65
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -13,840,695.91
按法定/适用税率计算的所得税费用 -3,460,173.98
子公司适用不同税率的影响 -29,757,236.65
调整以前期间所得税的影响 2,222,511.74
非应税收入的影响 -9,660,784.18
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -1,729,886.56
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,605,065.96
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
47,472,738.04
损的影响
所得税费用 3,482,102.45
49、其他综合收益
详见附注七（31）其他综合收益。
50、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 43,870,987.20 27,232,915.27
营业外收入 452,117.44 2,031,089.58
政府财政补贴 9,559,356.95 4,955,080.13
收到往来款 31,670,489.30 193,637,431.27
合计 85,552,950.89 227,856,516.25
73
宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
费用支出 62,275,288.88 134,347,310.65
营业外支出 2,006,021.76 2,488,371.60
支付往来款 24,470,103.41 5,259,130.77
合计 88,751,414.05 142,094,813.02
（3） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
租赁付款额 39,737,829.28 39,531,231.21
合计 39,737,829.28 39,531,231.21
51、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -17,322,798.36 302,593,961.40
加：信用减值损失 736,562.16 16,581,681.70
资产减值准备 10,082,554.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
252,649,536.36 241,582,094.98
生物资产折旧
使用权资产折旧 34,107,010.92 34,607,328.24
无形资产摊销 39,207,639.86 50,825,412.01
长期待摊费用摊销 66,813,126.60 59,765,277.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-2,129,726.63 -4,512,572.52
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
6,849,683.68 32,221,090.95
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
2,491,035.98 12,098,344.02
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 26,499,810.05 23,509,105.27
投资损失（收益以“－”号填列） -187,390,969.25 -181,840,347.56
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
-9,259,435.86 -7,057,573.77
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
-1,436,408.05 -3,051,166.37
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,477,357.61 902,490.69
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
-138,147,294.65 101,886,633.14
填列）
74
宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
256,809,562.60 60,279,495.79
填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 331,954,693.02 750,473,809.79
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,320,396,442.47 1,858,747,864.04
减：现金的期初余额 1,858,747,864.04 1,337,776,253.98
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 461,648,578.43 520,971,610.06
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1,025,000,000.00
其中：
宋城演艺国际发展有限公司 574,000,000.00
珠海宋城演艺王国有限公司 451,000,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 303,084,780.14
其中：
宋城演艺国际发展有限公司及其下属子公司 302,885,645.98
珠海宋城演艺王国有限公司 199,134.16
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 721,915,219.86
（3） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,320,396,442.47 1,858,747,864.04
其中：库存现金 1,521,636.33 3,428,776.09
可随时用于支付的数字货币 2,000,000.00
可随时用于支付的银行存款 2,316,861,409.65 1,707,365,801.91
可随时用于支付的其他货币资金 13,396.49 147,953,286.04
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 2,320,396,442.47 1,858,747,864.04
75
宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
52、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 9.54
其中：美元 1.37 6.9646 9.54
欧元
港币
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位
币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
53、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与日常经营活动相关的政府
3,364,100.00 递延收益 1,799,276.39
补助
与日常经营活动相关的政府
6,194,056.95 其他收益 6,194,056.95
补助
与日常经营活动无关的政府
1,200.00 营业外收入 1,200.00
补助
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
54、租赁
（1）作为承租人
项目 本期金额 上期金额
租赁负债的利息费用 18,505,307.29 18,870,909.59
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 1,642,244.55 2,784,030.36
与租赁相关的总现金流出 41,380,073.83 42,315,261.57
（2）作为出租人
1）经营租赁
本期金额 上期金额
经营租赁收入 32,011,491.29 44,184,995.99
76
宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
是 □否
单位：元
处置价
款与处
丧失控 与原子
置投资 按照公
制权之 公司股
对应的 丧失控 丧失控 允价值
丧失控 日剩余 权投资
丧失控 合并财 制权之 制权之 重新计
丧失控 制权之 股权公 相关的
子公司 股权处 股权处 股权处 制权时 务报表 日剩余 日剩余 量剩余
制权的 日剩余 允价值 其他综
名称 置价款 置比例 置方式 点的确 层面享 股权的 股权的 股权产
时点 股权的 的确定 合收益
定依据 有该子 账面价 公允价 生的利
比例 方法及 转入投
公司净 值 值 得或损
主要假 资损益
资产份 失
设 的金额
额的差
额
宋城演
574,00 2022 年 完成工
艺国际 现金出 9,214,4 -45,257,
0,000.0 100.00% 07 月 19 商变更
发展有 售 23.16 772.34
0 日 手续
限公司
珠海宋
451,00 2022 年 完成工
城演艺 现金出 57,098,
0,000.0 100.00% 06 月 30 商变更
王国有 售 103.99
0 日 手续
限公司
其他说明：
1、根据 2022 年 4 月 22 日公司与杭州宋城集团控股有限公司（以下简称“宋城集团”）签订的《股权转让协议》，由
宋城集团收购公司下属全资子公司宋城演艺国际发展有限公司 100%股权及债权，收购价格根据浙江中企华资产评估有限
公司出具的浙中企华评报字(2022)第 0120 号评估报告记载的评估基准日 2021 年 12 月 31 日的股东全部权益为 57,393.15 万
元，最终双方协商确定股权转让交易价格为 57,400 万元及清偿收购之前形成的债务 2,005 万元，合计交易对价为 59,405
万元。
2、根据 2022 年 4 月 22 日公司与杭州宋城集团控股有限公司签订的《股权转让协议》，由宋城集团收购宋城演艺下
属全资子公司珠海宋城演艺王国有限公司 100%股权及债权，收购价格根据浙江中企华资产评估有限公司出具的浙中企华
评报字(2022)第 0126 号评估报告记载的评估基准日 2021 年 12 月 31 日的股东全部权益为 45,048.39 万元，最终双方协商确
定股权转让交易价格为 45,100 万元及清偿收购之前形成的债务 692.61 万元，合计交易对价为 45,792.61 万元。
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
2、其他原因的合并范围变动
本期新增合并单位 2 家，原因为：
本年新增合并单位 投资比例 备注
桂林宋城文化艺术有限公司 100% 2022 年新设
三亚宋城无边科技发展有限公司 100% 2022 年新设
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宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
本期减少合并单位 10 家，原因为：
本年减少合并单位 投资比例 备注
宋城演艺国际发展有限公司 100% 2022 年股权出售
本期因母公司宋城演艺国际发展有限公司股权出售，相
宋城（澳大利亚）控股有限公司 100%
应不纳入合并范围
本期因母公司宋城演艺国际发展有限公司股权出售，相
宋城（澳大利亚）娱乐有限公司 100%
应不纳入合并范围
本期因母公司宋城演艺国际发展有限公司股权出售，相
宋城控股（泰国）有限公司 100%
应不纳入合并范围
本期因母公司宋城演艺国际发展有限公司股权出售，相
宋城（芭提雅）国际文化有限公司 65%
应不纳入合并范围
珠海宋城演艺王国有限公司 100% 2022 年股权出售
宋城演艺发展（上海）有限公司 100% 2022 年工商注销
杭州宋果文化创意有限公司 100% 2022 年工商注销
珠海华茵园林绿化有限公司 55% 2022 年工商注销
千古情艺术管理有限公司 100% 2022 年工商注销
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
杭州乐园有限
浙江杭州市 浙江杭州市 旅游项目开发 100.00% 设立
公司
三亚千古情旅
游演艺有限公 海南三亚市 海南三亚市 主题公园+演艺 100.00% 设立
司
丽江茶马古城
旅游发展有限 云南丽江市 云南丽江市 主题公园+演艺 100.00% 设立
公司
阿坝州九寨千
四川阿坝州九 四川阿坝州九 非同一控制企
古情旅游发展 主题公园+演艺 100.00%
寨沟县 寨沟县 业合并
有限公司
杭州宋城旅游 网络技术、电
浙江杭州市 浙江杭州市 100.00% 设立
发展有限公司 子商务
杭州宋城独木
国内旅游、入
桥旅行社有限 浙江杭州市 浙江杭州市 100.00% 设立
境旅游
公司
九寨沟县藏谜
四川阿坝州九 四川阿坝州九 非同一控制企
文化传播有限 旅游项目开发 60.00%
寨沟县 寨沟县 业合并
公司
智能娱乐产品
的技术开发、
技术服务及成
杭州宋城科技
浙江杭州市 浙江杭州市 果转让，科技 100.00% 设立
发展有限公司
产品的销售及
咨询服务；互
联网信息服务
78
宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
演出场所经
上海宋城世博 营，文化艺术
演艺发展有限 上海市 上海市 交流活动策 88.00% 设立
公司 划，实业投
资，投资管理
旅游项目投资
开发，文化活
桂林漓江千古
广西桂林市阳 广西桂林市阳 动策划，文化
情演艺发展有 70.00% 设立
朔县 朔县 传播策划，休
限公司
闲产业投资开
发。
旅游景区规划
设计、开发、
宁乡宋城旅游 湖南省长沙市 湖南省长沙市 管理；文艺创
100.00% 设立
发展有限公司 宁乡县 宁乡县 作服务；工程
项目管理服
务；
经营演出及经
济业务；各类
表演；停车、
张家界千古情
湖南省张家界 湖南省张家界 演出场所经
演艺发展有限 100.00% 设立
市 市 营、旅游服
公司
务；主题公园
开发经营、文
化活动策划
智能娱乐产品
宋城科技发展 的技术开发、
新疆伊犁州 新疆伊犁州 100.00% 设立
有限公司 技术服务及成
果转让
旅游资源开
发、旅游规划
设计、艺术创
宋城旅游发展
新疆伊犁州 新疆伊犁州 作、旅游景区 100.00% 设立
有限公司
品牌策划、旅
游景区营销策
划
表演、艺术创
作及编导、经
宋城演出经营
新疆伊犁州 新疆伊犁州 营演出及经纪 100.00% 设立
管理有限公司
业务、演出经
营管理
网络技术、电
子计算机软硬
件、数据处理
分析的技术研
发、技术咨
询、服务、成
宋城独木桥网
浙江杭州市 浙江杭州市 果转让,为客户 100.00% 设立
络有限公司
代订景点门
票、机票、演
出票,客房预订;
旅游信息咨
询、国内旅
游、入境旅游
西安千古情演 演出活动;演出
艺发展有限公 陕西西安市 陕西西安市 经纪;餐饮服务; 80.00% 设立
司 旅游服务;主题
79
宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
公园开发经营;
文化艺术交流
活动组织、策
浙江西塘宋城
浙江嘉兴市嘉 浙江嘉兴市嘉 划;文化传播策
演艺谷演艺发 100.00% 设立
善县 善县 划;旅游服务;主
展有限公司
题公园开发经
营;
文化艺术交流
活动组织、策
佛山市南海樵
划;文化传播策 非同一控制企
山文化旅游发 广东佛山市 广东佛山市 100.00%
划;旅游服务;主 业合并
展有限公司
题公园开发经
营;
音乐表演、戏
曲表演、歌舞
杭州宋城演艺
表演、杂技表
谷科技文化发 浙江杭州市 浙江杭州市 100.00% 设立
演;演出经纪;智
展有限公司
能娱乐产品;文
化创意设计
影视文化产业
项目开发、运
营、管理；旅
珠海南方影视
游项目开发、 非同一控制企
文化产业有限 广东省珠海市 广东省珠海市 100.00%
运营、管理； 业合并
公司
房地产开发；
商务服务及商
业批发、零售
旅游资源开
发，旅游规划
设计，艺术创
作，旅游景区
品牌策划，旅
宋城品牌经营 游景区营销策
新疆伊犁州 新疆伊犁州 100.00% 设立
管理有限公司 划，景区工程
建设；国内旅
游、入境旅
游，票务代
理；景点门票
销售；
环球巴克斯有 英属维尔京群 英属维尔京群
对外投资 100.00% 设立
限公司 岛 岛
桂林宋城文化 广西桂林市阳 广西桂林市阳 营业性演出；
100.00% 设立
艺术有限公司 朔县 朔县 演出经纪
游览景区管
理；品牌管
理；知识产权
服务；规划设
三亚宋城无边 计管理；销售
科技发展有限 海南三亚市 海南三亚市 代理；园区管 100.00% 设立
公司 理服务；组织
文化艺术交流
活动；企业形
象策划；文艺
创作；
80
宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
上海宋城世博演艺发
12.00% -10,934,269.18 -21,940,711.33
展有限公司
桂林漓江千古情演艺
30.00% -7,457,155.11 188,790.800.27
发展有限公司
西安千古情演艺发展
20.00% -7,212,130.87 103,051,146.54
有限公司
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
上海宋
城世博 641,63 704,25 691,74 755,09 685,15 748,10 642,02 707,82
62,615, 63,347, 62,955, 65,806,
演艺发 7,101.9 2,911.4 4,579.7 2,172.5 2,041.0 7,944.8 2,042.3 8,296.0
809.49 592.78 903.78 253.71
展有限 8 7 4 2 3 1 2 3
公司
桂林漓
江千古 230,50 430,15 660,65 234,26 462,51 696,77
29,764, 1,587,5 31,352, 40,932, 1,687,5 42,619,
情演艺 2,597.4 2,272.1 4,869.5 2,857.2 6,982.8 9,840.0
701.82 00.16 201.98 488.67 00.12 988.79
发展有 0 5 5 5 1 6
限公司
西安千
古情演 208,85 327,00 535,85 227,65 354,89 582,55
18,854, 1,747,7 20,602, 29,270, 1,963,9 31,234,
艺发展 7,002.7 1,072.0 8,074.8 2,751.4 7,775.1 0,526.6
594.40 47.73 342.13 175.59 63.96 139.55
有限公 7 6 3 4 8 2
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
上海宋城
世博演艺 -91,118,90 -91,118,90 99.029.637. 73,962,925. -51,954,08 -51,954,08 309,304,76
18,114.97
发展有限 9.83 9.83 41 49 3.54 3.54 1.73
公司
桂林漓江
千古情演 31,673,107. -24,857,18 -24,857,18 15,804,011. 91,145,694. 42,511,148.
860,548.22 860,548.22
艺发展有 19 3.70 3.70 27 57 59
限公司
西安千古
情演艺发 -36,060,65 -36,060,65 15,055,154. 16,784,668. -35,484,53 -35,484,53 -198,698,47
26,895.26
展有限公 4.37 4.37 99 25 4.44 4.44 4.76
司
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宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
对合营企业或
合营企业或联
主要经营地 注册地 持股比例 联营企业投资
营企业名称 业务性质
的会计处理方
直接 间接 法
互联网信息服
务、经营演出
Huafang
经纪业务、利
Group Inc.(花 北京 北京 35.35% 权益法
用信息网络经
房集团公司）
营音乐娱乐产
品、比赛活动
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项目 Huafang Huafang 北京北特圣迪科技发展有限
Group Inc.(花房集团公司） Group Inc.(花房集团公司） 公司
流动资产 2,349,656,797.42 1,799,207,570.53 307,299,025.07
非流动资产 494,627,210.10 492,406,372.49 22,685,816.27
资产合计 2,844,284,007.52 2,291,613,943.02 329,984,841.34
流动负债 361,675,665.46 330,886,258.97 188,283,989.40
非流动负债 36,440,377.86 48,377,202.42 35,344,150.95
负债合计 398,116,043.32 379,263,461.39 223,628,140.35
少数股东权益 -41,266.28
归属于母公司股东权益 2,446,209,230.48 1,912,350,481.63 106,356,700.99
按持股比例计算的净资产份
864,734,962.97 708,717,088.49 21,271,340.20
额
调整事项 892,480,054.22 935,652,356.70 11,912,562.29
--商誉 892,480,054.22 935,652,356.70 16,825,620.50
--内部交易未实现利润 -4,913,058.21
--其他
对联营企业权益投资的账面
1,757,215,017.19 1,644,369,445.19 33,183,902.49
价值
存在公开报价的联营企业权
783,111,943.60
益投资的公允价值
营业收入 5,097,508,315.05 4,539,988,143.60 468,421,976.73
净利润 375,399,200.33 320,716,642.08 3,637,982.99
终止经营的净利润
其他综合收益 1,112,465.96 1,178,348.91
综合收益总额 376,511,666.29 321,894,990.99 3,637,982.99
本年度收到的来自联营企业
的股利
其他说明：上述报表数据以取得投资时被投资方可辨认资产和负债的公允价值为基础进行列示。
82
宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格
风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格
风险）。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事会要求本公司管
理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。公司管理层通过财务部门递交的季度报告来审查已执行
程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的资金管理部也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现
汇报给公司管理层。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行
业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投
资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产
等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司
认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。在签
订合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，公司根据不同销售规模设置了赊销限额和信用期。通常公司对新客
户会采取较为谨慎的信用政策，提高预收款项的比例。本公司对客户的应收款项会及时进行催收，对于信用记录不良的客
户会相应缩短信用期或取消信用期等方式，同时公司通过对已有客户的应收账款账龄分析的季度审核来确保公司的整体信
用风险在可控的范围内。
（二）流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是
确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变
现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同
时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（三）市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、
利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环
境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
于 2022 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 100 个基点，则
本公司的净利润将减少或增加 2,107,291.67 元（2021 年 12 月 31 日：2,197,937.50 元）。管理层认为 100 个基点合理反映
了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配，同时持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面
临的外汇风险。此外，公司还会签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、港币、澳元、泰铢计价的金融资产和金融负债，本年由于公司已将下属
全资子公司宋城演艺国际发展有限公司及其下属的境外所有子公司全部对外出售，本年年末汇率风险基本可控。
83
宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
公司外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额
项目
美元 其他外币 合计
货币资金 9.54 9.54
上年年末余额
项目
美元 港币 澳元 泰铢 合计
货币资金 277,141,274.37 1,866,529.03 4,204,232.95 716,245.07 283,928,281.42
交易性金融资产（以公允
价值计量且其变动计入当 2,670,942.90 2,670,942.90
期损益的金融资产）
其他权益工具 9,026,036.59 9,026,036.59
十一、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
24,936,378.17 200,287,500.00 225,223,878.17
产
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 24,936,378.17 200,287,500.00 225,223,878.17
金融资产
（1）银行理财 24,936,378.17 200,287,500.00 225,223,878.17
（二）其他权益工具
77,154,000.00 77,154,000.00
投资
持续以公允价值计量
24,936,378.17 277,441,500.00 302,377,878.17
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
按照公开市场交易 2022 年 12 月 31 日收盘价格或证券、基金公司提供的 2022 年 12 月 31 日报价金额确认。
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宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于非上市股权投资、基金投资、无公开市场报价的股票投资，本公司采用估值技术来确定其公允价值，估值技术
包括现金流折现法和市场比较法等。其公允价值的计量采用了重要的不可观察参数，比如流动性折扣、波动率、风险调整
折扣和市场乘数等。非上市股权投资、基金投资、其他投资的公允价值对这些不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。
2022 年，本公司上述持续第三层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。
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宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
4、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
当期利得或损失总额 购买、发行、出售和结算 对于在报告期末
转入 转出
上年 持有的资产，计
项目 第三层 第三层 计入其他 发 结 期末余额
年末余额 计入损益 购买 出售 入损益的当期未
次 次 综合收益 行 算 实现利得或变动
◆交易性金融资产 8,329,096.01 1,100,000,000.00 908,041,596.01 200,287,500.00 287,500.00
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 8,329,096.01 1,100,000,000.00 908,041,596.01 200,287,500.00 287,500.00
资产
—债务工具投资
—权益工具投资
—衍生金融资产
—银行理财 8,329,096.01 1,100,000,000.00 908,041,596.01 200,287,500.00 287,500.00
指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益
的金融资产
—债务工具投资
—其他
◆应收款项融资
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资 86,485,836.59 270,977.22 9,602,813.81 77,154,000.00
◆其他非流动金融资产
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融
资产
—债务工具投资
—权益工具投资
—衍生金融资产
—其他
合计 86,485,836.59 8,329,096.01 270,977.22 1,100,000,000.00 917,644,409.82 277,441,500.00 287,500.00
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宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
5、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
实业投资、教育
杭州宋城集团
杭州 服务、旅游项目 100,000（万元） 27.72% 27.72%
控股有限公司
开发
本企业的母公司情况的说明
黄巧灵及其一致行动人直接持有公司 13.23%股权。公司控股股东杭州宋城集团控股有限公司持有本公司 27.72%股权，黄
巧灵及其一致行动人直接加间接持有杭州宋城集团控股有限公司 100.00%股权。
黄巧灵及其一致行动人：黄巧龙、刘萍、黄巧燕、戴音琴为黄巧灵的一致行动人。
黄巧灵及其一致行动人直接加间接持有的股权达到控制本公司。
本企业最终控制方是黄巧灵。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
北京北特圣迪科技发展有限公司（注 1） 联营企业
其他说明：北京北特圣迪科技发展有限公司 2022 年 5 月开始不再是本公司的联营企业。
87
宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
黄巧龙 黄巧灵的关联自然人
刘萍 黄巧灵的关联自然人
黄巧燕 黄巧灵的关联自然人
戴音琴 黄巧灵的关联自然人
杭州世界休闲博览园有限公司 同受黄巧灵控制
杭州宋城实业有限公司 同受黄巧灵控制
杭州第一世界大酒店有限公司 同受黄巧灵控制
珠海宋城度假区有限公司 同受黄巧灵控制
西安世园投资（集团）有限公司 持有公司控股子公司的 20%股权
上海世博东迪文化发展有限公司 持有公司控股子公司的 12%股权
容中尔甲 持有公司控股子公司的 40%股权
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
委托其进行涉及
北京北特圣迪科
景区相关工程项 否 15,631,222.17
技发展有限公司
目
上海世博东迪文
品牌使用费 3,773,584.92 否 3,773,584.81
化发展有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
杭州第一世界大酒店有限公
门票销售及电子商务手续费 1,327,752.98 2,872,060.20
司
杭州宋城实业有限公司 门票销售及电子商务手续费 2,079,277.76 3,998,902.82
珠海宋城度假区有限公司 车辆出售 88,495.58
（2） 关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
88
宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
土地使
用权租
赁（之
江路 14
8 号停
杭州宋
车场及 101,09
城实业 17,489, 17,489, 4,457,0 4,235,8 23,559,
景区运 6,112.7
有限公 500.00 500.00 27.49 52.06 824.40
营场 4
司
地，面
积共计
48,582
平方
米）
房屋租
赁（之
江路 14
8 号美
国城园
区景区
杭州宋 运营用
113,82
城实业 房、办 8,978,7 8,978,7 4,998,1 5,159,6
7,950.1
有限公 公用 00.00 00.00 21.00 08.63
3
司 房、宿
舍用房
等，面
积共计
16,027.
53 平方
米)
第一世
界大酒
杭州第
店北楼
一世界
办公用 2,160,0 1,876,5 1,265,6 1,293,3 27,511,
大酒店
房（面 00.00 00.00 09.56 11.03 100.69
有限公
积 3,00
司
0 平方
米）
湘湖路
杭州世 92 号停
界休闲 车场
6,909,1 4,318,1 3,975,6 4,110,2 90,676,
博览园 （面积
00.00 87.50 85.06 11.05 819.34
有限公 19,192
司 平方
米）
湘湖路
92 号创
杭州世 意园水
界休闲 城员工
1,083,6 677,25 623,53 644,63 14,221,
博览园 宿舍
00.00 0.00 3.08 1.67 447.29
有限公 （面积
司 3,010
平方
米）
西安世 西安市
园投资 浐灞生 108,64
（集 态区世 6,789.0
团）有 博大道 1
限公司 西安世
89
宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
博园欧
陆风情
及国际
展园区
域（面
积共计
78,743.
94 平方
米）
上海世
上海世 博大舞
博东迪 台（面
3,000,0 6,000,0 3,177,5 3,302,0 70,472,
文化发 积共计
00.00 00.00 50.86 89.36 239.02
展有限 18,039
公司 平方
米）
关联租赁情况说明：西安世园投资（集团）有限公司的关联方租赁系公司下属控股子公司西安千古情演艺发展有限公司已
全额支付合同期限内的租赁费，后续无需再支付及承担租赁负债利息支出。
（3） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
杭州宋城集团控股有限公司 股权出让 1,051,976,100.00
其他说明：
1、根据 2022 年 4 月 22 日公司与杭州宋城集团控股有限公司（以下简称“宋城集团”）签订的《股权转让协议》及同
日召开的公司第七届董事会第十五次会议和 2022 年 5 月 18 日召开的公司 2021 年年度股东大会审议通过的《关于转让香港
子公司股权暨关联交易的议案》，由宋城集团收购公司下属全资子公司宋城演艺国际发展有限公司 100%股权及债权，收购
价格根据浙江中企华资产评估有限公司出具的浙中企华评报字(2022)第 0120 号评估报告记载的评估基准日 2021 年 12 月 31
日的股东全部权益为 57,393.15 万元，最终双方协商确定股权转让交易价格为 57,400 万元及清偿收购之前形成的债务 2,005
万元，合计交易对价为 59,405 万元。
2、根据 2022 年 4 月 22 日公司与杭州宋城集团控股有限公司签订的《股权转让协议》及同日召开的公司第七届董事
会第十五次会议和 2022 年 5 月 18 日召开的公司 2021 年年度股东大会审议通过的《关于转让珠海子公司股权暨关联交易的
议案》，由宋城集团收购宋城演艺下属全资子公司珠海宋城演艺王国有限公司 100%股权及债权，收购价格根据浙江中企华
资产评估有限公司出具的浙中企华评报字(2022)第 0126 号评估报告记载的评估基准日 2021 年 12 月 31 日的股东全部权益为
45,048.39 万元，最终双方协商确定股权转让交易价格为 45,100 万元及清偿收购之前形成的债务 692.61 万元，合计交易对
价为 45,792.61 万元。
（4） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 5,311,100.00 4,220,700.00
6、关联方应收应付款项
（1） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款
北京北特圣迪科技发展有限 5,213,409.47
90
宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
公司
上海世博东迪文化发展有限
1,886,792.52
公司
其他应付款
西安世园投资（集团）有限
379,021.00 379,021.00
公司
北京北特圣迪科技发展有限
13,172,055.00
公司
容中尔甲 2,000,000.00 2,000,000.00
一年内到期其他非流动负债
杭州世界休闲博览园有限公
3,556,586.38 3,393,481.86
司
杭州第一世界大酒店有限公
894,390.44
司
上海世博东迪文化发展有限
5,512,857.46 2,533,788.67
公司
杭州宋城实业有限公司 16,959,222.12 17,434,147.53
租赁负债
杭州世界休闲博览园有限公
94,710,381.11 98,266,967.49
司
杭州第一世界大酒店有限公
25,750,021.28
司
上海世博东迪文化发展有限
62,867,592.78 65,526,253.71
公司
杭州宋城实业有限公司 188,380,777.72 180,855,294.86
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2022 年 6 月 20 日，公司召开第七届董事会第十六次会议，会议审议通过了《关于继续使用闲置自有资金投资理财的
议案》，同意公司在确保资金安全、操作合法合规、保证正常生产经营不受影响的前提下，公司继续使用闲置自有资金进
行证券及理财产品投资，使闲置资金在确保安全性、流动性的基础上实现保值增值，额度不超过人民币 20 亿元，在此限
额内资金可以滚动使用，使用期限为自董事会审议通过之日起十二个月内有效，并授权公司管理层在该额度范围内行使投
资决策权，签署相关法律文件。
91
宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
公司无需要披露的重要或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利 130,734,702.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 130,734,702.00
2、其他资产负债表日后事项说明
（一）利润分配情况
根据 2023 年 4 月 27 日召开的公司第八届董事会第五次会议通过的 2022 年度利润分配预案，拟以 2022 年末总股本 2,
614,694,040 股为基数，向全体股东以每 10 股派发人民币 0.50 元现金（含税）的股利分红，合计派发现金红利人民币 130,
734,702 元。
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）公
司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）公司能够取得该组成部分 的财
务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
公司报告分部包括：
1）现场演艺：指以所有现场景区和剧院业务作为报告分部，具体包括：杭州宋城景区、杭州烂苹果乐园景区、杭州
乐园景区、三亚千古情景区、丽江千古情景区、九寨千古情景区、藏谜剧院、桂林千古情景区、张家界千古情景区、西安
千古情景区、上海千古情景区；
2）旅游服务业：指电子商务和设计策划业务为报告分部。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 现场演艺 旅游服务业 小计 分部间抵销 合计
主营业务收入 365,939,676.70 54,261,253.47 420,200,930.17 420,200,930.17
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宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
主营业务成本 224,851,550.78 1,505,718.60 226,357,269.38 226,357,269.38
资产总额 9,220,987,428.68 1,122,202,721.06 10,343,190,149.74 922,860,118.34 9,420,330,031.40
负债总额 2.322,988.511.14 134,584,877.93 2,457,573.389.07 869,907,212.30 1,587,666.176.77
2、公司控股股东、实控人及一致行动人本期出售股权
2022 年 12 月 5 日，出让方：杭州宋城集团控股有限公司（公司控股股东）、黄巧灵（公司实控人）、刘萍（公司实
控人的一致行动人），受让方：金研宋韵企业管理（杭州）合伙企业（有限合伙）共同签订《股权转让协议》，出让方合
计向受让方转让宋城演艺的流通股股份 131,000,000 股（占本协议签署日公司总股本的 5.01%），其中：杭州宋城集团控
股有限公司同意转让其持有公司股份数量 46,000,000 股（占本协议签署日公司总股本的 1.76%）；黄巧灵同意转让其持有
公司股份数量 77,000,000 股（占本协议签署日公司总股本的 2.94%）；刘萍同意转让其持有公司股份数量 8,000,000 股
（占本协议签署日公司总股本的 0.31%）。本次股份转让价格为本协议签署日前一个交易日（2022 年 12 月 2 日）公司股
份收盘价的 90%，即人民币 12.76 元/股，转让价款合计为人民币 1,671,560,000 元（大写：壹拾陆亿柒仟壹佰伍拾陆万元
整），其中：杭州宋城集团控股有限公司转让价款为人民币 586,960,000 元；黄巧灵转让价款为人民币 982,520,000 元；刘
萍转让价款为人民币 102,080,000 元。本次股份出让款分两次收款，在满足合同约定的首次付款条件之日起的 30 日内受让
方向出让方支付股份转让总价款的 48%作为首次付款金额，在首次股份转让价款支付之日起 24 个月内，完成第二笔股份
转让价款的支付。
2022 年 12 月 19 日，中国证券登记结算有限责任公司出具《证券过户登记确认书》，本次股份转让已办理完成过户
登记手续，过户登记完成后金研宋韵企业管理（杭州）合伙企业（有限合伙）成为公司持股 5%以上的股东。
3、公司联营企业花房集团公司被冻结账户资金
宋城演艺采用权益法核算的联营企业花房集团公司 2022 年 12 月 12 日在港交所挂牌上市（股票名称：花房集团，代
码 03611.HK），宋城演艺的持股比例从 37.06%下降至 35.35%。花房集团公司参股 25%的公司被警方调查，涉及花房集
团部分账户被冻结，截至审计报告日，花房集团公司因该事项被冻结账户资金 1.361 亿元。由于该案件仍在调查过程中，
我们无法获取与之相关的详细信息，无法判断其对花房集团公司可能产生的影响。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项计
提坏账准
备的应收
账款
其中：
按组合计
167,348. 49,975.0 117,373. 147,558. 31,224.9 116,333.
提坏账准 100.00% 29.86% 100.00% 21.16%
47 5 42 45 7 48
备的应收
93
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账款
其中：
按账龄信
167,348. 49,975.0 117,373. 133,167. 31,224.9 101,942.
用风险特 100.00% 29.86% 90.25% 23.45%
47 5 42 24 7 27
征组合
合并范围
及关联方 14,391.2 14,391.2
9.75%
的应收账 1 1
款
167,348. 49,975.0 117,373. 147,558. 31,224.9 116,333.
合计 100.00% 100.00%
47 5 42 45 7 48
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
信用期内 12,030.80 360.92 3.00%
信用期逾期至 1 年以内 22,150.43 3,322.56 15.00%
信用期逾期至 1 至 2 年 95,668.44 23,917.11 25.00%
信用期逾期至 2 至 3 年 27,498.80 12,374.46 45.00%
信用期逾期至 3 至 4 年 60.00%
信用期逾期至 4 至 5 年 80.00%
信用期逾期至 5 年以上 10,000.00 10,000.00 100.00%
合计 167,348.47 49,975.05
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 34,181.23
1至2年 95,668.44
2至3年 27,498.80
3至4年
4至5年
5 年以上 10,000.00
合计 167,348.47
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账
31,224.97 18,750.08 49,975.05
准备
合计 31,224.97 18,750.08 49,975.05
94
宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
（3） 本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款。
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
河南龙桂文化旅游发展有限
132,110.27 78.94% 37,633.02
公司
宜春市明月千古情景区运营
13,207.40 7.89% 1,981.11
有限公司
挚享科技（上海）有限公司 12,030.80 7.19% 360.92
何晓娟 10,000.00 5.98% 10,000.00
合计 167,348.47 100.00%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 1,787,948,579.85 1,195,669,385.02
合计 1,787,948,579.85 1,195,669,385.02
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
职工借款 633,000.00 210,000.00
往来款 1,050,000.00 1,050,000.00
合并范围内部往来 1,787,000,228.38 1,195,025,912.64
股权转让款 79,866,980.26 79,866,980.26
其他 324,256.54 439,972.10
合计 1,868,874,465.18 1,276,592,865.00
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额 6,499.72 80,916,980.26 80,923,479.98
95
宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 2,405.35 2,405.35
2022 年 12 月 31 日余
8,905.07 80,916,980.26 80,925,885.33
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 1,787,857,484.92
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年 100,000.00
5 年以上 80,916,980.26
合计 1,868,874,465.18
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏
80,923,479.98 2,405.35 80,925,885.33
账准备
合计 80,923,479.98 2,405.35 80,925,885.33
4） 本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款。
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
上海宋城世博演艺发展有限
合并内部往来 600,150,000.00 1 年以内 32.11%
公司
杭州宋城演艺谷科技文化发
合并内部往来 506,695,380.43 1 年以内 27.11%
展有限公司
张家界千古情演艺发展有限
合并内部往来 491,951,809.00 1 年以内 26.32%
公司
浙江西塘宋城演艺谷演艺发
合并内部往来 176,153,003.64 1 年以内 9.43%
展有限公司
安晓芬（原：霍尔果斯大盛
股权转让款 79,866,980.26 5 年以上 4.27% 79,866,980.26
传奇创业投资有限公司）
96
宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
合计 1,854,817,173.33 99.24% 79,866,980.26
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
5,644,746,242.9 5,644,746,242.9 6,667,904,199.2 6,667,904,199.2
对子公司投资
4 4 0 0
5,644,746,242.9 5,644,746,242.9 6,667,904,199.2 6,667,904,199.2
合计
4 4 0 0
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
杭州乐园有 638,402,523. 638,402,523.
限公司 46 46
三亚千古情
490,000,000. 490,000,000.
旅游演艺有
00 00
限公司
丽江茶马古
250,000,000. 250,000,000.
城旅游发展
00 00
有限公司
阿坝州九寨
千古情旅游 258,500,000. 258,500,000.
发展有限公 00 00
司
杭州宋城旅
10,000,000.0 10,000,000.0
游发展有限
0 0
公司
九寨沟县藏
87,000,000.0 87,000,000.0
谜文化传播
0 0
有限公司
杭州宋城科
39,530,000.0 10,470,000.0 50,000,000.0
技发展有限
0 0 0
公司
宋城演艺国
606,380,375. 606,380,375.
际发展有限
19 19
公司
上海宋城世
132,000,000. 132,000,000.
博演艺发展
00 00
有限公司
宋城演艺发
展（上海） 500,000.00 500,000.00
有限公司
桂林漓江千
455,000,000. 455,000,000.
古情演艺发
00 00
展有限公司
张家界千古
120,000,000. 120,000,000.
情演艺发展
00 00
有限公司
97
宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
宋城演出经
营管理有限 500,000.00 500,000.00
公司
宋城独木桥
网络有限公 4,000,000.00 3,000,000.00 7,000,000.00
司
西安千古情
480,000,000. 480,000,000.
演艺发展有
00 00
限公司
浙江西塘宋
城演艺谷演 100,000,000. 100,000,000.
艺发展有限 00 00
公司
佛山市南海
樵山文化旅 448,950,800. 448,950,800.
游发展有限 00 00
公司
杭州宋果文
化创意有限 2,350,000.00 2,350,000.00
公司
珠海南方影
视文化产业 6,702,418.93 6,702,418.93
有限公司
珠海宋城演
429,297,581. 429,297,581.
艺王国有限
07 07
公司
杭州宋城演
艺谷科技文 489,061,465. 489,061,465.
化发展有限 14 14
公司
千古情艺术
管理有限公 100,000.00 100,000.00
司
环球巴克斯 1,619,629,03 1,619,629,03
有限公司 5.41 5.41
桂林宋城文
化艺术有限 2,000,000.00 2,000,000.00
公司
6,667,904,19 15,470,000.0 1,038,627,95 5,644,746,24
合计
9.20 0 6.26 2.94
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 592,008.42 442,842.22 5,329,888.31 8,462,698.28
其他业务 363,756.20 3,533,799.39
合计 955,764.62 442,842.22 8,863,687.70 8,462,698.28
收入相关信息：
单位：元
合同分类 文化艺术业-现场演艺 其他业务 合计
商品类型 592,008.42 363,756.20 955,764.62
98
宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
其中：
其中：文化艺术业－杭州宋
592,008.42 592,008.42
城旅游区收入
其他业务 363,756.20 363,756.20
合同类型 592,008.42 363,756.20 955,764.62
其中：
（1）合同产生的收入 592,008.42 37,598.42 629,606.84
按商品转让的时间分类
其中：
在某一时点确认 592,008.42 592,008.42
在某一时段内确认 37,598.42 37,598.42
（2）景区相关租赁收入 326,157.78 326,157.78
合计 592,008.42 363,756.20 955,764.62
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 355,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 113,303,617.66
处置长期股权投资产生的投资收益 1,145,976.75 -10,800,700.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 5,133,867.92 7,586,792.45
合计 361,279,844.67 110,089,710.11
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 34,604,611.27
计入当期损益的政府补助（与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规
7,994,533.34
定、按照一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损
7,367,011.15
益，以及处置交易性金融资产交易性金
融负债和可供出售金融资产取得的投资
收益
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宋城演艺发展股份有限公司 2022 年财务报告
除上述各项之外的其他营业外收入和支
2,283,443.16
出
减：所得税影响额 5,687,594.58
少数股东权益影响额 198,389.15
合计 46,363,615.19 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
0.13% 0.0037 0.0037
利润
扣除非经常性损益后归属于
-0.48% -0.0140 -0.0140
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
100