关于汤臣倍健股份有限公司
募集资金年度存放与使用情况的专项鉴证报告
华兴专字[2022]21011860022号
汤臣倍健股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的贵公司董事会关于2021年度募集资金存
放与使用情况的专项报告进行了专项审核。贵公司董事会的责任是根
据深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2
号-创业板上市公司规范运作》和《深圳证券交易所创业板上市公司自
律监管指南第2号-公告格式》之《深圳证券交易所创业板上市公司第21
号——上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式》的规
定编制《2021年度募集资金存放与使用情况的专项报告》，提供真
实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以
及我们认为必要的其他证据，保证募集资金存放与使用情况专项报告
的内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏。
我们的责任是在实施审核的基础上对贵公司募集资金年度存放与
使用情况的专项报告发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他
鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》
的规定执行了审核工作。上述准则要求我们遵守职业道德规范，计划
和实施审核工作以对募集资金存放和使用情况的专项报告是否不存在
重大错报获取合理保证。
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审核工作涉及实施审核程序，以获取有关募集资金存放与使用情
况专项报告的审核证据。选择的审核程序取决于注册会计师的判断，
包括对由于舞弊或错误导致的募集资金存放与使用情况专项报告重大
错报风险的评估，还包括对贵公司董事会编制募集资金存放与使用情
况专项报告所依据标准的适当性作出评价。我们相信，我们获取的审
核证据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供了基础。我们认为，贵
公司董事会《2021年度募集资金存放与使用情况的专项报告》已经按
照深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2
号-创业板上市公司规范运作》和《深圳证券交易所创业板上市公司自
律监管指南第2号-公告格式》之《深圳证券交易所创业板上市公司第21
号——上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式》的规
定编制，该专项报告关于贵公司2021年度募集资金实际存放、使用情
况的披露与实际情况相符。
本专项报告仅供贵公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何
其他目的。我们同意将本专项报告作为贵公司年度报告的必备文件，
随其他文件一起报送并对外披露。
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附件
汤臣倍健股份有限公司
2021年度募集资金存放与使用情况的专项报告
一、募集资金的基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到位时间
汤臣倍健股份有限公司（以下简称“公司”）经中国证券监督管理委员会“证
监许可[2021]864号” 文核准，于2021年4月向特定对象发行人民币普通股股票
119,288,209 股 ， 发 行 价 格 为 26.20 元 / 股 ， 共 计 募 集 资 金 总 额 为 人 民 币
3,125,351,075.80元，扣除主承销商发行费用33,128,721.41元（含增值税）后的出资
款3,092,222,354.39元，扣除其他不含增值税发行费用共计2,830,279.62元，加上直
接从募集资金总额中扣除的主承销商发行费用增值税进项税1,875,210.65元，公司
实际募集资金净额为3,091,267,285.42元。
北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对向特定对象发行股票的认购对象的
认购资金缴纳到位情况进行了审验，并于2021年4月30日出具了[2021]京会兴验字
第02000004号《向特定对象发行A股股票认购资金验资报告》。认购资金已于2021
年4月30日从主承销账户划转到公司募集资金专项账户（以下简称“专户”）。华
兴 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ） 于 2021 年 5 月 6 日 出 具 的 华 兴 验 字
[2021]21002540038号《验资报告》审验。公司对募集资金采取了专户存储管理。
（二）募集资金使用及报告期末余额
公司2015年非公开发行的募集资金投资项目已建设完成，节余募集资金从专户
转出用于补充流动资金，并办理完成账户注销手续，具体使用情况详见公司披露的
《2020年度募集资金存放与使用情况专项报告》。
截至2021年12月31日，公司2021年向特定对象发行股票募集资金累计投入项目
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运用的募集资金710,231,380.26元，包括以募集资金置换预先已投入募集资金投资
项目的自筹资金178,215,600.00元，期末余额2,395,916,667.41元与募集资金专户及
募集资金银行理财期末余额相符。
单位：人民币元
项目 金额
募集资金净额 3,091,267,285.42
减：以前年度已使用金额 -
减：本年度使用金额 710,231,380.26
加：累计利息收入（含银行理财收益）扣除手续
14,880,762.25
费、汇兑损益净额
期末余额 2,395,916,667.41
二、募集资金存放和管理情况
根据有关法律法规的规定，遵循规范、安全、高效、透明的原则，公司制定了
《募集资金管理制度》，对募集资金的存储、审批、使用、管理与监督做出了明确
的规定，以保证募集资金的规范使用。
2021年5月，公司分别与中国工商银行股份有限公司珠海金湾支行、招商银行
股份有限公司广州分行、中信银行股份有限公司广州国际大厦支行、中国工商银行
股份有限公司广州花城支行以及保荐机构中信证券股份有限公司签订了《募集资金
三方监管协议》；2021年6月，公司及下属企业BIOCARNA PTY LTD与中国工商
银行股份有限公司珠海金湾支行以及保荐机构中信证券股份有限公司签订了《募集
资金四方监管协议》。上述协议与深圳证券交易所募集资金监管协议范本不存在重
大差异。2021年度，公司严格按照有关规定存放、使用和管理募集资金，并履行了
相关义务，未发生违法违规的情形。
截至2021年12月31日，公司募集资金存储情况如下：
单位：人民币元
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开户银行 账号 存储余额
中国工商银行股份有限公司珠海金湾支行 2002027929100199833 177,910,958.05
招商银行股份有限公司广州分行 120907043310833 274,807,717.34
招商银行股份有限公司广州分行 大额存单 10,000,000.00
中信银行股份有限公司广州国际大厦支行 8110901012501287171 68,041,834.58
中信银行股份有限公司广州国际大厦支行 定期存款 220,000,000.00
中信银行股份有限公司广州国际大厦支行 银行理财 120,000,000.00
中国工商银行股份有限公司广州花城支行 3602028529209999986 37,379,950.30
中国工商银行股份有限公司广州花城支行 智能定期存款 1,480,000,000.00
中国工商银行股份有限公司珠海金湾支行 2002027929100203308 7,776,207.14
合计 2,395,916,667.41
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三、本年度募集资金的实际使用情况
（一）募集资金投资项目使用情况
募集资金使用情况对照表
单位：人民币万元
71,023.13
募集资金净额 309,126.73 本年度投入募集资金总额
报告期内变更用途的募集资金总额 -
已累计投入募集资金总额 71,023.13
累计变更用途的募集资金总额 -
累计变更用途的募集资金总额比例 -
是否已变 项目可行
截至期末累 截至期末投 本年度
承诺投资项目和超 更项目 募集资金承 调整后投资 本年度投入 项目达到预定可使 是否达到 性是否发
计投入金额 入进度 实现的
募资金投向 （含部分 诺投资总额 总额（1） 金额 用状态日期 预计效益 生重大变
（2） (3)=(2)/(1) 效益
变更） 化
珠海生产基地四期
否 43,752.03 43,752.03 3,287.75 3,287.75 7.51% 2023 年 06 月 30 日 不适用 不适用 否
扩产升级项目
珠海生产基地五期
否 151,974.29 151,974.29 629.98 629.98 0.41% 2025 年 12 月 31 日 不适用 不适用 否
建设项目
数字化信息系统项
否 29,944.00 29,944.00 1,982.70 1,982.70 6.62% 2024 年 06 月 30 日 不适用 不适用 否
目
澳洲生产基地建设
否 37,456.41 37,456.41 19,122.70 19,122.70 51.05% 2024 年 06 月 30 日 不适用 不适用 否
项目
补充流动资金 否 46,000.00 46,000.00 46,000.00 46,000.00 100.00% 不适用 不适用 不适用 否
合计 309,126.73 309,126.73 71,023.13 71,023.13
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未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分
具体项目） 不适用
项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用
2021 年 6 月 24 日，公司召开第五届董事会第十二次会议和第五届监事会第十次会议审议通过了《关于使用部分
募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》，将募集资金人民币 17,821.56 万元置换澳洲生产建设项目截
募集资金投资项目先期投入及置换情况 至 2021 年 4 月 30 日止预先已投入的自筹资金。上述投入及置换情况已经华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审
核，并出具“华兴专字[2021]21002540040 号”鉴证报告。2021 年 7 月上述置换的资金从募集资金专户划转至公
司一般户。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用
尚未使用的募集资金购买银行理财产品12,000万元、银行智能存款及大额存单共171,000万元。除此之外，公司将
尚未使用的募集资金用途及去向
剩余的募集资金存入募集资金专户管理，公司将根据需要合理合法使用募集资金。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
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（二）募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
2021年度，公司不存在募集资金投资项目实施地点、实施方式调整情况。
（三）募集资金投资项目先期投入及置换情况
2021年6月24日，公司召开第五届董事会第十二次会议和第五届监事会第十次
会议审议通过了《关于使用部分募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议
案》，将募集资金人民币17,821.56万元置换澳洲生产建设项目截至2021年4月30日
止预先已投入的自筹资金。上述投入及置换情况已经华兴会计师事务所（特殊普通
合伙）审核，并出具“华兴专字[2021]21002540040号”鉴证报告。2021年7月上述
置换的资金从募集资金专户划转至公司一般户。具体内容详见公司于2021年6月24
日披露在巨潮资讯网的《关于使用部分募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金
的公告》（公告编号：2021-040）。
（四）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
2021年度，公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。
（五）节余募集资金使用情况
2021年度，公司不存在节余募集资金使用情况。
（六）超募资金使用情况
2021年度，公司不存在超募资金使用情况。
（七）尚未使用的募集资金用途及去向
为提高资金使用效率，进一步增加公司收益，公司2021年5月28日召开的第五
届董事会第十一次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议
案》，同意公司（含下属企业）在不影响正常生产经营、募集资金投资项目建设及
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