广州市香雪制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
广州市香雪制药股份有限公司
2014 年半年度报告
（公告编号：2014-068）
2014 年 08 月
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第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人王永辉、主管会计工作负责人陈文进及会计机构负责人(会计主
管人员)卢锋声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、释义 ..............................................2
第二节 公司基本情况简介 ............................................5
第三节 董事会报告..................................................9
第四节 重要事项...................................................27
第五节 股份变动及股东情况 .........................................40
第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ...............................45
第七节 财务报告...................................................48
第八节 备查文件目录 ..............................................167
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、香雪制药 指 广州市香雪制药股份有限公司
化州中药厂 指 广东化州中药厂制药有限公司
香雪药业 指 广东香雪药业有限公司
山西新亿群 指 山西新亿群药业有限公司
新药公司 指 广州市香雪新药开发有限公司
香雪剑桥 指 香雪剑桥中药国际研究中心
重庆香雪 指 重庆香雪医药有限公司
中山优诺 指 中山优诺生物科技发展有限公司
四川香雪 指 四川香雪制药有限公司
沪谯药业 指 亳州市沪谯药业有限公司
云南香格里拉公司 指 云南香格里拉健康产业发展有限公司
六盘山中药资源公司 指 宁夏隆德县六盘山中药资源开发有限公司
湖南春光九汇 指 湖南春光九汇现代中药有限公司
香雪集团 指 香雪集团（香港）有限公司
白云医用胶 指 广州白云医用胶有限公司
香雪生物 指 广州市香雪生物医学工程有限公司
高迅导管 指 广东高迅医用导管有限公司
九极生物 指 广东九极生物科技有限公司
九极保健 指 广东九极日用保健品有限公司
香雪亚洲 指 广州市香雪亚洲饮料有限公司
神农资本 指 广东神农资本管理有限公司
凉茶博物馆 指 广东省凉茶博物馆
纳泰生物 指 广州纳泰生物医药技术有限公司
顺德香雪 指 佛山市顺德区香雪药用气雾剂研发有限公司
香雪电子商务 指 香雪（亳州）中药饮片电子商务有限公司
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 香雪制药 股票代码 300147
公司的中文名称 广州市香雪制药股份有限公司
公司的中文简称（如有） 香雪制药
公司的外文名称（如有） XIANGXUE PHARMACEUTICAL CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有） XPH
公司的法定代表人 王永辉
注册地址 广州市萝岗区广州经济技术开发区科学城金峰园路 2 号
注册地址的邮政编码 510663
办公地址 广州市萝岗区广州经济技术开发区科学城金峰园路 2 号
办公地址的邮政编码 510663
公司国际互联网网址 www.xphcn.com
电子信箱 directorate@xphcn.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 黄滨 徐力
广州市萝岗区广州经济技术开发区 广州市萝岗区广州经济技术开发区
联系地址
科学城金峰园路 2 号 科学城金峰园路 2 号
电话 020-22211011 020-22211007
传真 020-22211018 020-22211018
电子信箱 directorate@xphcn.com xul@xphcn.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的
www.cninfo.com
网址
公司半年度报告备置地点 证券事务部
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期
本报告期 上年同期
增减
营业总收入（元） 746,401,321.84 453,306,601.83 64.66%
归属于上市公司普通股股东的净利
89,695,568.91 55,234,707.95 62.39%
润（元）
归属于上市公司普通股股东的扣除
86,456,537.11 50,313,050.41 71.84%
非经常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 51,685,434.19 101,739,222.11 -49.20%
每股经营活动产生的现金流量净额
0.1319 0.2595 -49.17%
（元/股）
基本每股收益（元/股） 0.23 0.14 64.29%
稀释每股收益（元/股） 0.23 0.14 64.29%
加权平均净资产收益率 5.44% 3.65% 1.79%
扣除非经常性损益后的加权平均净
5.24% 3.33% 1.91%
资产收益率
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度末
末增减
总资产（元） 3,577,231,560.43 3,474,708,020.44 2.95%
归属于上市公司普通股股东的所有
1,638,884,455.84 1,605,436,896.78 2.08%
者权益（元）
归属于上市公司普通股股东的每股
4.1810 4.0949 2.10%
净资产（元/股）
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
6,763,757.14
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,385,252.39
减：所得税影响额 1,139,472.95
合计 3,239,031.80 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常
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性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经
常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、
列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
七、重大风险提示
1、政策风险
随着医药卫生体制改革的不断推进和有关政策措施陆续出台，国家及地方政府在基药目录、医保目录、
药品价格调整，医保支付方式、医院收费制度、药品招标采购方式等方面不断进行着改革，对药品质量的
控制也不断加强，这都将对药品生产经营造成一定影响，同时可能带来行业竞争的新局面。
对此，公司管理层将时刻关注行业政策变化，不断规范内部管理，认真研究学习各项行业政策法规，
积极采取应对措施以控制和降低生产经营风险，参与行业法律法规和标准的制定与修订，最大限度确保公
司处于安全的行业环境。
2、行业竞争风险
近年来，由于行业市场容量的迅速扩大，市场竞争进一步加剧，逐渐体现在产品品牌、销售渠道和产
品差异化等方面。未来公司面临国际领先企业深入中国市场，大型药企介入等导致行业竞争加剧的风险。
如何抓住历史性机遇再次实现跨越性发展，引领公司战略升级以及行业盈利生态变化，是公司面临的重要
命题。
对此，公司将充分发挥自身优势，在发展、壮大现有大健康产业链的基础上，构建多种销售模式有效
互补的立体营销体系，扩建国内外营销网络，推进公司品牌战略建设，实现香雪品牌国际化，从而不断提
高现有产品和新产品的市场占有率，不断打造与提升公司的产品、渠道、品牌、服务等核心竞争力，使公
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司始终占据市场的领先地位。
3、技术研发风险
公司在发展过程中，始终将技术研发作为公司核心竞争力建设的关键组成部分。新药的研发包括临床
前研究、申请药物临床试验批件、临床试验、申报药品注册批件、GMP认证等阶段，周期长，投入大，不
可预测的因素较多，公司的新产品开发存在着技术攻关、药品注册、实现规模化等多方面的风险。此外，
新产品开发及新药注册均面临诸多不确定因素，即使开发成功也可能因市场变化等原因无法规模化投产，
难以获得相应经济效益。
公司将积极推进在研品种的研发进度，加大对新产品的开发管理，尽快为企业产生经济效益。
4、管理风险
公司上市以来，资产规模已有较大幅度的增长，区域市场、业务、机构和人员进一步扩张，公司的运
营管理将面临新的考验。尽管公司在发展过程中已建立了较为完善的组织管理体系，目前生产经营各方面
运转情况良好，但仍存在现有管理体系不能完全适应未来公司快速扩张的可能性。管理人员及各项制度一
旦不能迅速适应业务、资产快速增长的要求，可能影响公司的经营效率和盈利水平。
对此，公司将不断完善法人治理结构，健全财务制度，完善内审机制，形成岗位清晰、责任明确的组
织管理结构，严格按照相关法律、法规的要求，完善和健全各项规章管理制度及激励约束机制，保障公司
决策、执行以及监督等工作的合法合理，使企业管理科学、简洁、高效。
5、并购整合风险
为满足公司整体发展战略及扩张的需要，公司充分利用资本市场的平台，在过去几年中完成多次并购
项目。因公司与被并购企业之间存在业务模式、管理制度上的差异，完成并购后，公司需要对资产、业务
管理、人员等方面进行必要的整合，并考虑异地管理带来的管控风险等因素，以及因宏观经济环境的恶化
或被收购公司经营状况不佳带来的风险。
为此，公司必须从收购源头开始控制风险，除了促进双方在业务、管理及文化等各个方面有效整合，
公司还将积极推动各子公司全面拓展其优势及主营业务，有效缩短收购完成后的磨合期，尽快达到最佳协
同经营状态。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
2014年随着医疗改革的逐步深入，国家发展改革委低价药品清单的出台及相关配套政策的相继发布与
实施，以及新版基药目录出台后各地方增补目录的修订、地方基药招标的启动，使得医药行业再次迎来新
一轮发展的契机。
报告期内，公司坚持内生性增长、外延性拓展、商业模式创新和前沿领先技术四轮驱动的发展战略，
积极从企业实际和市场需求出发，进一步深化企业营销体制改革，发力科研创新，不断细化在质量、生产、
运营等各个方面的科学管理，较好的完成了上半年各项工作任务和管理目标。2014上半年，公司实现营业
收入74,640.13万元，较去年同期增长64.66%；实现利润总额10,916.54万元，较去年同期增长64.78%；归
属于上市公司股东的净利润为8,969.56万元，较去年同期增长62.39%。
报告期内，公司主要工作情况如下：
（1）继续加强营销网络建设，积极深入拓展市场
报告期内，公司继续加强营销网络建设，强化渠道管控，促进销售目标的实现，提高市场占有率。一
方面，公司加大对中成药、中药饮片的市场合作力度，加快对橘红系列产品、小儿化食口服液和医疗器械
等品种的市场开拓力度，实现了市场规范、销量上升的良好局面。另一方面，公司继续深入拓展市场，积
极寻求传统媒体和新媒体的合作。公司以“有感冒苗头，快喝香雪抗病毒”为主题，通过凤凰卫视《石评
大财经》栏目对香雪制药及抗病毒品牌进行深度渗透和宣传，扩大品牌影响力；借助微信、微博等新媒体
快速提升品牌关注度和市场覆盖率。
公司在做好传统业务的同时，不断积极探索新的营销模式，上半年公司全资子公司广东九极生物科技
有限公司直销业务增长势头良好，进一步增强了公司持续发展能力。
（2）始终坚持严格监管，保证产品质量安全
报告期内，公司严格遵守国家对药品生产企业的药品生产质量管理规范，继续将安全生产、狠抓质量
当做重点工作，加强现场管理、发货管理、工艺验证、物料风险控制、设备管理等等一系列的管理结构；
降本指标层层分解，提高劳动效率；优化产品结构，提高产品质量；按照新版GMP要求严格执行质量监管
措施，确保药品生产质量安全。
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（3）深化组织结构，优化资源配置
报告期内，公司充分利用在中药领域的行业地位和研发、市场、品牌优势，正式成立中药资源系统，
负责统筹中药饮片采购及加工等业务，加强中药资源管理，通过系统整合、流程再造、集成创新，加快发
展和壮大大健康产业，拓展新的业务增长点。
（4）整合研发资源，加强团队建设
报告期内，公司通过整合研发技术资源，建立研发技术平台，不断改进和提升研发水平，优化研发格
局和层次，促进重点研发项目的进度。同时，公司面向社会全面吸引专业型人才，进一步加强研发团队的
建设，形成高效、多层次的人才梯队。报告期内，公司的“高亲和性T细胞受体（TCR）介导的抗肿瘤过继
免疫创新科研团队”经广东省人才工作领导小组审议通过，入选第四批广东省引进创新创业团队，将获得
政府资助额度为2000万元人民币。
（5）药政事务工作取得一定成效
上半年，公司继续加强药政事务工作，跟踪做好重点品种有关省区基药增补工作和进入医保目录产品
的研究准备，积极推动国家低价药政策的出台，取得较好成效。报告期内，公司及子公司共有52个产品列
入《国家发展改革委定价范围内的低价药品清单》，其中包括公司独家品种小儿化食口服液。
此外，公司及控股子公司产品2014年上半年中标情况如下：
序号 省份 药品采购中标目录文件名称 入选个数
1 广东省 2014广东省第一轮低价基药招标结果 2
2 广东省 201404广东省基药招标结果 3
3 山东省 2013年山东省国家基本药物集中采购中标 1
4 青海省 青海省基药招标（流标产品） 1
5 上海市 2013年上海市国家基药招标2012年版中标结果 2
6 吉林省 2013年度吉林省药品集中采购第一批中标结果的通知 1
7 吉林省 关于公布2013年度吉林省药品集中采购第二批中标结果的通知 6
宁夏回族自 2014年宁夏回族自治区关于印发执行《国家基本药物目录（2012版》集
8 1
治区 中采购中标结果（第二批）的通知
（6）成立专项并购资管计划，加速产业整合力度
报告期内，公司与广东神农资本管理有限公司（以下简称“神农资本”）、中国长城资产管理公司（以
下简称“长城资产”）共同发起设立专门为中药饮片及医疗产业并购整合服务的资产管理计划，利用公司、
神农资本和长城资产的产业资源与金融产品强化公司的产业投资能力。长城神农资产管理计划主要用于收
购或参股符合公司发展战略需要的中药饮片及医疗产业或相关标的企业，通过产业整合与并购重组，为公
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司提供优质项目资源的选择和储备。
（7）加强内控建设，不断提高公司规范运作水平
报告期内，公司结合经营实际和监管要求，继续深化内控制度体系的构建，对公司现行内部控制制度
进行持续梳理优化，制定了《投资者投诉处理制度》，进一步健全内部控制制度体系，提升内部控制建设
的规范性和全面性。公司在创业板上市公司2013年度信息披露考核中考核结果为B级，公司信息披露及治
理结构建设工作得到了监管部门的肯定。同时，中诚信证券评估有限公司对公司主体信用等级和公司发行
的“12制药债”（债券代码：112132）信用等级进行了跟踪评级，中诚信证券评估有限公司维持本公司主
体信用等级和“12制药债”信用等级为AA，评级展望为稳定。
（8）投资者关系管理工作
报告期内，公司本着真实、准确、及时、完整、公平的原则，通过深交所互动易平台、投资者热线等多渠
道、多元化的沟通模式认真做好投资者关系管理工作。2014年4月，公司通过上市公司互动平台举行了2013
年度网上业绩说明会，公司董事长、独立董事、财务总监、董秘及保荐代表人等与投资者进行了在线互动
和深入、坦诚的交流，促进投资者对公司的经营管理情况更深、更全面的了解。对于机构投资者的现场调
研，公司详细地做好接待的资料存档工作，并按要求合理、妥善地安排机构投资者等特定对象到公司现场
调研活动，及时将调研记录披露在深交所互动易平台上，确保所有投资者均可以及时、公平获悉公司有关
信息。报告期内，公司累计接待机构现场调研3次，获得投资者的认可和普遍好评。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
本期主营业务保持
营业收入 746,401,321.84 453,306,601.83 64.66%
稳步增长所致
本期营业收入增加
营业成本 448,324,357.37 244,766,569.47 83.16%
所致
本期加大市场开拓
销售费用 89,700,185.06 66,656,839.40 34.57% 力度相应费用增加
所致
主要为研发费、折旧
管理费用 74,765,345.01 50,818,618.71 47.12%
及人工增加所致
财务费用 25,516,405.84 25,602,023.03 -0.33%
所得税费用 7,579,331.04 10,477,567.70 -27.66%
主要为公司加大研
研发投入 26,399,522.20 16,876,254.15 56.43%
发投入力度所致
经营活动产生的现 51,685,434.19 101,739,222.11 -49.20% 加大采购、提前锁定
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金流量净额 采购价格而增加预
付购买材料款项所
致
投资活动产生的现 支付沪谯药业股权
-208,224,155.80 -87,040,055.20 139.23%
金流量净额 转让款增加所致
筹资活动产生的现
116,413,035.35 -220,148,000.16 - 本期借款增加所致
金流量净额
现金及现金等价物
-40,163,436.26 -205,452,381.96 -80.45% 本期借款增加所致
净增加额
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
报告期内，公司实现营业收入74,640.13万元，同比增长64.66%，主要得益于公司加大了省外市场的
开拓力度；主营产品抗病毒口服液、板蓝根颗粒、橘红系列产品及中药饮片销量实现稳步增长；医院和第
三终端渠道的加强；营销队伍的壮大等几个方面。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
公司的主营业务为药品、医疗器械医用耗材和保健品等产品的生产与销售。目前主要产品包括抗病毒
口服液、板蓝根颗粒、小儿化食口服液、橘红系列医药产品及中药饮片产品；快速医用胶508系列；九极
系列保健品和亚洲沙士汽水等。
（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
分行业
医药制造 583,413,185.43 323,653,633.00 44.52% 69.66% 52.37% -7.84%
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医疗器械 20,311,975.79 9,639,336.14 52.54% 40.10% 52.47% 0.07%
医药流通 92,547,871.53 87,119,142.65 5.87% 62.74% 8.32% -2.46%
软饮料 24,254,941.41 14,353,916.85 40.82% -3.84% 39.42% 1.40%
保健用品 20,114,112.92 10,177,848.57 49.40% 187.59% 54.00% -4.60%
分产品
抗病毒口服液 222,131,950.97 100,747,916.60 54.65% 6.86% 16.66% -3.81%
板蓝根 54,366,311.99 38,825,339.58 28.59% -2.47% -8.57% 4.77%
橘红系列 83,924,325.90 32,667,489.38 61.08% 40.76% 51.82% -2.83%
中药饮片 174,670,461.41 121,750,232.13 30.30%
其他中药产品 37,749,579.63 21,967,050.52 41.81% 138.33% 122.22% 4.22%
西药产品 10,570,555.53 7,695,604.79 27.20% 120.24% 115.35% 1.66%
医疗器械 20,311,975.79 9,639,336.14 52.54% 40.10% 39.88% 0.07%
医药流通 92,547,871.53 87,119,142.65 5.87% 62.74% 67.10% -2.46%
软饮料 24,254,941.41 14,353,916.85 40.82% -3.84% -6.07% 1.40%
保健用品 20,114,112.92 10,177,848.57 49.40% 187.59% 216.36% -4.60%
分地区
广东省 342,782,112.06 182,566,486.35 46.74% 25.95% 36.97% -4.28%
西南区 59,452,469.78 33,826,735.52 43.10% 42.97% 56.41% -4.89%
华中区 50,809,370.24 26,870,198.01 47.12% 28.34% 54.15% -8.86%
华北、华东及
287,598,135.00 201,680,457.33 29.87% 205.51% 192.36% 3.16%
东北区
4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
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5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
公司名称 采购金额（万元） 占采购金额的比例
文山昌盛药材销售有限公司 2,958.47 6.95%
广东雪龙药用包装材料有限公司 1,726.93 4.05%
文山市鑫鑫三七商贸有限公司 1,701.59 3.99%
重庆三丰玻璃有限公司 1,094.57 2.57%
厦门弘信国际物流有限公司 910.04 2.14%
小计 8,391.60 19.70%
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
客户名称 主营业务收入（万元） 占公司全部营业收入的比例
吴江上海蔡同德堂中药饮片有限公司 5,225.08 7.00%
广东美康大光万特医药有限公司 4,595.72 6.16%
佛山创美药业有限公司 4,025.71 5.39%
延吉市中医医院 1,839.64 2.46%
湛江市康正医药有限责任公司 1,443.61 1.93%
合计 17,129.78 22.94%
6、主要参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要参股公司情况
单位：元
公司名称 主要产品或服务 净利润
药物生产技术及新药的研究开发、技术转让、技术咨询、
技术服务。货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁
广州市香雪新药开发有限公司 -2,664.68
止的项目除外；法律法规限制的项目须取得许可后方可经
营）。
经营销售中药材、中成药、保健品，医疗器械及生物医学
香雪集团（香港）有限公司 -662,572.88
工程产品，产品研制、品牌策划、市场推广和咨询服务等。
生物医学科学研究；销售：橡胶制品、塑料制品、三类医
广州市香雪生物医学工程有限
用缝合材料粘合剂、医用高频仪器设备、二类医用高分子 105,717.64
公司
材料及制品。
科技中介服务；工程和技术研究和试验发展;生物技术推广
广州市香雪亚洲饮料有限公司 服务;其他仓储业（不含原油、成品油仓储、燃气仓储、危 -865,543.13
险品仓储）;塑料包装箱及容器制造;新材料技术推广服务;
14
广州市香雪制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
非酒精饮料及茶叶零售;非酒精饮料、茶叶批发;营养和保
健品批发;营养和保健品零售;饮料制造;
生产二类：6866 医用高分子材料及制品；销售本公司生产
广东高迅医用导管有限公司 的产品。（医疗器械生产企业许可证有效期至 2016 年 5 月 47,671.83
16 日）。
生产、加工医疗器械三类医用缝合材料及粘合剂，日用防
广州白云医用胶有限公司 4,051,909.10
护用品，销售本企业产品。
收藏、保护、研究、展示、传承、发展国家级非物质文化
广东省凉茶博物馆（民办非企业
遗产、广东省食品文化遗产凉茶的见证物；组织学术交流 33,333.31
单位）
活动。提供符合博物馆宗旨的社会服务。
保健食品生产销售（口服液），批发兼零售：预包装食品（以
上各项具体按本公司有效许可证经营）。在经批准的区域内
招募、培训直销员，直销本企业生产产品以及其母公司、
广东九极生物科技有限公司 控股公司生产产品（具体产品种类限于《直销经营许可证》3,624,866.10
或政府直销行业管理网站公布的产品目录）；保健用品、日
用品、化妆品售后咨询服务，上述产品的研究、开发；销
售家用电器。
生产、销售、服务：糖浆剂、煎膏剂、合剂、颗粒剂、片
广东化州中药厂制药有限公司 7,752,226.12
剂胶囊剂、信息咨询（另设分支机构）。
片剂（含激素类）硬胶囊剂（含头孢菌素类），小容量注射
剂（含抗肿瘤类），冻干粉针剂（含抗肿瘤类），原料药。
广东香雪药业有限公司 638,274.79
（以上项目凭有效《药品生产许可》经营，许可证有效期
至 2015 年 12 月 31 日）
批发：化学原料及其制药、抗生素原料药及其制剂、生化
重庆香雪医药有限公司 药品、中成药、中药材中药饮片。（有效期至 2016 年 12 -59,973.84
月 8 日）。
天然产物对照品以及延伸物质研究、开发、检验、生产、
中山优诺生物科技发展有限公
销售、技术转让（法律、行政法规禁止经营的项目不得经 102,219.03
司
营；法律、行政法规限制的项目凭有关部门许可文件经营）。
中药材种植（国家限制种植的除外）和销售、收购、仓储、
四川香雪制药有限公司 -169,800.93
技术服务。
生产、销售保健食品（有限期至 2014 年 7 月 1 日）。销售：
保健器材，日用化学品，化妆品。用现代生物技术研究开
广东九极日用保健品有限公司 -57,070.25
发保健产品，保健产品咨询服务，美容咨询服务。货物进
出口，技术进出口。
云南香格里拉健康产业发展有 中药材种植、购销；产品研究开发；预包装食品批发兼零
-421,489.28
限公司 售
中药材、中药饮片、中成药、化学药制剂、抗生素、生化
药品、生物制品（除疫苗）、精神药品（限二类）、医疗器
山西新亿群药业有限公司 1,007,464.07
械（二、三）类、消杀用品的销售；组织会务、展览展示。
的销售。
15
广州市香雪制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
片剂、硬胶囊剂、颗粒剂（含中药提取）、中药饮片[（含
毒性饮片、直接服用饮片、超微颗粒、净制、切制、炮炙
（炒制、炙制、制炭、煅制、蒸制、煮制）]的生产销售（药
品生产许可证有效期至 2015 年 12 月 31 日）；饮料（固体
湖南春光九汇现代中药有限公 饮料类）食品生产许可证有效期至 2015 年 12 月 16 日止）、
9,576,666.20
司 脂宁胶囊（保健食品生产许可证有效期至 2016 年 3 月 26
日止）的生产；政策法律允许范围内现代中药、新药、植
物提取的研究；技术转让、咨询服务；按生产企业自营进
出口权登记证书核定的范围从事进出口业务。 以上项目涉
及行政许可的，须许可后方可经营）。
宁夏隆德县六盘山中药资源开
中药材种植、仓储、收购、生产加工及销售。 3,047,267.11
发有限公司
药品研发;生物防治技术转让服务;生物防治技术推广服
务;生物防治技术咨询、交流服务;技术进出口;生物防治技
广州纳泰生物医药技术有限公
术开发服务;生物技术咨询、交流服务;货物进出口（专营 -558,262.32
司
专控商品除外）;生物技术推广服务;生物技术转让服务;
生物技术开发服务;
投资管理；资产管理；项目投资；投资咨询；企业管理咨
广东神农资本管理有限公司 789.48
询；企业策划；企业管理；经济贸易咨询。
许可经营项目：中药饮品（含毒性饮片）生产、销售【有
效期至：2015 年 12 月 31 日】；代用茶、调味料（固态）
生产销售【有效期至：2014 年 9 月 28 日】。预包装食品兼
散装食品、批发兼零售【有效期至：2015 年 10 月 8 日】。
亳州市沪谯药业有限公司 35,886,849.29
一般经营项目：中药材（系未经炮制及药品标准或炮制规
范允许初加工的中药材）、农副产品收购销售，自营和代理
各类商品和技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止
进出口的商品和技术除外）。
7、重要研发项目的进展及影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司研发投入金额为2639.95万元，占总营业收入的3.54%。其中，研发支出中资本化的金
额为366.32万元，占研发投入的比重为13.88%。
报告期内，公司主要在研项目进展：
序号 研究项目 研究进度 对公司未来发展的影响
已完成临床前药效学研究，增加公司中药产品品种、
1 组分中药—双龙保心方的开发
正在进行临床前毒理研究 丰富公司产品结构
是公司新药开发和技术
取得专利授权许可；美国
2 KX02新药研发项目 创新的重要组成部分，丰
FDA批准IND
富公司产品结构
16
广州市香雪制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3 含独特序列的小核酸广谱抗病毒制剂研究项目 临床前研究阶段 丰富公司产品结构
抗病毒口服液增加手足口病适应症及不良反应 完成10000多例医院集中监 抗病毒口服液产品的二
4
监测研究 测 次开发及安全性评价
高亲和性T细胞受体（TCR）介导的抗肿瘤过继
5 临床治疗的准备阶段 肿瘤临床治疗创新技术
免疫创新科研团队
8、核心竞争力不利变化分析
□ 适用 √ 不适用
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
（1）行业发展现状和变化趋势
近年来，受我国居民人均收入增加、城镇化持续推进、社会老龄化程度提高的影响，以及在新医改政
策下医疗保障体系不断完善、潜在医疗保健需求有效释放、政府卫生投入大幅增加的背景下，我国医药行
业发展势头良好。
2014年5月28日，国务院办公厅发布了《国务院办公厅关于印发深化医药卫生体制改革2014年重点工
作任务的通知》，明确了深化医药卫生体制改革2014年重点工作任务：一、加快推动公立医院改革；二、
积极推动社会办医；三、扎实推进全民医保体系建设；四、巩固完善基本药物制度和基层运行新机制；五、
规范药品流通秩序；六、统筹推进相关改革工作。强调以公立医院改革为重点，深入推进医疗、医保、医
药三医联动，巩固完善基本药物制度和基层医疗卫生机构运行新机制，统筹推进相关领域改革，用中国式
办法破解医改这个世界性难题。
总体来看，2014年上半年，医药行业呈现回暖态势。公司作为一家中药制造企业，必将受益于医药行
业良好的发展机遇和政策环境。在中国老龄化趋势加快、慢性病发病率提升、全民医保带来的需求扩容以
及居民健康意识提高的背景下，未来医药行业需求的刚性特点，将为公司的业务拓展提供良好的市场机遇。
（2）公司市场行业地位
经过多年发展，公司积累了丰富的中药行业生产、管理、技术和营销经验，公司管理层对行业发展趋
势认识深刻，能够基于公司的实际情况、对行业发展趋势和市场需求作出相应的准备及战略规划。
公司将根据行业发展趋势，以市场为导向、技术创新为依托，努力提高产品覆盖的广度和深度，加快
在研项目进度，提升企业的核心竞争力，围绕中药资源大健康产业链布局，进一步巩固和扩大在行业内的
领先地位和比较优势，促进公司持续、健康、快速发展。
17
广州市香雪制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
报告期内，公司严格执行了2014年度经营计划，具体情况如下：
（1）报告期内，公司继续加强市场营销网络的建设，通过探索直销、电子商务等创新营销模式，多
渠道推动市场拓展进度，构建公司新的业务增长点，实现新的销售突破，从而扩大产品终端市场影响力，
增强市场竞争力。
（2）报告期内，公司继续将安全生产、狠抓质量当做重点工作，公司严格遵守国家对药品生产企业
的药品生产质量管理规范，优化产品结构、提高产品质量，严格执行质量监管措施，确保药品安全。
（3）报告期内，公司持续加快在研项目的推进，建立更加开放的技术创新体系，提高研发工作的质
量和效率，加强对外技术合作，以市场需求指导技术开发，提高研发的质量和效率。
（4）报告期内，公司密切关注行业并购机会，加大资本、市场、技术等行业资源的整合力度，加大
对外投资力度，通过医药行业的有效互动，努力打造一个整体化、规模化的现代化中药制造企业。
（5）报告期内，公司进一步调整和优化管理体制和经营体制，持续完善治理结构，提升公司治理水
平；并结合公司实际情况，构建适合公司发展需要的内部控制体系，提高公司抗风险能力。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
详见本定期报告“第二节 公司基本情况简介”之“七、重大风险提示”。
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 100,327.93
报告期投入募集资金总额 0
已累计投入募集资金总额 100,327.93
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
1、公司经中国证券监督管理委员会证监许可【2010】1696 号文核准，采用网下向配售对象询价配售与网
上向社会公众投资者定价发行相结合的方式向社会公开发行人民币普通股 A 股 3,100 万股，其中网下配售
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广州市香雪制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
616 万股，网上定价发行 2484 万股，发行价格为 33.99 元/股。公司募集资金总额为人民币 1,053,690,000
元，超募资金 680,690,000 元，扣除发行费用 50,410,700 元后实际募集资金净额为 1,003,279,300 元，
募集资金到位情况已由大信会计师事务有限公司审验确认，并出具了大信验字【2010】第 1-0114 号《验
资报告》。为进一步加强募集资金的管理和运用，提高募集资金的使用效率，保护投资者权益，根据《公
司法》、《证券法》、《上市公司证券发行管理办法》、《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》和《创
业板信息披露业务备忘录第 1 号-超募资金使用》等有关法律法规，结合公司实际情况，公司制定了《募
集资金管理办法》。根据上述管理办法的规定，公司对募集资金实行专户存储。公司会同保荐人中信建投
证券股份有限公司与中信银行股份有限公司广州开发区支行、中国银行股份有限公司广州开发区分行、渤
海银行股份有限公司广州分行、上海浦东发展银行有限公司广州分行营业部分别签订《募集资金三方监管
协议》，将募集资金分别存放于上述四家银行的募集资金专项账户，资金的使用和结余情况随时接受券商
和银行的监督。
截至 2014 年 6 月 30 日，公司已累计投入募集资金总额为 100,327.93 万元，报告期内投入募集资金总额
为 0 元，募集资金账户余额为 19,617,235.56 元（募集资金专户累计产生的利息收入）。募集资金专户存
储情况如下：
序号 开户行 账号 存款类型 金额（元）
1 中信银行广州开发区支行 74444 1018 2600 050882 活期 150,621.79
2 中国银行广州科学城支行 7068 5776 0584 活期 44,644.76
活期 390,935.74
3 渤海银行广州分行营业部 20003 6897 9000 256
定期 19,000,000.00
4 浦发银行广州分行营业部 82010 1545 0000 1161 活期 31,033.27
合计 19,617,235.56
注：由于中国银行广州科学城支行系统升级，募集资金专户中国银行广州科学城支行原账号 80555 9055
8180 95001 变更为新账号 7068 5776 0584。
2、经中国证券监督管理委员会《关于核准广州市香雪制药股份有限公司非公开发行公司债券的批复》（证
监许可【2012】1378 号）核准，广州市香雪制药股份有限公司 2012 年非公开发行公司债券发行规模为不
超过 5.4 亿元。发行工作已于 2012 年 11 月 13 日结束，实际发行规模为 5.4 亿元，募集资金净额 5.346
亿元。公司债发行所募集资金，公司已经按照相关规定，悉数补充公司营运资金。
19
广州市香雪制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变更 截至期末累 截至期末投 项目达到预 截止报告期 项目可行性
承诺投资项目和超募资金投 募集资金承 调整后投资 本报告期投 本报告期实 是否达到预
项目(含部分 计投入金额 资进度(3)＝ 定可使用状 末累计实现 是否发生重
向 诺投资总额 总额(1) 入金额 现的效益 计效益
变更) (2) (2)/(1) 态日期 的效益 大变化
承诺投资项目
2012 年 12 月
现代中药制剂技术改造项目 否 9,800 9,800 0 9,800 100.00% 776.52 1,835.66 是 否
31 日
中药提取生产线建设技术改 2013 年 10 月
否 8,500 8,500 0 8,500 100.00% 175.06 558.6 是 否
造项目 31 日
区域营销中心建设技术改造 2013 年 06 月
否 6,000 6,000 0 6,000 100.00% 270.4 1,286.74 是 否
项目 30 日
中药饮片标准化技术改造项 2013 年 10 月
否 6,000 6,000 0 6,000 100.00% 700.26 1,515.29 是 否
目 31 日
工程技术研发中心技术改造 2012 年 12 月
否 4,000 4,000 0 4,000 100.00% 是 否
项目 31 日
抗病毒口服液循证医学、药物 2013 年 12 月
否 3,000 3,000 0 3,000 100.00% 是 否
经济学评价技术改造项目 31 日
承诺投资项目小计 -- 37,300 37,300 0 37,300 -- -- 1,922.24 5,196.29 -- --
超募资金投向
收购广东九极生物科技有限 2011 年 04 月
否 3,750 3,750 0 3,750 100.00% 362.49 1,028.61 是 否
公司 100%股权 26 日
收购广东化州中药厂制药有 2011 年 05 月
否 13,590 13,590 0 13,590 100.00% 775.22 3,315.74 是 否
限公司 100%股权并增资 16 日
20
广州市香雪制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
购买广东清平制药有限公司 2011 年 04 月
否 8,697 8,697 0 8,697 100.00% 是 否
部分资产 26 日
2011 年 09 月
设立广东香雪药业有限公司 否 2,800 2,800 0 2,800 100.00% 63.83 70.91 是 否
06 日
增资广东九极生物科技有限 2011 年 12 月
否 6,500 6,500 0 6,500 100.00% 是 否
公司用于生产经营 20 日
中药饮片标准化技术改造项 2013 年 12 月
否 10,000 10,000 0 10,000 100.00% 是 否
目追加投资项目 31 日
永久补充营运资金 否 5,690.93 5,690.93 0 5,690.93 100.00%
归还银行贷款（如有） -- 10,000 10,000 0 10,000 -- -- -- -- --
补充流动资金（如有） -- 2,000 2,000 0 2,000 -- -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 63,027.93 63,027.93 0 63,027.93 -- -- 1,201.54 4,415.26 -- --
合计 -- 100,327.93 100,327.93 0 100,327.93 -- -- 3,123.78 9,611.55 -- --
未达到计划进度或预计收益
无
的情况和原因（分具体项目）
项目可行性发生重大变化的
无
情况说明
适用
公司超募资金的金额：630,279,300 元。用途及使用进展情况：
1、公司第五届董事会第五次会议、第五届监事会第二次会议、2010 年年度股东大会审议通过，并经独立董事、保荐机构发表同意意见，公司使用超
募资金 10,000 万元提前偿还银行贷款，使用超募资金 2,000 万元永久补充流动资金。截止到报告期末，上述用于偿还银行贷款和永久补充流动资金
超募资金的金额、用途及使用
的计划已经履行完毕。
进展情况
2、公司第五届董事会第七次会议、第五届监事会第四次会议、2010 年年度股东大会审议通过，经独立董事、保荐机构发表同意意见，公司使用超募
资金 3,750 万元收购广东九极生物科技有限公司 100%股权。
3、公司第五届董事会第八次会议、五届监事会第五次会议、2010 年年度股东大会审议通过，并经独立董事、保荐机构发表同意意见，公司使用超募
资金 13,590 万元收购广东化州中药厂制药有限公司 100%股权并增资；使用 8,697 万元购买广东清平制药有限公司部分资产。
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广州市香雪制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4、公司第五届董事会第十次会议、五届监事会第七次会议审议通过，并经独立董事、保荐机构发表同意意见，公司设立全资子公司广东香雪药业有
限公司，注册资本 8,000 万元人民币，其中使用超募资金 2,800 万元人民币现金出资。
5、公司第五届董事会第十三次会议、五届监事会第十次会议审议通过，并经独立董事、保荐机构发表同意意见，公司使用超募资金 6,500 万元向全
资子公司广东九极生物科技有限公司进行增资。
6、公司第五届董事会第十六次会议、五届监事会第十二次会议、2011 年年度股东大会审议通过，并经独立董事、保荐机构发表同意意见，公司使用
超募资金 10,000 万元向募投项目“中药饮片标准化技术改造项目”追加投资。
7、公司第五届董事会第十九次会议、五届监事会第十五次会议审议通过，并经独立董事、保荐机构发表同意意见，公司使用超募资金 5690.93 万元
永久补充营运资金。
募集资金投资项目实施地点
不适用
变更情况
募集资金投资项目实施方式
不适用
调整情况
适用
在募集资金到位之前，为保障募集资金投资项目顺利进行，公司已于前期利用自筹资金 7,136.50 万元先行投入募集资金投资项目中的“现代中药制
募集资金投资项目先期投入
剂技术改造项目”、“中药提取生产线建设技术改造项目”、“区域营销中心建设技术改造项目”、“工程技术研发中心技术改造项目”和“抗病毒口服
及置换情况
液循证医学、药物经济学评价技术改造项目”。2011 年，公司第五届董事会第五次会议和第五届监事会第二次会议审议通过，并经独立董事和保荐机
构发表同意意见，公司将上述自筹资金投入资金与募集资金进行了置换。
适用
1、根据公司第五届董事会第五次会议决议，使用部分“其他与主营业务相关的运营资金项目”募集资金 12,000 万元归还银行贷款及永久性补充流
用闲置募集资金暂时补充流
动资金。
动资金情况
2、2012 年 6 月 25 日，公司第五届董事会第十九次会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充营运资金的议案》，同意以募集资金中尚未明
确具体用途的超募资金 5,690.93 万元永久补充营运资金。
项目实施出现募集资金结余 适用
的金额及原因 募集资金产生的利息收入。
尚未使用的募集资金用途及
存放在募集资金专户。
去向
募集资金使用及披露中存在 无
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广州市香雪制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
的问题或其他情况
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广州市香雪制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
2、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本报告期投入金 截至报告期末累 截止报告期末累
项目名称 计划投资总额 项目进度
额 计实际投入金额 计实现的收益
收购亳州市沪谯
药业有限公司 44,800 11,481.24 35,840 80.00% 5,188.56
70%股权
药品仓储物流项
36,500 4,684.36 29,100.91 79.73% 13.59
目
合计 81,300 16,165.6 64,940.91 -- 5,202.15
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
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广州市香雪制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
□ 适用 √ 不适用
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2014年5月23日，公司召开2013年年度股东大会审议通过了2013年度利润分配及资本公积金转增股本
方案为：以2014年3月28日的总股本39197.9484万股为基数，每10股派发现金红利1.6元（含税），共计派
发现金62,716,717.44元。同时，以公司2014年3月28日的总股本39197.9484万股为基数，向全体股东每10
股转增3股。资本公积金转增股本方案实施后，公司总股本由39197.9484万股增至50,957.3329万股，剩余
未分配利润165,731,789.61元结转以后年度分配。
2014年7月14日，该权益分派方案执行完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
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广州市香雪制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法
是
权益是否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合
不适用
规、透明：
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
26
广州市香雪制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
2014年1月9日，公司第六届董事会第四次会议审议通过了《关于回购注销已离职股权激励对象所持已
获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，同意将原激励对象冯冰花、赵志强已获授但尚未解锁的共计7.5816
万股股份全部进行回购注销。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司上述限制性股
票的注销事宜已经于2014年3月10日完成，回购注销手续完成后，公司股本变更为39197.9484万股。
股权激励事项临时报告披露网站查询
临时公告名称 临时公告披露时间 临时公告披露索引
《第六届董事会第四次会议决议公告》、《第六届 2014年01月10日 http://www.cninfo.com.cn/
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广州市香雪制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
监事会第四次会议决议公告》、《独立董事关于公
司第六届董事会第四次会议相关事项的独立意
见》、《广东正平天成律师事务所关于广州市香雪
制药股份有限公司回购注销已不符合激励条件的
原激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票事宜
之法律意见书》、《关于回购注销已离职股权激励
对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票的公告》
《“12 制药债”2014 年第一次债券持有人会议决 2014年01月28日 http://www.cninfo.com.cn/
议公告》、《广东正平天成律师事务所关于广州市
香雪制药股份有限公司“12制药债”2014年第一次
债券持有人会议法律意见书》
《关于股权激励已授予限制性股票回购注销完成 2014年03月12日 http://www.cninfo.com.cn/
的公告》
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 可获得
关联交 关联交易 关联交
关联交易 关联关 关联交 关联交 关联交 交易金 的同类 披露日
易定价 金额（万 易结算 披露索引
方 系 易类型 易内容 易价格 额的比 交易市 期
原则 元） 方式
例 价
吴江上海
子公司 向关联 2014 年
蔡同德堂 销售商
的参股 方销售 市场价 5,225.08 7.00% 03 月 29 2014-028
中药饮片 品
公司 商品 日
有限公司
吴江上海
子公司 向关联 2014 年
蔡同德堂 采购药
的参股 方采购 市场价 782.97 1.84% 03 月 29 2014-028
中药饮片 材
公司 药材 日
有限公司
合计 -- -- 6,008.05 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
2014 年 3 月 28 日，公司第六届董事会第五次会议审议通过了《关于
2013 年度日常关联交易情况及 2014 年度日常关联交易预计情况的议
按类别对本期将发生的日常关联交
案》，公司预计 2014 年度与关联方与吴江上海蔡同德堂中药饮片有限
易进行总金额预计的，在报告期内
公司和湖南春光九汇现代中药有限公司发生日常关联交易总额不超过
的实际履行情况（如有）
11,000 万元。截至报告期末，公司实际发生金额未超出预计发生金额，
严格履行决议。
交易价格与市场参考价格差异较大
不适用
的原因（如适用）
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广州市香雪制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
关联交易事项对公司利润的影响 公司关联交易金额不大，对公司利润不构成重大影响。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
4、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
2014年3月28日，公司第六届董事会第五次会议审议通过了《关于控股子公司对外投资的议案》，同
意控股子公司亳州市沪谯药业有限公司（以下简称“沪谯药业”）与亳州市宝利丰置业有限责任公司（以
下简称“宝利丰”）共同出资设立“香雪（亳州）中药饮片电子商务有限公司”（以下简称“合资公司”），
合资公司注册资本为人民币3000万元，其中沪谯药业以自有资金出资人民币2,250万元，占合资公司注册
资本的75%；宝利丰以现金出资人民币750万元，占合资公司注册资本的25%。由于宝利丰的股东是曾宪福
和李景林两位自然人，同时曾宪福任职沪谯药业的监事，故宝利丰和曾宪福均为沪谯药业的关联方。沪谯
药业该次对外投资行为构成关联交易。
2014年4月23日，“香雪（亳州）中药饮片电子商务有限公司”已完成工商注册登记手续。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于控股子公司对外投资暨关联交易
2014 年 03 月 29 日 巨潮资讯网
的公告
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
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广州市香雪制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
1）2014年6月12日，山西新亿群与山西德森医药有限公司签订了《房屋租赁合同》，约定山西新亿群
租用位于山西省太原市经济开发区的德森仓储楼FC立体库700平方米与FD平面库1300平方米，用作库房之
用。
2）2014年1月1日，中山优诺与中山市健康基地物业管理有限公司签订了《房屋租赁合同》，约定中
山优诺租用位于中山市火炬开发区健康路1号7楼A区建筑面积906.92平方米的房屋，用作办公、工业生产
场地之用。
3）2013年6年20月，重庆香雪医药有限公司与重庆高科集团有限公司签订了《租赁合同》，约定重庆
香雪租用位于重庆北部新区财富大道15号即重庆高科财富园财富二号A栋09楼13#的553.38平方米房屋，用
作办公场地之用。
4）2011年7月29日，公司与广东清平制药有限公司签订了《租赁合同》，约定公司租用河源市东源大
道厂区的生产车间、办公楼建筑物和构筑物，用作生产经营场地之用。
5）2009年4月28日，香雪亚洲与与广州市亚洲饮料有限公司签订了《厂房租赁合同》，合同约定广州
市亚洲饮料有限公司将坐落在广州经济技术开发区东区开创大道362号厂区中现有房屋建筑物出租给香雪
亚洲，用作香雪亚洲设立公司和厂房、仓库之用。
6）2009年4月28日，香雪亚洲与广州市亚洲饮料有限公司签订了《设备租赁合同》，合同约定广州市
亚洲饮料有限公司将位于广州经济技术开发区东区开创大道362号拥有的生产设备及配套设施租给香雪亚
洲，用作生产之用。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
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广州市香雪制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日
实际担保金 是否履 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签署 担保类型 担保期
额 行完毕 联方担保
披露日期 日）
报告期内审批的对外担保 报告期内对外担保实际
0
额度合计（A1） 发生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担 报告期末实际对外担保
0
保额度合计（A3） 余额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日
实际担保金 是否履 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签署 担保类型 担保期
额 行完毕 联方担保
披露日期 日）
报告期内审批对子公司担 报告期内对子公司担保
18,000
保额度合计（B1） 实际发生额合计（B2）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合 报告期内担保实际发生
18,000 0
计（A1+B1） 额合计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额 报告期末实际担保余额
0
度合计（A3+B3） 合计（A4+B4）
其中：
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
无
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
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广州市香雪制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
无
4、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
（1）借款合同
贷款余额
序号 贷款银行 合同编号 贷款期限
（万元）
中国银行股份有限公司广州开发区 2012年8月1日至2015年8月1
1 GDK477560120120085 8,500
分行 日
中国银行股份有限公司广州开发区 2014年3月19日至2015年3月
2 GDK477560120140028 5,000
分行 18日
（2013）穗银开贷字第 2013年7月30日至2014年7月
3 中信银行股份有限公司广州分行 1,000
0032号 30日
（2013）穗银开贷字第 2013年12月5日至2014年11
4 中信银行股份有限公司广州分行 3,000
0085号 月24日
（2014）穗银开贷字第 2014年4月15日至2014年10
5 中信银行股份有限公司广州分行 5,000
0041号 月15日
渤广分流贷（2013）第 2013年9月24日至2014年9月
6 渤海银行股份有限公司广州分行 15,000
116号 23日
上海浦东发展银行股份有限公司广 2014年3月3日至2015年2月
7 82012014280196号 5,000
州分行 27日
中国工商银行股份有限公司广州经 2014年（开发）字0167 2014年4月24日至2015年4月
8 4,500
济技术开发区支行 号 23日
招商银行股份有限公司广州体育西 2014年3月26日至2014年9月
9 11140320号 5,000
路支行 26日
招商银行股份有限公司广州体育西 2014年5月8日至2015年5月8
10 11140501号 5,000
路支行 日
广发银行股份有限公司广州华南支 2013年9月30日至2015年9月
11 1280131303501号 5,000
行 29日
广发银行股份有限公司广州华南支 2013年10月30日至2015年10
12 1280131303502号 5,000
行 月29日
中国农业银行股份有限公司亳州谯 2013年12月10日至2014年12
13 34010120130004667 1,000
城支行 月10日
14 中国农业银行股份有限公司亳州谯 34010120130004819 1,000 2013年12月18日至2014年12
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广州市香雪制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
城支行 月18日
中国农业银行股份有限公司亳州谯 2014年1月3日至2015年1月2
15 34010120130000033 3,000
城支行 日
2014年（亳营）字0072 2014年4月29日至2014年10
16 工商银行亳州分行 1,200
号 月29日
（2）授信额度
1）2013年5月24日，公司与中信银行广州开发区支行签订了编号为（2013）穗银开信字第0004号《融
资综合授信合同》，合同约定中信银行广州开发区支行向公司提供32,000万元（含敞口12,000万元）授信
额度，使用期限自2013年5月24日至2014年5月24日。
2）2013年8月27日，公司与广发银行股份有限公司广州华南支行签订了《授信额度合同》，授信额度
为人民币10,000万元，使用期限自2013年8月27日至2014年8月26日。
3）2013年9月24日，公司与渤海银行股份有限公司广州分行签订了《综合授信合同》，授信额度为人
民币40,000万元（含敞口20,000万元），使用期限自2013年9月24日至2014年9月23日。
4）2014年2月24日，公司与上海浦东发展银行股份有限公司广州分行签订了编号为82012014280124号
《融资额度协议》，融资额度为12,000万元人民币，使用期限自2014年2月14日至2015年2月13日。
5）2014年4月14日，公司与招商银行股份有限公司广州体育西路支行签订了编号为21140404号《授信
协议》，协议约定招商银行股份有限公司广州体育西路支行向公司提供10,000万元的授信额度，使用期限
自2014年5月6日至2015年5月5日。
6）报告期内，公司获得中国银行广州开发区分行的授信批复，授信额度20,000万元，使用期限自2013
年12月9日至2014年12月9日。
7）报告期内，公司获得工商银行广州开发区分行的授信批复，授信额度6,300万元，使用期限自2014
年5月28日至2015年5月20日。
8）报告期内，公司获得华商银行广州分行的授信批复，授信额度5,000万元，使用期限自2014年5月
20日至2015年5月23日。
（3）采购和经销合同
1）报告期内，公司与文山昌盛药材销售有限公司签订《购销合同》，约定由公司向文山昌盛药材销
售有限公司采购板蓝根、连翘等中药材，合同总额1308.42万元。
2）报告期内，公司与佛山创美药业有限公司签订《药品年度经销合同》，约定由公司向佛山创美药
业有限公司销售抗病毒口服液，合同总额10008.5万元。
3）报告期内，公司与广东美康广大万特医药有限公司签订《药品年度经销合同》，约定由公司向广
东美康广大万特医药有限公司销售抗病毒口服液、橘红痰咳液、板蓝根等产品，合同总额6325万元。
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广州市香雪制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（4）建设工程施工合同
2014年4月11日，公司全资子公司四川香雪制药有限公司（以下简称“四川香雪”）与福建桓福建设
有限公司（以下简称“福建桓福”）签订了《建设工程施工合同》，四川香雪将四川香雪制药科技产业园
（一期）建设工程项目发包给福建桓福，合同金额30,000,000元。
（5）其他合同
1）报告期内，公司与广州泛思镁聚广告传播有限公司签订了《华南快速干线收费亭亭身广告制作发
布合同》，金额3,120,000元。
2）报告期内，公司与广州市东方科苑进出口有限公司（以下简称“东方科苑”）签订了《Waters液
质联用系统采购合同》，约定由公司向东方科苑购买Waters液质联用系统，合同总额3,400,000元。
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广州市香雪制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
公司承诺不为股权激励对象依股
票期权激励计划获取有关权益提 自作出承诺时至承诺履 报告期内，承诺方遵守
股权激励承诺 公司 2011 年 12 月 26 日
供贷款以及其他任何形式的财务 行完毕 了上述承诺。
资助，包括为其贷款提供担保。
收购报告书或权益变动报告书中所作
承诺
资产重组时所作承诺
自香雪制药股票上市之日起三十
王永辉、陈淑梅夫妇、广州市昆仑 六个月内，不转让或者委托他人
自作出承诺时至承诺履 报告期内，承诺方遵守
首次公开发行或再融资时所作承诺 投资有限公司、创视界（广州）媒 管理其公开发行前已直接和间接 2010 年 08 月 09 日
行完毕 了上述承诺。
体发展有限公司 持有的香雪制药股份，也不由香
雪制药回购该部分的股份。
王永辉、陈淑梅、广州市昆仑投资 本公司（或本人）保证目前没有、 2010 年 08 月 09 日 自作出承诺时至承诺履 报告期内，承诺方遵守
有限公司、广州市有达投资有限公 将来也不会以任何形式直接或间 行完毕 了上述承诺。
司、广州市罗岗自来水有限公司、 接从事构成与广州市香雪制药股
广东中科招商创业投资管理有限 份有限公司及其控股子公司业务
责任公司、创视界（广州）媒体发 范围具有同业竞争性质的任何业
展有限公司 务活动；本公司（或本人）保证
目前没有、将来也不会直接或间
接参股与广州市香雪制药股份有
限公司及其控股子公司构成同业
竞争的任何公司；如果上述承诺
被证明是不真实的或未被遵守，
35
广州市香雪制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
本公司（或本人）则向广州市香
雪制药股份有限公司赔偿一切直
接和间接损失；本承诺持续有效，
直至不再作为广州市香雪制药股
份有限公司的股东（或实际控制
人）为止；自本承诺函出具之日
起，本函及本函项下的保证、承
诺即为不可撤销。
在其担任公司的董事/监事/高级
管理人员期间，每年转让的股份
不超过本人所直接和间接持有的 自作出承诺时至承诺履 报告期内，承诺方遵守
王永辉、陈淑梅 2010 年 08 月 09 日
公司股份总数的 25%；离职后半 行完毕 了上述承诺。
年内，不转让所直接和间接持有
的公司股份。
自香雪制药股票上市之日起十二
个月内，不转让或者委托他人管
理其本次发行前已直接和间接持
有的香雪制药股份，也不由香雪
制药回购该部分的股份。除前述
公司股东广州市有达投资有限公 锁定期外，郑旭承诺在其担任发 自作出承诺时至承诺履 报告期内，承诺方遵守
2010 年 08 月 09 日
司、广州市罗岗自来水有限公司 行人的董事/监事/高级管理人员 行完毕 了上述承诺。
期间，每年转让的股份不超过本
人所直接和间接持有的发行人股
份总数的 25%；离职后半年内，
不转让所直接和间接持有的发行
人股份。
广州市昆仑投资有限公司 若公司因曾开具无真实贸易背景 2010 年 06 月 06 日 自作出承诺时至承诺履 报告期内，承诺方遵守
的银行承兑汇票而遭受相应的处 行完毕 了上述承诺。
罚，以及给公司造成任何损失的，
36
广州市香雪制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
控股股东愿意全额承担该等损
失。
如果发生职工追索住房公积金及
因此引起的诉讼、仲裁，或者因
自作出承诺时至承诺履 报告期内，承诺方遵守
广州市昆仑投资有限公司 此受到有关行政管理机关的行政 2010 年 06 月 06 日
行完毕 了上述承诺。
处罚，控股股东承诺承担相应的
赔偿责任。
一旦发生补缴企业所得税情况，
自作出承诺时至承诺履 报告期内，承诺方遵守
广州市昆仑投资有限公司 控股股东将代香雪制药承担补缴 2010 年 06 月 06 日
行完毕 了上述承诺。
义务，就补缴税款事宜承担责任。
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
不适用
（如有）
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
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广州市香雪制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
八、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
（一）报告期内，公司控股子公司宁夏隆德县六盘山中药资源开发有限公司新增以下土地使用权，列
表如下：
国有土地使用证号 使用权面积（平方米） 使用权类型
隆国用（2014）第60006号 116,014 出让
隆国用（2014）第60015号 98,609 出让
（二）报告期内，公司全资子广东化州中药厂制药有限公司顺利通过了高新技术企业认定，获得了编
号为 GR201344000674的高新技术企业证书，根据《中华人民共和国企业所得税法》以及国家对高新技术企
业的相关税收规定，公司在高新技术企业资格有效期内可享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按
15%的税率缴纳企业所得税。
（三）报告期内，公司与亳州市人民政府（以下简称“亳州市政府”）签署了《投资合作框架协议》，
公司计划在安徽省亳州市投资建设中国（亳州）现代中药饮片产业园全球中药饮片电子商务交易平台，通
过探索中药饮片行业新的商业模式，实现长远发展的战略延伸。2014年3月28日，公司第六届董事会第五
次会议审议通过了《关于控股子公司对外投资的议案》，同意控股子公司亳州市沪谯药业有限公司与亳州
市宝利丰置业有限责任公司共同出资设立“香雪（亳州）中药饮片电子商务有限公司”（暂定，最终以工
商核准为准），具体内容详见公司在中国证监会指定的创业板信息披露网站上披露的相关公告。2014年4
月23日，“香雪（亳州）中药饮片电子商务有限公司”已完成工商注册登记手续。
（四）2014年3月31日，公司与中国人民解放军第458医院（以下简称“第458医院”）签署了《第458
医院与香雪制药联合建立特异性T细胞治疗新技术临床研究中心技术合作项目协议书》，第458医院应用其
现有的医疗资质和公司拥有的核心技术，共同合作建立特异性T细胞治疗新技术临床研究中心。临床技术
研究阶段总投资不低于人民币1300万元，合作期限为8年，自2014年3月31日至2022年3月30日。
（五）报告期内，公司第六届董事会第四次会议审议通过了《关于回购注销已不符合激励条件激励对
象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，一致同意将原激励对象冯冰花、赵志强已获授但尚未解锁的
共计7.5816万股股份全部进行回购注销，由此本公司总股本从39205.53万股减至39197.9484万股。截至报
38
广州市香雪制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
告期末，公司已办理完成了上述限制性股票回购注销事宜和相关工商变更登记备案手续。
（六）2014年6月25日，公司召开第六届董事会第七次会议，确认首次授予限制性股票第二期解锁条
件和预留授予限制性股票解锁条件均已成就，同时，监事会确认激励对象全部符合相关规定的要求。董事
会按照公司2012年第一次临时股东大会的授权，办理了首次授予的限制性股票第二期和预留授予的限制性
股票解锁相关事宜。本次解锁股份数量共计521.742万股，其中439.7562万股已于2014年7月4日上市流通。
（七）2014年6月10日，公司股东广州市有达投资有限公司通过大宗交易的方式累计减持本公司股份
20万股，减持完成后，广州市有达投资有限公司持有本公司股份低于5%。以上内容公司已于2014年6月11
日在中国证监会指定的创业板信息披露网站上发布了《广州市香雪制药股份有限公司简式权益变动报告
书》。
39
广州市香雪制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 5,507,112 1.40% -157,344 -157,344 5,349,768 1.36%
1、国家持股 0 0
2、国有法人持股 0 0
3、其他内资持股 5,507,112 1.40% -157,344 -157,344 5,349,768 1.36%
其中：境内法人持股 0 0
境内自然人持股 5,507,112 1.40% -157,344 -157,344 5,349,768 1.36%
4、外资持股 0 0
其中：境外法人持股 0 0
境外自然人持股 0 0
二、无限售条件股份 386,548,188 98.60% 81,528 81,528 386,629,716 98.64%
1、人民币普通股 386,548,188 98.60% 81,528 81,528 386,629,716 98.64%
2、境内上市的外资
0 0
股
3、境外上市的外资
0 0
股
4、其他 0 0
三、股份总数 392,055,300 100.00% -75,816 -75,816 391,979,484 100.00%
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、2014年初，高管股份81,528股解锁，由有限售条件股份变为无限售条件股份。
2、2014年1月9日，公司召开第六届董事会第四次会议，审议通过了《关于回购注销已不符合激励条
件激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，一致同意将原激励对象冯冰花、赵志强已获授但尚
未解锁的共计7.5816万股股份全部进行回购注销。公司于2014年3月10日完成回购注销手续，公司股本由
40
广州市香雪制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
39205.53万股变更为39197.9484万股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
《关于回购注销已不符合激励条件激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》已经公司第六届
董事会第四次会议审议通过。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
经公司申请，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司于2014年3月10日完成部分限制性股票注销
手续。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
基本每股收益、稀释每股收益、扣除非经常性损益后的基本每股收益等各项数据，按照部分限制性股
票回购注销完成后，以39197.9484万股为基数计算。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 7,391
持股 5%以上的股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
股东 持股比 报告期末持股 报告期内增减 限售条 持有无限售条件
股东名称
性质 例 数量 变动情况 件的股 的股份数量 股份 数量
份数量 状态
境内
广州市昆仑投 非国
34.06% 133,520,400 0 133,520,400 质押 80,110,000
资有限公司 有法
人
境内
广州市罗岗自 非国
4.84% 18,954,000 0 18,954,000
来水有限公司 有法
人
境内
广州市有达投
非国 4.64% 18,172,884 -16,595,150 18,172,884
资有限公司
有法
41
广州市香雪制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
人
中国建设银行
－华宝兴业行
其他 3.39% 13,274,391 -787,320 13,274,391
业精选股票型
证券投资基金
中国工商银行
股份有限公司
-广发聚瑞股 其他 3.32% 13,001,454 -928,287 13,001,454
票型证券投资
基金
境内
创视界（广州）
非国
媒体发展有限 2.87% 11,232,000 0 11,232,000
有法
公司
人
中国工商银行
－中银持续增
其他 2.27% 8,906,202 +2,162,077 8,906,202
长股票型证券
投资基金
招商银行股份
有限公司－广
发新经济股票 其他 2.24% 8,791,817 +4,466,274 8,791,817
型发起式证券
投资基金
中国银行股份
有限公司－广
发聚优灵活配 其他 2.19% 8,568,669 -1,133,863 8,568,669
置混合型证券
投资基金
交通银行股份
有限公司－国
其他 1.74% 6,820,000 +907,923 6,820,000
泰金鹰增长证
券投资基金
战略投资者或一般
法人因配售新股成
为前 10 名股东的情 不适用
况（如有）（参见注
3）
前十名股东中，广州市昆仑投资有限公司与创视界（广州）媒体发展有限公司为关联
上述股东关联关系
股东。除上述股东之间存在关联关系外，公司未知其他前十名股东之间是否存在关联
或一致行动的说明
关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份
数量
种类
广州市昆仑投资有 人民
133,520,400 133,520,400
限公司 币普
42
广州市香雪制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
通股
人民
广州市罗岗自来水
18,954,000 币普 18,954,000
有限公司
通股
人民
广州市有达投资有
18,172,884 币普 18,172,884
限公司
通股
中国建设银行－华 人民
宝兴业行业精选股 13,274,391 币普 13,274,391
票型证券投资基金 通股
中国工商银行股份
人民
有限公司-广发聚瑞
13,001,454 币普 13,001,454
股票型证券投资基
通股
金
人民
创视界（广州）媒体
11,232,000 币普 11,232,000
发展有限公司
通股
中国工商银行－中 人民
银持续增长股票型 8,906,202 币普 8,906,202
证券投资基金 通股
招商银行股份有限
人民
公司－广发新经济
8,791,817 币普 8,791,817
股票型发起式证券
通股
投资基金
中国银行股份有限
人民
公司－广发聚优灵
8,568,669 币普 8,568,669
活配置混合型证券
通股
投资基金
交通银行股份有限 人民
公司－国泰金鹰增 6,820,000 币普 6,820,000
长证券投资基金 通股
前 10 名无限售流通
股股东之间，以及前
前 10 名无限售流通股股东之中，广州市昆仑投资有限公司与创视界（广州）媒体发展
10 名无限售流通股
有限公司为关联股东。除上述股东之间存在关联关系外，公司未知其他前十名无限售
股东和前 10 名股东
股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
之间关联关系或一
致行动的说明
参与融资融券业务
股东情况说明（如 无
有）（参见注 4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
43
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三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
44
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第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初持有的 本期获授予 本期被注销 期末持有的
本期增持股 本期减持股 股权激励获 的股权激励 的股权激励 股权激励获
姓名 职务 任职状态 期初持股数 期末持股数
份数量 份数量 授予限制性 限制性股票 限制性股票 授予限制性
股票数量 数量 数量 股票数量
董事长、总经
王永辉 现任
理
陈淑梅 董事 现任
谭文辉 董事 现任 237,640 237,640 237,640 237,640
钟伟杨 董事 现任
董事、副总经
黄滨 现任 186,020 186,020 186,020 186,020
理、董秘
黄伟华 董事 现任 185,920 39,480 146,440 185,920 146,440
黄卫 独立董事 现任
王健 独立董事 现任
杨岚 独立董事 现任
麦镇江 监事会主席 现任
45
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方伟民 监事 现任
陈俊辉 监事 现任
张英 副总经理 现任 216,840 34,200 182,640 216,840 182,640
伍军 副总经理 现任 201,240 201,240 201,240 201,240
曾仑 副总经理 现任 207,840 21,960 185,880 207,840 185,880
郭志成 副总经理 现任 185,640 185,640 185,640 185,640
陈文进 财务总监 现任 129,960 30,190 99,770 129,960 99,770
合计 -- -- 1,551,100 0 125,830 1,425,270 1,551,100 0 0 1,425,270
46
广州市香雪制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2013年年报。
47
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第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广州市香雪制药股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 728,020,695.90 761,209,013.31
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 41,682,614.20 57,489,906.68
应收账款 337,603,057.99 319,851,762.96
预付款项 154,821,575.01 97,305,260.40
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 1,454,574.45 1,846,381.12
应收股利
其他应收款 25,551,773.63 25,940,792.73
买入返售金融资产
存货 241,151,909.68 224,592,385.87
一年内到期的非流动资产
48
广州市香雪制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他流动资产 8,929,947.31 9,422,957.16
流动资产合计 1,539,216,148.17 1,497,658,460.23
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 17,657,937.47 17,797,503.05
投资性房地产 1,051,623.86 1,074,799.04
固定资产 1,131,530,583.93 913,579,464.94
在建工程 226,228,016.44 389,773,463.98
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 173,886,598.68 170,931,018.58
开发支出 52,320,451.08 48,657,277.77
商誉 423,703,788.24 423,703,788.24
长期待摊费用 6,151,246.71 3,920,163.33
递延所得税资产 5,485,165.85 7,612,081.28
其他非流动资产
非流动资产合计 2,038,015,412.26 1,977,049,560.21
资产总计 3,577,231,560.43 3,474,708,020.44
流动负债：
短期借款 547,000,000.00 354,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 53,592,168.53 66,883,130.71
应付账款 151,514,017.63 154,425,040.63
预收款项 18,243,250.03 23,876,161.22
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
49
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应付职工薪酬 12,584,645.40 11,564,034.12
应交税费 18,027,679.54 26,091,670.88
应付利息 27,328,656.61 6,477,287.41
应付股利 62,716,717.44
其他应付款 179,891,674.44 314,848,649.99
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 60,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,080,898,809.62 1,018,165,974.96
非流动负债：
长期借款 175,000,000.00 180,000,000.00
应付债券 536,355,000.00 535,815,000.00
长期应付款
专项应付款 19,231,531.06 20,905,103.15
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 9,498,759.77 9,812,516.91
非流动负债合计 740,085,290.83 746,532,620.06
负债合计 1,820,984,100.45 1,764,698,595.02
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 391,979,484.00 392,055,300.00
资本公积 849,507,927.35 842,957,060.15
减：库存股
专项储备
盈余公积 61,684,133.41 61,684,133.41
一般风险准备
未分配利润 336,943,957.99 309,965,106.52
外币报表折算差额 -1,231,046.91 -1,224,703.30
归属于母公司所有者权益合计 1,638,884,455.84 1,605,436,896.78
少数股东权益 117,363,004.14 104,572,528.64
所有者权益（或股东权益）合计 1,756,247,459.98 1,710,009,425.42
50
广州市香雪制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
负债和所有者权益（或股东权益）总
3,577,231,560.43 3,474,708,020.44
计
法定代表人：王永辉 主管会计工作负责人：陈文进 会计机构负责人：卢锋
2、母公司资产负债表
编制单位：广州市香雪制药股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 570,628,406.84 548,155,468.29
交易性金融资产
应收票据 23,888,303.66 37,457,640.12
应收账款 84,749,123.63 91,016,449.68
预付款项 103,922,298.06 48,921,853.38
应收利息 1,306,518.89 1,698,325.56
应收股利
其他应收款 99,736,780.77 80,964,116.43
存货 66,433,738.19 61,507,164.30
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 950,665,170.04 869,721,017.76
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,009,638,051.89 1,008,677,617.47
投资性房地产 1,051,623.86 1,074,799.04
固定资产 942,045,179.75 721,971,942.59
在建工程 185,822,685.41 352,081,226.79
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 61,995,601.43 63,235,109.21
51
广州市香雪制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
开发支出 25,997,008.11 22,333,834.80
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,310,845.85 3,969,931.28
其他非流动资产
非流动资产合计 2,228,860,996.30 2,173,344,461.18
资产总计 3,179,526,166.34 3,043,065,478.94
流动负债：
短期借款 485,000,000.00 334,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 53,592,168.53 66,883,130.71
应付账款 56,431,352.27 39,749,700.21
预收款项 5,621,606.77 6,172,938.01
应付职工薪酬 5,054,590.86 5,105,991.97
应交税费 7,844,613.07 13,170,379.53
应付利息 27,178,656.61 6,327,287.41
应付股利 62,716,717.44
其他应付款 202,499,921.07 234,519,723.60
一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 60,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 915,939,626.62 765,929,151.44
非流动负债：
长期借款 175,000,000.00 180,000,000.00
应付债券 536,355,000.00 535,815,000.00
长期应付款
专项应付款 16,860,000.00 17,935,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 9,498,759.77 9,812,516.91
非流动负债合计 737,713,759.77 743,562,516.91
负债合计 1,653,653,386.39 1,509,491,668.35
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 391,979,484.00 392,055,300.00
资本公积 857,936,737.33 851,385,870.13
52
广州市香雪制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
减：库存股
专项储备
盈余公积 61,684,133.41 61,684,133.41
一般风险准备
未分配利润 214,272,425.21 228,448,507.05
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,525,872,779.95 1,533,573,810.59
负债和所有者权益（或股东权益）总
3,179,526,166.34 3,043,065,478.94
计
法定代表人：王永辉 主管会计工作负责人：陈文进 会计机构负责人：卢锋
3、合并利润表
编制单位：广州市香雪制药股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 746,401,321.84 453,306,601.83
其中：营业收入 746,401,321.84 453,306,601.83
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 643,705,625.56 392,661,120.87
其中：营业成本 448,324,357.37 244,766,569.47
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5,177,965.75 4,549,050.54
销售费用 89,700,185.06 66,656,839.40
管理费用 74,765,345.01 50,818,618.71
财务费用 25,516,405.84 25,602,023.03
资产减值损失 221,366.52 268,019.72
53
广州市香雪制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
-139,565.58 -189,017.93
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 102,556,130.70 60,456,463.03
加：营业外收入 9,061,571.20 6,938,896.92
减：营业外支出 2,452,326.45 1,144,357.71
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
109,165,375.45 66,251,002.24
填列）
减：所得税费用 7,579,331.04 10,477,567.70
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 101,586,044.41 55,773,434.54
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 89,695,568.91 55,234,707.95
少数股东损益 11,890,475.50 538,726.59
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.230 0.140
（二）稀释每股收益 0.230 0.140
七、其他综合收益 -6,343.61 -15,356.40
八、综合收益总额 101,579,700.80 55,758,078.14
归属于母公司所有者的综合收益
89,689,225.30 55,219,351.55
总额
归属于少数股东的综合收益总额 11,890,475.50 538,726.59
法定代表人：王永辉 主管会计工作负责人：陈文进 会计机构负责人：卢锋
4、母公司利润表
编制单位：广州市香雪制药股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
54
广州市香雪制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
一、营业收入 308,685,049.93 280,207,104.14
减：营业成本 156,463,680.74 139,737,245.37
营业税金及附加 2,404,684.42 3,028,902.69
销售费用 42,158,798.71 38,873,708.86
管理费用 31,948,554.16 26,190,783.46
财务费用 24,175,932.48 26,352,703.66
资产减值损失 231,621.43 268,019.72
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
-139,565.58 -189,017.93
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 51,162,212.41 45,566,722.45
加：营业外收入 2,563,757.14 6,903,757.14
减：营业外支出 2,000,000.00 1,144,338.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
51,725,969.55 51,326,141.59
填列）
减：所得税费用 3,185,333.95 7,779,569.02
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 48,540,635.60 43,546,572.57
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.120 0.110
（二）稀释每股收益 0.120 0.110
六、其他综合收益
七、综合收益总额 48,540,635.60 43,546,572.57
法定代表人：王永辉 主管会计工作负责人：陈文进 会计机构负责人：卢锋
5、合并现金流量表
编制单位：广州市香雪制药股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 813,764,151.45 514,418,100.01
客户存款和同业存放款项净增加
55
广州市香雪制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,230,740.00
收到其他与经营活动有关的现金 15,732,073.55 15,902,480.24
经营活动现金流入小计 831,726,965.00 530,320,580.25
购买商品、接受劳务支付的现金 522,419,706.59 245,603,748.06
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 67,488,571.51 47,647,172.11
支付的各项税费 62,163,629.85 47,005,973.43
支付其他与经营活动有关的现金 127,969,622.86 88,324,464.54
经营活动现金流出小计 780,041,530.81 428,581,358.14
经营活动产生的现金流量净额 51,685,434.19 101,739,222.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他 93,411,741.80 70,790,055.20
56
广州市香雪制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
长期资产支付的现金
投资支付的现金 16,250,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
114,812,414.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 208,224,155.80 87,040,055.20
投资活动产生的现金流量净额 -208,224,155.80 -87,040,055.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 900,000.00 3,087,624.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 502,000,000.00 145,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 502,900,000.00 148,087,624.00
偿还债务支付的现金 364,000,000.00 285,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
22,236,771.85 83,235,624.16
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 250,192.80
筹资活动现金流出小计 386,486,964.65 368,235,624.16
筹资活动产生的现金流量净额 116,413,035.35 -220,148,000.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-37,750.00 -3,548.71
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -40,163,436.26 -205,452,381.96
加：期初现金及现金等价物余额 744,184,255.85 1,284,432,583.50
六、期末现金及现金等价物余额 704,020,819.59 1,078,980,201.54
法定代表人：王永辉 主管会计工作负责人：陈文进 会计机构负责人：卢锋
6、母公司现金流量表
编制单位：广州市香雪制药股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
57
广州市香雪制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 359,030,417.99 342,367,690.15
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 76,604,287.11 14,117,519.87
经营活动现金流入小计 435,634,705.10 356,485,210.02
购买商品、接受劳务支付的现金 207,799,289.96 153,086,518.83
支付给职工以及为职工支付的现
30,417,284.90 27,223,172.97
金
支付的各项税费 32,729,857.18 31,731,000.26
支付其他与经营活动有关的现金 47,362,483.12 67,190,569.79
经营活动现金流出小计 318,308,915.16 279,231,261.85
经营活动产生的现金流量净额 117,325,789.94 77,253,948.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
61,428,418.28 60,457,391.70
长期资产支付的现金
投资支付的现金 23,250,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
115,912,414.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 177,340,832.28 83,707,391.70
投资活动产生的现金流量净额 -177,340,832.28 -83,707,391.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,087,624.00
取得借款收到的现金 460,000,000.00 145,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 460,000,000.00 148,087,624.00
58
广州市香雪制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
偿还债务支付的现金 364,000,000.00 285,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
20,236,945.16 83,235,624.16
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 250,192.80
筹资活动现金流出小计 384,487,137.96 368,235,624.16
筹资活动产生的现金流量净额 75,512,862.04 -220,148,000.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 15,497,819.70 -226,601,443.69
加：期初现金及现金等价物余额 531,130,710.83 1,025,302,650.41
六、期末现金及现金等价物余额 546,628,530.53 798,701,206.72
法定代表人：王永辉 主管会计工作负责人：陈文进 会计机构负责人：卢锋
7、合并所有者权益变动表
编制单位：广州市香雪制药股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
392,055 842,957, 61,684, 309,965, -1,224,7 104,572,5 1,710,009,
一、上年年末余额
,300.00 060.15 133.41 106.52 03.30 28.64 425.42
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
392,055 842,957, 61,684, 309,965, -1,224,7 104,572,5 1,710,009,
二、本年年初余额
,300.00 060.15 133.41 106.52 03.30 28.64 425.42
三、本期增减变动金额（减少 -75,816. 6,550,86 26,978,8 -6,343.6 12,790,47 46,238,034
以“－”号填列） 00 7.20 51.47 1 5.50 .56
89,695,5 11,890,47 101,586,04
（一）净利润
68.91 5.50 4.41
-6,343.6
（二）其他综合收益 -6,343.61
1
上述（一）和（二）小计 89,695,5 -6,343.6 11,890,47 101,579,70
59
广州市香雪制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
68.91 1 5.50 0.80
-75,816. 6,550,86 900,000.0 7,375,051.
（三）所有者投入和减少资本
00 7.20 0 20
900,000.0
1．所有者投入资本 900,000.00
0
2．股份支付计入所有者权益 6,725,24 6,725,244.
的金额 4.00 00
-75,816. -174,37 -250,192.8
3．其他
00 6.80 0
-62,716, -62,716,71
（四）利润分配
717.44 7.44
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -62,716, -62,716,71
配 717.44 7.44
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
391,979 849,507, 61,684, 336,943, -1,231,0 117,363,0 1,756,247,
四、本期期末余额
,484.00 927.35 133.41 957.99 46.91 04.14 459.98
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
一、上年年末余额 300,973 909,639, 51,151, 222,570, -1,015,9 53,246,30 1,536,565,
60
广州市香雪制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
,200.00 042.28 870.61 996.41 86.25 7.35 430.40
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
300,973 909,639, 51,151, 222,570, -1,015,9 53,246,30 1,536,565,
二、本年年初余额
,200.00 042.28 870.61 996.41 86.25 7.35 430.40
三、本期增减变动金额（减少 91,082, -66,681, 10,532, 87,394,1 -208,71 51,326,22 173,443,99
以“－”号填列） 100.00 982.13 262.80 10.11 7.05 1.29 5.02
158,242, 12,848,81 171,091,39
（一）净利润
572.91 9.29 2.20
-208,71 -208,717.0
（二）其他综合收益
7.05 5
158,242, -208,71 12,848,81 170,882,67
上述（一）和（二）小计
572.91 7.05 9.29 5.15
607,800 23,938,5 38,477,40 63,023,777
（三）所有者投入和减少资本
.00 75.53 2.00 .53
607,800 2,479,82 38,477,40 41,565,026
1．所有者投入资本
.00 4.00 2.00 .00
2．股份支付计入所有者权益 21,458,7 21,458,751
的金额 51.53 .53
3．其他
10,532, -70,848, -60,316,20
（四）利润分配
262.80 462.80 0.00
10,532, -10,532,
1．提取盈余公积
262.80 262.80
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -60,316, -60,316,20
配 200.00 0.00
4．其他
90,474, -90,474,
（五）所有者权益内部结转
300.00 300.00
1．资本公积转增资本（或股 90,474, -90,474,
本） 300.00 300.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
61
广州市香雪制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-146,25 -146,257.6
（七）其他
7.66 6
392,055 842,957, 61,684, 309,965, -1,224,7 104,572,5 1,710,009,
四、本期期末余额
,300.00 060.15 133.41 106.52 03.30 28.64 425.42
法定代表人：王永辉 主管会计工作负责人：陈文进 会计机构负责人：卢锋
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：广州市香雪制药股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
392,055,30 851,385,87 61,684,133 228,448,50 1,533,573,
一、上年年末余额
0.00 0.13 .41 7.05 810.59
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
392,055,30 851,385,87 61,684,133 228,448,50 1,533,573,
二、本年年初余额
0.00 0.13 .41 7.05 810.59
三、本期增减变动金额（减少 6,550,867. -14,176,08 -7,701,030.
-75,816.00
以“－”号填列） 20 1.84 64
48,540,635 48,540,635
（一）净利润
.60 .60
（二）其他综合收益
48,540,635 48,540,635
上述（一）和（二）小计
.60 .60
6,550,867. 6,475,051.
（三）所有者投入和减少资本 -75,816.00
20 20
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的 6,725,244. 6,725,244.
金额 00 00
62
广州市香雪制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
-174,376.8 -250,192.8
3．其他 -75,816.00
0 0
-62,716,71 -62,716,71
（四）利润分配
7.44 7.44
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-62,716,71 -62,716,71
3．对所有者（或股东）的分配
7.44 7.44
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
391,979,48 857,936,73 61,684,133 214,272,42 1,525,872,
四、本期期末余额
4.00 7.33 .41 5.21 779.95
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
300,973,20 917,921,59 51,151,870 193,974,34 1,464,021,
一、上年年末余额
0.00 4.60 .61 1.87 007.08
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
300,973,20 917,921,59 51,151,870 193,974,34 1,464,021,
二、本年年初余额
0.00 4.60 .61 1.87 007.08
三、本期增减变动金额（减少以 91,082,100 -66,535,72 10,532,262 34,474,165 69,552,803
“－”号填列） .00 4.47 .80 .18 .51
105,322,62 105,322,62
（一）净利润
7.98 7.98
63
广州市香雪制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（二）其他综合收益
105,322,62 105,322,62
上述（一）和（二）小计
7.98 7.98
23,938,575 24,546,375
（三）所有者投入和减少资本 607,800.00
.53 .53
2,479,824. 3,087,624.
1．所有者投入资本 607,800.00
00 00
2．股份支付计入所有者权益的 21,458,751 21,458,751
金额 .53 .53
3．其他
10,532,262 -70,848,46 -60,316,20
（四）利润分配
.80 2.80 0.00
10,532,262 -10,532,26
1．提取盈余公积
.80 2.80
2．提取一般风险准备
-60,316,20 -60,316,20
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
90,474,300 -90,474,30
（五）所有者权益内部结转
.00 0.00
90,474,300 -90,474,30
1．资本公积转增资本（或股本）
.00 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
392,055,30 851,385,87 61,684,133 228,448,50 1,533,573,
四、本期期末余额
0.00 0.13 .41 7.05 810.59
法定代表人：王永辉 主管会计工作负责人：陈文进 会计机构负责人：卢锋
三、公司基本情况
广州市香雪制药股份有限公司 ( 以下简称“本公司”或“公司” ) 系于1997年12月16日经广州市经
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济体制改革委员会以穗改股字[1997]68号《关于同意设立广州市香雪制药股份有限公司的批复》的批准，
在对原广州市罗岗制药厂(以下简称“原公司” )进行整体改制的基础上，由广州市昆仑投资有限公司 (以
下简称“昆仑投资” )、广州罗岗镇经济发展公司 (以下简称“罗岗经发公司” )、广州保税区昆仑国际
工贸有限公司 (以下简称“昆仑工贸” )、广州白云区罗岗城镇建设开发公司 (以下简称“罗岗城建公司” )
和广州市昆仑科技发展有限公司 (以下简称“昆仑科技” )作为发起人，以发起设立方式设立的股份有限
公司。
原公司于1986年4月在广州市工商行政管理局白云分局登记注册，属广州市白云区萝岗镇镇属集体企
业，注册资本157万元，经营范围是中成药、化学药制剂，广州白云区萝岗镇经济联合总社 (以下简称“萝
岗经联总社” ) 持有其100% 权益。1997年6月，经联总社与昆仑投资签订了《广州市罗岗制药厂资产重
组股份转让合同》，以1996年11月30日的资产评估固定资产净值3,482.6万元、1997年4月30日的企业流动
资产净值377.4万元和双方确认的企业无形资产价值500万元，共计4,360万元为作价依据，将其中60%的权
益以人民币2,616万元的价格转让给昆仑投资；1997年7月，萝岗经联总社在其持有原公司40%权益中，将
33.75%的权益划拨给罗岗经发公司，6.25%的权益划拨给罗岗城建公司；昆仑投资在其持有原公司60%权益
中，将7%的权益无偿转让给昆仑工贸，1%的权益无偿转让给昆仑科技。
1997年12月29日，经广州市经济体制改革委员会穗改股字[1997]68号文《关于同意设立广州市香雪制
药股份有限公司的批复》的批准，同意原公司股东昆仑投资、罗岗经发公司、昆仑工贸、罗岗城建公司和
昆仑科技作为发起人，以经羊城会计师事务所（97）羊评字第812号《资产评估结果报告书》评估的广州
市罗岗制药厂截止1997年11月30日的净资产4,900.43万元为基准，折为4,500万股，以发起设立方式设立
广州市香雪制药股份有限公司。上述出资业经羊城会计师事务所审验，并出具（97）羊验字第3556号验资
报告予以验证。
2000年12月6日，昆仑工贸和昆仑投资与上海莱事成信息技术服务有限公司 (以下简称 “上海莱事成”)
及广东通用数字投资咨询有限公司签订协议 (以下简称 “通用数字”) ，将其持有本公司7% 的股权，共
315万股，分别转让给上海莱事成和通用数字。其中，上海莱事成受让135万股，占本公司股本总额的3% ；
通用数字受让180万股，占股本总额的4% 。
2000年12月30日，罗岗经发公司、罗岗城建与广州罗岗自来水有限公司(“罗岗自来水公司”) 签订
协议，分别将其持有本公司1.25%及6.25%的股权，合共337.5万股，转让给罗岗自来水公司。
2001年1月5日，昆仑投资与上海德源投资有限公司 (以下简称“德源投资” ) 及广东宏得科技投资
有限公司 (以下简称“宏得科技”) 签订协议，将其持有本公司6.66% 的股权，共300万股，分别转让给
德源投资和宏得科技。其中，德源投资受让200万股，占本公司股本总额的4.44% ；宏得科技受让100万股，
占本公司股本总额的2.22% 。
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广州市香雪制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2001年1月6日，罗岗经发公司与昆仑投资签订协议，将其持有本公司32.5% 的股权，共1,462.5万股，
转让给昆仑投资。
2001年1月8日,昆仑投资与广州市有达投资有限公司 (以下简称“有达投资”)签订协议，将其持有本
公司25%的股权，共1,125万股，转让给有达投资。
2003年12月31日，上海莱事成与昆仑科技签订协议，将其持有本公司3%的股权，共135万股，转让给
昆仑科技。
2006年1月，本公司股东之一宏得科技取得广东省工商行政管理局颁发的粤核变通内字 [2005] 第
0500066510号《核准变更登记通知书》，核准宏得科技变更公司名称为广东汇财投资有限公司 (以下简称
“汇财投资” ) 。
根据本公司于2006年6月26日通过的2005年度股东大会决议，本公司以2005年12月31日的总股份4,500
万股为基数，每10股派送股票股利8股及现金股利人民币2元；增加注册资本人民币3,600万元，变更后的
注册资本为人民币8,100万元。增资后，各股东持有的股权比例不变。上述出资业经广东正中珠江会计师
事务所有限公司审验，并出具广会所验字（2006）第062437001号验资报告予以验证。
截至2006年12月31日，昆仑投资持有本公司4279.50万股，占股本总额的52.84% ；有达投资持有2025
万股，占股本总额的25% ；罗岗自来水公司持有607.5万股，占股本总额的7.5% ；德源投资持有360万股，
占股本总额的4.44% ；昆仑科技持有324万股，占股本总额的4% ；通用数字持有324万股，占股本总额的
4% ；汇财投资持有180万股，占股本总额的2.22% 。
2007年2月8日，德源投资与创视界 (广州) 媒体发展有限公司 (以下简称“创视界媒体” ) 签订股
权转让协议，德源投资将其持有本公司4.44% 的股权转让给创视界媒体。
2007年2月16日，昆仑科技及昆仑投资与广州诚信创业投资有限公司 (以下简称“诚信投资” ) 签订
股权转让协议，昆仑科技将其持有本公司4% 的股权转让给诚信投资。
2009年12月11日，公司新增注册资本人民币1100万元，其中广东中科招商创业投资管理有限责任公司
（以下简称“中科投资”）、中信建投资本管理有限公司（以下简称“中信建投”）、自然人赵海丽、自
然人姜再军和自然人余峰分别认缴出资人民币700万元、100万、140万元、80万元和80万元。公司按每股
人民币7.95元，分别由中科投资、中信建投、赵海丽、姜再军和余峰以货币方式出资人民币5565万元、795
万元、1113万元、636万元和636万元，共计人民币8745万元，同时分别增加股本人民币1100万元，资本公
积人民币7645万元。变更后贵公司的股本为人民币9200万元。公司股东汇财投资将其持有本公司180万股
的股份及所有权全部转让给自然人吴卓良。上述增资及股权转让业经大信会计师事务有限公司审验，并出
具大信京验字（2009）第0039号验资报告予以验证。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1696号文《关于核准广州市香雪制药股份有限公司首次公
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开发行股票并在创业板上市的批复》，公司公开发行人民币普通股（A股）3100万股（每股面值1元），并
于2010年12月15日在深圳证券交易所上市交易，股本总额为12,300万股。
根据公司2010年度股东大会决议，公司于2011年5月以资本公积转增股本12,300万股，上述增资业经
大信会计师事务有限公司审验，并出具大信京验字[2011]第1-0047号验资报告予以验证，本次资本公积转
增股本后公司股本总额为24,600万股。
根据公司2011年度股东大会决议，公司于2012年4月以资本公积转增股本4,920万股，上述增资业经大
信会计师事务有限公司审验，并出具大信验字[2012]第1-0040号验资报告予以验证，本次资本公积转增股
本后公司股本总额为29,520万股。
根据公司2012年第一次临时股东大会决议，公司申请增加注册资本577.32万股，由黄滨、伍军等103
位自然人以货币出资25,921,668.00元，其中增加股本577.32万元，增加资本公积20,148,468.00元，本次
增资业经大信会计师事务有限公司审验，并出具大信验字[2012]第1-0065号验资报告予以验证，本次增资
后公司股本总额为30,097.32万股。
根据公司2013年第一次临时股东大会决议和《限制性股票激励计划（草案修订稿）》，公司申请增加
注册资本60.78万股，由谭文辉、包远韶等6位自然人以货币出资3,087,624.00元，其中增加股本60.78万
元，增加资本公积2,479,824.00元，本次增资经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2013年2
月2日出具信会师报字[2013]第710009号验资报告予以验证，本次增资后公司股本总额为30,158.10万股。
根据公司2012年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币9,047.43万元，
由资本公积转增股本，转增基准日期为2013年6月17日，变更后注册资本为人民币39,205.53万元。本次变
更经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2013年6月17日出具信会师报字[2013]第710926号验
资报告予以验证，本次增资后的注册资本人民币39,205.53万元，累计股本人民币39,205.53万元。
根据公司第六届董事会第四次会议决议，公司将原激励对象冯冰花、赵志强已获授但尚未解锁的共计
7.5816万股股份全部进行回购注销。本次减资业经立信会计师事务所审验，并出具信会师报字【2014】第
710056号验资报告予以验证，本次减资后公司股本总额为39197.9484万股。
公司注册号：440000000024049
公司注册地址：广州市萝岗区广州经济技术开发区科学城金峰园路2号
公司注册资本：人民币391979484元
公司法定代表人：王永辉
经营范围: 中药材种植；生产气雾剂，片剂，硬胶囊剂 (含头孢菌素类)，颗粒剂，口服液，合剂，
口服溶液剂，中药饮片,中药前处理及提取车间（口服制剂）（按有效许可经营）；经营本企业自产产品
及相关技术的出口业务，经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技
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术的进出口业务，经营本企业的进料加工和 “三来一补” 业务 (具体按资格证书经营) ；市场策划，企
业管理咨询。
本公司内部组织结构图如下：
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会
计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营
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成果、现金流量等有关信息。
3、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的
会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账
面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费
用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，
冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公
允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其
所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值
能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其
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他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照
公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计
量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件
的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期
被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少
商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
无
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
无
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
无
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
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必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整
对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利
润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存
在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当
期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计
算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
② 分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
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理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注
二（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权
时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相
对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本
溢价不足冲减的，调整留存收益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
无
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，
确定为现金等价物。
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9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化
条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损
益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用年度平均汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算
差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财
务报表折算差额，转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融
负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
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始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金
额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本
公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
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（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价
值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降
趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
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并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
无
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
无
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大是指：单项金额在100万元（含100万元）以上的
应收款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款）单独进行减值测试，如有客观证据
表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独
测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额在 100 万元（含 100 万元）以上的应收款
单项金额重大的判断依据或金额标准
项。
期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账
款、其他应收款）单独进行减值测试，如有客观证
据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损
益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相
应组合计提坏账准备。
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（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的
组合名称 确定组合的依据
计提方法
采用账龄分析法计提坏账准
账龄分析法 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
备的组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 如有客观证据表明预计未来现金流量现值低于账面价值。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计
坏账准备的计提方法 提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，并入账龄分析法组合
计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
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产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在
正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以
合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般
销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为
基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：分次摊销法
包装物
摊销方法：分次摊销法
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担
债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公
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积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包
括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。非同一控制下的
企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方
为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方
为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确
认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为
企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作
为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利
或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。在非货币性资产交换具备商业实质和
换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资
产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上
述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
1）后续计量公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行
调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核
算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资
的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当
期损益。被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益
的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资
的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
2）损益确认成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。权益法下，在被投资单位
账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策
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及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为
基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企
业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位
的净利润或净亏损。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长
期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处
理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损
失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减
记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账
面价值，同时确认投资收益。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报
表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
3）长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采
用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，
处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处
置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止
确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资
的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股
权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位
实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当
期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留
存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；
其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资
本公积（其他资本公积）。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和
经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被
投资单位为其合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控
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制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位
为其联营企业。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根
据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。除
因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长
期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。长期股权投资减值损失一经确认，
不再转回。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物
以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采
用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期
满后租赁资产的所有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时
该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现
值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额
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现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认的融资费。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧
率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折
旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚
可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚
可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30-40 5.00% 2.25-3.17
机器设备 5-15 5.00% 6.0-19.0
电子设备 5-8 5.00% 11.25-19.0
运输设备 4-5 5.00% 18.0-23.75
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后
的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以
对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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（5）其他说明
无
16、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单
项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程
所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
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关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费
用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确
定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本
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化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
18、生物资产
无
19、油气资产
无
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定
用途前所发生的其他直接费用。
2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
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企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，
如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
项目 预计使用寿命 依据
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用
寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单
项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属
的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
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的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当
期损益。
21、长期待摊费用
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当
期损益。
22、附回购条件的资产转让
无
87
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23、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供
劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
88
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（2）权益工具公允价值的确定方法
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行
权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权情况等后续信息对可
行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本
或费用，相应增加资本公积。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资
本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届
满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时
无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何
增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工
或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，
如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具
的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
25、回购本公司股份
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待
期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负
债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负
债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
89
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26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。合同或协议价款的收取采用递
延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。公司的
销售模式为经销商买断和直接销售模式。公司与经销商采用买断方式销售的，公司在将产品交付给客户并
取得发货确认单时确认收入的实现；公司采用直接销售模式的，公司在将产品交付给客户并取得发货确认
单时确认收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资
产使用权收入。
（3）确认提供劳务收入的依据
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。在资产
负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同
金额结转劳务成本；
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务
收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
无
27、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与
收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
90
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政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政
府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）会计政策
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确
认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期
营业外收入。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额为限。
（2）确认递延所得税负债的依据
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债
29、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期
费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租
赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在
整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
91
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（2）融资租赁会计处理
1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接
费用，计入租入资产价值。
2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为
未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费
用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（3）售后租回的会计处理
无
30、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：
1）公司已就该资产出售事项作出决议
2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议
3）该资产转让将在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处
置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值
损失。
31、资产证券化业务
无
32、套期会计
无
92
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33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
34、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
93
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按税法规定计算的销售货物和应
税劳务收入为基础计算销项税
增值税 17、13
额，在扣除当期允许抵扣的进项
税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5
按实际缴纳的营业税、增值税及
城市维护建设税 7
消费税计征
企业所得税 按应纳税所得额计征 15、16.5、25、28（注）
各分公司、分厂执行的所得税税率
注：本公司、化州中药厂适用的企业所得税税率为15%，香雪香港和香雪剑桥适用的企业所得税税率
分别为：16.5%和28%，其他子公司适用的企业所得税率为25%。
2、税收优惠及批文
根据科技部、财政部、国家税务总局联合下发的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172
号）的规定及《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）的文件，本公司于2011年8月
23日获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局颁发的编号为
GF201144000327号高新技术企业证书，有效期三年，该期间所得税减按15%的税率征收。
广东化州中药厂制药有限公司于2014年4月份获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税
务局、广东省地方税务局颁发的编号为GR201344000674号高新技术企业证书，有效期三年，该期间所得税
减按15%的税率征收。
根据财政部《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税[2008]149
号）的规定，本公司之子公司亳州市沪谯药业有限公司（以下简称“沪谯药业”）从事农产品初加工项目
免征企业所得税。沪谯药业系由安徽省民政厅认定的福利企业，取得了福企证字第3400120007002 号社会
福利企业证书。根据实际安置的每位残疾人每年可退还的增值税的具体限额（最高不得超过每人每年3.5
万元），增值税实行即征即退。
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和国税函[2009]779 号文件的规定，本公司的孙
公司亳州市沪谯中药材种植有限公司从事农业项目免征企业所得税。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定，本公司的孙公司亳州市沪谯中药材种植有限
公司销售的自产农产品免征增值税。
3、其他说明
无
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六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者权益冲减子
实质上构成 少数股东权
子公 是否 公司少数股东分担的本期亏
注册 业务性 期末实际投资 对子公司净 持股比 表决权 少数股东权 益中用于冲
子公司全称 司类 注册资本 经营范围 合并 损超过少数股东在该子公司
地 质 额 投资的其他 例 比例 益 减少数股东
型 报表 年初所有者权益中所享有份
项目余额 损益的金额
额后的余额
香雪集团（香 有限 中国 港币 7000
销售 不适用 58,755,480.80 100.00% 100.00% 是
港）有限公司 公司 香港 万元
收藏、保护、研究、
非营利
非盈 展示、传承、发展国
广东省凉茶 性的社
利单 广州 2000000 家级非物质文化遗 1,400,000.00 70.00% 70.00% 是 513,675.50
博物馆 会服务
位 产凉茶的见证物；组
机构
织学术交流活动
生物医学科学研究；
广州市香雪
有限 研究开 医疗器械、橡胶制品
生物医学工 广州 1000000 900,000.00 90.00% 90.00% 是 85,274.10
公司 发 及塑料制品的零售
程有限公司
业务
香雪剑桥中
有限 研究开
药国际研究 英国 40 万英磅 不适用 4,487,155.00 100.00% 100.00% 是
公司 发
中心
佛山市顺德
有限 研究开 药用气雾剂的研究
区香雪药用 佛山 1000000 600,000.00 60.00% 60.00% 是 -464,300.00
公司 发 与开发
气雾剂研发
95
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有限公司
医疗器械三类医用
广州白云医
有限 港币 1,032 缝合材料和粘合剂、
用胶有限公 广州 制造业 39,050,000.00 100.00% 100.00% 是
公司 万元 日用防护用品的加
司
工和销售业务
软饮料的研究、开
香雪亚洲饮 有限 发、技术咨询、技术
广州 制造业 5000000 4,500,000.00 90.00% 90.00% 是 375,637.07
料有限公司 公司 转让；批发保健食
品。
药物生产技术及新
广州市香雪
有限 研究开 药的研究开发、技术
新药开发有 广州 22500000 17,500,000.00 77.78% 77.78% 是 4,783,391.16
公司 发 转让、技术咨询、技
限公司
术服务
片剂、硬胶囊剂、小
广东香雪药 有限
河源 制造业 80000000 容量注射剂、冻干粉 113,757,478.62 100.00% 100.00% 是
业有限公司 公司
剂、原料药生产销售
批发：化学原料及其
制药、抗生素原料
重庆香雪医 有限
重庆 销售 5000000 药、生化药品、中成 5,000,000.00 100.00% 100.00% 是
药有限公司 公司
药、中药材、中药饮
片
中药材、饮片、中成
山西新亿群
有限 药、化学药制剂、生
药业有限公 山西 销售 50000000 26,000,000.00 52.00% 52.00% 是 24,684,706.80
公司 物制品、精神药品的
司
销售
中药材种植和销售、
四川香雪制 有限
四川 制造业 68000000 收购、仓储及技术服 68,000,000.00 100.00% 100.00% 是
药有限公司 公司
务
96
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云南香格里
拉健康产业 有限 中药材种植、购销；
云南 制造业 40000000 20,000,000.00 50.00% 50.00% 是 23,205,549.57
发展有限公 公司 产品研究开发
司
宁夏隆德县
中药材种植、仓储、
六盘山中药 有限
宁夏 制造 10000000 收购、生产加工及销 7,000,000.00 70.00% 70.00% 是 3,565,634.87
资源开发有 公司
售
限公司
投资管理；资产管
理；项目投资；投资
广东神农资
有限 咨询；企业管理咨
本管理有限 珠海 服务 10000000 1,100,000.00 55.00% 55.00% 是 900,355.27
公司 询；企业策划；企业
公司
管理；经济贸易咨
询。
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
不适用
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
实质上构 少数股东 从母公司所有者权益冲减
成对子公 是否 权益中用 子公司少数股东分担的本
子公司全 子公司 注册 业务 期末实际投资 持股比 表决权 少数股东权
注册资本 经营范围 司净投资 合并 于冲减少 期亏损超过少数股东在该
称 类型 地 性质 额 例 比例 益
的其他项 报表 数股东损 子公司年初所有者权益中
目余额 益的金额 所享有份额后的余额
广东高迅 有限公 广州 制造 200 万港币 2,000,000.00 100.00% 100.00% 是
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医用导管 司 业
有限公司
广东九极
有限公 制造 保健食品生产销售、保健用
生物科技 广州 80000000 102,500,000.00 100.00% 100.00% 是
司 业 品、日用品及销后服务
有限公司
中山优诺
天然产物对照品以及延伸物
生物科技 有限公 研究
中山 5000000 质研究、开发生产、销售、技 4,680,000.00 90.00% 90.00% 是 376,393.93
发展有限 司 开发
术转让
公司
广东化州
生产、销售、服务：糖浆剂、
中药厂制 有限公 制造
化州 80000000 煎膏剂、合剂、颗粒剂、片剂、135,900,000.00 100.00% 100.00% 是
药有限公 司 业
胶囊剂、信息咨询
司
广东九极
日用保健 有限公 制造 生产销售保健食品。销售保健
广州 20000000 13,410,000.00 100.00% 100.00% 是
品有限公 司 业 器材、日用化学品、化妆品
司
亳州市沪
有限公 制造 中药饮片的生产销售、中药
谯药业有 亳州 35000000 448,000,000.00 70.00% 70.00% 是 57,230,877.18
司 业 材、农副产品收购销售
限公司
中成药、中药材、中药饮片、
化学药制剂、化学原料药、抗
安徽沪谯
有限公 生素、生化药品、生物制品批
医药有限 亳州 销售 5000000 4,214,000.00 100.00% 100.00% 是
司 发、农副产品收购；包装材料
公司
批发，自营和代理各类商品和
技术的进出口业务
亳州市沪 有限公
亳州 制造 5000000 中医药种植 4,979,800.00 100.00% 100.00% 是
谯中药材 司
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种植有限
公司
安徽沪谯
中药饮片
有限公 研究
工程研究 亳州 5000000 中药饮片研究、开发服务 4,500,000.00 90.00% 90.00% 是 492,934.41
司 开发
中心有限
公司
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
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2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 1 家，原因为
2013 年 3 月18日，公司第五届董事会第二十六次会议审议通过了《关于对外投资设立合资公司的议
案》，同意公司与深圳市中康福药业有限公司和北京山海昆仑资本管理有限公司共同出资设立广东神农资
本管理有限公司， 根据神农资本经批准的协议及章程的规定，该公司申请登记的注册资本为 1000 万元。
本公司及深圳市中康福药业有限公司和北京山海昆仑资本管理有限公司首期出资200万元已于2014年3月
完成。故神农资本自2014年3月纳入合并报表范围。
与上年相比本年（期）减少合并单位 0 家
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位：元
名称 期末净资产 本期净利润
广东神农资本管理有限公司 2,000,789.48 789.48
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
无
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
无
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
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7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
当期的损益的计算方法
反向购买的其他说明
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
报表项目 兑换币种 期末（本期）折算汇率
资产和负债项目 港币折人民币 0.7938
实收资本 港币折人民币 0.8393
收入和费用项目 港币折人民币 0. 7938
资产和负债项目 英镑折人民币 10.0556
实收资本 英镑折人民币 11.2179
收入和费用项目 英镑折人民币 10.0556
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 1,985,995.87 -- -- 6,809,953.48
人民币 -- -- 1,985,995.87 -- -- 6,809,953.48
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广州市香雪制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
银行存款： -- -- 702,034,823.72 -- -- 737,374,302.37
人民币 -- -- 701,636,221.80 -- -- 737,008,101.39
港币 292,893.16 0.7938 232,498.59 254,512.40 0.7862 200,097.65
英镑 16,518.49 10.0556 166,103.33 16,518.49 10.0556 166,103.33
其他货币资金： -- -- 23,999,876.31 -- -- 17,024,757.46
人民币 -- -- 23,999,876.31 -- -- 17,024,757.46
合计 -- -- 728,020,695.90 -- -- 761,209,013.31
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
无
（2）变现有限制的交易性金融资产
无
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
无
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 41,682,614.20 50,966,706.68
商业承兑汇票 0.00 6,523,200.00
合计 41,682,614.20 57,489,906.68
（2）期末已质押的应收票据情况
无
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
无
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公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
湖南鑫和医药有限
2014 年 03 月 28 日 2014 年 09 月 28 日 300,000.00
责任公司
浙江春风动力股份
2014 年 02 月 26 日 2014 年 09 月 26 日 300,000.00
有限公司
上海复星药业有限
2014 年 04 月 28 日 2014 年 07 月 28 日 241,200.00
公司
永州罗氏协和大药
房连锁有限责任公 2014 年 04 月 30 日 2014 年 10 月 30 日 231,904.00
司
广东振群药业有限
2014 年 04 月 04 日 2014 年 07 月 04 日 190,101.30
公司
合计 -- -- 1,263,205.30 --
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
4、应收股利
无
5、应收利息
（1）应收利息
单位：元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
银行存款利息 1,846,381.12 7,235,246.53 7,627,053.20 1,454,574.45
合计 1,846,381.12 7,235,246.53 7,627,053.20 1,454,574.45
（2）逾期利息
无
（3）应收利息的说明
截止 2014 年 6 月 30 日，应收利息均为银行定期存款利息，不存在逾期未收回的利息。
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6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位：元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄组
合计提坏
350,584,662.46 100.00% 12,981,604.47 3.70% 332,911,490.60 100.00% 13,059,727.64 3.92%
账准备的
应收账款
组合小计 350,584,662.46 100.00% 12,981,604.47 3.70% 332,911,490.60 100.00% 13,059,727.64 3.92%
合计 350,584,662.46 -- 12,981,604.47 -- 332,911,490.60 -- 13,059,727.64 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 318,517,299.67 90.85% 3,185,172.99 298,012,407.03 89.52% 2,980,124.07
1至2年 23,556,745.86 6.72% 2,355,674.59 26,388,466.64 7.93% 2,638,846.67
2至3年 2,139,720.08 0.61% 1,069,860.04 2,139,720.08 0.64% 1,069,860.05
3 年以上 6,370,896.85 1.82% 6,370,896.85 6,370,896.85 1.91% 6,370,896.85
合计 350,584,662.46 -- 12,981,604.47 332,911,490.60 -- 13,059,727.64
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
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（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位：元
转回或收回前累计
确定原坏账准备的
应收账款内容 转回或收回原因 已计提坏账准备金 转回或收回金额
依据
额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位：元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位：元
是否因关联交易
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
产生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位：元
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例
吴江上海蔡同德堂
关联方 46,940,937.56 1 年以内 13.39%
中药饮片有限公司
吉林省延吉市中医
非关联方 31,373,119.51 1 年以内 8.95%
医院
辽阳市中医院 非关联方 16,597,768.24 1 年以内 4.73%
辽阳市中医院 非关联方 7,796,776.37 1-2 年 2.22%
山东省中医院 非关联方 14,487,482.74 1 年以内 4.13%
广东泰同药业有限
非关联方 5,727,281.49 1 年以内 1.63%
公司
合计 -- 122,923,365.91 -- 35.05%
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（6）应收关联方账款情况
单位：元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
吴江上海蔡同德堂中药
关联方 46,940,937.56 13.39%
饮片有限公司
合计 -- 46,940,937.56 13.39%
（7）终止确认的应收款项情况
单位：元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位：元
项目 期末数
资产：
负债：
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位：元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄组合
计提坏账准
33,581,593.10 100.00% 8,029,819.47 23.91% 33,777,843.07 100.00% 7,837,050.34 23.20%
备的其他应
收款
组合小计 33,581,593.10 100.00% 8,029,819.47 23.91% 33,777,843.07 100.00% 7,837,050.34 23.20%
合计 33,581,593.10 -- 8,029,819.47 -- 33,777,843.07 -- 7,837,050.34 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
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√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
1 年以内小计 22,020,452.09 65.56% 220,204.52 23,950,231.28 70.91% 239,502.32
1至2年 3,377,725.75 10.06% 337,772.58 1,740,981.53 5.15% 174,098.15
2至3年 1,423,145.79 4.24% 711,572.90 1,326,360.79 3.93% 663,180.40
3 年以上 6,760,269.47 20.13% 6,760,269.47 6,760,269.47 20.01% 6,760,269.47
合计 33,581,593.10 -- 8,029,819.47 33,777,843.07 -- 7,837,050.34
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位：元
转回或收回前累计
确定原坏账准备的
其他应收款内容 转回或收回原因 已计提坏账准备金 转回或收回金额
依据
额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位：元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位：元
是否因关联交易产
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
其他应收款核销说明
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（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位：元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位：元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例
说明
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例
宁夏土地交易管理
非关联方 5,920,000.00 1 年以内 17.63%
局
化州中药厂改制款
非关联方 4,792,000.27 3 年以上 14.27%
项
安图县中医医院 非关联方 1,000,000.00 1 年以内 2.98%
亳州中医药博览会
非关联方 1,000,000.00 1 年以内 2.98%
组委会办公室
熊伟东 非关联方 619,341.54 1 年以内 1.84%
合计 -- 13,331,341.81 -- 39.70%
（7）其他应收关联方账款情况
单位：元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位：元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位：元
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项目 期末数
资产：
负债：
（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
单位：元
未能在预计时点
政府补助项 预计收取时 预计收取依
单位名称 期末余额 期末账龄 预计收取金额 收到预计金额的
目名称 间 据
原因（如有）
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 137,292,103.65 88.68% 73,101,530.22 75.13%
1至2年 12,141,785.08 7.84% 16,691,043.90 17.15%
2至3年 395.53 0.00% 395.53 0.01%
3 年以上 5,387,290.75 3.48% 7,512,290.75 7.71%
合计 154,821,575.01 -- 97,305,260.40 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位：元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
文山昌盛药材销售
供应商 42,659,017.79 1 年以内 货物未到
有限公司
文山市永金三七商
供应商 18,368,928.06 1 年以内 货物未到
贸有限公司
文山市鑫鑫三七商
供应商 12,478,857.32 1 年以内 货物未到
贸有限公司
广州健安堂药业有
供应商 10,130,330.40 1 年以内 货物未到
限公司
文山三七科技创新
供应商 9,202,168.14 1 年以内 货物未到
中心有限公司
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合计 -- 92,839,301.71 -- --
预付款项主要单位的说明
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位：元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（4）预付款项的说明
9、存货
（1）存货分类
单位：元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 63,872,703.55 0.00 63,872,703.55 51,047,624.74 0.00 51,047,624.74
在产品 11,491,721.07 0.00 11,491,721.07 10,631,011.66 0.00 10,631,011.66
库存商品 145,084,130.64 2,594,060.10 142,490,070.54 142,580,982.28 2,487,339.54 140,093,642.74
周转材料 0.00 0.00
消耗性生
0.00 0.00
物资产
低值易耗
6,230,758.59 6,230,758.59 5,005,350.59 5,005,350.59
品
委托加工
4,524,341.32 4,524,341.32 5,954,581.34 5,954,581.34
材料
包装物 12,542,668.21 353.60 12,542,314.61 11,860,528.40 353.60 11,860,174.80
合计 243,746,323.38 2,594,413.70 241,151,909.68 227,080,079.01 2,487,693.14 224,592,385.87
（2）存货跌价准备
单位：元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 0.00 0.00
在产品 0.00 0.00
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库存商品 2,487,339.54 106,720.56 2,594,060.10
周转材料 0.00 0.00
消耗性生物资产 0.00 0.00
包装物 353.60 353.60
合 计 2,487,693.14 106,720.56 2,594,413.70
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货
项目 计提存货跌价准备的依据
原因 期末余额的比例
存货的说明
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
待抵扣的进项税额 8,929,947.31 9,422,957.16
合计 8,929,947.31 9,422,957.16
其他流动资产说明
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到
期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
累计应收
初始投资
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 或已收利 期末余额
成本
息
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
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（3）可供出售金融资产的减值情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分 可供出售权益工 可供出售债务工
其他 合计
类 具 具
（5）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明
单位： 元
公允价值
可供出售权 未根据成本与期末公允价
相对于成 持续下跌时 已计提减值金
益工具（分 成本 公允价值 值的差额计提减值的理由
本的下跌 间 额
项） 说明
幅度
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
持有至到期投资的说明
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
112
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本企业在被
被投资单位 本企业持股 期末资产总 期末负债总 期末净资产 本期营业收
投资单位表 本期净利润
名称 比例 额 额 总额 入总额
决权比例
一、合营企业
二、联营企业
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投
资单位
在被投 在被投 持股比
本期计
被投资 核算方 投资成 期初余 增减变 期末余 资单位 资单位 例与表 减值准 本期现
提减值
单位 法 本 额 动 额 持股比 表决权 决权比 备 金红利
准备
例 比例 例不一
致的说
明
广州中
英剑桥
860,000 203,513 203,513
科技创 权益法 28.57% 28.57%
.00 .33 .33
业园有
限公司
广州纳
泰生物
1,250,0 1,093,9 -139,56 954,424
医药技 权益法 25.00% 25.00%
00.00 89.72 5.58 .14
术有限
公司
湖南春
光九汇
15,000, 15,000, 15,000,
现代中 成本法 7.98% 7.98%
000.00 000.00 000.00
药有限
公司
吴江上
海蔡同
德堂中 1,500,0 1,500,0 1,500,0
成本法 20.00% 20.00%
药饮片 00.00 00.00 00.00
有限公
司
113
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18,610, 17,797, -139,56 17,657,
合计 -- -- -- -- 0.00
000.00 503.05 5.58 937.47
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
制的长期股权投资项目
长期股权投资的说明
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 1,951,593.00 1,951,593.00
1.房屋、建筑物 1,951,593.00 1,951,593.00
二、累计折旧和累
876,793.96 23,175.18 899,969.14
计摊销合计
1.房屋、建筑物 876,793.96 23,175.18 899,969.14
三、投资性房地产
1,074,799.04 -23,175.18 1,051,623.86
账面净值合计
1.房屋、建筑物 1,074,799.04 -23,175.18 1,051,623.86
五、投资性房地产
1,074,799.04 -23,175.18 1,051,623.86
账面价值合计
1.房屋、建筑物 1,074,799.04 -23,175.18 1,051,623.86
单位： 元
本期
本期折旧和摊销额 23,175.18
投资性房地产本期减值准备计提额 0.00
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
本期增加 本期减少
期初公允 自用房地 期末公允
项目 公允价值 转为自用
价值 购置 产或存货 处置 价值
变动损益 房地产
转入
114
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说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权
证书的原因和预计办结时间
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,055,352,944.75 245,359,121.89 1,300,712,066.64
其中：房屋及建筑物 602,162,902.89 187,303,306.74 789,466,209.63
机器设备 338,459,907.15 53,220,428.86 391,680,336.01
运输工具 12,895,397.00 1,050,835.63 13,946,232.63
其他 101,834,737.71 3,784,550.66 105,619,288.37
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 141,760,744.81 27,408,002.90 169,168,747.71
其中：房屋及建筑物 55,957,424.53 9,465,912.16 65,423,336.69
机器设备 64,477,992.02 11,734,765.26 76,212,757.28
运输工具 5,239,990.68 485,666.46 5,725,657.14
其他 16,085,337.58 5,721,659.02 21,806,996.60
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净
913,592,199.94 -- 1,131,543,318.93
值合计
其中：房屋及建筑物 546,205,478.36 -- 724,042,872.94
机器设备 273,981,915.13 -- 315,467,578.73
运输工具 7,655,406.32 -- 8,220,575.49
其他 85,749,400.13 -- 83,812,291.77
四、减值准备合计 12,735.00 -- 12,735.00
其他 12,735.00 -- 12,735.00
五、固定资产账面价
913,579,464.94 -- 1,131,530,583.93
值合计
其中：房屋及建筑物 546,205,478.36 -- 724,042,872.94
机器设备 273,981,915.13 -- 315,467,578.73
运输工具 7,655,406.32 -- 8,220,575.49
其他 85,736,665.13 -- 83,799,556.77
本期折旧额 27,408,002.90 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 211,217,741.34 元。
115
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（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
固定资产说明
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
科学城新厂房 10,575,680.71 10,575,680.71 7,357,244.93 7,357,244.93
云埔新厂区 175,247,004.70 175,247,004.70 344,723,981.86 344,723,981.86
白云医用胶装修及
5,422,256.61 5,422,256.61 5,140,000.00 5,140,000.00
改造工程
零星工程 29,174,004.65 29,174,004.65 25,071,433.66 25,071,433.66
宁夏六盘山绿色中
5,759,069.77 5,759,069.77 5,744,740.50 5,744,740.50
药产业园建设项目
116
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沪谯药业项目 50,000.00 50,000.00 1,736,063.03 1,736,063.03
合计 226,228,016.44 226,228,016.44 389,773,463.98 389,773,463.98
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：
工程投 利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 工程进 本期利 资金来
预算数 期初数 入占预 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 度 息资本 源
算比例 计金额 化率
化金额
350,00 10,575
科学城 7,357, 4,078, 860,00 3,435, 263,88 募股、
0,000. 90% 6.63% ,680.7
新厂房 244.93 435.78 0.00 071.50 7.30 贷款
00 1
610,00 344,72 39,144 208,62 24,391 10,312 175,24
云埔新 募股、
0,000. 3,981. ,701.1 1,678. 86% ,187.7 ,747.0 6.63% 7,004.
厂区 贷款
00 86 5 31 6 1 70
白云医
用胶装 6,000, 5,140, 282,25 5,422,
90.37% 90% 其他
修及改 000.00 000.00 6.61 256.61
造工程
25,071 29,174
零星工 4,102,
,433.6 其他 ,004.6
程 570.99
6 5
宁夏六
盘山绿
11,236
色中药 5,744, 14,329 5,759,
,700.0 51.00% 51% 其他
产业园 740.50 .27 069.77
0
建设项
目
沪谯药 1,736, 50,000 1,736, 50,000
其他
业项目 063.03 .00 063.03 .00
977,23 389,77 47,672 211,21 27,826 10,576 226,22
合计 6,700. 3,463. ,293.8 7,741. -- -- ,259.2 ,634.3 -- -- 8,016.
00 98 0 34 6 1 44
在建工程项目变动情况的说明
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
117
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（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
（5）在建工程的说明
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
（2）以公允价值计量
单位： 元
项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
生产性生物资产的说明
118
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22、油气资产
单位：元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
油气资产的说明
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 198,987,605.57 6,961,000.00 205,948,605.57
(1).土地使用权 142,482,252.24 6,961,000.00 149,443,252.24
(2).专利技术 30,455,872.02 30,455,872.02
(3).非专利技术 24,236,851.17 24,236,851.17
(4).软件 1,812,630.14 1,812,630.14
二、累计摊销合计 28,056,586.99 4,005,419.90 32,062,006.89
(1).土地使用权 12,399,639.77 1,891,295.98 14,290,935.75
(2).专利技术 12,573,527.44 1,271,718.84 13,845,246.28
(3).非专利技术 2,911,382.64 809,671.28 3,721,053.92
(4).软件 172,037.14 32,733.80 204,770.94
三、无形资产账面净值
170,931,018.58 2,955,580.10 173,886,598.68
合计
(1).土地使用权 130,082,612.47 5,069,704.02 135,152,316.49
(2).专利技术 17,882,344.58 -1,271,718.84 16,610,625.74
(3).非专利技术 21,325,468.53 -809,671.28 20,515,797.25
(4).软件 1,640,593.00 -32,733.80 1,607,859.20
(1).土地使用权
(2).专利技术
(3).非专利技术
(4).软件
无形资产账面价值合计 170,931,018.58 2,955,580.10 173,886,598.68
(1).土地使用权 130,082,612.47 5,069,704.02 135,152,316.49
(2).专利技术 17,882,344.58 -1,271,718.84 16,610,625.74
(3).非专利技术 21,325,468.53 -809,671.28 20,515,797.25
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(4).软件 1,640,593.00 -32,733.80 1,607,859.20
本期摊销额 4,005,419.90 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
双龙保心方研制
6,560,000.00 6,560,000.00
开发项目
脑部肿瘤的小分
子药物 KX02 开发 19,763,442.97 19,763,442.97
项目
抗病毒循证项目 21,882,828.28 3,663,173.31 25,546,001.59
玛咖饮料开发 451,006.52 451,006.52
合计 48,657,277.77 3,663,173.31 52,320,451.08
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 13.88%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0.00%。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机
构名称、评估方法
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商 期末减值准
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
誉的事项 备
广州九极生物科技有限公
18,056,473.83 18,056,473.83
司
广东化州中药厂制药有限
47,090,372.08 47,090,372.08
公司
中山优诺生物科技发展有
356,238.06 356,238.06 356,238.06
限公司
广东高迅医用导管有限公
1,175,554.90 1,175,554.90
司
亳州市沪谯药业有限公司 357,381,387.43 357,381,387.43
合计 424,060,026.30 424,060,026.30 356,238.06
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
120
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25、长期待摊费用
单位： 元
其他减少的原
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数
因
山西亿群营销
572,982.85 119,371.44 453,611.41
网络
厂房更新改造 112,807.74 1,069,218.52 1,182,026.26
服务站装修费 84,372.74 1,456,236.30 1,540,609.04
土地流转费 3,150,000.00 175,000.00 2,975,000.00
合计 3,920,163.33 2,525,454.82 294,371.44 6,151,246.71 --
长期待摊费用的说明
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 4,358,433.47 4,275,322.77
未实现内部销售损益 117,945.78 117,945.78
股权激励费用 1,008,786.60 3,218,812.73
小计 5,485,165.85 7,612,081.28
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
121
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可抵扣差异项目
资产减值准备 18,850,281.74
未实现内部销售损益 786,305.22
股权激励费用 6,725,244.00
小计 26,361,830.96
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后 报告期末互抵后 报告期初互抵后 报告期初互抵后
项目 的递延所得税资 的可抵扣或应纳 的递延所得税资 的可抵扣或应纳
产或负债 税暂时性差异 产或负债 税暂时性差异
递延所得税资产 5,485,165.85 7,612,081.28
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 20,896,777.98 114,645.96 21,011,423.94
二、存货跌价准备 2,487,693.14 106,720.56 2,594,413.70
五、长期股权投资减值准
0.00
备
七、固定资产减值准备 12,735.00 12,735.00
十三、商誉减值准备 356,238.06 356,238.06
合计 23,753,444.18 221,366.52 23,974,810.70
资产减值明细情况的说明
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他非流动资产的说明
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29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 62,000,000.00 20,000,000.00
信用借款 485,000,000.00 334,000,000.00
合计 547,000,000.00 354,000,000.00
短期借款分类的说明
2014年1月3日，公司下属子公司沪谯药业与中国农业银行股份有限公司亳州谯城支行签订抵押借款合
同，借款金额为30,000,000.00元，借款期间为2014年1月3日至2015年1月2日，年利率为7.44%；2014年4
月29日与工商银行亳州分行签订抵押借款合同，借款金额为12,000,000.00元，借款期间为2014年4月29日
至2014年10月29日，年利率为6.16%。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位：元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
30、交易性金融负债
单位：元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性金融负债的说明
31、应付票据
单位：元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 53,592,168.53 66,883,130.71
合计 53,592,168.53 66,883,130.71
下一会计期间将到期的金额元。
应付票据的说明
123
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32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 146,026,111.23 148,515,397.10
1至2年 3,331,177.49 3,699,393.04
2至3年 429,084.81 482,606.39
3 年以上 1,727,644.10 1,727,644.10
合计 151,514,017.63 154,425,040.63
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位：元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位：元
项目 期末数 期初数
1 年以内 15,343,768.47 20,779,044.22
1至2年 1,056,860.36 1,221,983.58
2至3年 1,104,763.55 1,137,275.77
3 年以上 737,857.65 737,857.65
合计 18,243,250.03 23,876,161.22
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位：元
单位名称 期末数 期初数
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（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
34、应付职工薪酬
单位：元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、
9,768,545.99 54,367,869.40 53,222,816.90 10,913,598.49
津贴和补贴
二、职工福利费 4,297,877.33 4,297,877.33 0.00
三、社会保险费 1.00 8,011,174.97 8,011,175.97 0.00
其中：医疗保险
3,477,243.20 3,477,243.20 0.00
费
基本养老保险费 3,742,508.98 3,742,508.98 0.00
年金缴费
失业保险费 1.00 517,713.18 517,714.18 0.00
工伤保险费 99,183.46 99,183.46 0.00
生育保险费 174,526.15 174,526.15 0.00
四、住房公积金 254,252.00 1,543,387.00 1,542,150.00 255,489.00
六、其他 1,541,235.13 288,874.09 414,551.31 1,415,557.91
合计 11,564,034.12 68,509,182.79 67,488,571.51 12,584,645.40
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 414,551.31 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00
元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
35、应交税费
单位：元
项目 期末数 期初数
增值税 9,569,519.29 11,162,866.72
营业税 7,200.00 180,980.81
企业所得税 6,898,566.22 12,725,895.55
个人所得税 60,230.74 63,383.82
城市维护建设税 670,370.35 730,938.79
印花税 26,153.00 115,008.99
教育费附加 478,835.96 536,166.43
堤围防护费 316,803.98 456,508.83
125
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房产税 14,827.19
土地使用税 89,601.75
土地增值税 15,492.00
合计 18,027,679.54 26,091,670.88
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
36、应付利息
单位：元
项目 期末数 期初数
企业债券利息 26,325,000.00 5,265,000.00
短期借款应付利息 1,003,656.61 1,212,287.41
合计 27,328,656.61 6,477,287.41
应付利息说明
37、应付股利
单位：元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
广州市昆仑投资有限公司 21,363,264.00 0.00
创视界（广州）媒体发展有限
1,797,120.00 0.00
公司
广州市罗岗自来水有限公司 3,032,640.00 0.00
其他公众投资者 36,523,693.44 0.00
合计 62,716,717.44 --
应付股利的说明
期末应付股利系2013年度权益分配的现金分红款。
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位：元
项目 期末数 期初数
1 年以内 170,728,198.75 300,297,129.30
1至2年 6,921,264.24 11,685,764.24
2至3年 1,960,321.45 2,583,866.45
3 年以上 281,890.00 281,890.00
126
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合计 179,891,674.44 314,848,649.99
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
（4）金额较大的其他应付款说明内容
单位名称 期末余额 账龄 性质或内容
顾奇珍 69,351,700.00 1 年以内 股权款、借款
顾振荣 81,200,000.00 1 年以内 股权款、借款
顾慧慧 12,800,000.00 1 年以内 股权款
广东君元药业有限公司 3,050,000.00 1 年以内 保证金
电费 2,525,759.31 1 年以内 预提费用
合 计 168,927,459.31
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
预计负债说明
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 10,000,000.00 60,000,000.00
合计 10,000,000.00 60,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位：元
127
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项目 期末数 期初数
信用借款 10,000,000.00 60,000,000.00
合计 10,000,000.00 60,000,000.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位：元
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率
日 日 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国银行
2012 年 08 2015 年 02
广州开发 人民币元 6.46% 5,000,000.00 5,000,000.00
月 02 日 月 02 日
区支行
中国银行
2012 年 08 2014 年 08
广州开发 人民币元 6.15% 5,000,000.00 5,000,000.00
月 02 日 月 02 日
区支行
中信银行
2011 年 04 2014 年 04
广州开发 人民币元 6.15% 50,000,000.00
月 12 日 月 12 日
区支行
合计 -- -- -- -- -- 10,000,000.00 -- 60,000,000.00
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位：元
逾期未偿还原
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率 借款资金用途 预期还款期
因
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
（3）一年内到期的应付债券
单位：元
期初应付 本期应计 本期已付 期末应付
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
利息 利息 利息 利息
一年内到期的应付债券说明
（4）一年内到期的长期应付款
单位：元
借款单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
128
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41、其他流动负债
单位：元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他流动负债说明
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末数 期初数
信用借款 175,000,000.00 180,000,000.00
合计 175,000,000.00 180,000,000.00
长期借款分类的说明
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率
日 日 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中行广州
2012 年 08 2015 年 08
开发区分 人民币元 6.46% 37,500,000.00 40,000,000.00
月 02 日 月 01 日
行
中行广州
2012 年 08 2015 年 08
开发区分 人民币元 6.15% 37,500,000.00 40,000,000.00
月 31 日 月 01 日
行
广发银行 2013 年 09 2015 年 09
人民币元 6.77% 50,000,000.00 50,000,000.00
华南支行 月 30 日 月 29 日
广发银行 2013 年 10 2015 年 10
人民币元 6.77% 50,000,000.00 50,000,000.00
华南支行 月 30 日 月 29 日
合计 -- -- -- -- -- 175,000,000.00 -- 180,000,000.00
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安
排等
43、应付债券
单位：元
期初应付 本期应计 本期已付 期末应付
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
利息 利息 利息 利息
129
广州市香雪制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
12 制药债
540,000, 2012 年 11 534,600, 5,265,00 21,060,0 26,325,0 536,355,
(代码 5年
000.00 月 13 日 000.00 0.00 00.00 00.00 000.00
112132)
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位：元
单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位：元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
国家中药保护品种－香
雪抗病毒口服液二次开
750,000.00 750,000.00
发(广州市技术创新专项
基金）
外循环式冷冻浓缩器的
开发促进冷冻浓缩技术 200,000.00 200,000.00
的应用研究
中药有效组分高效提取
精制产业化关键技术研
500,000.00 500,000.00
究与抗病毒新制剂研制
开发
中药高效提取分离技术
平台、谱效学研究与应用
300,000.00 300,000.00
以及生脉饮二次开发
（2004A30101002）
利多卡因(碱）气雾剂产
3,000,000.00 3,000,000.00
业化技术改造
130
广州市香雪制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
石杉碱甲贴片(市经委医
药企业科技三项费--技 650,000.00 650,000.00
术创新补助)
2006 年广州科技兴贸专
500,000.00 500,000.00
项资金(绿茶)
香雪剑桥中药国际研究
中心(国家科学技术部
1,600,000.00 1,600,000.00
2006 年国家科技合作与
交流专项经费)
香雪剑桥中药国际研究
中心 (广州开发区科技
800,000.00 800,000.00
发展资金国际科技合作
项目配套资助)
石杉碱甲贴片(省科技厅
---石杉碱甲贴剂的临床 500,000.00 500,000.00
与产业化研究)
收区经发局石杉碱甲贴
剂的临床与产业化研究 245,000.00 245,000.00
项目配套资金
中药口服液现代制造关
键技术研究及产业化项 500,000.00 500,000.00
目
清热解毒类中药新型饮
900,000.00 900,000.00
片产业化研究
中药口服液现代制造关
键技术研究及产业化项 500,000.00 500,000.00
目
院士工作站 1,490,000.00 175,000.00 1,665,000.00
中药提取生产线建设技
术改造项目（含企业技术 3,000,000.00 3,000,000.00
中心创新能力建设）
中药提取生产线建设技
1,000,000.00 1,000,000.00
术改造项目
现代中药与天然产物对
照品资源库（中山火炬开
发区科学技术委员会项 984,061.34 202,105.80 781,955.54
目经费、中开科【2009】
03 号）
现代中药与天然产物对
520,831.72 106,968.04 413,863.68
照品资源库（中山市发展
131
广州市香雪制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
和改革局和中山市财政
局项目经费、中发改
【2009】272 号）
中药化学对照品制备关
键技术及商业化运营平
976,203.89 200,492.05 775,711.84
台的构建（中山市科学技
术局项目经费）
精细分离工程技术研究
开发中心项目款（中山市 89,006.20 89,006.20
财政局）
地方特色产业中小企业
发展专项（宁财（发） 400,000.00 400,000.00
【2013】355 号）
现代中药制剂技术改造
项目（穗财工【2012】179 1,000,000.00 1,000,000.00
号）
有机化合物结构测试平
台建设（穗科信字【2013】 500,000.00 500,000.00
165 号）
合计 20,905,103.15 175,000.00 1,848,572.09 19,231,531.06 --
专项应付款说明
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
香雪剑桥用于购买资产补助 171,351.04 270,244.52
整体拆迁补偿款 9,327,408.73 9,542,272.39
合计 9,498,759.77 9,812,516.91
其他非流动负债说明
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补 本期计入营业 与资产相关/与
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 收益相关
47、股本
单位：元
期初数 本期变动增减（＋、－） 期末数
132
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发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 392,055,300.00 -75,816.00 -75,816.00 391,979,484.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文
号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公
司应说明公司设立时的验资情况
2014 年 1 月 9 日，公司第六届董事会第四次会议审议通过了《关于回购注销已不符合激励条件激励对
象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，同意将原激励对象冯冰花、赵志强已获授但尚未解锁的共计
7.5816 万股股份全部进行回购注销。立信会计师事务所于 2014 年 2 月 28 日对公司上述减资事宜出具了验
资报告（信会师报字【2014】第 710056 号）。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，
公司上述限制性股票的注销事宜已经于 2014 年 3 月 10 日完成。
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 812,687,583.23 174,376.80 812,513,206.43
其他资本公积 30,269,476.92 6,725,244.00 36,994,720.92
合计 842,957,060.15 6,725,244.00 174,376.80 849,507,927.35
资本公积说明
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 61,684,133.41 61,684,133.41
合计 61,684,133.41 61,684,133.41
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
133
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53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 309,965,106.52 --
调整后年初未分配利润 309,965,106.52 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 89,695,568.91 --
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 62,716,717.44
期末未分配利润 336,943,957.99 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同
享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司
应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 740,642,087.08 447,463,350.36
其他业务收入 5,759,234.76 5,843,251.47
营业成本 448,324,357.37 244,766,569.47
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药制造 583,413,185.43 323,653,633.00 343,878,400.32 163,804,518.10
医疗器械 20,311,975.79 9,639,336.14 14,497,937.49 6,890,990.77
医药流通 92,547,871.53 87,119,142.65 56,869,302.12 52,135,100.98
134
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软饮料 24,254,941.41 14,353,916.85 25,223,597.22 15,281,319.77
保健用品 20,114,112.92 10,177,848.57 6,994,113.21 3,217,133.42
合计 740,642,087.08 444,943,877.21 447,463,350.36 241,329,063.04
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
抗病毒口服液 222,131,950.97 100,747,916.60 207,877,826.28 86,363,265.45
板蓝根 54,366,311.99 38,825,339.58 55,741,643.88 42,464,472.78
橘红系列 83,924,325.90 32,667,489.38 59,620,318.33 21,517,753.96
中药饮片 174,670,461.41 121,750,232.13
其他中药产品 37,749,579.63 21,967,050.52 15,839,095.61 9,885,435.53
西药产品 10,570,555.53 7,695,604.79 4,799,516.22 3,573,590.38
医疗器械 20,311,975.79 9,639,336.14 14,497,937.49 6,890,990.77
医药流通 92,547,871.53 87,119,142.65 56,869,302.12 52,135,100.98
软饮料 24,254,941.41 14,353,916.85 25,223,597.22 15,281,319.77
保健用品 20,114,112.92 10,177,848.57 6,994,113.21 3,217,133.42
合计 740,642,087.08 444,943,877.21 447,463,350.36 241,329,063.04
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
广东省 342,782,112.06 182,566,486.35 272,151,982.76 133,287,077.94
西南区 59,452,469.78 33,826,735.52 41,583,765.55 21,626,664.05
华中区 50,809,370.24 26,870,198.01 39,590,522.82 17,430,890.41
华北、华东及东北区 287,598,135.00 201,680,457.33 94,137,079.23 68,984,430.64
境外 0.00 0.00
合计 740,642,087.08 444,943,877.21 447,463,350.36 241,329,063.04
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
135
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吴江上海蔡同德堂中药饮片
52,250,829.37 7.00%
有限公司
广东美康大光万特医药有限
45,957,239.55 6.16%
公司
佛山创美药业有限公司 40,257,128.19 5.39%
延吉市中医医院 18,396,420.73 2.46%
湛江市康正医药有限责任公
14,436,134.53 1.93%
司
合计 171,297,752.37 22.94%
营业收入的说明
55、合同项目收入
单位： 元
累计已确认毛利
已办理结算的金
固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 （亏损以“-”号
额
表示）
累计已确认毛利
已办理结算的金
成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 （亏损以“-”号
额
表示）
合同项目的说明
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 284,356.43 300,054.70
城市维护建设税 2,851,003.49 2,474,792.57
教育费附加 2,036,431.07 1,767,708.97
堤围防护费 6,174.76 6,494.30
合计 5,177,965.75 4,549,050.54 --
营业税金及附加的说明
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传费 9,770,747.26 10,325,574.75
市场推广费 28,425,589.23 15,099,287.92
136
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商品运输费 8,440,287.84 5,992,254.18
工资及销售提成 13,070,806.39 10,516,685.22
低值易耗品 3,469,264.70 2,192,001.32
差旅费 8,886,841.44 10,892,362.92
办事处经费 1,829,464.36 1,462,124.53
会议费 1,701,452.48 1,238,087.88
办公费 4,173,845.81 2,464,424.12
租赁费 805,570.30 731,891.21
劳动保险费 1,482,402.75 1,069,351.97
其他 7,643,912.50 4,672,793.38
合计 89,700,185.06 66,656,839.40
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研究开发费 22,736,348.89 14,075,372.17
折旧费 8,851,105.91 6,248,253.21
工资 12,764,608.44 8,376,685.42
福利费 2,389,559.75 1,739,413.23
税金 1,831,535.57 1,433,953.60
无形资产摊销 1,926,721.05 1,548,308.16
租赁费 4,165,949.64 3,123,943.88
差旅费 4,703,137.91 3,070,152.17
咨询费 1,434,989.69 1,319,107.36
劳动保险费 4,069,037.84 2,876,262.96
董事会 153,255.00 202,583.20
汽车费用 1,647,582.43 1,001,288.61
其它 8,091,512.89 5,803,294.74
合计 74,765,345.01 50,818,618.71
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 33,759,215.31 37,966,989.61
137
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利息收入 -8,419,219.61 -12,476,215.54
汇兑损益 0.00 0.00
手续费及其他 176,410.14 111,248.96
合计 25,516,405.84 25,602,023.03
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
公允价值变动收益的说明
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -139,565.58 -189,017.93
合计 -139,565.58 -189,017.93
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
广州纳泰生物医药技术有限公
-139,565.58 -189,017.93
司
合计 -139,565.58 -189,017.93 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 114,645.96 102,561.50
138
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二、存货跌价损失 106,720.56 165,458.22
合计 221,366.52 268,019.72
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
政府补助 8,994,497.14 6,903,757.14 6,763,757.14
其他 67,074.06 35,139.78 67,074.06
合计 9,061,571.20 6,938,896.92 6,830,831.20
营业外收入说明
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
与资产相关/与收益 是否属于非经常性
补助项目 本期发生额 上期发生额
相关 损益
递延收益转入 313,757.14 313,757.14
政银企业合作项目
6,590,000.00
资助
六盘山工业园区管
理委员会产业扶持 4,120,000.00
资金
增值税退税 2,230,740.00
2014 年市民营企业
1,000,000.00
奖励资金
香雪抗病毒口服液
750,000.00
二次开发
广州科技兴贸专项
500,000.00
资金
收其他零星政府资
80,000.00
助款
合计 8,994,497.14 6,903,757.14 -- --
139
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64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
对外捐赠 2,380,057.90 1,144,338.00 2,380,057.90
其他 72,268.55 19.71 72,268.55
合计 2,452,326.45 1,144,357.71 2,452,326.45
营业外支出说明
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 9,706,246.47 10,517,770.65
递延所得税调整 -2,126,915.43 -40,202.95
合计 7,579,331.04 10,477,567.70
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 代码 本期发生额 上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 89,695,568.91 55,234,707.95
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P0 86,456,537.11 50,313,050.41
期初股份总数 S0 392,055,300.00 300,973,200.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1 90,474,300.00
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 607,800.00
报告期因回购等减少股份数 Sj 75,816.00
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6.00 6.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi 4.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj 4.00
发行在外的普通股加权平均数 S 392,004,756.00 391,852,700.00
基本每股收益(Ⅰ) 0.23 0.14
基本每股收益(Ⅱ) 0.22 0.13
1、基本每股收益
基本每股收益= P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为
发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加
140
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股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩
股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期
末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加
的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，
并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益
时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每
股收益达到最小值。
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
4.外币财务报表折算差额 -6,343.61 -15,356.40
小计 -6,343.61 -15,356.40
合计 -6,343.61 -15,356.40
其他综合收益说明
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
政府资助 5,200,000.00
利息收入 8,811,026.28
其他 1,721,047.27
合计 15,732,073.55
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
141
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项目 金额
付现费用 106,300,264.01
其他 21,669,358.85
合计 127,969,622.86
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 金额
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 金额
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 金额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 金额
付股本回购注销款 250,192.80
合计 250,192.80
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
142
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净利润 101,586,044.41 55,773,434.54
加：资产减值准备 221,366.52 268,019.72
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
27,431,178.08 15,348,540.37
折旧
无形资产摊销 4,005,419.90 2,357,061.87
长期待摊费用摊销 294,371.44 99,478.30
财务费用（收益以“－”号填列） 33,759,215.31 36,872,319.72
投资损失（收益以“－”号填列） 139,565.58 189,017.93
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,126,915.43 -40,202.95
存货的减少（增加以“－”号填列） -16,666,244.37 -13,982,775.52
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -64,818,855.21 7,447,799.51
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -36,393,542.90 -2,593,471.38
经营活动产生的现金流量净额 51,685,434.19 101,739,222.11
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 704,020,819.59 1,078,980,201.54
减：现金的期初余额 744,184,255.85 1,284,432,583.50
现金及现金等价物净增加额 -40,163,436.26 -205,452,381.96
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位：元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 114,812,414.00
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末数 期初数
一、现金 704,020,819.59 744,184,255.85
其中：库存现金 1,985,995.87 6,809,953.48
可随时用于支付的银行存款 701,636,221.80 737,374,302.40
三、期末现金及现金等价物余额 704,020,819.59 744,184,255.85
现金流量表补充资料的说明
143
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70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等
事项
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位：元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司
母公司
对本企 本企业
母公司 关联关 企业类 法定代 业务性 注册资 对本企
注册地 业的表 最终控 组织机构代码
名称 系 型 表人 质 本 业的持
决权比 制方
股比例
例
广州市
昆仑投 控股股 有限公
广州市 陈淑梅 投资 8000 万 34.06% 34.06% 4401011105466
资有限 东 司
公司
王永辉、
实际控
陈淑梅 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 36.92% 36.92% 不适用
制人
夫妇
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
子公司全 子公司类 法定代表 持股比例 表决权比 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 型 人 (%) 例(%) 码
香雪集团
控股子公 港币 7000
（香港） 有限公司 中国香港 王永辉 销售 100% 100%
司 万元
有限公司
非营利性
广东省凉 控股子公 非盈利单
广州 张俊修 的社会服 200 万 70% 70% 68064114-2
茶博物馆 司 位
务机构
144
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广州市香
雪生物医 控股子公
有限公司 广州 曾仑 研究开发 100 万 90% 90% 72190347-X
学工程有 司
限公司
香雪剑桥
控股子公
中药国际 有限公司 英国 伍军 研究开发 40 万英磅 100% 100%
司
研究中心
佛山市顺
德区香雪
控股子公
药用气雾 有限公司 佛山 曾仑 研究开发 100 万 60% 60% 79295063-6
司
剂研发有
限公司
广州白云 港币
控股子公
医用胶有 有限公司 广州 曾仑 制造业 1,032 万 100% 100% 73158206-7
司
限公司 元
广州市香
雪亚洲饮 控股子公
有限公司 广州 王永辉 制造业 500 万 90% 90% 69355494-5
料有限公 司
司
广州市香
雪新药开 控股子公
有限公司 广州 王永辉 研究开发 2250 万 77.78% 77.78% 55237711-3
发有限公 司
司
广东香雪
控股子公
药业有限 有限公司 河源 麦镇江 制造业 8000 万 100% 100% 58144519-7
司
公司
重庆香雪
控股子公
医药有限 有限公司 重庆 麦镇江 销售 500 万 100% 100% 58804620-1
司
公司
山西新亿
控股子公
群药业有 有限公司 山西 谭文辉 销售 5000 万 52% 52% 05886718-4
司
限公司
四川香雪
控股子公
制药有限 有限公司 四川 麦镇江 制造业 6800 万 100% 100% 05217116-X
司
公司
云南香格
里拉健康 控股子公
有限公司 云南 麦镇江 制造业 4000 万 50% 50% 05696643-7
产业发展 司
有限公司
宁夏隆德 控股子公
有限公司 宁夏 韩白石 制造 1000 万 70% 70% 06475327-1
县六盘山 司
145
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中药资源
开发有限
公司
广东高迅
控股子公 200 万港
医用导管 有限公司 广州 曾仑 制造业 100% 100% 70791121-1
司 币
有限公司
广东九极
控股子公
生物科技 有限公司 广州 王永辉 制造业 8000 万 100% 100% 74801098-9
司
有限公司
中山优诺
生物科技 控股子公
有限公司 中山 黄滨 研究开发 500 万 90% 90% 68861623-2
发展有限 司
公司
广东化州
中药厂制 控股子公
有限公司 化州 麦镇江 制造业 8000 万 100% 100% 19522162-X
药有限公 司
司
广东九极
日用保健 控股子公
有限公司 广州 王永辉 制造业 2000 万 100% 100% 70767270-8
品有限公 司
司
亳州市沪
控股子公
谯药业有 有限公司 亳州 顾振荣 制造业 3500 万 70% 70%
司
限公司
安徽沪谯
控股子公
医药有限 有限公司 亳州 顾振荣 销售 500 万 100% 100%
司
公司
亳州市沪
谯中药材 控股子公
有限公司 亳州 顾奇珍 制造 500 万 100% 100%
种植有限 司
公司
安徽沪谯
中药饮片
控股子公
工程研究 有限公司 亳州 顾振荣 研究开发 500 万 90% 90%
司
中心有限
公司
广东神农
控股子公
资本管理 有限公司 珠海横琴 黄滨 投资管理 1000 万 55% 55% 07193108-0
司
有限公司
146
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3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在
被投资单 法定代表 本企业持 被投资单 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
位名称 人 股比例 位表决权 代码
比例
一、合营企业
二、联营企业
广州中英
剑桥科技
有限公司 广州市 王永辉 研发 301 万元 28.57% 28.57% 参股公司
创业园有
限公司
广州纳泰
生物医药
有限公司 广州市 LU YANG 研发 500 万 25.00% 25.00% 参股公司
技术有限
公司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
吴江上海蔡同德堂中药饮片有限公
参股公司 72664015-4
司
湖南春光九汇现代中药有限公司 参股公司 72798342-3
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位：元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价 占同类 占同类
关联方 关联交易内容 方式及决策程 交易金 交易金
序 金额 金额
额的比 额的比
例 例
吴江上海蔡同德
堂中药饮片有限 向关联方采购药材 市场价 7,829,720.45 1.84%
公司
出售商品、提供劳务情况表
单位：元
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本期发生额 上期发生额
关联交易定价 占同类 占同类
关联方 关联交易内容 方式及决策程 交易金 交易金
金额 金额
序 额的比 额的比
例 例
吴江上海蔡同德
堂中药饮片有限 销售商品 市场价 52,250,829.37 7.00%
公司
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位：元
托管收益/承 本报告期确认
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 的托管收益/
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 承包收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
本报告期确认
委托方/出包 受托方/承包 受托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包
的托管费/出
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据
包费
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价 本报告期确认
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
依据 的租赁收益
公司承租情况表
单位： 元
租赁费定价依 本报告期确认
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
148
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关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价 占同类 占同类
关联方 关联交易内容 交易金 交易金
类型 原则 金额 金额
额的比 额的比
例 例
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
吴江上海蔡同德
应收账款 堂中药饮片有限 46,940,937.56 469,409.38 41,429,280.59
公司
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
十、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 6,725,244.00
股份支付情况的说明
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(一)经本公司 2012 年第一次临时股东大会决议和 《限制性股票激励计划（草案修订稿）》，公司对首
期限制性股票实际授予 577.32 万股，公司按每股 4.49 元分别由黄滨、伍军等 103 位公司中高层管理人员
及公司认定的核心技术（业务）人员以货币出资 25,921,668.00 元，分别增加股本人民币 577.32 万元，
增加资本公积 20,148,468.00 元。
经本公司 2013 年第一次临时股东大会决议和 《限制性股票激励计划（草案修订稿）》，公司对首期限
制性股票激励计划预留限制性股票实际授予 60.78 万股，按每股 5.08 元分别由谭文辉、包远韶等 6 位公
司中高层管理人员及公司认定的核心技术（业务）人员以货币出资 3,087,624.00 元，分别增加股本人民
币 60.78 万元，增加资本公积 2,479,824.00 元。
(二)首期限制性股票的授予日为 2012 年 6 月 25 日，按授予日收盘价每股 11.21 元确认的限制性股票
的公允价值总额为 64,717,572.00 元，则限制性股票激励成本共计 38,795,904.00 元，在 2012 年-2014 年
限制性股票激励成本摊销情况见下表：
年度 2012年 2013年 2014年
需摊销的激励成本（元） 13,578,566.00 19,397,952.00 5,819,386.00
预留限制性股票授予日为 2013 年 2 月 2 日，按授予日收盘价每股 10.32 元确认的预留限制性股票的
公允价值总额为 6,272,496.00 元，则预留限制性股票激励成本共计 3,184,872.00 元，在 2013 年-2014 年
限制性股票激励成本摊销情况见下表：
年度 2013年 2014年
需摊销的激励成本（元） 2,060,799.53 1,124,072.47
(三)首期限制性股票在授予日期满12个月后，激励对象可按下列方式解锁：
解锁期 解锁时间 可解锁额度上限
自首个授予日起12个月后的首个交易日起至授予日起24个月
第一个解锁期 40%
内的最后一个交易日当日止
自首个授予日起24个月后的首个交易日起至授予日起36个月
第二个解锁期 60%
内的最后一个交易日当日止
预留的限制性股票，在首次授予日起12个月内一次性授予，激励对象可按下列方式解锁：
解锁期 解锁时间 可解锁额度上限
自首个授予日起24个月后的首个交易日起至授予日起36个月
第一个解锁期 100%
内的最后一个交易日当日止
（四）首期限制性股票的解锁条件：
条件
第一次解锁条件 与2010年相比较，2012年净利润增长率不低于35%
第二次解锁条件 与2010年相比较，2013年净利润增长率不低于57%
（五）预留限制性股票解锁条件：
条件
解锁条件 与2010年相比较，2013年净利润增长率不低于57%
2、以权益结算的股份支付情况
单位：元
按授予日收盘价计算限制性股票的公允价值，与授予
授予日权益工具公允价值的确定方法
限制性股票实际出资额之差额
150
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本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 41,762,561.53
以权益结算的股份支付的说明
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，应当以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，应当在授予日按照权益工具的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内
的每个资产负债表日，应当以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，
将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
3、以现金结算的股份支付情况
以现金结算的股份支付的说明
无
4、以股份支付服务情况
无
5、股份支付的修改、终止情况
无
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
其他或有负债及其财务影响
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
2、前期承诺履行情况
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
项目 内容 对财务状况和经营成果的 无法估计影响数的原因
151
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影响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
拟分配的利润或股利 62,716,717.44
经审议批准宣告发放的利润或股利 62,716,717.44
3、其他资产负债表日后事项说明
2014年5月23日，公司2013年年度股东大会审议通过 了2013 年度利润分配和资本公积金转增股本方
案，2014年7月14日，公司实施了 2013 年度权益分派方案，以2014年3月28日的总股本39,197.9484万股
为基数，每10股派发现金红利1.6元。同时进行资本公积金转增股本，以公司2014年3月28日的总股本
39,197.9484万股为基数，向全体股东每10股转增3股。
资本公积金转增股本方案实施后，公司总股本由39,197.9484万股增至50,957.3329万股。
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
不适用
2、债务重组
不适用
3、企业合并
不适用
4、租赁
不适用
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
不适用
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
152
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本期公允价值变 计入权益的累计
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
动损益 公允价值变动
金融资产
上述合计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值变 计入权益的累计
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
动损益 公允价值变动
金融资产
金融资产小计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
8、年金计划主要内容及重大变化
不适用
9、其他
不适用
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准
87,362,307.70 1.00% 2,613,184.07 2.99% 93,697,502.01 1.00% 2,681,052.33 2.86%
备的应收账款
组合小计 87,362,307.70 1.00% 2,613,184.07 2.99% 93,697,502.01 1.00% 2,681,052.33 2.86%
合计 87,362,307.70 -- 2,613,184.07 -- 93,697,502.01 -- 2,681,052.33 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
153
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□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小
83,732,011.74 95.84% 837,320.12 90,017,024.78 96.07% 900,170.25
计
1至2年 1,590,932.58 1.82% 159,093.26 1,641,113.85 1.75% 164,111.39
2至3年 845,185.39 0.97% 422,592.70 845,185.39 0.90% 422,592.70
3 年以上 1,194,177.99 1.37% 1,194,177.99 1,194,177.99 1.27% 1,194,177.99
合计 87,362,307.70 -- 2,613,184.07 1,194,177.99 -- 1,194,177.99
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计
确定原坏账准备的
应收账款内容 转回或收回原因 已计提坏账准备金 转回或收回金额
依据
额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
产生
154
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应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例
重庆香雪医药有限
关联客户 14,006,327.07 1 年以内 16.03%
公司
山西新亿群药业有
关联客户 8,681,548.10 1 年以内 9.94%
限公司
广东泰同药业有限
非关联客户 5,727,281.49 1 年以内 6.56%
公司
湛江市康正医药有
非关联客户 4,540,509.13 1 年以内 5.20%
限责任公司
长春哲仁药品经销
非关联客户 4,522,657.28 1 年以内 5.18%
有限责任公司
合计 -- 37,478,323.07 -- 42.91%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
山西新亿群药业有限公
子公司 14,006,327.07 16.03%
司
重庆香雪医药有限公司 子公司 8,681,548.10 9.94%
合计 -- 22,687,875.17 25.97%
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
155
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（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准
101,506,061.26 1.00% 1,769,280.49 1.74% 82,540,627.79 1.00% 1,576,511.36 1.91%
备的其他应收款
组合小计 101,506,061.26 1.00% 1,769,280.49 1.74% 82,540,627.79 1.00% 1,576,511.36 1.91%
合计 101,506,061.26 -- 1,769,280.49 -- 82,540,627.79 -- 1,576,511.36 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 99,432,418.34 97.96% 994,324.18 80,501,593.71 97.53% 805,015.94
1至2年 1,053,170.68 1.04% 105,317.07 1,018,561.84 1.23% 101,856.18
2至3年 701,666.00 0.69% 350,833.00 701,666.00 0.85% 350,833.00
3 年以上 318,806.24 0.31% 318,806.24 318,806.24 0.39% 318,806.24
合计 101,506,061.26 -- 1,769,280.49 82,540,627.79 -- 1,576,511.36
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
156
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（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计
确定原坏账准备的
其他应收款内容 转回或收回原因 已计提坏账准备金 转回或收回金额
依据
额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例
宁夏隆德县六盘山
中药资源开发有限 子公司 33,000,000.00 1 年以内 32.51%
公司
广州市香雪亚洲饮
子公司 30,816,043.62 1 年以内 30.36%
料有限公司
广东化州中药厂制
子公司 8,824,480.87 1 年以内 8.69%
药有限公司
广东香雪药业有限
子公司 7,162,578.06 1 年以内 7.06%
公司
157
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广州市香雪新药开
子公司 6,000,000.00 1 年以内 5.91%
发有限公司
合计 -- 85,803,102.55 -- 84.53%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
宁夏隆德县六盘山中药
子公司 33,000,000.00 32.51%
资源开发有限公司
广州市香雪亚洲饮料有
子公司 30,816,043.62 30.36%
限公司
广东化州中药厂制药有
子公司 8,824,480.87 8.69%
限公司
广东香雪药业有限公司 子公司 7,162,578.06 7.06%
广州市香雪新药开发有
子公司 6,000,000.00 5.91%
限公司
广东省凉茶博物馆 子公司 5,621,529.24 5.54%
中山优诺生物科技发展
子公司 1,063,063.52 1.05%
有限公司
合计 -- 92,487,695.31 91.12%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投
资单位
在被投 在被投 持股比
本期计
被投资 核算方 投资成 期初余 增减变 期末余 资单位 资单位 例与表 减值准 本期现
提减值
单位 法 本 额 动 额 持股比 表决权 决权比 备 金红利
准备
例 比例 例不一
致的说
明
广州中
权益法 860,000 203,513 203,513 28.57% 28.57%
英剑桥
158
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科技创 .00 .33 .33
业园有
限公司
广州纳
泰生物
1,250,0 1,093,9 -139,56 954,424
医药技 权益法 25.00% 25.00%
00.00 89.72 5.58 .14
术有限
公司
广州香
雪生物
900,000 900,000 900,000
医学工 成本法 90.00% 90.00%
.00 .00 .00
程有限
公司
香雪集
58,755, 58,755, 58,755,
团(香 成本法 100.00% 100.00%
480.80 480.80 480.80
港)公司
香雪剑
桥中药 4,487,1 4,487,1 4,487,1
成本法 100.00% 100.00%
研究中 55.00 55.00 55.00
心
广东省
1,400,0 1,400,0 1,400,0
凉茶博 成本法 70.00% 70.00%
00.00 00.00 00.00
物馆
广州市
香雪亚
3,500,0 4,500,0 4,500,0
洲饮料 成本法 90.00% 90.00%
00.00 00.00 00.00
有限公
司
广州香
雪新药 17,500, 17,500, 17,500,
成本法 77.80% 77.80%
开发有 000.00 000.00 000.00
限公司
广东九
极生物 102,500 102,500 102,500
成本法 100.00% 100.00%
科技有 ,000.00 ,000.00 ,000.00
限公司
广东化
州中药
135,900 135,900 135,900
厂制药 成本法 100.00% 100.00%
,000.00 ,000.00 ,000.00
有限公
司
159
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广东香
雪药业 113,757 113,757 113,757
成本法 100.00% 100.00%
有限公 ,478.62 ,478.62 ,478.62
司
中山优
偌生物
4,680,0 4,680,0 4,680,0
科技发 成本法 90.00% 90.00%
00.00 00.00 00.00
展有限
公司
重庆香
雪医药 5,000,0 5,000,0 5,000,0
成本法 100.00% 100.00%
有限公 00.00 00.00 00.00
司
四川香
雪制药 68,000, 68,000, 68,000,
成本法 100.00% 100.00%
有限公 000.00 000.00 000.00
司
云南香
格里拉
健康产 20,000, 20,000, 20,000,
成本法 50.00% 50.00%
业发展 000.00 000.00 000.00
有限公
司
宁夏隆
德县六
盘山中 7,000,0 7,000,0 7,000,0
成本法 70.00% 70.00%
药资源 00.00 00.00 00.00
开发有
限公司
亳州市
沪谯药 448,000 448,000 448,000
成本法 70.00% 70.00%
业有限 ,000.00 ,000.00 ,000.00
公司
广东神
农资本 1,100,0 1,100,0
成本法 55.00% 55.00%
管理有 00.00 00.00
限公司
湖南春
光九汇
15,000, 15,000, 15,000,
现代中 成本法 7.98% 7.98%
000.00 000.00 000.00
药有限
公司
160
广州市香雪制药股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1,008,4 1,008,6 1,009,6
960,434
合计 -- 90,114. 77,617. 38,051. -- -- --
.42
42 47 89
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 308,058,494.63 280,001,718.98
其他业务收入 626,555.30 205,385.16
合计 308,685,049.93 280,207,104.14
营业成本 156,463,680.74 139,737,245.37
（2）主营业务（分行业）
单位：元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药制造 308,058,494.63 155,952,380.74 280,001,718.98 139,725,743.80
合计 308,058,494.63 155,952,380.74 280,001,718.98 139,725,743.80
（3）主营业务（分产品）
单位：元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
抗病毒口服液 219,825,085.58 100,747,916.60 207,577,526.43 86,363,265.45
板蓝根颗粒 53,713,455.99 38,825,339.58 55,686,606.19 42,464,472.78
其他中药 31,569,248.49 15,013,281.18 14,574,692.62 9,606,649.36
西药产品 2,950,704.57 1,365,843.38 2,162,893.74 1,291,356.21
合计 308,058,494.63 155,952,380.74 280,001,718.98 139,725,743.80
（4）主营业务（分地区）
单位：元
地区名称 本期发生额 上期发生额
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营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
广东省 216,413,767.30 106,772,230.89 205,256,975.29 100,114,918.28
西南区 37,738,093.92 20,125,761.18 26,558,771.10 13,813,687.67
华中区 30,135,833.78 15,827,339.91 29,341,975.36 15,161,300.81
华北、华东及东北区 23,770,799.63 13,227,048.76 18,843,997.23 10,635,837.04
合计 308,058,494.63 155,952,380.74 280,001,718.98 139,725,743.80
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位：元
占公司全部营业收
客户名称 营业收入总额
入的比例
佛山创美药业有限公司 40,209,401.69 13.03%
广东美康大光万特医药有限公司 34,791,802.17 11.27%
湛江市康正医药有限责任公司 14,421,365.30 4.67%
广州科创荣天医药有限公司 12,752,991.53 4.13%
广东康生药业有限公司 12,179,332.01 3.95%
合计 114,354,892.70 37.05%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -139,565.58 -189,017.93
合计 -139,565.58 -189,017.93
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
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广州纳泰生物医药技术有限公司 -139,565.58 -189,017.93
合计 -139,565.58 -189,017.93 --
投资收益的说明
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 48,540,635.60 43,546,572.57
加：资产减值准备 221,366.52 268,019.72
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,866,594.80 11,474,789.96
无形资产摊销 1,239,507.78 1,165,401.00
财务费用（收益以“－”号填列） 31,844,121.98 36,872,319.72
投资损失（收益以“－”号填列） 139,565.58 189,017.93
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,659,085.43 -40,202.95
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,033,294.45 -6,392,136.78
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -35,095,913.91 -25,654,801.02
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 54,944,120.61 15,824,968.02
经营活动产生的现金流量净额 117,325,789.94 77,253,948.17
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 546,628,530.53 798,701,206.72
减：现金的期初余额 531,130,710.83 1,025,302,650.41
现金及现金等价物净增加额 15,497,819.70 -226,601,443.69
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程
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十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
6,763,757.14
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,385,252.39
减：所得税影响额 1,139,472.95
合计 3,239,031.80 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 89,695,568.91 55,234,707.95 1,638,884,455.84 1,605,436,896.78
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 89,695,568.91 55,234,707.95 1,638,884,455.84 1,605,436,896.78
按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
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归属于公司普通股股东的净利润 5.44% 0.23 0.23
扣除非经常性损益后归属于公司普通
5.24% 0.22 0.22
股股东的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表比较期间变动较大的报表项目及变动原因
单位：元
报表项目 本期数 上期数 变动比例 变动原因
加大采购、提前锁定采购价格而增加预付
预付款项 154,821,575.01 97,305,260.40 59.10%
购买材料款项所致
将已完工并投入使用在建工程结转至固
在建工程 226,228,016.44 389,773,463.98 -42.00%
定资产
厂房GMP认证改造及服务站装修费增加投
长期待摊费用 6,151,246.71 3,920,163.33 56.90%
入
短期借款 547,000,000.00 354,000,000.00 54.52% 本期短期借款增加
应交税费 18,027,679.54 26,091,670.88 -30.91% 缴交了上年应交税款所致
应付利息 27,328,656.61 6,477,287.41 321.92% 应付债券利息增加
其他应付款 179,891,674.44 314,848,649.99 -42.86% 支付沪谯药业股权转让款增加所致
一年内到期的
10,000,000.00 60,000,000.00 -83.33% 中长期银行借款到期所致
非流动负债
（2）利润表比较期间变动较大的报表项目及变动原因
单位：元
报表项目 本期数 上期数 变动比例 变动原因
营业收入 746,401,321.84 453,306,601.83 64.66% 本期主营业务保持稳步增长
营业成本 448,324,357.37 244,766,569.47 83.16% 本期营业收入增加
销售费用 89,700,185.06 66,656,839.40 34.57% 本期加大市场开拓力度相应费用增加所致
管理费用 74,765,345.01 50,818,618.71 47.12% 主要为研发费、折旧及人工增加所致
营业外收入 9,061,571.20 6,938,896.92 30.59% 本期收到增值税退税增加所致
营业外支出 2,452,326.45 1,144,357.71 114.30% 本期对外捐赠增加
归属于母公
司所有者的 89,695,568.91 55,234,707.95 62.39% 本期收入增加相应利润增加
净利润
（3）现金流量表比较期间变动较大的报表项目及变动原因
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单位：元
报表项目 本期数 上期数 变动比例 变动原因
经营活动现 公司主营业务保持稳健增长，市场规模继
831,726,965.00 530,320,580.25 56.83%
金流入 续扩大，收入同步增长所致
经营活动现 公司主营业务保持稳健增长，市场规模继
780,041,530.81 428,581,358.14 82.01%
金流出 续扩大，支出同步增长
经营活动产
加大采购、提前锁定采购价格而增加预付
生的现金流 51,685,434.19 101,739,222.11 -49.20%
购买材料款项所致
量净额
投资活动产
生的现金流 -208,224,155.80 -87,040,055.20 139.23% 支付沪谯药业股权转让款增加所致
量净额
筹资活动现
502,900,000.00 148,087,624.00 239.60% 本期短期借款增加
金流入
筹资活动产
生的现金流 116,413,035.35 -220,148,000.16 152.88% 增加借款引致
量净额
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第八节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的2014年半年度报告文本原件。
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）
签名并盖章的财务报表。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、其他相关资料；
以上备查文件的备置地点：公司证券事务部。
广州市香雪制药股份有限公司
法定代表人：王永辉
二〇一四年八月二十五日
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