广州市香雪制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
广州市香雪制药股份有限公司
2016 年半年度报告
(公告编号:2016-077)
2016 年 08 月
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第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人王永辉、主管会计工作负责人陈炳华及会计机构负责人(会计主
管人员)卢锋声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、释义 ............................................. 2
第二节 公司基本情况简介 ........................................... 6
第三节 董事会报告 ................................................ 10
第四节 重要事项 .................................................. 26
第五节 股份变动及股东情况......................................... 43
第六节 董事、监事、高级管理人员情况............................... 48
第七节 财务报告 .................................................. 51
第八节 备查文件目录 ............................................. 156
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、香雪制药 指 广州市香雪制药股份有限公司
香雪香港 指 香雪集团（香港）有限公司
香雪剑桥 指 香雪剑桥中药国际研究中心
香雪生物 指 广州市香雪生物医学工程有限公司
香雪亚洲 指 广州市香雪亚洲饮料有限公司
新药公司 指 广州市香雪新药开发有限公司
凉茶博物馆 指 广东省凉茶博物馆（民办非企业单位）
九极生物 指 广东九极生物科技有限公司
化州中药厂 指 广东化州中药厂制药有限公司
香雪药业 指 广东香雪药业有限公司
重庆香雪 指 重庆香雪医药有限公司
中山优诺 指 中山优诺生物科技发展有限公司
四川香雪 指 四川香雪制药有限公司
宁夏中药资源 指 宁夏隆德县六盘山中药资源开发有限公司
神农资本 指 广东神农资本管理有限公司
沪谯药业 指 亳州市沪谯药业有限公司
高迅导管 指 广东高迅医用导管有限公司
白云医用胶 指 广州白云医用胶有限公司
九极保健品 指 广东九极日用保健品有限公司
山西新亿群 指 山西新亿群药业有限公司
安徽沪谯 指 安徽沪谯医药有限公司
蔡同德堂 指 吴江上海蔡同德堂中药饮片有限公司
香雪电子商务 指 香雪（亳州）中药饮片电子商务有限公司
云南健康产业 指 云南香格里拉健康产业发展有限公司
纳泰生物 指 广州纳泰生物医药技术有限公司
春光九汇 指 湖南春光九汇现代中药有限公司
山西安泽公司 指 山西安泽连翘中药材开发有限公司
长白山人参市场 指 抚松长白山人参市场投资发展有限公司
梧桐富鑫 指 广州梧桐富鑫投资管理有限公司
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香雪精准医疗 指 广东香雪精准医疗技术有限公司
北京香雪 指 北京香雪医药生物科技有限公司
湖北天济 指 湖北天济中药饮片有限公司
香雪康万达 指 广州香雪康万达精准医疗投资管理有限公司
梧桐新医疗 指 广州梧桐新医疗健康产业创业投资合伙企业（有限合伙）
上海中药资源 指 香雪（上海）中药资源发展有限公司
兆阳生物 指 广东兆阳生物科技有限公司
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 香雪制药 股票代码 300147
公司的中文名称 广州市香雪制药股份有限公司
公司的中文简称（如有） 香雪制药
公司的外文名称（如有） XIANGXUE PHARMACEUTICAL CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有） XPH
公司的法定代表人 王永辉
注册地址 广州市萝岗区广州经济技术开发区科学城金峰园路 2 号
注册地址的邮政编码 510663
办公地址 广州市萝岗区广州经济技术开发区科学城金峰园路 2 号
办公地址的邮政编码 510663
公司国际互联网网址 www.xphcn.com
电子信箱 directorate@xphcn.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 黄滨 徐力
广州市萝岗区广州经济技术开发 广州市萝岗区广州经济技术开发
联系地址
区科学城金峰园路 2 号 区科学城金峰园路 2 号
电话 020-22211007 020-22211007
传真 020-22211018 020-22211018
电子信箱 directorate@xphcn.com xul@xphcn.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的
www.cninfo.com
网址
公司半年度报告备置地点 证券事务部
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期
本报告期 上年同期
增减
营业总收入（元） 814,319,507.15 752,177,744.78 8.26%
归属于上市公司普通股股东的净利
53,208,206.94 93,070,586.94 -42.83%
润（元）
归属于上市公司普通股股东的扣除
48,438,391.28 86,085,093.70 -43.73%
非经常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -107,893,020.80 48,392,786.63 -322.95%
每股经营活动产生的现金流量净额
-0.1631 0.0732 -322.81%
（元/股）
基本每股收益（元/股） 0.0804 0.1826 -55.97%
稀释每股收益（元/股） 0.0804 0.1826 -55.97%
加权平均净资产收益率 1.55% 5.23% -3.68%
扣除非经常性损益后的加权平均净
1.41% 4.84% -3.43%
资产收益率
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度末
末增减
总资产（元） 5,699,353,593.40 4,652,002,210.86 22.51%
归属于上市公司普通股股东的所有
3,382,704,550.30 3,407,685,700.06 -0.73%
者权益（元）
归属于上市公司普通股股东的每股
5.1139 5.1516 -0.73%
净资产（元/股）
截止披露前一交易日的公司总股本：
截止披露前一交易日的公司总股本（股） 661,476,335
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.0804
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 7,273,518.41
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照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -619,263.20
减：所得税影响额 1,246,408.38
少数股东权益影响额（税后） 638,031.17
合计 4,769,815.66 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常
性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经
常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、
列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
七、重大风险提示
1、医药行业政策风险
随着医疗体制改革的不断深入，医保控费、药品流通领域变革、新一轮药品招标采购、公立医院降低
药占比等多项行业政策和法规的相继出台，对整个行业在行业准入、生产与质量管理、销售等方面的要求
均大幅提升，公司需要快速达到并适应新的要求，客观上使得公司政策风险增加。
针对这一风险，公司将密切关注国家政策走势，加强对新行业准则的把握理解，积极应对政策变化，
优化品种结构和市场结构，提升公司整体竞争能力。
2、市场竞争加剧和业务模式调整的风险
随着国家推动医疗体制改革向纵深发展，相关政策密集出台，同行业企业经营策略不断变化，尤其是
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企业间的兼并整合不断升级，导致医药行业竞争日趋激烈；同时随着公司业务的不断扩张，市场管控的风
险也随之加大，公司主动将原有的经销商模式逐步向自营销售直接管理终端客户进行转变，即公司的产品
直接销售给药店、诊所等零售终端。若公司未能妥善处理行业竞争、市场开拓和业务模式调整等相关问题，
可能会对公司未来盈利能力产生一定的影响。
面对日趋严峻的竞争局势，公司将积极适应市场变化，主动调整营销策略和优化销售队伍，强化终端
客户，确保公司能够持续稳步发展。
3、新药研发风险
公司一直重视产品研发与技术创新，每年都投入大量资金用于新产品和新技术的研发工作，新药开发
从实验研究、临床研究、获得药品注册批件到正式生产需要经过多个环节的审批，随着国家监管法规、注
册法规的日益严格，药品研发所需资金可能会大幅提高，存在药品注册周期延长、药品研发失败的风险。
为此，公司将加强研发团队的建设，加快研发进程，提高生产转化率，提高研发资金的使用效率。
4、业务规模扩张导致的应收账款风险。
随着公司业务的不断发展，未来公司应收账款金额也将呈现逐渐扩大的趋势，公司与主要客户合作时
间较长、合作关系较为稳定，应收账款发生大额坏账损失的可能性较低，但总体来说，公司应收账款比例
较高，且增长幅度较大，如果公司不能对应收账款实施高效管理，将可能导致公司发生坏账的风险。
针对这一风险，公司将持续完善信用管理制度，同时明确各主管业务营收账款的具体负责人，严格执
行信用管控体系，控制应收账款的账龄，缩短应收账款周转周期，提高资金周转效率。
5、资产规模扩展带来的管理风险
随着公司资产规模的扩张及管理跨度的增加，客观上对公司的经营管理、组织协调及风险控制能力都
提出了更高的要求。虽然公司目前已建立了较为有效的投资决策体系和比较完善的内部控制制度，但随着
公司业务规模的进一步扩张，公司若不能及时调整和优化管理结构，将影响公司的应变能力和发展能力，
会对公司的经营工作效率造成不利影响。
为此，公司将通过集团管控工作对各项资源的配备和管理流程进行优化，力争最大限度地提升管理效
率、降低经营管理风险。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
2016年上半年，医药行业迎来了密集的改革政策，涉及行业十三五规划、医保制度改革、新一轮药品
招标采购、公立医院降低药占比和流通环节规范等。行业监管、招标制度的不断强化以及两票制等管理政
策进一步推进落实使制药企业利润率不断下降，原有的经营模式受到很大冲击，企业普遍感受到前所未有
的竞争和生存压力，给医药行业带来严峻挑战。面对医药行业日渐复杂的外部环境以及公司内部业务重组、
架构优化、人员调整等转型升级关键时期，报告期内，公司顺应医药市场变化，统一思想、明确思路，深
化各项改革措施，通过加快调整中成药营销业务模式、健全医药产品质量管理体系、持续推进新产品的研
发、加快中药资源产业链的并购战略、积极布局精准医疗相关产业、完善以利润考核为中心的管理体系等
一系列具体行动和措施，努力推动公司技术升级、精细化管理、运营质量等诸多方面的提升，力争实现公
司稳步运行发展。鉴于报告期内公司因调整中成药业务经营模式和消化渠道库存等因素的影响，中成药板
块收入出现下滑，导致公司2016年上半年主营业务盈利能力有所下降。2016年1-6月，公司实现营业收入
81,431.95万元，同比增长8.26%；利润总额7,636.13万元，同比下降31.12%；归属于母公司股东的净利润
5,320.82万元，同比下降42.83%。
报告期内，公司主要工作情况如下：
（1）深化营销管理变革，调整中成药业务经营模式，稳步推进中药饮片及保健品等业务发展
1）中成药方面：2016 年上半年公司中成药业务板块实现营业收入 26,966.44 万元，同比下降 37.79%。
公司的抗病毒口服液、板蓝根颗粒、橘红系列等中成药产品原先以经销商模式为主，有少量成药产品直接
配送销售药店等零售终端。近几年随着公司的快速发展和规模扩大，原有的经销商模式弊端逐步显现，导
致渠道库存积压、销售费用增大、市场占有率止步不前、销售人员产生惰性等现象的出现。鉴于原有经销
商模式存在的弊端逐步显现，同时为顺应两票制政策与新模式下的发展趋势，报告期内，公司在营销管理
持续深化改革，主动调整中成药业务销售模式，由之前的经销商模式逐步向自营销售直接管理终端客户进
行转变；并进一步调整和优化销售队伍，将 OTC 和处方药正式分线操作、独立运营；同时推进全国维价工
作，果断放弃部分中标价较低的区域。上述模式和理念的变革对公司之前的库存消化有积极的推进作用，
缩短了中间环节，提高了存货周转效率。由于销售人员、产品、资源和新业务模式的磨合和管理需要一定
的周期，短期来看对公司的销售业绩存在一定的不利影响，但长期会有利于进一步提升公司营销队伍专业
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化水平，提高销售团队的整体素质和战斗力，对公司未来发展具有积极的影响。
2）中药饮片方面：2016 年上半年，公司中药饮片业务保持较好的增长，实现营业收入 22,769.06 万
元，同比增长 37.60%。报告期内，公司收购了湖北天济中药饮片有限公司 55%股权，进一步拓展中药饮片
市场，通过渠道整合，形成优势互补的产销体系，迅速形成在湖北省中药饮片业务的基础，上半年湖北天
济实现合并营业收入 15,022.68 万元，较好的实现了既定目标；沪谯药业上半年持续加强网络建设，在巩
固原有医院重点客户的基础上，对外积极拓展大型制药企业等销售渠道，对内积极配合集团内部的原材料
采购和产品销售工作，有力提升了销售业绩。同时沪谯药业通过加强客户授信和账期管理，调整销售策略，
加强销售回款工作，明确应收账款清收目标，应收账款的清收工作初现成效。
3）保健品方面：2016 上半年，保健品业务稳步发展，实现营业收入 3,318.86 万元，与去年同期基本
持平。报告期内，九极生物围绕年初制定的互联网+、产品加体验店、抗衰老健康专家以及团队建设四大
战略进行发展布局，通过对内优化拓展队伍培养精干力量、对外利用九极云海微信平台和地面授课加大微
商转化的力度，使得培训系统日趋完善，团队协作稳健高效，加强了资源整合，从而取得了较好的效果。
（2）严抓安全生产，加强质量管理
2016 年，公司继续加强安全生产管理工作，持续优化流程，规范生产过程。报告期内，公司控股子公
司亳州市沪谯药业有限公司顺利通过了安徽省食品药品监督管理局的现场认证检查并取得了新版《药品
GMP 证书》，对公司中药饮片生产有积极的推动作用；全资子公司宁夏隆德县六盘山中药资源开发有限公司
的黄芩生产基地和黄芪生产基地顺利通过国家中药材 GAP 检查，促进了公司药材质量和竞争力的提升。全
资子公司广东九极生物科技有限公司获得安全生产标准化三级企业表彰。
（3）高度重视技术研发，做好知识产权保护管理
报告期内，公司取得抗病毒口服液加拿大注册批件（获批为传统中药，疗效未清热，祛湿，凉血，用
于缓解普通感冒症状及风热感冒引起的轻微呼吸道感染）；公司抗病毒口服液和利多卡因气雾剂均再次被
认定为广东省高新技术产品；同时，公司积极做好知识产权保护管理，上半年共计提交国内发明专利申请
6 项,国际 PCT 申请 6 项。本报告期共计取得专利 10 项，其中 6 项发明专利，3 项实用新型，1 项外观实用
新型，具体情况如下：
序号 专利权人 专利号 专利名称 专利类型 到期日
1 化州中药厂 ZL 2013 1 0676700.8 一种保健凉茶 发明专利 2033年12月13日
2 化州中药厂 ZL 2014 2 0858223.7 一种药物干燥剂 实用新型 2024年12月30日
α-氰基丙烯酸丁酯衍生物及其制备
3 白云医用胶 ZL 2014 1 0166664.5 发明专利 2034年4月23日
方法
4 香雪制药 ZL 2015 2 0723595.3 液体包装袋 实用新型 2025年9月17日
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序号 专利权人 专利号 专利名称 专利类型 到期日
化州中药厂
九极生物
香雪制药
5 化州中药厂 ZL 2015 2 0723843.4 液体包装瓶 实用新型 2025年9月17日
九极生物
香雪制药 增强免疫力的保健营养组合物及其制
6 ZL 2014 1 0686856.9 发明专利 2034年11月23日
化州中药厂 备方法与应用
香雪制药 抗氧化的保健营养组合物及其制备方
7 ZL 2014 1 0687455.5 发明专利 2034年11月23日
化州中药厂 法与应用
香雪制药 缓解视疲劳的保健营养组合物及其制
8 ZL 2014 1 0687071.3 发明专利 2034年11月23日
化州中药厂 备方法与应用
9 香雪制药 ZL 2014 1 0522557.1 保健营养组合物及其制备方法与应用 发明专利 2034年9月29日
10 化州中药厂 ZL 2014 3 0553131.3 包装盒（3） 外观专利 2024年12月25日
（4）加强中药资源产业链整合，促进中药大健康战略的发展
公司坚持贯彻“内生增长+外延扩张+商业模式的创新+前沿技术布局”的战略部署，为长期可持续发
展提前布局。在中药饮片产业整合方面，报告期内，公司收购了湖北天济中药饮片有限公司 55%股权，进
一步拓展了中药饮片市场，迅速形成在湖北省中药饮片业务的基础，增强了公司后续发展动力；在业务管
理和整合方面，公司完成全资子公司香雪（上海）中药资源发展有限公司的工商注册登记工作，在满足公
司中药资源事业部体系内的仓储物流、基地、生产能力、技术、产品质量等方面整合和协同管理的同时，
通过逐步建立“香雪管理”的品牌体系，最终将实现生产、运营和管理的全方位输出；在中药资源建设布
局方面，公司同意控股子公司宁夏隆德县六盘山中药资源开发有限公司和云南香格里拉健康产业发展有限
公司分别出资 2.2 亿元和 1.8 亿元投资建设宁夏六盘山绿色中药产业园（一期）项目和香格里拉健康产业
园项目，主要用于建设中药配方颗粒、中药提取物和传统中药饮片生产加工基地、高原药用植物 GAP 基地
建设、中药饮片生产及加工、玛卡等新资源产品的研究开发等。公司通过在具有丰富中药材资源的宁夏、
云南当地布局中药资源产业园，将充分利用当地中药资源，降低成本，强化中药材、饮片和配方颗粒的全
产业链布局，加快中药资源全产业链的整合。
（5）积极布局精准医疗领域，加快产业转型升级
在前沿技术的战略布局上，公司依托香雪生命科学研究中心（XLifeSc）现有的 TCR-T 精准医疗研发
平台为基础，重点开发以具有国际领先水平的高亲和性 TCR 专利为核心技术的新一代治疗肿瘤、病毒感染
和自身免疫性疾病的生物类新药，并与临床单位合作开展特异性 T 细胞、tmHATac（类似于 CART）等过继
免疫治疗的第三类医疗技术临床研究与应用，未来将积极布局基因检测、基因测序、细胞治疗等精准医疗
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技术，加强在创新药物领域的拓展和研究，共同打造现代生物医药研发基地和转化平台。报告期内，公司
通过与杭州康万达医药科技有限公司共同出资成立“广州香雪康万达精准医疗投资管理有限公司”以及与
广州梧桐富鑫投资管理有限公司、广东梧桐亚太创业投资有限公司、广东银达投资控股有限公司共同发起
设立广州梧桐新医疗健康产业创业投资合伙企业（有限合伙），依托各自优势资源、专业投资团队、风险
控制能力以及在医药健康产业的积累进行深度合作，为公司在精准医疗产业的优质项目挖掘培育、资源的
选择和储备、市场进入与认可、标准的制定以及未来的资本退出提供有力保障。
（6）筹备银行间市场融资，增强公司后续发展动力
报告期，公司第六届董事会第十八次会议和 2016 年第一次临时股东大会审议通过了《关于申请发行
中期票据、超短融资券的议案》，为进一步优化财务结构，降低融资成本，增强公司资金管理的灵活性， 公
司将向中国银行间市场交易商协会申请注册发行中期票据（注册规模为不超过人民币 10 亿元）、超短期融
资券（注册规模为不超过人民币 15 亿元），截至本报告披露日，中国银行间市场交易商协会已正式接受公
司本次超短期融资券注册。
（7）调整内部组织架构，提高管理运营效率，全面推进集团管控项目的落地
随着公司资产规模和经营规模的不断扩大，2015 年底公司正式启动了集团管控项目的建设。半年以来，
公司全员参与，在完成业务模式、管控流程与组织的调研的基础上，不断梳理和优化组织架构、规范责权
体系和制定核心管理流程，最终顺利完成了战略规划、运营管理、组织架构调整、人员重新配置和内部控
制管理等工作，正式成立了制药事业部、中药资源事业部、直销事业部和饮料事业部四大事业部中心，强
化了集团引领和管控，从而进一步提升工作效率和效益，优化了公司管理，提高公司综合营运水平。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 814,319,507.15 752,177,744.78 8.26%
营业成本 538,534,155.50 439,727,522.18 22.47%
销售费用 108,692,097.61 96,894,637.42 12.18%
管理费用 90,105,593.42 76,570,645.79 17.68%
本期借款主要为二
季度新增，实际利息
财务费用 7,947,512.55 32,073,040.31 -75.22%
支出较上年同期有
所减少
所得税费用 5,288,199.60 7,767,877.52 -31.92% 本期利润下降
研发投入 46,587,057.95 47,610,299.19 -2.15%
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经营活动产生的现 本期利润减少及货
-107,893,020.80 48,392,786.63 -322.95%
金流量净额 款结算增加
投资活动产生的现
-520,718,689.26 -119,345,916.69 -336.31% 本期对外投资增加
金流量净额
筹资活动产生的现 上期收到配股资金
382,480,343.61 1,459,853,801.57 -73.80%
金流量净额 引致
现金及现金等价物 本期投资增加，利润
-246,056,617.83 1,388,901,793.38 -117.72%
净增加额 下降
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
报告期内，公司实现营业收入81,431.95万元，同比增长8.26%。由于本期湖北天济中药饮片有限公
司纳入公司合并报表范围，对公司收入贡献明显，报告期内，中药饮片业务实现营业收入22,769.06万元，
同比增长37.60%；2016上半年公司受行业政策变化、市场竞争日趋激烈和经营模式调整等因素的影响，中
成药业务板块实现营业收入26,966.44万元，同比下降37.79%，对本报告期的经营业绩有一定的影响；直
销业务板块和饮料业务板块报告期营业收入与去年同期变化不大。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
公司的主营业务为药品、中药饮片、医疗器械医用耗材和保健品等产品的生产与销售。目前主要产品
包括抗病毒口服液、板蓝根颗粒、小儿化食口服液、橘红系列医药产品及中药饮片产品；快速医用胶508
系列；九极系列保健品和亚洲沙士汽水等。
（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 年同期增减
分产品或服务
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抗病毒口服液 132,298,904.87 68,358,235.26 48.33% -44.82% -35.13% -7.72%
橘红系列 90,262,312.70 33,687,335.20 62.68% -1.31% -14.28% 5.65%
中药材 227,690,561.37 152,776,580.96 32.90% 37.60% 31.42% 3.16%
分行业
医药制造 269,664,367.41 140,554,891.50 47.88% -37.79% -32.55% -4.05%
中药材 227,690,561.37 152,776,580.96 32.90% 37.60% 31.42% 3.16%
医药流通 226,562,164.68 203,143,462.95 10.34% 177.93% 163.61% 4.87%
分地区
广东省 304,832,113.66 165,718,128.59 45.64% -11.56% -6.82% -2.76%
华北、华东及
288,044,000.12 216,044,205.95 25.00% 0.78% 10.04% -6.31%
东北区
华中区 198,525,853.06 144,311,366.31 27.31% 301.81% 356.14% -8.66%
4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
单位 采购金额（万元) 占采购金额的比例
毫州市坤源医药有限公司 933.47 1.90%
北京建生药业有限公司 797.43 1.62%
广州健安堂药业有限公司 794.93 1.61%
湖北康泰源医药有限公司 771.89 1.57%
湖北诺康医药有限责任公司 771.54 1.57%
15
广州市香雪制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 4,069.26 8.27%
报告期内公司新增北京建生药业有限公司、湖北康泰源医药有限公司、湖北诺康医药有限责任公司三
家供应商，主要是公司收购湖北天济股权纳入公司合并报表所致。
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
客户名称 主营业务收入（万元） 占公司全部营业收入的比例
广东通用医药有限公司（美康） 6,347.37 7.79%
广州中山医医药有限公司 5,303.89 6.51%
吴江上海蔡同德堂中药饮片有限公司 4,391.45 5.39%
华中科技大学同济医学院附属同济医院 3,972.65 4.88%
湖北省肿瘤医院 3,349.03 4.11%
合计 23,364.38 28.69%
报告期内，公司新增华中科技大学同济医学院附属同济医院、湖北省肿瘤医院两家客户，主要是公司
收购湖北天济股权纳入公司合并报表所致。
6、主要参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要参股公司情况
单位：元
公司名称 主要产品或服务 净利润
经营销售中药材、中成药、保健品，医疗器械及生物医学
香雪集团（香港）有限公司 3,655,917.17
工程产品，产品研制、品牌策划、市场推广和咨询服务等。
科技中介服务;工程和技术研究和试验发展;生物技术推广
服务;其他仓储业（不含原油、成品油仓储、燃气仓储、危
广州市香雪亚洲饮料有限公司 险品仓储）;塑料包装箱及容器制造;新材料技术推广服务; -173,877.69
非酒精饮料及茶叶零售;非酒精饮料、茶叶批发;营养和保健
品批发;营养和保健品零售;饮料制造;
药品研发;生物技术开发服务;生物技术咨询、交流服务;生物
广州市香雪新药开发有限公司 技术转让服务;货物进出口（专营专控商品除外）;技术进出 923,397.56
口;
保健食品生产销售（口服液），批发兼零售：预包装食品；
在经批准的区域内招募、培训直销员，直销本企业生产产
广东九极生物科技有限公司 7,521,732.46
品以及其母公司、控股公司生产产品（具体产品种类限于
《直销经营许可证》或政府直销行业管理网站公布的产品
16
广州市香雪制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
目录）；保健用品、日用品、化妆品销售及售后咨询服务，
上述产品的研究、开发；销售：家用电器、酒、妇幼卫生
用品、水理设备及其零配件。
生产、销售、服务：糖浆剂、煎膏剂、合剂、颗粒剂、片
广东化州中药厂制药有限公司 剂、胶囊剂、信息咨询（另设分支机构）；中药材种植及收 6,354,385.46
购。
许可经营项目：片剂（含激素类），硬胶囊剂（含头孢菌素
类），小容量注射剂（含抗肿瘤类），冻干粉针剂（含抗肿
广东香雪药业有限公司 -6,439,623.88
瘤类），原料药。（依法须经批准的项目，经相关部门批准
后方可开展经营活动）
批发：化学原料及其制药、抗生素原料药及其制剂、生化
药品、中成药、中药材、中药饮片。（按药品经营许可证核
重庆香雪医药有限公司 -44,665.74
定的范围和期限经营）；批发：预包装食品（按食品流通许
可证核定的范围和期限经营）。
中药材种植（国家限制种植的除外）和销售、收购、仓储、
四川香雪制药有限公司 -190,747.65
技术服务。（以上经营范围涉及行政许可的凭许可证经营）。
宁夏隆德县六盘山中药资源开 中药材种植、仓储、收购、生产加工及销售；代用茶、饮
-690,831.13
发有限公司 料、保健食品生产及销售。
中药饮片（含毒性饮片、直接口服饮片）生产、销售；中
药材（系未经炮制及药品标准或炮制规范允许初加工的中
药材）、农副产品收购销售，自营和代理各类商品和技术的
亳州市沪谯药业有限公司 33,914,987.64
进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技
术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可
开展经营活动）
云南香格里拉健康产业发展有 中药材种植、购销；产品研究开发；预包装食品批发兼零
-51,451.26
限公司 售。
销售本公司生产的产品（国家法律法规禁止经营的项目除
广州白云医用胶有限公司 外；涉及许可经营的产品需取得许可证后方可经营）;普通 548,534.95
劳动防护用品制造;卫生材料及医药用品制造;
中药材、中药饮片、中成药、化学药制剂、抗生素、生化
药品、生物制品（除疫苗）、精神药品（限二类）、医疗器
山西新亿群药业有限公司 械（二、三类）、消杀用品的销售；组织会务、展览展示。 72,051.43
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后可开展经营活
动）
中药材种植；农副产品收购；中药饮片生产（有效期至 2020
湖北天济中药饮片有限公司 年 12 月 31 日）；预包装食品兼散装食品批发兼零售。（涉 27,552,299.11
及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）
7、重要研发项目的进展及影响
√ 适用 □ 不适用
17
广州市香雪制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
报告期内，公司研发投入金额为4,658.71万元，占总营业收入的5.72%。其中，研发支出中资本化的
金额为2,611.50万元，占研发投入的比重为56.06%。
报告期内，公司主要在研项目进展：
对公司未来发展的影
序号 研究项目 研究进度 类别 运用领域
响
组分中药—双龙 已完成临床前研究 新药研发 心血管病的治疗 增加公司中药产品品
1 保心方新药的开 工作，正在整理新 种、丰富公司产品结
发 药注册申报资料 构
用于治疗脑胶质 已完成临床前研究 新药研发 恶性脑胶质瘤的治疗 是公司新药开发和技
瘤的小分子药物 工作，正在整理临 术创新的重要组成部
2
KX02新药的研发 床研究的申报资料 分，丰富公司产品结
构
用于皮肤创伤无 国家食品药品监督 新药研发 STP705能够有效抑制受损 丰富公司产品结构
疤痕愈合的siRNA 管理局临床研究申 组织细胞内致炎症因子表
3
新药（STP705）的 请行政复议阶段 达，加快伤口愈合速度，
研发 减少愈后疤痕生成
高亲和性T细胞受 临床前基础研究阶 新型医疗技 实体肿瘤细胞免疫治疗 肿瘤临床治疗创新技
4 体（TCR）生物药 段 术的研发 术
的研制
广谱防治呼吸道 已完成基础研究， 新药研发 呼吸道病毒感染的防治 是公司新药研发和技
病毒感染合成多 正在进行临床前研 术创新的重要组成部
5 肽药物P9类多肽 究准备 分，拥有独立完整的
新药的研发 知识产权，能够丰富
公司产品结构
8、核心竞争力不利变化分析
□ 适用 √ 不适用
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
（1）医药行业发展状况
2016年是我国“十三五”发展规划的开局之年，也是医药行业深化改革全面推进的一年。国家 “十
三五”规划将“推进健康中国建设”纳入其中，分别从全面深化医药卫生体制改革，健全全民医疗保障体
系，加强重大疾病防治和基本公共卫生服务，加强妇幼卫生保健及生育服务，完善医疗服务体系，促进中
医药传承与发展，广泛开展全民健身运动，保障食品药品安全等8个方面对推进健康中国建设提出了具体
18
广州市香雪制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
要求，医药行业不断释放改革红利。随着医保体系不断健全、居民健康意识日益提升，给医药市场的持续
扩容带来了机会的同时也伴随着挑战，医药改革力度及进度超出预期，从药品注册、一致性评价、临床数
据自查、飞行检查，到药品流通环节的各地医药招标降价，使药企的合规成本不断攀升，医药行业增速进
一步放缓，医药行业已进入深入调整期。
（2）公司市场行业地位
经过多年发展，公司积累了丰富的中药行业生产、管理、技术和营销经验，公司管理层对行业发展趋
势认识深刻，能够基于公司的实际情况、对行业发展趋势和市场需求作出相应的准备及战略规划。公司将
根据行业发展趋势，以市场为导向、技术创新为依托；努力提高产品覆盖的广度和深度，加快在研项目进
度，提升企业的核心竞争力，围绕中药资源大健康产业链布局，进一步巩固和扩大在行业内的领先地位和
优势，促进公司持续、健康、快速发展。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
报告期内，面对复杂的市场环境和激烈的行业竞争，公司管理层紧紧围绕董事会制定的战略目标及
要求，积极面对压力，夯实公司内部管理，有序开展各项工作。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
详见本定期报告“第二节 公司基本情况简介”之“七、重大风险提示”。
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 155,765.35
报告期投入募集资金总额 30,789.19
已累计投入募集资金总额 155,765.35
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
19
广州市香雪制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
募集资金总体使用情况说明
公司经中国证券监督管理委员会证监许可【2015】853 号文《关于核准广州市香雪制药股份有限公
司配股的批复》核准，公司向原股东配售人民币普通股 152,871,998 股，本次配股共认购 151,903,006
股，每股面值人民币 1 元，每股发行价格 10.46 元，共计募集资金人民币 1,588,905,442.76 元，扣除相
关发行费用合计 31,251,903 元后，实际募集资金净额为 1,557,653,539.76 元。募集资金到位情况已由
立信会计师事务所审验确认，并出具了信会师报字（2015）第 711285 号《验资报告》。为进一步加强募
集资金的管理和运用，提高募集资金的使用效率，保护投资者权益，根据《公司法》、《证券法》、《上市
公司证券发行管理办法》、《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》和《创业板信息披露业务备忘
录第 1 号-超募资金使用》等有关法律法规，结合公司实际情况，公司制定了《募集资金管理办法》。根
据上述管理办法的规定，公司对募集资金实行专户存储。公司会同保荐机构中信建投证券股份有限公司
与中信银行股份有限公司广州分行、招商银行股份有限公司深圳金中环支行和中国民生银行广州分行分
别签订《募集资金三方监管协议》，将配股募集资金存放于募集资金专项账户，资金的使用和结余情况随
时接受券商和银行的监督。
2016 年 1-6 月份实际使用配股募集资金 30,789.19 万元，截止 2016 年 6 月 30 日，公司累计使用配
股募集资金总额为人民币 155,765.35 万元，配股募集资金专户余额为 1,169.96 万元，系募集资金专户
累计产生的利息收入。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至期
是否已 项目达 截止报 项目可
募集资 截至期 末投资
变更项 调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和 金承诺 末累计 进度
目(含 投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
超募资金投向 投资总 投入金 (3)＝
部分变 额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
额 额(2) (2)/(1
更) 期 益 化
)
承诺投资项目
2015 年
100.00
偿还银行贷款 否 60,000 60,000 0 60,000 07 月 0 0是 否
%
01 日
2016 年
95,765 95,765 30,789 95,765 100.00
补充流动资金 否 04 月 0 0是 否
.35 .35 .19 .35 %
21 日
承诺投资项目小 155,76 155,76 30,789 155,76
-- -- -- -- --
计 5.35 5.35 .19 5.35
超募资金投向
无
155,76 155,76 30,789 155,76
合计 -- -- -- 0 -- --
5.35 5.35 .19 5.35
20
广州市香雪制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
未达到计划进度
或预计收益的情
无
况和原因（分具体
项目）
项目可行性发生
重大变化的情况 无
说明
超募资金的金额、不适用
用途及使用进展
情况
募集资金投资项 不适用
目实施地点变更
情况
募集资金投资项 不适用
目实施方式调整
情况
募集资金投资项 不适用
目先期投入及置
换情况
用闲置募集资金 不适用
暂时补充流动资
金情况
项目实施出现募 不适用
集资金结余的金
额及原因
尚未使用的募集
存放在募集资金专户。
资金用途及去向
募集资金使用及
披露中存在的问 无
题或其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
2、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
21
广州市香雪制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
单位：万元
截止报告期末
计划投资 本报告期 截至报告期末累 项目进 披露日期（如 披露索引（如
项目名称 累计实现的收
总额 投入金额 计实际投入金额 度 有） 有）
益
收购亳州市沪
2013 年 06 月 www.cninfo.
谯药业有限公 44,800 0 35,840 80.00% 25,442.55
14 日 com.cn
司 70%股权
收购湖北天济
2016 年 04 月 www.cninfo.
中药饮片有限 35,750 25,025 25,025 70.00% 2,755.23
06 日 com.cn
公司 55%股权
琶洲西区地块 2016 年 04 月 www.cninfo.
25,324 14,068.28 14,068.28 55.55% 0
项目 25 日 com.cn
宁夏六盘山绿
2016 年 05 月 www.cninfo.
色中药产业园 22,000 601.95 4,830.91 21.96% 0
25 日 com.cn
（一期）
香格里拉健康 2016 年 05 月 www.cninfo.
18,000 1,610.48 2,604.21 14.47% 0
产业园项目 25 日 com.cn
合计 145,874 41,305.71 82,368.40 -- 28,197.78 -- --
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
√ 适用 □ 不适用
最初投 期初持 期末持 期末账 报告期
证券品 证券代 证券简 期初持 期末持 会计核 股份来
资成本 股数量 股数量 面值 损益
种 码 称 股比例 股比例 算科目 源
（元） （股） （股） （元） （元）
交易性 首次公
02289. 创美药 25,387, 3,488,0 3,488,0 26,234, 4,531,4
股票 12.46% 12.46% 金融资 开发行
HK 业 853.40 00 00 503.68 14.27
产 认购
25,387, 3,488,0 3,488,0 26,234, 4,531,4
合计 -- -- -- --
853.40 00 00 503.68 14.27
持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
22
广州市香雪制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司报告期未持有金融企业股权。
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
计提减
本期实
是否经 值准备 报告期
受托人 关联关 是否关 产品类 委托理 起始日 终止日 报酬确 际收回 预计收
过规定 金额 实际损
名称 系 联交易 型 财金额 期 期 定方式 本金金 益
程序 （如 益金额
额
有）
民生银 2016 年 2016 年
理财产 按合同
行广州 否 否 25,000 06 月 09 月 0 是 0 13.89 0
品 约定
分行 27 日 30 日
中信银
行股份 2015 年 2016 年
智能存 按合同 30,251.
有限公 否 否 30,000 06 月 06 月 是 0 251.85 251.85
款 约定 85
司广州 19 日 19 日
分公司
中国银 2015 年 2016 年
智能存 按合同
行珠海 否 否 78 01 月 06 月 79.17 是 0 1.17 1.17
款 约定
分行 01 日 30 日
工商银 2015 年 2016 年
智能存 按合同 1,700.7
行亳州 否 否 1,700 12 月 01 月 是 0 0.75 0.75
款 约定 5
分行 31 日 07 日
合计 56,778 -- -- -- 0 -- 0 267.66 0
委托理财资金来源 自有资金
逾期未收回的本金和收益累计
0
金额
涉诉情况（如适用） 不适用
审议委托理财的董事会决议披
2013 年 10 月 24 日
露日期（如有）
审议委托理财的股东大会决议
2014 年 01 月 28 日
披露日期（如有）
委托理财情况及未来计划说明 公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过的投资期限尚未到期
23
广州市香雪制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否关 贷款金 贷款利 担保人或抵押 贷款对象资金
贷款对象
联方 额 率 物 用途
杨昊、仇淑芳以
其合计持有的
抚松长白山人
参市场投资发
抚松长白山人参市场投资发展有限公司 是 7,000 16.00% 展有限公司 经营
75%股权提供
质押，并承担个
人保证责任担
保
合计 -- 7,000 -- -- --
展期、逾期或诉讼事项（如有） 无
展期、逾期或诉讼事项等风险的应对措施（如
无
有）
审议委托贷款的董事会决议披露日期（如有）2014 年 07 月 24 日
审议委托贷款的股东大会决议披露日期（如
有）
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
□适用 √不适用
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
√ 适用 □ 不适用
为顺应行业两票制政策与新模式下的发展趋势，公司基于自身中成药业务特点，主动调整经营模式，
由于销售人员、产品、资源和新业务模式的磨合和管理需要一定的周期，公司预计年初至下一报告期期末
24
广州市香雪制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
的累计净利润可能发生大幅下降。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2016 年 5 月 25 日，公司 2015 年度股东大会审议通过了《2015 年度利润分配预案的议案》，以公司 2015
年 12 月 31 日总股本 66147.6335 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 1.2 元（含税），
合计派发现金股利 79,377,160.20 元。该利润分配方案已于 2016 年 6 月 3 日实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法
是
权益是否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合
不适用
规、透明：
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
25
广州市香雪制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
该资产为
与交易对
上市公司
交易对方 对公司经 对公司损 方的关联
被收购或 交易价格 进展情况 贡献的净 是否为关 披露日期
或最终控 营的影响 益的影响 关系（适用 披露索引
置入资产 （万元） （注 2） 利润占净 联交易 （注 5）
制方 （注 3） （注 4） 关联交易
利润总额
情形
的比率
湖北青松 湖北天济
所涉及的 有利于公 http://ww
逾越医药 中药饮片 2,755.23 2016 年 04
35,750 产权已全 司业务发 38.77% 否 不适用 w.cninfo.
投资有限 有限公司 万元 月 06 日
部过户 展 com.cn/
公司 55%的股权
葛阳、广 广东兆阳 已完成部
有利于公 http://ww
东兆阳生 生物科技 分股权工 2016 年 06
2,359.95 司业务发 0 0 否 不适用 w.cninfo.
物科技有 有限公司 商变更登 月 21 日
展 com.cn/
限公司 60%的股权 记手续
广州工商
广州市森
联盟投资 所涉及的 有利于公 http://ww
阳环保科 2016 年 04
有限公司 2,000 产权已全 司业务发 0 0 否 不适用 w.cninfo.
技有限公 月 26 日
5.88%的股 部过户 展 com.cn/
司
权
广州工商
广东半径 联盟投资 所涉及的 有利于公 http://ww
2016 年 04
集团有限 有限公司 2,000 产权已全 司业务发 0 0 否 不适用 w.cninfo.
月 26 日
公司 5.88%的股 部过户 展 com.cn/
权
26
广州市香雪制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
2015年1月20日，公司2015年第一次临时股东大会审议通过了《广州市香雪制药股份有限公司第一期
员工持股计划（草案）及其摘要》等相关议案，同意公司设立香雪制药第一期员工持股计划，并全额认购
由中信建投证券股份有限公司设立的中信建投香雪财富1号集合资产管理计划（以下简称“香雪财富1号集
合计划”）的次级份额。2015年度，香雪财富1号集合计划通过二级市场购买和大宗交易方式共计买入公
司股票7,810,147股，占公司总股本1.18%，购买均价为30.84元，总购入金额为240,859,050.86元。公司第一
期员工持股计划完成了股票的购买，香雪财富1号集合计划所购买的股票锁定期为2015年6月19日至2016年
6月18日，存续期为2015年2月3日至2017年2月3日。
上述员工持股计划情况详见公司刊登于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的相关公告。
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同 获批 可获
是否 关联
关联 关联 关联交 关联 关联交 类交 的交 得的
关联 关联交 超过 交易 披露 披露
交易 交易 易定价 交易 易金额 易金 易额 同类
关系 易内容 获批 结算 日期 索引
方 类型 原则 价格 （万元） 额的 度（万 交易
额度 方式
比例 元） 市价
吴江
上海 子公 向关 2016
现金/ www.c
蔡同 司的 联方 销售商 按照市 市场 市场 年 05
4,391.45 5.39% 25,000 否 承兑 ninfo.c
德堂 参股 销售 品 场价格 价 价 月 26
汇票 om.cn
中药 公司 商品 日
饮片
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有限
公司
合计 -- -- 4,391.45 -- 25,000 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
公司第六届董事会第二十次会议及 2015 年度股东大会审议通过了《关于
按类别对本期将发生的日常 2015 年度日常关联交易情况和预计 2016 年度日常关联交易情况的议案》(详
关联交易进行总金额预计的， 见公司于 2016 年 3 月 26 日披露的《关于 2015 年度日常关联交易情况及 2016
在报告期内的实际履行情况 年度日常关联交易预计情况的公告》, 预计公司 2016 年与关联方发生日常
（如有） 关联交易总额不超过 28,000 万元。报告期内，,公司与关联方实际累计发生
的日常关联交易为 4,391.45 万元。
交易价格与市场参考价格差
不适用
异较大的原因（如适用）
关联交易事项对公司利润的
无重大影响
影响
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权
是否存在 本期新增 本期收回
形成原 期初余额 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 非经营性 金额（万 金额（万 利率
因 （万元） （万元） （万元）
资金占用 元） 元）
抚松长白
山人参市
经营借
场投资发 参股公司 否 7,000 - - 16.00% - 7,000
款
展有限公
司
抚松长白
山人参市 经营借
参股公司 否 750 - - 8.40% - 750
场投资发 款
展有限公
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司
本公司控
尹群 股公司少 往来款 是 - 1,640 0 - - 1,640
数股东
关联债权对公司经营
成果及财务状况的影 无重大影响
响
应付关联方债务
本期新增 本期归还
期初余额 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 金额（万 金额（万 利率
（万元） （万元） （万元）
元） 元）
本公司控
合同未执
顾振荣 股子公司 5,560 0 12.5 0.00% 0 5,547.5
行完毕
少数股东
本公司控
合同未执
顾奇珍 股子公司 7,190 0 2,050 0.00% 0 5,140
行完毕
少数股东
本公司控
合同未执
顾慧慧 股子公司 1,280 0 0 0.00% 0 1,280
行完毕
少数股东
湖北青松
本公司控
逾越医药 合同未执
股子公司 0 10,725 0 0.00% 0 10,725
投资有限 行完毕
少数股东
公司
湖北青松
本公司控
逾越医药
股子公司 股东借入 0 20,000 0 0.00% 0 20,000
投资有限
少数股东
公司
关联债务对公司经营成
无重大影响
果及财务状况的影响
4、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
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五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
1）2015年11月1日，公司子公司北京香雪医药生物科技有限公司租赁了北京科伦大厦有限公司位于北
京市朝阳区太阳宫中路12号北京太阳宫大厦中面积为805.69平方米的办公楼作为办公场所。
2）2015年8月17月，公司与广东壹号大药房连锁有限公司签订了《合作协议》，约定公司将位于广州
市萝岗区广州经济技术开发区瑞祥路355号综合厂房三的二楼的9233.1平方米房屋租赁给广东壹号大药房
连锁有限公司，用作仓库使用。
3）2015年2月16月，重庆香雪医药有限公司与冷帮春签订了《租赁合同》，约定重庆香雪租用位于重
庆市江北区港安二路45号6幢8-1层的1232.48平方米房屋，用作办公场地之用。
4）2014年9月1日，公司与广东新供销天晔供应链管理有限公司签订了《合作协议》，约定公司将位
于广州市萝岗区广州经济技术开发区瑞祥路355号综合厂房一和厂房三的一楼租赁给广东新供销天晔供应
链管理有限公司，用于冷库、冷链配送使用。
5）2014年6月12日，山西新亿群与山西德森医药有限公司签订了《房屋租赁合同》，约定山西新亿群
租用位于山西省太原市经济开发区的德森仓储楼FC立体库700平方米与FD平面库1300平方米，用作库房之
用。
6）2014年1月1日，中山优诺与中山市健康基地物业管理有限公司签订了《房屋租赁合同》，约定中
山优诺租用位于中山市火炬开发区健康路1号7楼A区建筑面积906.92平方米的房屋，用作办公、工业生产
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广州市香雪制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
场地之用。
7）2013年11月19日，广东九极生物科技有限公司与广州市一顺物业管理有限公司签订了《租赁合同》，
约定九极生物租用位于广州市天河区元岗路310号自编13栋复式办公B1单元物业房屋，用作办公用途。
8）2011年7月29日，公司与广东清平制药有限公司签订了《租赁合同》，约定公司租用河源市东源大
道厂区的生产车间、办公楼建筑物和构筑物，用作生产经营场地之用。
9）2009年4月28日，香雪亚洲与与广州市亚洲饮料有限公司签订了《厂房租赁合同》，合同约定广州
市亚洲饮料有限公司将坐落在广州经济技术开发区东区开创大道362号厂区中现有房屋建筑物出租给香雪
亚洲，用作香雪亚洲设立公司和厂房、仓库之用。
10）2009 年 4 月 28 日，香雪亚洲与广州市亚洲饮料有限公司签订了《设备租赁合同》，合同约定广
州市亚洲饮料有限公司将位于广州经济技术开发区东区开创大道 362 号拥有的生产设备及配套设施租给香
雪亚洲，用作生产之用。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日 是否为
实际担保金 是否履
担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
额 行完毕
披露日期 日） 担保
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日 是否为
实际担保金 是否履
担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
额 行完毕
披露日期 日） 担保
2016 年
亳州市沪谯药业 2016 年 3 月 连带责任
03 月 26 10,000 1,200 2年 否 否
有限公司 17 日 保证
日
2016 年
广东化州中药厂
03 月 26 5,000
制药有限公司
日
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2016 年
广州市香雪亚洲
03 月 26 3,000
饮料有限公司
日
宁夏隆德县六盘 2016 年
山中药资源开发 03 月 26 6,000
有限公司 日
报告期内审批对子公司担 报告期内对子公司担保
24,000 1,200
保额度合计（B1） 实际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公 报告期末对子公司实际
24,000 1,200
司担保额度合计（B3） 担保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日 是否为
实际担保金 是否履
担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签 担保类型 担保期 关联方
额 行完毕
披露日期 署日） 担保
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合 报告期内担保实际发生
24,000 1,200
计（A1+B1+C1） 额合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额 报告期末实际担保余额
24,000 1,200
度合计（A3+B3+C3） 合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比
0.35%
例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
0
（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提
0
供的债务担保金额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
无
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
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3、重大委托他人进行现金资产管理情况
无
4、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
1、借款合同
借款单位 贷款银行 贷款金额（万元） 贷款期限
中信银行开发区支行 5000 2016.4.27-2017.2.1
中国银行开发区分行 10000 2016.4.27-2017.4.26
香雪制药
渤海银行广州分行 10000 2016.4.27-2017.4.26
招商银行体育西支行 8000 2016.4.26.-2016.11.26
平安银行武汉分行 3,170 2016.3.20-2017.3.20
湖北天济
平安银行武汉分行 830 2016.3.09-2017.3.09
平安银行武汉分行 1,300 2015.10.27-2016.10.26
汉口国药 建行东方支行 1,800 2016.1.10-2017.1.10
中国民生银行武汉分行 3,571 2015.9.18-2016.9.18
亳州天济 中行亳州芍花支行 2,000 2016.3.9-2017.3.9
工行亳州支行 1,200 2016.3.17-2017.3.17
沪谯药业 农业银行亳州谯城支行 3,000 2015.12.18-2016.12.17
农业银行亳州谯城支行 2,000 2016.1.5-2017.1.4
合计 51,871 -
2、授信合同
序号 银行名称 授信额度（万元）
1 中信银行开发区支行 32,000
2 中国银行开发区分行 20,000
3 渤海银行广州分行 40,000
4 工商银行开发区分行 20,000
5 浦发银行广州分行 12,000
6 招商银行体育西支行 10,000
7 广发银行广州分行 30,000
8 交通银行开发区支行 15,500
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9 建行开发区支行 10,000
合计 189,500
3、采购和经销商合同
1）报告期内，公司与广州通用医药有限公司就不同产品分别签订了《一级经销商协议》，约定公司
向广州通用医药有限公司销售公司抗病毒口服液、板蓝根颗粒、橘红系列等相关产品，相关合同总目标为
15,121万元。
2）报告期内，广东化州中药厂制药有限公司与广州健安堂药业有限公司签订《生产物料采购订单》，
约定广东化州中药厂制药有限公司向广州健安堂药业有限公司采购化橘红的相关事宜，合同金额为1,064
万元。
3）报告期内，广东化州中药厂制药有限公司与亳州市坤源医药有限公司签订《生产物料采购订单》，
约定广东化州中药厂制药有限公司向亳州市坤源医药有限公司采购化橘红、姜半夏、茯苓等中药材的相关
事宜，合同金额总计1,275.35万元。
4、建筑施工合同
1）宁夏隆德县六盘山中药资源开发有限公司与广东电白建设集团有限公司签订《建筑工程施工合同》，
宁夏隆德县六盘山中药资源开发有限公司将宁夏六盘山绿色中药产业园建设（一期）工程的B5-3、B5-4、
B5-5栋施工项目发包给广东电白建设集团有限公司，合同总金额为4,349.59万元。
2）云南香格里拉健康产业发展有限公司与香格里拉县建筑建材有限责任公司签订《建筑工程施工合
同》，约定将香格里拉健康产业园建筑工程的A-5厂房（科研中心）、A-6厂房（科研中心）、A-7仓库、
负一层地下室的地基与基础、主体结构、建筑装饰、屋面、门窗、钢结构等施工项目发包给香格里拉县建
筑建材有限责任公司，合同总金额为4,614.03万元。
3）四川香雪制药有限公司与恒富建设集团有限公司签订《建设工程施工合同》，约定将四川香雪制
药科技产业园（一期）的检验楼、仓库、泵房、污水处理站、门卫室共约13000m（含各单体建筑或构建
物的建筑结构工程和建筑装饰工程）；室外道路和绿化、室内外给排水、围墙及基础、大门及道闸、办公
楼和食堂桩基础等工程发包给恒富建设集团有限公司，合同总金额为3,337.12万元。
5、其他合同
1）报告期内，公司与中国外运物流发展有限公司广州分公司签订《货物运输协议》，约定由中国外
运物流发展有限公司广州分公司为公司提供货物运输服务，有效期自2016年5月1日至2017年4月30日。
2）报告期内，公司与广东世阳物流有限公司签订《货物运输协议》，约定由广东世阳物流有限公司
为公司提供货物运输服务，2016年5月1日至2017年4月30日。
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六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股权激励承诺
收购报告书或权益变动
报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
公司保证本次配股募集资金补
充流动资金部分不直接或间接
投资于长城神农资产管理计划
或类似项目，不投资持有交易性 自作出承诺 报告期内，承诺
广州市香雪制药股份 2015 年 03
金融资产和可供出售的金融资 时至承诺履 方遵守了上述
有限公司 月 13 日
产、借予他人、委托理财等财务 行完毕 承诺。
性投资，不直接或者间接投资于
以买卖有价证券为主要业务的
公司。
当香雪制药面临长城神农资产
管理计划或类似项目的出资需
求时，本公司同意向香雪制药提
自作出承诺 报告期内，承诺
广州市昆仑投资有限 供与相应出资需求同等金额的 2015 年 03
时至承诺履 方遵守了上述
公司 借款，专项用于相应项目的出 月 13 日
行完毕 承诺。
资。相关借款利息在参照同期银
行贷款利率的基础上，由本公司
与香雪制药另行协商确定。
首次公开发行或再融资
时所作承诺 本人承诺，在本人担任香雪制药
的董事/监事/高级管理人员期
间，每年转让的股份不超过本人 自作出承诺 报告期内，承诺
2010 年 08
王永辉 所直接和间接持有的发行人股 时至承诺履 方遵守了上述
月 09 日
份总数的 25%；离职后半年内， 行完毕 承诺。
不转让所直接和间接持有的香
雪制药股份。
陈淑梅 本人承诺，在本人担任香雪制 2010 年 2016 年 11 报告期内，承
药的董事/监事/高级管理人 08 月 09 月 25 日 诺方遵守了
员期间，每年转让的股份不超 日 上述承诺。
过本人所直接和间接持有的
发行人股份总数的 25%；离职
后半年内，不转让所直接和间
接持有的香雪制药股份。
王永辉;陈淑梅;广州 本公司（或本人）保证目前没有、 自作出承诺 报告期内，承诺
2010 年 08
市昆仑投资有限公司; 将来也不会以任何形式直接或 时至承诺履 方遵守了上述
月 09 日
广州市罗岗自来水有 间接从事构成与广州市香雪制 行完毕 承诺。
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广州市香雪制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
限公司;创视界（广州）药股份有限公司及其控股子公
媒体发展有限公司 司业务范围具有同业竞争性质
的任何业务活动；本公司（或本
人）保证目前没有、将来也不会
直接或间接参股与广州市香雪
制药股份有限公司及其控股子
公司构成同业竞争的任何公司；
如果上述承诺被证明是不真实
的或未被遵守，本公司（或本人）
则向广州市香雪制药股份有限
公司赔偿一切直接和间接损失；
本承诺持续有效，直至不再作为
广州市香雪制药股份有限公司
的股东（或实际控制人）为止；
自本承诺函出具之日起，本函及
本函项下的保证、承诺即为不可
撤销。
若公司因曾开具无真实贸易背
景的银行承兑汇票而遭受相应
的处罚，以及给公司造成任何损
失的，控股股东愿意全额承担该
等损失。如果发生职工追索住房
自作出承诺 报告期内，承诺
广州市昆仑投资有限 公积金及因此引起的诉讼、仲 2010 年 06
时至承诺履 方遵守了上述
公司 裁，或者因此受到有关行政管理 月 06 日
行完毕 承诺。
机关的行政处罚，控股股东承诺
承担相应的赔偿责任。一旦发生
补缴企业所得税情况，控股股东
将代香雪制药承担补缴义务，就
补缴税款事宜承担责任。
其他对公司中小股东所
作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因
无
及下一步计划（如有）
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
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公司半年度报告未经审计。
八、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、报告期内，公司控股子公司亳州市沪谯药业有限公司取得安徽省食品药品监督管理局颁发的新版
《药品GMP证书》；公司全资子公司宁夏隆德县六盘山中药资源开发有限公司的黄芩生产基地和黄芪生产
基地顺利通过国家中药材GAP检查。
2、报告期内，全资子公司广州白云医用胶有限公司和控股子公司中山优诺生物科技发展有限公司取
得了广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企
业证书》。
3、报告期内，公司第六届董事会第十九次会议和2016年第二次临时股东大会审议通过了《关于对全
资子公司增资的议案》，同意公司使用自有资金13,000万港元对全资子公司香雪集团（香港）有限公司（以
下简称“香雪香港”）进行增资。增资完成后，香雪香港注册资本由7,000万港元增加至20,000万港元。截
止本报告披露日，已完成首期相当于3,000万元人民币的港元现汇增资。
4、报告期内，公司全资孙公司广东九极日用保健品有限公司（以下简称“九极保健”）和控股子公
司广州市香雪生物医学工程有限公司（以下简称“香雪生物工程”）分别以 2,000 万元收购广州工商联盟
投资有限公司两股东广州市森阳环保科技有限公司持有的 5.88%股权和广东半径集团有限公司持有的
5.88%股权；并与广州工商联盟投资有限公司及广州工商联盟投资有限公司其他 15 名股东组成联合体，成
功竞得广州市海珠区琶洲西区 AH040163 地块的国有土地使用权。为支持上述项目正常推进，公司同意对
九极保健和香雪生物工程分别提供 4,500 万元和 6,950 万元的财务资助。
5、报告期内，公司完成了第七届董事会、监事会和新一届高管的换届选举和聘任工作，同时对《公
司章程》进行了修订，将董事会成员由九名调整为七名。
6、报告期内，公司拟与广东梧桐富鑫投资管理有限公司、广东梧桐亚太创业投资有限公司以及广东
银达投资控股有限公司共同发起设立广州梧桐新医疗健康产业投资基金企业（有限合伙），利用各方的产
业资源强化公司的产业投资能力，搭建新生物医疗产业投资并购重组、资源整合的投资管理平台和发起募
集设立产业基金；同时公司拟与杭州康万达医药科技有限公司以共同出资方式在广州成立广州香雪康万达
精准医疗投资管理有限公司，整合双方在技术、资金、人才等各方面资源的优势，搭建精准免疫治疗等创
新治疗方法领域的投资并购重组、资源整合的投资管理平台和发起募集设立专项基金。截止报告期末，广
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广州市香雪制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
州梧桐新医疗健康产业投资基金企业（有限合伙）和广州香雪康万达精准医疗投资管理有限公司均已完成
工商注册登记手续。
7、报告期内，公司第六届董事会第二十二次会议及 2015 年年度股东大会审议通过了《关于子公司投
资建设宁夏六盘山绿色中药产业园（一期）的议案》、《关于子公司投资建设香格里拉健康产业园的议案》，
公司同意宁夏隆德县六盘山中药资源开发有限公司和云南香格里拉健康产业发展有限公司分别投资建设
宁夏六盘山绿色中药产业园（一期）项目和云南香格里拉建设香格里拉健康产业园项目。截止报告期末，
上述项目正在按计划稳步推进中。
8、报告期内，公司第六届董事会第十八次会议和 2016 年第一次临时股东大会审议通过了《关于申请
发行中期票据、超短期融资券的议案》，公司将向中国银行间市场交易商协会申请注册发行中期票据（注
册规模为不超过人民币 10 亿元）、超短期融资券（注册规模为不超过人民币 15 亿元），截至本报告披露日，
公司已收到银行间市场交易商协会出具的《接受注册通知书》，公司将根据资金需求和市场情况择机发行
超短期融资券。
9、报告期内，公司第六届董事会第二十三次会议和2016年第三次临时股东大会审议通过了《关于公
司收购资产的议案》，同意公司以自筹资金157,280万元的固定价格按现状收购或指定第三方收购登记在广
东启德酒店有限公司（以下简称“启德公司”）名下位于广州生物岛环岛A线以北AH0915002地块1号、2
号土地使用权与上盖建筑及其配套物业、工程、设备设施，添附的设备设施、装修、装饰、家具、物品等
整体资产。《资产交易协议》签订后，由于启德公司拒绝履行《资产交易协议》，公司已向广东省高级人
民法院提起诉讼，截止本报告披露日，公司取得了《受理案件通知书》。
10、由于抚松长白山人参市场投资发展有限公司原股东杨昊和仇淑芳一直未按《增资扩股协议书》约
定履行 2014 年度业绩承诺补偿义务，2016 年 1 月 11 日，公司以杨昊和仇淑芳为被告，以抚松长白山人参
市场投资发展有限公司为第三人向长春市中级人民法院起诉，并于 2016 年 1 月 18 日正式立案。截止本报
告披露日，本案一审已经开庭审理完毕，目前仍在等待判决结果。公司将会根据事项进展及时履行信息披
露义务。
九、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付
的公司债券
参照披露
38
广州市香雪制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1、公司债券基本信息
债券余额
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 利率 还本付息方式
（万元）
广州市香雪制药 按年付息、到期一次还
股份有限公司 2012 年 11 2017 年 11 本。利息每年支付一次，
12 制药债 112132 50,100 7.80%
2012 年非公开发 月 13 日 月 13 日 最后一期利息随本金一
行公司债券 起支付。
公司债券上市或转让的交易
深圳证券交易所
场所
1、经有关金融监管部门批准设立的金融机构，包括证券公司、 基金管理公司
及其子公司、期货公司、商业银行、保险公司和信托公司等，以及经中国证券
投资基金业协会登记的私募基金管理人；2、上述金融机构面向投资者发行的
理财产品，包括但不限于证券公司资产管理产品、基金及基金子公司产品、期
投资者适当性安排 货公司资产管理 产品、银行理财产品、保险产品、信托产品以及经中国证券
投资基金 业协会备案的私募基金；3、净资产不低于一千万元的企事业单位法
人、合伙企业；4、合格境外机构投资者（QFII）、人民币合格境外机构投资 者
（RQFII）；5、社会保障基金、企业年金等养老基金，慈善基金等社会公益基
金；6、经中国证监会认可的其他合格投资者。
报告期内公司债券的付息兑
无
付情况
1、根据公司 2012 年非公开发行公司债券《募集说明书》，公司发行的“12 制
药债”期限为 5 年，附第 3 年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择
权。“12 制药债”票面利率在债券存续期的前 3 年固定不变；公司有权决定是
否在本期债券存续期的第 3 年末上调本期债券后 2 年的票面利率。债券持有人
公司债券附发行人或投资者 有权选择在本期债券的第 3 个计息年度的付息日将持有的本期债券按面值全
选择权条款、可交换条款等 部或部分回售给发行人。2、2015 年，公司选择不上调票面利率，并在债券存
特殊条款的，报告期内相关 续期后 2 年（2015 年 11 月 14 日至 2017 年 11 月 13 日）维持原票面利率不变。
条款的执行情况（如适用）。 截止回售申报日，根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的数
据，“12 制药债”的回售数量为 390,000 张，回售金额为 42,042,000 元（含
利息），剩余托管量为 5,010,000 张。公司已于 2015 年 11 月 11 日将回售本金
及利息汇入中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司，回售资金已于 2015
年 11 月 13 日划付至投资者账户。
2、债券受托管理人和资信评级机构信息
债券受托管理人：
深圳市福田
中信建投证 区益田路
王庆华、王 0755－
名称 券股份有限 办公地址 6003 号荣超 联系人 联系人电话
万里 23953869
公司 商务中心 B
栋 22 层 01
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广州市香雪制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
单元
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：
名称 中诚信证券评估有限公司 办公地址 上海市青浦区新业路 599 号 1 幢 968 室
报告期内公司聘请的债券受托管
理人、资信评级机构发生变更的，
不适用
变更的原因、履行的程序、对投资
者利益的影响等（如适用）
3、公司债券募集资金使用情况
公司债券募集资金使用情况及履 截至报告期末，本期债券 5.4 亿元的募集资金已全部用于补充营运资
行的程序 金。
年末余额（万元） 0
募集资金专项账户运作情况 正常
募集资金使用是否与募集说明书
承诺的用途、使用计划及其他约定 是
一致
4、公司债券信息评级情况
2016年5月11日，中诚信证券评估有限公司出具了《广州市香雪制药股份有限公司2012年公司债券跟
踪评级报告（2015）》，评级结果为：维持公司主体信用等级为AA，评级展望稳定；维持本期债券信用等
级为AA。该评级报告已于2016年5月11日披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
5、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
（1）公司债券增信机制、债券偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内未发生变更。
（2）公司按计划按时足额偿付，切实做到专款专用，严格履行了信息披露义务、公司承诺等，同时
资信评级机构与受托管理人充分发挥了作用，确保债券安全付息、兑付的保障措施的更好实施。
6、报告期内债券持有人会议的召开情况
报告期内未发生须召开债券持有人会议的事项，未召开债券持有人会议。
7、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
（1）债券存续期内，债券受托管理人依据《公司债券受托管理人执业行为准则》行使受托管理人职
责，包括监督公司债券募集资金使用情况、持续关注发行人资信状况以及债券增信机构的资信状况等。
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广州市香雪制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）2016年5月12日，受托管理人中信建投证券股份有限公司出具了《广州市香雪制药股份有限公司
公 司 债 券 受 托 管 理 人 年 度 报 告 （ 2015 年 度 ） 》 ， 已 于 2016 年 5 月 12 日 披 露 在 巨 潮 资 讯 网
（http://www.cninfo.com.cn）。
8、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 201.94% 377.32% -175.38%
资产负债率 35.34% 23.78% 11.56%
速动比率 165.48% 316.72% -151.24%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
EBITDA 利息保障倍数 3.34 3.41 -2.05%
贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00%
利息偿付率 22.00% 48.99% -26.99%
上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内，流动比率比上年末下降 175.38%，速动比率比上年末下降 151.24%，主要是由于报告期内
收购湖北天济纳入公司合并报表及公司贷款增加所致。
9、截至报告期末的资产权利受限情况
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 87,440,382.95 直销保证金和银行承兑汇票保证金
应收账款 84,416,650.00 子公司质押贷款
固定资产 103,210,455.49 子公司抵押贷款
无形资产 23,031,353.14 子公司抵押贷款
合计 298,098,841.58 --
10、公司逾期未偿还债项
□ 适用 √ 不适用
公司不存在逾期未偿还债项。
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11、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
无
12、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
报告期内，公司共申请银行授信总额度为189,500万元。截止报告期末，剩余授信额度154,261万元；
报告期内共偿还银行贷款10,153万元。
13、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
公司按时执行了公司债券募集说明书相关约定或承诺，对债券投资者利益无重大影响。
14、报告期内发生的重大事项
无
15、公司债券是否存在保证人
□ 是 √ 否
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第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
1,262,13 1,566,7
一、有限售条件股份 0.19% 304,646 304,646 0.24%
4 80
1,262,13 1,566,7
3、其他内资持股 0.19% 304,646 304,646 0.24%
4 80
境内自然人持 1,262,13 1,566,7
0.19% 304,646 304,646 0.24%
股 4 80
660,214, -304,64 659,909
二、无限售条件股份 99.81% -304,646 99.76%
201 6 ,555
660,214, -304,64 659,909
1、人民币普通股 99.81% -304,646 99.76%
201 6 ,555
661,476, 100.00 661,476
三、股份总数 0 0 100.00%
335 % ,335
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、2016年初，董事和高管股份按25%比例解锁，由有限售条件股份变为无限售条件股份；
2、报告期内，公司副总经理伍军因个人原因离职，新增一部分有限售条件股份；
3、报告期，公司完成了第七届董事会、监事会的换届选举和新一届高管的聘任工作，董监高人员的
变动导致有限售条件股份和无限售条件股份出现相应的增减。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司董事会、监事会的换届选举事项经公司第六届董事会第二十二次会议、第六届监事会第十九次会
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议及2015年年度股东大会审议通过。公司新一届高管的聘任事宜经公司第七届董事会第一次会议审议通
过。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
股东名 期初限售股 本期解除 本期增加限 期末限售股
限售原因 拟解除限售日期
称 数 限售股数 售股数 数
每年度第一个交易日按照上年末持
黄滨 235,780 0 0 235,780 高管锁定股
有股份数的 25%解除限售
每年度第一个交易日按照上年末持
曾仑 235,603 0 0 235,603 高管锁定股
有股份数的 25%解除限售
每年度第一个交易日按照上年末持
黄伟华 185,613 0 0 185,613 高管锁定股
有股份数的 25%解除限售
陈文进 123,543 0 8,681 132,224 高管锁定股 2016 年 12 月 21 日
每年度第一个交易日按照上年末持
谭文辉 226,523 0 0 226,523 高管锁定股
有股份数的 25%解除限售
伍军 255,072 0 85,024 340,096 高管锁定股 2016 年 11 月 3 日
每年度第一个交易日按照上年末持
何涛 0 0 750 750 高管锁定股
有股份数的 25%解除限售
每年度第一个交易日按照上年末持
刘国宏 0 0 75,000 75,000 高管锁定股
有股份数的 25%解除限售
每年度第一个交易日按照上年末持
莫子瑜 0 0 135,191 135,191 高管锁定股
有股份数的 25%解除限售
合计 1,262,134 0 304,646 1,566,780 -- --
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二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 29,073
持股 5%以上的股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
报告期内 持有无限
持股比 报告期末持 限售条
股东名称 股东性质 增减变动 售条件的 股份状
例 股数量 件的股 数量
情况 股份数量 态
份数量
广州市昆仑投 境内非国有法 225,649,47 225,649,
34.11% 0 0 质押 177,245,476
资有限公司 人 6 476
广州市罗岗自 境内非国有法 26,832,2
4.06% 26,832,260 0 0
来水有限公司 人 60
创视界（广州）
境内非国有法 18,982,0
媒体发展有限 2.87% 18,982,080 0 0 质押 4,380,480
人 80
公司
全国社保基金 16,512,0
其他 2.50% 16,512,063 -66,674 0
四零四组合 63
中国建设银行
股份有限公司
－农银汇理医 5,581,59 11,321,7
其他 1.71% 11,321,736 0
疗保健主题股 4 36
票型证券投资
基金
中央汇金资产
10,002,5
管理有限责任 国有法人 1.51% 10,002,500 0 0
00
公司
全国社保基金 9,509,22
其他 1.44% 9,509,228 -907,094 0
一一四组合 8
中国农业银行
股份有限公司
－易方达瑞惠 7,816,24
其他 1.18% 7,816,244 0 0
灵活配置混合 4
型发起式证券
投资基金
中信建投证券
－工商银行－
7,810,14
中信建投香雪 其他 1.18% 7,810,147 0 0
7
财富 1 号集合资
产管理计划
45
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中国建设银行
股份有限公司
－华夏医疗健 -8,602,6 6,987,77
其他 1.06% 6,987,770 0
康混合型发起 80 0
式证券投资基
金
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
前十名股东中，广州市昆仑投资有限公司与创视界（广州）媒体发展有限
上述股东关联关系或一致行动
公司为关联股东。除上述股东之间存在关联关系外，公司未知其他前十名
的说明
股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
报告期末持有无限售 股份种类
股东名称
条件股份数量 股份种类 数量
广州市昆仑投资有限公司 225,649,476 人民币普通股 225,649,476
广州市罗岗自来水有限公司 26,832,260 人民币普通股 26,832,260
创视界（广州）媒体发展有限公司 18,982,080 人民币普通股 18,982,080
全国社保基金四零四组合 16,512,063 人民币普通股 16,512,063
中国建设银行股份有限公司－农银汇理
11,321,736 人民币普通股 11,321,736
医疗保健主题股票型证券投资基金
中央汇金资产管理有限责任公司 10,002,500 人民币普通股 10,002,500
全国社保基金一一四组合 9,509,228 人民币普通股 9,509,228
中国农业银行股份有限公司－易方达瑞
7,816,244 人民币普通股 7,816,244
惠灵活配置混合型发起式证券投资基金
中信建投证券－工商银行－中信建投香
7,810,147 人民币普通股 7,810,147
雪财富 1 号集合资产管理计划
中国建设银行股份有限公司－华夏医疗
6,987,770 人民币普通股 6,987,770
健康混合型发起式证券投资基金
前 10 名无限售流通股股东之中，广州市昆仑投资有限公司与创
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前
视界（广州）媒体发展有限公司为关联股东。除上述股东之间存
10 名无限售流通股股东和前 10 名股东
在关联关系外，公司未知其他前十名无限售股东之间是否存在关
之间关联关系或一致行动的说明
联关系，也未知是否属于一致行动人。
参与融资融券业务股东情况说明（如有）
无
（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
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三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初持 期末持
本期获 本期被
有的股 有的股
授予的 注销的
本期增 本期减 权激励 权激励
任职状 期初持 期末持 股权激 股权激
姓名 职务 持股份 持股份 获授予 获授予
态 股数 股数 励限制 励限制
数量 数量 限制性 限制性
性股票 性股票
股票数 股票数
数量 数量
量 量
董事长、
王永辉 现任
总经理
谭文辉 董事 现任 302,031 302,031 302,031 302,031
董事、副
总经理、
黄滨 现任 314,374 314,374 314,374 314,374
董事会
秘书
董事、行
黄伟华 政管理 现任 247,484 247,484 247,484 247,484
总监
独立董
郝世明 现任
事
独立董
刘艺 现任
事
独立董
黄晓霞 现任
事
监事会
麦镇江 现任
主席
莫子瑜 监事 现任
陈俊辉 监事 现任
财务总
陈炳华 现任
监
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技术研
曾仑 现任 314,137 314,137 314,137 314,137
发总监
供应链
刘国宏 现任 100,000 100,000 100,000 100,000
总监
人力资
何涛 现任 1,000 1,000
源总监
独立董
杨岚 离任
事
独立董
黄卫 离任
事
陈淑梅 董事 离任
钟伟杨 董事 离任
方伟民 监事 离任
财务总
陈文进 离任 132,224 132,224 132,224 132,224
监
副总经
伍军 离任 340,096 340,096 340,096 340,096
理
1,751,34 1,751,34 1,750,34 1,750,34
合计 -- -- 0 0 0 0
6 6 6 6
2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2016 年 05 月
伍军 副总经理 离任 因个人原因离职
03 日
2016 年 05 月
黄卫 独立董事 任期满离任 董事会换届离任
25 日
2016 年 05 月
杨岚 独立董事 任期满离任 董事会换届离任
25 日
2016 年 05 月
陈淑梅 董事 任期满离任 董事会换届离任
25 日
2016 年 05 月
钟伟杨 董事 任期满离任 董事会换届离任
25 日
49
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2016 年 05 月
方伟民 监事 任期满离任 监事会换届离任
25 日
2016 年 05 月 在 2015 年年度股东大会上被选举为公司第七
郝世明 独立董事 被选举
25 日 届董事会独立董事
2016 年 05 月 在 2015 年年度股东大会上被选举为公司第七
黄晓霞 独立董事 被选举
25 日 届董事会独立董事
2016 年 05 月 在 2015 年年度股东大会上被选举为公司第七
莫子瑜 监事 被选举
25 日 届监事会监事
2016 年 06 月 不再担任公司董事会聘任的高级管理人员职
陈文进 财务总监 任期满离任
21 日 务；继续担任公司部门其他高层级职务
2016 年 06 月 在第七届董事会第一次会议上聘任为公司财
陈炳华 财务总监 聘任
21 日 务总监
2016 年 06 月 在第七届董事会第一次会议上聘任为公司供
刘国宏 供应链总监 聘任
21 日 应链总监
2016 年 06 月 在第七届董事会第一次会议上聘任为公司人
何涛 人力资源总监 聘任
21 日 力资源总监
2016 年 06 月 在第七届董事会第一次会议上聘任为公司技
曾仑 技术研发总监 聘任
21 日 术研发总监
2016 年 06 月 在第七届董事会第一次会议上聘任为公司行
黄伟华 行政管理总监 聘任
21 日 政管理总监
50
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第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广州市香雪制药股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 471,675,757.48 657,332,584.63
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
26,234,503.68 21,273,953.79
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 57,676,932.98 104,149,592.39
应收账款 893,258,409.60 515,774,875.56
预付款项 132,295,793.53 96,366,840.20
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 3,965,891.94 5,548,805.11
应收股利
其他应收款 106,157,499.67 54,112,832.29
51
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买入返售金融资产
存货 464,913,659.74 341,749,614.91
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 418,672,823.41 331,265,273.64
流动资产合计 2,574,851,272.03 2,127,574,372.52
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 134,650,000.00 85,650,000.00
持有至到期投资 70,000,000.00 70,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 15,603,075.70 1,507,650.07
投资性房地产
固定资产 1,565,872,169.66 1,470,119,994.13
在建工程 337,188,819.57 150,757,828.03
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 252,838,590.17 238,415,421.85
开发支出 89,651,244.84 63,536,245.45
商誉 610,463,546.14 422,528,233.34
长期待摊费用 14,083,713.74 11,803,626.95
递延所得税资产 11,855,999.59 8,412,779.59
其他非流动资产 22,295,161.96 1,696,058.93
非流动资产合计 3,124,502,321.37 2,524,427,838.34
资产总计 5,699,353,593.40 4,652,002,210.86
流动负债：
短期借款 518,710,000.00 42,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
52
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衍生金融负债
应付票据 129,656,480.34 31,495,481.48
应付账款 306,484,557.85 207,413,948.45
预收款项 25,277,028.37 33,368,530.02
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 14,761,940.83 11,556,300.49
应交税费 12,959,700.64 25,086,427.05
应付利息 24,795,345.82 4,850,950.00
应付股利 9,000,000.00 9,000,000.00
其他应付款 233,112,883.48 199,086,145.40
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 313,095.16
流动负债合计 1,275,071,032.49 563,857,782.89
非流动负债：
长期借款
应付债券 499,515,000.00 498,975,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款 200,000,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 39,848,620.76 43,188,984.42
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 739,363,620.76 542,163,984.42
负债合计 2,014,434,653.25 1,106,021,767.31
所有者权益：
53
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股本 661,476,335.00 661,476,335.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,134,417,672.71 2,134,417,672.71
减：库存股
其他综合收益 -1,254,639.15 -2,442,442.65
专项储备
盈余公积 84,791,530.45 84,791,530.45
一般风险准备
未分配利润 503,273,651.29 529,442,604.55
归属于母公司所有者权益合计 3,382,704,550.30 3,407,685,700.06
少数股东权益 302,214,389.85 138,294,743.49
所有者权益合计 3,684,918,940.15 3,545,980,443.55
负债和所有者权益总计 5,699,353,593.40 4,652,002,210.86
法定代表人：王永辉 主管会计工作负责人：陈炳华 会计机构负责人：卢锋
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 140,415,330.09 504,599,710.68
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 25,615,862.41 59,262,629.26
应收账款 168,339,915.75 144,746,513.18
预付款项 70,678,473.69 26,759,115.31
应收利息 3,965,891.94 5,548,805.11
应收股利 21,000,000.00 21,000,000.00
其他应收款 414,922,062.98 211,439,478.49
存货 87,849,942.97 122,986,923.37
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
54
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其他流动资产 403,350,703.93 301,633,792.41
流动资产合计 1,336,138,183.76 1,397,976,967.81
非流动资产：
可供出售金融资产 83,100,000.00 83,100,000.00
持有至到期投资 70,000,000.00 70,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 1,436,446,050.07 1,024,850,624.44
投资性房地产
固定资产 1,249,829,166.66 1,277,136,970.19
在建工程 13,424,320.48 698,562.58
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 106,143,838.66 105,023,761.23
开发支出 55,553,833.27 32,418,600.19
商誉
长期待摊费用 3,579,740.80 3,579,740.80
递延所得税资产 5,559,375.08 5,767,888.09
其他非流动资产 10,034,984.61 716,058.93
非流动资产合计 3,033,671,309.63 2,603,292,206.45
资产总计 4,369,809,493.39 4,001,269,174.26
流动负债：
短期借款 330,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 45,041,381.17 31,495,481.48
应付账款 23,847,874.09 36,514,694.61
预收款项 1,546,550.70 846,880.32
应付职工薪酬 6,879,210.93 5,633,543.90
应交税费 6,500,542.86 12,567,460.13
应付利息 24,795,345.82 4,850,950.00
应付股利
55
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其他应付款 270,699,125.40 176,223,924.27
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 709,310,030.97 268,132,934.71
非流动负债：
长期借款
应付债券 499,515,000.00 498,975,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 34,933,620.76 36,893,984.42
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 534,448,620.76 535,868,984.42
负债合计 1,243,758,651.73 804,001,919.13
所有者权益：
股本 661,476,335.00 661,476,335.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,146,093,426.09 2,146,093,426.09
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 84,791,530.45 84,791,530.45
未分配利润 233,689,550.12 304,905,963.59
所有者权益合计 3,126,050,841.66 3,197,267,255.13
负债和所有者权益总计 4,369,809,493.39 4,001,269,174.26
56
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3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 814,319,507.15 752,177,744.78
其中：营业收入 814,319,507.15 752,177,744.78
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 749,562,002.55 651,626,455.79
其中：营业成本 538,534,155.50 439,727,522.18
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 6,759,239.37 6,124,200.33
销售费用 108,692,097.61 96,894,637.42
管理费用 90,105,593.42 76,570,645.79
财务费用 7,947,512.55 32,073,040.31
资产减值损失 -2,476,595.90 236,409.76
加：公允价值变动收益（损失以
4,531,414.27
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
418,134.75 6,417,777.78
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 69,707,053.62 106,969,066.77
加：营业外收入 7,883,883.35 5,607,141.49
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 1,229,628.14 1,714,640.36
其中：非流动资产处置损失
57
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四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 76,361,308.83 110,861,567.90
减：所得税费用 5,288,199.60 7,767,877.52
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 71,073,109.23 103,093,690.38
归属于母公司所有者的净利润 53,208,206.94 93,070,586.94
少数股东损益 17,864,902.29 10,023,103.44
六、其他综合收益的税后净额 1,187,803.50 100,273.66
归属母公司所有者的其他综合收益
1,187,803.50 100,273.66
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
1,187,803.50 100,273.66
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 1,187,803.50 100,273.66
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 72,260,912.73 103,193,964.04
归属于母公司所有者的综合收益
54,396,010.44 93,170,860.60
总额
归属于少数股东的综合收益总额 17,864,902.29 10,023,103.44
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0804 0.1826
（二）稀释每股收益 0.0804 0.1826
58
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本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：王永辉 主管会计工作负责人：陈炳华 会计机构负责人：卢锋
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 201,915,517.69 305,536,905.06
减：营业成本 122,829,948.52 152,637,328.75
营业税金及附加 2,537,685.45 2,821,024.41
销售费用 34,549,044.87 42,619,474.00
管理费用 33,587,007.98 32,470,329.44
财务费用 4,243,545.90 31,241,382.49
资产减值损失 -1,359,872.74 303,164.98
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
118,134.75 6,417,777.78
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,646,292.46 49,861,978.77
加：营业外收入 4,715,110.41 3,168,969.22
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 1,101,156.16 1,694,242.30
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
9,260,246.71 51,336,705.69
列）
减：所得税费用 1,099,499.98 3,162,155.06
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,160,746.73 48,174,550.63
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
59
广州市香雪制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 8,160,746.73 48,174,550.63
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0123 0.0945
（二）稀释每股收益 0.0123 0.0945
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 834,012,995.83 770,372,784.70
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
60
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收到的税费返还 1,385,100.00 1,758,348.00
收到其他与经营活动有关的现金 12,409,063.23 7,548,261.83
经营活动现金流入小计 847,807,159.06 779,679,394.53
购买商品、接受劳务支付的现金 575,905,949.67 460,538,525.05
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
104,633,530.80 78,098,440.67
金
支付的各项税费 73,062,873.90 65,468,995.96
支付其他与经营活动有关的现金 202,097,825.49 127,180,646.22
经营活动现金流出小计 955,700,179.86 731,286,607.90
经营活动产生的现金流量净额 -107,893,020.80 48,392,786.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,275,752,948.05 10,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,530,747.69 6,062,222.22
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,277,283,695.74 16,062,222.22
购建固定资产、无形资产和其他
105,850,301.59 126,695,278.96
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,541,004,671.29
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
151,147,412.12 8,712,859.95
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,798,002,385.00 135,408,138.91
投资活动产生的现金流量净额 -520,718,689.26 -119,345,916.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 7,320,000.00 1,557,653,539.76
61
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其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 562,000,000.00 442,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 569,320,000.00 1,999,653,539.76
偿还债务支付的现金 101,530,000.00 450,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
85,209,656.39 89,799,738.19
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 100,000.00
筹资活动现金流出小计 186,839,656.39 539,799,738.19
筹资活动产生的现金流量净额 382,480,343.61 1,459,853,801.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的
74,748.62 1,121.87
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -246,056,617.83 1,388,901,793.38
加：期初现金及现金等价物余额 630,291,992.36 294,843,864.73
六、期末现金及现金等价物余额 384,235,374.53 1,683,745,658.11
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 169,969,052.23 330,254,986.68
收到的税费返还 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 23,405,398.87 3,189,283.35
经营活动现金流入小计 193,374,451.10 333,444,270.03
购买商品、接受劳务支付的现金 80,487,781.34 194,532,332.38
支付给职工以及为职工支付的现
44,759,828.38 35,498,535.81
金
支付的各项税费 31,770,169.38 33,823,517.09
支付其他与经营活动有关的现金 238,867,978.85 49,511,962.99
经营活动现金流出小计 395,885,757.95 313,366,348.27
经营活动产生的现金流量净额 -202,511,306.85 20,077,921.76
62
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二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,258,752,948.05 10,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,223,249.06 6,062,222.22
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,259,976,197.11 16,062,222.22
购建固定资产、无形资产和其他
13,524,106.75 86,911,858.31
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,412,004,671.29 0.00
取得子公司及其他营业单位支付
250,250,000.00 9,712,859.95
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,675,778,778.04 96,624,718.26
投资活动产生的现金流量净额 -415,802,580.93 -80,562,496.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,557,653,539.76
取得借款收到的现金 330,000,000.00 430,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 330,000,000.00 1,987,653,539.76
偿还债务支付的现金 450,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
80,527,224.32 88,155,224.38
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 80,527,224.32 538,155,224.38
筹资活动产生的现金流量净额 249,472,775.68 1,449,498,315.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的
0.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -368,841,112.10 1,389,013,741.10
加：期初现金及现金等价物余额 497,559,118.41 162,091,533.73
六、期末现金及现金等价物余额 128,718,006.31 1,551,105,274.83
63
广州市香雪制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
661,47 2,134,4 3,545,9
-2,442,4 84,791, 529,442 138,294
一、上年期末余额 6,335. 17,672. 80,443.
42.65 530.45 ,604.55 ,743.49
00 71 55
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
661,47 2,134,4 3,545,9
-2,442,4 84,791, 529,442 138,294
二、本年期初余额 6,335. 17,672. 80,443.
42.65 530.45 ,604.55 ,743.49
00 71 55
三、本期增减变动
1,187,8 -26,168, 163,919 138,938
金额（减少以“－”
03.50 953.26 ,646.36 ,496.60
号填列）
（一）综合收益总 1,187,8 53,208, 17,864, 72,260,
额 03.50 206.94 902.29 912.73
（二）所有者投入 146,054 146,054
和减少资本 ,744.07 ,744.07
1．股东投入的普 146,054 146,054
通股 ,744.07 ,744.07
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-79,377, -79,377,
（三）利润分配
160.20 160.20
64
广州市香雪制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -79,377, -79,377,
股东）的分配 160.20 160.20
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
661,47 2,134,4 3,684,9
-1,254,6 84,791, 503,273 302,214
四、本期期末余额 6,335. 17,672. 18,940.
39.15 530.45 ,651.29 ,389.85
00 71 15
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
509,57 1,871,2
732,231 -3,641,1 73,958, 431,769 127,314
一、上年期末余额 3,329. 06,846.
,229.52 20.70 866.56 ,783.20 ,759.40
00 98
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
65
广州市香雪制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
制下企业合并
其他
509,57 1,871,2
732,231 -3,641,1 73,958, 431,769 127,314
二、本年期初余额 3,329. 06,846.
,229.52 20.70 866.56 ,783.20 ,759.40
00 98
三、本期增减变动 151,90 1,402,1 1,674,7
1,198,6 10,832, 97,672, 10,979,
金额（减少以“－” 3,006. 86,443. 73,596.
78.05 663.89 821.35 984.09
号填列） 00 19 57
（一）综合收益总 1,198,6 177,297 24,348, 202,844
额 78.05 ,884.62 381.29 ,943.96
151,90 1,402,1 1,549,7
（二）所有者投入 -4,368,
3,006. 86,443. 21,051.
和减少资本 397.20
00 19 99
151,90 1,405,7 1,553,1
1．股东投入的普 -4,495,
3,006. 50,533. 58,539.
通股 000.00
00 76 76
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-3,564,0 126,602 -3,437,4
4．其他
90.57 .80 87.77
10,832, -79,625, -9,000, -77,792,
（三）利润分配
663.89 063.27 000.00 399.38
10,832, -10,832,
1．提取盈余公积
663.89 663.89
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -68,792, -9,000, -77,792,
股东）的分配 399.38 000.00 399.38
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
66
广州市香雪制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
661,47 2,134,4 3,545,9
-2,442,4 84,791, 529,442 138,294
四、本期期末余额 6,335. 17,672. 80,443.
42.65 530.45 ,604.55 ,743.49
00 71 55
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
661,476, 2,146,093 84,791,53 304,905 3,197,267
一、上年期末余额
335.00 ,426.09 0.45 ,963.59 ,255.13
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
661,476, 2,146,093 84,791,53 304,905 3,197,267
二、本年期初余额
335.00 ,426.09 0.45 ,963.59 ,255.13
三、本期增减变动
-71,216, -71,216,4
金额（减少以“－”
413.47 13.47
号填列）
（一）综合收益总 8,160,7 8,160,746
额 46.73 .73
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
67
广州市香雪制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
所有者权益的金
额
4．其他
-79,377, -79,377,1
（三）利润分配
160.20 60.20
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
-79,377, -79,377,1
3．其他
160.20 60.20
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
661,476, 2,146,093 84,791,53 233,689 3,126,050
四、本期期末余额
335.00 ,426.09 0.45 ,550.12 ,841.66
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
509,573, 740,342,8 73,958,86 276,204 1,600,079
一、上年期末余额
329.00 92.33 6.56 ,387.98 ,475.87
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
68
广州市香雪制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
509,573, 740,342,8 73,958,86 276,204 1,600,079
二、本年期初余额
329.00 92.33 6.56 ,387.98 ,475.87
三、本期增减变动
151,903, 1,405,750 10,832,66 28,701, 1,597,187
金额（减少以“－”
006.00 ,533.76 3.89 575.61 ,779.26
号填列）
（一）综合收益总 108,326 108,326,6
额 ,638.88 38.88
（二）所有者投入 151,903, 1,405,750 1,557,653
和减少资本 006.00 ,533.76 ,539.76
1．股东投入的普 151,903, 1,405,750 1,557,653
通股 006.00 ,533.76 ,539.76
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
10,832,66 -79,625, -68,792,3
（三）利润分配
3.89 063.27 99.38
10,832,66 -10,832,
1．提取盈余公积
3.89 663.89
2．对所有者（或 -68,792, -68,792,3
股东）的分配 399.38 99.38
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 661,476, 2,146,093 84,791,53 304,905 3,197,267
69
广州市香雪制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
335.00 ,426.09 0.45 ,963.59 ,255.13
三、公司基本情况
广州市香雪制药股份有限公司 ( 以下简称“本公司”或“公司” ) 系于1997年12月16日经广州市经
济体制改革委员会以穗改股字[1997]68号《关于同意设立广州市香雪制药股份有限公司的批复》的批准，
在对原广州市罗岗制药厂(以下简称“原公司” )进行整体改制的基础上，由广州市昆仑投资有限公司 (以
下简称“昆仑投资” )、广州罗岗镇经济发展公司 (以下简称“罗岗经发公司” )、广州保税区昆仑国际
工贸有限公司 (以下简称“昆仑工贸” )、广州白云区罗岗城镇建设开发公司 (以下简称“罗岗城建公
司” )和广州市昆仑科技发展有限公司 (以下简称“昆仑科技” )作为发起人，以发起设立方式设立的股
份有限公司。公司于2010年12月15日在深圳证券交易所上市。所属行业为医药类。截止2016年6月30日，
本公司累计股本66,147.63万元，注册资本为66,147.63万元。
公司统一社会信用代码：91440000633210884T。
公司注册地：广州市萝岗区广州经济技术开发区科学城金峰园路2号。
经营范围为：中药材种植；生产气雾剂，片剂，硬胶囊剂 (含头孢菌素类)，颗粒剂，口服液，合剂，
口服溶液剂，中药饮片,中药前处理及提取车间（口服制剂）（按有效许可经营）；经营本企业自产产品
及相关技术的出口业务，经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技
术的进出口业务，经营本企业的进料加工和 “三来一补” 业务 (具体按资格证书经营) ；市场策划，企
业管理咨询。
本公司母公司：广州市昆仑投资有限公司。
本公司的实际控制人：为王永辉、陈淑梅夫妇。
本财务报表业经公司董事会于2016年8月24日批准报出。
截止2016年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
香雪集团（香港）有限公司
广东省凉茶博物馆
广州市香雪生物医学工程有限公司
香雪剑桥中药国际研究中心
广州市香雪亚洲饮料有限公司
广州市香雪新药开发有限公司
70
广州市香雪制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
广东香雪药业有限公司
重庆香雪医药有限公司
四川香雪制药有限公司
云南香格里拉健康产业发展有限公司
宁夏隆德县六盘山中药资源开发有限公司
广东九极生物科技有限公司
中山优诺生物科技发展有限公司
广东化州中药厂制药有限公司
亳州市沪谯药业有限公司
广东神农资本管理有限公司
山西安泽连翘中药材开发有限公司
广州厚朴饮食有限公司
北京香雪医药生物科技有限公司
广东香雪精准医疗技术有限公司
香雪生命科学有限公司
广州梧桐富鑫投资管理有限公司
湖北天济中药饮片有限公司
香雪（上海）中药资源发展有限公司
广州香雪康万达精准医疗投资管理有限公司
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准
则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业
会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报
告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务弹性等因
素，认为公司具有自报告期末起至少12个月的持续经营能力。
71
广州市香雪制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会
计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营
成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包
括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公
允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期
损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
72
广州市香雪制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
6、合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分
割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司
而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股
73
广州市香雪制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属
当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公
司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
74
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本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、（十四）长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，
确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入
当期损益。
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2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用年度平均汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损
益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金
额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
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交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他
综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
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或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用
估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不
可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价
值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降
趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额在 100 万元（含 100 万元）以上的应收款项。
期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、
其他应收款）单独进行减值测试，如有客观证据表明
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面
价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试
未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账
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准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
采用账龄分析法计提坏账准备的组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
如有客观证据表明预计未来现金流量现值低于账面
单项计提坏账准备的理由
价值。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
坏账准备的计提方法 认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的
应收款项，并入账龄分析法组合计提坏账准备。
12、存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、消耗性生物资产等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在
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正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以
合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般
销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为
基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用分次摊销法摊销；
（2）包装物采用分次摊销法摊销。
13、划分为持有待售资产
无。
14、长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资
产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
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为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并
日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资
的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收
益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收
益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基
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础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投
资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于
被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部
分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失
的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本
附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的
编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用
权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工
具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期
损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采
用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所
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有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和
其他所有者权益全部结转。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用
土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）
该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30-40 5-10% 2.25-3.17%
机器设备 年限平均法 5-15 5-10% 6.0-19.0%
运输设备 年限平均法 5-8 5-10% 11.25-19.0%
其他设备 年限平均法 4-5 5-10% 18.0-23.75%
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧
率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折
旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚
可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚
可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满
后租赁资产的所有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资
产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与
该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
的融资费。
17、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
18、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
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包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费
用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确
定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、生物资产
无
20、油气资产
无
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
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他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资
产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）内部研究开发支出会计政策
1、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
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（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当
期损益。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于
资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊
至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组
合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占
相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合
存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账
面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相
关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车位
使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以
后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工
为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计
期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老
保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应
支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的
期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计
划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计
量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，
根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场
收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产
成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转
回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算
利得或损失。
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（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
无
25、预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为
预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确
定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性
股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终
股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认
一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是
否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价
值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成
本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费
用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时
无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何
增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工
或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，
如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具
的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。初始按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授
予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务
计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允
价值重新计量，其变动计入当期损益。
27、优先股、永续债等其他金融工具
无。
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28、收入
1、 销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价
值确定销售商品收入金额。
公司的销售模式为经销商买断和直接销售模式。公司与经销商采用买断方式销售的，公司在将产品交
付给客户并取得发货确认单时确认收入的实现；公司采用直接销售模式的，公司在将产品交付给客户并取
得发货确认单时确认收入的实现。
2、 让渡资产使用权收入
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资
产使用权收入。
3、 提供劳务的收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。在资产
负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同
金额结转劳务成本；
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务
收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括
购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与资产相关的政府补助，确认为
递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
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（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用
于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业
外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资
产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当
期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为
租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本
化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
92
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除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接
费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认
为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接
费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
32、其他重要的会计政策和会计估计
无
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应
税劳务收入为基础计算销项税额，
增值税 17%、13%，6%，5%
在扣除当期允许抵扣的进项税额
后，差额部分为应交增值税
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营业税 按应税营业收入计征 5%
按实际缴纳的营业税、增值税及消
城市维护建设税 7%、5%
费税计征
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、16.5%、25%、28%（注）
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广州市香雪制药股份有限公司 15%
广东化州中药厂制药有限公司 15%
广州白云医用胶有限公司 15%
中山优诺生物科技发展有限公司 15%
香雪集团（香港）有限公司 16.5%
香雪剑桥中药国际研究中心 28%
2、税收优惠
根据科技部、财政部、国家税务总局联合下发的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172
号）的规定及《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）的文件，本公司、广东化州中
药厂制药有限公司、广州白云医用胶有限公司和中山优诺生物科技发展有限公司分别于2014年10月10日、
2013年10月21日和2015年10月10日获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地
方税务局颁发的编号为GR201444000694号、GR201344000674号、GR201544000692号和GR201544000850
高新技术企业证书，有效期三年，该期间所得税减按15%的税率征收。
根据财政部《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税[2008]149
号）的规定，本公司之子公司亳州市沪谯药业有限公司（以下简称“沪谯药业”）从事农产品初加工项目免
征企业所得税。沪谯药业系由安徽省民政厅认定的福利企业，取得了福企证字第3400120007002 号社会福
利企业证书。根据实际安置的每位残疾人每年可退还的增值税的具体限额（最高不得超过每人每年3.5 万
元），增值税实行即征即退。
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和国税函[2009]779 号文件的规定，本公司的孙
公司亳州市沪谯中药材种植有限公司和亳州市天济药业有限公司从事农业项目免征企业所得税。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定，本公司的孙公司亳州市沪谯中药材种植有限
公司销售的自产农产品免征增值税。
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3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,955,027.65 824,337.09
银行存款 382,280,346.88 629,467,655.27
其他货币资金 87,440,382.95 27,040,592.27
合计 471,675,757.48 657,332,584.63
其中：存放在境外的款项总额 3,927,698.85 812,252.27
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 67,440,382.95 7,040,592.27
直销保证金 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 87,440,382.95 27,040,592.27
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 26,234,503.68 21,273,953.79
权益工具投资 26,234,503.68 21,273,953.79
合计 26,234,503.68 21,273,953.79
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
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4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 57,676,932.98 98,329,592.39
商业承兑票据 5,820,000.00
合计 57,676,932.98 104,149,592.39
（2）期末公司已质押的应收票据
无
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 8,654,704.08
合计 8,654,704.08
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征 543,89
933,817 100.00 40,559, 893,258 100.00 28,124,9 515,774,8
组合计提坏账准 4.34% 9,846. 5.17%
,684.56 % 274.96 ,409.60 % 71.00 75.56
备的应收账款 56
543,89
933,817 100.00 40,559, 893,258 100.00 28,124,9 515,774,8
合计 4.34% 9,846. 5.17%
,684.56 % 274.96 ,409.60 % 71.00 75.56
56
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 817,697,111.97 8,176,971.12 1.00%
1至2年 83,559,379.80 8,355,937.98 10.00%
2至3年 17,069,653.86 8,534,826.93 50.00%
3 年以上 15,226,503.93 15,226,503.93 100.00%
合计 933,552,649.56 40,294,239.96 4.32%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,436,154.06 元。（湖北天济合并期初数
为 15,135,493.02 元）
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
吴江上海蔡同德堂中药饮片有限公司 62,833,954.02 6.73% 628,339.54
延吉市中医医院 62,065,939.06 6.65% 3,617,198.46
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华中科技大学同济医学院附属同济医院 61,433,913.75 6.58% 2,137,541.18
湖北省肿瘤医院 51,790,158.58 5.55% 1,801,994.86
湖北省中医院 42,750,867.52 4.58% 1,487,480.36
合计 280,874,832.94 30.09% 9,672,554.39
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 91,882,109.72 69.45% 71,035,840.13 73.71%
1至2年 21,048,794.04 15.91% 15,015,267.83 15.58%
2至3年 11,145,069.57 8.42% 2,824,695.92 2.93%
3 年以上 8,219,820.20 6.21% 7,491,036.32 7.77%
合计 132,295,793.53 -- 96,366,840.20 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
预付单位 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例（%）
云南三七科技贸易有限公司 25,441,637.16 19.23%
广州健安堂药业公司 21,077,525.81 15.93%
福建新武夷制药有限公司 12,717,562.78 9.61%
文山市永金三七商贸有限公司 11,290,297.90 8.53%
香港大学 11,018,130.01 8.33%
合计 81,545,153.66 61.64%
98
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7、应收利息
（1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 3,610,336.38 5,193,249.55
委托贷款 355,555.56 355,555.56
合计 3,965,891.94 5,548,805.11
（2）重要逾期利息
无
8、应收股利
（1）应收股利
无
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
无
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征 61,588
113,857 100.00 7,699,9 106,157 100.00 7,475,33 54,112,83
组合计提坏账准 6.76% ,164.5 12.14%
,425.13 % 25.46 ,499.67 % 2.30 2.29
备的其他应收款 9
61,588
113,857 100.00 7,699,9 106,157 100.00 7,475,33 54,112,83
合计 6.76% ,164.5 12.14%
,425.13 % 25.46 ,499.67 % 2.30 2.29
9
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
99
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 83,281,755.72 832,817.56 1.00%
1至2年 25,766,592.50 2,576,659.25 10.00%
2至3年 1,037,256.51 518,628.26 50.00%
3 年以上 3,771,820.40 3,771,820.40 100.00%
合计 113,857,425.13 7,699,925.46 6.76%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 40,441.84 元。（湖北天济合并期初数为
265,035.00 元。）
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工暂借款 9,072,105.05 7,197,355.11
往来款 100,654,869.64 51,287,762.55
其他 4,130,450.44 3,103,046.93
合计 113,857,425.13 61,588,164.59
100
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
尹群 往来款 16,400,000.00 1 年以内 14.40% 164,000.00
抚松长白山人参
市场投资发展有 往来款 7,500,000.00 1-2 年 6.59% 750,000.00
限公司
潮安县庵埠镇利
保证金 4,021,401.81 1 年以内 3.53% 40,214.02
电包装机械厂
蔡玉清 往来款 2,454,093.39 1 年以内 2.16% 24,540.93
湖北省新华医院 保证金 2,000,000.00 1 年以内 1.76% 20,000.00
合计 -- 32,375,495.20 -- 28.44% 998,754.95
（6）涉及政府补助的应收款项
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
10、存货
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 102,334,580.02 102,334,580.02 90,663,910.89 90,663,910.89
在产品 42,601,002.56 42,601,002.56 44,310,876.06 44,310,876.06
库存商品 269,704,339.50 4,250,733.26 265,453,606.24 170,936,796.36 4,250,733.26 166,686,063.10
周转材料 8,175,127.92 391.63 8,174,736.29 12,082,482.84 391.63 12,082,091.21
消耗性生物资产 1,167,026.74 1,167,026.74 2,682,868.72 2,682,868.72
101
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委托加工材料 12,045,486.12 12,045,486.12 4,311,640.02 4,311,640.02
发出商品 33,137,221.77 33,137,221.77 21,012,164.91 21,012,164.91
合计 469,164,784.63 4,251,124.89 464,913,659.74 346,000,739.80 4,251,124.89 341,749,614.91
（2）存货跌价准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 4,250,733.26 4,250,733.26
周转材料 391.63 391.63
合计 4,251,124.89 4,251,124.89
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
无
11、划分为持有待售的资产
无
12、一年内到期的非流动资产
无
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 250,000,000.00 317,780,000.00
智能存款 150,800,000.00 0.00
待抵扣进项税 17,872,823.41 13,485,273.64
合计 418,672,823.41 331,265,273.64
102
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14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 134,650,000.00 134,650,000.00 85,650,000.00 85,650,000.00
按成本计量的 134,650,000.00 134,650,000.00 85,650,000.00 85,650,000.00
合计 134,650,000.00 134,650,000.00 85,650,000.00 85,650,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
无
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位：元
账面余额 减值准备
在被投资单 本期现金
被投资单位 本期 本期 本期 本期 期
期初 期末 期初 位持股比例 红利
增加 减少 增加 减少 末
湖南春光九汇现
15,000,000.00 15,000,000.00 3.08% 182,409.12
代中药有限公司
抚松长白山人参
市场投资发展有 50,000,000.00 50,000,000.00 25.00%
限公司
吴江上海蔡同德
堂中药饮片有限 1,500,000.00 1,500,000.00 20.00% 300,000.00
公司
神农中药饮片及
医疗产业整合 1
19,150,000.00 19,150,000.00
号专项资产管理
计划
广州工商联盟投
49,000,000.00 49,000,000.00 11.76%
资有限公司
134,650,000.0
合计 134,650,000.00 -- 482,409.12
0
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
无
103
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（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
其他说明：
1、根据吴江上海蔡同德堂中药饮片有限公司（以下简称“蔡同德堂”）股东会议决议及相关协议，本公
司之子公司沪谯药业共持有蔡同德堂20%的股份，但不参与蔡同德堂内部的经营管理、人员配置和利润分
配等具体事宜，只享有红利分配的利益，故沪谯药业对蔡同德堂不具有共同控制或重大影响，因此沪谯药
业对蔡同德堂的投资采用成本法核算。
2、由于本公司与抚松长白山人参市场投资发展有限公司的控股股东存在投资纠纷，使本公司无法对
其产生重大影响，因此采用成本法核算。
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
委托贷款 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00
合计 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00
（2）期末重要的持有至到期投资
无
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
该委托贷款通过招商银行股份有限公司于2014年8月贷款给抚松长白山人参市场投资发展有限公司，
利率为16%，贷款期限不超过2年。
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
无
104
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（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
减值准
被投资单 权益法下 其他综 其他 宣告发放 计提 期末余
期初余额 减少 其 备期末
位 追加投资 确认的投 合收益 权益 现金股利 减值 额
投资 他 余额
资损益 调整 变动 或利润 准备
一、合营企业
二、联营企业
广州纳泰
生物医药 1,443,37
1,507,650.07 -64,274.37
技术有限 5.70
公司
广东兆阳
14,159,700. 14,159,7
生物科技
00 00.00
有限公司
14,159,700. 15,603,0
小计 1,507,650.07 -64,274.37
00 75.70
14,159,700. 15,603,0
合计 1,507,650.07 -64,274.37
00 75.70
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
无
105
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19、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,068,894,090.72 554,936,406.39 15,458,704.63 112,120,113.01 1,751,409,314.75
2.本期增加金
108,594,331.80 22,216,069.48 9,173,735.99 8,303,097.00 148,287,234.27
额
（1）购置 1,453,240.82 3,698,270.94 367,904.27 426,185.21 5,945,601.24
（2）在建工
程转入
（3）企业合
107,141,090.98 18,517,798.54 8,805,831.72 7,876,911.79 142,341,633.03
并增加
3.本期减少金
191,077.34 191,077.34
额
（1）处置或
191,077.34 191,077.34
报废
4.期末余额 1,177,488,422.52 577,152,475.87 24,632,440.62 120,232,132.67 1,899,505,471.68
二、累计折旧
1.期初余额 104,832,471.40 122,700,442.33 7,382,729.73 43,360,942.16 278,276,585.62
2.本期增加金
16,509,890.70 22,774,699.60 6,005,417.16 7,053,973.94 52,343,981.40
额
（1）计提 11,756,518.17 15,278,028.68 431,873.05 4,888,973.12 32,355,393.02
企业合并增
4,753,372.53 7,496,670.92 5,573,544.11 2,165,000.82 19,988,588.38
加
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
121,342,362.10 145,475,141.93 13,388,146.89 50,414,916.10 330,620,567.02
三、减值准备
1.期初余额 3,000,000.00 12,735.00 3,012,735.00
106
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2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 3,000,000.00 12,735.00 3,012,735.00
四、账面价值
1.期末账面价
1,565,872,169.6
值 1,056,146,060.42 428,677,333.94 11,244,293.73 69,804,481.57
6
2.期初账面价
961,061,619.32 432,235,964.06 8,075,974.90 68,746,435.85 1,470,119,994.13
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
公司将位于广州市萝岗区广州经济技术开发区瑞祥路 355 号综合厂房一和厂房三的一楼租赁给广东新
供销天晔供应链管理有限公司，用于冷库、冷链配送使用；将瑞祥路 355 号综合厂房三二楼租赁给广东壹
号大药房连锁有限公司。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
无
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
107
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
云埔新厂区 8,715,834.79 8,715,834.79
四川香雪制药
153,687,788.8 153,687,788.8
科技产业园项 95,427,295.36 95,427,295.36
5 5
目
宁夏六盘山绿
色中药产业园 48,309,093.77 48,309,093.77 42,289,592.87 42,289,592.87
（一期）
沪谯药业项目 2,124,552.66 2,124,552.66 2,039,752.66 2,039,752.66
香雪药业仓库
758,192.45 758,192.45 221,400.00 221,400.00
改造工程
香格里拉健康
26,042,070.69 26,042,070.69 9,937,224.56 9,937,224.56
产业园项目
香雪大健康产
160,000.00 160,000.00 160,000.00 160,000.00
业园
培训参观功能
819,722.11 819,722.11 538,562.58 538,562.58
室
生命科学中心
一期实验室改 3,226,956.44 3,226,956.44
造
琶洲西区地块
91,682,757.55 91,682,757.55 0.00 0.00
项目
零星工程 501,807.14 501,807.14 144,000.00 144,000.00
亚洲设备改造 989,043.12 989,043.12
北京办公室项
171,000.00 171,000.00
目
337,188,819.5 337,188,819.5 150,757,828.0 150,757,828.0
合计
7 7 3 3
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：
本期其 利息资 本期利
项目名 预算 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 本期利 资金来
他减少 本化累 息资本
称 数 额 加金额 资产金 额 占预算 度 息资本 源
金额 计金额 化率
额 比例 化金额
云埔新 8,715,8 8,715,8 209,43 209,43
6.73% 其他
厂区 34.79 34.79 9.53 9.53
108
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四川香
雪制药 153,68
95,427, 58,260, 6,250,2 6,250,2
科技产 7,788.8 6.73% 其他
295.36 493.49 06.51 06.51
业园项 5
目
宁夏六
盘山绿
42,289, 6,019,5 48,309, 3,544,7 3,544,7
色中药 6.73% 其他
592.87 00.90 093.77 18.09 18.09
产业园
（一期）
沪谯药 2,039,7 84,800. 2,124,5
其他
业项目 52.66 00 52.66
香雪药
业仓库 221,40 536,79 758,19
其他
改造工 0.00 2.45 2.45
程
香格里
拉健康 9,937,2 16,104, 26,042, 2,401,6 2,401,6
6.73% 其他
产业园 24.56 846.13 070.69 26.13 26.13
项目
香雪大
160,00 160,00 1,948.0
健康产 6.73% 其他
0.00 0.00 5
业园
培训参
538,56 281,15 819,72 34,258. 26,420.
观功能 6.73% 其他
2.58 9.53 2.11 04 30
室
生命科
学中心
3,226,9 3,226,9 73,904. 73,904.
一期实 6.73% 其他
56.44 56.44 03 03
验室改
造
琶洲西
91,682, 91,682, 1,682,7 1,682,7
区地块 0.00 6.73% 其他
757.55 757.55 57.55 57.55
项目
零星工 144,00 357,80 501,80 9,502.3 9,502.3
6.73% 其他
程 0.00 7.14 7.14 0 0
亚洲设 989,04 989,04
其他
备改造 3.12 3.12
北京办
171,00 171,00
公室项 其他
0.00 0.00
目
109
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150,75 186,43 337,18
14,208, 14,198,
合计 7,828.0 0,991.5 8,819.5 -- -- --
360.23 574.44
3 4 7
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无
21、工程物资
无
22、固定资产清理
无
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 169,073,175.86 109,139,542.10 150,000.00 4,168,255.27 282,530,973.23
2.本期增加
13,635,515.81 1,132,075.44 1,222,633.92 3,501,723.93 19,491,949.10
金额
（1）购置 0.00 1,132,075.44 1,222,633.92 3,099,527.88 5,454,237.24
（2）内部
0.00 0.00 0.00 0.00
研发
110
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（3）企业
13,635,515.81 0.00 402,196.05 14,037,711.86
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 182,708,691.67 110,271,617.54 1,372,633.92 7,669,979.20 302,022,922.33
二、累计摊销
1.期初余额 18,953,612.32 23,867,383.07 131,250.00 1,163,305.99 44,115,551.38
2.本期增加
3,024,833.42 39,365.34 625,799.40 1,378,782.62 5,068,780.78
金额
（1）计提 1,137,024.73 39,365.34 625,799.40 1,206,771.73 3,008,961.20
企业
1,887,808.69 0.00 0.00 172,010.89 2,059,819.58
合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 21,978,445.74 23,906,748.41 757,049.40 2,542,088.61 49,184,332.16
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
160,730,245.93 86,364,869.13 615,584.52 5,127,890.59 252,838,590.17
价值
2.期初账面
150,119,563.54 85,272,159.03 18,750.00 3,004,949.28 238,415,421.85
价值
111
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本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无
26、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 确认为无 计入当期损 期末余额
内部开发支出
形资产 益
脑部肿瘤的小分子药物 KX02 开
29,963,442.97 2,950,943.39 32,914,386.36
发项目
小儿化食口服液临床有效性和安
4,728,949.45 1,044,295.68 5,773,245.13
全性研究
橘红痰咳液四期临床 5,604,733.90 1,509,135.86 7,113,869.76
中药配方颗粒开发 4,060,864.80 1,571,805.70 5,632,670.50
小核酸新药开发项目 368,671.92 149,236.00 517,907.92
沙杞相关保健食品开发项目 1,154,202.29 28,822.92 1,183,025.21
TCR-细胞治疗 17,655,380.12 14,767,028.31 32,422,408.43
抗病毒口服液药效物质基础研究、
3,070,982.80 3,070,982.80
质量标准提高
橘红痰咳系列产品药效物质基础
302,841.26 302,841.26
研究、质量标准提高
板蓝根研发项目 117,871.16 117,871.16
小儿化食口服液功效物质基础、质
554,050.19 554,050.19
量标准提高
生脉饮（无糖型）项目 25,863.10 25,863.10
九极保健食品研究项目 22,123.02 22,123.02
合计 63,536,245.45 26,114,999.39 89,651,244.84
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称或 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
112
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形成商誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他
广东九极生物科技
18,056,473.83 18,056,473.83
有限公司
广东化州中药厂制
47,090,372.08 47,090,372.08
药有限公司
中山优诺生物科技
356,238.06 356,238.06
发展有限公司
广东高迅医用导管
1,175,554.90 1,175,554.90
有限公司
亳州市沪谯药业有
357,381,387.43 357,381,387.43
限公司
湖北天济中药饮片
187,935,312.80 187,935,312.80
有限公司
合计 424,060,026.30 187,935,312.80 611,995,339.10
（2）商誉减值准备
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 其他 处置 其他
中山优诺生物科技发展有限公司 356,238.06 356,238.06
广东高迅医用导管有限公司 1,175,554.90 1,175,554.90
合计 1,531,792.96 1,531,792.96
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
公司期末对商誉进行减值测试，未发现商誉存在减值情况形，故本期未计提减值准备。
28、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋装修 9,364,828.01 4,687,610.62 2,057,813.43 38,897.44 11,955,727.76
土地流转费 2,391,925.24 338,100.00 639,538.20 2,090,487.04
服务站装修费 46,873.70 9,374.76 37,498.94
合计 11,803,626.95 5,025,710.62 2,706,726.39 38,897.44 14,083,713.74
113
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29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 35,661,110.53 7,736,766.63 22,696,736.57 4,181,104.59
递延收益 24,642,480.79 4,119,232.96 25,392,094.45 4,231,675.00
合计 60,303,591.32 11,855,999.59 48,088,831.02 8,412,779.59
（2）未经抵销的递延所得税负债
无
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
抵销后递延所得税 抵销后递延所得税
递延所得税资产和 递延所得税资产和
项目 资产或负债期末余 资产或负债期初余
负债期末互抵金额 负债期初互抵金额
额 额
递延所得税资产 11,855,999.59 8,412,779.59
（4）未确认递延所得税资产明细
无
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
无
30、其他非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预付工程及设备款 22,295,161.96 1,696,058.93
合计 22,295,161.96 1,696,058.93
114
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31、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 75,710,000.00
抵押借款 101,000,000.00 30,000,000.00
保证借款 12,000,000.00 12,000,000.00
信用借款 330,000,000.00
合计 518,710,000.00 42,000,000.00
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
无
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
无
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 129,656,480.34 31,495,481.48
合计 129,656,480.34 31,495,481.48
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 252,341,639.12 161,357,802.78
1至2年 42,155,016.02 35,601,618.82
115
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2至3年 9,453,002.11 7,201,833.17
3 年以上 2,534,900.60 3,252,693.68
合计 306,484,557.85 207,413,948.45
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
无
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 23,223,286.21 31,725,934.97
1至2年 1,005,093.89 389,135.66
2至3年 205,446.90 168,156.76
3 年以上 843,201.37 1,085,302.63
合计 25,277,028.37 33,368,530.02
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
无
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
无
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 11,556,299.49 97,727,173.51 94,521,532.17 14,761,940.83
二、离职后福利-设定
1.00 10,111,997.63 10,111,998.63 0.00
提存计划
合计 11,556,300.49 107,839,171.14 104,633,530.80 14,761,940.83
116
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（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津
11,476,935.28 86,517,498.77 83,358,114.75 14,636,319.30
贴和补贴
2、职工福利费 0.00 4,291,490.05 4,291,490.05 0.00
3、社会保险费 0.01 4,647,127.61 4,647,127.62 0.00
其中：医疗保险
0.00 3,846,497.58 3,846,497.58 0.00
费
工伤保
0.00 357,377.59 357,377.59 0.00
险费
生育保
0.01 443,252.44 443,252.45 0.00
险费
4、住房公积金 79,364.20 1,396,938.40 1,350,681.07 125,621.53
5、工会经费和职工
0.00 874,118.68 874,118.68 0.00
教育经费
合计 11,556,299.49 97,727,173.51 94,521,532.17 14,761,940.83
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 0.00 9,382,161.27 9,382,161.27 0.00
2、失业保险费 1.00 729,836.36 729,837.36 0.00
合计 1.00 10,111,997.63 10,111,998.63 0.00
其他说明：
38、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 5,738,602.63 12,031,349.77
营业税 0.00 181,228.89
企业所得税 5,116,457.04 10,761,229.89
个人所得税 163,548.29 4,633.95
城市维护建设税 607,623.02 776,639.61
教育费附加 464,793.67 518,674.99
117
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印花税 290,870.79 261,949.65
房产税 0.00 132,866.12
堤围防护费 244.93 1,714.33
其他税费 577,560.27 416,139.85
合计 12,959,700.64 25,086,427.05
39、应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
企业债券利息 24,389,590.00 4,850,950.00
短期借款应付利息 405,755.82 0.00
合计 24,795,345.82 4,850,950.00
重要的已逾期未支付的利息情况：
无
40、应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 9,000,000.00 9,000,000.00
合计 9,000,000.00 9,000,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
应付股利为子公司沪谯药业的少数股东股利。
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
股权款及借款 226,925,000.00 140,300,000.00
保证金 5,380,873.68 15,597,529.69
往来款 0.00 40,220,596.41
其他 807,009.80 2,968,019.30
合计 233,112,883.48 199,086,145.40
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（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
顾振荣 55,475,000.00 合同未执行完毕
顾奇珍 51,200,000.00 合同未执行完毕
顾慧慧 12,800,000.00 合同未执行完毕
合计 119,475,000.00 --
其他说明
42、划分为持有待售的负债
无
43、一年内到期的非流动负债
无
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预提费用 313,095.16 0
合计 313,095.16 0
45、长期借款
（1）长期借款分类
无
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
12 制药债（代码 112132） 499,515,000.00 498,975,000.00
合计 499,515,000.00 498,975,000.00
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（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
12 制药
540,000, 2012-11 534,600, 498,975, 540,000. 499,515,
债（代码 5年
000.00 -13 000.00 000.00 00 000.00
112132）
534,600, 498,975, 540,000. 499,515,
合计 -- -- --
000.00 000.00 00 000.00
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
无
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
其他说明
2012年11月13日，公司经中国证监会证监许可【2012】1378号文核准，非公开发行面值不超过5.4亿
元的期限为5年的固定利率公司债券（简称"12制药债")，票面利率为7.80%。
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
股东借款 200,000,000.00
其他说明：湖北天济股东湖北青松逾越医药投资有限公司为支持湖北天济的经营发展提供的无息借款。
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
无
（2）设定受益计划变动情况
无
120
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49、专项应付款
无
50、预计负债
无
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 43,188,984.42 3,340,363.66 39,848,620.76
合计 43,188,984.42 3,340,363.66 39,848,620.76 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期新增 本期计入营业 其他 与资产相关/与收益
负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 变动 相关
外循环式冷冻浓缩器
的开发促进冷冻浓缩 46,666.66 10,000.00 36,666.66 与资产相关
技术的应用研究
中药有效组分高效提
取精制产业化关键技
116,666.67 25,000.00 91,666.67 与资产相关
术研究与抗病毒新制
剂研制开发
中药高效提取分离技
术平台、谱效学研究与
70,000.00 15,000.00 55,000.00 与资产相关
应用以及生脉饮二次
开发（2004A30101002）
利多卡因(碱）气雾剂
700,000.00 150,000.00 550,000.00 与资产相关
产业化技术改造
石杉碱甲贴片(市经委
医药企业科技三项费-- 151,666.67 32,500.00 119,166.67 与资产相关
技术创新补助)
香雪剑桥中药国际研
究中心(国家科学技术
373,333.33 80,000.00 293,333.33 与资产相关
部 2006 年国家科技合
作与交流专项经费)
香雪剑桥中药国际研
186,666.67 40,000.00 146,666.67 与资产相关
究中心 (广州开发区
121
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科技发展资金国际科
技合作项目配套资助)
石杉碱甲贴片(省科技
厅---石杉碱甲贴剂的 116,666.67 25,000.00 91,666.67 与资产相关
临床与产业化研究)
收区经发局石杉碱甲
贴剂的临床与产业化 122,500.00 12,250.00 110,250.00 与资产相关
研究项目配套资金
中药口服液现代制造
关键技术研究及产业 250,000.00 25,000.00 225,000.00 与资产相关
化项目
清热解毒类中药新型
450,000.00 45,000.00 405,000.00 与资产相关
饮片产业化研究
中药口服液现代制造
关键技术研究及产业 250,000.00 25,000.00 225,000.00 与资产相关
化项目
院士工作站 1,192,000.00 74,500.00 1,117,500.00 与资产相关
中药提取生产线建设
技术改造项目（含企业
2,400,000.00 150,000.00 2,250,000.00 与资产相关
技术中心创新能力建
设）
中药提取生产线建设
800,000.00 50,000.00 750,000.00 与资产相关
技术改造项目
地方特色产业中小企
业发展专项（宁财（发） 400,000.00 20,000.00 380,000.00 与资产相关
【2013】355 号）
现代中药制剂技术改
造项目（穗财工【2012】 800,000.00 50,000.00 750,000.00 与资产相关
179 号）
有机化合物结构测试
平台建设（穗科信字 400,000.00 25,000.00 375,000.00 与资产相关
【2013】165 号）
香雪剑桥用于购买资
72,457.56 72,457.56 与资产相关
产补助
整体拆迁补偿款 8,610,360.19 214,863.66 8,395,496.53 与资产相关
院士工作站产学研资
140,000.00 8,750.00 131,250.00 与资产相关
助
T 细胞受体 TCR 介导
16,000,000.00 1,000,000.00 15,000,000.00 与资产相关
的抗肿瘤过继免
122
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绿色中药产业园暨中
药现代化科技产业基 3,655,000.00 948,000.00 2,707,000.00 与资产相关
地项目
T 细胞受体 TCR 配套 1,800,000.00 100,000.00 1,700,000.00 与资产相关
广东省中药（香雪）工
945,000.00 52,500.00 892,500.00 与资产相关
程技术研究中心
特异性 T 细胞免疫治
900,000.00 50,000.00 850,000.00 与资产相关
疗医学中心 1 期项目
GAP 认证补贴 200,000.00 10,000.00 190,000.00 与资产相关
宁夏六盘山绿色中药
1,500,000.00 75,000.00 1,425,000.00 与资产相关
产业园建设项目
云南省级发展生物产
540,000.00 27,000.00 513,000.00 与资产相关
业项目资金
合计 43,188,984.42 3,340,363.66 39,848,620.76 --
52、其他非流动负债
无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
661,476,335.
股份总数 661,476,335.00
00
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
无
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
123
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资本溢价（股本溢
2,133,977,472.05 2,133,977,472.05
价）
其他资本公积 440,200.66 440,200.66
合计 2,134,417,672.71 2,134,417,672.71
56、库存股
无
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期计
本期所得 税后归属 期末余
项目 期初余额 入其他综合 减：所得 税后归属
税前发生 于少数股 额
收益当期转 税费用 于母公司
额 东
入损益
二、以后将重分类进损益的其 -2,442,442. 1,187,803 1,187,803 -1,254,6
他综合收益 65 .50 .50 39.15
-2,442,442. 1,187,803 1,187,803 -1,254,6
外币财务报表折算差额
65 .50 .50 39.15
-2,442,442. 1,187,803 1,187,803 -1,254,6
其他综合收益合计
65 .50 .50 39.15
58、专项储备
无
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 84,791,530.45 84,791,530.45
合计 84,791,530.45 84,791,530.45
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 529,442,604.55 431,769,783.20
124
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调整期初未分配利润合计数（调增+，调
0.00 0.00
减-）
调整后期初未分配利润 529,442,604.55 431,769,783.20
加：本期归属于母公司所有者的净利润 53,208,206.94 177,297,884.62
减：提取法定盈余公积 10,832,663.89
应付普通股股利 -79,377,160.20 68,792,399.38
期末未分配利润 503,273,651.29 529,442,604.55
调整期初未分配利润明细：
1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 803,532,613.08 533,320,160.20 742,062,077.35 435,525,404.20
其他业务 10,786,894.07 5,213,995.30 10,115,667.43 4,202,117.98
合计 814,319,507.15 538,534,155.50 752,177,744.78 439,727,522.18
62、营业税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 398,527.26 413,844.23
城市维护建设税 3,865,599.60 3,424,055.91
教育费附加 2,495,112.51 2,286,300.19
资源税 0.00
合计 6,759,239.37 6,124,200.33
125
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63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传费 9,704,443.91 10,952,732.97
市场推广费 32,124,863.54 31,939,920.91
商品运输费 7,301,513.05 8,167,580.24
工资及销售提成 21,099,429.79 14,587,392.98
低值易耗品 2,393,505.61 3,561,958.09
差旅费 10,442,850.89 9,161,499.99
办事处经费 1,730,290.00 1,928,033.24
会议费 1,638,831.02 2,036,934.42
办公费 4,008,211.48 4,376,751.45
租赁费 825,351.28 870,554.70
劳动保险费 1,908,030.02 1,793,531.54
其他 15,514,777.02 7,517,746.89
合计 108,692,097.61 96,894,637.42
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
研究开发费 20,472,057.70 25,028,250.89
折旧费 10,817,317.14 10,348,545.44
工资 15,923,959.05 11,627,745.59
福利费 2,580,704.51 2,295,112.30
税金 1,942,997.58 2,334,539.14
无形资产摊销 2,711,987.39 1,934,670.87
租赁费 7,125,203.29 4,262,687.28
差旅费 4,536,873.80 4,516,731.89
咨询费 6,012,691.54 1,295,268.95
劳动保险费 4,037,225.15 3,721,121.08
董事会 158,052.84 144,471.42
汽车费用 1,655,794.26 1,544,272.46
其它 8,412,326.67 2,659,454.75
业务招待费 1,808,447.59 1,685,851.25
126
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办公费 1,909,954.91 3,171,922.48
合计 90,105,593.42 76,570,645.79
65、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 12,315,491.99 35,199,036.87
减：利息收入 -4,763,583.53 -3,508,907.22
汇兑损益 -266,881.87
手续费及其他 662,485.96 382,910.66
合计 7,947,512.55 32,073,040.31
66、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -2,476,595.90 92,194.36
二、存货跌价损失 144,215.40
合计 -2,476,595.90 236,409.76
67、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入
4,531,414.27 0.00
当期损益的金融资产
合计 4,531,414.27 0.00
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -64,274.37 0.00
持有至到期投资在持有期间的投资收
0.00 6,417,777.78
益
可供出售金融资产在持有期间的投资
482,409.12 0.00
收益
127
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合计 418,134.75 6,417,777.78
69、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
政府补助 7,273,518.41 4,612,259.47 0.00
其他 610,364.94 994,882.02 0.00
合计 7,883,883.35 5,607,141.49 0.00
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
发放原 是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 性质类型 影响当年 关/与收益
因 补贴 金额 金额
盈亏 相关
因研究开发、
递延收益 技术更新及 3,340,363.6 2,230,321.2 与收益相
补助 是 否
转入 改造等获得 6 2关
的补助
六盘山工 因符合地方
业园区管 政府招商引
与收益相
理委员会 补助 资等地方性 否 否 400,000.00
关
产业扶持 扶持政策而
资金 获得的补助
广州市民
因研究开发、
营企业自
技术更新及 与收益相
主创新能 奖励 否 否 200,000.00
改造等获得 关
力提升奖
的补助
励
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
增值税退 1,767,808.0 1,758,348.0 与收益相
补助 业而获得的 是 否
税 0 0关
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
收其他零
技术更新及 与收益相
星政府资 补助 是 否 273,746.75 23,590.25
改造等获得 关
助款
的补助
128
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2015 年广
因研究开发、
州市企业
技术更新及 1,891,600.0 与收益相
研发经费 补助 是 否
改造等获得 0 关
投入后补
的补助
助
7,273,518.4 4,612,259.4
合计 -- -- -- -- -- --
1 7
其他说明：
70、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
对外捐赠 1,100,000.00 1,420,000.00
其他 129,628.14 294,640.36
合计 1,229,628.14 1,714,640.36
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,982,815.35 9,058,075.72
递延所得税费用 305,384.25 -1,290,198.20
合计 5,288,199.60 7,767,877.52
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 76,361,308.83
按法定/适用税率计算的所得税费用 11,448,088.66
子公司适用不同税率的影响 1,041,316.25
非应税收入的影响 -5,971,185.23
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
305,384.25
可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除影响 -1,535,404.33
129
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所得税费用 5,288,199.60
72、其他综合收益
详见附注详见附注 57。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府资助 4,067,300.00 2,620,000.00
利息收入 4,763,583.53 2,114,806.47
其他 3,578,179.70 2,813,455.36
合计 12,409,063.23 7,548,261.83
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 120,381,523.94 95,061,063.51
其他 81,716,301.55 32,119,582.71
合计 202,097,825.49 127,180,646.22
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
130
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公司借款担保费 100,000.00
合计 100,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
子公司沪谯药业借款担保费用。
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
-- --
量：
净利润 71,073,109.23 103,093,690.38
加：资产减值准备 -2,476,595.90 236,409.76
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
32,355,393.02 33,836,605.10
性生物资产折旧
无形资产摊销 3,008,961.20 4,671,917.11
长期待摊费用摊销 2,745,623.83 964,506.88
公允价值变动损失（收益以“－”号填
-4,531,414.27
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 12,315,491.99 35,199,036.87
投资损失（收益以“－”号填列） -418,134.75 -6,417,777.78
递延所得税资产减少（增加以“－”
305,384.25 -1,290,198.20
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -13,164,044.83 -25,594,622.74
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-111,493,241.54 -2,278,938.72
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-97,613,553.03 -94,027,842.03
号填列）
经营活动产生的现金流量净额 -107,893,020.80 48,392,786.63
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
-- --
资活动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 384,235,374.53 1,683,745,658.11
减：现金的期初余额 630,291,992.36 294,843,864.73
现金及现金等价物净增加额 -246,056,617.83 1,388,901,793.38
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（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 250,250,000.00
其中： --
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 99,102,587.88
其中： --
其中： --
取得子公司支付的现金净额 151,147,412.12
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 384,235,374.53 630,291,992.36
其中：库存现金 1,759,970.94 824,337.09
可随时用于支付的银行存款 382,475,403.59 629,467,655.27
三、期末现金及现金等价物余额 384,235,374.53 630,291,992.36
其中：母公司或集团内子公司使用受
87,440,382.95 27,040,592.27
限制的现金和现金等价物
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
76、所有权或使用权受到限制的资产
无
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：港币 1,030,322.20 0.8547 880,616.38
英镑 16,518.49 8.9212 147,364.75
应收帐款
其中：港币 3,866,722.80 0.8547 3,304,887.98
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
本公司子公司香雪集团（香港）公司在香港设立以港币为记帐本位币，香雪剑桥中药研究中心设立在
英国以英磅为记帐本位币。
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并其他说明：
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
湖北天济 完成工商
2016 年 03 357,500,00 2016 年 03 150,226,79 27,552,299.
中药饮片 55.00% 股权转让 变更登记
月 31 日 0.00 月 31 日 7.20 11
有限公司 的时间
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（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本 金额
--现金 141,647,903.66
--非现金资产的公允价值 672,841,943.81
合并成本合计 357,500,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 169,564,687.20
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份
187,935,312.80
额的金额
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 141,647,903.66 141,647,903.66
应收款项 380,969,216.11 380,969,216.11
存货 134,406,021.53 112,859,973.79
固定资产 99,517,134.80 93,929,752.37
无形资产 13,342,753.83 11,567,934.07
借款 216,240,000.00 216,240,000.00
应付款项 186,899,387.96 186,899,387.96
净资产 308,299,431.27 262,870,988.48
减：少数股东权益 138,734,744.07 118,291,944.82
取得的净资产 169,564,687.20 144,579,043.66
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
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（6）其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
报告期内，公司
（2）合并成本
无
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
无
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并
成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：无
135
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6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
香雪集团（香
中国香港 中国香港 销售 100.00% 投资设立
港）有限公司
广东省凉茶博 非营利性的社
广州 广州 70.00% 投资设立
物馆 会服务
广州市香雪生
物医学工程有 广州 广州 研究开发 90.00% 投资设立
限公司
香雪剑桥中药
英国 英国 研究开发 100.00% 投资设立
国际研究中心
广州市香雪亚
洲饮料有限公 广州 广州 制造业 90.00% 投资设立
司
广州市香雪新
药开发有限公 广州 广州 研究开发 100.00% 投资设立
司
广东香雪药业
河源 河源 制造业 100.00% 投资设立
有限公司
重庆香雪医药
重庆 重庆 销售 100.00% 投资设立
有限公司
四川香雪制药
四川 四川 制造业 100.00% 投资设立
有限公司
云南香格里拉
健康产业发展 云南 云南 制造业 50.00% 投资设立
有限公司
宁夏隆德县六
盘山中药资源 宁夏 宁夏 制造业 70.00% 投资设立
开发有限公司
广东九极生物 非同一控制下
广州 广州 制造业 100.00%
科技有限公司 合并
中山优诺生物 中山 中山 研究开发 90.00% 非同一控制下
136
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科技发展有限 合并
公司
广东化州中药
非同一控制下
厂制药有限公 化州 化州 制造业 100.00%
合并
司
亳州市沪谯药 非同一控制下
亳州 亳州 制造业 70.00%
业有限公司 合并
广东神农资本
珠海 珠海 投资 55.00% 投资设立
管理有限公司
山西安泽连翘
中药材开发有 山西 山西 制造业 100.00% 投资设立
限公司
广州厚朴饮食
广州 广州 服务业 100.00% 投资设立
有限公司
北京香雪医药
生物科技有限 北京 北京 销售 51.00% 投资设立
公司
广东香雪精准
医疗技术有限 广州 广州 研究开发 55.00% 投资设立
公司
香雪生命科学
香港 香港 研究开发 55.00% 投资设立
有限公司
广州梧桐富鑫
非同一控制下
投资管理有限 广州 广州 投资 50.00%
合并
公司
湖北天济中药 非同一控制下
武汉 武汉 制造业 55.00%
饮片有限公司 合并
香雪（上海）
中药资源发展 上海 上海 销售 100.00% 投资设立
有限公司
广州香雪康万
达精准医疗投
广州 广州 研究开发 60.00% 投资设立
资管理有限公
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司持有云南香格里拉50%的股权，依云南香格里拉公司章程，其董事会成员为五人，其中本公司
在董事会成员中委派三人，其他各方各派一人，故本公司有权任免董事会的多数成员从而控制云南香格里
拉，故云南香格里纳入合并报表范围。
137
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（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司名称 少数股东持股比例
东的损益 告分派的股利 余额
亳州市沪谯药业有
30.00% 10,174,496.29 0.00 97,303,761.20
限公司
湖北天济中药饮片
45.00% 12,398,534.60 0.00 128,494,294.68
有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
亳州市
455,59 526,14 214,45 214,45 468,23 551,46 261,03 261,03
沪谯药 70,554, 83,234,
0,395.8 4,893.7 2,605.3 2,605.3 1,560.5 6,433.8 3,277.3 3,277.3
业有限 497.89 873.35
2 1 0 0 4 9 6 6
公司
湖北天
862,78 377,24 200,00 577,24
济中药 745,211 117,573
5,403.5 2,526.4 0,000.0 2,526.4
饮片有 ,646.89 ,756.62
1 4 0 4
限公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
亳州市沪
180,020,23 33,914,987. 33,914,987. -36,613,97 147,992,55 32,324,284. 32,324,284. -14,040,82
谯药业有
2.94 64 64 7.88 3.61 25 25 7.04
限公司
湖北天济
150,226,79 27,552,299. 27,552,299. -78,004,97
中药饮片
7.20 11 11 7.43
有限公司
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
138
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（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
无
（2）重要合营企业的主要财务信息
无
（3）重要联营企业的主要财务信息
无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 15,603,075.70 1,570,650.07
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -64,274.37 -124,303.25
--综合收益总额 -64,274.37 -124,303.25
139
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（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
6、其他
十、与金融工具相关的风险
无
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
无
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
140
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5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
广州市昆仑投资
广州市 投资 8000 万元 34.11% 34.11%
有限公司
王永辉、陈淑梅
不适用 不适用 不适用 36.95% 36.95%
夫妇
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是王永辉、陈淑梅夫妇。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
无
141
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
吴江上海蔡同德堂中药饮片有限公司 参股公司
湖南春光九汇现代中药有限公司 参股公司
尹群 本公司控股孙公司少数股东
顾振荣 本公司控股子公司少数股东
顾奇珍 本公司控股子公司少数股东
顾慧慧 本公司控股子公司少数股东
翁革新 本公司控股子公司少数股东
湖北青松逾越医药投资有限公司 本公司控股子公司少数股东
纪青松 本公司控股子公司少数股东
韩素英 本公司控股子公司少数股东
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
吴江上海蔡同德堂中药饮
中药材 43,914,499.15 46,853,241.23
片有限公司
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（4）关联担保情况
无
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
湖北青松逾越医药
200,000,000.00 2016 年 04 月 12 日 2019 年 04 月 11 日
投资有限公司
142
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拆出
抚松长白山人参市
场投资发展有限公 7,500,000.00 2015 年 01 月 01 日
司
抚松长白山人参市
场投资发展有限公 70,000,000.00 2014 年 08 月 29 日 期限不超过 2 年
司
尹群 16,400,000.00 2016 年 01 月 01 日
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
董监高人员薪酬 1,617,083.33 1,383,300.00
（8）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
吴江上海蔡同德
应收账款 堂中药饮片有限 62,833,954.02 628,339.54 48,315,559.52 483,155.60
公司
抚松长白山人参
应收利息 市场投资发展有 355,555.56 355,555.56
限公司
其他应收款 尹群 16,400,000.00 164,000.00
抚松长白山人参
其他应收款 市场投资发展有 7,500,000.00 750,000.00 7,500,000.00 75,000.00
限公司
143
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（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付股利 顾振荣 9,000,000.00 9,000,000.00
其他应付款 顾振荣 55,475,000.00 55,600,000.00
其他应付款 顾奇珍 51,400,000.00 71,900,000.00
其他应付款 顾慧慧 12,800,000.00 12,800,000.00
湖北青松逾越医药投资有
其他应付款 107,250,000.00 107,250,000.00
限公司
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
无
144
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2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
无
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
无
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
无
（2）未来适用法
2、债务重组
无
145
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3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无
（2）其他资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满
足下列条件的组成部分： (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2) 管理层能够定期评
价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3) 能够通过分析取得该组成部分的财务
状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
分部间抵
项目 医药制造 医药流通 医疗器械 软饮料 中药材 其它 合计
销
299,342,16 226,562,16 9,426,968.0 33,860,656. 235,381,91 53,437,221. -43,691,58 814,319,50
营业收入
1.23 4.68 7 79 9.42 04 4.08 7.15
170,232,68 203,143,46 4,200,725.0 16,267,613. 154,467,93 27,913,314. -37,691,58 538,534,15
营业成本
5.32 2.95 3 01 9.01 26 4.08 5.50
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本公司以行业分部为基础确定报告分部，但因相关业务涉及混合经营，故无法对各分部使用 的资产
负债进行分配。
146
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（4）其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征 149,21
171,309 100.00 2,969,1 168,339 100.00 4,465,86 144,746,5
组合计提坏账准 1.73% 2,383. 2.99%
,077.25 % 61.50 ,915.75 % 9.90 13.18
备的应收账款 08
149,21
171,309 100.00 2,969,1 168,339 100.00 4,465,86 144,746,5
合计 1.73% 2,383. 2.99%
,077.25 % 61.50 ,915.75 % 9.90 13.18
08
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 169,529,307.44 1,695,293.07 1.00%
147
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1至2年 463,455.23 46,345.52 10.00%
2至3年 177,583.36 88,791.68 50.00%
3 年以上 1,138,731.22 1,138,731.22 100.00%
合计 171,309,077.25 2,969,161.50 1.73%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,496,708.40 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例 坏账准备
广东泰同药业有限公司 25,864,877.62 15.10% 258,648.78
山西新亿群药业有限公司 15,376,283.10 8.98% 153,762.83
深圳市易康药业有限公司 15,054,750.00 8.79% 150,547.50
海丰县医药公司 14,007,360.00 8.18% 140,073.60
重庆香雪医药有限公司 12,832,436.52 7.49% 128,324.37
合计 83,135,707.24 48.53% 831,357.08
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
148
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2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征 216,57
420,193 100.00 5,271,4 414,922 100.00 5,134,57 211,439,4
组合计提坏账准 1.25% 4,052. 2.37%
,472.33 % 09.35 ,062.98 % 3.69 78.49
备的其他应收款 18
216,57
420,193 100.00 5,271,4 414,922 100.00 5,134,57 211,439,4
合计 1.25% 4,052. 2.37%
,472.33 % 09.35 ,062.98 % 3.69 78.49
18
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 417,315,549.06 4,173,155.49 1.00%
1至2年 851,769.44 85,176.94 10.00%
2至3年 474,513.02 237,256.51 50.00%
3 年以上 775,820.40 775,820.40 100.00%
合计 420,193,472.33 5,271,409.35 1.25%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
149
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 136,835.66 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联往来 375,479,411.62 176,763,072.01
员工暂借款 5,256,022.31 4,156,841.93
其他 39,458,038.40 35,654,138.24
合计 420,193,472.33 216,574,052.18
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
四川香雪制药有
往来款 109,827,289.40 1 年以内 26.14% 1,098,272.89
限公司
宁夏隆德县六盘
山中药资源开发 往来款 95,271,599.46 1 年以内 22.67% 952,715.99
有限公司
广州市香雪生物
往来款 69,976,663.27 1 年以内 16.65% 699,766.63
工程有限公司
广东九极日用保
往来款 36,832,315.70 1 年以内 8.77% 368,323.16
健品有限公司
广州市香雪亚洲
往来款 26,817,894.12 1 年以内 6.38% 268,178.94
饮料有限公司
合计 -- 338,725,761.95 -- 80.61% 3,387,257.61
（6）涉及政府补助的应收款项
无
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（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,420,842,974. 1,420,842,974. 1,023,342,974. 1,023,342,974.
对子公司投资
37 37 37 37
对联营、合营
15,603,075.70 15,603,075.70 1,507,650.07 1,507,650.07
企业投资
1,436,446,050. 1,436,446,050. 1,024,850,624. 1,024,850,624.
合计
07 07 44 44
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 余额
香雪集团（香
58,755,480.80 30,000,000.00 88,755,480.80 0.00
港）有限公司
广东省凉茶博
1,400,000.00 1,400,000.00 0.00
物馆
广州市香雪生
物医学工程有 900,000.00 900,000.00 0.00
限公司
香雪剑桥中药
4,487,155.00 4,487,155.00 0.00
国际研究中心
广州市香雪亚
洲饮料有限公 4,500,000.00 4,500,000.00 0.00
司
广州市香雪新
药开发有限公 26,212,859.95 26,212,859.95 0.00
司
151
广州市香雪制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
广东香雪药业 113,757,478.6 113,757,478.6
0.00
有限公司 2 2
重庆香雪医药
5,000,000.00 5,000,000.00 0.00
有限公司
四川香雪制药
68,000,000.00 68,000,000.00 0.00
有限公司
云南香格里拉
健康产业发展 20,000,000.00 20,000,000.00 0.00
有限公司
宁夏隆德县六
盘山中药资源 7,000,000.00 7,000,000.00 0.00
开发有限公司
广东九极生物 102,500,000.0 102,500,000.0
0.00
科技有限公司 0 0
中山优诺生物
科技发展有限 4,680,000.00 4,680,000.00 0.00
公司
广东化州中药
135,900,000.0 135,900,000.0
厂制药有限公 0.00
0 0
司
亳州市沪谯药 448,000,000.0 448,000,000.0
0.00
业有限公司 0 0
广东神农资本
1,100,000.00 1,100,000.00 0.00
管理有限公司
山西安泽连翘
中药材开发有 20,000,000.00 20,000,000.00 0.00
限公司
广州厚朴饮食
1,000,000.00 1,000,000.00 0.00
有限公司
广州梧桐富鑫
投资管理有限 150,000.00 150,000.00 0.00
公司
北京香雪医药
生物科技有限 4,000,000.00 4,000,000.00 0.00
公司
湖北天济中药 357,500,000.0 357,500,000.0
0.00
饮片有限公司 0 0
广州香雪康万
达精准医疗投 6,000,000.00 6,000,000.00 0.00
资管理有限公
152
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司
1,023,342,974. 397,500,000.0 1,420,842,974.
合计
37 0 37
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
投资单 期初余 其他综 期末余
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 额 合收益 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
广州纳
泰生物
1,507,65 -64,274. 1,443,37
医药技
0.07 37 5.70
术有限
公司
广东兆
阳生物 14,159,7 14,159,7
科技有 00.00 00.00
限公司
1,507,65 14,159,7 -64,274. 15,603,0
小计
0.07 00.00 37 75.70
1,507,65 14,159,7 -64,274. 15,603,0
合计
0.07 00.00 37 75.70
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 191,128,623.62 117,615,953.22 300,692,956.43 150,828,032.17
其他业务 10,786,894.07 5,213,995.30 4,843,948.63 1,809,296.58
合计 201,915,517.69 122,829,948.52 305,536,905.06 152,637,328.75
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5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -64,274.37 0.00
持有至到期投资在持有期间的投资
0.00 6,417,777.78
收益
可供出售金融资产在持有期间的投
182,409.12 0.00
资收益
合计 118,134.75 6,417,777.78
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业
务密切相关，按照国家统一标准定额 7,273,518.41
或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入
-619,263.20
和支出
减：所得税影响额 1,246,408.38
少数股东权益影响额 638,031.17
合计 4,769,815.66 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常
性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经
常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益
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基本每股收益（元/ 稀释每股收益（元/
股） 股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.55% 0.0804 0.0804
扣除非经常性损益后归属于公司普通
1.41% 0.0732 0.0732
股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无
4、其他
无
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第八节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的2016年半年度报告文本原件。
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）
签名并盖章的财务报表，
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券事务部。
广州市香雪制药股份有限公司
法定代表人：王永辉
二〇一六年八月二十四日
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