广州市香雪制药股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况的 专项说明 大华核字[2021] 007259 号 大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 ) Da Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership) 广州市香雪制药股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 (截止 2020 年 12 月 31 日) 目 录 页 次 一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 1-2 说明 二、 广州市香雪制药股份有限公司 2020 年度非经 1-4 营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总 表 控 股 股 东 及 其 他 关 联 方 资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明 大华核字[2021] 007259 号 广州市香雪制药股份有限公司全体股东: 我们接受委托,依据《中国注册会计师执业准则》审计了广州市 香雪制药股份有限公司(以下简称香雪制药)2020 年度财务报表, 包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2020 年度的合 并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者 权益变动表以及财务报表附注,并于 2021 年 4 月 27 日签发了大华审 字[2021]006957 号无保留意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会发布的《关于规范上市公司与关联 方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(2017 年修订)和 深圳证券交易所《创业板信息披露业务备忘录第 10 号——定期报告 披露相关事项》的规定,就香雪制药编制的 2020 年度非经营性资金 占用及其他关联资金往来情况汇总表(以下简称“汇总表”)出具专 项说明。 如实编制和对外披露该汇总表,并确保其真实性、合法性及完整 性是香雪制药管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计香雪 制药 2020 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的 相关内容进行了核对,在所有重大方面未发现不一致。除了对香雪制 第 1页 大华核字[2021] 007259 号关联方资金占用情况的专项说明 药实施 2020 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计 程序外,我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地 理解香雪制药 2020 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况,后 附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。 本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交 易所的要求出具的,不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果, 与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。 附件:广州市香雪制药股份有限公司 2020 年度非经营性资金占 用及其他关联资金往来情况汇总表 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师: 江 山 中国北京 中国注册会计师: 潘红卫 二〇二一年四月二十八日 第 2页 2020 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 编制单位:广州市香雪制药股有限公司 单位:万元 占用方与 上市公 2020 年度占 2020 年度 2020 年期 2020 年度 非经营性 资金占用方 上市公司 司核算 用累计发生 占用资金 2020 年期末占 占用性 初占用资 偿还累计 占用形成原因 资金占用 名称 的关联关 的会计 金额(不含 的利息(如 用资金余额 质 金余额 发生金额 系 科目 利息) 有) 代 大 股 东 偿 还债 广州市昆仑 务、代付大股东关 现大股东及其附 其他应 非经营 投资有限公 控股股东 126,232.19 2,222.48 63,596.32 64,858.35 联 方 和 划 回 给大 属企业 收款 性占用 司 股 东 用 于 其 偿还 银行借款 小计 — — — 126,232.19 2,222.48 63,596.32 64,858.35 — 前大股东及其附 属企业 小计 — — — — 总计 — — — 126,232.19 2,222.48 63,596.32 64,858.35 — 第 1页 大华核字[2021] 007259 号关联方资金占用情况的专项说明 2020 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(续) 编制单位:广州市香雪制药股份有限公司 单位:万元 2020 年度 2020 年度 2020 年 往来方与上 上市公司核 2020 年期初 2020 年期 其他关联 往来累计发 往来资金 度偿还 往来形 资金往来方名称 市公司 算的会计科 往来资金余 末往来资 往来性质 资金往来 生金额(不 的利息 累计发 成原因 的关联关系 目 额 金余额 含利息) (如有) 生金额 经营性往 大股东及其附属 来 企业 经营性往 来 上市公司的子公 广东高迅医用导管 1,000.0 经 营 性 非经营性 控股子公司 其他应收款 1,000.00 司及其附属企业 有限公司 0 借款 往来 上市公司的子公 经 营 性 非经营性 广东省凉茶博物馆 控股子公司 其他应收款 308.84 51.81 298.68 61.97 司及其附属企业 借款 往来 上市公司的子公 广州市香雪生物医 经 营 性 非经营性 控股子公司 其他应收款 9,394.51 10.82 9,383.69 司及其附属企业 学工程有限公司 借款 往来 上市公司的子公 广州市香雪亚洲饮 6,107.6 经 营 性 非经营性 控股子公司 其他应收款 70.93 6,303.36 266.62 司及其附属企业 料有限公司 7 借款 往来 上市公司的子公 广州市香雪新药开 经 营 性 非经营性 控股子公司 其他应收款 4,346.14 1,310.01 650.00 5,006.15 司及其附属企业 发有限公司 借款 往来 上市公司的子公 广东香雪药业有限 2,592.4 经 营 性 非经营性 控股子公司 其他应收款 132.90 2,459.51 0.00 司及其附属企业 公司 1 借款 往来 第 2页 大华核字[2021] 007259 号关联方资金占用情况的专项说明 上市公司的子公 山西香雪医药有限 经 营 性 非经营性 控股子公司 其他应收款 1.60 300.00 301.60 司及其附属企业 公司 借款 往来 上市公司的子公 广东香雪健康产业 2,843.0 经 营 性 非经营性 控股子公司 其他应收款 21,164.96 7,086.08 25,408.04 司及其附属企业 园有限公司 0 借款 往来 上市公司的子公 四川香雪制药有限 9,334.0 经 营 性 非经营性 控股子公司 其他应收款 8,730.47 6,298.85 5,695.32 司及其附属企业 公司 0 借款 往来 上市公司的子公 云南香格里拉健康 经 营 性 非经营性 控股子公司 其他应收款 4,892.60 363.23 320.00 4,935.83 司及其附属企业 产业发展有限公司 借款 往来 宁夏隆德县六盘山 上市公司的子公 5,162.7 经 营 性 非经营性 中药资源开发有限 控股子公司 其他应收款 12,621.45 1,604.06 9,062.77 司及其附属企业 4 借款 往来 公司 上市公司的子公 广东九极生物科技 经 营 性 非经营性 控股子公司 其他应收款 685.56 557.90 800.37 443.09 司及其附属企业 有限公司 借款 往来 上市公司的子公 广东九极日用保健 经 营 性 非经营性 控股子公司 其他应收款 13,747.80 39.62 13,708.18 司及其附属企业 品有限公司 借款 往来 上市公司的子公 广州香雪优诺生物 经 营 性 非经营性 控股子公司 其他应收款 252.87 10.01 262.88 司及其附属企业 科技发展有限公司 借款 往来 上市公司的子公 广东化州中药厂制 14,948. 经 营 性 非经营性 控股子公司 其他应收款 634.41 14,314.37 司及其附属企业 药有限公司 78 借款 往来 上市公司的子公 山西安泽连翘中药 经 营 性 非经营性 控股子公司 其他应收款 司及其附属企业 材开发有限公司 779.28 779.28 借款 往来 上市公司的子公 广州厚朴饮食有限 经 营 性 非经营性 控股子公司 其他应收款 128.18 385.22 101.87 411.53 司及其附属企业 公司 借款 往来 上市公司的子公 北京香雪医药生物 经 营 性 非经营性 控股子公司 其他应收款 694.80 39.06 733.86 司及其附属企业 科技有限公司 借款 往来 第 3页 大华核字[2021] 007259 号关联方资金占用情况的专项说明 上市公司的子公 广东香雪精准医疗 4,774.7 经 营 性 非经营性 控股子公司 其他应收款 7,265.07 2,490.30 司及其附属企业 技术有限公司 7 借款 往来 上市公司的子公 香雪(上海)中药资 经 营 性 非经营性 控股子公司 其他应收款 111.00 33.27 司及其附属企业 源发展有限公司 144.27 借款 往来 广州香雪康万达精 上市公司的子公 经 营 性 非经营性 准医疗投资管理有 控股子公司 其他应收款 2,036.50 78.04 2,114.54 司及其附属企业 借款 往来 限公司 上市公司的子公 湖北天济中药饮片 经 营 性 非经营性 控股子公司 其他应收款 36.00 22.00 14.00 司及其附属企业 有限公司 借款 往来 上市公司的子公 广东香雪医药有限 39,924. 经 营 性 非经营性 控股子公司 其他应收款 2,318.63 45,716.05 8,110.38 司及其附属企业 公司 30 借款 往来 上市公司的子公 广州芮培优生优育 经 营 性 非经营性 控股子公司 其他应收款 31.00 1.00 32.00 司及其附属企业 医疗有限公司 借款 往来 上市公司的子公 广东恒颐医疗有限 经 营 性 非经营性 控股子公司 其他应收款 350.00 350.00 司及其附属企业 公司 借款 往来 广州香雪健康产业 上市公司的子公 经 营 性 非经营性 股权投资管理有限 控股子公司 其他应收款 1,055.04 1.00 1,056.04 司及其附属企业 借款 往来 公司 上市公司的子公 广州香雪南方精准 经 营 性 非经营性 控股子公司 其他应收款 727.13 400.00 327.13 司及其附属企业 医学科技有限公司 借款 往来 上市公司的子公 广州香雪互联网医 经 营 性 非经营性 控股子公司 其他应收款 100.00 100.00 司及其附属企业 院有限公司 借款 往来 上市公司的子公 化州市宝鼎化橘红 1,988.8 经 营 性 非经营性 控股子公司 其他应收款 1,562.80 426.00 司及其附属企业 产业发展有限公司 0 借款 往来 上市公司的子公 广东香雪南药发展 15,995. 经 营 性 非经营性 控股子公司 其他应收款 17,797.20 1,802.00 司及其附属企业 有限公司 20 借款 往来 第 4页 大华核字[2021] 007259 号关联方资金占用情况的专项说明 上市公司的子公 广东香雪智慧中医 17,794. 经 营 性 非经营性 控股子公司 其他应收款 13,931.20 7,957.18 4,093.79 司及其附属企业 药产业有限公司 58 借款 往来 上市公司的子公 抚松万良人参市场 经 营 性 非经营性 控股子公司 其他应收款 3.88 3.88 司及其附属企业 管理有限公司 借款 往来 上市公司的子公 广州市惠喆健康医 经 营 性 非经营性 控股子公司 其他应收款 20.00 20.00 司及其附属企业 疗有限公司 借款 往来 吴江上海蔡同德堂 子公司参股 10,784. 经营性占 应收账款 6,896.18 9,505.22 5,617.32 货款 关联自然人及其 中药饮片有限公司 公司 08 用 控制的法人 其他关联人及期 附属企业 137,109 101,520.6 总计 — — — 105,675.37 132,954.78 — .46 9 第 5页