广州市香雪制药股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
大华核字[2021] 007259 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
广州市香雪制药股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止 2020 年 12 月 31 日）
目 录 页 次
一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 1-2
说明
二、 广州市香雪制药股份有限公司 2020 年度非经 1-4
营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总
表
控 股 股 东 及 其 他 关 联 方
资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明
大华核字[2021] 007259 号
广州市香雪制药股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了广州市
香雪制药股份有限公司（以下简称香雪制药）2020 年度财务报表，
包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者
权益变动表以及财务报表附注，并于 2021 年 4 月 27 日签发了大华审
字[2021]006957 号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《关于规范上市公司与关联
方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(2017 年修订)和
深圳证券交易所《创业板信息披露业务备忘录第 10 号——定期报告
披露相关事项》的规定，就香雪制药编制的 2020 年度非经营性资金
占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专
项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整
性是香雪制药管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计香雪
制药 2020 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的
相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对香雪制
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大华核字[2021] 007259 号关联方资金占用情况的专项说明
药实施 2020 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计
程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地
理解香雪制药 2020 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后
附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交
易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，
与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：广州市香雪制药股份有限公司 2020 年度非经营性资金占
用及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
江 山
中国北京 中国注册会计师：
潘红卫
二〇二一年四月二十八日
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2020 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：广州市香雪制药股有限公司 单位：万元
占用方与 上市公 2020 年度占 2020 年度
2020 年期 2020 年度
非经营性 资金占用方 上市公司 司核算 用累计发生 占用资金 2020 年期末占 占用性
初占用资 偿还累计 占用形成原因
资金占用 名称 的关联关 的会计 金额（不含 的利息（如 用资金余额 质
金余额 发生金额
系 科目 利息） 有）
代 大 股 东 偿 还债
广州市昆仑 务、代付大股东关
现大股东及其附 其他应 非经营
投资有限公 控股股东 126,232.19 2,222.48 63,596.32 64,858.35 联 方 和 划 回 给大
属企业 收款 性占用
司 股 东 用 于 其 偿还
银行借款
小计 — — — 126,232.19 2,222.48 63,596.32 64,858.35 —
前大股东及其附
属企业
小计 — — — —
总计 — — — 126,232.19 2,222.48 63,596.32 64,858.35 —
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大华核字[2021] 007259 号关联方资金占用情况的专项说明
2020 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）
编制单位：广州市香雪制药股份有限公司 单位：万元
2020 年度 2020 年度 2020 年
往来方与上 上市公司核 2020 年期初 2020 年期
其他关联 往来累计发 往来资金 度偿还 往来形
资金往来方名称 市公司 算的会计科 往来资金余 末往来资 往来性质
资金往来 生金额（不 的利息 累计发 成原因
的关联关系 目 额 金余额
含利息） （如有） 生金额
经营性往
大股东及其附属 来
企业 经营性往
来
上市公司的子公 广东高迅医用导管 1,000.0 经 营 性 非经营性
控股子公司 其他应收款 1,000.00
司及其附属企业 有限公司 0 借款 往来
上市公司的子公 经 营 性 非经营性
广东省凉茶博物馆 控股子公司 其他应收款 308.84 51.81 298.68 61.97
司及其附属企业 借款 往来
上市公司的子公 广州市香雪生物医 经 营 性 非经营性
控股子公司 其他应收款 9,394.51 10.82 9,383.69
司及其附属企业 学工程有限公司 借款 往来
上市公司的子公 广州市香雪亚洲饮 6,107.6 经 营 性 非经营性
控股子公司 其他应收款 70.93 6,303.36 266.62
司及其附属企业 料有限公司 7 借款 往来
上市公司的子公 广州市香雪新药开 经 营 性 非经营性
控股子公司 其他应收款 4,346.14 1,310.01 650.00 5,006.15
司及其附属企业 发有限公司 借款 往来
上市公司的子公 广东香雪药业有限 2,592.4 经 营 性 非经营性
控股子公司 其他应收款 132.90 2,459.51 0.00
司及其附属企业 公司 1 借款 往来
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上市公司的子公 山西香雪医药有限 经 营 性 非经营性
控股子公司 其他应收款 1.60 300.00 301.60
司及其附属企业 公司 借款 往来
上市公司的子公 广东香雪健康产业 2,843.0 经 营 性 非经营性
控股子公司 其他应收款 21,164.96 7,086.08 25,408.04
司及其附属企业 园有限公司 0 借款 往来
上市公司的子公 四川香雪制药有限 9,334.0 经 营 性 非经营性
控股子公司 其他应收款 8,730.47 6,298.85 5,695.32
司及其附属企业 公司 0 借款 往来
上市公司的子公 云南香格里拉健康 经 营 性 非经营性
控股子公司 其他应收款 4,892.60 363.23 320.00 4,935.83
司及其附属企业 产业发展有限公司 借款 往来
宁夏隆德县六盘山
上市公司的子公 5,162.7 经 营 性 非经营性
中药资源开发有限 控股子公司 其他应收款 12,621.45 1,604.06 9,062.77
司及其附属企业 4 借款 往来
公司
上市公司的子公 广东九极生物科技 经 营 性 非经营性
控股子公司 其他应收款 685.56 557.90 800.37 443.09
司及其附属企业 有限公司 借款 往来
上市公司的子公 广东九极日用保健 经 营 性 非经营性
控股子公司 其他应收款 13,747.80 39.62 13,708.18
司及其附属企业 品有限公司 借款 往来
上市公司的子公 广州香雪优诺生物 经 营 性 非经营性
控股子公司 其他应收款 252.87 10.01 262.88
司及其附属企业 科技发展有限公司 借款 往来
上市公司的子公 广东化州中药厂制 14,948. 经 营 性 非经营性
控股子公司 其他应收款 634.41 14,314.37
司及其附属企业 药有限公司 78 借款 往来
上市公司的子公 山西安泽连翘中药 经 营 性 非经营性
控股子公司 其他应收款
司及其附属企业 材开发有限公司 779.28 779.28 借款 往来
上市公司的子公 广州厚朴饮食有限 经 营 性 非经营性
控股子公司 其他应收款 128.18 385.22 101.87 411.53
司及其附属企业 公司 借款 往来
上市公司的子公 北京香雪医药生物 经 营 性 非经营性
控股子公司 其他应收款 694.80 39.06 733.86
司及其附属企业 科技有限公司 借款 往来
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大华核字[2021] 007259 号关联方资金占用情况的专项说明
上市公司的子公 广东香雪精准医疗 4,774.7 经 营 性 非经营性
控股子公司 其他应收款 7,265.07 2,490.30
司及其附属企业 技术有限公司 7 借款 往来
上市公司的子公 香雪（上海）中药资 经 营 性 非经营性
控股子公司 其他应收款 111.00 33.27
司及其附属企业 源发展有限公司 144.27 借款 往来
广州香雪康万达精
上市公司的子公 经 营 性 非经营性
准医疗投资管理有 控股子公司 其他应收款 2,036.50 78.04 2,114.54
司及其附属企业 借款 往来
限公司
上市公司的子公 湖北天济中药饮片 经 营 性 非经营性
控股子公司 其他应收款 36.00 22.00 14.00
司及其附属企业 有限公司 借款 往来
上市公司的子公 广东香雪医药有限 39,924. 经 营 性 非经营性
控股子公司 其他应收款 2,318.63 45,716.05 8,110.38
司及其附属企业 公司 30 借款 往来
上市公司的子公 广州芮培优生优育 经 营 性 非经营性
控股子公司 其他应收款 31.00 1.00 32.00
司及其附属企业 医疗有限公司 借款 往来
上市公司的子公 广东恒颐医疗有限 经 营 性 非经营性
控股子公司 其他应收款 350.00 350.00
司及其附属企业 公司 借款 往来
广州香雪健康产业
上市公司的子公 经 营 性 非经营性
股权投资管理有限 控股子公司 其他应收款 1,055.04 1.00 1,056.04
司及其附属企业 借款 往来
公司
上市公司的子公 广州香雪南方精准 经 营 性 非经营性
控股子公司 其他应收款 727.13 400.00 327.13
司及其附属企业 医学科技有限公司 借款 往来
上市公司的子公 广州香雪互联网医 经 营 性 非经营性
控股子公司 其他应收款 100.00 100.00
司及其附属企业 院有限公司 借款 往来
上市公司的子公 化州市宝鼎化橘红 1,988.8 经 营 性 非经营性
控股子公司 其他应收款 1,562.80 426.00
司及其附属企业 产业发展有限公司 0 借款 往来
上市公司的子公 广东香雪南药发展 15,995. 经 营 性 非经营性
控股子公司 其他应收款 17,797.20 1,802.00
司及其附属企业 有限公司 20 借款 往来
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大华核字[2021] 007259 号关联方资金占用情况的专项说明
上市公司的子公 广东香雪智慧中医 17,794. 经 营 性 非经营性
控股子公司 其他应收款 13,931.20 7,957.18 4,093.79
司及其附属企业 药产业有限公司 58 借款 往来
上市公司的子公 抚松万良人参市场 经 营 性 非经营性
控股子公司 其他应收款 3.88 3.88
司及其附属企业 管理有限公司 借款 往来
上市公司的子公 广州市惠喆健康医 经 营 性 非经营性
控股子公司 其他应收款 20.00 20.00
司及其附属企业 疗有限公司 借款 往来
吴江上海蔡同德堂 子公司参股 10,784. 经营性占
应收账款 6,896.18 9,505.22 5,617.32 货款
关联自然人及其 中药饮片有限公司 公司 08 用
控制的法人
其他关联人及期
附属企业
137,109 101,520.6
总计 — — — 105,675.37 132,954.78 —
.46 9
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