广州市香雪制药股份有限公司 云埔厂区资产划转专项审计报告 索引 页码 专项审计报告 1-2 附件 1:云埔厂区对应资产汇总表 3 附件 2:云埔厂区固定资产对应资产登记明细表 4-7 附件 3:云埔厂区无形资产对应资产登记明细表 8 信永中和会计师事务所 广州市天河区林和西路1号 联系电话: +86 (020) 2830 9500 广州分所 广州国际贸易中心 39 楼 telephone: +86 (020) 2830 9500 ShineWing 39/F, Guangzhou Int’l Trade Centre, No.1, Linhe Xi Road, certified public accountants Tianhe District, Guangzhou, 传真: +86 (020) 2830 9530 Guangzhou Branch 510080,P.R.China facsimile: +86 (020) 2830 9530 专项审计报告 XYZH/2021GZAA30239 广州市香雪制药股份有限公司: 我们接受委托,对广州市香雪制药股份有限公司(以下简称“香雪公司”或“贵公 司”)截止 2021 年 6 月 30 日划转至广州香雪云埔产业投资有限公司的香雪公司云埔厂 区土地、不动产及不可搬迁附属设施、设备资产情况进行审计,本次审计事项所需相关 会计信息资料由贵公司提供并负责其真实、完整,我们的责任是对这些资料所反映的情 况发表审计意见。我们的工作是参照《中国注册会计师审计准则》的有关规定进行的。 在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括在抽查的基础上检查支持对应 资产和披露的证据,评价对应资产的整体反映情况等我们认为必要的审计程序。我们相 信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。现将专项审计情况及结果报告如下: 一、 基本情况 1. 香雪公司于 1986 年 4 月 30 日经广东省市场监督管理局批准,控股股东为广州 市昆仑投资有限公司。贵公司的统一社会信用代码 91440000633210884T,企业住所:广 州市萝岗区广州经济技术开发区科学城金峰园路 2 号。 2. 注册地址:广州市萝岗区广州经济技术开发区科学城金峰园路 2 号。 3. 法定代表人:王永辉。 4. 注册资本:66,136.1435 万元(人民币) 5. 经营范围:中药材种植、收购、销售;生产气雾剂,片剂,硬胶囊剂(含头孢 菌素类),颗粒剂,口服液,合剂,口服溶液剂,中药饮片,中药前处理及提取车间(口 服制剂)(按有效许可证经营);经营本企业自产产品及相关技术的出口业务,经营本企 业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进出口业务, 经营本企业的进料加工和“三来一补”业务(具体按资格证书经营);市场策划,企业 管理咨询。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。 二、 审计范围 本次审计范围是贵公司截止 2021 年 6 月 30 日所持有的云埔厂区土地、不动产及不 可搬迁附属设施、设备资产(详见附表 1)。 截止 2021 年 6 月 30 日,云埔厂区拟划转的固定资产的账面价值为 575,142,867.41 元,其中:固定资产的账面原值 703,759,157.07 元,账面折旧为 128,616,289.66 元; 拟 划 转 的 无 形 资 产 土 地 使 用 权 的 账 面 价 值 为 28,014,120.25 元 , 账 面 原 值 37,435,350.00 元,账面摊销为 9,421,229.75 元。 1 三、 审计结果 (一) 审计情况: 经审计,截止 2021 年 6 月 30 日,云埔厂区拟划转的固定资产的账面价值为 575,142,867.41 元,调整值为 0 元,审定值为 575,142,867.41 元;云埔厂区拟划转的 无形资产土地使用权的账面价值为 28,014,120.25 元,调整值为 0 元,审定值为 28,014,120.25 元(具体明细情况见后附表 1)。 项目 原值 折旧/摊销 账面值 调整值 审定值 栏次 1 2 3=1-2 4 5=3+4 拟划转固定资产 703,759,157.07 128,616,289.66 575,142,867.41 0.00 575,142,867.41 拟划转无形资产 37,435,350.00 9,421,229.75 28,014,120.25 0.00 28,014,120.25 (二) 审定值与账面值的调整事项说明: 本次审计无调整事项。 四、 其他需要说明的事项 本次审计未考虑在资产划转过程中可能产生的税费。 五、 报告的使用 本专项审计报告仅作贵公司划转对应资产情况的参考依据,不作其他任何用途的保 证和证明,因报告使用不当造成的影响与本会计师事务所及注册会计师无关。 附表:1、云埔厂区对应资产汇总表 2、云埔厂区固定资产对应资产登记明细表 3、云埔厂区无形资产对应资产登记明细表 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:陈锦棋 广州分所 中国注册会计师:张光水 中国 广州 二○二一年八月三十一日 2 附表1 云埔厂区对应资产汇总表 填报单位:广州市香雪制药股份有限公司 账面值 调整值 审定值 序号 科目名称 原值 折旧/摊销 账面价值 原值 折旧/摊销 原值 折旧/摊销 账面价值 1 固定资产 703,759,157.07 128,616,289.66 575,142,867.41 - - 703,759,157.07 128,616,289.66 575,142,867.41 2 无形资产 37,435,350.00 9,421,229.75 28,014,120.25 - - 37,435,350.00 9,421,229.75 28,014,120.25 合计 741,194,507.07 138,037,519.41 603,156,987.66 - - 741,194,507.07 138,037,519.41 603,156,987.66 3 附表2 云埔厂区固定资产对应资产登记明细表 填报单位:广州市香雪制药股份有限公司 单位:元 序 固定资产 (权利)登记字 资产 账面值 调整值 审定值 房产名称 资产类别 资产位置 号 编号 号/产权证书编号 所属 入账科目 账面原值 累计折旧 账面价值 账面原值 累计折旧 账面原值 累计折旧 账面价值 香雪 1 10000139 二期消防系统 - 房屋建筑物 云辅厂 固定资产 19,601,662.53 3,491,546.40 16,110,116.13 - - 19,601,662.53 3,491,546.40 16,110,116.13 公司 二期提取车间 粤房地权证穗字 香雪 2 10000141 房屋建筑物 云辅厂 固定资产 76,534,465.98 13,632,701.40 62,901,764.58 - - 76,534,465.98 13,632,701.40 62,901,764.58 大楼 第0550032910号 公司 二期天然气管 粤房地权证穗字 香雪 3 10000142 房屋建筑物 云辅厂 固定资产 489,964.41 87,274.80 402,689.61 - - 489,964.41 87,274.80 402,689.61 道工程 第0550032910号 公司 二期围墙及门 香雪 4 10000143 - 房屋建筑物 云辅厂 固定资产 4,607,422.66 820,697.40 3,786,725.26 - - 4,607,422.66 820,697.40 3,786,725.26 岗大门 公司 二期永久性用 香雪 5 10000144 - 房屋建筑物 云辅厂 固定资产 98,963.12 17,627.40 81,335.72 - - 98,963.12 17,627.40 81,335.72 水接驳工程 公司 香雪 6 10000147 斜波梯面工程 - 房屋建筑物 云辅厂 固定资产 11,417,848.54 1,898,217.72 9,519,630.82 - - 11,417,848.54 1,898,217.72 9,519,630.82 公司 厂房一、三通 粤房地权证穗字 香雪 7 10000148 房屋建筑物 云辅厂 固定资产 14,281,943.65 2,374,373.40 11,907,570.25 - - 14,281,943.65 2,374,373.40 11,907,570.25 风及室内设施 第0550032912号 公司 粤房地权证穗字 香雪 8 10000149 物流厂房三 房屋建筑物 云辅厂 固定资产 139,633,642.52 23,214,093.00 116,419,549.52 - - 139,633,642.52 23,214,093.00 116,419,549.52 第0550032911号 公司 危险库与高压 粤房地权证穗字 香雪 9 10000150 房屋建筑物 云辅厂 固定资产 681,610.96 113,317.68 568,293.28 - - 681,610.96 113,317.68 568,293.28 房 第0550032910号 公司 厂房二外墙板 粤房地权证穗字 香雪 10 10000153 房屋建筑物 云辅厂 固定资产 5,940,180.61 987,555.24 4,952,625.37 - - 5,940,180.61 987,555.24 4,952,625.37 钢结构 第0550032910号 公司 厂房一外墙板 粤房地权证穗字 香雪 11 10000156 房屋建筑物 云辅厂 固定资产 6,346,041.63 985,010.58 5,361,031.05 - - 6,346,041.63 985,010.58 5,361,031.05 钢结构 第0550032912号 公司 厂房通风空调 粤房地权证穗字 香雪 12 10000158 房屋建筑物 云辅厂 固定资产 8,701,110.60 1,348,840.78 7,352,269.82 - - 8,701,110.60 1,348,840.78 7,352,269.82 和室内装修 第0550032910号 公司 物流厂房调节 粤房地权证穗字 香雪 13 10000159 房屋建筑物 云辅厂 固定资产 173,074.35 26,718.12 146,356.23 - - 173,074.35 26,718.12 146,356.23 板 第0550032910号 公司 厂房二负一洁 粤房地权证穗字 香雪 14 10000161 房屋建筑物 云辅厂 固定资产 141,885.81 21,903.96 119,981.85 - - 141,885.81 21,903.96 119,981.85 净 第0550032910号 公司 粤房地权证穗字 香雪 15 10000168 厂房一 房屋建筑物 云辅厂 固定资产 76,145,147.27 9,950,786.30 66,194,360.97 - - 76,145,147.27 9,950,786.30 66,194,360.97 第0550032912号 公司 香雪 16 10000170 大门 - 房屋建筑物 云辅厂 固定资产 58,976.79 7,705.49 51,271.30 - - 58,976.79 7,705.49 51,271.30 公司 香雪 17 10000171 道路 - 房屋建筑物 云辅厂 固定资产 1,718,192.49 224,536.52 1,493,655.97 - - 1,718,192.49 224,536.52 1,493,655.97 公司 4 序 固定资产 (权利)登记字 资产 账面值 调整值 审定值 房产名称 资产类别 资产位置 号 编号 号/产权证书编号 所属 入账科目 账面原值 累计折旧 账面价值 账面原值 累计折旧 账面原值 累计折旧 账面价值 粤房地权证穗字 香雪 18 10000173 厂房三 房屋建筑物 云辅厂 固定资产 80,557,211.11 10,522,785.90 70,034,425.21 - - 80,557,211.11 10,522,785.90 70,034,425.21 第0550032911号 公司 粤房地权证穗字 香雪 19 10000174 厂房二 房屋建筑物 云辅厂 固定资产 65,267,269.11 8,527,386.80 56,739,882.31 - - 65,267,269.11 8,527,386.80 56,739,882.31 第0550032910号 公司 香雪 20 10000176 云埔保安亭 - 房屋建筑物 云辅厂 固定资产 5,555.56 1,905.80 3,649.76 - - 5,555.56 1,905.80 3,649.76 公司 香雪 21 10000186 云埔路面工程 - 房屋建筑物 云辅厂 固定资产 750,039.57 80,160.30 669,879.27 - - 750,039.57 80,160.30 669,879.27 公司 智慧物联中药 粤房地权证穗字 香雪 22 10000191 配置中心消防 房屋建筑物 云辅厂 固定资产 280,686.55 29,998.62 250,687.93 - - 280,686.55 29,998.62 250,687.93 第0550032910号 公司 改造 云埔厂土建工 香雪 23 10000192 - 房屋建筑物 云辅厂 固定资产 7,698,163.19 807,505.35 6,890,657.84 - - 7,698,163.19 807,505.35 6,890,657.84 程 公司 智慧物联中药 粤房地权证穗字 香雪 24 10000198 配置中心消防 房屋建筑物 云辅厂 固定资产 9,747.16 810.18 8,936.98 - - 9,747.16 810.18 8,936.98 第0550032910号 公司 改造 循环供水设施 香雪 25 ZCLB01106 - 房屋建筑物 云辅厂 固定资产 19,071,377.57 226,472.58 18,844,904.99 - - 19,071,377.57 226,472.58 18,844,904.99 工程 公司 提取及中试车 粤房地权证穗字 香雪 26 ZCLB01107 房屋建筑物 云辅厂 固定资产 20,010,234.76 237,621.54 19,772,613.22 - - 20,010,234.76 237,621.54 19,772,613.22 间洁净装修 第0550032910号 公司 云埔二期外墙 香雪 27 ZCLB01108 - 房屋建筑物 云辅厂 固定资产 5,564,412.85 66,077.40 5,498,335.45 - - 5,564,412.85 66,077.40 5,498,335.45 装修 公司 饮片GMP工程配 粤房地权证穗字 香雪 28 ZCLB01109 套仓库通风工 房屋建筑物 云辅厂 固定资产 7,046,585.36 83,678.22 6,962,907.14 - - 7,046,585.36 83,678.22 6,962,907.14 第0550032910号 公司 程 云埔饮片配套 粤房地权证穗字 香雪 29 ZCLB01110 房屋建筑物 云辅厂 固定资产 6,186,780.89 73,468.02 6,113,312.87 - - 6,186,780.89 73,468.02 6,113,312.87 仓库通风工程 第0550032910号 公司 云埔饮片配套 粤房地权证穗字 香雪 30 ZCLB01111 房屋建筑物 云辅厂 固定资产 376,234.70 4,467.78 371,766.92 - - 376,234.70 4,467.78 371,766.92 仓库通风工程 第0550032910号 公司 提取实验室改 粤房地权证穗字 香雪 31 ZCLB0126 房屋建筑物 云辅厂 固定资产 438,805.19 69,477.59 369,327.60 - - 438,805.19 69,477.59 369,327.60 造 第0550032910号 公司 粤房地权证穗字 香雪 32 ZCLB0179 二期仓库改造 房屋建筑物 云辅厂 固定资产 2,870,878.63 204,550.08 2,666,328.55 - - 2,870,878.63 204,550.08 2,666,328.55 第0550032911号 公司 香雪 33 20000238 二期配电系统 - 机器设备 云辅厂 固定资产 10,972,462.55 5,211,919.80 5,760,542.75 - - 10,972,462.55 5,211,919.80 5,760,542.75 公司 香雪 34 20000239 二期电梯 - 机器设备 云辅厂 固定资产 510,809.68 242,634.60 268,175.08 - - 510,809.68 242,634.60 268,175.08 公司 粤房地权证穗字 香雪 35 20000242 冷却塔 机器设备 云辅厂 固定资产 490,879.08 233,167.50 257,711.58 - - 490,879.08 233,167.50 257,711.58 第0550032910号 公司 污水处理设备 香雪 36 20000245 - 机器设备 云辅厂 固定资产 6,498,065.11 3,086,580.60 3,411,484.51 - - 6,498,065.11 3,086,580.60 3,411,484.51 系统 公司 5 序 固定资产 (权利)登记字 资产 账面值 调整值 审定值 房产名称 资产类别 资产位置 号 编号 号/产权证书编号 所属 入账科目 账面原值 累计折旧 账面价值 账面原值 累计折旧 账面原值 累计折旧 账面价值 粤房地权证穗字 香雪 37 20000246 提取辅助设施 机器设备 云辅厂 固定资产 5,492,217.89 2,608,803.90 2,883,413.99 - - 5,492,217.89 2,608,803.90 2,883,413.99 第0550032910号 公司 粤房地权证穗字 香雪 38 20000247 提取钢平台 机器设备 云辅厂 固定资产 7,533,881.64 1,341,972.90 6,191,908.74 - - 7,533,881.64 1,341,972.90 6,191,908.74 第0550032910号 公司 粤房地权证穗字 香雪 39 20000253 生产工艺冷库 机器设备 云辅厂 固定资产 3,420,124.56 609,210.00 2,810,914.56 - - 3,420,124.56 609,210.00 2,810,914.56 第0550032910号 公司 饮片车间GMP设 粤房地权证穗字 香雪 40 20000276 机器设备 云辅厂 固定资产 6,028,744.18 2,672,743.08 3,356,001.10 - - 6,028,744.18 2,672,743.08 3,356,001.10 施 第0550032910号 公司 提取GMP工艺管 粤房地权证穗字 香雪 41 20000278 机器设备 云辅厂 固定资产 17,364,447.61 7,698,238.80 9,666,208.81 - - 17,364,447.61 7,698,238.80 9,666,208.81 道 第0550032910号 公司 粤房地权证穗字 香雪 42 20000279 节能系统 机器设备 云辅厂 固定资产 14,989,392.40 6,645,297.12 8,344,095.28 - - 14,989,392.40 6,645,297.12 8,344,095.28 第0550032910号 公司 提取系统生物 粤房地权证穗字 香雪 43 20000290 机器设备 云辅厂 固定资产 24,210.54 10,733.52 13,477.02 - - 24,210.54 10,733.52 13,477.02 级物料泵 第0550032910号 公司 香雪 44 20000296 水质采样器 - 机器设备 云辅厂 固定资产 16,239.32 7,108.76 9,130.56 - - 16,239.32 7,108.76 9,130.56 公司 粤房地权证穗字 香雪 45 20000297 除尘粗碎机组 机器设备 云辅厂 固定资产 52,991.46 23,197.08 29,794.38 - - 52,991.46 23,197.08 29,794.38 第0550032910号 公司 粤房地权证穗字 香雪 46 20000309 厂房一三电梯 机器设备 云辅厂 固定资产 1,303,647.61 536,668.08 766,979.53 - - 1,303,647.61 536,668.08 766,979.53 第0550032912号 公司 粤房地权证穗字 香雪 47 20000329 仓库设施 机器设备 云辅厂 固定资产 4,912,722.96 2,022,404.28 2,890,318.68 - - 4,912,722.96 2,022,404.28 2,890,318.68 第0550032910号 公司 分子蒸馏装置 香雪 48 20000330 - 机器设备 云辅厂 固定资产 437,901.76 180,269.70 257,632.06 - - 437,901.76 180,269.70 257,632.06 改造 公司 高低压配电系 粤房地权证穗字 香雪 49 20000331 机器设备 云辅厂 固定资产 17,949,649.01 7,389,272.28 10,560,376.73 - - 17,949,649.01 7,389,272.28 10,560,376.73 统 第0550032911号 公司 粤房地权证穗字 香雪 50 20000333 饮片分级机 机器设备 云辅厂 固定资产 35,636.99 14,670.24 20,966.75 - - 35,636.99 14,670.24 20,966.75 第0550032910号 公司 香雪 51 20000334 污水处理系统 - 机器设备 云辅厂 固定资产 160,315.17 65,996.58 94,318.59 - - 160,315.17 65,996.58 94,318.59 公司 粤房地权证穗字 香雪 52 20000397 厂房3消防 机器设备 云辅厂 固定资产 11,950,258.15 4,165,853.27 7,784,404.88 - - 11,950,258.15 4,165,853.27 7,784,404.88 第0550032911号 公司 粤房地权证穗字 香雪 53 20000398 厂房3配电 机器设备 云辅厂 固定资产 10,291,150.97 3,587,489.45 6,703,661.52 - - 10,291,150.97 3,587,489.45 6,703,661.52 第0550032911号 公司 香雪 54 20000406 电梯质保金 - 机器设备 云辅厂 固定资产 57,350.42 18,766.16 38,584.26 - - 57,350.42 18,766.16 38,584.26 公司 香雪 55 20000453 月台改造工程 - 机器设备 云辅厂 固定资产 133,203.88 29,526.84 103,677.04 - - 133,203.88 29,526.84 103,677.04 公司 6 序 固定资产 (权利)登记字 资产 账面值 调整值 审定值 房产名称 资产类别 资产位置 号 编号 号/产权证书编号 所属 入账科目 账面原值 累计折旧 账面价值 账面原值 累计折旧 账面原值 累计折旧 账面价值 (双柱)塔式 香雪 56 ZCLB021008 - 机器设备 云辅厂 固定资产 33,628.32 177.48 33,450.84 - - 33,628.32 177.48 33,450.84 废气处理装置 公司 粤房地权证穗字 香雪 57 ZCLB02201 二期厂一电梯 机器设备 云辅厂 固定资产 333,549.87 60,733.80 272,816.07 - - 333,549.87 60,733.80 272,816.07 第0550032912号 公司 冷却水循环装 粤房地权证穗字 香雪 58 ZCLB02507 机器设备 云辅厂 固定资产 27,600.00 6,409.31 21,190.69 - - 27,600.00 6,409.31 21,190.69 置 第0550032910号 公司 V型无镀膜冷凝 粤房地权证穗字 香雪 59 ZCLB02508 机器设备 云辅厂 固定资产 14,600.00 3,390.44 11,209.56 - - 14,600.00 3,390.44 11,209.56 器 第0550032910号 公司 粤房地权证穗字 香雪 60 ZCLB02509 水泵 机器设备 云辅厂 固定资产 10,800.00 2,508.00 8,292.00 - - 10,800.00 2,508.00 8,292.00 第0550032910号 公司 螺旋板式换热 粤房地权证穗字 香雪 61 ZCLB02511 机器设备 云辅厂 固定资产 2,029.91 471.41 1,558.50 - - 2,029.91 471.41 1,558.50 器 第0550032910号 公司 粤房地权证穗字 香雪 62 ZCLB02515 水泵 机器设备 云辅厂 固定资产 4,529.91 802.33 3,727.58 - - 4,529.91 802.33 3,727.58 第0550032910号 公司 合计 703,759,157.07 128,616,289.66 575,142,867.41 - - 703,759,157.07 128,616,289.66 575,142,867.41 7 附表3 云埔厂区无形资产对应资产登记明细表 填报单位:广州市香雪制药股份有限公司 金额单位:人民币元 2 序号 土地权证编号 土地位置 土地使用者 用地性质 用途 批准年限 面积(M ) 原始入账价值 摊销额 账面价值 清查值 增减值 备注 08国用(05) 黄埔区科祥 广州市香雪制药 工矿仓储 1 工业 50年 60569 37,435,350.00 9,421,229.75 28,014,120.25 28,014,120.25 - 云埔厂 第000042号 路355号 股份有限公司 用地 合计 60569 37,435,350.00 9,421,229.75 28,014,120.25 28,014,120.25 - 8