广东兆阳生物科技有限公司 专项审计报告 大华核字[2021]0011357 号 大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 ) Da Hua Certifi d Public Accountants(Special General Partnership) 广东兆阳生物科技有限公司 专项审计报告 目 录 页 次 一、 公司基本情况 1 二、 已审资产负债表 3 三、 各报表项目情况 4-8 四、 审计结论 8 专 项 审 计 报 告 大华核字[2021] 0011357号 广东兆阳生物科技有限公司: 我们接受委托,对广东兆阳生物科技有限公司(以下简称 “贵公 司”) 2021 年 9 月 14 日分立后的继存部分的资产负债表实施专项审 计,我们的审计是建立在贵公司提供的资料真实、完整的基础上。我 们实施的审计是依据国家有关会计、税收等法律、法规及与贵公司签 订的业务约定书的内容进行的。 一、公司基本情况 (一)公司注册地、组织形式和总部地址 公司系于 2014 年 8 月 11 日经广州市黄埔区市场监督管理局核准, 由葛阳占股比例 40% 、广州市香雪制药股份有限公司(以下简称香 雪制药)占股比例 60% 投资设立的有限责任公司,2020 年 12 月 25 日葛阳将其持有 40%股份转给香雪制药,香雪制药持股比例为 100% 。 持有统一社会信用代码为 91440116304720322 的营业执照。 2021 年 9 月 14 日到工商办理了公司分立变更登记,现公司注册 资本为 2070 万元,截至 2021 年 9 月 14 日累计实收资本 681 万元。 注册地址:广州中新广州知识城凤凰三路 17 号自编五栋三、四(部 位:458)。 第1页 大华核字[2021] 0011357 审计报告 (二)公司业务性质和主要经营活动 公司属科技推广和应用服务业,主要产品和服务的一般项目: 物流代理服务;仓储代理服务;企业总部管理;企业管理服务(涉 及许可经营项目的除外);供应链管理;贸易咨询服务;企业管理 咨询服务;投资咨询服务;营养健康咨询服务;商品信息咨询服务; 市场营销策划服务;交通运输咨询服务;养老产业投资、开发;投 资、开发、建设、经营管理物流设施;市场调研服务;仓储咨询服 务;软件服务;干细胞的采集、存储服务(不含脐带血造血干细胞 采集、存储);免疫细胞的采集、存储服务(不含脐带血造血干细 胞采集、存储);护理服务(不涉及提供住宿、医疗诊断、治疗及 康复服务);冷库租赁服务;医疗设备租赁服务;医学研究和试验 发展;药品研发;货物进出口(专营专控商品除外);食品科学技 术研究服务;综合医院;中医医院;中西医结合医院;专科医院; 疗养院;街道卫生院;血液制品制造;保健食品制造;临床检验服 务;乡镇卫生院;中成药生产;中药饮片加工;生物药品制造。 (三)主要资产及负债的来源 2021 年 9 月 14 日贵公司根据香雪制药第八届董事会第三十四次 会议审议通过的《关于全资子公司存续分立的议案》对资产及负债 进行了分立,分立后贵公司的资产及负债简表如下: 资产 2021/9/14 负债和所有者权益 2021/9/14 流动资产: 流动负债: 货币资金 8,008.91 应付职工薪酬 37,140.00 流动资产合计 8,008.91 应交税费 86,613.70 非流动资产: 其他应付款 92,934,864.39 固定资产 89,670,097.64 流动负债合计 93,058,618.09 无形资产 3,495,225.07 非流动负债: 非流动资产合计 93,165,322.71 非流动负债合计 - 第2页 大华核字[2021] 0011357 审计报告 资产 2021/9/14 负债和所有者权益 2021/9/14 负债合计 93,058,618.09 所有者权益: 实收资本(或股本) 6,810,000.00 未分配利润 -6,695,286.47 所有者权益合计 114,713.53 资产总计 93,173,331.62 负债和所有者权益总计 93,173,331.62 二、已审资产负债表 资产 2021/9/14 负债和所有者权益 2021/9/14 流动资产: 流动负债: 货币资金 8,008.91 短期借款 - 交易性金融资产 交易性金融负债 - 衍生金融资产 衍生金融负债 - 应收票据 应付票据 应收账款 应付账款 应收款项融资 预收款项/合同负债 预付款项 应付职工薪酬 37,140.00 其他应收款 应交税费 86,613.70 存货 其他应付款 92,934,864.39 合同资产 持有待售负债 持有待售资产 一年内到期的非流动负债 一年内到期的非流动资产 其他流动负债 其他流动资产 合同负债 流动资产合计 8,008.91 流动负债合计 93,058,618.09 非流动资产: 非流动负债: 可供出售金融资产 - 长期借款 持有至到期投资 - 应付债券 长期应收款 租赁负债 长期股权投资 长期应付款 其他权益工具投资 - 长期应付职工薪酬 投资性房地产 预计负债 固定资产 89,670,097.64 递延收益 在建工程 递延所得税负债 使用权资产 其他非流动负债 无形资产 3,495,225.07 非流动负债合计 开发支出 负债合计 93,058,618.09 长期待摊费用 所有者权益: 第3页 大华核字[2021] 0011357 审计报告 资产 2021/9/14 负债和所有者权益 2021/9/14 递延所得税资产 - 实收资本(或股本) 6,810,000.00 - 资本公积 - 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 -6,695,286.47 非流动资产合计 93,165,322.71 所有者权益合计 114,713.53 资产总计 93,173,331.62 负债和所有者权益总计 93,173,331.62 三、审定的各报表项目情况 (一)货币资金 项目 2021/9/14 余额 库存现金 银行存款 8,008.91 其他货币资金 合计 8,008.91 其中:存放在境外的款项总额 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 (二)固定资产 项目 2021/9/14 余额 固定资产 89,670,097.64 固定资产清理 合计 89,670,097.64 注:上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。 项目 房屋建筑物 合计 一. 账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 90,021,288.84 90,021,288.84 —分立转入 90,021,288.84 90,021,288.84 3.本期减少金额 4.2021/9/14 余额 90,021,288.84 90,021,288.84 二. 累计折旧 第4页 大华核字[2021] 0011357 审计报告 项目 房屋建筑物 合计 1.期初余额 2.本期增加金额 351,191.20 351,191.20 —分立转入 351,191.20 351,191.20 3.本期减少金额 4.2021/9/14 余额 351,191.20 351,191.20 三. 减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.2021/9/14 余额 四. 账面价值 1.期末账面价值 89,670,097.64 89,670,097.64 2.期初账面价值 (三)无形资产 项目 土地使用权 合计 一. 账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 4,017,500.00 4,017,500.00 —分立转入 4,017,500.00 4,017,500.00 3.本期减少金额 4.2021/9/14 余额 4,017,500.00 4,017,500.00 二. 累计摊销 1.期初余额 2.本期增加金额 522,274.93 522,274.93 —分立转入 522,274.93 522,274.93 3.本期减少金额 4.2021/9/14 余额 522,274.93 522,274.93 三. 减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.2021/9/14 余额 四. 账面价值 1.期末账面价值 3,495,225.07 3,495,225.07 第5页 大华核字[2021] 0011357 审计报告 项目 土地使用权 合计 2.期初账面价值 (四)应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 37,140.00 37,140.00 离职后福利-设定提存计划 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 37,140.00 37,140.00 2.短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 37,140.00 37,140.00 职工福利费 社会保险费 其中:基本医疗保险费 补充医疗保险 工伤保险费 生育保险费 住房公积金 工会经费和职工教育经费 短期累积带薪缺勤 短期利润(奖金)分享计划 以现金结算的股份支付 其他短期薪酬 合计 37,140.00 37,140.00 3.设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 失业保险费 企业年金缴费 合计 第6页 大华核字[2021] 0011357 审计报告 (五)应交税费 税费项目 2021/9/14 余额 房产税 64,835.40 印花税 19,187.89 土地使用税 2,590.41 合计 86,613.70 (六)其他应付款 1.按款项性质列示的其他应付款 款项性质 2021/9/14 余额 往来款 17,445,210.61 工程款 51,189,653.78 居间费 4,000,000.00 诚意金 20,000,000.00 中介费 300,000.00 合 计 92,934,864.39 2.其他应付款项明细 序号 单位名称 余额 1 知识城(广州)投资集团有限公司 20,000,000.00 2 恒富建设集团有限公司 19,608,053.09 3 广东香雪医药有限公司 17,445,210.61 4 广州同辉建设装饰有限公司 16,535,913.14 5 广东竼派建筑发展有限公司 11,920,029.55 6 广州视域营销策划有限公司 4,000,000.00 7 深圳市光耀贸易商行 1,437,450.00 8 广东力田科技股份有限公司 1,170,000.00 9 广州同辉科技发展有限公司 350,000.00 10 贵州立信工程造价咨询服务有限公司 150,000.00 11 广州诺登电梯服务有限公司 114,088.00 12 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 90,000.00 13 北京中企华资产评估有限责任公司 60,000.00 14 广州新城建筑设计院有限公司第一分公司 30,000.00 15 广东科捷检测技术服务有限公司 15,470.00 16 深圳市科安达检测技术有限公司 8,650.00 合 计 92,934,864.39 第7页 大华核字[2021] 0011357 审计报告 (七)实收资本 项目 期初余额 本期增加 本期减少 2021/9/14 余额 实收资本(分立) 6,810,000.00 6,810,000.00 合计 6,810,000.00 6,810,000.00 (八)未分配利润 项目 本期 --分立转入 -6,695,286.47 期末未分配利润 -6,695,286.47 四、审计结论 本次审计是在贵公司所提供的相关会计资料的基础上实施的专 项审计,上述资产负债表公允反映了公司分立后的继存部分 2021 年 9 月 14 日的财务状况。提供真实、完整、合法的会计资料是贵公司的 责任,如提供的资料存在重大缺陷对本次审计结果产生的影响,本会 计师事务所和签字注册会计师不承担责任。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师: 江 山 中国北京 中国注册会计师: 潘红卫 二〇二一年九月二十四日 第8页