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公司公告

香雪制药:广东兆阳生物科技有限公司专项审计报告2021-10-15  

                                  广东兆阳生物科技有限公司

                     专项审计报告
                   大华核字[2021]0011357 号




大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

Da Hua Certifi d Public Accountants(Special General Partnership)
                  广东兆阳生物科技有限公司
                        专项审计报告




                        目   录              页       次



一、   公司基本情况                               1



二、   已审资产负债表                             3



三、   各报表项目情况                         4-8



四、   审计结论                                   8
                     专 项 审 计 报 告

                                               大华核字[2021] 0011357号


广东兆阳生物科技有限公司:
    我们接受委托,对广东兆阳生物科技有限公司(以下简称 “贵公

司”) 2021 年 9 月 14 日分立后的继存部分的资产负债表实施专项审
计,我们的审计是建立在贵公司提供的资料真实、完整的基础上。我
们实施的审计是依据国家有关会计、税收等法律、法规及与贵公司签

订的业务约定书的内容进行的。


    一、公司基本情况

     (一)公司注册地、组织形式和总部地址
    公司系于 2014 年 8 月 11 日经广州市黄埔区市场监督管理局核准,
由葛阳占股比例 40% 、广州市香雪制药股份有限公司(以下简称香

雪制药)占股比例 60% 投资设立的有限责任公司,2020 年 12 月 25
日葛阳将其持有 40%股份转给香雪制药,香雪制药持股比例为 100% 。

持有统一社会信用代码为 91440116304720322 的营业执照。
    2021 年 9 月 14 日到工商办理了公司分立变更登记,现公司注册
资本为 2070 万元,截至 2021 年 9 月 14 日累计实收资本 681 万元。

注册地址:广州中新广州知识城凤凰三路 17 号自编五栋三、四(部
位:458)。

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                                                         大华核字[2021] 0011357 审计报告




      (二)公司业务性质和主要经营活动
      公司属科技推广和应用服务业,主要产品和服务的一般项目:
物流代理服务;仓储代理服务;企业总部管理;企业管理服务(涉

及许可经营项目的除外);供应链管理;贸易咨询服务;企业管理
咨询服务;投资咨询服务;营养健康咨询服务;商品信息咨询服务;

市场营销策划服务;交通运输咨询服务;养老产业投资、开发;投
资、开发、建设、经营管理物流设施;市场调研服务;仓储咨询服
务;软件服务;干细胞的采集、存储服务(不含脐带血造血干细胞

采集、存储);免疫细胞的采集、存储服务(不含脐带血造血干细
胞采集、存储);护理服务(不涉及提供住宿、医疗诊断、治疗及
康复服务);冷库租赁服务;医疗设备租赁服务;医学研究和试验

发展;药品研发;货物进出口(专营专控商品除外);食品科学技
术研究服务;综合医院;中医医院;中西医结合医院;专科医院;

疗养院;街道卫生院;血液制品制造;保健食品制造;临床检验服
务;乡镇卫生院;中成药生产;中药饮片加工;生物药品制造。
      (三)主要资产及负债的来源

      2021 年 9 月 14 日贵公司根据香雪制药第八届董事会第三十四次
会议审议通过的《关于全资子公司存续分立的议案》对资产及负债

进行了分立,分立后贵公司的资产及负债简表如下:
             资产       2021/9/14              负债和所有者权益            2021/9/14
流动资产:                               流动负债:
 货币资金                     8,008.91      应付职工薪酬                        37,140.00
流动资产合计                  8,008.91      应交税费                            86,613.70
非流动资产:                                其他应付款                      92,934,864.39
 固定资产                89,670,097.64   流动负债合计                       93,058,618.09
 无形资产                 3,495,225.07   非流动负债:
非流动资产合计           93,165,322.71   非流动负债合计                                 -


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                                                            大华核字[2021] 0011357 审计报告




             资产         2021/9/14              负债和所有者权益             2021/9/14
                                             负债合计                          93,058,618.09
                                             所有者权益:
                                              实收资本(或股本)                6,810,000.00
                                              未分配利润                       -6,695,286.47
                                             所有者权益合计                       114,713.53
资产总计                  93,173,331.62      负债和所有者权益总计              93,173,331.62



        二、已审资产负债表

             资产         2021/9/14              负债和所有者权益             2021/9/14
流动资产:                                   流动负债:
 货币资金                         8,008.91    短期借款                                     -
 交易性金融资产                               交易性金融负债                               -
 衍生金融资产                                 衍生金融负债                                 -
 应收票据                                     应付票据
 应收账款                                     应付账款
 应收款项融资                                 预收款项/合同负债
 预付款项                                     应付职工薪酬                         37,140.00
 其他应收款                                   应交税费                             86,613.70
 存货                                         其他应付款                       92,934,864.39
 合同资产                                     持有待售负债
 持有待售资产                                 一年内到期的非流动负债
 一年内到期的非流动资产                       其他流动负债
 其他流动资产                                 合同负债
流动资产合计                     8,008.91    流动负债合计                      93,058,618.09
非流动资产:                                 非流动负债:
 可供出售金融资产                        -    长期借款
 持有至到期投资                          -    应付债券
 长期应收款                                   租赁负债
 长期股权投资                                 长期应付款
 其他权益工具投资                        -    长期应付职工薪酬
 投资性房地产                                 预计负债
 固定资产                    89,670,097.64    递延收益
 在建工程                                     递延所得税负债
 使用权资产                                   其他非流动负债
 无形资产                     3,495,225.07   非流动负债合计
 开发支出                                    负债合计                          93,058,618.09
 长期待摊费用                                所有者权益:


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                                                                         大华核字[2021] 0011357 审计报告




               资产                  2021/9/14              负债和所有者权益                   2021/9/14
  递延所得税资产                                  -      实收资本(或股本)                     6,810,000.00
                                                  -      资本公积
                                                  -      其他综合收益
                                                         盈余公积
                                                         未分配利润                             -6,695,286.47
非流动资产合计                       93,165,322.71 所有者权益合计                                114,713.53
资产总计                             93,173,331.62 负债和所有者权益总计                        93,173,331.62



       三、审定的各报表项目情况

     (一)货币资金

                       项目                                               2021/9/14 余额
库存现金
银行存款                                                                                             8,008.91

其他货币资金

                       合计                                                                          8,008.91

其中:存放在境外的款项总额
 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额




     (二)固定资产

                              项目                                             2021/9/14 余额
固定资产                                                                                        89,670,097.64
固定资产清理

                              合计                                                              89,670,097.64

     注:上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。

                项目                         房屋建筑物                                 合计
一. 账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额                                          90,021,288.84                          90,021,288.84

        —分立转入                                       90,021,288.84                          90,021,288.84

3.本期减少金额
4.2021/9/14 余额                                        90,021,288.84                          90,021,288.84
二. 累计折旧



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               项目          房屋建筑物                              合计
1.期初余额
2.本期增加金额                           351,191.20                            351,191.20

     —分立转入                           351,191.20                            351,191.20

3.本期减少金额
4.2021/9/14 余额                         351,191.20                            351,191.20

三. 减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额

4.2021/9/14 余额
四. 账面价值
1.期末账面价值                       89,670,097.64                         89,670,097.64

2.期初账面价值




     (三)无形资产

                      项目                土地使用权                     合计
一. 账面原值

1.期初余额
2.本期增加金额                                  4,017,500.00                4,017,500.00

   —分立转入                                    4,017,500.00                4,017,500.00

3.本期减少金额
4.2021/9/14 余额                                4,017,500.00                4,017,500.00

二. 累计摊销

1.期初余额
2.本期增加金额                                   522,274.93                    522,274.93

  —分立转入                                      522,274.93                    522,274.93

3.本期减少金额
4.2021/9/14 余额                                 522,274.93                    522,274.93

三. 减值准备

1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2021/9/14 余额
四. 账面价值
1.期末账面价值                                  3,495,225.07                3,495,225.07



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                                                             大华核字[2021] 0011357 审计报告




                       项目                       土地使用权                   合计
2.期初账面价值




       (四)应付职工薪酬
       1.应付职工薪酬列示

             项目             期初余额      本期增加           本期减少         期末余额
短期薪酬                                         37,140.00                            37,140.00

离职后福利-设定提存计划
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计                                             37,140.00                            37,140.00


       2.短期薪酬列示

             项目             期初余额      本期增加           本期减少         期末余额
工资、奖金、津贴和补贴                           37,140.00                            37,140.00

职工福利费

社会保险费
其中:基本医疗保险费
        补充医疗保险
        工伤保险费
        生育保险费
住房公积金

工会经费和职工教育经费
短期累积带薪缺勤
短期利润(奖金)分享计划
以现金结算的股份支付
其他短期薪酬
             合计                                37,140.00                            37,140.00


       3.设定提存计划列示

             项目             期初余额      本期增加           本期减少         期末余额
基本养老保险
失业保险费
企业年金缴费
             合计




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                                                          大华核字[2021] 0011357 审计报告




    (五)应交税费

              税费项目                                2021/9/14 余额
房产税                                                                                    64,835.40

印花税                                                                                    19,187.89

土地使用税                                                                                  2,590.41

                合计                                                                      86,613.70




    (六)其他应付款
     1.按款项性质列示的其他应付款

                          款项性质                                     2021/9/14 余额
往来款                                                                              17,445,210.61
工程款                                                                              51,189,653.78

居间费                                                                                  4,000,000.00

诚意金                                                                              20,000,000.00

中介费                                                                                   300,000.00

                           合 计                                                    92,934,864.39

         2.其他应付款项明细

   序号                               单位名称                                    余额
     1         知识城(广州)投资集团有限公司                                       20,000,000.00
     2         恒富建设集团有限公司                                                 19,608,053.09
     3         广东香雪医药有限公司                                                 17,445,210.61

     4         广州同辉建设装饰有限公司                                             16,535,913.14
     5         广东竼派建筑发展有限公司                                             11,920,029.55
     6         广州视域营销策划有限公司                                                 4,000,000.00
     7         深圳市光耀贸易商行                                                       1,437,450.00
     8         广东力田科技股份有限公司                                                 1,170,000.00
     9         广州同辉科技发展有限公司                                                  350,000.00

    10         贵州立信工程造价咨询服务有限公司                                          150,000.00
    11         广州诺登电梯服务有限公司                                                  114,088.00
    12         大华会计师事务所(特殊普通合伙)                                           90,000.00
    13         北京中企华资产评估有限责任公司                                             60,000.00
    14         广州新城建筑设计院有限公司第一分公司                                       30,000.00
    15         广东科捷检测技术服务有限公司                                               15,470.00

    16         深圳市科安达检测技术有限公司                                                 8,650.00
                                          合 计                                     92,934,864.39



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     (七)实收资本

             项目               期初余额           本期增加           本期减少       2021/9/14 余额
实收资本(分立)                                   6,810,000.00                        6,810,000.00
             合计                                  6,810,000.00                        6,810,000.00


     (八)未分配利润

                         项目                                                 本期

--分立转入                                                                            -6,695,286.47
期末未分配利润                                                                        -6,695,286.47




      四、审计结论
      本次审计是在贵公司所提供的相关会计资料的基础上实施的专
项审计,上述资产负债表公允反映了公司分立后的继存部分 2021 年 9

月 14 日的财务状况。提供真实、完整、合法的会计资料是贵公司的
责任,如提供的资料存在重大缺陷对本次审计结果产生的影响,本会

计师事务所和签字注册会计师不承担责任。




 大华会计师事务所(特殊普通合伙)                       中国注册会计师:

                                                                                       江     山


                    中国北京                          中国注册会计师:

                                                                                       潘红卫


                                                         二〇二一年九月二十四日




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