广州市香雪制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
广州市香雪制药股份有限公司
2023 年半年度报告
2023-051
2023 年 08 月
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广州市香雪制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人王永辉、主管会计工作负责人牛晓燕及会计机构负责人(会计
主管人员)刘润喜声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告中涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，
投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预
测与承诺之间的差异。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对
措施”部分，描述了公司经营中可能存在的风险，敬请投资者关注相关内容，
注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .............................................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析 .......................................................................................... 9
第四节 公司治理 ........................................................................................................ 26
第五节 环境和社会责任 ............................................................................................ 28
第六节 重要事项 ........................................................................................................ 30
第七节 股份变动及股东情况 .................................................................................... 44
第八节 优先股相关情况 ............................................................................................ 49
第九节 债券相关情况 ................................................................................................ 50
第十节 财务报告 ........................................................................................................ 51
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备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、经公司法定代表人签名的 2023 年半年度报告文本原件。
以上备查文件的备置地点：公司证券事务部。
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释义
释义项 指 释义内容
公司 指 广州市香雪制药股份有限公司
九极生物 指 广东九极生物科技有限公司
化州中药厂 指 广东化州中药厂制药有限公司
香雪药业 指 广东香雪药业有限公司
四川香雪 指 四川香雪制药有限公司
宁夏中药资源 指 宁夏隆德县六盘山中药资源开发有限公司
沪谯药业 指 亳州市沪谯药业有限公司
安徽沪谯 指 安徽沪谯医药有限公司
蔡同德堂 指 吴江上海蔡同德堂中药饮片有限公司
香雪精准 指 广东香雪精准医疗技术有限公司
香雪生命科学 指 香雪生命科学技术（广东）有限公司
湖北天济 指 湖北天济药业有限公司
香雪医药 指 广东香雪医药有限公司
昆仑投资 指 广州市昆仑投资有限公司
元、万、亿 指 人民币元、万元、亿元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 香雪制药 股票代码 300147
变更前的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广州市香雪制药股份有限公司
公司的中文简称（如有） 香雪制药
公司的外文名称（如有） XIANGXUE PHARMACEUTICAL CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有） XPH
公司的法定代表人 王永辉
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 徐力 王凤
广州市萝岗区广州经济技术开发区科 广州市萝岗区广州经济技术开发区科
联系地址
学城金峰园路 2 号 学城金峰园路 2 号
电话 020-22211007 020-22211010
传真 020-22211018 020-22211018
电子信箱 directorate@xphcn.com directorate@xphcn.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,201,352,488.59 1,190,988,260.24 0.87%
归属于上市公司股东的净利润（元） -65,993,300.35 -170,458,116.42 61.28%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净
-63,349,410.16 -222,166,077.35 71.49%
利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 152,548,335.13 57,684,468.54 164.45%
基本每股收益（元/股） -0.1 -0.26 61.54%
稀释每股收益（元/股） -0.1 -0.26 61.54%
加权平均净资产收益率 -2.79% -5.96% 3.16%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 9,211,381,279.49 9,353,000,538.98 -1.51%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,336,434,727.58 2,405,133,051.46 -2.86%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
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项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 136,315.20
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定
16,871,776.53
标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 -83,013.34
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -17,554,352.61
减：所得税影响额 136,582.64
少数股东权益影响额（税后） 1,878,033.33
合计 -2,643,890.19
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）行业发展情况
1、中药行业发展情况
中药具有性质稳定、毒副作用相对较小等优点。近年来，随着我国经济社会的不断发展，我国居
民对中药服务的需求越来越旺盛，中药市场也得到了蓬勃的发展。根据卫健委历年发布的《卫生健康事
业发展统计公报》，2016-2021 年，我国中医类医疗卫生机构数量呈稳定增长态势，中医类医疗卫生机
构数量由 2016 年的 49,527 家增长至 2021 年的 77,336 家，五年来净增超过 25,000 家（数据来源：《卫生
健康事业发展统计公报》）。近年来，国家对中药卫生事业的支持力度持续提升，中医医疗卫生资源日益
丰富，中医药服务可及性不断增强，进而带动群众中医药健康需求日渐增长，推动中药行业稳定发展。
根据科技部、国家中医药管理局印发的《“十三五”中医药科技创新专项规划》中数据显示，我国
中药工业总产值从 1996 年的 234 亿元增加到 2015 年的 7,867 亿元，占医药工业总产值的比例从 1/5 增
加到 1/3，取得了显著增长。国务院印发的《中医药发展战略规划纲要（2016-2030 年）》明确指出，
2020 年实现中药工业总产值占医药工业总产值的 30%以上，我国中药工业行业发展稳步向好。
中药行业细分领域主要包括中药饮片行业和中成药行业，发展情况如下：
（1）中药饮片
2009 年中药饮片被列入国家基本药物目录，推动了中药饮片行业的快速发展。随着各项产业政策
的逐步出台、国家炮制标准的日渐完善、饮片包装管理的稳定推行，我国中药饮片行业整体的发展不断
规范，市场环境逐步改善，行业整体保持良好的发展态势。2013-2017 年我国中药饮片加工行业营业收
入稳步提升，根据国家统计局数据，2017 年我国中药饮片加工行业营业收入为 2,165.3 亿元，2013-2017
年年均复合增长率为 14.28%。2018 年起，受中药饮片加工质量标准逐渐提高以及行业监管不断加强等
影响，我国中药饮片加工行业营收规模出现较大幅度波动，但整体呈现增长态势。国家统计局数据显示，
2021 年我国中药饮片加工行业营业收入为 2,056.8 亿元，同比提升 15.43%。
与此同时，在我国医疗体制改革不断深化的背景下，集中采购、辅助用药限制、医保控费等政策
频繁出台，包括中成药在内的大部分药品面临价格下跌或被限制使用的风险。截至目前，中药饮片暂未
纳入药品集中采购目录、未取消药品加成政策、不计入公立医院药占比，这一现状将有效促使医院持续
增加中药饮片的使用量，推动中药饮片行业市场的进一步发展。
（2）中成药
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2000 年以来，国家先后发布了 8 版医保药品目录，随着医保目录扩容，药品入围种类快速增长。
其中，中成药在医保目录中增速最快。2021 年版的《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目
录》中，中成药数量已增加至 1,312 个（含民族药 93 个），占比超过 50%。我国中成药行业营业收入从
2013 年起稳步增长，但在 2017 年出现明显下降，随后几年行业营业收入有小幅度波动。根据国家统计
局数据，2021 年我国中成药行业营业收入为 4,862.2 亿元，同比增长 10.15%。中药本着药食同源的理念，
与西药相比更注重发病之前的预防与保健，中药对于身体调理等方面有积极作用。在医保目录调整常态
化的背景下，随着我国人口老龄化程度的加深、居民健康意识的转变，越来越多人将倾向选择中医，中
成药市场规模仍有发展空间。
2、中药行业发展趋势
（1）国家产业政策助力行业发展
近年来，国家对中医药行业的发展配套出台了多项法律法规、产业政策。国务院及各部委陆续颁
布了《“健康中国”2030 规划纲要》、《中医药发展战略规划纲要（2016-2030 年）》、《关于促进中医药传
承创新发展的意见》、《关于加快中医药特色发展的若干政策措施》、《中医药文化传播行动实施方案
（2021—2025 年）》等文件，从国家层面为中医药行业的发展提供支持。
（2）医保改革持续深化，拉动居民用药需求
政府高度重视医药行业发展，持续加大医保资金投入和改革力度，社保参保水平不断提升。根据
国家医保局公布的《2021 年全国医疗保障事业发展统计公报》，截至 2021 年底，全国基本医疗保险参
保率稳定在 95%以上。2021 年 12 月，国家医疗保障局、国家中医药管理局颁布的《关于医保支持中医
药传承创新发展的指导意见》提出，将符合条件的中医医药机构纳入医保定点、将适宜的中药和中医医
疗服务项目纳入医保支付范围。在全民医保化及中药各细分行业纳入医保支付的背景下，我国居民就医
用药需求将持续扩张，带动中医药行业的持续稳定增长。
（3）国外市场发展空间可观
全球范围来看，亚洲地区尤其是东亚及东南亚地区对传统中药信赖度较高，是我国中药产品出口
的主要地区，欧美国家和地区，主要以膳食补充剂或食品添加剂的形式出口，中药产品直接出口数量较
少。随着我国加强对中药产业规范化管理和中医文化的输出，以及依托“一带一路”建设的稳步推进，预
计我国中药产品在国外市场的认可度将逐步提升，中药行业的国外市场发展空间较大。
（二）公司主要业务情况
公司是以中药制造为主营业务，集现代中药及中药饮片的研发、生产与销售，辅之医疗器械、少
量西药产品及医药流通等业务为一体的高新技术企业。公司秉承“厚生、臻善、维新”的企业精神，以中
药创新经营发展思路，致力于优质、高效药品的创新研发和制造。形成了“中药材种植—中药饮片生产
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—中成药制造—医药流通”的“医药大健康产业链”的全产业链布局和包括医药产品、医疗器械、医药流
通、T 细胞免疫治疗等多系列产品群。
报告期内公司主营业务和主要产品未发生重大变化。公司及子公司主要产品、用途如下：
产品系列 主要产品 主要用途
医药产品 中成药 抗病毒口服液 用于风热感冒，温病发热及上呼吸道感染，流感、腮腺炎病毒感染
等疾患
板蓝根颗粒 用于清热解毒，咽喉肿痛，扁桃腺炎、腮腺炎等病毒性感染疾患
橘红系列 用于理气化（祛）痰、润肺止咳
中药饮片 已报备品种 种类、品规众多，用途广泛
化学药 甲硝唑芬布芬胶囊、利多卡因 产品种类较多，分别用于口腔咽喉炎症、高血压、心绞痛、感冒发
气雾剂、头孢羟氨苄胶囊等 烧等多个领域
医疗器械 白云医用胶 广泛用于普外科、神经外科、心胸外科等十多个科室，具有止血、
吻合、栓塞、硬组织粘接、护创等多种功效
高迅医用导管 医用引流等用途
医药流通 药品流通业务 中药材、药品市场、血液制品流通业务
T 细胞免疫 TAEST16001 用于治疗滑膜肉瘤，目前在 II 期临床试验
治疗
TAEST1901 用于治疗原发性肝癌，将启动 I 期临床试验
（三）公司经营模式
1、采购模式
公司中药材的采购由供应链系统下设的物料采购部统一负责，每月由销售部根据当月的销售进度
编制计划下达给生产部，生产部根据产成品库存制定生产计划，并根据中药材库存下达采购计划给物料
采购部，由物料采购部执行。
物料供应商须经质量评估小组现场评估，合格者列入《主要物料供应商名册》 方能采购。对于需
求量大、经常使用的原材料的采购，公司根据原材料产地及市场行情，并综合考虑供应商的资质、供应
保障能力、到货的及时性、货款结算条件、售后，服务情况等条件进行确定，并与之建立长期的合作关
系，以确保公司能够得到稳定、高品质的物料供应。对于一些能够长期存放、价格和供应波动比较大的
资源性原材料，公司也会根据市场情况择机大量采购，以保障生产经营的正常进行。根据公司所需计划
单对采购品种分为战略采购和日常采购分类，具体采购模式有战略招标采购、日常招标采购和零星询价
采购。
公司在日常管理中依照“按时、按质、按量”的原则对药材供应商进行考核，并在年终实行综合评
价，基本形成了较为稳定的供应商。采购渠道方面，公司中药材采购包括产地直接采购和市场化采购。
2、生产模式
公司严格按照国家 GMP 的要求，按照国家药品质量标准，以产品工艺规程为生产依据，以 GMP
生产岗位操作规程为准则依法组织生产。公司的生产计划、工艺管理、调度由生产计划部统一管理，主
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要采用“以销定产”的方式组织生产。销售部门根据市场销售情况及成品库存情况于当月底编制好下月需
货计划，需货计划上报公司批准后下达给生产部门，生产部门按照需货计划结合生产实际情况组织生产。
物料及成品仓库必须每月设立原料、物料等的库存，物料及成品仓库根据生产计划、物料库存情况和车
间生产作业计划做好物料申购工作，保证生产正常运转，保持常规生产品种所需物料的库存量。物料、
成品库存情况及时反馈给采购部门与销售部门，库存成品及时出库。
3、销售模式
公司采取直营销售与经销相结合的销售模式，主要客户为医疗机构、大型连锁药店、医药流通企
业等。在直营销售模式下，根据对销售区域市场细分，设立了不同区域的销售负责人，由其负责本区域
销售业务及售后服务工作。医院客户粘性较好、账期稳定，公司与医院客户建立长期稳定的合作关系，
按照医院需求以订单方式接单送货。在经销模式下，公司与具有 GSP 资质的经销商签订产品经销协议，
将药品销售给经销商，通过其网络将产品在其授权区域内配送大型连锁药店、医疗机构等销售终端。
（四）业绩驱动因素
2023 年上半年，国内外经济形势依然严峻复杂，行业内竞争激烈，公司始终坚持以市场为导向，
在既定的战略指引下，继续以加强内部管理和渠道开拓为重点，外抓市场，内抓管理，确保公司可持续
发展。报告期内，公司实现营业收入 120,135.25 万元，较上年同期增长 0.87%，营业利润-4,070.57 万元，
较上年同期增长 64.64%，归属于上市公司股东的净利润-6,599.33 万元，较上年同期增长 61.28%。报告
期内公司持续拓展市场渠道，主营产品抗病毒口服液销量较上年同期提升明显，对公司业绩产生积极贡
献，但受中成药原材料价格的上涨、公司财务费用负担较重、参股公司湖北天济药业有限公司计提资产
减值等主要因素的影响，使得公司上半年的整体经营结果仍处于亏损状态。
报告期内主要工作如下：
1、公司营销团队结合行业政策及市场因素，全面强化团队体系，对团队培训、管理以及绩效考核
执行等方面实施精细化管理，对重点区域深度挖掘更多潜能并对销售空白区域进行再次开发；持续优化
基层终端资源，深耕已开发的药房，实现产品覆盖率、市场规模的不断提升；通过各项公益活动与品牌
宣传，传递产品核心信息，传递企业的社会责任，进一步提升药店与消费者对公司产品的认知度，挖掘
市场潜力和需求。报告期内，公司培育和扩大经销商团队，在各地通过开展“星火计划”分销、动销路演、
电商促销等活动加大市场覆盖，推动销售的持续性增长，提高竞争力。
2、重点研发项目方面，完成国家重点研发计划中医药现代化专项道地南药化橘红中药大品种开发
与产业化项目及 5 个子课题综合绩效评价及结题验收。配方颗粒方面，上半年完成 5 个品种国标试生产
备案，累计完成 67 个品种，其中 66 个品种已完成广西和山东跨省备案，完成 33 批次小试标煎确认，
完成中试提取 20 个，干燥 16 个，制粒 10 个；完成国标品种 327 个批次样品稳定性研究。产品二次开
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发方面，完成橘红枇杷片工艺优化，并实现产业化应用，已开展多批产品生产和上市销售。行业标准修
订方面，国家药品监督管理局批准颁布女贞子等国家中药饮片炮制规范，目前公司获批准 2 个品种（菟
丝子、生草乌）。
3、再融资方面，公司结合实际发展需要和发展战略，发布了向特定对象不超过 35 名（含）发行
股票募集资金总额不超过 95,988.40 万元（含本数）的预案，募集资金将用于建设梅州五华产业园项目、
橘红痰咳液二次开发项目、数字化平台升级项目和补充流动资金。相关事项已经公司董事会、股东大会
审议通过，后续公司将加快推进再融资项目的各项准备和申报工作，努力改善公司的财务状况。
4、报告期，公司对现有的运营、业务、组织开展了数字化转型的规划和统筹，以智能化、网络化、
数字化驱动变革和创新，打造营销云、智造云、服务云，实现高质量发展。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“药品、生
物制品业务”的披露要求
结合公司现有资源以及发展需要，积极探索适合于企业自身条件的多类型研发模式。包括自主研
发、技术转让、合作研发、委托研发等合作模式，以形成较强的技术储备。
①产品进入医保目录情况
报告期内，公司产品不存在进入或退出国家《医保药品目录》的情形。
②公司主营业务收入 10%以上的产品情况
报告期内，抗病毒口服液占主营业务收入 10%以上。
③公司在研项目进展情况
研究项目 注册分类 研究进度 适应症
用于治疗脑胶质瘤的小分子药物 KX02 新药的研 化学药品 1 类 正在进行开展 I 期临床工作 恶性脑胶质瘤的治疗
发
高亲和性 T 细胞受体（TCR）细胞治疗新药 生物制品 1 类 正在进行开展 II 期临床 软组织肉瘤的治疗
TAEST16001 注射液的研发
高亲和性 T 细胞受体（TCR）细胞治疗新药 生物制品 1 类 已获得中国 IND 批件，将启 原发性肝癌的治疗
TAEST1901 注射液的研发 动 I 期临床
二、核心竞争力分析
（一）研发优势
公司是高新技术企业，拥有一支高层次的科研队伍，研发部门下设博士后工作站、工程技术研究开
发中心和实验室，主要从事新产品的开发、在产品的二次开发以及生产工艺、制备技术等方面的研发工
作。公司通过自主研发、合作开发等方式进行技术创新，是我国抗病毒口服液国家标准编制的重要参与
单位，首创抗病毒口服液指纹图谱技术。目前公司在实体肿瘤细胞免疫治疗、呼吸道病毒感染的防治、
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环保医用气雾剂等领域的研发也取得一定成果，获得良好的认可。
公司香雪生命科学研究中心，搭建了具有国际领先水平前沿生物技术医药研发基地和转化平台。已
建立 TCR-T 完整的技术平台及工艺，包括：肿瘤特异性抗原的发现平台、TCR 筛选与亲和力优化平台、
蛋白表达平台、抗原制备平台、T 细胞克隆平台、临床级慢病毒生产工艺、临床级 TCR-T 细胞生产工
艺等；形成了具有自主知识产权完整的 TCR-T 细胞治疗技术和产品开发、生产及质控管线，开发高强
特异性的新一代抗肿瘤 TCR-T 细胞治疗新药，通过实践对比肿瘤传统治疗和抗体药物，具有创新性、
独特性和高效性，达到国际先进水平。
（二）产品优势
1、香雪抗病毒口服液
作为公司主导产品，是由公司原创的新药，率先应用“中药指纹图谱技术”进行质量控制的纯天然中
药配方的口服制剂。公司参与编制的抗病毒口服液国家标准作为生产该类产品企业的行业规范已收载于
2010 年及 2015 年版的《中国药典》。
“香雪”商标获评中国驰名商标，“香雪抗病毒口服液”获评广东省名牌和广州市名牌产品、广东省高
新技术产品。香雪抗病毒口服液同时也是广东省优质优价品种，并入选由国家中医药管理局突发公共事
件中医药应急专家委员会、中国中医科学院中医临床基础医学研究所组织编写的《流行性感冒与人感染
禽流感诊疗及防控技术指南》、国家中医药管理局“中医药防治新发/突发传染病（流感）系统研究与体
系建设”、卫生部办公厅印发《手足口病诊疗指南》及国家中医药管理局印发《中医药治疗手足口病临
床技术指南》。
2020 年，中华中医药学会批准发布《抗病毒口服液治疗流感临床应用专家共识》，该专家共识的推
荐意见指出：抗病毒口服液联合奥司他韦治疗流感时，有助于增强疗效；抗病毒口服液在治疗流感时可
以有效缩短流感患者的退热时间、能改善流感患者的全身中毒症状（如发热、恶寒、咽痛）及呼吸道卡
他症状（如鼻塞、流涕、喷嚏等）。2022 年 3 月，抗病毒口服液被列入中成药防治专家共识轻型患者
（表现为发热、咽痛、乏力为主）及普通型患者（表现为发热、周身酸痛、咳嗽、咽痛、气短为主）的
推荐用药。2022 年 12 月，国家中医药管理局官方网站及官方微信公众号发布居家中医药干预指引，该
指引提供了治疗方案、预防方案及康复方案的全周期治疗方案，抗病毒口服液被列为治疗用药。2023
年 3 月 6 日，河北省中医药管理局印发《2023 年河北省春季流行性感冒中医药防治方案》，方案中，抗
病毒口服液、藿香正气等中成药获得推荐；3 月 15 日，甘肃省卫生健康委员会印发《甘肃省 2023 年流
感中医药防治方案》，抗病毒口服液、生脉饮获推荐。
2、化橘红系列
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香雪橘红系列中成药以化州橘红药材为主要原料，具有良好的理气化痰、润肺止咳功效，主要包括
橘红痰咳液、橘红痰咳煎膏、橘红痰咳颗粒、橘红梨膏、橘红枇杷片等产品，其中橘红痰咳液是公司独
家品种，为国家高新技术产品，入选 2017 版《国家医保基本药品目录》；2009 年，经广东省岭南中药
文化遗产保护工作领导小组组织专家审核，橘红痰咳液秘方被认定为“广东省岭南中药文化遗产”。
2022 年 3 月，橘红痰咳液被列入中成药防治专家共识其他对症治疗（表现为痰多黏稠或咯痰不爽
者）推荐用药。2022 年 12 月，国家中医药管理局官方网站及官方微信公众号发布居家中医药干预指引，
该指引提供了治疗方案、预防方案及康复方案的全周期治疗方案，橘红痰咳液被列为感染治疗用药。
3、中药饮片
中药饮片是对中药材进行炮制，加工成具有一定形状、规格的制成品。中药按其是否经过加工或加
工程度不同可依次分为中药材、中药饮片和中成药三个环节，中药材经过种植、采摘、捕获后还需经一
系列炮制加工才能成为可熬制汤剂入药的中药饮片，中药饮片经进一步加工可成为可直接服用的中成药。
公司子公司沪谯药业专注于中药饮片生产经营，产品种类众多，是国内中药饮片行业现代化、规范化、
规模化生产的领先者，具备较强的市场竞争优势。
（三）产业链优势
公司一直专注于中成药的生产与销售业务，积极布局上游中药材生态种植基地、投资下游医药流通
企业。通过积极布局中药材生产基地将产业链向上延伸，提升中成药业务的原料自给程度，加强原材料
的供应及质量保障，已在宁夏、四川、云南、广东等地建立了中药材生产基地，利用当地丰富的中药材
资源建立加工基地及中药材交易市场，对中药材生产栽培、采收加工、包装运输等全过程进行规范化管
理。目前已形成“中药材种植—中药饮片生产—中成药制造—医药流通—新药研制”的全产业链布局，实
现药材溯源、生产流通、质量标准、安全性评价、疗效评价等中药数字化，形成全产业链集成创新，形
成了较强的综合竞争实力和抗风险能力，未来市场前景广阔。
公司从上游构建“道地、安全、有效、稳定”的中药饮片质量控制体系，到中游建立互联网中医大数
据分析平台和中药物联网平台，到下游“症对、方准、药灵”由医院到社区的新型中医诊疗模式。搭建了
全程可追溯的精准中医药服务质量控制体系，全面布局“智慧中医”，实施中医药治疗方式由“模糊”到
“数字化”再到“精准”转变和发展的实践，推动“互联网+智慧中医+物联网”模式应用，打造香雪中药资源
可持续发展的新态势。为整个中医药行业的智能化提升改造起到了良好的引领和示范作用。
同时，公司不断引进新工艺和新技术，拥有先进的中药口服制剂产业基地，具备强大的生产能力。
通过生产程控化、输送管道化、包装机电化、检测自动化等，实现了中药生产的全程质量控制。
（四）质量管理
15
广州市香雪制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司建立了全面、完善并符合中国国家药品监督管理局的 GMP 质量管理体系，围绕主动自发的质
量文化主题开展多种形式的提升活动，使正确质量意识融入到每位员工的日常行为。公司同步主动了解
客户需求和存在的差距，持续优化了组织构架和管理流程，同时融合客户的质量要求、严格恪守质量的
行业标准，为产品从研发至商业化的一站式服务提供强有力的支持，充分满足客户对供应商的严格的质
量要求，为保持公司业绩的稳健增长提供了坚实的质量保证。
（五）供应链管理
公司内部构建了完善的供应链管理体系，统筹布局、协调管理产能工作，实现产能最大利用化。此
外，公司具备合格供应商库，实施动态的准入及退出机制，实现优胜劣汰，保证供应商体系的良性运作。
公司拥有稳定的战略合作供应商，全面提升供货质量、确保公司产品供货能力、降低生产成本。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,201,352,488.59 1,190,988,260.24 0.87%
营业成本 753,621,079.15 929,133,802.73 -18.89%
销售费用 164,895,444.21 177,285,978.97 -6.99%
管理费用 134,603,624.80 145,885,702.66 -7.73%
财务费用 126,350,708.82 98,747,340.52 27.95%
所得税费用 130,367.64 5,983,191.67 -97.82% 本报告期确认递延所得税资产增加所致
研发投入 41,972,265.11 57,821,309.63 -27.41%
经营活动产生的现
152,548,335.13 57,684,468.54 164.45% 本报告期现金采购付款减少所致
金流量净额
投资活动产生的现 本报告期处置子公司收到的净现金及其他
-32,829,516.26 182,470,186.36 -117.99%
金流量净额 投资活动收到的现金减少所致
筹资活动产生的现
-160,897,236.92 -216,708,080.53 25.75%
金流量净额
现金及现金等价物
-41,174,957.29 23,509,051.47 -275.15%
净增加额
税金及附加 13,114,872.70 9,450,459.63 38.77% 本报告期应缴纳税金及附加增加所致
其他收益 23,998,896.53 17,719,686.62 35.44% 本报告期政府补助增加所致
投资收益 913,362.95 53,210,528.35 -98.28% 本报告期投资处置收益减少所致
公允价值变动收益 -92,754.44 11,226,110.51 -100.83% 本报告期金融资产公允价值变动减少所致
信用减值损失 -1,801,188.22 1,635,512.04 -210.13% 本报告期计提信用减值准备增加所致
本报告期计提长期投资减值准备及存货减
资产减值损失 -43,580,079.92 7,630,760.61 -671.11%
值准备增加所致
资产处置收益 136,315.20 3,909,600.85 -96.51% 本报告期处置资产收益减少所致
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公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
分行业
医药制造 501,708,968.72 251,512,434.71 49.87% 191.19 % 121.79 % 15.69%
医药流通 187,846,912.16 148,366,394.07 21.02 % -47.94 % -52.25% 7.13 %
中药材 343,333,501.28 235,284,211.10 31.47% -35.63% -41.62% 7.03%
分产品
抗病毒口服液 288,282,459.16 144,002,232.04 50.05% 326.00% 163.00% 30.88%
中药材 343,333,501.28 235,284,211.10 31.47% -35.63% -41.62% 7.03%
分地区
广东省 423,696,951.15 272,289,547.06 35.73% 119.01% 43.03% 34.14%
华中区 170,261,239.22 88,035,699.18 48.29% -65.37% -77.88% 29.24%
华北、华东及
568,973,875.86 372,898,391.69 34.46% 28.54% 26.68% 0.96%
东北区
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 913,362.95 1.57% 本报告期确认对联营企业投资收益 否
本报告期持有 Athenex,Inc.股票市价
公允价值变动损益 -92,754.44 0.16% 否
变动
本报告期计提天济药业长期股权投资
资产减值 -43,580,079.92 74.80% 否
减值、存货资产减值
本报告期计入损益的与经营无关的政
营业外收入 593,213.30 1.02% 否
府补助
本报告期涉及的诉讼、仲裁事项罚
营业外支出 18,147,565.91 31.15% 否
息、违约金等
本报告期计入损益的经营活动相关政
其他收益 23,998,896.53 41.19% 否
府补助
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末 比重增 重大变
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金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 减 动说明
货币资金 127,449,530.34 1.38% 166,503,309.05 1.78% -0.40%
应收账款 632,350,525.20 6.86% 599,986,848.05 6.41% 0.45%
存货 490,782,328.77 5.33% 467,074,930.98 4.99% 0.34%
长期股权投资 308,471,664.38 3.35% 335,697,564.78 3.59% -0.24%
固定资产 3,792,795,969.84 41.18% 3,882,178,135.67 41.51% -0.33%
在建工程 1,634,010,321.30 17.74% 1,616,820,457.77 17.29% 0.45%
使用权资产 24,268,677.96 0.26% 26,484,286.51 0.28% -0.02%
短期借款 1,506,178,501.25 16.35% 1,926,082,937.94 20.59% -4.24%
合同负债 126,266,119.26 1.37% 248,987,222.14 2.66% -1.29%
长期借款 780,436,970.00 8.47% 426,930,976.50 4.56% 3.91%
租赁负债 23,133,167.97 0.25% 24,919,116.15 0.27% -0.02%
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
本期
计入权益的累
本期公允价 计提 本期购 本期出售 其他
项目 期初数 计公允价值变 期末数
值变动损益 的减 买金额 金额 变动
动
值
金融资产
1.交易性金融
资产（不含
125,980.22 -78,081.94 -22,335,924.05 47,898.28 0.00
衍生金融资
产）
金融资产小
125,980.22 -78,081.94 -22,335,924.05 47,898.28 0.00
计
其他非流动
47,347,807.23 -14,672.50 -472,875.03 47,333,134.73
金融资产
上述合计 47,473,787.45 -92,754.44 -22,808,799.08 47,898.28 47,333,134.73
金融负债 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
项目 余额 受限原因
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广州市香雪制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
货币资金 42,249,198.07 保证金、冻结资金
固定资产 3,268,087,472.52 抵押贷款
无形资产 659,616,596.68 抵押贷款
在建工程 1,056,024,417.90 抵押贷款
合计 5,025,977,685.17
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
32,839,257.36 102,056,700.14 -67.82%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
单位：万元
是否
投 资 项 预 截止报告 披露 披露
为固 投资项 本报告 截至报告期
资 金 目 计 期末累计 未达到计划进度和预计收 日期 索引
项目名称 定资 目涉及 期投入 末累计实际
方 来 进 收 实现的收 益的原因 （如 （如
产投 行业 金额 投入金额
式 源 度 益 益 有） 有）
资
四川香雪制 工程一期投产，折旧费用
自 医疗相 自
药科技产业 是 36.72 32,142.64 95% -5,276.39 高；受公司流动性紧张影
建 关行业 筹
园 响，投入放缓。
2016 www.
宁夏六盘山 工程一期投产，折旧费用
自 医疗相 自 年 05 cninfo
绿色中药产 是 263.23 46,141.61 95% -4,490.17 高；受公司流动性紧张影
建 关行业 筹 月 03 .com.c
业园 响，投入放缓。
日 n
根据业务发展的需要，调 2016 www.
云南香格里
自 医疗相 自 整规划及建设内容；受公 年 05 cninfo
拉健康产业 是 11,190.40 55% -1,502.20
建 关行业 筹 司流动性紧张影响，投入 月 03 .com.c
园
放缓。 日 n
五华生物医
自 医疗相 融 工程一期投产，折旧费用
药产业园工 是 815.55 38,424.29 90% -1,864.59
建 关行业 资 高
程
生物岛项目 自 医疗相 自
是 33,196.66 90% 0.00 不适用
地块一 建 关行业 筹
建设过程中根据业务发展
汕尾产业园 自 医疗相 自 的需要，调整规划及建设
是 33,252.76 65% 0.00
一期 建 关行业 筹 内容；受公司流动性紧张
影响，投入放缓。
德庆香雪南 自 医疗相 自 建设过程中。受公司流动
是 9,295.35 20% 0.00
药产业园建 建 关行业 筹 性紧张影响，投入放缓。
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广州市香雪制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
设项目
官洲国际生 自 医疗相 自 -
是 237,109.65 98% 投入运营，折旧费用高。
物论坛总部 建 关行业 筹 12,087.86
0. -
合计 -- -- -- 1,115.50 440,753.36 -- -- -- -- --
00 25,221.21
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
单位：元
资产 本期公允价 计入权益的累计 报告期内 报告期内售 累计投 其他 资金
初始投资成本 期末金额
类别 值变动损益 公允价值变动 购入金额 出金额 资收益 变动 来源
股票 28,880,151.66 -78,081.94 -22,335,924.05 47,898.28 0.00 自筹
其他 50,000,000.00 -14,672.50 -472,875.03 47,333,134.73 自筹
合计 78,880,151.66 -92,754.44 -22,808,799.08 0.00 47,898.28 0.00 0.00 47,333,134.73 --
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
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七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
中药饮片（含毒性
饮片、直接口服饮
亳州市沪 片）生产、销售；
853,475,631. 538,335,712. 352,858,814. 41,828,387.2 40,903,852.7
谯药业有 子公司 中药材、农副产品 115,000,000
24 66 33 7 5
限公司 收购销售，自营和
代理各类商品和技
术的进出口业务。
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、经营风险
①行业政策及业绩风险
中药集采从 2020 年开始陆续在浙江金华、河南等省市试点，逐步扩展到跨省联盟集采。2022 年 9
月 10 日，全国中成药联合采购办公室成立，涉及 16 个中成药，覆盖 30 个省（区、市），且覆盖面进一
步扩大。在国家医保控费背景下，从中成药到中药饮片，中药集采将逐步从广度和深度扩大。同时伴随
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广州市香雪制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
着中药材价格上涨带来的原材料压力，叠加中成药集采逐步落地带来的终端市场降价预期，产品毛利降
低风险日益凸显，行业面临着较大的政策风险。
随着国内医改政策的深入推进实施、市场环境和竞争的加剧、主要原材料及辅料成本上涨等因素的
影响，公司产品销售收入呈下降的趋势，经营业绩下降较大。公司会进一步通过深化改革营销模式、加
大对终端渠道的掌控、拓展省外销售规模、开发新品类等措施，促使公司核心产品实现增长。
②原材料价格波动风险
公司生产所需的主要原料及辅料主要从外部药材公司、生产厂家及中药材流通市场采购，同时公司
中药饮片和中药材贸易业务对中药材的需求量较大。而受市场供求、人为炒作等多个因素影响，部分中
药材价格存在一定的波动。若公司主要原材料不能按时到货或者价格出现大幅上涨，会对正常生产经营
活动产生不利影响。此外，包装材料、蔗糖等辅料价格的上涨，也对公司核心中成药的盈利能力带来较
大压力。
公司已通过多年的战略布局形成了对上游道地中药材供应的掌握，并在全国范围内重点区域不断布
局和完善中药材专业市场，最大可能地减少和规避中药材价格波动对公司业务的不利影响，如未来对部
分中药材的价格走势研判失误，可能会给公司业务带来一定的不利影响。
③市场竞争加剧的风险
随着中成药市场需求的不断增长，未来可能吸引更多企业进入该领域，同时现有企业也会加大对该
领域的投入。公司核心品种中橘红系列属于独家品种，具有显著的市场竞争优势，抗病毒口服液、板蓝
根、中药材也处于细分领域国内领先地位，但公司产品主要集中于感冒、咳嗽等领域，该领域经营主体
及同类品种较多，可替代性较强，市场竞争激烈，存在难以持续维持市场竞争力导致经营业绩持续下滑
的风险。同时，公司非独家品种的药品可能面临更为严峻的价格调整风险。若公司不能及时有效地应对
市场竞争，持续提升核心竞争力，将面临销售增长放缓，盈利能力下降的风险。
④新药研发的风险
公司与 ATHENEX,INC.合作的在研产品口服紫杉醇，暂未获得美国食品和药物管理局（FDA）新
药申请的批准。公司会充分评估 FDA 对口服紫杉醇新药申请的审核建议，梳理优化新药申报方案和策
略，按原计划组织用于治疗转移性乳腺癌的口服紫杉醇按中国《药品注册管理办法》在中国开展申报工
作。
公司子公司的 TCR-T 细胞治疗产品 TAEST16001 在 II 期临床，TAEST1901 将进行入 I 期临床，为
了进一步巩固公司在特异性 T 细胞过继免疫治疗实体肿瘤技术的领先地位，子公司香雪生命科学后续
会继续引入战略投资者，充分利用知名投资机构在精准医疗行业的投资及战略布局，帮助香雪生命科学
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实现产业链的上下游拓展，以加快公司在细胞免疫治疗领域的发展。
根据《药品注册管理办法》等法规的相关规定，新药注册一般需经过临床前基础工作、新药临床研
究审批、新药生产审批等阶段，存在较大的不确定性，如果最终未能通过新药注册审批，致使新药研发
失败，公司前期研发投入将无法回收。此外，如公司推出的新药产品不能适合市场需求或在市场推广方
面出现较大阻碍，无法实现新药产品规模化生产销售，则将对公司盈利水平和未来发展产生不利的影响。
公司将严格按照国家政策、指导原则开展研发工作，根据新药研发的实际特点不断改进和提升研发
水平、完善新药研发项目管理制度、谨慎选择研发项目、培育高技能人才队伍。加大对已有产品的二次
开发，对已有品种进行工艺改进或提升，有效控制研发投入。同时采用有效的应对措施来减少、降低风
险，以保证新药研发项目目标的实现。
2、管理风险
公司设立、对外投资的控股及参股公司分布于广东、四川、重庆、湖北、云南、宁夏、山西、吉林
等省份（自治区），经营业务涉及中药材、医药流通等领域，也开展了精准医疗的产业布局，管理跨度
大。公司若不能及时调整和优化管理结构，将可能面临管理失效、运营安全难以保障的风险。
随着经营发展的需要，公司已陆续剥离了非主业的相关子公司和资产，整合优化资产结构及资源配
置，提高资产流动性及使用效率，为公司带来了正向的流动资金和合作收益。后续会进一步进行资源整
合，优化产业布局，完善公司的管理体系与股权架构，降低经营及管理成本，提升运营管理能力。
3、财务风险
①存在短期借款集中偿付的风险
目前公司短期及长期银行借款总额为 237,862.29 万元，其中 1 年内到期的银行借款合计余额为
159,818.59 万元，已逾期的银行借款 42,406.60 万元。公司存在债务结构不合理及短期借款集中到付的
风险。
尽管公司业绩出现下滑，但公司具有持续经营能力，且自有资金、持续融资能力、较高的可变现资
产可保障公司利息及部分短期债务到期本金的偿付能力。公司已制定了通过经营自有资金，向银行申请
借款展期、债务重组、分期偿还，实施股权融资，出售资产等方式进行偿债安排，优化债务结构。同时
公司也已向地方政府部门、监管机构申请，将公司纳入地方政府帮扶的名单，帮助公司协调有关银行借
款事项，给与公司更多实质性资金融通支持的机会条件，争取尽快达成债务和解方案。目前存续的债务
情况对公司经营不产生重大影响。
②应收账款发生坏账的风险
本报告期末，公司应收账款为 63,235.05 万元。公司中成药业务中对经销商基本实施先款后货的政
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策，仅对部分大型连锁药店给予不超过 1 个月的账期，款项回收风险较小。但公司子公司沪谯药业以医
院客户为主，应收账款周期较长，尽管公司大部分客户信誉较好，应收账款发生坏账损失的可能性较低，
但如果公司不能对应收账款实施高效管理导致账期过长，或客户信用状况发生恶化，将可能导致公司发
生流动性风险或坏账风险；同时，如公司不能拓展融资渠道，营运资金压力将会凸显。
公司会通过完善信用管理政策，明确各主管业务应收账款的具体负责人，严格执行信用管理体系，
控制应收账款的账龄，缩短应收账款周转天数，提高资金周转效率。
③固定资产折旧、在建工程未来收益不及预期的风险
本报告期末，公司固定资产为 379,279.6 万元，在建工程为 163,401.03 万元。公司的固定资产及在
建工程位于较高水平，一方面公司金额较高的固定资产及未来转固后的在建工程将产生较高的折旧，给
公司业绩带来不利影响；另一方面若相关固定资产未能带来预期的收益，或者现有在建工程转为固定资
产后未能带来预期的收益，公司盈利水平将受到一定影响。
公司目前在建项目所需资金支出较大，在现有债务规模较高的情况下，可能面临难以满足项目资金
需求的风险，进而影响到项目的顺利实施。如未来市场环境等发生不利变化，公司可能面临相关投资出
现减值损失的风险。
④重大诉讼及被申请强制执行的风险
公司及子公司面临多起法律诉讼，其中因合同纠纷引起的金额较大的诉讼有：①康享有限公司因广
东启德酒店有限公司的投资权益受损，对公司提起诉讼，涉案金额 3 亿元，法院一审判决公司胜诉，康
享有限公司上诉，法院二审已开庭未判决。②公司与广州高新区投资集团有限公司的股权合作纠纷，其
对已经支付的 2.9 亿元股权转让预付款向广州市黄埔区人民法院对公司提起诉讼，又以借贷名义对 2.6
亿元股权转让款向广州仲裁委员会对公司提起仲裁。公司收到了广州仲裁委员会出具的《裁决书》
（2022）穗仲案字第 8424 号，裁决公司向其偿还借款本金 2.6 亿元及利息，收到了广州市黄埔区人民
法院出具的《民事判决书》（2022）粤 0112 民初 21858 号，判决公司向其返还股权预付款 2.9 亿元并支
付资金占用利息。
公司从中国执行信息公开网公示信息查询得知存在以下被强制执行的信息：因公司未能按时履行还
款义务，广州高新区投资集团有限公司向广州市中级人民法院申请强制执行，案号为（2023）粤 01 执
4607 号，执行标的 33,060.32 万元；公司与广州高新区融资租赁有限公司融资租赁合同纠纷，前期已达
成了和解分期付款，并已支付了到期的部分款项，因资金紧张未能按期支付剩余到期款项，其向广州市
黄埔区人民法院对公司申请了强制执行，案号为(2023)粤 0112 执 7515 号，执行标的为 12,255.60 万元；
公司、广州市昆仑投资有限公司、王永辉先生与华晟基金管理（深圳）有限公司、华元城市运营管理
24
广州市香雪制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（横琴）股份有限公司合同纠纷案，前期已达成了和解分期付款，并已支付了到期的部分款项，因资金
紧张未能按期支付已到期的部分款项，其向广州市中级人民法院对公司申请了强制执行，案号为(2023)
粤 01 执 2509 号，执行标的为 5,891.20 万元；公司与中国银行股份有限公司广州开发区分行的借款纠纷，
因公司出现流动性收缩导致未能按时履行还款义务，其向广州市中级人民法院申请强制执行，案号为
（2023）粤 01 执 5863 号，执行标的 1,688.52 万元，（2023）粤 01 执 5860 号，执行标的 7,006.11 万元；
公司及子公司与广州交通集团物流有限公司的合同纠纷，其向广州市中级人民法院申请强制执行，案号
（2023）粤 0112 执 11807 号，执行标的 344.47 万元（公司及子公司已支付完毕调解书确认的款项，该
案件目前处于结案过程中）。
上述诉讼事项，公司已将云埔厂、生物岛 1 号地块、本部地块等相关资产和子公司广东化州中药厂
制药有限公司、广东九极生物科技有限公司等名下相关资产抵押，抵押物资产价值足以覆盖诉讼案件涉
及的金额，部分案件公司控股股东、实际控制人等担保方也承担了连带责任保证。公司及聘请的律师团
队也在与相关起诉方在友好沟通中，争取以和解的方式解决诉讼争端。除上述重大诉讼外，公司还存在
工程类、经营类的涉诉事项，公司将积极加快资产的出售进度，同时与各方洽谈分期付款或债转股等方
案，以达成诉讼事项的和解和风险化解。目前相关诉讼事项对公司的生产经营未产生重大影响，但给公
司声誉、形象等带来了负面的影响。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□适用 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
25
广州市香雪制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
2023 年第一次临 临时股东 巨潮资讯网
27.71% 2023 年 01 月 13 日 2023 年 01 月 13 日
时股东大会 大会 www.cninfo.com.cn
2022 年年度股东 年度股东 巨潮资讯网
27.76% 2023 年 06 月 30 日 2023 年 06 月 30 日
大会 大会 www.cninfo.com.cn
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
2022 年 12 月 23 日公司召开第九届董事会第六次会议，2023 年 1 月 13 日召开 2023 年第一次临时
股东大会，审议通过了《关于回购注销 2019 年限制性股票激励计划第三个解除限售期全部限制性股票
的议案》，公司 2019 年限制性股票激励计划中第三个解除限售期，公司层面业绩考核未达目标，需回购
注销不符合解除限售条件的股票。同意公司按照 2019 年限制性股票激励计划的相关规定，以自有资金
对 192 名人员持有的已获授但尚未解除限售的限制性股票合计 2,560,502 股进行回购注销，回购价格为
3.274 元/股，并授权公司管理层办理相关事项。目前股份回购注销有关事宜仍在办理过程中。具体详见
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广州市香雪制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司于 2022 年 12 月 26 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
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广州市香雪制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
环境保护相关政策和行业标准
公司及子公司高度重视环境保护与可持续发展工作，在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国
环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国
固体废物污染环境防治法》、《广东省环境保护条例》、《广东省固体废物污染环境防治条例》、《广东省实
施〈中华人民共和国环境噪声污染防治法〉办法》、《一般工业固体废物贮存和填埋污染控制标准》
（GB18599-2020）、《中药类制药行业工业水污染物排放标准》、《广东省水污染物排放限值》DB4426-
1989 等环保方面的法律法规，对废水、废气、废渣进行有效综合治理，积极承担并履行企业环保责任。
环境保护行政许可情况
现有的建设项目编制环境影响评价报告表，已报地方环保局审批，并进行验收通过，发放相应环保
验收文件，已取得排污许可证。
主要污染 排
主要污染物 排放 排放口
公司或子公 物及特征 排放浓 执行的污染 放 核定的排放 超标排
及特征污染 排放方式 口数 分布情
司名称 污染物的 度/强度 物排放标准 总 总量 放情况
物的种类 量 况
名称 量
经公司污水站处
污水处 7.15mg/ D-44/26- 未设定总量
化州中药厂 水污染物 废水 PH 理后，稳定达标 1 _ 未超标
理口 L 2001 排放要求
排放
经公司污水站处
污水处 D-44/26- 未设定总量
化州中药厂 水污染物 COD 理后，稳定达标 1 85mg/L _ 未超标
理口 2001 排放要求
排放
经公司污水站处
污水处 0.067mg/ D-44/26- 未设定总量
化州中药厂 水污染物 氨氮 理后，稳定达标 1 _ 未超标
理口 L 2001 排放要求
排放
经公司污水站处
污水处 27 D-44/26- 未设定总量
化州中药厂 水污染物 悬浮物 理后，稳定达标 1 _ 未超标
理口 mg/L 2001 排放要求
排放
锅炉烟
低浓度颗 经布袋除尘工艺 28.4mg/ DB44/765- 未设定总量
化州中药厂 大气污染物 1 囱排放 _ 未超标
粒物 处理后，再排放 L 2019 排放要求
口
锅炉烟
经布袋除尘工艺 10.5 DB44/765- 未设定总量
化州中药厂 大气污染物 二氧化硫 1 囱排放 _ 未超标
处理后，再排放 mg/L 2019 排放要求
口
锅炉烟
经布袋除尘工艺 194.8 DB44/765- 未设定总量
化州中药厂 大气污染物 氮氧化物 1 囱排放 _ 未超标
处理后，再排放 mg/L 2019 排放要求
口
化州中药厂 大气污染物 烟气黑度 经布袋除尘工艺 1 锅炉烟 格林曼 DB44/765- _ 未设定总量 未超标
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广州市香雪制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
处理后，再排放 囱排放 黑度 0.5 2019 排放要求
口 级
对污染物的处理
2 台布袋除尘设施，完全消除了烟囱出黑烟的情况，使烟气排放的更加标准；建厂以来，设有污水
站，设计处理量 360m/d，工艺 A/O 生物接触氧化法；已有专业设备，确保废水、废气的排放达到国家
规定标准。
环境自行监测方案
依据规范要求委托第三方检测公司对废气、废水及噪声等各项指标进行检测，每个月检测报告送到
环保局备案，并在全国排污证管理平台上报。
突发环境事件应急预案
根据实际情况，委托第三方专业机构编制了《突发环境事件应急预案》，并在市环保局备案。应急
物资和设备齐备，放置明确，针对污水站有专门应急设施以及相应的应急池，为了应对有可能发生的环
境风险事故，设立了 6 个环境应急救授专业队伍，不定时对应急救授人员进行培训以及考核，让员工结
合环保.安全熟悉生产使用的危险物资的特性，可能产生的种种应急事故处理。每年进行对环境应急使
用的物资进行检查，发现物资过有效期或者报废，及时申请购买，并由各车间保管好。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
2023 年上半年，化州厂在污水药物、环保环境检测、固废/危废处理等方面投入约 22.8 万元，缴纳
环境保护税 8,463.60 元，2023 年上半年缴纳环境保护税 10,354.92 元。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
经营的影响
无 无 无 无 无 无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
二、社会责任情况
2023 年上半年，公司及子公司向广州市白云区红十字会、广东省岭南教育慈善基金会等社会各界
捐赠抗病毒口服液、橘红痰咳液、粤抗 1 号凉茶固体饮料、化橘红（丝饮片）、橘红胎等产品，合计价
值 179.16 万元。在未来的发展中，公司将一如既往回馈社会，为社会的发展发挥积极作用。
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
本人承诺，在本人担任香雪制药的董事/监
自作出承 报告期
事/高级管理人员期间，每年转让的股份不
首次公开发行或再 2010 年 08 诺时至承 内，承诺
王永辉 其他承诺 超过本人所直接和间接持有的发行人股份总
融资时所作承诺 月 09 日 诺履行完 方遵守了
数的 25%；离职后半年内，不转让所直接和
毕 承诺。
间接持有的香雪制药股份。
本公司（或本人）保证目前没有、将来也不
会以任何形式直接或间接从事构成与广州市
香雪制药股份有限公司及其控股子公司业务
王永辉； 范围具有同业竞争性质的任何业务活动；本
陈淑梅； 公司（或本人）保证目前没有、将来也不会
广州市昆 直接或间接参股与广州市香雪制药股份有限 自作出承 报告期
关于同业
首次公开发行或再 仑投资有 公司及其控股子公司构成同业竞争的任何公 2010 年 08 诺时至承 内，承诺
竞争的承
融资时所作承诺 限公司； 司；如果上述承诺被证明是不真实的或未被 月 09 日 诺履行完 方遵守了
诺
广州市罗 遵守，本公司（或本人）则向广州市香雪制 毕 承诺。
岗自来水 药股份有限公司赔偿一切直接和间接损失；
有限公司 本承诺持续有效，直至不再作为广州市香雪
制药股份有限公司的股东（或实际控制人）
为止；自本承诺函出具之日起，本函及本函
项下的保证、承诺即为不可撤销。
承诺是否按时履行 是
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
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广州市香雪制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
适用 □不适用
涉案金额 是否形成 诉讼(仲裁)进 诉讼(仲裁)判
诉讼(仲裁)基本情况 诉讼(仲裁)审理结果及影响 披露日期 披露索引
（万元） 预计负债 展 决执行情况
一审判决公
康享有限公司在启德 司胜诉。康
诉讼事项目前对公司生产 2021 年
控股有限公司及广东 享有限公司 www.cnin
30,000 否 经营和财务状况不产生重 无 03 月 02
启德酒店有限公司的 上诉，法院 fo.com.cn
大影响。 日
投资权益受损一案 二审已开庭
未判决。
目前公司暂时只收到了裁
广州仲裁委
决书，后续法院对公司抵
员会裁决公
押的资产是否强制执行存
公司与广州高新区投 司偿还借款
在不确定性，公司及聘请 2023 年
资集团有限公司合同 本金 2.6 亿元 www.cnin
28,031.9 是 的律师团队也在与其友好 无 06 月 14
纠纷，其对公司提起 及利息，其 fo.com.cn
沟通中，争取以和解的方 日
诉讼 已向法院对
式解决争端。本次仲裁事
公司申请了
项不会对公司财务状况和
强制执行
经营产生重大影响。
公司已将云埔厂区、生物
法院一审公 岛 1 号地块相关资产向其
公司与广州高新区投
司败诉，目 抵押，抵押物价值足以覆 2023 年
资集团有限公司合同 www.cnin
34,468.41 是 前公司已上 盖案件涉及的金额，目前 无 06 月 30
纠纷，其对公司提起 fo.com.cn
诉，法院已 该诉讼事项对公司生产经 日
诉讼
受理。 营和财务状况不产生重大
影响。
其他诉讼事项
适用 □不适用
截至报告期末，公司及子公司涉及的未达到重大诉讼披露标准的情况：
31
广州市香雪制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
涉案金额 是否形成 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决 披露
诉讼(仲裁)基本情况 披露索引
（万元） 预计负债 进展 结果及影响 执行情况 日期
案件未结
案、在和解
公司及子公司作为被
过程中、已 对公司无重大影 www.cninfo.c
告未达到重大诉讼披 87,230.37 否 无
和解在付款 响 om.cn
露标准的事项汇总
中、在审理
中
公司作为原告未达到
法院二审中 对公司无重大影 www.cninfo.c
重大诉讼披露标准的 9,000 否 无
未判决 响 om.cn
事项汇总
（一）公司及子公司作为被告未达到重大诉讼披露标准的事项，涉诉案件如下：
单位：万元
序号 原告/申请人 被告/被申请人 案由 进展 涉案金额
广州香岚健康产业有限公司、广 法院二审判决广州香岚健康产业有限公司
广州开发区人才教育
1 州市昆仑投资有限公司、公司、 租赁保证金纠纷 支付本金及利息，广州市昆仑投资有限公 12,996.81
工作集团有限公司
王永辉 司、公司、王永辉承担连带责任。
法院一审判决由宁夏隆德县六盘山中药资
宁夏中远工程建设有 公司、宁夏隆德县六盘山中药资 建设工程施工合
2 源开发有限公司支付工程款及相应利息； 2,989.97
限公司惠宁分公司 源开发有限公司 同纠纷
商谈和解中
广州一洲迅泰新材料
3 广东高迅医用导管有限公司 买卖合同纠纷 法院一审判决支付相应款项 156.17
科技有限公司
东莞市桦茂联电子科
4 广东高迅医用导管有限公司 买卖合同纠纷 法院一审判决支付相应款项 31.20
技有限公司
中奥（深圳）医疗器 广东高迅医用导管有限公司、公
5 买卖合同纠纷 法院二审判决支付相应款项 225.31
械有限公司 司
宁夏源乡枸杞产业发 宁夏隆德县六盘山中药资源开发
6 买卖合同纠纷 法院已调解，按调解书付款中 102.41
展有限公司 有限公司
广东凯华建设工程有 云南香格里拉健康产业发展有限 施工合同相关纠
7 按照法院判决，在执行中 244.16
限公司 公司 纷
广东凯华建设工程有 云南香格里拉健康产业发展有限
8 合同相关纠纷 法院一审判决，支付相应款项 155.93
限公司 公司
恒富建设集团有限公
9 公司、四川香雪制药有限公司 合同相关纠纷 法院一审调解，按调解书付款中 1,127.23
司
香格里拉市建筑建材 云南香格里拉健康产业发展有限 法院二审判决，支付相应的工程款和利
10 合同相关纠纷 2,042.42
有限责任公司 公司 息，在执行中
广东凯华建设工程有
11 限公司、广州络凯贸 四川香雪制药有限公司 合同相关纠纷 法院二审维持一审判决，支付相应款项 602.23
易有限公司
化州市宝鼎化橘红产业发展有限
贵州诚建工程建设有 建设工程合同纠
12 公司、化州市宝鼎化橘红产业发 已和解，按照协议付款中 442.00
限公司 纷
展有限公司
重庆国清中药材有限
13 四川香雪制药有限公司 合同纠纷 法院一审调解，按调解书付款 102.32
公司
山西振东道地药材开
14 广东香雪医药有限公司 买卖合同纠纷 法院一审判决支付相应款项 192.61
发有限公司
浙江笨鸟科技有限公
15 广东高迅医用导管有限公司 买卖合同纠纷 法院一审判决，支付相应款项 105.20
司
西安科创实验室设备 宁夏隆德县六盘山中药资源开发
16 买卖合同纠纷 法院二审裁决发回重审 25.57
有限公司 有限公司、公司
广东通用医药有限公 公司、广东化州中药厂制药有限
17 买卖合同纠纷 已和解，按照协议付款中 1,961.00
司 公司
广东东南能源系统科 广州香岚健康产业有限公司、公 建设工程施工合
18 已和解，按照调解书付款中 121.68
技有限公司 司 同纠纷
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广州市香雪制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
广州香岚健康产业有限公司、公
广州高新区融资租赁 融资租赁合同纠
19 司、王永辉、陈淑梅、广州市昆 已向法院申请对公司强制执行 12,260.10
有限公司 纷
仑投资有限公司
广州市白云区江高区
20 广州厚朴饮食有限公司、公司 买卖合同纠纷 已和解，按照调解书付款中 111.34
绿莹种养殖厂
广州市富仁贸易有限 公司、广东化州中药厂制药有限
21 买卖合同纠纷 已和解，按照调解书付款中 350.44
公司 公司
广州市绿莹餐饮管理
22 公司、广州厚朴饮食有限公司 买卖合同纠纷 已和解，按照调解书付款中 463.84
服务有限公司
广东香雪健康产业园有限公司、
中建八局第一建设有 广东香雪药业有限公司、广东香 建设工程施工合
23 法院一审判决支付相应的款项 5,806.32
限公司 雪智慧中医药产业有限公司、公 同纠纷
司
广东高迅医用导管有限公司、香
24 黄添翼 居间费纠纷 法院一审判决支付相应的款项 117.93
港香雪
广东香雪医药有限公司、广州香
广州交通集团物流有
25 雪医疗供应链管理有限公司、公 买卖合同纠纷 部分款项未支付，其已申请强制执行 1,857.55
限公司
司
26 邹汉东、邹婧 公司 合同纠纷 法院一审中未判决 2,000.00
广东香雪医药有限公司、广州香
佛山市南海天福药业
27 雪医疗供应链管理有限公司、公 买卖合同纠纷 法院一审判决，支付相应的款项 117.86
有限公司
司
宁夏第二建筑有限公司、宁夏隆
宁夏仁昊建设工程有 建设工程施工合
28 德县六盘山中药资源开发有限公 法院一审中未开庭 531.91
限公司 同纠纷
司
泰来县万成中药材种 宁夏隆德县六盘山中药资源开发
29 买卖合同纠纷 法院已调解，按调解书付款中 19.82
植专业合作社 有限公司
上海远跃制药机械有 宁夏隆德县六盘山中药资源开发
30 承揽合同纠纷 法院二审已开庭未判决 347.02
限公司 有限公司、公司
大庆市宝地中药材种 宁夏隆德县六盘山中药资源开发
31 合同纠纷 已和解，按照和解协议付款中 141.72
植有限公司 有限公司
信丰县川风农民专业 宁夏隆德县六盘山中药资源开发
32 合同纠纷 与各方沟通和解中 6.82
合作社 有限公司
宁夏中宁县康健商贸 宁夏隆德县六盘山中药资源开发
33 合同纠纷 已和解，按照和解协议付款中 35.92
有限公司 有限公司
宁夏金誉生物科技有 宁夏隆德县六盘山中药资源开发
34 合同纠纷 已和解，按照和解协议付款中 26.09
限公司 有限公司
泰和县万事诚中药材 宁夏隆德县六盘山中药资源开发
35 合同纠纷 已申请强制执行，按法院调解在付款中 54.96
种植专业合作社 有限公司
澄城县恒信中药材农 宁夏隆德县六盘山中药资源开发
36 合同纠纷 已和解，按照和解协议付款中 67.49
民专业合作社 有限公司
宁夏屹杞商贸有限公 宁夏隆德县六盘山中药资源开发
37 合同纠纷 已和解，按照和解协议付款中 8.71
司 有限公司
天方健（中国）药业 宁夏隆德县六盘山中药资源开发
38 合同纠纷 已和解，按照和解协议付款中 34.49
有限公司 有限公司
常州市力马干燥科技 宁夏隆德县六盘山中药资源开发
39 合同纠纷 按照法院判决，在执行中 13.64
有限公司 有限公司
广州高新建设开发有限公司、追
佛山市光环家居有限
40 加广州香岚健康产业有限公司为 合同纠纷 已和解，按照和解协议付款中 35.00
公司
第三人
广东省轻纺建筑设计 化州市宝鼎化橘红产业发展有限 缔约过失责任纠
41 法院一审中未判决 30.48
院有限公司 公司、化州市公共资源交易中心 纷
广州博才环保技术有
42 四川香雪制药有限公司 合同纠纷 法院一审败诉 5.88
限公司
广州博才环保技术有
43 四川香雪制药有限公司 合同纠纷 法院一审败诉 45.23
限公司
33
广州市香雪制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
四川德润堂中药材有
44 四川香雪制药有限公司、公司 合同纠纷 法院已调解，按调解书付款中 11.26
限责任公司
南充振翔建设工程有
45 四川香雪制药有限公司 合同纠纷 法院已调解，按调解书付款中 19.58
限公司
广东香雪药业有限公司、广东香
新纶新材料股份有限 建设工程施工合
46 雪智慧中医药产业有限公司、公 已和解，按照和解协议付款中 328.02
公司 同纠纷
司
华晟基金管理（深
圳）有限公司、华元 公司、广州市昆仑投资有限公
47 合同纠纷 其已向法院申请对公司强制执行 5,891.2
城市运营管理（横 司、王永辉
琴）股份有限公司
广州博才环保技术有
48 四川香雪制药有限公司 合同纠纷 法院一审中未判决 12.07
限公司
广东荣基鸿业建筑工 建设工程施工合
49 广州香岚健康产业有限公司 法院一审中未判决 18,407.01
程总公司 同纠纷
公司、广东九极生物科技有限公
司、广东化州中药厂制药有限公
中国银行股份有限公 仲裁裁决支付本金及利息，其已向法院申
50 司、广州白云医用胶有限公司、 金融借贷纠纷 8,498.77
司广州开发区分行 请强制执行。
王永辉、陈淑梅、黄滨、曾仑、
卢锋
南充振翔建设工程有 建设工程施工合
51 四川香雪制药有限公司 已达成调解，按计划付款中 19.58
限公司 同纠纷
广东香雪南药发展有限公司、公
52 潘晓玲 金融借贷纠纷 一审判决支付本金及利息，二审未开庭 311.20
司
茂名华达油城建筑安 广东香雪智慧中医药产业有限公 建设工程施工合
53 法院一审中未判决 395.26
装工程有限公司 司、公司 同纠纷
广州康联净化工程有 建设工程施工合
54 四川香雪制药有限公司 法院二审中未判决 145.25
限公司 同纠纷
广州中后德成建设有 建设工程施工合
55 广州香岚健康产业有限公司 法院一审未开庭 626.66
限公司 同纠纷
广州中后德成建设有 广州高新建设开发集团有限公 建设工程施工合
56 法院一审未开庭 114.34
限公司 司、广州香岚健康产业有限公司 同纠纷
四川荣泰药业有限公
57 四川香雪制药有限公司 买卖合同纠纷 法院一审中未判决 101.12
司
集安市芸荣中药材销
58 广东香雪医药有限公司 买卖合同纠纷 已达成调解，按计划付款中 70.31
售有限公司
59 德庆县人民政府 广东香雪南药发展有限公司 合作协议纠纷 法院一审未开庭 4,164.00
合计 87,230.37
注：2023 年 8 月 22 日，广州市中级人民法院对广州开发区人才教育工作集团有限公司与广州香岚健康产业有限公
司、广州市昆仑投资有限公司、公司、王永辉的租赁合同纠纷案做出二审判决，判决广州香岚健康产业有限公司应退还
1 亿元保证金及相应利息，公司、广州市昆仑投资有限公司及王永辉承担连带责任。根据 2021 年 3 月广州市昆仑投资有
限公司在出售广州香岚健康产业有限公司 100%股权交易过程中的承诺：如广州开发区人才教育工作集团有限公司提出
相关债权诉求，则由其无条件负责处理清偿债务责任。鉴于上述情况，广州香岚健康产业有限公司确认应付广州开发区
人才教育工作集团有限公司 1 亿元保证金及相应利息，相应扣减应付广州市昆仑投资有限公司 1 亿元及相应利息。本案
的纠纷事项不会对公司经营结果造成重大影响。
（二）本报告期末至报告出具日，除上述诉讼事项外，公司及子公司未达到重大诉讼披露标准的事
项，累计涉诉金额 18,515.56 万元，涉诉案件如下：
单位：万元
34
广州市香雪制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
序号 原告/申请人 被告/被申请人 案由 进展 涉案金额
广州博才环保技术有 广东香雪药业有限公司、广东香雪智
1 合同纠纷 法院一审未开庭 69.36
限公司 慧中医药产业有限公司
广东省五华县天悦实 建设工程施工合
2 广东香雪智慧中医药产业有限公司 法院一审未开庭 1,648.20
业有限公司 同纠纷
珠海横琴金投创业投 广东香雪精准医疗技术有限公司、公
3 资基金合伙企业（有 司、王永辉、香雪生命科学技术（广 合同纠纷 法院一审未开庭 1,919.78
限合伙） 东）有限公司
珠海华盖亿安宝股权 香雪生命科学技术（广东）有限公
4 投资基金合伙企业 司、广东香雪精准医疗技术有限公 合同纠纷 法院一审未开庭 4,868.31
（有限合伙） 司、公司、王永辉
北京华盖信诚远航医 香雪生命科学技术（广东）有限公
5 疗产业投资合伙企业 司、广东香雪精准医疗技术有限公 合同纠纷 法院一审未开庭 10,009.90
（有限合伙） 司、公司、王永辉
合计 18,515.56
（三）因涉及的上述诉讼纠纷，部分案件原告对公司及子公司采取了诉讼财产保全措施，截至报告
出具日被冻结、查封的主要资产如下：
1、公司及子公司的银行账户被冻结的实际余额合计 4,055.76 万元。其中，基本银行账户被冻结的
实际余额合计 849.95 万元；2、公司位于广州开发区科学城金峰园路 2 号自编第一至八栋产权；3、子
公司广州香岚健康产业有限公司位于广州生物岛环岛 A 线以北 AH0915002 地块 2 号土地使用权及其上
盖建筑物和地下建筑物、位于星岛环南路 3 号土地使用权及其上盖建筑物和地下建筑物；4、子公司亳
州市沪谯药业有限公司 70%股权；5、子公司广东香雪精准医疗技术有限公司 100%股权；6、广东化州
中药厂制药有限公司 100%股权；7、广东香雪智慧中医药产业有限公司 100%股权；8、子公司广东恒
颐医疗有限公司 51%股权；9、广州香雪医疗供应链管理有限公司 100%股权；10、宁夏隆德县六盘山
中药资源开发有限公司 99.29%股权；11、四川香雪制药有限公司 100%股权；12、广州香岚健康产业有
限公司 100%股权；13、香雪生命科学技术（广东）有限公司 54.4%股权；14、湖北天济药业有限公司
18.87%股权。
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
适用 □不适用
公司与广州高新区投资集团有限公司的仲裁、诉讼案件，公司控股股东及实际控制人对相关事项
承担了连带责任保证，目前仲裁案其已向法院申请了强制执行，诉讼案在法院二审中。相关事项如未能
35
广州市香雪制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
妥善解决争端，法院可能会对公司及控股股东、实际控制人的相关资产、股权进行查封冻结，并可能进
行司法拍卖/变卖。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 □不适用
关联交 占同类 获批的 可获得
关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 易金额 交易金 交易额 的同类 披露日 披露索
易定价 过获批 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 （万 额的比 度（万 交易市 期 引
原则 额度 方式
元） 例 元） 价
吴江上
海蔡同 沪谯药 2023
子公司 现金/ www.c
德堂中 出售商 业向其 同期市 3,593.0 年 04
的参股 市价 15,000 否 承兑汇 不适用 ninfo.c
药饮片 品 出售商 场价格 2 月 21
公司 票 om.cn
有限公 品 日
司
公司作
广东新
为出租
供销天 公司控 2023
方向关 现金/ www.c
晔供应 股股东 同期市 年 04
租赁 联方租 市价 542.02 1,300 否 承兑汇 不适用 ninfo.c
链管理 的参股 场价格 月 21
赁房屋 票 om.cn
有限公 公司 日
及建筑
司
物
4,135.0
合计 -- -- -- 16,300 -- -- -- -- --
4
大额销货退回的详细情况 无
公司第九届董事会第九次会议审议通过了《关于 2022 年度日常关联交易及 2023 年度日常关联
按类别对本期将发生的日常关联交
交易预计的议案》，预计 2023 年度公司与关联方的日常关联交易金额不超过 16,300 万元。2023
易进行总金额预计的，在报告期内
年上半年，公司与关联方购销商品的交易金额为 3,593.02 万元；公司作为出租方与关联方租赁
的实际履行情况（如有）
的交易金额为 542.02 万元。
交易价格与市场参考价格差异较大
无
的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
36
广州市香雪制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4、关联债权债务往来
适用 □不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
是 □否
应收关联方债权：
是否存在
形成原 期初余额 本期新增金 本期收回金 利 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 非经营性
因 （万元） 额（万元） 额（万元） 率 （万元） （万元）
资金占用
广东新供销天 公司实际控制
房屋租
晔供应链管理 人施加重大影 否 121.15 579.58 699.63 1.1
赁
有限公司 响的企业
关联债权对公司经营成果及财
无
务状况的影响
应付关联方债务：
期初余额 本期新增金 本期归还金 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 利率
（万元） 额（万元） 额（万元） （万元） （万元）
吴江上海蔡同德
公司控股子公
堂中药饮片有限 业务 59 365.56 371.57 52.99
司的参股公司
公司
安徽奇珍堂食品 公司控股子公 控股子公
1,566.68 1,566.68 0
有限公司 司少数股东 司分红
股权购买
广州市昆仑投资
公司控股股东 款及往来 109,912.04 12,393.33 97,518.71
有限公司
款
公司参股公司
纪青松 借款 10,239.33 1,800 1,068.57 9,507.9
实际控制人
湖北天济药业有
公司参股公司 借款 2,040.00 147.33 2,187.33
限公司
注：应付广州市昆仑投资有限公司款项相应的资金占用费暂未计入。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
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广州市香雪制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
1、2020 年 12 月 31 日，公司子公司山西香雪与山西食品批发市场签订《租赁协议书》，协议约定
山西香雪租用位于太原市建设南路 211 号院办公楼一楼大厅、三楼全层、四层全层（省食品公司占用两
间）用作办公用途使用。
2021 年 7 月 1 日，山西香雪与山西转型综改示范区唐槐园区德森物业有限责任公司（原名山西德
森医药有限公司）签订了《房屋租赁合同》，约定山西香雪租用位于山西省太原市经济开发区的德森仓
储楼库房一层部分 140 平方米，用作库房之用。
2、2021 年 11 月 19 日，重庆香雪医药有限公司与吴晓斌签订了《续签租赁合同》，重庆香雪医药
有限公司租用其重庆市江北区港安二路 48 号 6 幢 5-1 层，租期为 2021 年 12 月 1 日至 2027 年 11 月 30
日。
3、公司子公司广东九极生物科技有限公司与广州雅居乐房地产开发有限公司签订《房屋租赁合同》，
约定九极生物租用位于广州市天河区华夏路 26 号雅居乐中心第 28 层 2801、2806、2807、2808 房单元
建筑面积为 1254.54 平方米的房屋，用作办公用途使用，租赁期为 2021 年 12 月 1 日至 2026 年 11 月 30
日。
4、公司子公司北京香雪医药生物科技有限公司租赁了北京市朝阳区亮马桥路甲 40 号 1 幢 7 层 A
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广州市香雪制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
座 704-705 室作为办公场所，租赁期限为 2023 年 8 月 1 日起至 2025 年 4 月 30 日。
5、公司与广东新供销天晔供应链管理有限公司签订了《合作协议》，约定自 2014 年 9 月 1 日起至
2034 年 8 月 31 日止，公司将位于广州市萝岗区广州经济技术开发区瑞祥路 355 号综合厂房一和厂房三
的一楼向其出租，做冷库、冷链配送使用。
6、公司子公司四川香雪细胞生物技术有限公司与成都交子现代都市工业发展有限公司签署了《物
业租赁合同》，约定租赁位于成都市金牛区金科南二路 77 号自编 3 栋的 7,416.28 平方米面积，用于细胞
相关产业研发及生产、日常办公，租赁期限为 2022 年 8 月 1 日至 2032 年 7 月 31 日。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
广州工
2019 年 2019 年
商联盟
07 月 31 29,425 12 月 25 29,425 无 无 15 年 否 否
投资有
日 日
限公司
报告期内审批的对 报告期内对外担保
外担保额度合计 0 实际发生额合计 29,425
（A1） （A2）
报告期末已审批的 报告期末实际对外
对外担保额度合计 0 担保余额合计 29,425
（A3） （A4）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
宁夏隆
德县六
2019 年 2019 年
盘山中 连带责
04 月 29 13,000 05 月 13 10,683 无 无 15 年 否 是
药资源 任担保
日 日
开发有
限公司
广东香 2021 年 连带责
1,600 1,340 无 无 2年 否 是
雪南药 07 月 02 任担保
39
广州市香雪制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
发展有 日
限公司
广东香
雪南药 连带责
790 775 无 无 1年 否 是
发展有 任担保
限公司
四川香
2020 年
雪制药 连带责
5,000 12 月 15 5,000 无 无 12 年 否 是
有限公 任担保
日
司
四川香
雪制药 连带责
1,200 1,000 无 无 1年 否 是
有限公 任担保
司
广东香
雪智慧
2020 年
中医药 24,423.7 连带责
50,000 05 月 10 无 无 10 年 否 是
产业园 9 任担保
日
有限公
司
广东高
2023 年
迅医用 连带责
17,000 04 月 27 7,030 无 无 3年 否 是
导管有 任担保
日
限公司
广东化
州中药 2019 年
连带责
厂制药 6,150 07 月 01 3,150 无 无 4.5 年 否 是
任担保
有限公 日
司
广东化
州中药 2022 年
连带责
厂制药 2,000 05 月 31 250 无 无 1年 是 是
任担保
有限公 日
司
广东化
州中药
连带责
厂制药 7,000 1,840 无 无 1年 否 是
任担保
有限公
司
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 180,000 担保实际发生额合 55,492
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 180,000 实际担保余额合计 55,242
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 180,000 发生额合计 84,917
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 180,000 报告期末实际担保 84,667
40
广州市香雪制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
担保额度合计 余额合计
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净
36.24%
资产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
0
的余额（D）
注：公司通过子公司广州市香雪生物医学工程有限公司、广东九极日用保健品有限公司合计持有广州工商联盟投资
有限公司 11.77%股份，公司第八届董事会第二次会议审议通过了《关于为全资子公司的参股公司提供担保的议案》，同
意公司按照股权比例为其向银行申请的项目贷款中的 29,425 万元提供担保。公司第八届董事会第四十次会议、第四十一
次会议分别审议通过了将广州市香雪生物医学工程有限公司、广东九极日用保健品有限公司出售，签署了相关协议，并
办理了工商变更登记手续。按照协议规定，公司为广州工商联盟投资有限公司提供的 29,425 万元担保，分别由受让方粤
民投（广州）金融投资有限公司、广州华耀商务管理有限公司按比例承担，目前相关担保变更手续在办理过程中。
3、日常经营重大合同
无
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
1、公司第九届董事会第六次会议、2023 年第一次临时股东大会审议通过了《关于回购注销 2019
年限制性股票激励计划第三个解除限售期全部限制性股票的议案》，公司 2019 年限制性股票激励计划中
第三个解除限售期，公司层面业绩考核未达目标，需回购注销不符合解除限售条件的股票。会议同意公
司以自有资金对 192 名人员持有的已获授但尚未解除限售的限制性股票合计 2,560,502 股进行回购注销，
回购价格为 3.274 元/股，并授权公司管理层办理相关事项。详见 2022 年 12 月 26 日巨潮网披露的《关
于回购注销 2019 年限制性股票激励计划第三个解除限售期全部限制性股票的公告》（公告编号：2022-
091）。目前股份回购事项暂未办理。
2、公司第八届董事会第二十八次会议审议通过了《关于收购广州协和精准医疗有限公司 100%股
权暨关联交易的议案》，同意公司以 150,000 万元向昆仑投资购买香岚健康 100%股权。公司第八届董事
会第三十次会议、2021 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于收购广州协和精准医疗有限公司 100%
41
广州市香雪制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
股权暨关联交易补充事项的议案》，同意公司有权在应向昆仑投资支付的购买香岚健康 100%股权转让
价款中优先扣减和抵销昆仑投资应偿还占用资金的任何金额，以资抵债尽快解决非经营性资金占用。详
见 2021 年 3 月 26 日、2021 年 4 月 6 日、2021 年 4 月 28 日《关于购买资产暨关联交易的公告》（公告
编号:2021-039）、《关于自查控股股东资金占用情况暨以资抵债化解资金占用风险的提示性公告》（公告
编号：2021-044）、《关于转让部分债权债务暨关联交易的公告》（公告编号:2021-064）。
2021 年 4 月，昆仑投资已将香岚健康 100%股权转让至公司，并配合公司完成了香岚健康的工商变
更登记全部手续，股权转让协议约定的部分事项尚在办理过程中。截至报告期末，通过上述以资抵债偿
还占用资金、转让银行保函权益及支付现金等方式，公司及香岚健康合计支付了 145,363.07 万元，剩余
97,518.71 万元尚未支付。
3、公司与广州高新区投资集团有限公司的股权合作纠纷，其对已经支付的 2.9 亿元股权转让预付
款向广州市黄埔区人民法院对公司提起诉讼，又以借贷名义对 2.6 亿元股权转让款向广州仲裁委员会对
公司提起仲裁。公司收到了广州仲裁委员会出具的《裁决书》（2022）穗仲案字第 8424 号，裁决公司向
其偿还借款本金 2.6 亿元及利息；收到了广州市黄埔区人民法院出具的《民事判决书》（2022）粤 0112
民初 21858 号，判决公司向其返还股权预付款 2.9 亿元并支付资金占用利息。详见 2023 年 6 月 14 日、
2023 年 6 月 30 日巨潮网披露的《关于公司仲裁事项进展的公告》（公告编号:2023—030）、《关于涉及重
大诉讼案进展的公告》（公告编号:2023—033）。
公司从中国执行信息公开网公示信息查询得知：公司与广州高新区投资集团有限公司的股权转让纠
纷，因公司未能按时履行还款义务，其向广州市中级人民法院申请强制执行，案号为（2023）粤 01 执
4607 号，执行标的 33,060.32 万元；公司与广州高新区融资租赁有限公司融资租赁合同纠纷，前期已达
成了和解分期付款，并已支付了到期的部分款项，因资金紧张未能按期支付剩余到期款项，其向广州市
黄埔区人民法院对公司申请了强制执行，案号为(2023)粤 0112 执 7515 号，执行标的为 12,255.60 万元；
公司、广州市昆仑投资有限公司、王永辉先生与华晟基金管理（深圳）有限公司、华元城市运营管理
（横琴）股份有限公司合同纠纷案，前期已达成了和解分期付款，并已支付了到期的部分款项，因资金
紧张未能按期支付已到期的部分款项，其向广州市中级人民法院对公司申请了强制执行，案号为(2023)
粤 01 执 2509 号，执行标的为 5,891.20 万元；公司与中国银行股份有限公司广州开发区分行的借款纠纷，
因公司出现流动性收缩导致未能按时履行还款义务，其向广州市中级人民法院申请强制执行，案号为
（2023）粤 01 执 5863 号，执行标的 1,688.52 万元，（2023）粤 01 执 5860 号，执行标的 7,006.11 万元；
公司及子公司与广州交通集团物流有限公司的合同纠纷，其向广州市中级人民法院申请强制执行，案号
（2023）粤 0112 执 11807 号，执行标的 344.47 万元（公司及子公司已支付完毕调解书确认的款项，该
案件目前处于结案过程中）。
42
广州市香雪制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司会及时与相关方沟通还款情况，全力偿还款项，以减轻对公司的影响。目前公司生产经营一切
正常，上述强制执行事项暂未对公司生产经营、管理活动产生重大影响，对 2023 年经营业绩的影响以
年度审计结果为准。
4、因经营发展需要和实际情况，公司对注册地址、经营范围进行了变更，同时对《公司章程》的
相关内容进行了修订。详见 2023 年 6 月 8 日巨潮网《关于变更注册地址、经营范围及修订〈公司章程〉
的公告》（公告编号：2023-029）。
5、公司第九届董事会第十三次会议、2023 年第二次临时股东大会审议通过了《关于转让参股公司
股权暨关联交易的议案》，同意公司将参股子公司湖北天济药业有限公司 18.87%股权，以 20,000 万元
转让给纪青松。详见 2023 年 8 月 2 日《关于转让参股公司股权暨关联交易的公告》（公告编号：2023-
041）。截至目前，因拟转让股权出现被第三方申请保全查封情形，交易双方正在协商妥善处理顺利推进
股权转让交易事宜。
十四、公司子公司重大事项
适用 □不适用
1、结合公司的发展需要，公司对投资的孙公司北京益诺勤生物技术有限公司进行注销。截至报告
出具日，相关事项已注销完成。
2、公司子公司广东香雪干细胞再生医学科技有限公司对持有的杜德(江门)生物科技有限公司 51%
股份以 38 万元转让给广州杜德健康管理咨询有限公司。截至报告出具日，已办理完成了工商变更登记
手续。
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广州市香雪制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 3,890,503 0.59% 3,890,503 0.59%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 3,890,503 0.59% 3,890,503 0.59%
其中：境内法人持股
境内自然人持股 3,890,503 0.59% 3,890,503 0.59%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 657,388,542 99.41% 657,388,542 99.41%
1、人民币普通股 657,388,542 99.41% 657,388,542 99.41%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
100.00 100.00
三、股份总数 661,279,045 0 0 0 0 0 661,279,045
% %
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
44
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股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优 持有特别表决
报告期末普通股股东总
54,240 先股股东总数（如有） 0 权股份的股东 0
数
（参见注 8） 总数（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
持有有限 质押、标记或冻结情况
股东性 持股比 报告期末持股 报告期内增 持有无限售条
股东名称 售条件的
质 例 数量 减变动情况 件的股份数量 股份状态 数量
股份数量
广州市昆仑 境内非 质押 144,524,872
投资有限公 国有法 22.59% 149,409,921 -4,693,757 0 149,409,921
冻结 16,987,024
司 人
广州市罗岗 境内非
自来水有限 国有法 4.06% 26,832,260 0 26,832,260
公司 人
境内自
刘武雄 0.61% 4,045,783 4,045,783
然人
境内自
#叶孝兆 0.38% 2,503,800 2,503,800
然人
境内自
#廖廷彬 0.35% 2,334,158 2,334,158
然人
中国建设银
行股份有限
其他 0.30% 1,997,500 1,997,500
公司－汇添
富中证中药
45
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交易型开放
式指数证券
投资基金
境内自
时仁帅 0.23% 1,546,259 1,546,259
然人
#黄学应 0.23% 1,498,660 1,498,660
境内自
肖睿杰 0.22% 1,430,020 1,430,020
然人
境内自
#潘朝晖 0.20% 1,344,300 1,344,300
然人
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10
无
名股东的情况（如有）
（参见注 3）
上述股东关联关系或一
广州市昆仑投资有限公司为公司控股股东，其他股东关系不详。
致行动的说明
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情 无
况的说明
前 10 名股东中存在回
购专户的特别说明（参 无
见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
广州市昆仑投资有限公
149,409,921 人民币普通股 149,409,921
司
广州市罗岗自来水有限
26,832,260 人民币普通股 26,832,260
公司
刘武雄 4,045,783 人民币普通股 4,045,783
#叶孝兆 2,503,800 人民币普通股 2,503,800
#廖廷彬 2,334,158 人民币普通股 2,334,158
中国建设银行股份有限
公司－汇添富中证中药
1,997,500 人民币普通股 1,997,500
交易型开放式指数证券
投资基金
时仁帅 1,546,259 人民币普通股 1,546,259
#黄学应 1,498,660 人民币普通股 1,498,660
肖睿杰 1,430,020 人民币普通股 1,430,020
#潘朝晖 1,344,300 人民币普通股 1,344,300
前 10 名无限售流通股
股东之间，以及前 10
名无限售流通股股东和 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间的关系不详。
前 10 名股东之间关联
关系或一致行动的说明
叶孝兆通过通过普通证券账户持有 2,288,800 股，通过中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保证券账
前 10 名普通股股东参 户持有 215,000 股，合计持有 2,503,800 股；廖廷彬通过普通证券账户持有 54,000 股，通过华泰证券股份有
与融资融券业务股东情 限公司客户信用交易担保证券账户持有 2,280,158 股，合计持有 2,334,158 股；黄学应通过普通证券账户持
况说明（如有）（参见 有 10,100 股，通过申万宏源证券有限公司客户信用交易担保证券账户持有 1,488,560 股，合计持有
注 4） 1,498,660 股；潘朝晖通过普通证券账户持有 140,100 股，通过湘财证券股份有限公司客户信用交易担保证
券账户持有 1,204,200 股，合计持有 1,344,300 股。
公司是否具有表决权差异安排
□是 否
46
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公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%
适用 □不适用
股票质押融 是否存在偿 是否影响公
还款资金来
名称 股东类别 资总额（万 具体用途 偿还期限 债或平仓风 司控制权稳
源
元） 险 定
广州市昆仑
日常经营和 2023 年 12 自有资金及
投资有限公 控股股东 32,400 否 否
偿还借款 月 31 日 借款
司
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
适用 □不适用
本期减 期初被授 本期被授 期末被授
本期增持
任职状 期初持股数 持股份 期末持股 予的限制 予的限制 予的限制
姓名 职务 股份数量
态 （股） 数量 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数
（股）
（股） 量（股） 量（股） 量（股）
董事兼总
王永辉 现任 0 0
经理
谭文辉 董事 现任 167,031 34,000 133,031
陈文进 董事 现任 60,000 60,000
董事兼董
徐力 现任 201,701 201,701
事会秘书
周庆权 独立董事 现任 0 0
吴杰 独立董事 现任 0 0
陶剑虹 独立董事 现任 0 0
黄伟华 监事 现任 247,484 247,484
莫子瑜 监事 现任 181,255 181,255
陈俊辉 监事 现任 0 0
曾仑 副总裁 现任 394,137 394,137
牛晓燕 财务总监 现任 15,000 15,000
营销中心
谭光华 现任 258,500 258,500
总经理
技术研发
康志英 现任 305,787 305,787
总经理
供应链总
钟均良 现任 174,686 174,686
经理
卢锋 内审总监 现任 242,755 242,755
合计 -- -- 2,248,336 0 34,000 2,214,336 0 0 0
47
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六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广州市香雪制药股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 127,449,530.34 166,503,309.05
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 125,980.22
衍生金融资产
应收票据 144,466,532.74 81,663,333.60
应收账款 632,350,525.20 599,986,848.05
应收款项融资 7,895,748.32 20,051,572.16
预付款项 29,768,102.71 54,656,006.08
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 55,545,594.40 76,465,890.03
其中：应收利息
应收股利 22,436,980.32 22,436,980.32
买入返售金融资产
存货 490,782,328.77 467,074,930.98
合同资产
持有待售资产 89,095,035.31 138,476,328.91
一年内到期的非流动资产
51
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其他流动资产 80,124,591.09 88,183,213.30
流动资产合计 1,657,477,988.88 1,693,187,412.38
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 308,471,664.38 335,697,564.78
其他权益工具投资 88,984,401.00 88,984,401.00
其他非流动金融资产 47,333,134.73 47,347,807.23
投资性房地产
固定资产 3,792,795,969.84 3,882,178,135.67
在建工程 1,634,010,321.30 1,616,820,457.77
生产性生物资产 675,001.33 579,353.15
油气资产
使用权资产 24,268,677.96 26,484,286.51
无形资产 941,046,919.62 964,094,710.36
开发支出 415,851,378.78 402,926,139.43
商誉 199,720,237.13 199,720,237.13
长期待摊费用 37,858,118.43 37,724,484.79
递延所得税资产 28,500,858.36 26,305,850.74
其他非流动资产 34,386,607.75 30,949,698.04
非流动资产合计 7,553,903,290.61 7,659,813,126.60
资产总计 9,211,381,279.49 9,353,000,538.98
流动负债：
短期借款 1,506,178,501.25 1,926,082,937.94
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 10,725,859.21 17,945,631.00
应付账款 871,386,187.38 823,367,606.86
预收款项 0.00 798,165.14
合同负债 126,266,119.26 248,987,222.14
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 39,023,081.40 34,279,253.40
应交税费 50,345,530.98 33,597,229.11
其他应付款 2,512,742,562.76 2,569,601,527.07
其中：应付利息
52
广州市香雪制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应付股利 15,666,840.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债 33,021,000.77 37,434,332.40
一年内到期的非流动负债 156,217,269.70 79,974,137.60
其他流动负债 95,268,166.56 80,488,203.08
流动负债合计 5,401,174,279.27 5,852,556,245.74
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 780,436,970.00 426,930,976.50
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 23,133,167.97 24,919,116.15
长期应付款 129,833,112.35 120,430,918.00
长期应付职工薪酬
预计负债 59,303,000.00 49,629,555.56
递延收益 60,414,441.22 60,351,959.82
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,053,120,691.54 682,262,526.03
负债合计 6,454,294,970.81 6,534,818,771.77
所有者权益：
股本 661,279,045.00 661,279,045.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,152,290,476.39 2,152,290,476.39
减：库存股 8,500,866.64 8,500,866.64
其他综合收益 -7,897,948.33 -5,192,924.80
专项储备
盈余公积 105,373,822.86 105,373,822.86
一般风险准备
未分配利润 -566,109,801.70 -500,116,501.35
归属于母公司所有者权益合计 2,336,434,727.58 2,405,133,051.46
少数股东权益 420,651,581.10 413,048,715.75
所有者权益合计 2,757,086,308.68 2,818,181,767.21
负债和所有者权益总计 9,211,381,279.49 9,353,000,538.98
法定代表人：王永辉 主管会计工作负责人：牛晓燕 会计机构负责人：刘润喜
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 28,733,498.00 29,709,292.51
53
广州市香雪制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 63,320,154.40 83,212,848.05
应收账款 158,462,379.10 141,710,747.56
应收款项融资 5,614,996.32 19,261,941.16
预付款项 3,832,307.90 4,571,640.38
其他应收款 1,262,684,109.44 1,250,799,773.75
其中：应收利息
应收股利 22,436,980.32 22,436,980.32
存货 72,070,819.64 53,765,874.49
合同资产
持有待售资产 82,875,165.69 82,875,165.69
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,152,026.40
流动资产合计 1,678,745,456.89 1,665,907,283.59
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 17,612,776.65 21,883,304.88
长期股权投资 3,570,624,415.00 3,645,619,194.80
其他权益工具投资 85,030,001.00 85,030,001.00
其他非流动金融资产 47,333,134.73 47,347,807.23
投资性房地产
固定资产 1,046,967,339.02 1,072,065,238.63
在建工程 332,670,877.40 332,670,877.40
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 891,384.77 1,158,800.21
无形资产 173,903,740.80 180,096,832.16
开发支出 211,897,060.02 211,897,060.02
商誉
长期待摊费用 723,411.96 1,222,592.91
递延所得税资产 15,557,792.56 13,920,337.94
其他非流动资产
非流动资产合计 5,503,211,933.91 5,612,912,047.18
资产总计 7,181,957,390.80 7,278,819,330.77
流动负债：
短期借款 1,371,619,310.90 1,769,253,129.56
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 30,000,000.00 4,903,200.00
应付账款 340,664,474.46 287,276,094.93
54
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预收款项
合同负债 107,478,747.76 190,982,539.17
应付职工薪酬 14,188,196.75 15,836,168.68
应交税费 31,058,263.17 7,023,400.03
其他应付款 1,906,205,180.90 1,921,619,784.25
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 8,539,036.06 11,526,553.18
其他流动负债 56,691,070.80 81,903,997.86
流动负债合计 3,866,444,280.80 4,290,324,867.66
非流动负债：
长期借款 367,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 551,768.46 870,550.01
长期应付款 14,388,229.78 4,998,229.78
长期应付职工薪酬
预计负债 59,303,000.00 49,629,555.56
递延收益 6,795,364.40 7,758,541.56
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 448,538,362.64 63,256,876.91
负债合计 4,314,982,643.44 4,353,581,744.57
所有者权益：
股本 661,279,045.00 661,279,045.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,062,744,545.04 2,062,744,545.04
减：库存股 8,500,866.64 8,500,866.64
其他综合收益
专项储备
盈余公积 105,373,822.86 105,373,822.86
未分配利润 46,078,201.10 104,341,039.94
所有者权益合计 2,866,974,747.36 2,925,237,586.20
负债和所有者权益总计 7,181,957,390.80 7,278,819,330.77
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 1,201,352,488.59 1,190,988,260.24
其中：营业收入 1,201,352,488.59 1,190,988,260.24
利息收入
55
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已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,221,632,755.44 1,401,426,392.72
其中：营业成本 753,621,079.15 929,133,802.73
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 13,114,872.70 9,450,459.63
销售费用 164,895,444.21 177,285,978.97
管理费用 134,603,624.80 145,885,702.66
研发费用 29,047,025.76 40,923,108.21
财务费用 126,350,708.82 98,747,340.52
其中：利息费用 123,139,086.96 99,247,914.65
利息收入 870,405.10 1,117,242.53
加：其他收益 23,998,896.53 17,719,686.62
投资收益（损失以“－”号填
913,362.95 53,210,528.35
列）
其中：对联营企业和合营
903,621.85 -4,220,602.55
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
-92,754.44 11,226,110.51
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-1,801,188.22 1,635,512.04
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-43,580,079.92 7,630,760.61
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
136,315.20 3,909,600.85
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -40,705,714.75 -115,105,933.50
加：营业外收入 593,213.30 717,643.10
减：营业外支出 18,147,565.91 32,999,960.61
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
-58,260,067.36 -147,388,251.01
列）
减：所得税费用 130,367.64 5,983,191.67
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -58,390,435.00 -153,371,442.68
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
-58,390,435.00 -153,371,442.68
号填列）
56
广州市香雪制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-65,993,300.35 -170,458,116.42
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号
7,602,865.35 17,086,673.74
填列）
六、其他综合收益的税后净额 -2,705,023.53 656,136.70
归属母公司所有者的其他综合收益
-2,705,023.53 656,136.70
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-2,705,023.53 656,136.70
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -2,705,023.53 656,136.70
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -61,095,458.53 -152,715,305.98
归属于母公司所有者的综合收益总
-68,698,323.88 -169,801,979.72
额
归属于少数股东的综合收益总额 7,602,865.35 17,086,673.74
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.1 -0.26
（二）稀释每股收益 -0.1 -0.26
法定代表人：王永辉 主管会计工作负责人：牛晓燕 会计机构负责人：刘润喜
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 487,064,771.32 162,731,124.43
减：营业成本 292,411,179.36 145,911,606.99
税金及附加 4,279,552.41 1,466,062.34
销售费用 38,528,739.23 36,835,195.58
管理费用 30,992,425.09 32,972,489.65
研发费用 9,088,075.05 14,028,775.79
57
广州市香雪制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
财务费用 90,185,843.78 81,906,785.31
其中：利息费用 89,005,150.09 81,842,487.72
利息收入 32,850.73 17,651.71
加：其他收益 6,927,750.84 7,072,381.78
投资收益（损失以“－”号填
1,631,809.48 76,609,511.89
列）
其中：对联营企业和合营企
1,631,809.48 -790,488.11
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
-14,672.50 11,534,551.50
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-1,228,247.19 2,231,264.55
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-77,057,744.98 1,004,630.17
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
0.00 4,024,033.93
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -48,162,147.95 -47,913,417.41
加：营业外收入 252,504.30 253,884.30
减：营业外支出 11,990,649.81 22,850,819.46
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-59,900,293.46 -70,510,352.57
列）
减：所得税费用 -1,637,454.62 2,064,872.41
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -58,262,838.84 -72,575,224.98
（一）持续经营净利润（净亏损以
-58,262,838.84 -72,575,224.98
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
58
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5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -58,262,838.84 -72,575,224.98
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,023,322,860.16 1,215,515,203.44
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 20,171,956.41 18,802,086.83
收到其他与经营活动有关的现金 40,846,765.47 177,183,189.92
经营活动现金流入小计 1,084,341,582.04 1,411,500,480.19
购买商品、接受劳务支付的现金 567,987,663.21 948,193,175.48
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 179,618,697.84 179,531,479.29
支付的各项税费 55,829,195.47 45,655,860.66
支付其他与经营活动有关的现金 128,357,690.39 180,435,496.22
经营活动现金流出小计 931,793,246.91 1,353,816,011.65
经营活动产生的现金流量净额 152,548,335.13 57,684,468.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 2,193,990.24
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
0.00 6,465,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
0.00 89,900,000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 9,741.10 276,070,968.96
投资活动现金流入小计 9,741.10 374,629,959.20
购建固定资产、无形资产和其他长
32,839,257.36 102,056,700.14
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
59
广州市香雪制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 90,103,072.70
投资活动现金流出小计 32,839,257.36 192,159,772.84
投资活动产生的现金流量净额 -32,829,516.26 182,470,186.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 45,060,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
0.00 45,060,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 42,950,000.00 484,905,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 45,300,000.00 223,000,000.00
筹资活动现金流入小计 88,250,000.00 752,965,000.00
偿还债务支付的现金 68,790,958.56 725,293,865.13
分配股利、利润或偿付利息支付的
90,828,278.36 89,690,036.58
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 89,528,000.00 154,689,178.82
筹资活动现金流出小计 249,147,236.92 969,673,080.53
筹资活动产生的现金流量净额 -160,897,236.92 -216,708,080.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的
3,460.76 62,477.10
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -41,174,957.29 23,509,051.47
加：期初现金及现金等价物余额 126,375,289.56 171,607,640.13
六、期末现金及现金等价物余额 85,200,332.27 195,116,691.60
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 185,228,231.95 67,504,393.17
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 20,679,260.62 13,798,615.31
经营活动现金流入小计 205,907,492.57 81,303,008.48
购买商品、接受劳务支付的现金 76,166,475.10 80,096,255.71
支付给职工以及为职工支付的现金 16,280,356.17 17,284,511.04
支付的各项税费 7,637,287.05 7,534,716.75
支付其他与经营活动有关的现金 26,070,830.72 25,538,180.09
经营活动现金流出小计 126,154,949.04 130,453,663.59
经营活动产生的现金流量净额 79,752,543.53 -49,150,655.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,193,990.24
取得投资收益收到的现金 6,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
6,275,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
81,900,000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 276,067,434.72
投资活动现金流入小计 372,436,424.96
购建固定资产、无形资产和其他长
178,000.00 4,519,274.68
期资产支付的现金
投资支付的现金 11,800,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
60
广州市香雪制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金 36,903,072.70
投资活动现金流出小计 178,000.00 53,222,347.38
投资活动产生的现金流量净额 -178,000.00 319,214,077.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 301,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 244,196,937.06 601,206,713.50
筹资活动现金流入小计 244,196,937.06 902,206,713.50
偿还债务支付的现金 31,712,540.80 429,215,622.87
分配股利、利润或偿付利息支付的
39,760,337.10 50,695,832.69
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 252,474,095.38 691,355,725.99
筹资活动现金流出小计 323,946,973.28 1,171,267,181.55
筹资活动产生的现金流量净额 -79,750,036.22 -269,060,468.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -175,492.69 1,002,954.42
加：期初现金及现金等价物余额 241,140.95 119,310.91
六、期末现金及现金等价物余额 65,648.26 1,122,265.33
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
-
661, 2,15 - 105, 2,40 413,
8,50 500,1 2,818,
一、上年年末余 279, 2,29 5,19 373, 5,13 048,
0,86 16,5 181,76
额 045. 0,47 2,92 822. 3,05 715.
6.64 01.3 7.21
00 6.39 4.80 86 1.46 75
5
加：会计政
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
-
661, 2,15 - 105, 2,40 413,
8,50 500,1 2,818,
二、本年期初余 279, 2,29 5,19 373, 5,13 048,
0,86 16,5 181,76
额 045. 0,47 2,92 822. 3,05 715.
6.64 01.3 7.21
00 6.39 4.80 86 1.46 75
5
- -
- -
三、本期增减变 65,9 68,6 7,60
2,70 61,095
动金额（减少以 93,3 98,3 2,86
5,02 ,458.5
“－”号填列） 00.3 23.8 5.35
3.53 3
5 8
- - - 7,60 -
（一）综合收益
2,70 65,9 68,6 2,86 61,095
61
广州市香雪制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
总额 5,02 93,3 98,3 5.35 ,458.5
3.53 00.3 23.8 3
5 8
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-
661, 2,15 - 105, 2,33 420,
8,50 566, 2,757,
四、本期期末余 279, 2,29 7,89 373, 6,43 651,
0,86 109, 086,30
额 045. 0,47 7,94 822. 4,72 581.
6.64 801. 8.68
00 6.39 8.33 86 7.58 10
70
上年金额
单位：元
2022 年半年度
项目 少数 所有者
归属于母公司所有者权益
股东 权益合
62
广州市香雪制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
权益 计
其他权益工具 减： 其他 一般 未分
资本 专项 盈余
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计
其他 公积 储备 公积
股 债 股 收益 准备 润
661, 2,15 105, 33,0 2,94 812,
8,77 2,06
一、上年年末余 361, 2,48 373, 41,9 5,55 225, 3,757,77
4,40 8,12
额 435. 1,62 822. 55.5 2,55 646. 8,200.41
1.44 0.99
00 1.19 86 8 4.18 23
加：会计政
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
661, 2,15 105, 33,0 2,94 812,
8,77 2,06
二、本年期初余 361, 2,48 373, 41,9 5,55 225, 3,757,77
4,40 8,12
额 435. 1,62 822. 55.5 2,55 646. 8,200.41
1.44 0.99
00 1.19 86 8 4.18 23
- -
- - - 62,1
三、本期增减变 656, 170, 169, -
82,3 191, 273, 46,6
动金额（减少以 136. 458, 801, 107,655,
90.0 144. 534. 73.7
“－”号填列） 70 116. 979. 305.98
0 80 80 4
42 72
- -
17,0
656, 170, 169, -
（一）综合收益 86,6
136. 458, 801, 152,715,
总额 73.7
70 116. 979. 305.98
4
42 72
- - - 45,0
（二）所有者投 82,3 191, 273, 60,0 45,060,0
入和减少资本 90.0 144. 534. 00.0 00.00
0 80 80 0
- - - 45,0
1．所有者投入的 82,3 191, 273, 60,0 45,060,0
普通股 90.0 144. 534. 00.0 00.00
0 80 80 0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
63
广州市香雪制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-
661, 2,15 105, 2,77 874,
8,50 2,72 137,
四、本期期末余 279, 2,29 373, 5,75 372, 3,650,12
0,86 4,25 416,
额 045. 0,47 822. 0,57 319. 2,894.43
6.64 7.69 160.
00 6.39 86 4.46 97
84
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
项目 其他权益工具 所有者
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 未分配
股本 其他 权益合
优先股 永续债 其他 积 存股 合收益 备 积 利润
计
661,27 2,062,7 105,37 104,34 2,925,2
一、上年年末 8,500,8
9,045.0 44,545. 3,822.8 1,039.9 37,586.
余额 66.64
0 04 6 4 20
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
661,27 2,062,7 105,37 104,34 2,925,2
二、本年期初 8,500,8
9,045.0 44,545. 3,822.8 1,039.9 37,586.
余额 66.64
0 04 6 4 20
三、本期增减
- -
变动金额（减
58,262, 58,262,
少以“－”号填
838.84 838.84
列）
- -
（一）综合收
58,262, 58,262,
益总额
838.84 838.84
（二）所有者
投入和减少资
64
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本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投
入资本
3．股份支付
计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结
转留存收益
5．其他综合
收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
661,27 2,062,7 105,37 2,866,9
四、本期期末 8,500,8 46,078,
9,045.0 44,545. 3,822.8 74,747.
余额 66.64 201.10
0 04 6 36
上期金额
单位：元
2022 年半年度
项目 其他权益工具 所有者
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 未分配
股本 其他 权益合
优先股 永续债 其他 积 存股 合收益 备 积 利润
计
65
广州市香雪制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2,062,9 3,011,9
一、上年年末 661,361 8,774,4 105,373 191,030
35,689. 27,009.
余额 ,435.00 01.44 ,822.86 ,463.16
84 42
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
2,062,9 3,011,9
二、本年期初 661,361 8,774,4 105,373 191,030
35,689. 27,009.
余额 ,435.00 01.44 ,822.86 ,463.16
84 42
三、本期增减
- - - - -
变动金额（减
82,390. 191,144 273,534 72,575, 72,575,
少以“－”号填
00 .80 .80 224.98 224.98
列）
- -
（一）综合收
72,575, 72,575,
益总额
224.98 224.98
（二）所有者 - - -
投入和减少资 82,390. 191,144 273,534
本 00 .80 .80
- - -
1．所有者投
82,390. 191,144 273,534
入的普通股
00 .80 .80
2．其他权益
工具持有者投
入资本
3．股份支付
计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结
转留存收益
66
广州市香雪制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
5．其他综合
收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
2,062,7 2,939,3
四、本期期末 661,279 8,500,8 105,373 118,455
44,545. 51,784.
余额 ,045.00 66.64 ,822.86 ,238.18
04 44
三、公司基本情况
（一)公司注册地、组织形式和总部地址
公司于 1997 年 12 月 16 日经广州市经济体制改革委员会以穗改股字[1997]68 号《关于同意设立广
州市香雪制药股份有限公司的批复》的批准，在对原广州市罗岗制药厂进行整体改制的基础上，由广州
市昆仑投资有限公司、广州罗岗镇经济发展公司、广州保税区昆仑国际工贸有限公司、广州白云区罗岗
城镇建设开发公司和广州市昆仑科技发展有限公司作为发起人，以发起设立方式设立的股份有限公司。
公司于 2010 年 12 月 15 日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为 91440000633210884T
的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至 2023 年 6 月 30 日，本公司累计发行
股本总数 66,127.90 万股，注册资本为 66,127.90 万元，注册地址：广州市萝岗区广州经济技术开发区科
学城金峰园路 2 号，总部地址：广州市萝岗区广州经济技术开发区科学城金峰园路 2 号，母公司为广州
市昆仑投资有限公司，本公司实际控制人为王永辉、陈淑梅夫妇。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属医药制造行业，主要产品和服务为：中药材种植、收购、销售；生产气雾剂，片剂，硬胶
囊剂（含头孢菌素类），颗粒剂，口服液，合剂，口服溶液剂，中药饮片，中药前处理及提取车间（口
服制剂）（按有效许可证经营）；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务，经营本企业生产、科研
所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进出口业务，经营本企业的进料加工和
“三来一补”业务（具体按资格证书经营）；市场策划，企业管理咨询。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2023 年 8 月 28 日批准报出。
本期纳入合并财务报表范围的子公司共 59 户，合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的
67
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变更”。
子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依
据说明详见“附注九、在子公司中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业
会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进
行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
2023 年上半年，国内外经济形势依然严峻复杂，行业内竞争激烈，公司始终坚持以市场为导向，在
既定的战略指引下，继续以加强内部管理和渠道开拓为重点，外抓市场，内抓管理，确保公司可持续发
展。报告期内，公司实现营业收入 120,135.25 万元，较上年同期增长 0.87%，营业利润-4,070.57 万元，
较上年同期增长 64.64%，归属于上市公司股东的净利润-6,599.33 万元，较上年同期增长 61.28%。受财
务费用负担重、计提股权投资减值准备等因素的影响，报告期整体经营结果仍处于亏损状态，但是公司
主营业务与核心竞争力未发生改变，经营性现金流量正常，具备持续经营能力。因此，在持续经营的基
础上编制本财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法（本附注
十五）、应收款项坏账准备计提的方法（本附注十二）、固定资产折旧和无形资产摊销（本附注二十四）、
收入的确认时点（本附注三十九）等。
2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键
假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的
资产和负债账面价值的重大影响：
（1） 商誉减值准备的会计估计。
68
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（2） 应收账款和其他应收款坏账准则计提。
（3） 存货减值的估计。
（4） 长期资产减值的估计。
（5） 固定资产的预计使用寿命与预计净残值。
（6） 子公司、合营企业与联营企业的划分。
（7） 金融资产的公允价值。
（8） 股份支付。
（9）递延所得税资产和递延所得税负债。
（10）所得税。
（11）收入确认。
（12）合并范围的确定。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经
营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作
为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
69
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（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被
合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值
与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差
额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的
长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具
确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投
资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权
转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控
70
广州市香雪制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购
买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成
本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具
确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始
投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动
应全部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期
损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）
均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制
合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，
按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采
用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间
进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合
并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本
公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者
权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的
商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
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对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开
始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之
日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；
将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的
股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合
收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购
买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收
益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入
合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收
益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的
条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会
计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不
丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置
子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或
合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资
本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中
的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，
将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合
营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
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（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如
合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第
三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确
认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8
号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负
债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期
限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四
个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符
74
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合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当
期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币
金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综
合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表
折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营
权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于
少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营
相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期
间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面
余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条
款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损
失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加
上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣
除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三
类：
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（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据
未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类
别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受
影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以
摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或
终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以
实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余
成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在
后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其
信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息
收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本
公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当
期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的
累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
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以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金
融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的
非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具
投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金
额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下
列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得
该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，
且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为
有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类
金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融
资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不
应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不
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需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类
金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和
权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初
始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套
期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或
回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模
式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，
所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融
资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值
变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的
公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自
身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
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除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率
法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款
的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行
方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊
销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的
合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原
金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）
之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体
公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情
形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或
保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的
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其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单
独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，
并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风
险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金
融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面
价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产
的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在
针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因
承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报
价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负
债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在
当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负
债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可
观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
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6．金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产、租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差
额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金
融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由租赁准则规范
的交易形成的租赁应收款/应收融资租赁款/应收经营租赁款，按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预
期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金
额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始
确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产
负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失
准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金
融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，
则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利
率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不
减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，
但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当
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期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成
的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风
险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财
务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始
确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化
预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用
风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量
义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行
其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信
用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出
的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
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本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、
当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包
括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相
关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现
值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额
的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付
款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为
该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无
偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面
余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相
互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/（十）6.金融工具减
值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损
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失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础
上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
无风险银行承兑
据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其 济状况的预期计量坏账准备
票据组合
支付合同现金流量义务的能力很强
参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
商业承兑汇票 除银行承兑汇票以外的应收票据 济状况的预测，编制应收票据账龄与整个存续期预期
信用损失率对照表，计算预期信用损失
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/（十）6.金融工具减
值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损
失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础
上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
组合一 应收客户款 来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存
续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
组合二
组合 1 合并范围内公司的应收账款 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
为关联医院及下属医院提供药品耗材、医疗器械等 来经济状况的预期计量坏账准备
组合 2
配送而产生的应收账款；应收各级医保中心结算款
13、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期
限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他
债权投资。其相关会计政策参见本附注五/（十）6.金融工具减值。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
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本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五（十）6.金融工具减
值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值；在单项工具层面能以合理成本评估预期
信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基
础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
组合一 其他性质款项 的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失
组合二
组合 1 合并范围内公司的其他应收款 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预期计量坏账准备
公司下属医药流通企业为得到医院药品
组合 2
配送权而支付的保证金
15、存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制
半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加
权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产
经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同
价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销
售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提
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存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金
额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用分期摊销法进行摊销；
（2）包装物采用分期摊销法进行摊销。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确
认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独
列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/（十）6.金融工具减
值。
17、合同成本
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列
条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类
似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本
是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入
当期损益。
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3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履
行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对
价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值
损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，
转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
1.划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出
售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、
时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2．持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售
费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待
售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用
公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具
相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
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19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五/（五）同一控制下和非同一控制
下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发
行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据
表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追
加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照
享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、
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共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价
值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不
调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实
现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的
账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照
投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记
已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账
面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行
会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控
制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在
追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外
收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行
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会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的
公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置
后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置
后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入
当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算
的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应
比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交
易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
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（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财
务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加
重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权
投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本
溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比
例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资
收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子
公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账
面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动
决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，
该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该
单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有
权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理。
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重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况
后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参
与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出
管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30-40 5-10 2.25-3.17
机器设备 年限平均法 5-15 5-10 6.0-19.0
电子设备 年限平均法 5-8 5-10 11.25-19.0
其他设备 年限平均法 4-5 5-10 18.0-23.75
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用
状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值
不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本
以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，
在信用期间内计入当期损益。
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3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资
产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使
用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，
对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调
整。
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认
条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定
资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
1.融资租入固定资产的认定依据
在租赁期开始日，公司将满足融资租赁标准的租入固定资产确认为融资租入固定资产。
2.融资租入固定资产的计价方法
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者和发生
的初始直接费用作为融资租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将租赁
开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者与最低租赁付款额之间的差额作为未确认
融资费用。未确认融资费用在租赁期的各个期间内采用实际利率法进行分摊。
3.融资租入固定资产的折旧方法
采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
1.在建工程初始计量
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2.本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所
发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及
应分摊的间接费用等。
3.在建工程结转为固定资产的标准和时点
4.在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价
值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策
计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
26、借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用
停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资
产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
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符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则
借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产
的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得
的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按年初期末简单平均）乘以所占用一
般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每
期利息金额。
27、生物资产
1．生物资产分类
本公司的生物资产包括生产性生物资产。生产性生物资产包括中药材。
生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。
2．生物资产初始计量
公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购买价款、相关
税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产，按投资合同
或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，
按公允价值确定实际成本。
3．生物资产后续计量
（1）后续支出
自行栽培、营造的生产性生物资产在达到预定生产经营目的前发生的实际费用构成生产性生物资产
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的成本，达到预定生产目的后发生的管护等后续支出，计入当期损益。
（2）生产性生物资产折旧
本公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，采用年限平均法按期计提折旧。本公司根据生
产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，确定其使用寿命和预计净残值；并在
年度终了，对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异
的，进行相应的调整。
本公司生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
种植业
其中：中药材 10 年 0 10
（3）生物资产处置
收获或出售消耗性生物资产时，采用加权平均法结转成本；生物资产转变用途后的成本按转变用途
时的账面价值确定；生物资产出售、毁损、盘亏时，将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计
入当期损益。
4．生物资产减值
公司至少于每年年度终了对生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、
动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现
净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。
生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。
28、油气资产
无
29、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.本公司发生的初始直接费用；
4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
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在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者
孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值
参照上述原则计提折旧。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利
权及非专利技术等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的
其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本
以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将
重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入
资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非
同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开
发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到
预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无
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形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
软件 5年 合理期限
土地使用权 50 年 法定年限
专有技术及专利 10 年 合理期限
非专有技术 5-10 年 合理期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异
的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果
期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
（2） 内部研究开发支出会计政策
1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出
新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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内部研究开发支出的资本化时点：获取伦理委员会的批准或临床批件时。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在
以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到
预定用途之日起转为无形资产。
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产
组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资
产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使
用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值
测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或
资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者
资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，
如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
32、长期待摊费用
1.摊销方法
2.长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费
用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
99
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3.摊销年限
4.根据受益年限确定。
33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职
工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负
债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种
形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失
业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁
减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时
计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、
经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退
休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司
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比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日
期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精
算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
无
35、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款
额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利
率作为折现率。租赁付款额包括：
1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需
支付的款项；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产
成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
36、预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时
义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。公司在确定最佳估计
数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大
的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
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最佳估计数分别以下情况处理：所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生
的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个
连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事
项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计
数按各种可能结果及相关概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的
不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以
下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；
（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行
权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条
件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正
预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按
照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业
绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按
照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不
再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价
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值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加
负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内
的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当
期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负
债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩
余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
无
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
（1）中药及中药饮片销售；（2）医药流通。
1．收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约
义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约
义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约
义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公
司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产
出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进
度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义
务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按
照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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2．收入确认的具体方法
公司主营业务为中药及中药饮片的生产与销售。与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策
如下：
对于根据销售合同条款，满足在某一时点履约义务条件的销售，本公司根据发货后取得经客户签收
的单据，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。
40、政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助
对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益
相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按
应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。政府补助为货币性资产的，按照收
到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，
按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。
通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认
为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相
关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时
直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补
助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利
率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
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款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相
关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直
接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计
算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应
纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中
因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税
所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制
并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内
控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
租赁合同的分拆
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当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则
进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列
条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解
其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产
和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资
产为全新资产时价值较低的租赁。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注五/（二十九）和（三十五）。
本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有
权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租
赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值
相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
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5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利
率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选
择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担
保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投
资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租
金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进
行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发
生时计入当期损益。
售后租回交易
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部
分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对
价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场
价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进
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行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入
等额的金融负债。
（2） 融资租赁的会计处理方法
无
43、其他重要的会计政策和会计估计
无
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用 不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期 5%、6%、9%、
增值税
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 13%
城市维护建设税 实缴流转税税额 5%、7%
15%、16.50%、
企业所得税 应纳税所得额
25%
房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 1.2%、12%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广州市香雪制药股份有限公司 15%
广东化州中药厂制药有限公司 15%
广州白云医用胶有限公司 15%
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香雪集团（香港）有限公司 16.50%
香雪剑桥中药国际研究中心 28%
2、税收优惠
广东化州中药厂制药有限公司 2022 年 12 月 22 日获得新的编号为 GR202244013166 的高新技术企
业证书，有效期自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，该期间所得税减按 15%的税率征收。
广州白云医用胶有限公司 2022 年 12 月 22 日获得新的编号为 GR202244011836 的高新技术企业证
书，有效期自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，该期间所得税减按 15%的税率征收。
根据财政部《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税
[2008]149 号）的规定，亳州市沪谯药业有限公司（以下简称“沪谯药业”）从事农产品初加工项目免征
企业所得税。沪谯药业系由安徽省民政厅认定的福利企业，已取得福企证字第 3400120007002 号社会福
利企业证书。根据实际安置的每位残疾人每年可退还的增值税的具体限额（自 2016 年 5 月起每人每月
退 5,000.00 元），增值税实行即征即退。
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和国税函[2009]779 号文件的规定，亳州市沪
谯中药材种植有限公司从事农业项目免征企业所得税；根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五
条规定，其销售的自产农产品免征增值税。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 193,196.61 293,560.09
银行存款 116,388,497.36 154,398,885.15
其他货币资金 10,867,836.37 11,810,863.81
合计 127,449,530.34 166,503,309.05
其中：存放在境外的款项总额 487,469.50 1,306,231.83
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 42,249,198.07 40,128,019.49
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 10,725,859.21 5,468,121.00
冻结的银行存款 31,471,022.32 28,366,989.47
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其他货币资金 52,316.54 6,292,909.02
合计 42,249,198.07 40,128,019.49
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 0.00 125,980.22
其中：
权益工具投资 0.00 125,980.22
其中：
合计 0.00 125,980.22
3、衍生金融资产
无
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 143,832,119.18 81,498,313.50
商业承兑票据 634,413.56 165,020.10
合计 144,466,532.74 81,663,333.60
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
其中：
按组合计
提坏账准 144,466,5 144,466,5 81,663,33 81,663,33
100.00% 100.00%
备的应收 32.74 32.74 3.60 3.60
票据
其中：
按信用风 144,466,5 144,466,5 81,663,33 81,663,33
100.00% 100.00%
险组合 32.74 32.74 3.60 3.60
144,466,5 144,466,5 81,663,33 81,663,33
合计 100.00% 100.00%
32.74 32.74 3.60 3.60
按组合计提坏账准备：按信用风险组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按信用风险组合 144,466,532.74 0.00
合计 144,466,532.74 0.00
110
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确定该组合依据的说明：无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：无
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
无
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 159,731,560.36 141,857,105.61
合计 159,731,560.36 141,857,105.61
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无
（6） 本期实际核销的应收票据情况
无
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
其中：
按组合计
提坏账准 689,380,7 57,030,18 632,350,5 655,516,1 55,529,27 599,986,8
100.00% 8.27% 100.00% 8.47%
备的应收 07.89 2.69 25.20 22.21 4.16 48.05
账款
其中：
111
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689,380,7 57,030,18 632,350,5 655,516,1 55,529,27 599,986,8
账龄组合 100.00% 8.27% 100.00% 8.47%
07.89 2.69 25.20 22.21 4.16 48.05
689,380,7 57,030,18 632,350,5 655,516,1 55,529,27 599,986,8
合计 100.00% 8.27% 100.00% 8.47%
07.89 2.69 25.20 22.21 4.16 48.05
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 570,616,269.52 5,706,162.70 1.00%
1-2 年（含 2 年） 66,952,482.56 6,695,248.26 10.00%
2-3 年（含 3 年） 14,366,368.17 7,183,184.09 50.00%
3 年以上 37,445,587.64 37,445,587.64 100.00%
合计 689,380,707.89 57,030,182.69
确定该组合依据的说明：无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 570,616,269.52
1至2年 66,952,482.56
2至3年 14,366,368.17
3 年以上 37,445,587.64
3至4年 37,445,587.64
合计 689,380,707.89
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 55,529,274.16 1,500,908.53 57,030,182.69
合计 55,529,274.16 1,500,908.53 57,030,182.69
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 无
（3） 本期实际核销的应收账款情况
无
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（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例
山东中医药大学附属医院 151,347,787.07 21.95% 1,513,477.87
吴江上海蔡同德堂中药饮片有限公司 64,137,779.19 9.30% 641,377.79
齐齐哈尔市中医院 30,607,073.72 4.44% 5,676,736.42
安徽中医药大学第一附属医院 27,461,617.57 3.98% 274,616.18
安徽中医药大学第二附属医院 21,883,994.53 3.17% 218,839.95
合计 295,438,252.08 42.84%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 7,895,748.32 20,051,572.16
合计 7,895,748.32 20,051,572.16
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：无
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 26,221,626.38 88.09% 43,435,452.17 79.47%
1至2年 1,567,494.50 5.27% 1,809,494.50 3.31%
2至3年 808,801.98 2.72% 3,865,114.16 7.07%
3 年以上 1,170,179.85 3.93% 5,545,945.25 10.15%
合计 29,768,102.71 54,656,006.08
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账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项总额的
单位名称 期末余额 未结算原因
比例(%)
梁德夫 2,141,825.04 7.20 尚未结算
张嘉豪 1,493,252.75 5.02 尚未结算
赫章县方亳收购点 1,485,548 4.99 尚未结算
李树敏 1,143,483 3.84 尚未结算
乌鲁木齐沁馨洁康药业有限公司 630,400 2.12 尚未结算
合计 6,894,508.79 23.16
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 22,436,980.32 22,436,980.32
其他应收款 33,108,614.08 54,028,909.71
合计 55,545,594.40 76,465,890.03
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
无
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
湖北天济药业有限公司 22,436,980.32 22,436,980.32
合计 22,436,980.32 22,436,980.32
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
无
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
114
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（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工暂借款 10,255,065.84 10,691,126.55
往来款 32,526,678.71 51,088,053.16
其他 8,351,895.08 9,974,475.86
合计 51,133,639.63 71,753,655.57
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 4,366,167.42 13,358,578.44 17,724,745.86
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 1,284,216.12 -983,936.43 300,279.69
2023 年 6 月 30 日余
5,650,383.54 12,374,642.01 18,025,025.55
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 20,354,294.53
1至2年 9,388,777.39
2至3年 9,015,925.70
3 年以上 12,374,642.01
3至4年 12,374,642.01
合计 51,133,639.63
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 17,724,745.86 300,279.69 18,025,025.55
115
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合计 17,724,745.86 300,279.69 18,025,025.55
4） 本期实际核销的其他应收款情况
无
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
抚松长白山人参市场投资发展有
借款 7,500,000.00 3 年以上 14.67% 7,500,000.00
限公司
李懿 往来款 4,876,413.80 2-3 年 9.54% 2,438,206.90
知识城(广州)投资集团有限公司 股权款 3,500,000.00 1-2 年 6.84% 350,000.00
广州凯得融资租赁有限公司 保证金 1,500,000.00 2-3 年 2.93% 750,000.00
广州燃气集团有限公司 保证金 1,137,600.00 2-3 年 2.22% 568,800.00
合计 18,514,013.80 36.21% 11,607,006.90
6） 涉及政府补助的应收款项
无
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 83,890,016.02 9,669,967.63 74,220,048.39 76,930,302.81 9,673,527.15 67,256,775.66
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在产品 45,403,134.15 2,842,753.01 42,560,381.14 46,227,692.51 2,863,492.40 43,364,200.11
库存商品 207,124,990.19 35,008,681.82 172,116,308.37 146,492,267.65 19,434,489.39 127,057,778.26
周转材料 14,267,691.36 1,779,330.28 12,488,361.08 14,894,850.17 1,878,666.13 13,016,184.04
发出商品 11,691,238.63 11,691,238.63 40,789,745.79 40,789,745.79
委托加工物资 13,518,074.57 13,518,074.57 11,402,330.53 11,402,330.53
开发成本 171,043,876.57 6,855,959.98 164,187,916.59 171,043,876.57 6,855,959.98 164,187,916.59
合计 546,939,021.49 56,156,692.72 490,782,328.77 507,781,066.03 40,706,135.05 467,074,930.98
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 9,673,527.15 3,559.52 9,669,967.63
在产品 2,863,492.40 20,739.39 2,842,753.01
库存商品 19,434,489.39 15,574,192.43 35,008,681.82
周转材料 1,878,666.13 99,335.85 1,779,330.28
开发成本 6,855,959.98 6,855,959.98
合计 40,706,135.05 15,574,192.43 123,634.76 56,156,692.72
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
无
10、合同资产
无
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
广东九极生物 2023 年 12 月
89,095,035.31 89,095,035.31 90,000,000.00
科技有限公司 31 日
合计 89,095,035.31 89,095,035.31 90,000,000.00
截至 2023 年 6 月 30 日持有待售资产账面价值 89,095,035.31 元为待售的子公司广东九极生物科技有限公司的资产类
合计金额，持有待售负债账面价值 33,021,000.77 元，持有待售项目净资产为 56,074,034.54 元，与公允价值 90,000,000.00
元相比，未产生减值。
117
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12、一年内到期的非流动资产
无
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 80,124,591.09 87,771,128.57
预缴所得税 412,084.73
合计 80,124,591.09 88,183,213.30
14、债权投资
无
15、其他债权投资
无
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
无
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
广州杜
-
德生物 13,649,9 13,294,1
355,799.
科技有 70.90 71.63
27
限公司
118
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广东玄
武堂农 -
3,963,87 3,927,28
业开发 36,591.4
4.92 3.44
有限公 8
司
Axis
-
Therape 52,114,7 52,104,1
10,592.8
utics 29.96 37.10
6
Limited
郑州光
-
超医疗 29,535,9 29,422,7
113,154.
科技有 18.53 64.29
24
限公司
广州花
城创业 -
10,291,1 9,723,30
投资管 567,849.
56.97 7.92
理有限 05
公司
湖北天
-
济药业 226,141, 1,987,60 200,000, 28,129,5
28,129,5
有限公 913.50 8.75 000.00 22.25
22.25
司
-
335,697, 903,621. 308,471, 28,129,5
小计 28,129,5
564.78 85 664.38 22.25
22.25
-
335,697, 903,621. 308,471, 28,129,5
合计 28,129,5
564.78 85 664.38 22.25
22.25
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
湖南春光九汇现代中药有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
深圳市南岳资产管理有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
北京中腾佰脉医疗科技有限责任公司 20,000,001.00 20,000,001.00
吴江上海蔡同德堂中药饮片有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00
广州香雪空港跨境物联有限公司 2,454,400.00 2,454,400.00
广州市黄埔区社会建设促进会 30,000.00 30,000.00
合计 88,984,401.00 88,984,401.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
业务模式以收
湖南春光九汇
取合同现金流
现代中药有限 718,817.12
和出售金融资
公司
产
深圳市南岳资 业务模式以收
产管理有限公 取合同现金流
司 和出售金融资
119
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产
业务模式以收
北京中腾佰脉
取合同现金流
医疗科技有限
和出售金融资
责任公司
产
业务模式以收
吴江上海蔡同
取合同现金流
德堂中药饮片 2,700,000.00
和出售金融资
有限公司
产
业务模式以收
山西香雪晋药
取合同现金流
谷科技有限公 10,000,000.00
和出售金融资
司
产
业务模式以收
广州恒颐质子
取合同现金流
医疗科技有限 4,000,000.00
和出售金融资
公司
产
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他投资 47,333,134.73 47,347,807.23
合计 47,333,134.73 47,347,807.23
其他说明：截至 2023 年 6 月 30 日其他非流动金融资产为广州花城创业投资合伙企业（有限合伙）金额 47,333,134.73 元。
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
无
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 3,792,795,969.84 3,882,178,135.67
合计 3,792,795,969.84 3,882,178,135.67
120
广州市香雪制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 3,908,873,478.40 784,486,261.79 20,782,456.52 196,779,099.84 4,910,921,296.55
2.本期增加
0.00 4,732,841.49 0.00 2,428,878.93 7,161,720.42
金额
（1）购
1,723,433.37 2,428,878.93 4,152,312.30
置
（2）在
3,009,408.12 3,009,408.12
建工程转入
（3）企
业合并增加
3.本期减少
229,357.80 1,916,634.51 404,341.26 0.00 2,550,333.57
金额
（1）处
1,916,634.51 404,341.26 2,320,975.77
置或报废
其他减少 229,357.80 229,357.80
4.期末余额 3,908,644,120.60 787,302,468.77 20,378,115.26 199,207,978.77 4,915,532,683.40
二、累计折旧
1.期初余额 431,640,339.96 373,766,945.98 15,563,812.22 116,858,872.62 937,829,970.78
2.本期增加
60,529,308.32 24,778,121.43 643,015.37 6,075,635.44 92,026,080.56
金额
（1）计
60,529,308.32 24,778,121.43 643,015.37 6,075,635.44 92,026,080.56
提
3.本期减少
0.00 1,705,478.23 261,993.89 0.00 1,967,472.12
金额
（1）处
1,705,478.23 261,993.89 1,967,472.12
置或报废
4.期末余额 492,169,648.28 400,250,545.64 16,468,821.48 122,934,508.06 1,031,823,523.46
三、减值准备
1.期初余额 65,686,987.31 24,648,345.20 15,188.80 562,668.79 90,913,190.10
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额 65,686,987.31 24,648,345.20 15,188.80 562,668.79 90,913,190.10
四、账面价值
121
广州市香雪制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1.期末账面
3,350,787,485.01 362,403,577.93 3,894,104.98 75,710,801.92 3,792,795,969.84
价值
2.期初账面
3,411,546,151.13 386,070,970.61 5,203,455.50 79,357,558.43 3,882,178,135.67
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
无
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
云埔物流中心厂房一、三 155,446,134.79
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
生物岛房屋 1,792,518,195.24 尚在办理中
同德乡宅基地复式套房 104,531.54 宅基地无法办理产权证
湛江房产一栋 914,611.57 宅基地无法办理产权证
长白山房产 17,645,018.76 尚在办理中
其他说明：本期用于抵押贷款的固定资产账面价值为：326,808.75 万元。详见注释 32 短期借款、注释 45 长期借款说明。
（5） 固定资产清理
无
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 1,634,010,321.30 1,616,820,457.77
合计 1,634,010,321.30 1,616,820,457.77
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
四川香雪制药科
82,095,041.09 15,300,335.54 66,794,705.55 81,727,844.10 15,300,335.54 66,427,508.56
技产业园
宁夏六盘山绿色
238,422,082.12 35,497,705.26 202,924,376.86 235,789,831.66 35,497,705.26 200,292,126.40
中药产业园
云南香格里拉健
111,904,042.80 18,429,829.94 93,474,212.86 111,904,042.80 18,429,829.94 93,474,212.86
康产业园
五华生物医药产 26,776,482.25 26,776,482.25 18,731,265.24 18,731,265.24
122
广州市香雪制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
业园工程
生物岛项目 331,966,597.88 331,966,597.88 331,966,597.88 331,966,597.88
汕尾香雪健康产
332,527,601.42 54,125,761.22 278,401,840.20 332,527,601.42 54,125,761.22 278,401,840.20
业园
德庆香雪南药产
92,953,454.45 4,122,848.95 88,830,605.50 92,953,454.45 4,122,848.95 88,830,605.50
业园建设项目
TCR-T 细胞免疫
422,608.20 422,608.20 2,192,519.80 2,192,519.80
治疗
应急物资保障体
系建设补助资金
8,517,687.81 8,517,687.81 8,517,687.81 8,517,687.81
生产动员能力建
设项目
官洲国际生物论
461,530,567.61 461,530,567.61 461,530,567.61 461,530,567.61
坛总部
惠喆健康在建项
3,308,074.89 3,308,074.89 3,308,074.89 3,308,074.89
目
化橘红加工炮制
12,201,308.33 12,201,308.33 12,655,831.36 12,655,831.36
规范化研究项目
广东柚子跨县集
群产业园（梅州 57,117,401.90 57,117,401.90 47,995,909.86 47,995,909.86
市）项目
其他零星在建工
1,743,851.46 1,743,851.46 2,495,709.80 2,495,709.80
程
合计 1,761,486,802.21 127,476,480.91 1,634,010,321.30 1,744,296,938.68 127,476,480.91 1,616,820,457.77
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 本期利 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 息资本 源
金额 计金额 化率
额 比例 化金额
四川香
雪制药 355,310, 81,727,8 367,196. 82,095,0 5,069,44 金融机
30.00% 50%
科技产 000.00 44.10 99 41.09 4.44 构贷款
业园
宁夏六
盘山绿 550,000, 235,789, 2,632,25 238,422, 19,670,1 金融机
43.00% 50%
色中药 000.00 831.66 0.46 082.12 96.06 构贷款
产业园
云南香
格里拉 180,000, 111,904, 111,904, 金融机
53.40% 55%
健康产 000.00 042.80 042.80 构贷款
业园
五华生
物医药 465,180, 18,731,2 8,155,51 110,294. 26,776,4 40,807,4 560,413. 金融机
80.00% 90% 4.90%
产业园 000.00 65.24 1.69 68 82.25 11.68 30 构贷款
工程
生物岛 406,000, 331,966, 331,966, 42,672,1 金融机
82.00% 90%
项目 000.00 597.88 597.88 04.81 构贷款
汕尾产
580,000, 332,527, 332,527, 37,894,8 金融机
业园一 57.00% 65%
000.00 601.42 601.42 95.20 构贷款
期
应急物
8,517,68 8,517,68
资保障 其他
7.81 7.81
体系建
123
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设补助
资金生
产动员
能力建
设项目
德庆香
雪南药
500,000, 92,953,4 92,953,4 金融机
产业园 18.00% 20%
000.00 54.45 54.45 构贷款
建设项
目
官洲国
际生物 2,686,00 461,530, 461,530, 金融机
83.00% 98%
论坛总 0,000.00 567.61 567.61 构贷款
部
广东柚
子跨县
集群产
348,000, 47,995,9 9,121,49 57,117,4 金融机
业园 16.00% 20%
000.00 09.86 2.04 01.90 构贷款
（梅州
市）项
目
6,070,49 1,723,64 20,276,4 110,294. 1,743,81 146,114, 560,413.
合计
0,000.00 4,802.83 51.18 68 0,959.33 052.19 30
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
本期用于抵押贷款的在建工程账面价值为：105,602.44 万元。详见注释 32 短期借款、注释 45 长 期借款说明。
（4） 工程物资
无
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
适用 □不适用
单位：元
种植业 畜牧养殖业 林业 水产业
项目 合计
中药材
一、账面原值
1.期初余额 579,353.15 579,353.15
2.本期增加
95,648.18 95,648.18
金额
(1)外购
(2)自行培
95,648.18 95,648.18
育
3.本期减少
124
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金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额 675,001.33 675,001.33
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加
金额
(1)计提
3.本期减少
金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
(1)计提
3.本期减少
金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
675,001.33 675,001.33
价值
2.期初账面
579,353.15 579,353.15
价值
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
125
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项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 31,053,889.89 31,053,889.89
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 31,053,889.89 31,053,889.89
二、累计折旧
1.期初余额 4,569,603.38 4,569,603.38
2.本期增加金额 2,215,608.55 2,215,608.55
（1）计提 2,215,608.55 2,215,608.55
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 6,785,211.93 6,785,211.93
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 24,268,677.96 24,268,677.96
2.期初账面价值 26,484,286.51 26,484,286.51
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 838,861,666.88 155,317,410.45 213,454,262.46 22,872,460.34 1,230,505,800.13
2.本期增加
156,477.91 156,477.91
金额
（1）购
156,477.91 156,477.91
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
126
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3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 838,861,666.88 155,317,410.45 213,454,262.46 23,028,938.25 1,230,662,278.04
二、累计摊销
1.期初余额 136,481,719.79 70,606,900.48 41,035,654.47 15,827,949.91 263,952,224.65
2.本期增加
12,239,607.60 4,196,124.24 5,653,618.22 1,114,918.59 23,204,268.65
金额
（1）计
12,239,607.60 4,196,124.24 5,653,618.22 1,114,918.59 23,204,268.65
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 148,721,327.39 74,803,024.72 46,689,272.69 16,942,868.50 287,156,493.30
三、减值准备
1.期初余额 2,458,865.12 2,458,865.12
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 2,458,865.12 2,458,865.12
四、账面价值
1.期末账面
690,140,339.49 78,055,520.61 166,764,989.77 6,086,069.75 941,046,919.62
价值
2.期初账面
702,379,947.09 82,251,644.85 172,418,607.99 7,044,510.43 964,094,710.36
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
本期用于质押贷款的无形资产账面价值为：65,961.66 万元。详见注释 32 短期借款、注释 45 长期借款说明。
27、开发支出
单位：元
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本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 确认为无 转入当 期末余额
内部开发支出 其他
形资产 期损益
脑部肿瘤的小
分子药物 50,112,516.02 50,112,516.02
KX02 开发
口服紫杉醇、
口服伊立替康
198,312,462.34 198,312,462.34
和 KX2-391 软
膏的研发项目
TCR 细胞治疗
154,501,161.07 12,925,239.35 167,426,400.42
及协同创新
合计 402,926,139.43 12,925,239.35 415,851,378.78
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
广东化州中药厂制药有限公司 47,090,372.08 47,090,372.08
广州香雪优诺生物科技发展有限公司 356,238.06 356,238.06
广东高迅医用导管有限公司 1,175,554.90 1,175,554.90
亳州市沪谯药业有限公司 357,381,387.43 357,381,387.43
广东恒颐医疗有限公司 10,483,752.20 10,483,752.20
北京英默生物科技有限公司 1,640,903.96 1,640,903.96
合计 418,128,208.63 418,128,208.63
（2） 商誉减值准备
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 处置
广东化州中药厂制药有限公司 47,090,372.08 47,090,372.08
广州香雪优诺生物科技发展有限公司 356,238.06 356,238.06
广东高迅医用导管有限公司 1,175,554.90 1,175,554.90
亳州市沪谯药业有限公司 157,661,150.30 157,661,150.30
广东恒颐医疗有限公司 10,483,752.20 10,483,752.20
北京英默生物科技有限公司 1,640,903.96 1,640,903.96
合计 218,407,971.50 218,407,971.50
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
商誉所在的资产组为公司收购股权形成的包含商誉的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定
的资产组一致。
公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各
资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发
128
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生了减值。
包含商誉的资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算。根据各子公司历史情况及市场发展预测 5 年期的
现金流量，现金流量预测使用的折现率区间为 10%-12%。根据各子公司历史情况及市场发展预测销售收入增长率区间为
1.50%-10.00%。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计收入、成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关
资产组特定风险的税前折现率。
前期公司已对广州香雪优诺生物科技发展有限公司、广东高迅医用导管有限公司、北京英默生物科技有限公司、亳
州市沪谯药业有限公司、广东化州中药厂制药有限公司、广东恒颐医疗有限公司共计提商誉减值准备 218,407,971.50 元。
本期经商誉减值测试，未发现各公司的商誉发生减值迹象。
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修改造费 32,667,591.49 4,823,706.24 3,677,278.35 33,814,019.38
种植合作投入 1,222,592.91 305,648.16 916,944.75
其他 3,834,300.39 707,146.09 3,127,154.30
合计 37,724,484.79 4,823,706.24 4,690,072.60 37,858,118.43
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 92,762,811.28 18,586,103.70 81,264,102.96 15,285,159.50
递延收益 10,428,420.40 1,019,304.66 14,008,072.22 1,163,781.23
预计负债 59,303,000.00 8,895,450.00 49,629,555.56 7,444,433.33
交易性金融资产 9,649,906.71 2,412,476.68
合计 162,494,231.68 28,500,858.36 154,551,637.45 26,305,850.74
（2） 未经抵销的递延所得税负债
无
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
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递延所得税资产 28,500,858.36 26,305,850.74
（4） 未确认递延所得税资产明细
无
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
无
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程、设
20,790,774.42 20,790,774.42 16,585,064.71 16,585,064.71
备款及项目款
大额存单 13,595,833.33 13,595,833.33 14,364,633.33 14,364,633.33
合计 34,386,607.75 34,386,607.75 30,949,698.04 30,949,698.04
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 920,961,672.80 1,273,556,266.56
保证借款 514,804,320.76 619,500,000.00
未到期应付利息 7,947,638.20 8,873,209.06
已贴现尚未到期的银行承兑汇票 62,464,869.49 24,153,462.32
合计 1,506,178,501.25 1,926,082,937.94
短期借款分类的说明：
（1）抵押借款
55,000.00 万元是本公司以自有房产（粤房地权证字穗字第 510002967 号、510002968 号、510002970 号、510002971
号、0550032910 号、0550032911、0550032912）抵押, 广州香岚健康产业有限公司（粤 2021 广州市不动产权第 06067985
号）抵押，广州香岚健康产业有限公司、广州市厚朴实业有限公司、广州市昆仑投资有限公司、广州香雪云埔产业投资
有限公司、王永辉、陈淑梅共六方担保取得借款，年利率为 5.955%；8,216.17 万元为本公司以九极永和厂房（粤房地证
字第 C4058992 号）抵押和王永辉、陈淑梅、黄滨、曾仑、卢锋担保取得的借款，6,636.79 万元年利率为 5.16%，
1,773.84 万元年利率为 4.54%；19,700.00 万元为本公司以子公司广东香雪健康产业园有限公司自有房地产权证粤（2017）
汕尾市不动产权第 0001951 号设定抵押和广州市昆仑投资有限公司、王永辉、陈淑梅、广东化州中药厂制药有限公司、
广东香雪智慧中医药产业有限公司、广东香雪药业有限公司担保取得的借款，年利率为 6.00%；5,000.00 万元为子公司
130
广州市香雪制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
亳州市沪谯药业有限公司以自有房地产权（不动产抵押-皖（2017）亳州市不动产权第 0040580 号）设定抵押取得 1 年期
借款，年利率为 4.00%；1,840.00 万元为子公司广东化州中药厂制药有限公司以化州厂名下厂区的土地使用权及厂房抵
押和广州市香雪制药股份有限公司提供连带责任保证担保取得的借款，年利率为 4.65%；1,340.00 万元为子公司广东香
雪南药发展有限公司以自有房地产权（粤（2019）德庆县不动产权第 0017509 号、第 0001132 号）设定抵押取得 1 年期
借款，年利率为 5.00%；1,000.00 万元为子公司四川香雪制药有限公司以生产厂区的生产设备抵押抵押和广州市香雪制
药股份有限公司担保取得借款，年利率为 5.00%。
（2）保证借款
借款人 借款金额 借款年利率 担保人
广州市香雪制药股份有限公司 50,000,000.00 3.30% 广州市昆仑投资有限公司、王永辉、陈淑梅
广州市香雪制药股份有限公司 40,000,000.00 3.30% 广州市昆仑投资有限公司、王永辉、陈淑梅
广州市香雪制药股份有限公司 40,000,000.00 3.30% 广州市昆仑投资有限公司、王永辉、陈淑梅
广州市香雪制药股份有限公司 327,000,000.00 3.45% 广州市昆仑投资有限公司、王永辉、陈淑梅
广州市昆仑投资有限公司、王永辉、陈淑梅、广东香雪精
广州市香雪制药股份有限公司 7,804,320.76 4.50%
准医疗技术有限公司、四川香雪细胞生物技术有限公司
广州市香雪制药股份有限公司 50,000,000.00 7.00% 广东粤财融资担保集团有限公司
合计 514,804,320.76
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 416,965,993.56 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
中国银行股份有限公
66,161,672.80 5.16% 2022 年 11 月 17 日 7.74%
司广州开发区分行
中国银行股份有限公
16,000,000.00 4.54% 2022 年 07 月 05 日 6.81%
司广州开发区分行
南洋商业银行广州分
7,804,320.76 4.50% 2022 年 11 月 27 日 9.20%
行
中国建设银行广州经
327,000,000.00 3.45% 2023 年 05 月 11 日 5.18%
济开发区支行
合计 416,965,993.56 -- -- --
截至本报告出具日：中国建设银行广州经济开发区支行短期借款 327,000,000.00 元已签订《借款展期协议》，展期至
2024 年 5 月 11 日；南洋商业银行广州分行短期借款 7,804,320.76 元已结清。
33、交易性金融负债
无
131
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34、衍生金融负债
无
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 12,477,510.00
银行承兑汇票 10,725,859.21 5,468,121.00
合计 10,725,859.21 17,945,631.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 413,996,122.16 324,667,439.53
1至2年 409,408,577.81 437,192,452.48
2至3年 34,502,204.91 51,712,000.19
3 年以上 13,479,282.50 9,795,714.66
合计 871,386,187.38 823,367,606.86
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中建八局第一建设有限公司 55,692,860.58 款项未结算
广州电白建设集团有限公司 40,113,119.26 款项未结算
广东景龙建设集团有限公司 38,325,304.88 款项未结算
广东荣基鸿业建筑工程总公司 33,383,962.98 款项未结算
深圳市万德建设集团有限公司 25,024,006.78 款项未结算
宁夏中远工程建设有限公司 24,119,266.06 款项未结算
香格里拉市建筑建材有限责任公司 22,919,810.54 款项未结算
广州帝森建材有限公司 16,935,864.44 款项未结算
广东省五华县天悦实业有限公司 16,201,834.86 款项未结算
合计 272,716,030.38
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收租金 798,165.14
合计 0.00 798,165.14
132
广州市香雪制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
无
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 126,266,119.26 248,987,222.14
合计 126,266,119.26 248,987,222.14
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 28,379,639.43 138,362,475.58 138,281,632.45 28,460,482.56
二、离职后福利-设定
5,899,613.97 12,905,013.80 8,242,028.93 10,562,598.84
提存计划
合计 34,279,253.40 151,267,489.38 146,523,661.38 39,023,081.40
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
25,512,984.58 122,646,591.45 124,317,652.63 23,841,923.40
和补贴
2、职工福利费 53,456.00 4,004,868.30 3,861,991.84 196,332.46
3、社会保险费 638,624.93 7,101,678.05 6,253,927.96 1,486,375.02
其中：医疗保险
429,756.57 7,014,235.73 6,194,006.32 1,249,985.98
费
工伤保险
208,868.36 87,442.32 59,921.64 236,389.04
费
4、住房公积金 1,897,585.48 3,687,166.00 2,975,996.48 2,608,755.00
5、工会经费和职工教
276,988.44 922,171.78 872,063.54 327,096.68
育经费
合计 28,379,639.43 138,362,475.58 138,281,632.45 28,460,482.56
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 5,881,930.16 12,808,460.42 8,146,423.29 10,543,967.29
2、失业保险费 17,683.81 96,553.38 95,605.64 18,631.55
合计 5,899,613.97 12,905,013.80 8,242,028.93 10,562,598.84
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40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 35,402,521.55 20,342,904.74
企业所得税 6,084,667.03 8,140,336.31
个人所得税 133,721.88 204,821.62
城市维护建设税 1,904,078.34 1,017,263.17
房产税 3,234,643.56 1,066,524.10
教育费附加 1,667,880.02 726,828.26
其他 1,918,018.60 2,098,550.91
合计 50,345,530.98 33,597,229.11
截至本报告期末逾期税费 36,683,793.01 元。
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 15,666,840.00
其他应付款 2,512,742,562.76 2,553,934,687.07
合计 2,512,742,562.76 2,569,601,527.07
（1） 应付利息
无
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 0.00 15,666,840.00
合计 15,666,840.00
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
股权款及借款 1,642,378,366.32 1,553,674,559.22
保证金 146,212,622.72 43,049,675.36
往来款 687,810,067.30 913,166,934.95
其他 36,341,506.42 44,043,517.54
合计 2,512,742,562.76 2,553,934,687.07
134
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2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
广州市昆仑投资有限公司 975,187,081.70
广州高新区投资集团有限公司 635,664,444.45 资金流动性紧张
合计 1,610,851,526.15
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
广东九极生物科技有限公司 33,021,000.77 37,434,332.40
合计 33,021,000.77 37,434,332.40
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 154,472,289.08 76,726,473.13
一年内到期的租赁负债 1,744,980.62 3,247,664.47
合计 156,217,269.70 79,974,137.60
截至 2023 年 6 月 30 日已逾期未偿还的一年内到期的长期借款 7,100,000.00 元。
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合同负债中税金 56,673,577.16 52,862,000.42
未终止确认应收票据 38,594,589.40 27,626,202.66
合计 95,268,166.56 80,488,203.08
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 851,167,870.00 484,857,870.00
保证借款 78,050,000.00 7,800,000.00
信用借款 5,484,866.26 10,762,009.79
未到期应付利息 206,522.82 237,569.84
减：一年内到期的长期借款 -154,472,289.08 -76,726,473.13
合计 780,436,970.00 426,930,976.50
长期借款分类的说明：
135
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1.抵押借款
36,980.00 万元为本公司以子公司广州香岚健康产业有限公司（粤 2021 广州市不动产权第 06067985 号）抵押和王永
辉、陈淑梅、广州香岚健康产业有限公司担保取得的借款，年利率为 6.00%；3,150.00 万元为子公司广东化州中药厂制
药有限公司以自有房地产权（粤房地证字第 C4631521 号至第 C4631527 号）设定抵押取得 1.5 年期借款，年利率为
4.89%；2,380.00 万元为子公司广东香雪南药发展有限公司以粤 2021 德庆县不动产权第 003565 号）、粤（2020）德庆县
不动产权第 0001132 号、粤（2019）德庆县不动产权第 0017509 号的工业用地、抵押取得的借款，1,920.00 万元年利率
为 5.50%；460.00 万元年利率为 4.15%；10,683.00 万为子公司宁夏隆德县六盘山中药资源开发有限公司以公司依法拥有
的可抵押贷款项目项下土地（宁（2017）隆德县不动产权第 0001217 号）、厂房（宁（2019）隆德县不动产权第
L0000136 号至第 L0000142 号）及设备等主要资产作为抵押物，以 1300 万定期存单作为质押物，以广州市香雪制药股份
有限公司和王永辉及陈淑梅提供连带责任担保向国家开发银行宁夏回族自治区分行取得的不超过 15 年期的借款，年利率
均为 4.9%；2,500.00 万为子公司宁夏隆德县六盘山中药资源开发有限公司以其现有固定资产及在建工程作为抵押物向隆
德县国有资产经营有限公司取得的不超过 10 年期的借款，年利率均为 1.2%；5,000.00 万元为子公司四川香雪制药有限公
司以四川香雪一期房产及四川香雪（川（2019）南充市不动产权第 0027562）工业用地抵押和广州市香雪制药股份有限
公司担保取得借款，年利率为 5.00%；24,423.787 万元为子公司广东香雪智慧中医药产业有限公司以五华厂综合车间 A、
B、C 栋在建工程、香雪智慧工业用地（粤 2019 五华县不动产第 0004916 号、粤 2019 五华县不动产第 0004917 号）设定
抵押取得不超过 10 年期的借款，年利率为 4.9%。
2.保证借款
7,030 万元为广东高迅医用导管有限公司以广州市香雪制药股份有限公司、王永辉、陈淑梅为保证人取得的 3 年期借款，
年利率为 6%；775.00 万元为广东香雪南药发展有限公司以广州市香雪制药股份有限公司、广东香雪智慧中医药产业有
限公司为保证人取得的 2 年期借款，年利率为 5.00%。
46、应付债券
（1） 应付债券
无
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
无
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
无
136
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（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
无
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 33,519,820.70 34,091,275.24
未确认融资费用 -8,641,672.11 -5,924,494.62
减：一年内到期的租赁负债 -1,744,980.62 -3,247,664.47
合计 23,133,167.97 24,919,116.15
本报告期确认租赁负债利息费用 1,013,657.27 元。
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
专项应付款 129,833,112.35 120,430,918.00
合计 129,833,112.35 120,430,918.00
（1） 按款项性质列示长期应付款
无
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
道地南药化橘红中药大品种开
1,041,229.78 1,041,229.78 课题经费
发与产业化项目
新型抗恶性脑胶质瘤药物 KX02
3,507,000.00 3,507,000.00 课题经费
的临床研究项目
网络服务和智慧中医服务系统 450,000.00 450,000.00 课题经费
技改专项-五华生物医药健康生
10,000,000.00 10,000,000.00 工程建设经费
产项目
德庆香雪南药产业园建设工程
41,640,000.00 41,640,000.00 工程建设经费
（一期）项目
梅州市梅州柚优势产区产业园
93,185.84 93,185.84 工程建设经费
建设项目
广东柚子跨县集群产业园（梅
63,699,502.38 12,194.35 63,711,696.73 工程建设经费
州市）项目
中药材保障公共服务平台项目 9,090,000.00 9,090,000.00 课题经费
广州市科技项目 300,000.00 300,000.00 课题经费
合计 120,430,918.00 9,402,194.35 129,833,112.35
137
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49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
无
（2） 设定受益计划变动情况
无
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 59,303,000.00 49,629,555.56 详见说明
合计 59,303,000.00 49,629,555.56
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：公司与广州高新区投资集团有限公司产生合同纠纷，根
据协议约定违约责任，公司计提预计负债 5,930.3 万元。
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 60,351,959.82 6,570,000.00 6,507,518.60 60,414,441.22 详见表
合计 60,351,959.82 6,570,000.00 6,507,518.60 60,414,441.22
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营 与资产相关
本期新增补 本期计入其 本期冲减成
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额 /与收益相
助金额 他收益金额 本费用金额
额 关
院士工作站 227,750.00 85,000.00 142,750.00 与资产相关
中药提取生
产线建设技
术改造项目
300,000.00 150,000.00 150,000.00 与资产相关
（含企业技
术中心创新
能力建设）
中药提取生
产线建设技 100,000.00 50,000.00 50,000.00 与资产相关
术改造项目
现代中药制
剂技术改造
项目（穗财 100,000.00 50,000.00 50,000.00 与资产相关
工【2012】
179 号）
有机化合物
结构测试平
74,375.00 28,750.00 45,625.00 与资产相关
台建设（穗
科信字
138
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【2013】
165 号）
院士工作站
17,500.00 8,750.00 8,750.00 与资产相关
产学研资助
T 细胞受体
400,000.00 100,000.00 300,000.00 与资产相关
TCR 配套
广东省中药
（香雪）工
568,333.33 102,500.00 465,833.33 与资产相关
程技术研究
中心项目
特异性 T
细胞免疫治
200,000.00 50,000.00 150,000.00 与资产相关
疗医学中心
1 期项目
香雪剑桥购
28,983.24 3,622.86 25,360.38 与资产相关
买资产补助
整体拆迁补 5,081,599.9 4,829,545.6
252,054.30 与资产相关
偿款 9 9
广东省天然
产物标准物
质分离企业 420,000.00 52,500.00 367,500.00 与资产相关
重点实验室
资助
制备抗病毒
口服液的方
法专利技术 240,000.00 30,000.00 210,000.00 与资产相关
产业化项目
配套资助
企业研发项 3,066,056.0 3,086,056.0
20,000.00 与资产相关
目 0 0
高品质白芍
规模化种植
2,474.66 2,474.66 0.00 与资产相关
及科技扶贫
示范研究
安徽省科技
重大专项-
道地药材毫 1,634,000.0 1,634,000.0
0.00 与资产相关
白芍优良品 0 0
种繁育及全
链条种植
与资产相关
政府补助--
亳州市科技
重大专项-
1,000,000.0 1,000,000.0
中药饮片 0.00 与资产相关
0 0
（根茎类）
智能化生产
模式研究及
应
绿色中药产
业园暨中药
859,150.00 859,150.00 与资产相关
现代化科技
产业基地
GAT 基地
300,000.00 300,000.00 与资产相关
认证补贴
地方特色产
400,000.00 400,000.00 与资产相关
业中小企业
139
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发展专项
（宁财
（发）
【2013】
355 号）
宁夏六盘山
绿色中药产 1,500,000.0 1,500,000.0
与资产相关
业园建设项 0 0
目
冷链项目专 2,000,000.0 2,000,000.0
与资产相关
项资金 0 0
现代物流发 1,000,000.0 1,000,000.0
与资产相关
展专项资金 0 0
2020 年新
型工业化发 940,000.00 940,000.00 0.00 与资产相关
展专项资金
2019 年度
研发费用补 119,900.00 119,900.00 0.00 与资产相关
助资金
工业园区扶
贫产业园巩
150,000.00 150,000.00 0.00 与资产相关
固提升项目
资金
科学技术局
现代化农业
科技创新示 600,000.00 600,000.00 0.00 与资产相关
范园区建设
项目资金
中心中央财
政应急物资 11,000,000. 11,000,000.
与资产相关
保障体系建 00 00
设补助资金
云南省级发
展生物产业 120,000.00 120,000.00 与资产相关
项目资金
中药材供应
4,479,837.6 4,473,537.5
保障公共服 6,300.09 与资产相关
0 1
务平台项目
香雪健康产
23,375,000. 23,375,000.
业园项目专 与资产相关
00 00
项奖励资金
第五批药都
双创英才扶 47,000.00 47,000.00 与资产相关
持金
精准医学中
6,550,000.0 1,091,666.6 5,458,333.3
心公共实验 与资产相关
0 9 1
平台
60,351,959. 6,570,000.0 6,249,164.2 60,414,441.
合计 252,054.30 6,300.09 0.00
82 0 1 22
52、其他非流动负债
无
140
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53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 661,279,045.00 661,279,045.00
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
无
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,151,942,318.15 2,151,942,318.15
其他资本公积 348,158.24 348,158.24
合计 2,152,290,476.39 2,152,290,476.39
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
回购义务 8,500,866.64 8,500,866.64
合计 8,500,866.64 8,500,866.64
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进 - -
损益的其 11,240,000. 11,240,000.
他综合收 00 00
益
其他 - -
权益工具 11,240,000. 11,240,000.
141
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投资公允 00 00
价值变动
二、将重
- -
分类进损 6,047,075.2 3,342,051.6
2,705,023.5 2,705,023.5
益的其他 0 7
3 3
综合收益
外币 - -
6,047,075.2 3,342,051.6
财务报表 2,705,023.5 2,705,023.5
0 7
折算差额 3 3
- - - -
其他综合
5,192,924.8 2,705,023.5 2,705,023.5 7,897,948.3
收益合计
0 3 3 3
58、专项储备
无
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 105,373,822.86 105,373,822.86
合计 105,373,822.86 105,373,822.86
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -500,116,501.35 33,041,955.58
调整后期初未分配利润 -500,116,501.35 33,041,955.58
加：本期归属于母公司所有者的净利
-65,993,300.35 -533,158,456.93
润
期末未分配利润 -566,109,801.70 -500,116,501.35
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
142
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收入 成本 收入 成本
主营业务 1,193,677,989.31 750,333,864.64 1,169,509,321.60 917,201,368.21
其他业务 7,674,499.28 3,287,214.51 21,478,938.64 11,932,434.52
合计 1,201,352,488.59 753,621,079.15 1,190,988,260.24 929,133,802.73
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
抗病毒口服液 288,282,459.16 288,282,459.16
橘红系列 113,941,840.88 113,941,840.88
其他 455,794,687.27 455,794,687.27
中药材 343,333,501.28 343,333,501.28
按经营地区分类
其中：
广东省 423,696,951.15 423,696,951.15
西南区 38,420,422.36 38,420,422.36
华中区 170,261,239.22 170,261,239.22
华北、华东及东北区 568,973,875.86 568,973,875.86
按销售渠道分类
其中：
直营销售模式 703,315,545.95 703,315,545.95
经销模式 498,036,942.64 498,036,942.64
合计 1,201,352,488.59 1,201,352,488.59
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 4,094,322.39 2,581,473.97
教育费附加 2,924,116.55 1,843,193.58
房产税 4,660,891.00 2,805,949.98
其他 1,435,542.76 2,219,842.10
合计 13,114,872.70 9,450,459.63
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 46,478,946.68 52,227,448.21
广告宣传费 3,394,851.88 14,732,618.63
市场推广费 92,515,544.00 84,642,392.29
低值易耗品 2,561,733.15 5,671,436.04
差旅交通费 2,756,282.01 1,544,430.05
办事处经费 234,400.00 265,255.22
会议费 1,037,737.31 1,183,208.18
办公费 701,400.62 818,289.23
物业租赁费 436,130.87 703,557.49
143
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其他 14,778,417.69 15,497,343.63
合计 164,895,444.21 177,285,978.97
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 64,308,533.63 65,497,021.29
折旧费 28,968,393.19 25,592,975.46
资产摊销 7,027,810.33 9,725,869.08
物业租赁费 3,977,790.35 4,221,584.25
差旅费 1,621,771.52 830,017.73
聘请中介机构费用 2,252,087.87 1,914,786.78
会议费 18,330.18 12,225.09
汽车费用 774,893.32 1,672,184.54
业务招待费 5,363,587.53 3,732,573.50
办公费 5,692,324.70 3,142,524.38
其他 14,598,102.18 29,543,940.56
合计 134,603,624.80 145,885,702.66
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,667,679.08 13,451,676.91
直接投入 3,871,256.29 11,766,438.07
折旧费 7,062,372.09 6,853,176.69
专利摊销费 2,583,710.24 2,514,182.70
委外研发费 719,564.08 3,711,132.00
办公差旅费 70,527.74 18,536.68
其他 3,071,916.24 2,607,965.16
合计 29,047,025.76 40,923,108.21
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 123,139,086.96 99,247,914.65
减：利息收入 -870,405.10 -1,117,242.53
汇兑损益 0.00
银行手续费及其他 4,082,026.96 616,668.40
合计 126,350,708.82 98,747,340.52
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 16,525,283.60 11,735,958.56
进项税加计抵减 242,304.47
代扣个人所得税手续费 104,188.46 137,265.20
增值税返还 7,127,120.00 5,846,462.86
144
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合计 23,998,896.53 17,719,686.62
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 903,621.85 -4,220,602.55
处置长期股权投资产生的投资收益 57,509,323.85
处置交易性金融资产取得的投资收益 -81,727.19
其他 9,741.10 3,534.24
合计 913,362.95 53,210,528.35
69、净敞口套期收益
无
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -78,081.94 10,452,287.49
其他非流动金融资产 -14,672.50 773,823.02
合计 -92,754.44 11,226,110.51
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -300,279.69 3,574,884.02
应收账款坏账损失 -1,500,908.53 -1,939,371.98
合计 -1,801,188.22 1,635,512.04
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-15,450,557.67 7,630,760.61
值损失
三、长期股权投资减值损失 -28,129,522.25
合计 -43,580,079.92 7,630,760.61
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 136,315.20 3,909,600.85
合计 136,315.20 3,909,600.85
145
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74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 252,054.30 252,054.30 252,054.30
其他 341,159.00 465,588.80 341,159.00
合计 593,213.30 717,643.10 593,213.30
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
因研究开
发、技术
整体拆迁 广州市财 与收益相
补助 更新及改 是 否 252,054.30 252,054.30
补偿款 政局 关
造等获得
的补助
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 648,271.43 2,937,856.00 648,271.43
计提预计负债 9,673,444.44 26,855,832.09 9,673,444.44
欠款罚息 1,980,024.53 2,164,412.78 1,980,024.53
诉讼费 2,579,250.95 329,019.82 2,579,250.95
其他 3,266,574.56 712,839.92 3,266,574.56
合计 18,147,565.91 32,999,960.61 18,147,565.91
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,325,375.26 2,915,552.14
递延所得税费用 -2,195,007.62 3,067,639.53
合计 130,367.64 5,983,191.67
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -58,260,067.36
按法定/适用税率计算的所得税费用 -8,739,010.10
146
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子公司适用不同税率的影响 -208,514.44
非应税收入的影响 -2,243,773.90
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 10,048,726.29
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
6,472,338.63
亏损的影响
研发加计扣除 -4,357,053.86
小型微利企业所得税减免 -842,344.96
所得税费用 130,367.64
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 870,405.08 1,117,242.53
政府补助 26,298,711.21 104,643,063.48
往来款及其他 13,677,649.18 71,422,883.91
合计 40,846,765.47 177,183,189.92
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
管理付现费用 25,670,703.19 49,009,885.74
销售付现费用 78,408,559.71 92,701,270.78
捐赠支出 1,456,419.63 1,272,294.26
往来款及其他 22,822,007.86 37,452,045.44
合计 128,357,690.39 180,435,496.22
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品本金及收益 9,741.10 3,534.24
收到资产处置相关款项 17,000,000.00
收到竞拍款 259,067,434.72
合计 9,741.10 276,070,968.96
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 90,103,072.70
147
广州市香雪制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 0.00 90,103,072.70
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
票据贴现 100,000,000.00
借入款项 33,300,000.00 123,000,000.00
银行借款保证金 12,000,000.00
合计 45,300,000.00 223,000,000.00
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
偿还借款 83,028,000.00 103,519,433.96
支付股权激励回购款 269,744.86
其他 50,900,000.00
银行借款保证金 6,500,000.00
合计 89,528,000.00 154,689,178.82
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -58,390,435.00 -153,371,442.68
加：资产减值准备 43,580,079.92 -7,630,760.61
固定资产折旧、油气资产折
92,026,080.56 91,312,112.70
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 2,215,608.55 1,441,716.81
无形资产摊销 23,204,268.65 23,559,498.03
长期待摊费用摊销 4,690,072.60 5,116,992.61
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 -136,315.20 -3,909,600.85
列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
92,754.44 -11,226,110.51
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
123,139,086.96 99,247,914.65
列）
投资损失（收益以“－”号填
-913,362.95 -53,210,528.35
列）
递延所得税资产减少（增加以 -2,195,007.62 1,383,722.95
148
广州市香雪制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
1,683,916.58
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
-39,157,955.46 86,818,452.76
列）
经营性应收项目的减少（增加
-692,634.50 88,755,455.25
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-36,715,094.04 -110,651,358.76
以“－”号填列）
其他 1,801,188.22 -1,635,512.04
经营活动产生的现金流量净额 152,548,335.13 57,684,468.54
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 85,200,332.27 195,116,691.60
减：现金的期初余额 126,375,289.56 171,607,640.13
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -41,174,957.29 23,509,051.47
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 85,200,332.27 126,375,289.56
其中：库存现金 996,428.43 293,560.09
可随时用于支付的银行存款 84,061,786.72 126,031,895.68
可随时用于支付的其他货币资
142,117.12 49,833.79
金
三、期末现金及现金等价物余额 85,200,332.27 126,375,289.56
其中：母公司或集团内子公司使用受
42,249,198.07 40,128,019.49
限制的现金和现金等价物
149
广州市香雪制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
80、所有者权益变动表项目注释
无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 42,249,198.07 保证金、冻结资金
固定资产 3,268,087,472.52 抵押贷款
无形资产 659,616,596.68 抵押贷款
在建工程 1,056,024,417.90 抵押贷款
合计 5,025,977,685.17
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 487,469.50
其中：美元
欧元
港币 365,589.04 0.9220 337,065.78
英镑 16,449.79 9.1432 150,403.72
应收账款 637,432.65
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他应收款
其中：港币 691,373.62 0.9220 637,432.65
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
本公司子公司香雪集团(香港)公司在香港设立以港币为记账本位币，香雪剑桥中药研究中心设立在英国以英镑为记账本
位币。
150
广州市香雪制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
83、套期
无
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入专项应付款的政府补助 9,402,194.35 专项应付款
计入递延收益的政府补助 6,570,000.00 其他收益 6,249,164.21
计入其他收益的政府补助 10,276,119.39 其他收益 10,276,119.39
计入营业外收入的政府补助 252,054.30 营业外收入 252,054.30
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
85、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
无
（2） 合并成本及商誉
无
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
无
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
151
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（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6） 其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
无
（2） 合并成本
无
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
无
3、反向购买
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
无
6、其他
无
152
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九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
亳州市沪谯药业有限 中药生产与销 非同一控制下
亳州 亳州 70.00%
公司 售 合并
亳州市沪谯中药材种
亳州 亳州 中药材种植 100.00% 投资设立
植有限公司
安徽沪谯医药有限公
亳州 亳州 医药批发 100.00% 投资设立
司
安徽沪谯中药饮片工
亳州 亳州 中药饮片研发 90.00% 投资设立
程研究中心有限公司
济南香雪智慧中医科 中药领域技术
济南 济南 100.00% 投资设立
技有限公司 开发
广东香雪医药有限公
广州 广州 医药销售 100.00% 投资设立
司
广州香雪国医馆连锁
广州 广州 医疗服务 100.00% 投资设立
有限公司
广东化州中药厂制药 中药生产与销 非同一控制下
化州 化州 100.00%
有限公司 售 合并
化州市宝鼎化橘红产 贸易、展览、
化州 化州 100.00% 投资设立
业发展有限公司 物流等
广东九极生物科技有 非同一控制下
广州 广州 制造业 100.00%
限公司 合并
广东香雪药业有限公
河源 河源 制造业 100.00% 投资设立
司
山西香雪医药有限公
太原 太原 医药销售 92.00% 投资设立
司
广东香雪健康产业园 中药材生产及
汕尾 汕尾 100.00% 投资设立
有限公司 销售
广东神农资本管理有
珠海 珠海 投资管理 100.00% 投资设立
限公司
非营利性的社
广东省凉茶博物馆 广州 广州 70.00% 投资设立
会服务
宁夏隆德县六盘山中
宁夏 宁夏 制造业 99.29% 投资设立
药资源开发有限公司
北京香雪医药生物科
北京 北京 医药销售 51.00% 投资设立
技有限公司
重庆香雪医药有限公
重庆 重庆 医药销售 100.00% 投资设立
司
广东香雪精准医疗技
广州 广州 研究开发 97.50% 投资设立
术有限公司
云南香格里拉健康产
云南 云南 制造业 50.00% 投资设立
业发展有限公司
广州香雪优诺生物科 非同一控制下
中山 中山 研究开发 90.00%
技发展有限公司 合并
广州香雪康万达精准
医疗投资管理有限公 广州 广州 投资管理 60.00% 投资设立
司
北京益诺勤生物技术 生物技术开发 非同一控制下
北京 北京 90.00%
有限公司 等服务 合并
153
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北京英默生物科技有 生物技术开发 非同一控制下
北京 北京 100.00%
限公司 等服务 合并
上海泓默生物科技有 生物技术开发
上海 上海 65.00% 投资设立
限公司 等服务
河南益诺勤生物技术 生物技术开发
郑州 郑州 80.00% 投资设立
有限公司 等服务
广东恒颐医疗有限公 非同一控制下
广州 广州 医疗管理 51.00%
司 合并
茂名恒颐投资有限公
茂名 茂名 房地产开发 100.00% 投资设立
司
广州厚朴饮食有限公
广州 广州 饮食服务 100.00% 投资设立
司
广州粤王台餐饮管理
广州 广州 酒店管理 100.00% 投资设立
有限公司
山西安泽连翘中药材
山西 山西 制造业 100.00% 投资设立
开发有限公司
四川香雪制药有限公
四川 四川 制造业 100.00% 投资设立
司
香雪（上海）中药资
上海 上海 服务业 100.00% 投资设立
源发展有限公司
广州市香雪新药开发
广州 广州 研究开发 100.00% 投资设立
有限公司
香雪剑桥中药国际研
英国 英国 研究开发 100.00% 投资设立
究中心
香雪集團（香港）有
香港 香港 企业管理等 100.00% 投资设立
限公司
医用高分子材
广东高迅医用导管有 非同一控制下
广州 广州 料及制品的生 100.00%
限公司 合并
产与销售
生产、加工医
广州白云医用胶有限 疗器械三类医
广州 广州 100.00% 投资设立
公司 用缝合材料及
粘合剂
医疗技术研
广州香雪南方精准医
广州 广州 发、推广、咨 67.00% 投资设立
学科技有限公司
询等
广州香雪健康产业股
广州 广州 股权投资 100.00% 投资设立
权投资管理有限公司
广州香岚国际会展有
广州 广州 医疗服务 100.00% 投资设立
限公司
广州芮培优生优育医
广州 广州 医疗服务 100.00% 投资设立
疗有限公司
广州香雪互联网医院
广州 广州 网络销售 100.00% 投资设立
有限公司
广东香雪智慧中医药 药品生产、销
梅州 梅州 100.00% 分立
产业有限公司 售
广东香雪南药发展有
肇庆 肇庆 制造业 100.00% 投资设立
限公司
广州市惠喆健康医疗
广州 广州 商务服务业 70.00% 投资设立
有限公司
医疗技术研
广州香岚健康产业有 同一控制下合
广州 广州 发、推广、咨 100.00%
限公司 并
询等
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：本公司持有云南香
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格里拉健康产业发展有限公司（以下简称“云南公司”）50%的股权，依其章程，云南公司董事会由 5 人组成，本公司委
派 3 人，董事会决议需经全体董事过半数通过，本公司实际控制云南公司的财务和经营决策，因而将其纳入合并报表范
围。
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
亳州市沪谯药业有限
30.00% 12,271,155.83 164,222,047.15
公司
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
亳州
市沪
747,50 105,96 853,47 311,50 315,13 695,25 121,80 817,05 304,30 310,55
谯药 3,633, 6,249,
8,776. 6,854. 5,631. 6,862. 9,918. 1,303. 1,895. 3,198. 0,696. 0,227.
业有 056.00 530.66
33 91 24 58 58 59 02 61 88 54
限公
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
亳州市沪 -
352,858,81 40,903,852. 40,903,852. 293,559,20 36,054,188. 36,054,188. 20,013,748.
谯药业有 1,958,958.7
4.33 75 75 4.45 51 51 83
限公司 2
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
155
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（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
无
（2） 重要合营企业的主要财务信息
无
（3） 重要联营企业的主要财务信息
无
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 308,471,664.39 335,697,564.78
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 903,621.85 -4,220,602.55
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
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4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具
的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取
的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行
情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，
涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是
否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会
通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行
定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，
并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一） 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且
不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的
可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账
款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，
以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资
产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险
敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备
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较高 信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据
各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险
金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收
账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公
司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投
资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付
款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理
评估。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成
员企业各自负责其现金流量预测。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部
门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在
所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
（三） 市场风险
1． 汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依
然存在汇率风险。截至 2023 年 6 月 30 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额
项目
美元项目 英镑项目 港币项目 合计
外币金融资产：
货币资金 150,403.72 337,065.78 487,469.50
交易性金融资产 0.00 0.00
其他应收款 637,432.65 637,432.65
小计 0.00 134,110.20 974,498.43 1,124,902.15
外币金融负债：
短期借款
应付账款 259,192.48 259,192.48
其他应付款 160,145.82 160,145.82
小计 160,145.82 259,192.48 419,338.30
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融
负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
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本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计
息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，
这些调整可能是的安排来降低利率风险。
3．价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益
工具价格以及其他风险变量的变化。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
应收款项融资 7,895,748.32 7,895,748.32
其他权益工具投资 88,984,401.00 88,984,401.00
其他非流动金融资产 47,333,134.73 47,333,134.73
持续以公允价值计量
0.00 136,317,535.73 7,895,748.32 144,213,284.05
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
159
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7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
广州市昆仑投资
广州市 投资 8,000.00 22.59% 22.59%
有限公司
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、（一）在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
吴江上海蔡同德堂中药饮片有限公司 本公司控股子公司的参股公司
安徽奇珍堂食品有限公司 本公司控股子公司少数股东
杭州康万达医药科技有限公司 本公司控股子公司少数股东
广东新供销天晔供应链管理有限公司 公司实际控制人施加重大影响的企业
广东厚朴实业有限公司 受同一母公司控制的企业
湖北天济药业有限公司 本公司的参股公司
纪青松 本公司参股公司实际控制人
曾仑 公司高级管理人员
卢锋 公司高级管理人员
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
160
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是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
吴江上海蔡同德
堂中药饮片有限 业务费 3,655,635.95 150,000,000.00 否 4,139,582.78
公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
吴江上海蔡同德堂中药饮片
中药饮片 35,930,175.26 33,945,902.85
有限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
广东新供销天晔供应链管理
房屋及建筑物 5,420,186.46 5,420,186.46
有限公司
本公司作为承租方：无
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
宁夏隆德县六盘山中药资源开发有限
130,000,000.00 2019 年 05 月 15 日 2034 年 05 月 10 日 否
公司
广东香雪南药发展有限公司 16,000,000.00 2021 年 08 月 05 日 2023 年 08 月 02 日 否
广东香雪南药发展有限公司 7,900,000.00 2021 年 07 月 02 日 2023 年 07 月 01 日 否
四川香雪制药有限公司 50,000,000.00 2020 年 12 月 15 日 2032 年 11 月 29 日 否
四川香雪制药有限公司 12,000,000.00 2023 年 01 月 13 日 2024 年 06 月 28 日 否
广东香雪智慧中医药产业园有限公司 500,000,000.00 2020 年 05 月 10 日 2030 年 05 月 09 日 否
广东高迅医用导管有限公司 170,000,000.00 2023 年 04 月 15 日 2026 年 04 月 14 日 否
广东化州中药厂制药有限公司 31,500,000.00 2019 年 07 月 01 日 2023 年 11 月 30 日 否
广东化州中药厂制药有限公司 70,000,000.00 2023 年 02 月 23 日 2024 年 02 月 24 日 否
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已
161
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经履行完毕
广州香岚健康产业有限公司、广州市厚朴实业
2023 年 03 月 2024 年 03 月
有限公司、广州市昆仑投资有限公司、广州香 550,000,000.00 否
11 日 11 日
雪云埔产业投资有限公司、王永辉、陈淑梅
2023 年 02 月 2026 年 02 月
王永辉、陈淑梅、广州香岚健康产业有限公司 369,800,000.00 否
21 日 27 日
2020 年 12 月 2024 年 12 月
王永辉、陈淑梅、黄滨、曾仑、卢锋 100,000,000.00 否
16 日 31 日
2023 年 03 月 2024 年 05 月
广州市昆仑投资有限公司、王永辉、陈淑梅 457,000,000.00 否
14 日 11 日
广州市昆仑投资有限公司、王永辉、陈淑梅、
2022 年 09 月 2023 年 09 月
广东化州中药厂制药有限公司、广东香雪智慧 200,000,000.00 否
30 日 29 日
中医药产业有限公司、广东香雪药业有限公司
（5） 关联方资金拆借
无
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
无
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,050,000.00 2,510,000.00
（8） 其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
吴江上海蔡同德
堂中药饮片有限 64,137,779.19 641,377.79 73,099,630.59 1,611,794.98
公司
其他应收款
广东新供销天晔
供应链管理有限 10,945.01 10,945.01 1,211,467.37 12,114.67
公司
（2） 应付项目
单位：元
162
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项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款
安徽奇珍堂食品有限公司 15,666,840.00
广东新供销天晔供应链管理有限公司 6,780,450.52 6,780,450.52
纪青松 95,079,013.70 102,393,333.33
广州市昆仑投资有限公司 975,187,081.70 1,099,120,415.03
湖北天济药业有限公司 21,873,315.07 20,400,000
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余 授予 3.32 元/股，合同剩余期限 0 个月，尚未完成回购注销
期限 登记手续
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
163
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十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
1. 重大诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
公司与广州高新区投资集团有限公司的股权合同纠纷一案，公司已计提利息 8,566.44 万元、逾期利息 5,930.3 万元。
2. 对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
为关联方提供担保详见附注十、【四】
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司为非关联方单位提供保证情况如下：
被担保单位名称 担保事项 金额 期限 备注
广州工商联盟投资有限公司 294,250,000.00 15 年
合计 294,250,000.00
公司通过子公司广州市香雪生物医学工程有限公司、广东九极日用保健品有限公司合计持有广州工商联盟投资有限
公司 11.77%股份，公司第八届董事会第二次会议审议通过了《关于为全资子公司的参股公司提供担保的议案》，同意公
司按照股权比例为其向银行申请的项目贷款中的 29,425 万元提供担保。公司第八届董事会第四十次会议、第四十一次会
议分别审议通过了将广州市香雪生物医学工程有限公司、广东九极日用保健品有限公司出售，签署了相关协议，并办理
了工商变更登记手续。按照协议规定，公司为广州工商联盟投资有限公司提供的 29,425 万元担保，分别由受让方粤民投
（广州）金融投资有限公司、广州华耀商务管理有限公司按比例承担，目前相关担保变更手续在办理过程中。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
为担保公司的子公司广东香雪健康产业园有限公司与中建八局第一建设有限公司签订的还款协议的履行，以公司作
为出票人，广东香雪健康产业园有限公司作为持票人的 3,300.00 万元电子商业汇票质押给中建八局第一建设有限公司，
商业汇票到期日分别为：2023 年 4 月 30 日 300 万元、6 月 10 日 500 万元、7 月 10 日 500 万元、8 月 10 日 1,000.00 万元、
9 月 10 日 1,000.00 万元。截至本报告期末已兑付 300 万元，到期未的兑付 500.00 万元。截至本报告出具日到期未兑付
2,000.00 万元。
164
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十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
拟分配每 10 股派息数（元） 0
拟分配每 10 股分红股（股） 0
拟分配每 10 股转增数（股） 0
经审议批准宣告发放的每 10 股派息数（元） 0
经审议批准宣告发放的每 10 股分红股（股） 0
经审议批准宣告发放的每 10 股转增数（股） 0
利润分配方案 无
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
截至本报告出具日，公司及子公司新增的未达到重大诉讼、仲裁披露标准的事项，累计涉案金额 18,515.56 万元，新
增逾期的银行借款 855.00 万元，新增逾期税费 810.96 万元。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
无
（2） 未来适用法
无
2、债务重组
无
165
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3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
无
（2） 其他资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
无
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求、内部报告制度确定了五个报告分部，分别为：医药制造、医药流通、医疗
器械、中药材、其他。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、
发生费用；（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）能够通过分析取
得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别
单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。资产
根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经
营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 医药制造 医药流通 医疗器械 中药材 其它 分部间抵销 合计
-
709,779,542. 279,043,408. 374,628,368. 189,811,498. 1,201,352,48
营业收入 8,858,907.57 360,769,236.
22 31 49 59 8.59
59
-
459,583,008. 239,562,890. 266,579,078. 139,744,118. 753,621,079.
营业成本 1,184,753.32 353,032,769.
21 22 31 15 15
06
166
广州市香雪制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
无
（4） 其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
161,376, 2,913,81 158,462, 143,493, 1,782,92 141,710,
账准备 100.00% 1.81% 100.00% 1.24%
191.43 2.33 379.10 676.70 9.14 747.56
的应收
账款
其
中：
账龄组 161,376, 2,913,81 158,462, 143,493, 1,782,92 141,710,
100.00% 1.81% 100.00% 1.24%
合 191.43 2.33 379.10 676.70 9.14 747.56
161,376, 2,913,81 158,462, 143,493, 1,782,92 141,710,
合计 100.00% 1.81% 100.00% 1.24%
191.43 2.33 379.10 676.70 9.14 747.56
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 148,893,525.80 1,488,935.26 1.00%
1－2 年 12,123,097.44 1,212,309.74 10.00%
2－3 年 294,001.73 147,000.87 50.00%
3 年以上 65,566.46 65,566.46 100.00%
167
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合计 161,376,191.43 2,913,812.33
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 148,893,525.80
1至2年 12,123,097.44
2至3年 294,001.73
3 年以上 65,566.46
3至4年 65,566.46
合计 161,376,191.43
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
组合计提坏账
1,782,929.14 1,130,883.19 2,913,812.33
准备
合计 1,782,929.14 1,130,883.19 2,913,812.33
（3） 本期实际核销的应收账款情况
无
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
广东香雪智慧中医药产业有
70,399,172.16 43.62% 703,991.72
限公司
广东香雪医药有限公司 53,044,851.62 32.87% 530,448.52
华润广东医药有限公司 10,446,343.63 6.47% 104,463.44
云南香格里拉健康产业发展
7,142,492.42 4.43% 71,424.92
有限公司
重庆香雪医药有限公司 5,990,774.12 3.71% 59,907.74
合计 147,023,633.95 91.10%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
168
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（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 22,436,980.32 22,436,980.32
其他应收款 1,240,247,129.12 1,228,362,793.43
合计 1,262,684,109.44 1,250,799,773.75
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
无
2） 重要逾期利息
无
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
湖北天济药业有限公司 22,436,980.32 22,436,980.32
合计 22,436,980.32 22,436,980.32
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
169
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（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工暂借款 5,162,632.16 5,415,480.81
往来款 1,275,597,736.19 1,241,546,516.00
其他 6,790,539.95 6,170,231.48
合计 1,287,550,908.30 1,253,132,228.29
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 24,769,434.86 24,769,434.86
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 97,364.00 97,364.00
2023 年 6 月 30 日余
24,866,798.86 24,866,798.86
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,269,559,015.73
1至2年 3,138,138.70
2至3年 5,992,718.09
3 年以上 8,861,035.78
3至4年 8,861,035.78
合计 1,287,550,908.30
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
组合计提坏账
24,769,434.86 97,364.00 24,866,798.86
准备
170
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合计 24,769,434.86 97,364.00 24,866,798.86
4） 本期实际核销的其他应收款情况
无
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
广州香岚健康产
往来款 356,335,291.92 1 年以内 27.68% 3,563,352.92
业有限公司
广东香雪健康产
往来款 340,844,216.02 1 年以内 26.47% 3,408,442.16
业园有限公司
宁夏隆德县六盘
山中药资源开发 往来款 145,799,696.20 1 年以内 11.32% 1,457,996.96
有限公司
四川香雪制药有
往来款 109,530,440.16 1 年以内 8.51% 1,095,304.40
限公司
广东化州中药厂
往来款 82,594,996.93 1 年以内 6.41% 825,949.97
制药有限公司
合计 1,035,104,641.23 80.39% 10,351,046.41
6） 涉及政府补助的应收款项
无
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
3,357,330,243. 3,357,330,243. 3,357,330,243. 3,357,330,243.
对子公司投资
37 37 37 37
对联营、合营
289,920,760.91 76,626,589.28 213,294,171.63 288,288,951.43 288,288,951.43
企业投资
3,647,251,004. 3,570,624,415. 3,645,619,194. 3,645,619,194.
合计 76,626,589.28
28 00 80 80
171
广州市香雪制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账面 期末余额（账 减值准备
被投资单位 追加 减少 计提减值 其
价值） 面价值） 期末余额
投资 投资 准备 他
香雪集团（香港）有限公司 88,755,480.80 88,755,480.80
广东省凉茶博物馆 1,400,000.00 1,400,000.00
香雪剑桥中药国际研究中心 4,487,155.00 4,487,155.00
广州市香雪新药开发有限公司 26,212,859.95 26,212,859.95
四川香雪制药有限公司 150,000,000.00 150,000,000.00
云南香格里拉健康产业发展有
20,000,000.00 20,000,000.00
限公司
宁夏隆德县六盘山中药资源开
139,000,000.00 139,000,000.00
发有限公司
广州香雪优诺生物科技发展有
4,680,000.00 4,680,000.00
限公司
广东化州中药厂制药有限公司 135,900,000.00 135,900,000.00
亳州市沪谯药业有限公司 478,100,000.00 478,100,000.00
广东香雪圣德芬公共卫生科技
3,000,000.00 3,000,000.00
有限公司
山西安泽连翘中药材开发有限
20,000,000.00 20,000,000.00
公司
广州厚朴饮食有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
北京香雪医药生物科技有限公
4,000,000.00 4,000,000.00
司
广东香雪精准医疗技术有限公
383,736,673.48 383,736,673.48
司
香雪（上海）中药资源发展有
2,000,000.00 2,000,000.00
限公司
广州香雪康万达精准医疗投资
6,000,000.00 6,000,000.00
管理有限公司
广州芮培优生优育医疗有限公
6,214,834.31 6,214,834.31
司
茂名恒颐投资有限公司 103,040,816.00 103,040,816.00
广州香雪健康产业股权投资管
23,410,000.00 23,410,000.00
理有限公司
广州香雪南方精准医学科技有
20,100,000.00 20,100,000.00
限公司
广东香雪智慧中医药产业有限
211,800,000.00 211,800,000.00
公司
广州市惠喆健康医疗有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00
1,500,000,000.0
广州香岚健康产业有限公司 1,500,000,000.00
0
广州香雪医疗供应链管理有限
17,492,423.83 17,492,423.83
公司
3,357,330,243.3
合计 3,357,330,243.37
7
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
期初余 本期增减变动 期末余 减值准
投资单
额（账 额（账 备期末
位 追加投 减少投 权益法 其他综 其他权 宣告发 计提减 其他
面价 面价 余额
172
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值） 资 资 下确认 合收益 益变动 放现金 值准备 值）
的投资 调整 股利或
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
广州杜
-
德生物 13,649, 13,294,
355,799
科技有 970.90 171.63
.27
限公司
湖北天
济中药 274,638 1,987,6 76,626, 200,000 76,626,
饮片有 ,980.53 08.75 589.28 ,000.00 589.28
限公司
288,288 1,631,8 76,626, 213,294 76,626,
小计
,951.43 09.48 589.28 ,171.63 589.28
288,288 1,631,8 76,626, 213,294 76,626,
合计
,951.43 09.48 589.28 ,171.63 589.28
（3） 其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 475,668,656.06 289,698,288.59 142,832,207.91 137,701,564.11
其他业务 11,396,115.26 2,712,890.77 19,898,916.52 8,210,042.88
合计 487,064,771.32 292,411,179.36 162,731,124.43 145,911,606.99
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
抗病毒口服液 286,404,148.62 286,404,148.62
橘红系列产品 110,876,409.63 110,876,409.63
其他 89,784,213.07 89,784,213.07
按经营地区分类
其中：
广东省 283,486,309.91 283,486,309.91
西南区 31,673,242.69 31,673,242.69
华中区 72,681,032.08 72,681,032.08
华北、华东及东北区 99,224,186.64 99,224,186.64
按销售渠道分类
其中：
直营销售模式 11,396,115.26 11,396,115.26
经销模式 475,668,656.06 475,668,656.06
合计 487,064,771.32 487,064,771.32
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5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,631,809.48 -790,488.11
处置长期股权投资产生的投资收益 77,400,000.00
合计 1,631,809.48 76,609,511.89
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 136,315.20
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
16,871,776.53
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 -83,013.34
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -17,554,352.61
减：所得税影响额 136,582.64
少数股东权益影响额 1,878,033.33
合计 -2,643,890.19
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -2.79% -0.1 -0.1
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扣除非经常性损益后归属于公司普
-2.67% -0.1 -0.1
通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
无
4、其他
无
广州市香雪制药股份有限公司
法定代表人： 王永辉
2023 年 8 月 28 日
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