天舟文化股份有限公司
2012 年年度财务决算报告
2012年，公司针对新政策形势下的教材、教辅图书市场竞争，一方面将继续加大研发投
入，快速推进同步类产品开发，尽力满足各省对报送评议产品的个性化需求；另一方面将积
极参与新政启动省份的产品评议报送及推广发行工作。公司在投入增大，费用增加的情况下，
经营班子带领公司全体员工，克服困难，大力拓展教辅类、少儿类图书及原创图书开发、销
售，着力于招投标业务，以扩大市场份额，基本完成了2012年各项经营计划指标。2012年公
司实现营业收入27990.78 万元，比上年同期增长0.83 %；营业利润2908.13万元，比上年同
期减少34.18 %；净利润1900.10万元，比上年同期减少42.74%。公司2012年度财务报表已经
天职国际会计师事务所有限公司审计，并出具标准无保留意见报告。公司各项财务数据及分
析如下：
1、主要经营指标情况
单位：万元
经济指标 2012 年 2011 年 本年比上年增减 本年比上年增减(%)
营业总收入（万元） 27,990.78 27,760.15 230.63 0.83%
营业利润（万元） 2,908.13 4,418.28 -1510.15 -34.18%
利润总额（万元） 3,006.27 4,532.95 -1526.68 -33.68%
归属于上市公司股东的净利 1,900.10 3,318.22 -1418.12 -42.74%
润（万元）
归属于上市公司股东的扣除 1,825.76 3,230.37 -1404.61 -43.48%
非经常性损益的净利润（万
元）
经营活动产生的现金流量净 293.69 2,259.97 -1966.28 -87.00%
额（万元）
2012 年末 2011 年末 本年末比上年末增减(%)
资产总额（万元） 60,078.03 57,752.72 2325.31 4.03%
负债总额（万元） 6,715.50 4,928.78 1786.72 36.25%
归属于上市公司股东的所有 52,648.17 52,192.48 455.69 0.87%
者权益
期末总股本（万股） 12,675.00 9,750.00 2925.00 30.00%
营业收入较上年增加23.63万元，增长0.83%，与上年同期基本持平。
主营业务分品种情况如下：
单位：万元
项 目 2012 年 2011 年 比上年增加 增长率(%)
青少年类 20537.68 19972.70 564.98 2.83%
社科类 6208.39 6908.33 -699.94 -10.13%
版税收入 948.94 873.14 75.80 8.68%
教育咨询 282.31 282.31
合 计 27977.32 27754.17 223.15 0.8%
利润总额比上年同期减少1526.68万元，下降33.68%，主要是由于报告期内销售费用和
管理费用的增长所致。
归属于上市公司股东的净利润比上年同期减少1418.12万元，下降42.74%，主要是利润
总额的减少以及少数股东权益的增加。
经营活动产生的现金净流量同比减少87%，主要是支付给职工以及支付其它与经营活动
有关的现金支出增加所致。
负债总额同比增长36.25%，主要是应付款项及预收款项的增加
2、主要资产情况
公司2012年末资产总计60,078.03万元，较上年同期增长4.03%，主要资产如下：
单位：万元
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31
同比变动幅度
资产项目
金额 占比 (%) 金额 占比 (%) （%）
货币资金 38,753.99 64.51 40,348.32 69.86 -3.95
应收账款 4687.62 7.80 3827.18 6.63 22.48
预付款项 1759.64 2.93 2101.24 3.64 -16.26
其他应收款 738.34 1.23 210.20 0.36 251.26
存货 5271.52 8.77 2907.32 5.03 81.32
长期股权投资 3552.66 5.91 3461.88 5.99 2.62
固定资产 4522.60 7.53 4625.46 8.01 -2.22
无形资产 69.65 0.12 69.74 0.12 -0.13
长期待摊费用 437.87 0.73 0.00
递延所得税资产 82.36 0.14 66.73 0.12 23.42
其他非流动资产 100.00 0.17 100.00 0.17
（1）其他应收款增加528.14万元，增幅251.26%，主要原因支付保证金的增加。
（2）存货增加2364.2万元，增幅81.32%，主要原因是：（1）子公司湖南天舟教育科技
研究有限责任公司响应国家一教一辅政策，本期重点开发《跨越》系列教辅图书，由于该图
书尚在开发过程中，增加在产品625万元；（2）子公司北京永载文化有限责任公司本期正式
开展业务，增加库存商品435万元；（3）2013年春节较往年延后，影响期末与客户的结算进
度，导致发出商品增加。
3、主要负债情况
公司2012年末负债总计6,715.50万元，较上年同期4,928.78万元，增长36.25%，主要负
债如下：
单位：万元
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31
同比变动幅
负债项目
金额 占比 (%) 金额 占比 (%) 度
应付票据
应付账款 5219.25 77.71 4362.86 88.52 19.63
预收款项 595.27 8.86 103.18 2.09 476.92
应付职工薪酬 37.37 0.56 12.76 0.26 192.41
应交税费 419.34 6.24 386.13 7.83 8.6
其他应付款 444.26 6.59 63.85 1.29 595.79
专项应付款
（1）预收款项增加492.09万元，增幅4.77倍，主要原因是本期增加了预收拟出售的位
于长沙市长沙县星沙镇的闲置办公楼定金。
（2）应付职工薪酬增加24.61万元，增幅1.9倍，主要原因是北京永载公司年末计提了12
月工资18万元在2013年1月发放。
（3）其他应付款增加380.41万元，增幅5.96倍，主要原因是本期收到了能力培养与测试
一书的销售保证金。
4、主要费用情况
单位：万元
项 目 2012 年度 2011 年度 本年比上年增减额 增减率（%）
销售费用 3399.21 1,979.72 1419.49 71.70
管理费用 2716.38 1,841.25 875.13 47.53
财务费用 -752.4 -845.95 93.55 11.06
所得税费用 979.54 1213.13 -233.59 -19.26
（1）销售费用本期较上期增加1,419.49万元，增长71.70%，主要原因是公司加大了对教
育培训、数字出版、教育信息服务等新业务方面的培育，费用增长较快；《能力培养与测试》
系列产品，2012年开始在全国市场开展产品研发、各省送审上目录、市场推广等工作，导致
人工费用、业务宣传费、租赁费、业务招待费等相应增加。
（2）管理费用本期较上期增加875.13万元，增长47.53%，主要原因是公司加大对教育咨
询培训、教育装备、数字出版等新业务方面的培育，人工费用、折旧摊销、业务招待费等相
应增加。
（3）所得税本期较上期减少233.59万元，下降19.26%，主要原因是公司本期利润总额较
上期减少，所得税费用相应减少。
5、现金流量情况
单位：万元
项 目 2012 年度 2011 年度 本年比上年增减额 增减率（%）
经营活动产生的现
293.69 2259.97 -1966.28 -87.00
金流量净额
投资活动产生的现
-399.88 -6022.74 5622.86 93.36
金流量净额
筹资活动产生的现
-1488.14 -975.00 -513.14 -52.63
金流量净额
（1）经营活动产生的现金流量净额293.69万元，同比减少1,966.28万元，主要是支付
给职工以及支付其它与经营活动有关的现金支出增加所致。
（2）投资活动产生的现金流量净额-399.88万元，同比增加5622.86万元，主要是本期减
少了股权投资以及固定资产、无形资产的投资，并预收了处置固定资产的收益347万元。
（3）筹资活动产生的现金流量净额-975万元，主要是减少吸收少数股东的投资近300万
元，以及增加分配股利所致。
6、主要财务指标分析
项 目 指 标 2012 年 2011 年 同比增减变化
销售毛利率 31.13% 28.23% 2.9%
盈利能力
净资产收益率（加权） 3.64% 6.51% -2.87%
流动比率 7.64% 10.03% -2.39%
偿债能力 速动比率 6.85% 9.44% -2.59%
资产负债率 11.18% 8.53% 2.65%
应收账款周转率 6.53 8.29 -1.76
运营能力
存货周转率 4.71 8.17 -3.46
（1）盈力能力分析：销售毛利率增长2.9%，主要原因是：①公司采取薄利多销的营销
政策，大力拓展原创图书开发，增加教辅类、少儿类毛利率相对较高的图书销售；②毛利率
相对较低的社科类图书销售额比上年同期有所下降。
（2）偿债能力分析：报告期内公司目前的财务风险低，偿债能力强。
（3）营运能力分析：应收账款周转率和存货周转率比上年分别减少1.76次和3.46次，应
收账款周转率减少1.76次主要是华文俪制的应收账款增加600多万元。存货周转率减少3.46
次主要是教科公司增加在产品（能力培养与测试）600万元；北京永载公司增加存货400多万
元；因与省店的结算进度减慢，增加发出商品1000万元。
天舟文化股份有限公司董事会
2013年3月28日