天舟文化股份有限公司
2012 年 1 月 1 日-2013 年 6 月 30 日
备考合并财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司基本情况
1、历史沿革
天舟文化股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名湖南天舟科教文化股份有限公司，
是由原湖南天舟科教文化拓展有限公司整体变更的股份有限公司。湖南天舟科教文化拓展有限
公司于 2003 年 8 月 18 日在湖南省工商行政管理局登记成立，公司成立时注册资本人民币 300
万元，其中湖南天鸿投资有限公司出资 195 万元，湖南教育出版社工会出资 105 万元，成立时
企业法人营业执照注册号为 4300002004810。
2007 年 8 月，公司增资 4,700 万元，增资后注册资本变更为人民币 5,000 万元。
2008 年 2 月 21 日，湖南天舟科教文化拓展有限公司以 2007 年 11 月 30 日经审计后的净资
产 53,357,644.43 元按净资产 1.067：1 折股，整体变更为湖南天舟科教文化股份有限公司。整体
变更后，公司股本为 5,000 万元，计 5,000 万股，其中湖南天鸿投资集团有限公司出资 4,898 万
元 ， 102 名 自 然 人 股 东 出 资 102 万 元 。 整 体 变 更 后 的 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 为
430121000002025。
2008 年 7 月，公司增资 600 万元，增资后公司股本增加至 5,600 万元。
2010 年 11 月 24 日，公司经中国证监会《证监许可[2010]1697 号》文批准，向社会公开发
行社会公众股 1,900 万股；经深圳证券交易所《深证上[2010] 412 号》文同意，于 2010 年 12 月
15 日在深交所创业板上市交易。公司股本增加至 7,500 万元，其中湖南天鸿投资集团有限公司
出资 4,888 万元，占总股本的 65.17%。
2011年4月19日，公司2010年度股东大会决议，以2010年12月31日总股本7,500万股为基数，
按每10股转增3股的比例，以资本公积转增股份2,250万股，公司股本增加至9,750万元。
2011 年 11 月 18 日，公司名称变更为天舟文化股份有限公司。
2012年4月17日，公司2011年度股东大会决议，以2011年12月31日总股本9,750万股为基数，
按每10股转增3股的比例，以资本公积转增股份2,925万股，公司股本增加至12,675万元。
2013年4月22日，公司2012年度股东大会决议，以2012年12月31日总股本12,675万股为基数，
按每10股转增2股的比例，以资本公积转增股份2,535万股，公司股本增加至15,210万元。
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2、公司住所及经营范围
公司住所：长沙县星沙镇茶叶大市场办公楼 502、602 号。
公司经营范围：图书、报纸、期刊、电子出版物总发行（出版物经营许可证有效期至 2015
年 4 月 30 日）；文化用品、办公用品、文教科研仪器、工艺品、文化艺术品的销售；电化教学
仪器智能化综合布线；设计、制作、发布户外广告；文化项目策划；书刊项目的设计、策划；
著作权代理；教育、教学软件及信息系统的开发；教育咨询。（不含未经审批的前置许可项目，
涉及行政许可的凭许可证经营）
3、公司现任法定代表人：肖志鸿。
4、公司母公司及集团最终母公司：湖南天鸿投资集团有限公司
二、发行股份及支付现金购买资产的相关情况
2013 年 8 月 23 日，天舟文化公司董事会审议通过了《关于公司发行股份及支付现金购买资
产并募集配套资金的议案》，公司拟通过向特定对象发行股份和支付现金相结合的方式，购买由
李桂华、王玉刚、林丹、李广欣、杨锦、储达平、张环宇和北京神奇博信投资管理中心（有限
合伙）（以下简称“神奇博信”）所持有的北京神奇时代网络有限公司（以下简称“神奇时代公司”）
合计 100%股权（以下简称“标的资产”）；同时进行配套融资，向不超过 10 名特定投资者非公开
发行股票募集配套资金，募集资金规模不超过本次交易涉及的总金额的 25%。截止本报告日，
神奇时代公司各股东持股情况如下：李桂华持股 60.00%、王玉刚持股 12.14%、林丹持股 10.00%、
李广欣持股 5.00%、杨锦持股 2.00%、储达平持股 2.00%、张环宇持股 1.60%、神奇博信持股 7.26%。
本次交易完成后，神奇时代公司将成为本公司的全资子公司。
本次交易价格参考开元资产评估有限公司对标的资产出具的“开元评报字[2013]082 号”
《评估报告》的评估结果，根据交易双方签订的《发行股份及支付现金购买资产协议》，并经各
方友好协商后确定为 125,400.00 万元。
本次交易的对价以发行股份及现金方式支付，其中交易对价的 28.88%采取现金支付，71.12%
通过非公开发行股份支付，现金支付和股份支付的金额分别为 36,220.00 万元和 89,180.00 万元。
本次发行股份的价格为 12.74 元/股，系根据天舟文化公司董事会就本次发行股份购买资产
决议公告日之前 20 个交易日本公司股票交易均价确定，发行股份数量为 7,000 万股。
1、北京神奇时代网络有限公司历史沿革
北京神奇时代网络有限公司前身为北京旺角科技有限责任公司（以下简称“旺角科技公
司”）。旺角科技公司由自然人黄照和林丹共同出资设立，于 2009 年 8 月 18 日经北京市工商行
政管理局朝阳分局注册登记成立，成立时股东认缴注册资本 100.00 万元，实缴注册资本人民币
20.00 万元，其中：林丹出资人民币 12.00 万元，占实缴注册资本总额的 60.00%；黄照出资人民
币 8.00 万元，占实缴注册资本总额的 40.00%。
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2009 年 12 月 3 日，旺角科技公司股东会通过决议，全体股东一致同意：黄照将其持有旺角
科技公司的股权（包括已缴付的 8 万元和未缴纳的 32 万元）全部转让给受让人林丹；将旺角科
技公司注册资本和实缴注册资本变更为 1,000 万元；将北京旺角科技有限责任公司更名为北京神
奇时代网络有限公司。2009 年 12 月 31 日，上述转让、增资、更名等变更事项完成工商变更登
记后，神奇时代公司注册资本和实缴注册资本均为 1,000 万元，其中李桂华个人增资 900 万元，
占注册资本总额的 90.00%，林丹累计出资 100 万元，占注册资本总额的 10.00%。
截至 2013 年 6 月 30 日，神奇时代公司企业法人营业执照注册号：110105012182996；注册
资本 1,000 万元，其中李桂华出资 900 万元，占注册资本总额的 90.00%，林丹出资 100 万元，
占注册资本总额的 10.00%。
2013 年 7 月 15 日，经神奇时代公司股东会审议通过，李桂华将其持有神奇时代公司出资额
中的 121.40 万元转让给王玉刚，72.60 万元转让给神奇博信，50.00 万元转让给李广欣，20.00
万元转让给杨锦，20.00 万元转让给储达平，16.00 万元转让给张环宇。
2013 年 7 月 15 日，李桂华分别与王玉刚、神奇博信、李广欣、杨锦、储达平、张环宇签订
《股权转让协议》，约定李桂华将其持有神奇时代公司的 12.14%股权以 728.40 万元的价格转让
给王玉刚，7.26%的股权以 435.60 万元的价格转让给神奇博信，5.00%的股权以 300.00 万元的价
格转让给李广欣，2.00%的股权以 120.00 万元的价格转让给杨锦，2.00%的股权以 120.00 万元的
价格转让给储达平，1.60%的股权以 96.00 万元的价格转让给张环宇。本次股权转让的价格以神
奇时代公司截至 2013 年 6 月 30 日的净资产为依据经协商确定，每一元出资额对应的转让价格
6.00 元。
本次股权转让后，神奇时代公司各股东的出资情况如下：
序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）
1 李桂华 600.00 60.00
2 王玉刚 121.40 12.14
3 林丹 100.00 10.00
4 神奇博信 72.60 7.26
5 李广欣 50.00 5.00
6 杨锦 20.00 2.00
7 储达平 20.00 2.00
8 张环宇 16.00 1.60
合 计 1,000.00 100
2013 年 7 月 23 日，神奇时代公司在北京市工商局朝阳分局完成本次股权转让的工商备案手
续。
2、神奇时代公司住所及经营范围
住所：北京市朝阳区下甸甲 3 号院 1 号楼五层 E505 室。
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经营范围：许可经营项目：因特网信息服务(除新闻、出版教育、医疗保健、药品、医疗器
械以外的内容)；利用互联网经营游戏产品(含网络游戏虚拟货币发行)。一般经营项目：技术推
广服务；货物进出口；技术进出口；代理进出口。
主要产品或提供的劳务：提供移动网游戏产品。
3、神奇时代公司现任法定代表人：李广欣。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司基于下述编制基础编制的备考合并财务报表符合财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企
业会计准则》的要求，真实完整地反映了公司的备考合并财务状况、备考合并经营成果和备考
合并现金流量等有关信息。
四、备考合并财务报表的编制基础
本备考合并财务报表系公司拟以发行股份和支付现金相结合的方式，购买由李桂华、王玉
刚、林丹、李广欣、杨锦、储达平、张环宇和北京神奇博信投资管理中心（有限合伙）所持有
的神奇时代公司合计 100%股权之目的而编制。本备考合并财务报表是在公司及神奇时代公司分
别按企业会计准则编制的财务报表的基础上按如下编制基础编制：
1.本次重组需经公司股东大会批准，以及需经中国证监会对于本次重组涉及的审批事项的批
准或核准后方可实施。按照格式准则第 26 号的要求，本备考合并财务报表是假设本次重组已于
2012 年 1 月 1 日完成并依据重组完成后的股权架构编制。
2.根据重组方案，本次交易各方确认标的资产的价格为人民币 125,400.00 万元。本公司在编
制备考合并报表时，假定于 2012 年 1 月 1 日按 12.74 元/股的价格向神奇时代公司原股东发行股
份 7,000 万股，现金支付 36,220.00 万元，共计 125,400.00 万元确定长期股权投资成本，并据此
增加本公司的股本和资本公积，未实际支付的现金人民币 36,220.00 万元计入其他应付款。
3.鉴于本次重大资产重组交易尚未实施，本公司尚未实质控制神奇时代公司，故参考神奇时
代公司收购基准日业经评估后的各项账面可辨认资产和负债的公允价值（其账面价值和按成本
法评估后的价值差异较小），确定以 2012 年 1 月 1 日的神奇时代公司账面净资产为可辨认净资
产的公允价值，故 2012 年 1 月 1 日备考合并报表之商誉，直接以长期股权投资成本与神奇时代
公司经审计确认的 2012 年 1 月 1 日可辩认净资产公允价值之间的差额确定； 2012 年 1 月 1 日
至 2013 年 6 月 30 日，神奇时代公司对原股东的利润分配，视同本公司对少数股东的利润分配。
五、重要会计政策、会计估计
1、会计期间
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
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3、计量属性
本公司以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下
的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产、交易性
金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。本期无计量属性发生变
化的报表项目。
4、外币业务核算方法
（1）企业发生外币交易时，应当将外币金额折算为记账本位币金额。
（2）外币交易应当在初始确认时，采用交易发生时的即期汇率（即中国人民银行公布的当
日人民币外汇牌价的中间价）将外币金额折算为记账本位币金额。
（3）企业在资产负债表日应对外币货币性项目采用即期汇率折算，因资产负债表日即期汇
率与初始确认时的即期汇率不一致产生的汇兑差额，属于与购建固定资产有关的借款产生的汇
兑损益，在该资产达到预定可使用状态前予以资本化，属于正常生产经营期间发生的汇兑损益，
则直接计入当期损益，同时调增或调减外币货币性资产和外币货币性负债的记账本位币金额。
（4）本公司在资产负债表日对外币非货币性项目按下列情况处理
A、以历史成本计量的外币非货币性项目，在资产负债表日不应改变其原记账本位币金额，
不产生汇兑损益。
B、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的
记账本位币金额与原记账本位币的金额的差额作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当
期损益。
5、现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险
很小的投资。
6、金融资产和金融负债
（1）金融资产和金融负债的分类
公司按照取得或承担金融资产和金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售
金融资产；其它金融负债等。
（2）金融资产和金融负债的确认和计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得时按公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价
款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收
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项目。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
损益。
B、持有至到期投资
取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，支付的价款中包含已到付息期
但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时
确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
C、应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初
始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
D、可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其
它资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直
接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
E、其它金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产和金融负债的终止确认条件
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确
认该金融负债或其一部分。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认
该金融资产。在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实
质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一
部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金
融负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
（6）金融资产的减值准备
A、持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
B、可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价
值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
C、减值损失转回
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失
应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情
况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（7）应收款项坏账准备的核算
应收款项坏账的确认标准、坏账损失的核算方法以及坏账准备的计提方法和计提比例：
A、坏账的确认标准
对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金
流量严重不足、发生严重的自然灾害等，根据公司的管理权限，经股东大会或董事会批准后列
作坏账损失，冲销提取的坏账准备。
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B、坏账损失核算办法
对公司的坏账损失，采用备抵法核算。
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末金额为 100 万元以上（含 100 万元）应收款项
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价
值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组
合中再进行减值测试。
②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 单项金额重大的应收款项以外回收风险较大的应收款项
坏账准备的计提方法 个别认定法
③按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
组合 1 公司网络游戏领域产生的应收款项，已单独计提减值准备的外，根据以前年度与之相同或
相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，
结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合 2 公司除网络游戏领域外的其他业务领域产生的应收款项，已单独计提减值准备的外，根据
以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的
实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 账龄分析法
本公司采用账龄分析法计提坏账准备时，账龄按以下标准计提：
计提比例（%）
账 龄
组合 1 组合 2
1 年以内（含 1 年） 5 1
1 年至 2 年（含 2 年） 10 5
2 年至 3 年（含 3 年） 50 30
3 年以上 100 100
7、存货的核算方法
（1）公司的存货分为库存商品、发出商品等。
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（2）核算方法：存货取得时采用实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他
成本。存货领用或发出采用加权平均法确定其发出成本。低值易耗品、包装物领用时采用一次
转销法核算。
（3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。
（4）结合行业积压图书处理的一般情况和企业处理积压图书的实际经验，公司将图书分为
常销类、非常销类二大类。于每期期末，对库存出版物存货进行全面清查并实行分年核价，按
规定的比例提取跌价准备：
对红魔语法阅读词汇系列图书、少儿及经典名著系列图书等常销书 1 年内不计提存货跌价
准备，1-2 年按图书总定价计提 3%存货跌价准备，2-3 年以上按图书总定价计提 5%存货跌价准
备，3 年以上按图书总定价计提 10%存货跌价准备。
在非常销书中对当年出版的过季同步教辅和纸质期刊扣除图书总定价 3%全额计提存货跌
价准备。对社科类、青春类等非常销书类图书按库龄不同，库龄 1-2 年库存社科类、青春类等
畅销图书按图书总定价的 10%计提存货跌价准备，图书库龄超过 2 年的按图书总定价的 20%计
提存货跌价准备。
8、长期股权投资的核算方法
（1） 长期股权投资的投资成本的确定
通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、
转让的非现金资产以及所承担的债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计
入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益。同一控制下的
企业合并中，合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。
通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辩认净资产公允价值
份额的差额，在合并财务报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辩认净资产公允
价值份额的差额，计入当期损益。非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、
法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确
认金额。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发
生的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；
通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股
权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始
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投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。实
际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
（2）长期股权投资的后续计量及收益确认
A、长期股权投资的成本法核算
本公司对被投资单位能够实施控制、不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有
报价、公允价值不能可靠计量的，长期股权投资采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权
投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派
的现金股利或利润，投资企业按应享有的部分确认为当期投资收益。
B、长期股权投资的权益法核算
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司在取得长期股权投资后，按照享有或分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认
投资损益，并调整长期股权投资的账面价值。在确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以
下顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面价值，其次，如果长期股权投资的账面价值不
足以冲减的，以其它实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（通常是指长期性的应收项目）
账面价值为限继续确认投资损失，第三，经过上述处理后，按照投资合同或协议约定企业仍承
担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实
现盈利的，在扣除未确认的亏损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债
的账面余额、恢复其它实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，
同时确认投资收益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在进行有关调整时，一般只
考虑取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及
减值准备的金额对被投资单位净利润的影响，其它项目如为重要的，也进行调整。本公司在无
法可靠确定投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值或公允价值与其账面价值之间的差
额较小或其它原因导致无法对被投资单位净损益进行调整的，按照被投资单位的账面净损益与
持股比例计算确认投资损益，并披露此事实及其原因。
本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其它变动，在持股比例不变的情况下，
按照持股比例与被投资单位除净损益以外所有者权益的其它变动额计算应享有或承担的部分，
调整长期股权投资的账面价值，同时计入资本公积。
C、长期股权投资权益法核算与成本法核算的转换
本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市
场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算。
16
本公司对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，
改按权益法核算。
D、长期股权投资的处置
本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入投资收益。对采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其它变动而计入所有者权
益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入投资收益。
E、长期股权投资的减值
本公司在资产负债表日对长期股权投资的账面价值进行检查，在被投资单位发生严重财务
困难很可能倒闭或进行其它财务重组等原因导致其可收回金额明显低于账面价值的，按单项投
资分析提取减值准备。其中对成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资，以该投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折
现确定的现值之间的差额，确认减值损失。对其他股权投资，以该投资的账面价值与其可收回
金额（在可收回金额无法确定时采用预计未来现金流量的现值）的差额，确认减值损失。长期
股权投资减值准备一经提取后不得转回。
（3）被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营
决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；
对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
9、固定资产的核算方法
（1）固定资产的确认标准
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，
固定资产才能予以确认。
（2）固定资产在取得时按发生的实际成本入账。
（3）固定资产后续支出的核算方法
本公司的固定资产后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。
固定资产的更新改造等后续支出，满足上述固定资产确认条件的，应当计入固定资产成本，
如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足上述固定资产确认条件的固定资产修理费用等，
应当在发生时计入当期损益。
（4）固定资产的分类
固定资产主要分为房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他等。
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（5）固定资产折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。本公司对未计提减值准备的固定资产，按固定资产类别、
预计使用寿命和预计净残值计提折旧，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
资产类别 净残值率（%） 使用年限（年） 年折旧率（%）
房屋建筑物 3 20－40 2.43-4.85
机器设备 3 5 19.40
运输设备 3-10 4-5 18.00-24.25
电子设备及其他 3-5 3-5 19.00-32.33
在使用年限内变更预计折旧年限或预计净残值率，以及已计提减值准备的固定资产，按照
该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。因固定资产减值准备
而调整固定资产折旧额时，对此前已计提的累计折旧不作调整。
（6）固定资产减值准备
本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，如由于市价大幅度下跌，
或陈旧过时、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收
回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计
期间不得转回。
10、在建工程的核算方法
本公司的在建工程，包括施工前期准备、正在施工中的基本建设工程、技术改造工程等。
本公司在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到
预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调
整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程减值准备：本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程进行全面检查，对
单项资产可收回金额低于账面价值的差额，提取在建工程减值准备，在建工程减值损失一经确
认，在以后会计期间不得转回。
11、借款费用的核算
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其它借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
18
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产
借款费用停止资本化。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用及其辅助费用扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预
定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
12、无形资产的核算方法
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照取得时的实际成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使
用寿命。
使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预
期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
在预计使用年限内分期摊销。
（2）无形资产使用寿命及摊销
A、来源于合同性权利或其它法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其它法
定权利的期限；如果合同性权利或其它法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明企
业续约不需要付出大额成本，续约期计入使用寿命。
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B、合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面情况，聘请相关专家进行论证、或
与同行业的情况进行比较、以及参考历史经验等，确定无形资产为本公司带来未来经济利益的
期限。
C、经过上述努力仍无法合理确定无形资产所带来经济利益期限的，将其作为使用寿命不确
定的无形资产。
（3）无形资产减值准备
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的使用寿命有限的无形资产按单项资产进行减值测
试，如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额提取减值准备，无形资产减值损失一经
确认，在以后会计期间不得转回。
本公司对使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，无论是否存在减值迹象，每个会计期间
都进行减值测试，并按可收回金额低于账面价值的差额提取无形资产减值准备。在每个会计期
间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是
有限的，重新估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产的规定处理。
（4）研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产存在产生经济利益的方式；有能力完成该无形资产的开发；有能力使用或出售
该无形资产；
D、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（5）发行权的初始计量和摊销
发行权是指作者授予本公司一定年限内（一般为 5 年），在全球范围内华文简（繁）体版以
图书形式独家寻找出版社出版作者的作品及寻找发行商发行上述作品的权利。
发行权的计量成本按保底印量支付的版税金额确定，按照《图书出版合同》规定的保底印
量进行摊销，超过保底印量支付的版税直接计入当期成本。公式如下：
发行权本年度摊销金额=（本年度实际印量÷合同约定保底印量）×发行权计量成本
13、商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者
为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价
值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本
超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
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企业合并形成的商誉每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协
同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。
14、长期待摊费用的核算
本公司长期待摊费用项目反应公司已经发生但应由本年和以后各期分担的分摊期限在 1 年
以上的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销，
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入
当期损益。
15、收入确认的核算
（1）销售商品
销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
A、已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
B、既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
C、收入的金额能够可靠地计量；
D、相关的经济利益很可能流入企业；
E、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
公司产品按照销售渠道的不同，分为系统销售、经销、政府采购三类，其中系统销售、政
府采购、部分经销图书无销售退回条件，发出商品后已将商品所有权上的主要风险或报酬转移
给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的
凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现；经销
图书中合同约定有权退回的部分，退货期满时确认销售收入实现。
公司版税收入是指公司向出版社提供已编辑完成的文稿及设计图片等向出版社收取的费
用，通常在图书出版后与出版社结算确认收入。
（2）提供劳务
公司提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价
款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总
收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完
成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工
程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实
现。提供劳务交易的完工进度，根据实际选用下列方法情况确定：
A、已完工作的测量；
B、已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；
C、已经发生的成本占估计总成本的比例。
公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应
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收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以
前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本；
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认
收入。
（4）游戏收入的确认
网络游戏市场中主要存在按虚拟道具收费和按时间收费两种类型的盈利模式，公司游戏产
品主要采用按虚拟道具收费模式。虚拟道具收费模式是指游戏为玩家提供网络游戏的免费下载
和免费游戏娱乐体验，而游戏的收益则来自于游戏内虚拟道具的销售。游戏玩家注册一个游戏
账户后，即可参与游戏而无须支付任何费用，若玩家希望进一步加强游戏体验，则需付费购买
游戏中的虚拟道具。公司的运营模式分为自主运营模式和联合运营模式。
A、 公司自主运营收入确认
公司自主运营模式是通过游戏推广获得自有用户，公司负责游戏全部运营环节的一种运营
模式。
在自主运营模式下，游戏玩家直接通过公司官方网站注册游戏账号，直接通过公司所提供
的充值渠道进行充值而获得游戏内的虚拟货币。公司既可以利用自己官方网站的影响力进行游
戏推广，也可以通过其他方式进行推广，推广所获得的游戏玩家均直接在公司官方网站注册账
号并登录游戏，无需通过游戏推广服务商的账号登录游戏。玩家在进行游戏时，直接通过公司
所提供的充值渠道进行充值获得游戏内的虚拟货币，公司在游戏玩家实际充值并消费时确认为
营业收入。
B、联合运营收入确认
联合运营模式是指公司负责游戏运营，游戏推广服务商负责用户推广的一种运营模式。在
这种模式下，游戏推广服务商通过游戏的推广获取游戏玩家，游戏玩家在游戏推广服务商处注
册账号并通过该账号登录游戏；游戏推广服务商负责充值服务以及计费系统的管理，公司负责
游戏版本的更新及技术支持和维护，并提供客户服务；游戏玩家在游戏推广服务商的充值系统
中进行充值，取得虚拟货币；游戏推广服务商将游戏玩家实际充值并消费的金额按协议约定的
比例计算分成，在双方核对数据确认无误后，公司确认营业收入。
16、政府补助的核算方法
政府补助为本公司从政府无偿取得货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
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政府补助在本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到时，予以确认。政府补助按照
收到或应收的金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为其他非流动负债——递延收益，并在相关资产使用寿命内
平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为其他非流动负债
--递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。
17、所得税的核算
本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法。
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。如果资产、负债的账面价值与其计税基础存
在差异，则将差异区分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异分别进行会计处理。按照税法
规定允许抵减以后年度所得的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。本公司将应纳税暂时性差
异按适用税率确认为递延所得税负债。对可抵扣暂时性差异与可抵扣亏损，按适用税率以未来
很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异与可抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所
得税资产。
在资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。
资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值；如
在未来期间预计很可能获得足够的应纳税所得额时，原减记的金额相应予以转回。
六、企业合并及合并财务报表
（一）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方
的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并
发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用
等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、
合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值
计量。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方
在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
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产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合
并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子关系的，母公司编制购买日的合并资产负
债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允
价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期
投资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价
值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权
投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或
其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关
成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
（2）在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公
司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原
有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。企业应当在
附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关
利得或损失的金额。
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（二）合并范围的确定原则、合并报表编制的依据及方法
1、合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司将其全部子公司纳入合并财务
报表的合并范围。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资
单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额
50％以上（不含 50%），或虽不足 50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。有证据表明公司
不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。
24
2、合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法
调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。
子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表进
行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编报财务报表，使子公司采用的会
计政策与母公司保持一致。
子公司的会计期间与母公司不一致的，按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整；
或者要求子公司按照母公司的会计期间另行编报财务报表，使子公司的会计期间与母公司保持
一致。
3、报告期内因企业合并增加的子公司的合并财务报表编制
（1）母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，自其与本公司同受最终控制
方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目
反映在编制的合并财务报表中，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负
债表的年初数；编制合并利润表时，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流
量表。
4、在报告期内处置子公司的合并财务报表编制
母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数；
编制合并利润表时，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并
现金流量表时，将该子公司年初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（三）本公司子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
期末实际
子公司 注册资本
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围 出资额
类型 （万元）
（万元）
1.湖南天舟华文俪制传媒 全资子公司 长沙市 图书销售 3,000.00
出版物批发；文化用品、纸张的销售；文化项目策划。 3,082.92
有限责任公司
2.北京北方天舟文化有限 全资子公司 北京市 图书销售 500.00 组织文化艺术交流活动；承办展览演示；市场调查；销售
500.00
责任公司 图书、报纸、期刊、电子出版物。
3.湖南天舟教育科技研究 全资子公司 长沙市 图书内容 1,450.00 教育技术的研究，文化和教育科技产品的开发及应用推广
有限责任公司 策划 执行服务，文化项目、书刊项目的设计、策划服务，著作 1,450.00
权代理服务。
4.广州天瑞文化传播有限 控股子公司 广州市 图书销售 300.00 国内版图书、报纸、期刊批发零售；企业文化活动策划；
责任公司 设计、制作、代理、发布国内外各类广告；会议服务；展 180.00
览服务；商品信息咨询；批发和零售贸易。
5.浙江天舟图书有限责任 控股子公司 杭州市 图书销售 500.00 许可经营项目:批发、零售：图书报刊、电子出版物。一般 350.00
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期末实际
子公司 注册资本
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围 出资额
类型 （万元）
（万元）
公司 经营项目：服务：图文设计、制作，教育信息咨询（除出
国留学外），版权代理，企业形象策划；批发、零售：文
教用品，教学设备，工艺美术品；其他无需报经审批的一
切合法项目。
6.北京永载文化有限责任 控股子公司 北京市 图书销售 500.00 许可经营项目:批发、零售图书、报纸、期刊、电子出版物。
公司 一般经营项目：组织文化艺术交流活动（不含演出）；承
办展览展示活动；平面设计；文艺创作；设计、制作、代
255.00
理、发布广告；经济贸易咨询；计算机系统服务；数据处
理；基础软件服务；应用软件报务（不含医用软件）；销
售文具用品、工艺品、日用品；技术推广服务；资料编辑。
7.北京东方天舟教育科技 控股子公司 北京市 教育咨询 2,000.00 技术开发、推广、咨询、转让，技术服务；教育咨询；
有限责任公司 经济贸易、管理、投资咨询；会务服务；承办展览展 1,550.00
示；劳务派遣；计算机技术培训；音乐、舞蹈培训。
8.云上森林信息技术（北 控股子公司 北京市 信息技术 300.00 计算机技术咨询服务；网络科技、网络技术、通讯工
京）有限责任公司 程、网络工程、电子计算机与电子技术信息服务；企
业营销策划；企业形象策划；市场调研；商务咨询；
260.00
文化教育信息咨询；销售电脑软硬件及配件、电子产
品；服装服饰、工艺品、礼品、玩具、文体用品、办
公用品。
9.北京神奇时代网络有限 全资子公司 北京市 移动网游戏 1,000.00 因特网信息服务(除新闻、出版教育、医疗保健、药品、
公司 开发与运营 医疗器械以外的内容)；利用互联网经营游戏产品(含网
125,400.00
络游戏虚拟货币发行)。技术推广服务；货物进出口；
技术进出口；代理进出口。
10.深圳市掌中精彩网络 二级控股子 深圳市 境外游戏推 180.00 网络产品、动漫产品的开发(不含开办网吧、游艺室)；
有限公司 公司 广服务 计算机软硬件技术开发、销售；国内贸易；从事广告 91.80
业务
11.神奇时代信息技术（天 二级全资子 天津市 移动网游戏 1,000.00 信息技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技
津）有限公司 公司 开发与运营 术推广；计算机系统服务；软件开发；电脑动画设计；
1,000.00
货物及技术的进出口；代理进出口；销售计算机、软
件及辅助设备、电子产品、机械设备、通讯设备
续上表：
从母公司所有者权益冲减子公司少数股
实质上构成对子 2013 年 6 月 30 少数股东权益中用于冲
持股 表决权 是否合并 东分担的本期亏损超过少数股东在该
公司净投资的 日少数股东 减少数股东损益的金额
比例（%）比例（%） 报表 子公司期初所有者权益中所享有
其他项目余额 权益 （万元）
份额后的余额（万元）
100 100 是
100 100 是
100 100 是
26
从母公司所有者权益冲减子公司少数股
实质上构成对子 2013 年 6 月 30 少数股东权益中用于冲
持股 表决权 是否合并 东分担的本期亏损超过少数股东在该
公司净投资的 日少数股东 减少数股东损益的金额
比例（%）比例（%） 报表 子公司期初所有者权益中所享有
其他项目余额 权益 （万元）
份额后的余额（万元）
60 60 是 1,594,974.38
70 70 是 1,162,685.47
51 51 是 5,145,565.71
79.49 79.49 是 1,104,669.44
86.67 86.76 是 153,799.04
51 51 是 289,650.48
100 100 是
合 计 9,451,344.52
2、同一控制下企业合并取得的子公司
注册资本 期末实际出资额
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围
（万元） （万元）
怀化天舟教育有限 出版物批发；文化用品、纸张的
全资子公司 怀化市 图书销售 500 569.30
责任公司 销售；文化项目策划。
续上表：
实质上构成对子公 持股 2013 年 6 月 少数股东权益中用 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分
表决权 是否合
司净投资的其他 比例 30 日少数股 于冲减少数股东 担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初
比例（%） 并报表
项目余额 （%） 东权益 损益的金额（万元） 所有者权益中所享有份额后的余额（万元）
100 100 是
（四）报告期内合并范围的变更情况
1、2012 年 12 月，子公司神奇时代公司与自然人高峰、黄海玲共同出资设立深圳市掌中精
彩 网 络有 限公 司 ， 于 2012 年 12 月 27 日取得 深 圳市 市场 监 督管 理局 颁 发的 注册 号 为
440301106790950《企业法人营业执照》，该公司注册资本 180 万元，神奇时代公司出资 91.80
万元，占注册资本的 51%。本公司拥有该公司控制权，自该公司成立之日起，将其纳入合并财
务报表范围。
2、2013 年 6 月，子公司神奇时代公司出资设立全资子公司神奇时代信息技术（天津）有限
公司，于 2013 年 6 月 7 日取得天津市滨海新区工商行政管理局颁发的注册号为 120116000171282
《企业法人营业执照》。该公司注册资本 1,000.00 万元，实收资本 1,000.00 万元，本公司拥有该
公司控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
27
七、税 项
1、增值税
本公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，其中书刊销售收入增值税税率为 13%，
其他货物销售收入增值税税率为 17%；根据《财政部 国家税务总局关于在北京等 8 省市开展交
通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2012〕71 号）及《交通运输
业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2011〕111 号）的相关规定，本
公司注册地在北京的子公司取得的文化创意及信息技术服务收入自 2012 年 9 月 1 日开始缴纳增
值税；子公司深圳市掌中精彩网络有限公司取得信息技术服务收入自成立之日开始缴纳增值税，
增值税适用税率为 6%；子公司神奇时代信息技术（天津）有限公司自成立之日起取得的信息技
术服务收入缴纳增值税，增值税适用税率为 6%。
2、营业税
本公司发行代理、教育咨询收入、版税收入、信息技术服务收入缴纳营业税，税率为 5%。
根据《财政部 国家税务总局关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征
增值税试点的通知》（财税[2012]71 号），本公司注册地在北京的子公司取得的文化创意及信息
技术服务收入自 2012 年 9 月 1 日开始由征收营业税改为征收增值税。
根据财政部、国家税务总局、商务部下发的《关于示范城市离岸服务外包业务免征营业税
的通知》(财税[2010]64 号)的规定，子公司神奇时代公司从事离岸服务外包业务取得的收入免征
营业税。
3、城市维护建设税
本公司按当期应纳流转税额计缴城市维护建设税。母公司和子公司湖南天舟教育科技研究
有限责任公司城市维护建设税适用税率为 5%，其他公司城市维护建设税适用税率为 7%。
4、教育费附加及地方教育费附加
本公司按当期应纳流转税额计缴教育费附加及地方教育附加，税率为 5%。
5、企业所得税
本公司及子公司神奇时代公司之外的其他子公司均按当期应纳税所得额的 25%计缴所得
税 。 子 公 司 神 奇 时 代 公 司 2011 年 11 月 21 日 被 认 定 为 高 新 技 术 企 业 （ 证 书 编 号 ：
GR201111001074），有效期三年。根据《中华人民共和国所得税法》规定，享受高新技术企业所
得税优惠政策，2011 年、2012 年、2013 年按 15%税率计缴企业所得税。
6、房产税
本公司用于出租的房屋，按照租金收入的 12%缴纳房产税；自用的房屋，按照房产原值扣
除 20%后的余额，按 1.2%的税率缴纳房产税。
7、其他税项
依据税法规定计缴。
28
八、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1、会计政策的变更
本公司本报告期无会计政策变更事项。
2、会计估计的变更
本公司本报告期无会计估计变更事项。
3、前期会计差错更正
本公司本报告期无前期会计差错更正事项。
九、备考合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项 目
原币金额 折算汇率 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币
现金 294,040.81 556,792.10
其中：人民币 294,040.81 294,040.81 556,792.10 556,792.10
银行存款 434,794,986.07 414,670,759.85
其中：人民币 434,794,986.07 434,794,986.07 414,670,759.85 414,670,759.85
合 计 435,089,026.88 415,227,551.95
注：2013年6月30日无存放在境外、有潜在回收风险的货币资金。
2、应收票据
（1）分类列示
票据种类 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 395,040.37 410,000.00
合 计 395,040.37 410,000.00
（2）2013 年 6 月 30 日无已贴现未到期的应收票据。
3、应收账款
（1）按类别列示
29
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
占总额 坏账准备 占总额 坏账准备
类 别
金额 比例 坏账准备 计提比例 金额 比例 坏账准备 计提比例
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
71,453,814.37 99.93 4,430,308.07 6.20 59,005,676.18 99.91 3,303,614.15 5.60
收账款
组合 1 5,427,896.90 7.59 271,394.85 5 9,290,414.88 15.73 464,520.74 5
组合 2 66,025,917.47 92.34 4,158,913.22 6.30 49,715,261.30 84.18 2,839,093.41 5.71
组合小计 71,453,814.37 99.93 4,430,308.07 6.20 59,005,676.18 99.91 3,303,614.15 5.60
单项金额虽不重大但单项
52,500.00 0.07 52,500.00 100 52,500.00 0.09 52,500.00 100
计提坏账准备的应收账款
合 计 71,506,314.37 100 4,482,808.07 59,058,176.18 100 3,356,114.15
（2）组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
坏账准备 坏账准备
账 龄 比例 比例
账面金额 计提比例 坏账准备 账面金额 计提比例 坏账准备
（%） （%）
（%） （%）
1 年以内（含 1 年） 5,427,896.90 100 5 271,394.85 9,290,414.88 100 5 464,520.74
合 计 5,427,896.90 100 271,394.85 9,290,414.88 100 464,520.74
（3）组合 2 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
坏账准备 坏账准备
账 龄 比例 比例
账面金额 计提比例 坏账准备 账面金额 计提比例 坏账准备
（%） （%）
（%） （%）
1 年以内（含 1 年） 53,429,352.61 80.92 1 534,293.53 37,206,140.97 74.84 1 372,061.40
1-2 年（含 2 年） 5,741,958.45 8.70 5 287,097.92 8,897,902.60 17.90 5 444,895.12
2-3 年（含 3 年） 5,024,406.63 7.61 30 1,507,321.99 2,270,115.50 4.56 30 681,034.66
3 年以上 1,830,199.78 2.77 100 1,830,199.78 1,341,102.23 2.70 100 1,341,102.23
合 计 66,025,917.47 100 4,158,913.22 49,715,261.30 100 2,839,093.41
（4）本报告期无核销的应收账款。
（5）本报告期无重大收回或转回前期已全额计提坏账准备或计提减值准备的比例较大的应
收账款。
（6）本报告期无终止确认的应收账款。
（7）本报告期应收账款中应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联
30
方的款项情况详见附注“十、7、关联方应收应付款项”。
（8）2013年6月30日应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）
人教教材中心有限责任公司 非关联方 8,407,687.19 1 年以内 11.76
湖南省新华书店有限责任公司 非关联方 3,559,735.85 1 年以内 4.98
四川壹品文化传媒有限公司 非关联方 2,983,752.10 2-3 年 4.17
河北省新华书店图书批销部 非关联方 2,674,880.00 1 年以内 3.74
洪江市教育局勤工俭学管理站 非关联方 2,384,650.30 1 年以内 3.33
合 计 20,010,705.44 27.98
（9）应收账款2013年6月30日账面金额较2012年12月31日余额增加1,244.81万元，增长
21.08%，主要原因为客户信用期内的应收货款增加，其中应收人教教材中心有限责任公司的货
款增加841万元，应收湖南省新华书店有限公司的货款增加302万元。
4、预付款项
（1）按账龄列示
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 31,142,853.98 72.83 13,288,903.08 71.57
1-2 年（含 2 年） 6,511,783.29 15.23 4,416,725.37 23.79
2-3 年（含 3 年） 4,285,096.43 10.02 339,026.84 1.83
3 年以上 820,198.32 1.92 521,814.28 2.81
合 计 42,759,932.02 100 18,566,469.57 100
（2）2013 年 6 月 30 日预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账 龄 未结算原因
江苏可一文化产业集团股份有限公司 非关联方 4,000,000.00 1 年以内 货未到，未正式结算
预付“教育内容资源
中央教育科学研究所 非关联方 3,000,000.00 2-3 年
研发”合作款
南京和鸣图书有限公司 非关联方 3,000,000.00 1 年以内 货未到，未正式结算
江苏可一数字文化发展有限公司 非关联方 3,000,000.00 1 年以内 货未到，未正式结算
老房子（北京）投资顾问有限公司 非关联方 2,943,696.00 1 年以内 预付房租
合 计 15,943,696.00
（3）本报告期预付款项中无预付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关
31
联方的款项。
（4）预付款项 2013 年 6 月 30 日余额较 2012 年 12 月 31 日余额增加 2,419.35 万元，增长
1.30 倍，主要原因为（1）采购增加，预付供应商的货款增加；（2）受结算周期的影响，已到货
未正式结算的采购增加。
5、应收利息
2012 年 12 月 2013 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 2013 年 6 月 30 相关款项是
项 目 未收回原因
31 日余额 增加 减少 日余额 否发生减值
账龄 1 年以内的应收利息
定期存款利息 2,710,469.44 463,128.65 2,247,340.79 定期存款未到期 否
合 计 2,710,469.44 463,128.65 2,247,340.79
6、其他应收款
（1）按类别列示
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
占总额 坏账准备 占总额 坏账准备
类 别
金额 比例 坏账准备 计提比例 金额 比例 坏账准备 计提比例
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
15,557,963.36 100 747,411.47 4.80 8,536,340.49 100 285,928.62 3.35
他应收款
组合 1 4,747,831.34 30.52 237,391.56 5.00 922,635.44 10.81 55,581.77 6.02
组合 2 10,810,132.02 69.48 510,019.91 4.72 7,613,705.05 89.19 230,346.85 3.03
组合小计 15,557,963.36 100 747,411.47 4.80 8,536,340.49 100 285,928.62 3.35
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计 15,557,963.36 100 747,411.47 8,536,340.49 100 285,928.62
（2）组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账 龄 比例 坏账准备计 比例 坏账准备计
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
（%） 提比例（%） （%） 提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 4,747,831.34 100 5 237,391.56 733,635.44 79.52 5 36,681.77
1-2 年（含 2 年） 10 189,000.00 20.48 10 18,900.00
合 计 4,747,831.34 100 237,391.56 922,635.44 100 55,581.77
（3）组合 2 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
32
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账 龄 比例 坏账准备计 比例 坏账准备计
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
（%） 提比例（%） （%） 提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 7,288,386.34 67.42 1 72,883.86 6,941,645.27 91.17 1 69,416.45
1-2 年（含 2 年） 2,861,710.93 26.47 5 143,085.55 526,834.65 6.92 5 26,341.73
2-3 年（含 3 年） 522,834.65 4.84 30 156,850.40 15,194.93 0.20 30 4,558.47
3 年以上 137,200.10 1.27 100 137,200.10 130,030.20 1.71 100 130,030.20
合 计 10,810,132.02 100 510,019.91 7,613,705.05 100 230,346.85
（4）本报告期无核销的其他应收款。
（5）本报告期无重大收回或转回前期已全额计提坏账准备或计提减值准备的比例较大的其
他应收款。
（6）本报告期无终止确认的其他应收款。
（7）本报告期其他应收款中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项，
应收其他关联方的款项情况详见附注“十、7、关联方应收应付款项”。
（8）2013年6月30日其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 欠款金额 账 龄 款项性质
总额的比例（%）
北京天博来科技有限公司 关联方 2,800,000.00 1 年以内 18.00 借款
团结出版社 非关联方 1,300,000.00 1 年以内 8.36 保证金
教育科学出版社 非关联方 1,133,746.56 1 年以内/1-2 年 7.29 保证金
老房子（北京）投资顾问有限公司 非关联方 1,103,886.00 1 年以内 7.10 房租押金
高峰 关联方 588,000.00 1 年以内/1-2 年 3.78 借款
合 计 6,925,632.56 44.53
（9）其他应收款2013年6月30日账面金额较2012年12月31日增加702.16万元，增长82.26%，
主要原因是2013年1-6月新增对北京天博来科技有限公司借款和支付的保证金增加。
7、存货
（1）存货分类
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在产品 8,595,834.23 8,595,834.23 6,251,401.87 6,251,401.87
库存商品 37,720,676.83 3,395,262.10 34,325,414.73 24,675,216.15 2,879,542.63 21,795,673.52
发出商品 19,708,959.52 202,463.94 19,506,495.58 23,537,885.94 128,747.55 23,409,138.39
33
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 895,337.58 895,337.58 1,259,014.97 1,259,014.97
合 计 66,920,808.16 3,597,726.04 63,323,082.12 55,723,518.93 3,008,290.18 52,715,228.75
（2）存货跌价准备
2012 年 12 月 2013 年 1-6 月 2013 年 1-6 月减少 2013 年 6 月 2013 年 1-6 月转销存
项 目
31 日 计提 转回 转销 合计 30 日 货跌价准备的原因
库存商品 2,879,542.63 912,712.20 415,211.59 415,211.59 3,377,043.24 对外销售
发出商品 128,747.55 91,935.25 220,682.80
合 计 3,008,290.18 1,004,647.45 415,211.59 415,211.59 3,597,726.04
（3）存货跌价准备情况
2013 年 1-6 月转回存货 2013 年 1-6 月转回金额占该项存货
项 目 计提存货跌价准备的依据
跌价准备的原因 2013 年 6 月 30 日余额的比例（%）
库存商品 账面价值高于可变现净值
发出商品 账面价值高于可变现净值
8、其他流动资产
项 目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
待抵扣增值税进项税额 506,376.02 597,945.39
多缴纳的企业所得税 9,828.96 9,828.96
合 计 516,204.98 607,774.35
9、长期股权投资
（1）按明细列示
2012 年 12 月 2013 年 1-6 2013 年 1-6 2013 年 6 月
被投资单位名称 核算方法 投资成本
31 日 月增加 月减少 30 日
江苏凤凰天舟新媒体发展有限责任公司 权益法 4,900,000.00 6,064,562.17 12,453.69 6,052,108.48
北京北舟文化传媒有限责任公司 权益法 29,400,000.00 29,462,039.19 1,118,992.98 28,343,046.21
合 计 34,300,000.00 35,526,601.36 1,131,446.67 34,395,154.69
接上表：
34
在被投资单位的持股 在被投资单位表决 在被投资单位的持股比例与表决权 2013 年 1-6 月计
减值准备 现金红利
比例（%） 权比例（%） 比例不一致的说明 提资产减值准备
49.00 49.00
49.00 49.00
（2）对合营企业投资和联营企业投资
在被投资单位的持 在被投资单位表决
被投资单位名称 注册地 业务性质
股比例（%） 权比例（%）
一、对合营企业投资
无
二、对联营企业投资
江苏凤凰天舟新媒体发展有限责任公司 南京市 图书销售 49.00 49.00
北京北舟文化传媒有限责任公司 北京市 图书销售 49.00 49.00
接上表：
2013 年 6 月 30 2013 年 6 月 30 2013 年 6 月 30 日 2013 年 1-6 月营业 2013 年 1-6
被投资单位名称
日资产总额 日负债总额 净资产总额 收入总额 月净利润
一、对合营企业投资
无
二、对联营企业投资
江苏凤凰天舟新媒体发展有限责任公司 36,511,709.21 24,623,554.49 11,888,154.72 9,830,845.38 881,706.77
北京北舟文化传媒有限责任公司 70,110,277.22 9,983,666.63 60,126,610.59 11,167,338.90 -2,283,659.14
注：2013 年 1-6 月确认江苏凤凰天舟新媒体发展有限责任公司（以下简称“凤凰天舟公司”）
的投资收益与按持股比例及凤凰天舟公司 2013 年 1-6 月净利润计算出的金额的差异，系对向凤
凰天舟公司采购商品形成的未实现内部交易损益进行了抵销。
10、固定资产
2013年1-6月
项 目 2012年12月31日 2013年1-6月增加 2013年6月30日
减少
一、原价合计 62,628,868.16 2,592,445.07 5,823,099.46 59,398,213.77
其中：房屋建筑物 44,934,307.33 5,757,819.46 39,176,487.87
机器设备 12,800.00 12,800.00
运输设备 8,701,849.51 395,532.00 9,097,381.51
电子设备及其他 8,979,911.32 2,196,913.07 65,280.00 11,111,544.39
2013 年 1-6 2013 年 1-6 月
月新增 计提
35
2013年1-6月
项 目 2012年12月31日 2013年1-6月增加 2013年6月30日
减少
二、累计折旧合计 11,246,788.66 2,926,506.75 1,060,877.09 13,112,418.32
其中：房屋建筑物 4,447,641.50 896,565.99 1,023,932.35 4,320,275.14
机器设备 3,254.15 724.25 3,978.40
运输设备 4,350,391.10 718,060.00 5,068,451.10
电子设备及其他 2,445,501.91 1,311,156.51 36,944.74 3,719,713.68
三、固定资产减值准备合计
四、固定资产账面价值合计 51,382,079.50 46,285,795.45
其中：房屋建筑物 40,486,665.83 34,856,212.73
机器设备 9,545.85 8,821.60
运输设备 4,351,458.41 4,028,930.41
电子设备及其他 6,534,409.41 7,391,830.71
11、无形资产
项 目 2012年12月31日 2013年1-6月增加 2013年1-6月减少 2013年6月30日
一、原价合计 3,412,385.89 4,018,161.11 7,430,547.00
发行权 1,577,800.00 1,577,800.00
代理权 500,000.00 500,000.00
商标 278,300.00 13,050.00 291,350.00
著作权 57,700.00 57,700.00
财务软件 998,585.89 5,111.11 1,003,697.00
非专利技术 4,000,000.00 4,000,000.00
二、累计摊销额合计 2,715,913.98 515,287.76 3,231,201.74
发行权 1,577,800.00 1,577,800.00
代理权 500,000.00 500,000.00
商标 221,588.88 10,595.84 232,184.72
著作权 57,700.00 57,700.00
财务软件 358,825.10 104,691.92 463,517.02
非专利技术 400,000.00 400,000.00
三、无形资产减值准备累计
金额合计
四、无形资产账面价值合计 696,471.91 4,199,345.26
发行权
代理权
36
项 目 2012年12月31日 2013年1-6月增加 2013年1-6月减少 2013年6月30日
商标 56,711.12 59,165.28
著作权
财务软件 639,760.79 540,179.98
非专利技术 3,600,000.00
注：2013 年 1-6 月增加的非专利技术为“儿童英语潜能挖掘专题学习系统”，该非专利技术
经北京观复立道资产评估有限公司出具“观复立道评报字【2012】第 1130 号”评估报告，评估价
格为 400 万元。
12、商誉
2012 年 12 月 31 2013 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 2013 年 6 月 30 2013 年 6 月 30
被投资单位名称 形成来源
日余额 增加 减少 日余额 日减值准备
北京神奇时代网 非同一控制下
1,251,632,982.81 1,251,632,982.81
络有限公司 控股合并
合 计 1,251,632,982.81 1,251,632,982.81
13、长期待摊费用
2013 年 1-6 月 2013 年 1-6
项 目 2012 年 12 月 31 日 其他减少额 2013 年 6 月 30 日
增加额 月摊销额
教育咨询培训经营权 2,488,888.89 466,666.68 2,022,222.21
固定资产装修 1,909,358.84 2,435,473.93 464,629.02 3,880,203.75
合 计 4,398,247.73 2,435,473.93 931,295.70 5,902,425.96
14、递延所得税资产
项 目 2013 年 6 月 30 日 对应的暂时性差异 2012 年 12 月 31 日 对应的暂时性差异
存货跌价准备 899,431.52 3,597,726.04 752,072.55 3,008,290.18
存货未实现内部销售损益
46,666.93 186,667.70 71,560.84 286,243.38
产生的可抵扣暂时性差异
合 计 946,098.45 3,784,393.74 823,633.39 3,294,533.56
15、其他非流动资产
项 目 2012 年 12 月 31 日 2013 年 1-6 月增加 2013 年 1-6 月减少 2013 年 6 月 30 日
湖南天舟教育科技研究院 1,000,000.00 1,000,000.00
合 计 1,000,000.00 1,000,000.00
注：湖南天舟教育科技研究院属于本公司下属从事教育科学研究、教育技术研究及推广的
37
民办非企业法人单位。
16、资产减值准备
2013 年 1-6 2013 年 1-6 月减少
项 目 2012 年 12 月 31 日 2013 年 6 月 30 日
月计提 转回 转销 合计
坏账准备 3,642,042.77 1,588,176.77 5,230,219.54
存货跌价准备 3,008,290.18 1,004,647.45 415,211.59 415,211.59 3,597,726.04
合 计 6,650,332.95 2,592,824.22 415,211.59 415,211.59 8,827,945.58
17、应付账款
（1）按账龄列示
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账 龄
金额 占总额比例（％） 金额 占总额比例（％）
1 年以内（含 1 年） 64,722,932.07 93.65 49,633,125.24 83.87
1-2 年（含 2 年） 4,033,547.29 5.84 9,177,567.04 15.51
2-3 年（含 3 年） 17,816.84 0.03 116,574.79 0.21
3 年以上 340,460.29 0.48 249,293.51 0.41
合 计 69,114,756.49 100 59,176,560.58 100
（2）2013 年 6 月 30 日账龄超过 1 年的大额应付账款主要为信用期内应付北京瑞天世纪文
化发展有限公司、北京汇智兴教文化传媒有限公司货款。
（3）本报告期应付账款中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项，
应付其他关联方的款项情况详见附注“十、7、关联方应收应付款项”。
18、预收款项
（1）按账龄列示
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账 龄
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 4,288,045.80 79.25 5,622,990.41 94.46
1-2 年（含 2 年） 886,991.58 16.39 329,713.86 5.54
2-3 年（含 3 年） 235,776.79 4.36
合 计 5,410,814.17 100 5,952,704.27 100
（2）本报告期预收款项中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其
他关联方的款项。
19、应付职工薪酬
38
2013 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
项 目 2012 年 12 月 31 日 2013 年 6 月 30 日
增加 支付
一、工资、奖金、津贴和补贴 437,430.42 38,545,581.35 32,943,841.27 6,039,170.50
二、职工福利费 1,629,529.29 1,629,529.29
三、社会保险费 198,760.02 2,884,311.44 2,792,934.82 290,136.64
其中：1．医疗保险费 74,439.57 864,206.09 839,476.84 99,168.82
2．基本养老保险费 118,656.54 1,769,408.42 1,713,304.07 174,760.89
3．年金缴费
4．失业保险费 5,479.09 119,067.12 117,115.37 7,430.84
5．工伤保险费 67.61 59,820.58 57,830.92 2,057.27
6．生育保险费 117.21 71,809.23 65,207.62 6,718.82
四、住房公积金 731,021.00 727,841.00 3,180.00
五、工会经费和职工教育经费 22,960.17 173,026.12 88,442.40 107,543.89
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿 40,000.00 40,000.00
八、其他 62,346.54 62,346.54
其中：以现金结算的股份支付
合 计 659,150.61 44,065,815.74 38,284,935.32 6,440,031.03
注：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项，期末应付工资余额为应付未付的五险一金及
其 2 季度计提奖金 550 万元暂未发放。
20、应交税费
税费项目 税 率（%） 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
企业所得税 15、25 11,256,645.41 6,065,684.73
增值税 17、13、6、3 1,875,232.51 1,021,311.27
营业税 5 706,311.06 96,703.86
土地增值税 171,594.54
城市建设维护税 7、5 142,371.85 83,106.99
教育费附加及地方教育附加 5 132,207.52 61,946.54
个人所得税 493,801.60 247,253.71
其他 234,358.94 230,781.20
合 计 15,012,523.43 7,806,788.30
21、应付股利
39
单位名称 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
湖南天鸿投资集团有限公司 6,608,576.00
李桂华 18,000,000.00
林 丹 2,000,000.00
合 计 26,608,576.00
22、其他应付款
（1）按账龄分析
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账 龄
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 3,918,719.92 1.07 366,431,952.21 99.93
1-2 年（含 2 年） 363,069,553.01 98.87 136,773.34 0.04
2-3 年（含 3 年） 133,034.35 0.04 2,322.96 0.01
3 年以上 89,383.77 0.02 87,060.81 0.02
合 计 367,210,691.05 100 366,658,109.32 100
（2）本报告期其他应付款中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的
款项，应付其他关联方的款项情况详见附注“十、7、关联方应收应付款项”。
23、股本
2013 年 1-6 月增减变动（+、-）
项 目 2012 年 12 月 31 日 发行 2013 年 6 月 30 日
送股 公积金转股 其他 合计
新股
一、有限售条件股份 153,475,925.00 16,684,179.00 -55,032.00 16,629,147.00 170,105,072.00
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 153,475,925.00 16,684,179.00 -55,032.00 16,629,147.00 170,105,072.00
其中：境内法人持股 87,689,200.00 16,521,440.00 16,521,440.00 104,210,640.00
境内自然人持股 65,786,725.00 162,739.00 -55,032.00 107,707.00 65,894,432.00
4.境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 43,274,075.00 8,665,821.00 55,032.00 8,720,853.00 51,994,928.00
1.人民币普通股 43,274,075.00 8,665,821.00 55,032.00 8,720,853.00 51,994,928.00
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
合 计 196,750,000.00 25,350,000.00 25,350,000.00 222,100,000.00
40
注 1：2013 年 4 月 22 日，本公司 2012 年度股东大会审议并通过《2012 年度利润分配及资
本公积金转增股本的预案》，公司以 2012 年 12 月 31 日的总股本 12,675.00 万股为基数，以资本
公积向全体股东每 10 股转增 2 股。2013 年 5 月 18 日，天职国际会计师事务所有限公司对公司
新增股本情况进行了审验，并出具了天职湘 QJ[2013]690 号验资报告。
注 2：如本附注二、三所述，本公司拟向神奇时代公司股东发行股份，该事项对本公司 2012
年 12 月 31 日 股本及资本公积影响如下：
项 目 单 位 金 额
拟向神奇时代公司股东发行股份数量 股 70,000,000.00
发行价格 元/股 12.74
总金额 元 891,800,000.00
增加 2012 年 12 月 31 日股本 元 70,000,000.00
增加 2012 年 12 月 31 日资本公积 元 821,800,000.00
24、资本公积
项 目 2012 年 12 月 31 日 2013 年 1-6 月增加 2013 年 1-6 月减少 2013 年 6 月 30 日
资本溢价 1,135,387,915.29 918,036.74 25,350,000.00 1,110,955,952.03
其他资本公积
合 计 1,135,387,915.29 918,036.74 25,350,000.00 1,110,955,952.03
注：2013 年 4 月 22 日，本公司 2012 年度股东大会审议并通过《2012 年度利润分配及资本
公积金转增股本的预案》，公司以 2012 年 12 月 31 日的总股本 12,675.00 万股为基数，以资本公
积向全体股东每 10 股转增 2 股，减少资本公积 25,350,000.00 元；
注 2：2013 年 1 月，本公司参股子公司北京东方天舟教育科技有限责任公司（以下简称“东
方天舟公司”）增加实收资本 400 万元，其中少数股东新增出资 350 万元，本公司新增出资 50
万元，本公司对东方天舟公司持股比例下降但未丧失控制权，在合并报表中按所减少投股比例
对应享有东方天舟公司除实收资本外其他净资产份额增加资本公积（资本溢价）918,036.74 元。
25、盈余公积
项 目 2012 年 12 月 31 日 2013 年 1-6 月增加 2013 年 1-6 月减少 2013 年 6 月 30 日
法定盈余公积金 11,390,406.08 11,390,406.08
合 计 11,390,406.08 11,390,406.08
26、未分配利润
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年度
上年年末余额 105,180,037.41 72,777,996.08
加：年初未分配利润调整数
41
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年度
其中：会计政策变更
重大会计差错
本年年初余额 105,180,037.41 72,777,996.08
本期增加数 51,791,355.76 49,427,625.83
其中：本期归属于母公司所有者的净利润转入 51,791,355.76 49,427,625.83
其他增加
本期减少数 30,140,000.00 17,025,584.50
其中：本期提取盈余公积数 2,400,584.50
本期分配现金股利数 30,140,000.00 14,625,000.00
本期分配股票股利数
其他减少
本年期末余额 126,831,393.17 105,180,037.41
注 1：根据 2013 年 4 月 22 日公司股东大会审议并通过的《2012 年度利润分配及资本公积
金转增股本的预案》，公司以 2012 年 12 月 31 日的总股本 12,675.00 万股为基数，向全体股东每
10 股派 0.8 元人民币现金（含税），共计分配现金股利 1,014.00 万元。
注2：2013年2月27日，神奇时代公司股东会作出决议，将截至2012年12月31日经审计的未分
配利润中的2,000万元分配给股东李桂华和林丹。
27、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
营业收入 营业成本
项 目
2013 年 1-6 月 2012 年度 2013 年 1-6 月 2012 年度
主营业务 221,986,902.67 344,932,674.25 96,030,054.56 206,406,667.24
其他业务 239,268.00 728,410.45 2,790.00
合 计 222,226,170.67 345,661,084.70 96,032,844.56 206,406,667.24
（2）主营业务（分行业）
营业收入 营业成本
行业名称
2013 年 1-6 月 2012 年度 2013 年 1-6 月 2012 年度
出版发行 127,279,882.16 276,950,120.97 77,459,069.62 191,126,107.12
教育咨询 1,252,942.82 2,823,050.23 3,450,688.34 1,635,599.54
移动网游戏 93,454,077.69 65,159,503.05 15,120,296.60 13,644,960.58
合 计 221,986,902.67 344,932,674.25 96,030,054.56 206,406,667.24
42
（3）主营业务（分产品）
营业收入 营业成本
产品名称
2013 年 1-6 月 2012 年度 2013 年 1-6 月 2012 年度
青少年类图书 114,594,800.60 205,376,784.36 69,115,571.52 136,926,514.17
社科类图书 9,515,605.92 62,083,895.77 7,031,445.33 48,620,054.97
版税 3,169,475.65 9,489,440.84 1,312,052.77 5,579,537.98
教育咨询 1,252,942.81 2,823,050.23 3,450,688.34 1,635,599.54
移动网游戏-忘仙 75,397,805.91 46,463,734.06 11,972,368.82 9,227,066.35
移动网游戏-三国 17,880,408.31 17,945,553.67 2,778,592.24 3,953,214.94
其他 175,863.47 750,215.32 369,335.54 464,679.29
合 计 221,986,902.67 344,932,674.25 96,030,054.56 206,406,667.24
（4）主营业务（分地区）
营业收入 营业成本
地区名称
2013 年 1-6 月 2012 年度 2013 年 1-6 月 2012 年度
国 内 202,412,691.31 333,659,523.36 94,525,834.22 205,034,771.41
国 外 19,574,211.36 11,273,150.89 1,504,220.34 1,371,895.83
合 计 221,986,902.67 344,932,674.25 96,030,054.56 206,406,667.24
（5）公司前五名客户的营业收入情况
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年度
前五名客户营业收入总额 107,560,771.63 164,181,639.67
占公司全部营业收入的比例（%） 48.40 47.50
28、营业税金及附加
项 目 计缴标准（%） 2013 年 1-6 月 2012 年度
营业税 5 1,060,350.32 1,762,278.66
城市建设维护税 5、7 605,228.26 840,124.92
教育费附加及地方教育附加 5 505,255.86 718,343.70
合 计 2,170,834.44 3,320,747.28
29、销售费用
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年度
人工费用 13,159,791.51 12,129,530.60
运输费 1,583,816.22 3,433,408.38
43
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年度
发行费 1,125,228.04 2,086,893.17
业务宣传费 1,395,162.70 3,855,089.51
租赁费 1,970,349.69 3,008,919.98
办公费 766,928.12 2,201,573.24
会议费 314,380.51 2,004,530.25
业务招待费 1,464,236.58 2,012,792.60
差旅费 680,632.30 1,878,759.58
折旧与摊销 1,230,999.61 1,201,046.98
其他 1,021,178.91 1,632,202.61
合 计 24,712,704.19 35,444,746.90
30、管理费用
费用项目 2013 年 1-6 月 2012 年度
人工费用 27,612,443.37 24,914,908.80
办公费 1,130,443.19 2,786,684.24
差旅费 1,121,830.26 1,626,191.45
折旧摊销 2,235,947.74 2,343,778.85
中介费 1,575,349.84 1,558,474.06
租赁费 2,166,590.00 2,607,314.17
会务费 379,309.74 1,080,609.52
业务招待费 1,208,626.95 2,555,713.92
其他 1,401,783.25 3,046,483.30
合 计 38,832,324.34 42,520,158.31
31、财务费用
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年度
1.利息支出
减：利息收入 4,662,990.21 7,697,478.82
2.汇兑损失（减收益） 114,327.33 74,868.18
3.其他 85,688.03 128,881.54
合 计 -4,462,974.85 -7,493,729.10
32、资产减值损失
44
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年度
1.坏账损失 1,588,176.77 2,092,751.41
2.存货跌价损失 1,004,647.45 869,120.60
合 计 2,592,824.22 2,961,872.01
33、投资收益
（1）按项目列示
产生投资收益的来源 2013 年 1-6 月 2012 年度
权益法核算的长期股权投资收益 -278,057.91 215,173.61
合 计 -278,057.91 215,173.61
（2）按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
被投资单位 2013 年 1-6 月 2012 年度
江苏凤凰天舟新媒体发展有限责任公司 840,935.07 40,633.66
北京北舟文化传媒有限责任公司 -1,118,992.98 174,539.95
合 计 -278,057.91 215,173.61
（3）本报告期不存在投资收益汇回受重大限制的被投资单位。
34、营业外收入
（1）按项目列示
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年度 计入当期非经常性损益的金额
1.固定资产处置利得 2,629,192.25 2,629,192.25
2.政府补助 950,000.00 1,980,000.00 950,000.00
3.其他 215.96 7,314.29 215.96
合 计 3,579,408.21 1,987,314.29 3,579,408.21
（2）政府补助明细
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年度 来源和依据
1.文化创新发展专项资金 《北京市文化创新发展专项资金管理办法（试
750,000.00 750,000.00
行）》（京财文【2012】1440 号）
2.长沙县高桥镇财政所税源补贴款 200,000.00
3.文化产业发展引导资金 600,000.00 湘发[2007]17 号
4.2010 年新获中国驰名商标企业奖励经费 500,000.00 长沙市财政局“长财企指（2011）94 号”
5.长沙市知识产权专项经费补贴 100,000.00 长沙市知识产权局“长知发（2012）24 号”
45
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年度 来源和依据
《财政部关于拨付 2012 年技术出口贴息资金
6.技术出口贴息资金 30,000.00
的通知》（财企【2012】328 号
合 计 950,000.00 1,980,000.00
35、营业外支出
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年度 计入当期非经常性损益的金额
1.非流动资产处置损失 28,335.26 3,574.78 28,335.26
2.捐赠支出 30,000.00 183,560.00 30,000.00
3.非常损失 12,922.94
4.其他 2,069.86 29,515.29 2,069.86
合 计 60,405.12 229,573.01 60,405.12
36、所得税费用
（1）按项目列示
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年度
所得税费用 14,905,665.29 13,827,325.21
其中：当期所得税 15,028,130.35 13,983,635.86
递延所得税 -122,465.06 -156,310.65
（2）所得税费用与会计利润的关系
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年度
利润总额 65,588,558.95 64,473,536.95
按法定税率计算的所得税费用 16,397,139.74 16,118,384.24
对以前期间当期所得税的调整 17,171.85 -280,653.08
不需纳税的归属于合营企业和联营企业的损益 69,514.48 -56,499.56
无须纳税的收入
境外收入纳税 1,193.75
优惠税率的影响 -5,191,897.13 -2,310,969.36
不可抵扣的费用和损失 587,386.83 6,520,672.91
税率变动对期初递延所得税余额的影响
利用以前年度可抵扣亏损 -328,715.01 -7,847,007.40
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 3,477,529.59 1,838,514.36
当期递延所得税费用的影响 -122,465.06 -156,310.65
合 计 14,905,665.29 13,827,325.21
46
37、现金流量表补充资料
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年度
一、收到的其他与经营活动有关的现金 3,539,769.77 13,488,928.22
其中：利息收入 2,415,649.42 7,697,478.82
政府补助 950,000.00 1,980,000.00
往来款 174,120.35 3,811,449.40
二、支付的其他与经营活动有关的现金 26,485,676.94 44,510,518.93
其中：费用性支出 20,041,325.08 36,809,993.74
往来款 6,444,351.86 7,700,525.19
三、支付的其他与筹资活动有关的现金 1,156,400.00
其中：收购怀化天舟教育有限责任公司少数股东股权 1,156,400.00
38、净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 50,682,893.66 50,646,211.74
加：资产减值准备 2,592,824.22 2,961,872.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,926,506.75 4,031,884.61
无形资产摊销 515,287.76 218,740.91
长期待摊费用摊销 931,295.70 460,031.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-2,629,192.25
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 28,335.26 3,574.78
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） 278,057.91 -215,173.61
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -122,465.06 -156,310.65
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -10,759,112.06 -25,203,793.99
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -45,804,035.30 -22,358,327.01
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 25,488,233.68 23,571,974.95
其他
经营活动产生的现金流量净额 24,128,630.27 33,960,685.25
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
47
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年度
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 435,089,026.88 415,227,551.95
减：现金的年初余额 415,227,551.95 405,459,370.32
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 19,861,474.93 9,768,181.63
39、现金与现金等价物的构成
项 目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
一、现金 435,089,026.88 415,227,551.95
其中：现金 294,040.81 556,792.10
可随时用于支付的银行存款 434,794,986.07 414,670,759.85
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 435,089,026.88 415,227,551.95
十、关联方关系及其交易
1、关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或
两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2、本公司的母公司有关信息
母公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
湖南天鸿投资 长沙县星沙镇 投资高新技术产业、农业、文教产
有限责任公司 肖志鸿 4,720 万元
集团有限公司 茶叶大市场 业，提供企业管理咨询服务
接上表：
母公司对本公司的持股 母公司对本公司的表决权
本企业最终控制方 组织机构代码
比例（%） 比例（%）
65.17 65.17 湖南天鸿投资集团有限公司 73477424-0
3、本公司的子公司情况
企业名称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表
1.湖南天舟华文俪制传媒有限责任公司 全资子公司 民营企业 长沙市 赵伟立
48
企业名称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表
2.北京北方天舟文化有限责任公司 全资子公司 民营企业 北京市 肖 欢
3.湖南天舟教育科技研究有限责任公司 全资子公司 民营企业 长沙市 赵伟立
4.广州天瑞文化传播有限责任公司 控股子公司 民营企业 广州市 喻宇汉
5.怀化天舟教育有限责任公司 全资子公司 民营企业 怀化市 李 强
6.浙江天舟图书有限责任公司 控股子公司 民营企业 杭州市 马永杰
7.北京永载文化有限责任公司 控股子公司 民营企业 北京市 陈四清
8.北京东方天舟教育科技有限责任公司 控股子公司 民营企业 北京市 喻宇汉
9.云上森林信息技术（北京）有限责任公司 控股子公司 民营企业 北京市 喻宇汉
10.北京神奇时代网络有限公司 全资子公司 民营企业 北京市 李广欣
11.深圳市掌中精彩网络有限公司 二级控股子公司 民营企业 深圳市 高 峰
12.神奇时代信息技术（天津）有限公司 二级全资子公司 民营企业 天津市 王玉刚
接上表：
业务性质 注册资本（万元） 持股比例（%） 表决权比例（%） 组织机构代码
图书销售 3,000 100 100 670786188
图书销售 500 100 100 67875551-1
图书内容策划 1,450 100 100 68952820-X
图书销售 300 60 60 69355325-6
图书销售 500 100 100 75063413-3
图书销售 500 70 70 57731369-3
图书销售 500 51 51 58443692-3
教育咨询 2,000 79.49 79.49 59767093-8
信息技术 300 86.67 86.67 59767984-4
移动网游戏开发与运营 1,000 100 100 69323315-6
境外游戏推广服务 180 51 51 06029274-6
移动网游戏开发与运营 1,000 100 100 06987463-8
4、本公司的联营企业情况
注册资本
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
（万元）
江苏凤凰天舟新媒体发展有限责任公司 国有控股 南京市 黄小初 图书销售 1,000
北京北舟文化传媒有限责任公司 国有控股 北京市 李建峰 图书销售 6,000
49
接上表：
本公司持股比例（%） 本公司在被投资单位表决权比例（%） 关联关系 组织机构代码
49 49 参股公司 57135636-9
49 49 参股公司 58085638-1
5、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
长沙鸿远建筑材料有限责任公司 同一实际控制人 74318676-6
湖南星沙中小企业信用担保有限责任公司 同一实际控制人 75580342-6
长沙鸿发印务实业有限责任公司 同一实际控制人 18414441-1
湖南天能电机制造有限责任公司 同一实际控制人 72252127-0
湖南磐鸿置业有限责任公司 同一实际控制人 75803307-6
湖南鸿大茶叶有限责任公司 同一实际控制人 72254379-5
李桂华 直接持股 5%以上自然人股东 不适用
李广欣 神奇时代公司高管，李桂华近亲属 不适用
北京天博来科技有限公司 受李广欣控制 73648038-5
北京宣治信息技术有限公司 受李广欣控制 55486762-6
PT.Langit Intertel（以下简称“LANGIT”） 受李广欣控制 不适用
Global Wireless Consulting Limited（简称“GWC”） 受李广欣妻子控制 不适用
PT.Sesando Mobile（简称“SESANDO”） 李广欣持股 45% 不适用
高峰 掌中精彩公司少数股东 不适用
6、关联方交易
（1）采购商品情况表
2013年1-6月 2012年度
关联方定价
占同类交易
公司名称 关联交易内容 方式及决策 占同类交易金
金额 金额 金额的比例
程序 额的比例（%）
（%）
江苏凤凰天舟新媒体发展有限责任公司 采购图书 市场价 8,461,332.99 10.46 20,569,696.27 10.66
北京北舟文化传媒有限责任公司 采购图书 市场价 2,335,802.45 2.89 3,863,591.15 2.00
合 计 10,797,135.44 13.35 24,433,287.42 12.66
湖南鸿大茶叶有限责任公司 采购茶叶 市场价 113,697.00 45.25
合 计 113,697.00 45.25
长沙鸿发印务实业有限公司 采购印刷宣传品 市场价 243,087.29 100
合 计 243,087.29 100
（2）出售商品情况表
50
2013年1-6月 2012年度
关联交易 关联方定价方
公司名称 占同类交易金额 占同类交易金额
内容 式及决策程序 金额 金额
的比例（%） 的比例（%）
北京北舟文化传媒有限责任公司 销售图书 市场价 11,141.42 0.01 1,747,756.24 0.62
湖南天鸿投资集团有限公司 销售图书 市场价 2,194.41 0.01
合 计 13,335.83 0.02 1,747,756.24 0.62
北京宣治信息技术有限公司 代理出口 市场价 593,796.15 100
合 计 593,796.15 100
注：子公司神奇时代公司与北京宣治信息技术有限公司、Global Wireless Consulting Limited
签订技术合作合同，代理北京宣治信息技术有限公司向 Global Wireless Consulting Limited 出口
技术，并收取 5%的代理手续费， 2012 年收取代理收入 200,000.00 元。
子公司神奇时代公司与北京宣治信息技术有限公司、SESANDO 签订信息出口合同，代理
北京宣治信息技术有限公司向 SESANDO 出口技术，并收取 5%的代理手续费， 2012 年收取代
理收入 262,418.22 元。
子公司神奇时代公司代理北京宣治信息技术有限公司向其他公司出口技术，2012 年取得代
理收入为 131,377.93 元。
（3）关联租赁情况
2013 年 1-6 月
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 定价依据
确认的租赁费
长沙鸿发印务实业 湖南天舟华文俪制
仓储设施 2013-1-1 2013-12-31 市场价 243,000.00
有限责任公司 传媒有限责任公司
合 计 243,000.00
（续）
2012 年度
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 定价依据
确认的租赁费
长沙鸿发印务实 湖南天舟华文俪制
仓储设施 2012-1-1 2012-12-31 市场价 486,000.00
业有限责任公司 传媒有限责任公司
合 计 486,000.00
（4）关联方资金占用
交易类型及交易对象 交易性质 2013 年 1-6 月 2012 年度
高峰 借款 6,000.00 582,000.00
北京天博来科技有限公司 借款 2,800,000.00
合 计 2,806,000.00 582,000.00
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7、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
2013 年 6 月 30 日金额 2012 年 12 月 31 日金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 北京北舟文化传媒有限责任公司 9,476.91 94.77 357,434.15 3,574.34
应收账款 湖南天鸿投资集团有限公司 2,479.68 24.80
应收账款合计 11,956.59 119.57 357,434.15 3,574.34
其他应收款 长沙鸿发印务实业有限责任公司 100,000.00 30,000.00 100,000.00 5,000.00
其他应收款 肖志鸿 3,613.08 36.13
其他应收款 北京天博来科技有限公司 2,800,000.00 140,000.00
其他应收款 高峰 588,000.00 29,400.00 582,000.00 29,100.00
其他应收款合计 3,491,613.08 199,436.13 682,000.00 34,100.00
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
应付账款 江苏凤凰天舟新媒体发展有限责任公司 5,871,415.17 534,954.20
应付账款 北京北舟文化传媒有限责任公司 764,806.35 37,310.41
应付账款 长沙鸿发印务实业有限公司 284,412.13
应付账款 北京宣治信息技术有限公司 1,569,053.95
应付账款合计 6,920,633.65 2,141,318.56
其他应付款 北京北舟文化传媒有限责任公司 133,313.38 375,712.64
其他应付款 长沙鸿发印务实业有限公司 121,500.00
其他应付款 北京宣治信息技术有限公司 59,234.39
其他应付款合计 314,047.77 375,712.64
十一、分部报告
本公司收入及利润根据公司业务情况划分为以下经营分部：
2013 年 1-6 月
项 目 出版发行 教育培训 网络游戏 抵销 合计
一、营业收入 127,533,826.97 1,252,942.82 93,454,077.69 -14,676.81 222,226,170.67
其中：对外交易收入 127,519,150.16 1,252,942.82 93,454,077.69 222,226,170.67
分部间交易收入 14,676.81 -14,676.81
二、对联营和合营企业的投资收益 -278,057.91 -278,057.91
三、资产减值损失 2,648,673.34 5,494.98 -11,316.10 -50,028.00 2,592,824.22
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项 目 出版发行 教育培训 网络游戏 抵销 合计
四、折旧费和摊销费 2,164,908.71 751,803.01 1,438,670.21 4,355,381.93
五、利润总额（亏损总额） 23,585,266.93 -8,804,179.45 50,807,471.47 65,588,558.95
六、所得税费用 7,120,413.64 7,785,251.65 14,905,665.29
七、净利润（净亏损） 16,529,558.10 -8,804,179.45 43,022,219.82 -64,704.81 50,682,893.66
八、资产总额 615,937,627.21 13,367,150.02 1,346,224,510.74 -5,002,800.00 1,970,526,487.97
九、负债总额 86,676,936.08 7,981,886.49 400,141,369.60 -5,002,800.00 489,797,392.17
十、其他重要的非现金项目
1．折旧费和摊销费以外的其他非现金费用 2,648,673.34 5,494.98 -11,316.10 -50,028.00 2,592,824.22
2．对联营企业和合营企业的长期股权投资 34,395,154.69 34,395,154.69
3．长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 -5,900,194.72 3,086,901.15 2,724,061.10 -89,232.47
2012年度
项 目 出版发行 教育培训 网络游戏 抵销 合计
一、营业收入 277,084,735.27 2,823,050.23 65,753,299.20 345,661,084.70
其中：对外交易收入 277,084,735.27 2,823,050.23 65,753,299.20 345,661,084.70
分部间交易收入
二、对联营和合营企业的投资收益 215,173.61 215,173.61
三、资产减值损失 2,451,590.45 7,448.72 502,832.84 2,961,872.01
四、折旧费和摊销费 3,379,112.46 439,734.31 891,810.26 4,710,657.03
五、利润总额（亏损总额） 35,373,217.59 -5,310,557.02 34,410,876.38 64,473,536.95
六、所得税费用 9,795,370.15 4,031,955.06 13,827,325.21
七、净利润（净亏损） 25,577,847.44 -5,310,557.02 30,378,921.32 50,646,211.74
八、资产总额 589,530,502.46 11,249,775.51 1,296,159,237.25 1,896,939,515.22
九、负债总额 66,094,664.62 1,060,332.53 373,098,315.93 440,253,313.08
十、其他重要的非现金项目
1．折旧费和摊销费以外的其他非现金费用 2,451,590.45 7,448.72 502,832.84 2,961,872.01
2．对联营企业和合营企业的长期股权投资 35,526,601.36 35,526,601.36
3．长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 -1,907,510.70 5,256,693.14 5,298,951.59 8,648,134.03
十二、或有事项
2012 年 6 月 26 日，公司与湖南天地伟业数码科技有限公司（以下简称“天地伟业公司”）签
订《销售合同》，公司向天地伟业公司采购电教设备用于某地电教项目政府采购招投标。因天地
伟业公司提供的设备无法满足中标要求，公司终止了该项目的实施。天地伟业公司以公司不履
行合同为由，向长沙市芙蓉区人民法院提起诉讼，要求公司承担违约损害赔偿责任，赔偿其损
53
失 576.29 万元、原告律师代理费 37.39 万元及诉讼费、财产保全费。2013 年 1 月 29 日，长沙市
芙蓉区人民法院开庭审理该案，公司以天地伟业所提供设备不符合中标要求为主要理由进行了
抗辩。目前该案庭审尚未结束，公司代理律师认为天地伟业公司的诉讼请求没有事实和法律依
据。
除上述事项外，截至资产负债表日，本公司无应披露的或有事项。
十三、承诺事项
截至资产负债表日，本公司无应披露的承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
神奇时代公司的子公司深圳市掌中精彩网络有限公司（以下简称“掌中精彩公司”）主要从
事境外游戏推广服务，从成立开始一直处于亏损状态，为突出主营业务并专注于移动网游戏的
开发与运营，2013 年 7 月 14 日，神奇时代公司股东会审议通过，同意向北京天博来科技有限公
司转让持有的掌中精彩公司 51.00%股权。同日，神奇时代公司与北京天博来科技有限公司签订
股权转让协议，约定以原出资价格 91.80 万元转让掌中精彩公司 51.00%股权。截至本财务报表
批准报出日，本次股权转让的工商备案已完成。
根据《财政部 国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值
税试点税收政策的通知》（财税〔2013〕37 号），本公司取得的文化创意（主要为版税收入）及
数字信息服务收入自 2013 年 8 月 1 日开始由征收营业税改为征收增值税。
除上述事项外，截至本财务报表批准报出日，本公司无应披露的资产负债表日后非调整事
项。
十五、其他重大事项
截至资产负债表日，本公司无应披露的其他重大事项。
十六、补充资料
1、每股收益
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号-净资产收益率和每股收益
计算及披露》的要求，本公司报告期每股收益计算如下：
基本每股收益 稀释每股收益
报告期利润
2013 年 1-6 月 2012 年度 2013 年 1-6 月 2012 年度
归属于公司普通股股东的净利润 0.23 0.22 0.23 0.22
扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.22 0.22 0.22 0.22
股股东的净利润
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注：计算公式如下
（1）基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0- Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本
或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因
回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期
末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得
税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普
通股加权平均数）
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股
票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等
减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的
月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
2、按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》
的要求，报告期非经常性损益情况披露如下：
非经常性损益明细 2013 年 1-6 月 2012 年度
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 2,600,856.99 -3,574.78
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
950,000.00 1,980,000.00
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
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