审计报告
天职业字[2014] 2466 号
天舟文化股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的天舟文化股份有限公司（以下简称“天舟文化公司”）财务报表，包括
2013 年 12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表，2013 年度的合并利润表及利润表、合并
现金流量表及现金流量表和合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是天舟文化公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会
计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计
师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职
业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程
序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在
进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的
审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政
策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，天舟文化公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了天舟文化公司 2013 年 12 月 31 日的合并财务状况及财务状况以及 2013 年度的合并经营成
果和合并现金流量及经营成果和现金流量。
中国注册会计师： 刘宇科
中国北京
二○一四年二月二十七日
中国注册会计师： 康代安
财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：天舟文化股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 355,387,120.43 387,539,934.69
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 - -
应收票据 180,508.00 410,000.00
应收账款 42,799,454.48 46,876,167.89
预付款项 12,109,228.39 17,596,413.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 3,372,422.90 -
应收股利 - -
其他应收款 7,541,924.77 7,383,358.20
买入返售金融资产
存货 60,051,635.90 52,715,228.75
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 833,509.37 607,774.35
流动资产合计 482,275,804.24 513,128,876.88
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 110,673,752.33 35,526,601.36
投资性房地产 - -
固定资产 38,214,934.13 45,226,032.47
在建工程 - -
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 485,150.58 696,471.91
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 - 4,378,661.96
递延所得税资产 954,364.19 823,633.39
其他非流动资产 6,000,000.00 1,000,000.00
非流动资产合计 156,328,201.23 87,651,401.09
资产总计 638,604,005.47 600,780,277.97
流动负债：
短期借款 - -
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 73,658,110.03 52,192,540.56
预收款项 6,003,422.60 5,952,704.27
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,903,806.52 373,769.92
应交税费 4,495,653.22 4,193,396.24
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 3,438,369.76 4,442,586.16
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 89,499,362.13 67,154,997.15
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 3,333,333.33 -
非流动负债合计 3,333,333.33 -
负债合计 92,832,695.46 67,154,997.15
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 152,100,000.00 126,750,000.00
资本公积 288,237,915.29 313,587,915.29
减：库存股 - -
专项储备
盈余公积 12,935,535.65 11,390,406.08
一般风险准备
未分配利润 83,392,266.15 74,753,401.46
外币报表折算差额 - -
归属于母公司所有者权益合计 536,665,717.09 526,481,722.83
少数股东权益 9,105,592.92 7,143,557.99
所有者权益（或股东权益）合计 545,771,310.01 533,625,280.82
负债和所有者权益（或股东权
638,604,005.47 600,780,277.97
益）总计
法定代表人：肖志鸿 主管会计工作负责人：殷明坤 会计机构负责人：周艳
2、母公司资产负债表
编制单位：天舟文化股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 325,598,180.85 351,390,849.72
交易性金融资产 - -
应收票据 - -
应收账款 8,425,816.56 6,709,377.14
预付款项 6,242,365.58 10,034,923.89
应收利息 3,372,422.90 -
应收股利 - -
其他应收款 13,527,383.27 8,883,374.97
存货 24,115,575.97 23,903,359.81
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 274,453.52 597,945.39
流动资产合计 381,556,198.65 401,519,830.92
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 159,069,784.32 116,327,369.15
投资性房地产 - -
固定资产 37,336,943.36 43,134,821.08
在建工程 - -
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 476,456.14 670,627.48
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 436,256.49 384,044.18
其他非流动资产 6,000,000.00 1,000,000.00
非流动资产合计 203,319,440.31 161,516,861.89
资产总计 584,875,638.96 563,036,692.81
流动负债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 50,041,086.29 36,145,614.15
预收款项 2,614,821.21 3,466,723.00
应付职工薪酬 911,686.69 22,960.17
应交税费 2,057,687.59 1,763,213.00
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 2,217,784.47 3,250,238.85
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 57,843,066.25 44,648,749.17
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 3,333,333.33 -
非流动负债合计 3,333,333.33 -
负债合计 61,176,399.58 44,648,749.17
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 152,100,000.00 126,750,000.00
资本公积 287,946,882.98 313,296,882.98
减：库存股 - -
专项储备
盈余公积 12,935,535.65 11,390,406.08
一般风险准备
未分配利润 70,716,820.75 66,950,654.58
外币报表折算差额 - -
所有者权益（或股东权益）合计 523,699,239.38 518,387,943.64
负债和所有者权益（或股东权
584,875,638.96 563,036,692.81
益）总计
法定代表人：肖志鸿 主管会计工作负责人：殷明坤 会计机构负责人：周艳
3、合并利润表
编制单位：天舟文化股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 327,948,371.93 279,907,785.50
其中：营业收入 327,948,371.93 279,907,785.50
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 306,441,511.22 251,041,614.60
其中：营业成本 234,196,001.72 192,761,706.66
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,582,624.56 2,189,071.54
销售费用 40,515,820.16 33,992,096.35
管理费用 32,591,006.53 27,163,738.45
财务费用 -8,407,454.72 -7,524,037.57
资产减值损失 4,963,512.97 2,459,039.17
加：公允价值变动收益（损
- -
失以“－”号填列）
投资收益（损失以
3,242,171.05 215,173.61
“－”号填列）
其中：对联营企业和
-1,229,997.74 215,173.61
合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
- -
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
24,749,031.76 29,081,344.51
列）
加：营业外收入 5,790,812.20 1,207,314.29
减：营业外支出 823,361.48 225,998.23
其中：非流动资产处
- -
置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
29,716,482.48 30,062,660.57
号填列）
减：所得税费用 9,314,263.09 9,795,370.15
五、净利润（净亏损以“－”号填
20,402,219.39 20,267,290.42
列）
其中：被合并方在合并前实
现的净利润
归属于母公司所有者的净
20,323,994.26 19,000,989.88
利润
少数股东损益 78,225.13 1,266,300.54
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.13 0.12
（二）稀释每股收益 0.13 0.12
七、其他综合收益
八、综合收益总额 20,402,219.39 20,267,290.42
归属于母公司所有者的综
20,323,994.26 19,000,989.88
合收益总额
归属于少数股东的综合收
78,225.13 1,266,300.54
益总额
法定代表人：肖志鸿 主管会计工作负责人：殷明坤 会计机构负责人：周艳
4、母公司利润表
编制单位：天舟文化股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 219,202,190.84 178,691,072.39
减：营业成本 154,825,666.61 122,297,703.15
营业税金及附加 1,270,813.33 746,910.82
销售费用 18,299,073.35 16,485,276.92
管理费用 19,966,364.50 15,345,264.13
财务费用 -8,178,579.60 -7,307,404.42
资产减值损失 2,377,771.84 725,737.99
加：公允价值变动收益（损
- -
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
-13,773,866.43 554,584.25
号填列）
其中：对联营企业和合
-937,212.37 554,584.25
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
16,867,214.38 30,952,168.05
列）
加：营业外收入 5,779,426.08 1,203,000.00
减：营业外支出 707,530.33 183,579.72
其中：非流动资产处置
- -
损失
三、利润总额（亏损总额以“－”
21,939,110.13 31,971,588.33
号填列）
减：所得税费用 6,487,814.39 7,965,743.30
四、净利润（净亏损以“－”号填
15,451,295.74 24,005,845.03
列）
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：肖志鸿 主管会计工作负责人：殷明坤 会计机构负责人：周艳
5、合并现金流量表
编制单位：天舟文化股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
378,142,227.96 308,066,452.53
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关
13,081,967.70 12,658,903.52
的现金
经营活动现金流入小计 391,224,195.66 320,725,356.05
购买商品、接受劳务支付的
242,052,961.94 228,233,783.00
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支 32,451,266.08
27,726,177.54
付的现金
支付的各项税费 27,813,023.30 23,140,273.08
支付其他与经营活动有关
42,440,477.88 38,688,237.17
的现金
经营活动现金流出小计 344,757,729.20 317,788,470.79
经营活动产生的现金流量净额 46,466,466.46 2,936,885.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 29,321,900.00 -
取得投资收益所收到的现
59,158.40 -
金
处置固定资产、无形资产和
4,089,836.40 3,466,723.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
3,062,875.50 -
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
5,000,000.00 -
的现金
投资活动现金流入小计 41,533,770.30 3,466,723.00
购建固定资产、无形资产和
1,066,141.60 7,465,489.99
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 291,199,673.75 -
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
- -
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
- -
的现金
投资活动现金流出小计 292,265,815.35 7,465,489.99
投资活动产生的现金流量净额 -250,732,045.05 -3,998,766.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - 900,000.00
其中：子公司吸收少数股东
- 900,000.00
投资收到的现金
取得借款收到的现金 - -
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关
- -
的现金
筹资活动现金流入小计 - 900,000.00
偿还债务支付的现金 - -
分配股利、利润或偿付利息
9,964,235.67 14,625,000.00
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
- -
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
- 1,156,400.00
的现金
筹资活动现金流出小计 9,964,235.67 15,781,400.00
筹资活动产生的现金流量净额 -9,964,235.67 -14,881,400.00
四、汇率变动对现金及现金等价
- -
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -214,229,814.26 -15,943,281.73
加：期初现金及现金等价物
387,539,934.69 403,483,216.42
余额
六、期末现金及现金等价物余额 173,310,120.43 387,539,934.69
法定代表人：肖志鸿 主管会计工作负责人：殷明坤 会计机构负责人：周艳
6、母公司现金流量表
编制单位：天舟文化股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
245,793,132.94 203,302,192.53
现金
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关
12,564,062.00 11,418,521.78
的现金
经营活动现金流入小计 258,357,194.94 214,720,714.31
购买商品、接受劳务支付的
142,617,005.76 141,168,739.10
现金
支付给职工以及为职工支 10,972,257.84 9,596,347.17
付的现金
支付的各项税费 19,947,840.39 18,032,853.86
支付其他与经营活动有关
36,937,144.24 25,175,700.93
的现金
经营活动现金流出小计 210,474,248.23 193,973,641.06
经营活动产生的现金流量净额 47,882,946.71 20,747,073.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 29,321,900.00 -
取得投资收益所收到的现
金
处置固定资产、无形资产和
4,063,773.77 3,466,723.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
7,726,263.78 -
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
5,000,000.00 -
的现金
投资活动现金流入小计 46,111,937.55 3,466,723.00
购建固定资产、无形资产和
700,643.71 1,444,194.68
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 291,199,673.75 22,756,400.00
取得子公司及其他营业单
- -
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
- -
的现金
投资活动现金流出小计 291,900,317.46 24,200,594.68
投资活动产生的现金流量净额 -245,788,379.91 -20,733,871.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 - -
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关
- -
的现金
筹资活动现金流入小计 - -
偿还债务支付的现金 - -
分配股利、利润或偿付利息
9,964,235.67 14,625,000.00
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
- -
的现金
筹资活动现金流出小计 9,964,235.67 14,625,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -9,964,235.67 -14,625,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -207,869,668.87 -14,611,798.43
加：期初现金及现金等价物
351,390,849.72 366,002,648.15
余额
六、期末现金及现金等价物余额 143,521,180.85 351,390,849.72
法定代表人：肖志鸿 主管会计工作负责人：殷明坤 会计机构负责人：周艳
7、合并所有者权益变动表
编制单位：天舟文化股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
实 收 所 有 者
项目 少数股
资 本 资本公 减：库 专项储 盈 余 一般风 未分配 权 益 合
其他 东权益
（ 或积 存股 备 公积 险准备 利润 计
股本）
126,75 313,58
11,390, 74,753, 7,143,55 533,625,
一、上年年末余额 0,000. 7,915.2 - -
406.08 401.46 7.99 280.82
00 9
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
126,75 313,58
11,390, 74,753, 7,143,55 533,625,
二、本年年初余额 0,000. 7,915.2 - -
406.08 401.46 7.99 280.82
00 9
25,350 -25,35
三、本期增减变动金额（减 1,545, 8,638,8 1,962,03 12,146,0
,000.0 0,000.0 - -
少以“－”号填列） 129.57 64.69 4.93 29.19
0 0
20,323, 78,225.1 20,402,2
（一）净利润
994.26 3 19.39
（二）其他综合收益
20,323, 78,225.1 20,402,2
上述（一）和（二）小计 - - - -
994.26 3 19.39
（三）所有者投入和减少 1,883,80 1,883,80
资本 9.80 9.80
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
1,883,80 1,883,80
3．其他
9.80 9.80
-11,68
1,545, -10,140,0
（四）利润分配 - - - 5,129.5 - -
129.57 00.00
7
1．提取盈余公积 - - - 1,545, -1,545, - - -
129.57 129.57
2．提取一般风险准备 - - - -
-10,14
3．对所有者（或股东）的 -10,140,0
0,000.0 - -
分配 00.00
0
4．其他
25,350 -25,35
（五）所有者权益内部结
,000.0 0,000.0
转
0 0
25,350 -25,35
1．资本公积转增资本（或
,000.0 0,000.0
股本）
0 0
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
152,10 288,23 12,935
83,392, 9,105,59 545,771,
四、本期期末余额 0,000. 7,915.2 - ,535.6 -
266.15 2.92 310.01
00 9 5
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
实 收 所 有 者
项目 少数股
资 本 资本公 减：库 专项储 盈 余 一般风 未分配 权 益 合
其他 东权益
（ 或积 存股 备 公积 险准备 利润 计
股本）
97,500 342,65
8,989, 72,777, 6,314,62 528,239,
一、上年年末余额 ,000.0 6,951.0 - - - -
821.58 996.08 1.70 390.40
0 4
加：同一控制下企业
合并产生的追溯调整
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他
97,500 342,65
8,989, 72,777, 6,314,62 528,239,
二、本年年初余额 ,000.0 6,951.0 - - - -
821.58 996.08 1.70 390.40
0 4
三、本期增减变动金额（减 29,250 -29,06 - - 2,400, - 1,975,4 - 828,936. 5,385,89
少以“－”号填列） ,000.0 9,035.7 584.50 05.38 29 0.42
0 5
19,000, 1,266,30 20,267,2
（一）净利润
989.88 0.54 90.42
（二）其他综合收益 -
19,000, 1,266,30 20,267,2
上述（一）和（二）小计 - - - - - - -
989.88 0.54 90.42
（三）所有者投入和减少 -256,400 -256,400.
- - - - - - - -
资本 .00 00
900,000. 900,000.
1．所有者投入资本
00 00
2．股份支付计入所有者权
-
益的金额
-1,156,4 -1,156,40
3．其他
00.00 0.00
-17,02
2,400, -14,625,0
（四）利润分配 - - - - - 5,584.5 - -
584.50 00.00
0
2,400, -2,400,
1．提取盈余公积 -
584.50 584.50
2．提取一般风险准备 -
-14,62
3．对所有者（或股东）的 -14,625,0
5,000.0
分配 00.00
0
4．其他 -
29,250 -29,25
（五）所有者权益内部结
,000.0 0,000.0 - - - - - - - -
转
0 0
29,250 -29,25
1．资本公积转增资本（或
,000.0 0,000.0 -
股本）
0 0
2．盈余公积转增资本（或
-
股本）
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（六）专项储备 -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
180,96 -180,964
（七）其他 -
4.25 .25
126,75 313,58
11,390, 74,753, 7,143,55 533,625,
四、本期期末余额 0,000. 7,915.2 - - - -
406.08 401.46 7.99 280.82
00 9
法定代表人：肖志鸿 主管会计工作负责人：殷明坤 会计机构负责人：周艳
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：天舟文化股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
实 收 资 所 有 者
项目 资 本 公 减：库存 专 项 储 盈 余 公 一 般 风 未 分 配
本（或股 权 益 合
积 股 备 积 险准备 利润
本） 计
126,750, 313,296, 11,390,4 66,950,6 518,387,
一、上年年末余额 - - -
000.00 882.98 06.08 54.58 943.64
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他
126,750, 313,296, 11,390,4 66,950,6 518,387,
二、本年年初余额
000.00 882.98 06.08 54.58 943.64
三、本期增减变动金额（减 25,350,0 -25,350,0 1,545,12 3,766,16 5,311,295
少以“－”号填列） 00.00 00.00 9.57 6.17 .74
15,451,2 15,451,2
（一）净利润
95.74 95.74
（二）其他综合收益 -
15,451,2 15,451,2
上述（一）和（二）小计
95.74 95.74
（三）所有者投入和减少资
-
本
1．所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者权
-
益的金额
3．其他 -
1,545,12 -11,685,1 -10,140,0
（四）利润分配
9.57 29.57 00.00
1,545,12 -1,545,12
1．提取盈余公积 -
9.57 9.57
2．提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）的 -10,140,0 -10,140,0
分配 00.00 00.00
4．其他 -
25,350,0 -25,350,0
（五）所有者权益内部结转 -
00.00 00.00
1．资本公积转增资本（或 25,350,0 -25,350,0
-
股本） 00.00 00.00
2．盈余公积转增资本（或
-
股本）
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（六）专项储备 -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（七）其他 -
152,100, 287,946, 12,935,5 70,716,8 523,699,
四、本期期末余额
000.00 882.98 35.65 20.75 239.38
上年金额
单位：元
上年金额
实 收 资 所 有 者
项目 资 本 公 减：库存 专 项 储 盈 余 公 一 般 风 未 分 配
本（或股 权 益 合
积 股 备 积 险准备 利润
本） 计
97,500,0 342,546, 8,989,82 59,970,3 509,007,
一、上年年末余额
00.00 882.98 1.58 94.05 098.61
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他
97,500,0 342,546, 8,989,82 59,970,3 509,007,
二、本年年初余额
00.00 882.98 1.58 94.05 098.61
三、本期增减变动金额（减 29,250,0 -29,250,0 2,400,58 6,980,26 9,380,84
少以“－”号填列） 00.00 00.00 4.50 0.53 5.03
24,005,8 24,005,8
（一）净利润
45.03 45.03
（二）其他综合收益 -
24,005,8 24,005,8
上述（一）和（二）小计
45.03 45.03
（三）所有者投入和减少资
-
本
1．所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者权
-
益的金额
3．其他 -
2,400,58 -17,025,5 -14,625,0
（四）利润分配
4.50 84.50 00.00
2,400,58 -2,400,58
1．提取盈余公积 -
4.50 4.50
2．提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）的 -14,625,0 -14,625,0
分配 00.00 00.00
4．其他 -
（五）所有者权益内部结转 29,250,0 -29,250,0 -
00.00 00.00
1．资本公积转增资本（或 29,250,0 -29,250,0
-
股本） 00.00 00.00
2．盈余公积转增资本（或
-
股本）
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（六）专项储备 -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（七）其他 -
126,750, 313,296, 11,390,4 66,950,6 518,387,
四、本期期末余额
000.00 882.98 06.08 54.58 943.64
法定代表人：肖志鸿 主管会计工作负责人：殷明坤 会计机构负责人：周艳
财务报表附注
一、公司基本情况
1、历史沿革
天舟文化股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名湖南天舟科教文化股份有限公
司，是由原湖南天舟科教文化拓展有限公司整体变更的股份有限公司。湖南天舟科教文化拓展
有限公司于 2003 年 8 月 18 日在湖南省工商行政管理局登记成立，公司成立时注册资本人民币
300 万元，其中湖南天鸿投资有限公司出资 195 万元，湖南教育出版社工会出资 105 万元，成
立时企业法人营业执照注册号为 4300002004810。
2007 年 8 月，公司增资 4,700 万元，增资后注册资本变更为人民币 5,000 万元。
2008 年 2 月 21 日，湖南天舟科教文化拓展有限公司以 2007 年 11 月 30 日经审计后的净资
产 53,357,644.43 元按净资产 1.067：1 折股，整体变更为湖南天舟科教文化股份有限公司。整
体变更后，公司股本为 5,000 万元，计 5,000 万股，其中湖南天鸿投资集团有限公司出资 4,898
万 元 ， 102 名 自 然 人 股 东 出 资 102 万 元 。 整 体 变 更 后 的 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 为
430121000002025。
2008 年 7 月，公司增资 600 万元，增资后公司股本增加至 5,600 万元。
2010 年 11 月 24 日，公司经中国证监会《证监许可[2010]1697 号》文批准，向社会公开发
行社会公众股 1,900 万股；经深圳证券交易所《深证上[2010] 412 号》文同意，于 2010 年 12
月 15 日在深交所创业板上市交易。公司股本增加至 7,500 万元，其中湖南天鸿投资集团有限公
司出资 4,888 万元，占总股本的 65.17%。
2011年4月19日，公司2010年度股东大会决议，以2010年12月31日总股本7,500万股为基数，
按每10股转增3股的比例，以资本公积转增股份2,250万股，公司股本增加至9,750万元。
2011 年 11 月 18 日，公司名称变更为天舟文化股份有限公司。
2012年4月17日，公司2011年度股东大会决议，以2011年12月31日总股本9,750万股为基数，
按每10股转增3股的比例，以资本公积转增股份2,925万股，公司股本增加至12,675万元。
2013年4月22日，公司2012年度股东大会决议，以2012年12月31日总股本12,675万股为基数，
按每10股转增2股的比例，以资本公积转增股份2,535万股，公司股本增加至15,210万元。
2、公司住所及经营范围
公司住所：长沙县星沙镇茶叶大市场办公楼 502、602 号。
公司经营范围：图书、报纸、期刊、电子出版物总发行（出版物经营许可证有效期至 2015
年 4 月 30 日）；文化用品、办公用品、文教科研仪器、工艺品、文化艺术品的销售；电化教学
仪器智能化综合布线；设计、制作、发布户外广告；文化项目策划；书刊项目的设计、策划；
著作权代理；教育、教学软件及信息系统的开发；教育咨询。（不含未经审批的前置许可项目，
涉及行政许可的凭许可证经营）
3、公司现任法定代表人：肖志鸿。
4、公司母公司及集团最终母公司：湖南天鸿投资集团有限公司
5、财务报表报出
本公司财务报表经公司董事会批准后报出。
本财务报表批准报出日：2014 年 2 月 27 日。
二、重要会计政策、会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计
准则》的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部 2006 年 2
月 15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、
会计估计进行编制。
（三）会计期间
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
（四）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（五）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下
的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产、交易性
金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。本期无计量属性发生变
化的报表项目。
（六）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
（七）外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符
合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本
计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本
公积。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表
中所有者权益项目下单独列示。
（八）金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持
有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其
他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：（1） 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；（2） 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1） 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；（2） 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3） 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1） 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2） 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。（2） 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间
按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资
本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终
止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；（2） 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所
转移金融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单
独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预
计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产
发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场
收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减
值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值
准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累
计损失一并转出计入减值损失。
（九）应收款项坏账准备的核算
应收款项坏账的确认标准、坏账损失的核算方法以及坏账准备的计提方法和计提比例：
A、坏账的确认标准
对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金
流量严重不足、发生严重的自然灾害等，根据公司的管理权限，经股东大会或董事会批准后列
作坏账损失，冲销提取的坏账准备。
B、坏账损失核算办法
对公司的坏账损失，采用备抵法核算。
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末金额为 100 万元以上（含 100 万元）应收款项
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
单项金额重大并单项计提坏账准备的计
额计提坏账准备，计入当期损益。 单独测试未发生减值的应收款项，
提方法
包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
2.按组合计提坏账准备的应收款项
（1） 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似
账龄分析法组合 的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率
为基础，结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
（2） 账龄分析法
账 龄 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 1
1 年至 2 年（含 2 年） 5
2 年至 3 年（含 3 年） 30
3 年以上 100
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额重大的应收款项以外回收风险较大的应收款项
坏账准备的计提方法 个别认定法
（十）存货的核算方法
1.公司的存货分为库存商品、发出商品、劳务成本等。
2.核算方法：存货取得时采用实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成
本。存货领用或发出采用加权平均法确定其发出成本。低值易耗品、包装物领用时采用一次转
销法核算。
3.存货的盘存制度：采用永续盘存制。
4.结合行业积压图书处理的一般情况和企业处理积压图书的实际经验，公司将图书分为常
销类、非常销类二大类。于每期期末，对库存出版物存货进行全面清查并实行分年核价，按规
定的比例提取跌价准备：
对红魔语法阅读词汇系列图书、少儿及经典名著系列图书等常销书 1 年内不计提存货跌价
准备，1-2 年按图书总定价计提 3%存货跌价准备，2-3 年以上按图书总定价计提 5%存货跌价准
备，3 年以上按图书总定价计提 10%存货跌价准备。
在非常销书中对当年出版的过季同步教辅和纸质期刊扣除图书总定价 3%全额计提存货跌
价准备。对社科类、青春类等非常销书类图书按库龄不同，库龄 1-2 年库存社科类、青春类等
畅销图书按图书总定价的 10%计提存货跌价准备，图书库龄超过 2 年的按图书总定价的 20%计
提存货跌价准备。
（十一）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的
面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有
者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合
并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
（3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成
本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价
值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按
照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4.长期股权投资的处置
(1) 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形部分处置对子公司的长期
股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期
投资收益。
(2) 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售
股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差
额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资
或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关
成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大
影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
（十二）固定资产的核算方法
1.固定资产的确认标准
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
2.固定资产在取得时按发生的实际成本入账。
3.固定资产后续支出的核算方法
本公司的固定资产后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用
等。
固定资产的更新改造等后续支出，满足上述固定资产确认条件的，应当计入固定资产成本，
如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足上述固定资产确认条件的固定资产修理费用等，
应当在发生时计入当期损益。
4.固定资产的分类
固定资产主要分为房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他等。
5.固定资产折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。本公司对未计提减值准备的固定资产，按固定资产类别、
预计使用寿命和预计净残值计提折旧，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
资产类别 净残值率（%） 使用年限（年） 年折旧率（%）
房屋建筑物 3 20－40 2.43-4.85
机器设备 3 5 19.40
资产类别 净残值率（%） 使用年限（年） 年折旧率（%）
运输设备 3 5 19.40
电子设备及其他 3 5 19.40
在使用年限内变更预计折旧年限或预计净残值率，以及已计提减值准备的固定资产，按照
该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。因固定资产减值准备
而调整固定资产折旧额时，对此前已计提的累计折旧不作调整。
6.固定资产减值准备
本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，如由于市价大幅度下跌，
或陈旧过时、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收
回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计
期间不得转回。
（十三）在建工程的核算方法
本公司的在建工程，包括施工前期准备、正在施工中的基本建设工程、技术改造工程等。
本公司在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到
预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调
整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程减值准备：本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程进行全面检查，对
单项资产可收回金额低于账面价值的差额，提取在建工程减值准备，在建工程减值损失一经确
认，在以后会计期间不得转回。
（十四）借款费用的核算
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其它借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产
借款费用停止资本化。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。
3.借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用及其辅助费用扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
（十五）无形资产的核算方法
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照取得时的实际成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使
用寿命。
使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预
期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
在预计使用年限内分期摊销。
2.无形资产使用寿命及摊销
A、来源于合同性权利或其它法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其它
法定权利的期限；如果合同性权利或其它法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明
企业续约不需要付出大额成本，续约期计入使用寿命。
B、合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面情况，聘请相关专家进行论证、
或与同行业的情况进行比较、以及参考历史经验等，确定无形资产为本公司带来未来经济利益
的期限。
C、经过上述努力仍无法合理确定无形资产所带来经济利益期限的，将其作为使用寿命不
确定的无形资产。
3.无形资产减值准备
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的使用寿命有限的无形资产按单项资产进行减值
测试，如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额提取减值准备，无形资产减值损失一
经确认，在以后会计期间不得转回。
本公司对使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，无论是否存在减值迹象，每个会计期间
都进行减值测试，并按可收回金额低于账面价值的差额提取无形资产减值准备。在每个会计期
间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是
有限的，重新估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产的规定处理。
4.研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产存在产生经济利益的方式；有能力完成该无形资产的开发；有能力使用或出
售该无形资产；
D、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
5.发行权的初始计量和摊销
发行权是指作者授予本公司一定年限内（一般为 5 年），在全球范围内华文简（繁）体版
以图书形式独家寻找出版社出版作者的作品及寻找发行商发行上述作品的权利。
发行权的计量成本按保底印量支付的版税金额确定，按照《图书出版合同》规定的保底印
量进行摊销，超过保底印量支付的版税直接计入当期成本。公式如下：
发行权本年度摊销金额=（本年度实际印量÷合同约定保底印量）×发行权计量成本
（十六）长期待摊费用的核算方法
本公司长期待摊费用项目反应公司已经发生但应由本年和以后各期分担的分摊期限在 1 年
以上的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销，
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转
入当期损益。
（十七）收入确认核算
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1） 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；（2） 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；（3） 收入的金额能够可靠地计量；（4） 相关的经济利益很可能流入；（5）
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
公司产品按照销售渠道的不同，分为系统销售、经销、政府采购三类，其中系统销售、政
府采购、部分经销图书无销售退回条件，发出商品后已将商品所有权上的主要风险或报酬转移
给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的
凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现；经销
图书中合同约定有权退回的部分，退货期满时确认销售收入实现。
公司版税收入是指公司向出版社提供已编辑完成的文稿及设计图片等向出版社收取的费
用，通常在图书出版后与出版社结算确认收入。
2.提供劳务
公司提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价
款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总
收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完
成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工
程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实
现。提供劳务交易的完工进度，根据实际选用下列方法情况确定：
A、已完工作的测量；
B、已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；
C、已经发生的成本占估计总成本的比例。
公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应
收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以
前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本；
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（十八）政府补助的核算
1.区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准
与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成的长期资产的政府
补助。
与收益相关的政府补助，是指与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
列入递延收益项目 摊销方法 摊销期限
湖南省新闻出版局 2013 年文化产业专项资金（未来教 根据研发进度从 2013 年起
平均年限法
室－云教育平台项目） 分三年摊销
3.政府补助的确认时点
政府补助在本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到时，予以确认。
4.政府补助的核算方法
政府补助按照收到或应收的金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为其他非流动负债-递延收益，并在相关资产使用寿命内平
均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为其他非流动负债
--递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。
（十九）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况
产生的所得税：（1） 企业合并；（2） 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十）经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
三、企业合并及合并财务报表
（一）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资
产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并
对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的股
权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益
转入当期投资收益。
（2）比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值的份额，确定每一单项交易应予确认的商誉或是应计入发生当期损益的金额。购买方
在购买日确认的商誉（或计入损益的金额）应为每一单项交易产生的商誉（或应予确认损益的
金额）之和。
（3）对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。
（二）分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
1.判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原
则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方
法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股
权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
3.分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理
方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收
益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
（三）合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
（四）本公司子公司情况
1.通过设立或投资等方式取得的子公司
期末实际
子公司 注册资本
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围 出资额
类型 （万元）
（万元）
1.湖南天舟华文俪制 出版物批发；文化用品、纸张的销售；文化项目策划。 3,082.92
全资子公司 长沙市 图书销售 3,000.00
传媒有限责任公司
2.北京北方天舟文化 组织文化艺术交流活动；承办展览演示；市场调查；销售图书、 500.00
全资子公司 北京市 图书销售 500.00
有限责任公司 报纸、期刊、电子出版物。
国内版图书、报纸、期刊批发零售；企业文化活动策划；设计、 180.00
3.广州天瑞文化传播
控股子公司 广州市 图书销售 300.00 制作、代理、发布国内外各类广告；会议服务；展览服务；商
有限责任公司
品信息咨询；批发和零售贸易。
许可经营项目:批发、零售：图书报刊、电子出版物。一般经营 350.00
4.浙江天舟图书有限 项目：服务：图文设计、制作，教育信息咨询（除出国留学外），
控股子公司 杭州市 图书销售 500.00
责任公司 版权代理，企业形象策划；批发、零售：文教用品，教学设备，
工艺美术品；其他无需报经审批的一切合法项目。
许可经营项目:批发、零售图书、报纸、期刊、电子出版物。一 255.00
般经营项目：组织文化艺术交流活动（不含演出）；承办展览
5.北京永载文化有限 展示活动；平面设计；文艺创作；设计、制作、代理、发布广
控股子公司 北京市 图书销售 500.00
责任公司 告；经济贸易咨询；计算机系统服务；数据处理；基础软件服
务；应用软件报务（不含医用软件）；销售文具用品、工艺品、
日用品；技术推广服务；资料编辑。
续上表：
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的
实质上构成对子 少数股东权益中用于
持股 表决权 是否合并 期末少数 本期亏损超过少数股东在该
公司净投资的 冲减少数股东损益的
比例（%） 比例（%） 报表 股东权益 子公司期初所有者权益中所享有
其他项目余额 金额（万元）
份额后的余额（万元）
100 100 是
100 100 是
60 60 是 1,606,927.94
70 70 是 612,429.79
51 51 是 6,886,235.19
合 计 9,105,592.92
2.同一控制下企业合并取得的子公司
注册资本 期末实际出资额
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围
（万元） （万元）
注册资本 期末实际出资额
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围
（万元） （万元）
怀化天舟教育有限 出版物批发；文化用品、纸张
全资子公司 怀化市 图书销售 500 569.30
责任公司 的销售；文化项目策划。
续上表：
实质上构成对子公 持股 少数股东权益中用 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分
表决权 是否合 期末少数股
司净投资的其他 比例 于冲减少数股东 担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初
比例（%） 并报表 东权益
项目余额 （%） 损益的金额（万元）所有者权益中所享有份额后的余额（万元）
100 100 是
（五）本期不再纳入合并范围的主体
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
北京东方天舟教育科技有限责任公司 2,880,754.32 -11,308,688.66
云上森林信息技术（北京）有限责任公司 801,279.28 -1,219,093.31
注1：2013年10月公司将持有北京东方天舟教育科技有限责任公司（简称“东方天舟”）
79.49%的股权转让给湖南天鸿投资集团有限公司（简称“天鸿投资”），转让价格以天职业字
[2013]623 号审计报告经审计后的净资产288.08万元为基础确定，审计日截止为2013年8月31
日，考虑原东方天舟的教材研发投入未形成的资产，经双方协商转让价格为400万元。合同约
定自审计截止日至天鸿投资支付股权转让价款日的上月期末期间的损益由天鸿投资承担或享
有。2013年度将东方天舟2013年1-8月报表纳入合并范围。
注2：2013年10月公司将持有云上森林信息技术（北京）有限责任公司（简称“云上森林”）
86.67%的股权转让给自然人李剑，转让价格以天职业字[2013]625号审计报告经审计后的净资产
80.13万元为基础确定，审计截止日为2013年8月31日，经双方协商转让价格为100万元。自审计
截止日至李剑支付股权转让价款日的上月期末期间的损益由李剑承担或享有。2013年度将云上
森林2013年1-8月报表纳入合并范围。
（六）本期发生的吸收合并
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
存货 10,548,198.93 其他应付款 251,785.46
货币资金 2,726,263.78 应付职工薪酬 29,593.20
湖南天舟教育科技研究有限责任公司
预付款项 208,100.00
其他资产 83,308.10
注：公司第二届董事会第二十三次会议审议通过了拟注销湖南天舟教育科技研究有限责任
公司的决议，于2013年11月30日将教科公司的资产、负债并入天舟文化股份有限公司，拟将湖
南天舟教育科技研究院有限公司注销。注销后的债权债务由母公司承接，注销后的工作职能和
业务由公司新设立的研发中心（教科部）承接。2013年度将2013年1-11月报表纳入合并范围。
四、税项
(一) 公司主要税种和税率：
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、13%、6%、3%
营业税 应纳税营业额 5%、3%
有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他
土地增值税 核定征收率为 3%
附着物产权产生的增值额
从价计征的，按房产原值一次减除 20%后余值的
房产税 按税法规定执行
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
注: 本公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，其中书刊销售收入增值税税率为
13%，其他货物销售收入增值税税率为 17%；
根据《财政部 国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增
值税试点税收政策的通知》（财税〔2013〕37 号），本公司本期图书推广劳务收入缴纳增值税，
适应增值税税率为 6%；本公司取得的文化创意及数字信息服务收入缴纳增值税，适应增值税
税率为 6%；北京东方天舟教育科技有限公司 2013 年 1-8 月取得的教育咨询收入缴纳增值税，
增值税征收率为 3%，从 2013 年 4 月 1 日起经税务部门重新认定北京东方天舟教育科技有限公
司天津分公司教育咨询收入应缴税种改征营业税。
（二） 税收优惠及批文
2013 年 12 月 25 日财政部国家税务总局联合发布了《关于延续宣传文化增值税和营业税优
惠政策的通知》(财税[2013]87 号)，根据该通知第二条规定自 2013 年 1 月 1 日起至 2017 年 12
月 31 日，免征图书批发、零售环节增值税。同时通知要求按照本通知第二条和第三条规定应
予免征的增值税或营业税，凡在接到本通知以前已经征收入库的，可抵减纳税人以后月份应缴
纳的增值税、营业税税款或者办理税款退库。纳税人如果已向购买方开具了增值税专用发票，
应将专用发票追回后方可申请办理免税。凡专用发票无法追回的，一律照章征收增值税。目前
公司正在向税务部门办理相关税收优惠备案登记。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1、会计政策的变更
本公司本报告期无会计政策变更事项。
2、会计估计的变更
本公司本报告期无会计估计变更事项。
3、前期会计差错更正
本公司本报告期无前期会计差错更正事项。
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2013年1月1日，期末指2013年12月31日，上期指2012年度，本期指2013年度。
1.货币资金
（1）分类列示
期末余额 期初余额
项 目
原币金额 折算汇率 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币
现金 800,500.24 554,042.72
其中：人民币 800,500.24 800,500.24 554,042.72 554,042.72
银行存款 354,586,620.19 386,985,891.97
其中：人民币 354,586,620.19 354,586,620.19 386,985,891.97 386,985,891.97
合 计 355,387,120.43 387,539,934.69
（2）期末无存放在境外、有潜在回收风险的货币资金。
（3）期末银行定期存款余额为182,077,000.00元。
2.应收票据
（1）分类列示
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 180,508.00 410,000.00
合 计 180,508.00 410,000.00
（2）期末无已贴现未到期的应收票据。
3.应收利息
（1）按账龄列示
相关款项是否
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 未收回原因
发生减值
账龄 1 年以内的应收利息 5,003,099.57 1,630,676.67 3,372,422.90
其中：定期存款利息 5,003,099.57 1,630,676.67 3,372,422.90 未到期 否
合 计 5,003,099.57 1,630,676.67 3,372,422.90
（2）期末应收利息为本期存入将于2014年上半年到期的定期存款截止2013年12月31日的
存款利息。
4.应收账款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
占总额 坏账准备 占总额 坏账准备
类 别
金额 比例 坏账准备 计提比例 金额 比例 坏账准备 计提比例
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
47,745,555.41 100 4,946,100.93 10.36 49,715,261.30 100 2,839,093.41 5.71
账款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合 计 47,745,555.41 100 4,946,100.93 49,715,261.30 100 2,839,093.41
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
坏账准备 坏账准备
账 龄 比例 比例
账面金额 计提比例 坏账准备 账面金额 计提比例 坏账准备
（%） （%）
（%） （%）
1 年以内（含 1 年） 35,839,331.38 75.06 1 358,393.32 37,206,140.97 74.84 1 372,061.40
1-2 年（含 2 年） 4,046,934.35 8.48 5 202,346.72 8,897,902.60 17.90 5 444,895.12
2-3 年（含 3 年） 4,962,755.41 10.39 30 1,488,826.62 2,270,115.50 4.56 30 681,034.66
3 年以上 2,896,534.27 6.07 100 2,896,534.27 1,341,102.23 2.70 100 1,341,102.23
合 计 47,745,555.41 100 4,946,100.93 49,715,261.30 100 2,839,093.41
（3）本报告期无核销的应收账款。
（4）本报告期无重大收回或转回前期已全额计提坏账准备或计提减值准备的比例较大的
应收账款。
（5）本报告期无终止确认的应收账款。
（6）本报告期应收账款中应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联
方的款项情况详见附注“七、7.关联方应收应付款项”。
（7）期末应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）
沅陵县新华书店 非关联方 2,417,118.33 1 年以内 5.06
河北省新华书店图书批销部 非关联方 2,400,000.00 1 年以内 5.03
四川壹品文化传媒有限公司 非关联方 2,126,733.69 2-3 年 4.45
中南出版传媒集团湖南教育出版社分公司 非关联方 1,948,828.25 1 年以内 4.08
1 年以内、
怀化市鹤城区教育局 非关联方 1,779,170.90 3.73
2-3 年
合 计 10,671,851.17 22.35
5.其他应收款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
占总额 坏账准备 占总额 坏账准备
类 别
金额 比例 坏账准备 计提比例 金额 比例 坏账准备 计提比例
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
8,809,769.51 100 1,267,844.74 14.39 7,613,705.05 100 230,346.85 3.03
应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合 计 8,809,769.51 100 1,267,844.74 7,613,705.05 100 230,346.85
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账 龄 比例 坏账准备计 比例 坏账准备计
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
（%） 提比例（%） （%） 提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 4,462,818.77 50.66 1 44,628.18 6,941,645.27 91.17 1 69,416.45
1-2 年（含 2 年） 707,620.99 8.03 5 35,381.06 526,834.65 6.92 5 26,341.73
2-3 年（含 3 年） 3,502,134.65 39.75 30 1,050,640.40 15,194.93 0.20 30 4,558.47
3 年以上 137,195.10 1.56 100 137,195.10 130,030.20 1.71 100 130,030.20
合 计 8,809,769.51 100 1,267,844.74 7,613,705.05 100 230,346.85
（3）本报告期无核销的其他应收款。
（4）本报告期无重大收回或转回前期已全额计提坏账准备或计提减值准备的比例较大的
其他应收款。
（5）本报告期无终止确认的其他应收款。
（6）本报告期其他应收款中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项，
应收其他关联方的款项情况详见附注“七、7.关联方应收应付款项”。
（7）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 欠款金额 账 龄 款项性质
的比例（%）
中央教育科学研究所 非关联方 3,000,000.00 2-3 年 34.05 教育内容资源研发合作款
大厂书文印刷有限公司 非关联方 2,583,363.82 1 年以内 29.32 往来款
北京京师普教文化传媒有限公司 供应商 500,000.00 1-2 年 5.68 保证金
教育科学出版社 供应商 500,000.00 1 年以内 5.68 保证金
蓟门知春物业管理有限公司 非关联方 232,869.99 1 年以内 2.64 租房押金
合 计 6,816,233.81 77.37
注：公司因拟终止与中央教育科学研究所项目合作，故将2011年度预付的项目合作款300
万元从预付款项调整至其他应收款，账龄2-3年，并根据账龄分析法计提坏账准备。
6.预付款项
（1）按账龄列示
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 8,013,366.76 66.18 12,318,846.51 70.01
1-2 年（含 2 年） 2,623,220.58 21.66 4,416,725.37 25.10
2-3 年（含 3 年） 712,510.27 5.88 339,026.84 1.93
3 年以上 760,130.78 6.28 521,814.28 2.96
合 计 12,109,228.39 100 17,596,413.00 100
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账 龄 未结算原因
单位名称 与本公司关系 金额 账 龄 未结算原因
货已到暂估入账，未
中国和平出版社有限责任公司 供应商 1,763,736.49 1-2 年/2-3 年
开票结算
湖南小天使报社 供应商 1,000,000.00 1 年以内 货未到，未正式结算
广东新雅博出版发行有限公司 供应商 806,719.96 1 年以内 货未到，未正式结算
河北少年儿童出版社有限责任公司 供应商 522,223.82 1 年以内 货未到，未正式结算
长沙思达博格文化传播有限公司 供应商 510,160.00 1 年以内 货未到，未正式结算
合 计 4,602,840.27
（3）本报告期预付款项中无预付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他
关联方的款项。
（4）预付款项期末较期初减少了548.72万元，下降比率为31.18%，主要原因：1）本期将
预付给中央教育科学研究院的款项转入其他应收款；2）本期预付给供应商的图书采购款减少。
7.存货
（1）存货分类
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在产品 4,580,501.74 4,580,501.74 6,906,062.07 6,906,062.07
库存商品 22,291,411.23 3,056,238.24 19,235,172.99 24,675,216.15 2,879,542.63 21,795,673.52
发出商品 36,568,925.60 332,964.43 36,235,961.17 23,537,885.94 128,747.55 23,409,138.39
在途商品 604,354.77 604,354.77
合 计 63,440,838.57 3,389,202.67 60,051,635.90 55,723,518.93 3,008,290.18 52,715,228.75
（2）存货跌价准备
本期减少 本期转销存货跌价
项 目 期初余额 本期计提 期末余额
转回 转销 合计 准备的原因
库存商品 2,879,542.63 1,579,589.53 1,402,893.92 1,402,893.92 3,056,238.24 对外销售
发出商品 128,747.55 204,216.88 332,964.43
合 计 3,008,290.18 1,783,806.41 1,402,893.92 1,402,893.92 3,389,202.67
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备 本期转回金额占该项存货期末余额
项 目 计提存货跌价准备的依据
的原因 的比例（%）
库存商品 账面价值高于可变现净值
本期转回存货跌价准备 本期转回金额占该项存货期末余额
项 目 计提存货跌价准备的依据
的原因 的比例（%）
发出商品 账面价值高于可变现净值
（4）存货期末较期初增加了733.64万元，增长比率为13.92%，占期末资产总额的比率为
9.41%，主要原因是本期公司业务增长，销售收入增加，期末发出商品增加。
8.其他流动资产
（1）明细金额
项 目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税额 696,332.95 597,945.39
预缴纳的企业所得税 137,176.42 9,828.96
合 计 833,509.37 607,774.35
（2）其他流动资产期末较期初增加了22.57万元，增长37.14%，主要因本期待抵扣的增值
税进项税和预缴纳的企业所得税增加。
9.对合营企业及联营企业投资
在被投资单位的 在被投资单位表
被投资单位名称 注册地 业务性质
持股比例（%） 决权比例（%）
一、对合营企业投资
无
二、对联营企业投资
江苏凤凰天舟新媒体发展有限责任公司 南京市 图书销售 49.00 49.00
接上表：
本期营业
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润
收入总额
一、对合营企业投资
无
二、对联营企业投资
江苏凤凰天舟新媒体发展有限责任公司 52,728,411.11 41,350,982.33 11,377,428.78 28,746,765.78 370,980.83
10.长期股权投资
（1）按明细列示
被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
江苏凤凰天舟新媒体发展有限责
权益法 4,900,000.00 6,064,562.17 486,516.41 6,551,078.58
任公司
北京北舟文化传媒有限责任公司 权益法 29,400,000.00 29,462,039.19 -1,118,992.98 28,343,046.21
北洋出版传媒股份有限公司 成本法 104,122,673.75 104,122,673.75 104,122,673.75
合 计 138,422,673.75 35,526,601.36 103,490,197.18 28,343,046.21 110,673,752.33
接上表：
在被投资单位的持 在被投资单位表决 在被投资单位的持股比例与 本期计提资产
减值准备 现金红利
股比例（%） 权比例（%） 表决权比例不一致的说明 减值准备
49.00 49.00
49.00 49.00
2.22 2.22
（2）长期股权投资期末较期初增加了7,514.72万元，增长了2.12倍，主要原因：①按权益
法核算的参股公司的投资收益减少。②本期新增对北洋出版传媒股份有限公司投资10,412.27万
元；③本期转让参股公司北京北舟文化传媒有限公司股权2,834.30万元。
(3) 2013年10月15日公司与北洋传媒签订《增资扩股协议》，公司认购北洋传媒新增股本
4000万股，认购价格为2.6031元/股，认缴股款10,412.27万元，持有北洋传媒股份比例为2.22%。
(4) 本期确认江苏凤凰天舟新媒体发展有限责任公司（以下简称“凤凰天舟公司”）的投资
收益与按持股比例及凤凰天舟公司本期净利润计算出的金额的差异，系对向凤凰天舟公司采购
商品形成的未实现内部交易损益进行了抵销。
11.固定资产
（1）固定资产情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 55,190,709.53 1,807,374.49 6,947,029.88 50,051,054.14
其中：房屋建筑物 44,934,307.33 922,065.00 5,757,819.46 40,098,552.87
机器设备 12,800.00 12,800.00
运输设备 6,921,849.51 506,557.64 7,428,407.15
电子设备及其他 3,321,752.69 378,751.85 1,189,210.42 2,511,294.12
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 9,964,677.06 3,192,022.98 1,320,580.03 11,836,120.01
其中：房屋建筑物 4,447,641.50 1,732,549.65 1,023,932.35 5,156,258.80
机器设备 3,254.15 4,785.27 8,039.42
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
运输设备 4,317,016.10 916,900.98 5,233,917.08
电子设备及其他 1,196,765.31 537,787.08 296,647.68 1,437,904.71
三、固定资产减值准备合计
四、固定资产账面价值合计 45,226,032.47 38,214,934.13
其中：房屋建筑物 40,486,665.83 34,942,294.07
机器设备 9,545.85 4,760.58
运输设备 2,604,833.41 2,194,490.07
电子设备及其他 2,124,987.38 1,073,389.41
（2）经营租赁租出的固定资产情况
固定资产类别 固定资产净值
房屋、建筑物 881,342.58
合 计 881,342.58
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
常德中德房产 正在办理 2014 年年底前
郴州市北湖区五岭大道 33 号新花园 2 栋 302 室房屋 正在办理 2016 年 12 月 31 日
12.无形资产
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 3,412,385.89 4,018,161.11 4,018,500.00 3,412,047.00
发行权 1,577,800.00 1,577,800.00
代理权 500,000.00 500,000.00
商标 278,300.00 13,050.00 291,350.00
著作权 57,700.00 57,700.00
财务软件 998,585.89 5,111.11 18,500.00 985,197.00
非专利技术 4,000,000.00 4,000,000.00
二、累计摊销额合计 2,715,913.98 753,799.12 542,816.68 2,926,896.42
发行权 1,577,800.00 1,577,800.00
代理权 500,000.00 500,000.00
商标 221,588.88 13,704.18 235,293.06
著作权 57,700.00 57,700.00
财务软件 358,825.10 206,761.60 9,483.34 556,103.36
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
非专利技术 533,333.34 533,333.34
三、无形资产减值准备累计金额合计
四、无形资产账面价值合计 696,471.91 485,150.58
发行权
代理权
商标 56,711.12 56,056.94
著作权
财务软件 639,760.79 429,093.64
非专利技术
注 1：本期增加的非专利技术为“儿童英语潜能挖掘专题学习系统”，该非专利技术经北京
观复立道资产评估有限公司出具“观复立道评报字【2012】第 1130 号”评估报告，评估价格为
400 万元，系北京东方天舟教育科技有限责任公司所有。
注2：本期摊销额753,799.12元。
13.长期待摊费用
（1）按明细列示
项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
教育咨询培训经营权 2,488,888.89 622,181.62 1,866,707.27
固定资产装修 1,889,773.07 154,131.00 274,425.45 1,769,478.62
合 计 4,378,661.96 154,131.00 896,607.07 3,636,185.89
(2) 长期待摊费用期末比期初减少437.87万元，是由于长期待摊费用均发生在子公司东方
天舟，本期已全部转让东方天舟股权，从而将在东方天舟核算的长期待摊费用从合并报表中予
以转出。
14.递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产和可抵扣差异项目
项 目 期末余额 对应的暂时性差异 期初余额 对应的暂时性差异
存货跌价准备 847,300.67 3,389,202.67 752,072.55 3,008,290.18
存货未实现内部交易损益
107,063.52 428,254.08 71,560.84 286,243.38
产生的可抵扣暂时性差异
合 计 954,364.19 3,817,456.75 823,633.39 3,294,533.56
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 6,213,945.67 3,069,440.26
可抵扣亏损 6,987,802.81 12,005,200.50
合 计 13,201,748.48 15,074,640.76
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2015 891,513.93 1,890,589.75
2016 1,704,705.10 3,377,626.57
2017 1,035,624.29 6,736,984.18
2018 3,355,959.49
合 计 6,987,802.81 12,005,200.50
15.其他非流动资产
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
湖南天舟教育科技研究院 1,000,000.00 1,000,000.00
预付北京神奇时代网络有限公司股东资产重组收购款 5,000,000.00 5,000,000.00
合 计 1,000,000.00 5,000,000.00 6,000,000.00
注 1：湖南天舟教育科技研究院属于本公司下属从事教育科学研究、教育技术研究及推广
的民办非企业法人单位。
注 2：其他非流动资产期末比期初增加 500 万元，增长 5 倍，是因为本期预付北京神奇时
代网络有限公司各股东重大资产重组收购款。
16.资产减值准备
本期减少
项 目 期初余额 本期计提 期末余额
转回 转销 退出合并 合计
坏账准备 3,069,440.26 3,179,706.56 35,201.15 35,201.15 6,213,945.67
存货跌价准备 3,008,290.18 1,783,806.41 1,402,893.92 1,402,893.92 3,389,202.67
合 计 6,077,730.44 4,963,512.97 1,402,893.92 35,201.15 1,438,095.07 9,603,148.34
注：本期坏账准备转销是由于转让了北京东方天舟教育科技有限责任公司、云上森林信息
技术（北京）有限责任公司股权，期末不再纳入合并范围，同时将这两家公司计提的坏账准备
在“本期减少--退出合并”中列示。
17.应付账款
（1）按账龄列示
期末余额 期初余额
账 龄
金额 占总额比例（％） 金额 占总额比例（％）
1 年以内（含 1 年） 65,473,010.13 88.89 42,649,105.22 81.72
1-2 年（含 2 年） 5,906,724.72 8.02 9,177,567.04 17.58
2-3 年（含 3 年） 2,007,372.87 2.72 116,574.79 0.22
3 年以上 271,002.30 0.37 249,293.51 0.48
合 计 73,658,110.03 100 52,192,540.56 100
（2）期末账龄超过 1 年的大额应付账款主要为应付中南出版传媒集团股份有限公司湖南
教育出版社分公司、中国和平出版社有限责任公司未结算货款。
（3）本报告期应付账款中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款
项。
（4）本报告期应付账款中应付其他关联方款项情况详见本附注“七、7. 关联方应收应付
款项”。
（5）应付账款期末较期初增加了2,146.56万元，增长了41.13%，主要原因是本期销售业务
增长，发出商品增加，期末采购未结算的应付账款增加。
18.预收款项
（1）按账龄列示
期末余额 期初余额
账 龄
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5,268,475.66 87.76 5,622,990.41 94.46
1-2 年（含 2 年） 648,226.67 10.80 329,713.86 5.54
2-3 年（含 3 年） 86,720.27 1.44
合 计 6,003,422.60 100 5,952,704.27 100
（2）本报告期预收款项中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其
他关联方的款项。
19.应付职工薪酬
（1）按类别列示
项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 347,707.61 28,081,186.28 26,837,069.60 1,591,824.29
项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
二、职工福利费 1,320,794.02 1,317,394.02 3,400.00
三、社会保险费 3,102.14 3,183,258.91 3,166,465.51 19,895.54
其中：1．医疗保险费 1,185.08 886,217.91 881,243.38 6,159.61
2．基本养老保险费 1,439.21 1,985,048.44 1,974,168.43 12,319.22
3．年金缴费
4．失业保险费 293.03 160,561.36 160,238.43 615.96
5．工伤保险费 67.61 74,946.73 74,706.36 307.98
6．生育保险费 117.21 76,484.47 76,108.91 492.77
四、住房公积金 747,683.00 747,683.00
五、工会经费和职工教育经费 22,960.17 511,232.54 245,506.02 288,686.69
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿 430,126.00 430,126.00
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合 计 373,769.92 34,274,280.75 32,744,244.15 1,903,806.52
（2）应付职工薪酬中工会经费和职工教育经费金额288,686.69元。
（3）期末应付职工薪酬-工资、奖金、津贴和补贴1,591,824.29元，已于2014年1月发放完
毕。
（4）应付职工薪酬期末较期初增加了153万元，增长了4.09倍，主要因本期计提了2013年
度绩效工资未发放。
20.应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
企业所得税 1,575,803.55 2,986,525.65
增值税 2,301,352.04 652,951.53
营业税 55,080.13 95,495.26
城市建设维护税 133,604.89 57,237.27
教育费附加及地方教育附加 118,833.40 43,468.16
个人所得税 305,633.94 126,937.17
其他 5,345.27 230,781.20
合 计 4,495,653.22 4,193,396.24
21.其他应付款
（1）按账龄分析
期末余额 期初余额
账 龄
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 2,329,409.99 67.75 4,216,429.05 94.91
1-2 年（含 2 年） 947,363.46 27.55 136,773.34 3.08
2-3 年（含 3 年） 136,240.54 3.96 2,322.96 0.05
3 年以上 25,355.77 0.74 87,060.81 1.96
合 计 3,438,369.76 100 4,442,586.16 100
（2）本报告期其他应付款中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
款项。
（3）本报告期其他应付款中应付其他关联方款项情况详见“七、7. 关联方应收应付款项”。
22.其他非流动负债
（1）按项目列示
项 目 期末余额 期初余额
湖南省新闻出版局 2013 年文化产业专项资金（未来教室－云教育平台项目） 3,333,333.33
合 计 3,333,333.33
（2）根据《湖南省财政厅关于下达2013年中央文化产业发展专项资金的通知》（湘财文资
指[2013]4号），公司本期收到2013年中央文化产业发展专项资金500万元，补贴项目为未来教室
-云教育平台项目，属递延收益。该项目从2012年下半年开始进行前期研究阶段，2013年进入开
发、实验阶段，预计分三年投入研发，投入后不会形成相关对应资产，因此将取得的政府补贴
分三年平均分摊转入损益，本期转入营业外收入金额为166.67万元。
（3）政府补助情况
本期新增 本期计入营业外 与资产相关/与
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 收入金额 收益相关
2013 年中央文化产
5,000,000.00 1,666,666.67 3,333,333.33 与收益相关
业发展专项资金
合 计 5,000,000.00 1,666,666.67 3,333,333.33
（4）其他非流动负债期末较期初增加了333.33万元，主要因本期收到了2013年中央文化产
业发展专项资金补贴款。
23.股本
项 目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额
发行
送股 公积金转股 其他 合计
新股
一、有限售条件股份 83,475,925.00 16,684,179.00 -89,255.00 16,594,924.00 100,070,849.00
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 83,475,925.00 16,684,179.00 -89,255.00 16,594,924.00 100,070,849.00
其中：境内法人持股 82,607,200.00 16,521,440.00 16,521,440.00 99,128,640.00
境内自然人持股 868,725.00 162,739.00 -89,255.00 73,484.00 942,209.00
4.境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 43,274,075.00 8,665,821.00 89,255.00 8,755,076.00 52,029,151.00
1.人民币普通股 43,274,075.00 8,665,821.00 89,255.00 8,755,076.00 52,029,151.00
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
合 计 126,750,000.00 25,350,000.00 25,350,000.00 152,100,000.00
注：2013 年 4 月 22 日，本公司 2012 年度股东大会审议并通过《2012 年度利润分配及资
本公积金转增股本的预案》，公司以 2012 年 12 月 31 日的总股本 12,675.00 万股为基数，以资
本公积向全体股东每 10 股转增 2 股。2013 年 5 月 18 日，天职国际会计师事务所（特殊普通合
伙）对公司新增股本情况进行了审验，并出具了“天职湘 QJ[2013]690 号”验资报告。
24.资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 313,587,915.29 25,350,000.00 288,237,915.29
其他资本公积
合 计 313,587,915.29 25,350,000.00 288,237,915.29
注：2013 年 4 月 22 日，本公司 2012 年度股东大会审议并通过《2012 年度利润分配及资
本公积金转增股本的预案》，公司以 2012 年 12 月 31 日的总股本 12,675.00 万股为基数，以资
本公积向全体股东每 10 股转增 2 股，减少资本公积 25,350,000.00 元；
25.盈余公积
（1）按项目列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积金 11,390,406.08 1,545,129.57 12,935,535.65
合 计 11,390,406.08 1,545,129.57 12,935,535.65
（2）盈余公积期末较期初增加 154.51 万元，系根据利润分配政策计提的法定盈余公积金。
26.未分配利润
项 目 本期金额 上期金额
上年年末余额 74,753,401.46 72,777,996.08
加：年初未分配利润调整数
其中：会计政策变更
重大会计差错
本年年初余额 74,753,401.46 72,777,996.08
本期增加数 20,323,994.26 19,000,989.88
其中：本期归属于母公司所有者的净利润转入 20,323,994.26 19,000,989.88
其他增加
本期减少数 11,685,129.57 17,025,584.50
其中：本期提取盈余公积数 1,545,129.57 2,400,584.50
本期分配现金股利数 10,140,000.00 14,625,000.00
本期分配股票股利数
其他减少
本年期末余额 83,392,266.15 74,753,401.46
注：根据 2013 年 4 月 22 日公司股东大会审议并通过的《2012 年度利润分配及资本公积
金转增股本的预案》，公司以 2012 年 12 月 31 日的总股本 12,675.00 万股为基数，向全体股东
每 10 股派 0.8 元人民币现金（含税），共计分配现金股利 1,014.00 万元。
27.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 326,792,887.16 279,773,171.20
其他业务收入 1,155,484.77 134,614.30
营业收入合计 327,948,371.93 279,907,785.50
营业成本 234,196,001.72 192,761,706.66
（2）主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
图书出版发行 320,802,804.62 225,210,115.29 276,950,120.97 191,126,107.12
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
教育咨询 2,096,277.23 4,802,952.05 2,823,050.23 1,635,599.54
其他 3,893,805.31 4,000,000.00
合 计 326,792,887.16 234,013,067.34 279,773,171.20 192,761,706.66
（3）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
青少年类图书 287,943,788.35 200,000,446.72 205,376,784.36 136,926,514.17
社科类图书 32,120,919.59 25,020,894.10 62,083,895.77 48,620,054.97
版税 738,096.68 188,774.47 9,489,440.84 5,579,537.98
教育咨询 2,096,277.23 4,802,952.05 2,823,050.23 1,635,599.54
其他(字画) 3,893,805.31 4,000,000.00
合 计 326,792,887.16 234,013,067.34 279,773,171.20 192,761,706.66
（4）主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
湖南省内销售 163,427,592.04 104,680,367.28 177,151,153.19 119,557,392.37
湖南省外销售 163,365,295.13 129,332,700.06 102,622,018.01 73,204,314.29
合 计 326,792,887.16 234,013,067.34 279,773,171.20 192,761,706.66
（5）公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例（%）
湖南省新华书店有限责任公司 94,254,479.00 28.74
安徽新华教育图书发行有限公司 45,200,489.61 13.78
人教教材中心有限责任公司 27,728,095.98 8.46
中南出版传媒集团股份有限公司湖南教育出版社分公司 20,984,921.81 6.40
湖南省新闻出版局 15,639,367.26 4.77
合 计 203,807,353.66 62.15
（6）公司营业收入本期比上期增加4,804.06万元，增长17.16%，主要原因是：（1）公司策
划的《能力培养与测试》系列图书本期发行上市销售增加销售收入；（2）子公司北京永载文化
有限责任公司本期全面开展业务，客户数增加，增加销售收入。
28.营业税金及附加
项 目 计缴标准（%） 本期金额 上期金额
营业税 5、3 895,685.12 957,141.35
城市建设维护税 5、7 884,048.81 649,644.18
教育费附加及地方教育附加 5 802,890.63 582,286.01
合 计 2,582,624.56 2,189,071.54
29.销售费用
项 目 本期金额 上期金额
人工费用 13,982,486.01 11,156,818.97
运输费 3,846,181.21 3,433,408.38
发行费 4,655,178.89 2,086,893.17
业务宣传费 2,807,143.57 3,855,089.51
租赁费 1,971,405.65 2,762,759.94
办公费 2,081,975.49 2,166,570.42
会议费 2,032,245.71 2,004,530.25
业务招待费 3,626,981.66 1,871,751.60
差旅费 2,221,510.97 1,848,679.78
折旧费 1,906,864.65 1,201,046.98
其他 1,383,846.35 1,604,547.35
合 计 40,515,820.16 33,992,096.35
30.管理费用
费用项目 本期金额 上期金额
人工费用 16,012,402.69 13,037,702.60
办公费 2,601,481.28 2,620,023.14
差旅费 1,238,630.79 1,387,172.07
折旧摊销 2,935,778.15 2,141,020.84
中介费 3,103,893.83 1,162,661.00
租赁费 896,422.15 1,086,991.52
会务费 1,501,896.90 1,025,976.12
业务招待费 2,131,839.95 2,383,707.61
其他 2,168,660.79 2,318,483.55
合 计 32,591,006.53 27,163,738.45
31.财务费用
项 目 本期金额 上期金额
1. 利息支出
减：利息收入 8,520,020.49 7,647,454.12
2. 其他 112,565.77 123,416.55
合 计 -8,407,454.72 -7,524,037.57
32.投资收益
（1）按项目列示
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -1,229,997.74 215,173.61
处置长期股权投资产生的投资收益 4,413,010.39
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他 59,158.40
合 计 3,242,171.05 215,173.61
（2）按权益法核算的长期股权投资按投资投资单位分项列示投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
江苏凤凰天舟新媒体发展有限责任公司 -111,004.76 40,633.66 被投资单位净利润变化
北京北舟文化传媒有限责任公司 -1,118,992.98 174,539.95 被投资单位净利润变化
合 计 -1,229,997.74 215,173.61
注：本期确认对凤凰天舟公司的投资收益与根据凤凰天舟公司本期净利润按持股比例计算
的金额的差额，系对向凤凰天舟采购商品形成的未实现内部交易损益进行了抵销。
（3）本期不存在投资收益汇回受重大限制的被投资单位。
33.资产减值损失
（1）按项目列示
项 目 本期金额 上期金额
1. 坏账损失 3,179,706.56 1,589,918.57
2. 存货跌价损失 1,783,806.41 869,120.60
合 计 4,963,512.97 2,459,039.17
（2）资产减值损失本期比上期增加 250.45 万元，增长 1.02 倍，主要是因为期末账龄结构
和存货结构发生较大变化计提的坏账准备和存货跌价准备增加。
34.营业外收入
（1）按项目列示
计入当期非经常性损
项 目 本期金额 上期金额
益的金额
1．非流动资产处置利得小计 2,793,768.66 2,793,768.66
其中：固定资产处置利得 2,793,768.66 2,793,768.66
无形资产处置利得
2．非货币性资产交换利得
3．债务重组利得
4．政府补助 2,966,666.67 1,200,000.00 2,966,666.67
5．盘盈利得
6．捐赠利得
7．其他 30,376.87 7,314.29 30,376.87
合 计 5,790,812.20 1,207,314.29 5,790,812.20
（2） 政府补助明细
项 目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
1. 湖南省新闻出版局 2013 年度文化产业
1,000,000.00 600,000.00 与收益相关
发展引导资金
2. 长沙县高桥镇财政所税源补贴款 200,000.00 与收益相关
3.2013 年中央文化产业发展专项资金 1,666,666.67 与收益相关
4.长沙市知识产权局款项 100,000.00 与收益相关
5.2010 年新获中国驰名商标企业奖励经费 500,000.00
6.长沙市知识产权专项经费补贴 100,000.00
合 计 2,966,666.67 1,200,000.00
（3）营业外收入本期较上期增加176.67万元，增长了1.47倍，主要原因是本期收到政府补
贴款增加。
35.营业外支出
（1）按项目列示
项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
1.非流动资产处置损失小计 320.00 320.00
其中：固定资产处置损失 320.00 320.00
无形资产处置损失
2.捐赠支出 699,250.31 183,560.00 699,250.31
3.非常损失 385.00 12,922.94 385.00
4.其他 123,406.17 29,515.29 123,726.17
合 计 823,361.48 225,998.23 823,361.48
（2）营业外支出本期较上期增加了59.74万元，增长2.64倍，主要因本期捐赠支出增加。
36.所得税费用
（1）按项目列示
项 目 本期金额 上期金额
所得税费用 9,314,263.09 9,795,370.15
其中：当期所得税 9,444,993.89 9,951,680.80
递延所得税 -130,730.80 -156,310.65
（3）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明
项 目 本期金额 上期金额
利润总额 29,716,482.48 30,062,660.57
按法定税率（25%）计算的所得税费用 7,429,120.62 7,515,665.14
对以前期间当期所得税的调整 80,928.51 -280,653.08
不需纳税的归属于合营企业和联营企业的损益 307,499.44 -56,499.56
无须纳税的收入 -416,666.67
被抵消的内部利润
本期计入递延收益的政府补助
不可抵扣的费用和损失 1,140,999.68 1,230,780.08
税率变动对期初递延所得税余额的影响
利用以前年度可抵扣亏损 -1,335,003.02 -296,126.14
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损
2,238,115.33 1,838,514.36
的影响
项 目 本期金额 上期金额
当期递延所得税费用的影响 -130,730.80 -156,310.65
合 计 9,314,263.09 9,795,370.15
37.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加
权平均数计算，稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合
并净利润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。报告期本公司无稀释性的潜
在普通股，因此稀释每股收益与基本每股收益相同。基本每股收益和稀释每股收益计算如下
项目 序号 本期金额 上期金额
归属于母公司股东的净利润 1 20,323,994.26 19,000,989.88
归属于母公司所有者的非经常性损益（税后） 2 7,473,941.08 743,353.07
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利
3=1-2 12,850,053.18 18,257,636.81
润
期初股份总数 4 126,750,000.00 97,500,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
5 25,350,000.00 54,600,000.00
（Ⅰ）
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6
增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末的月份
7
数
报告期因回购或缩股等减少股份数 8
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 9
报告期月份数 10 12.00 12.00
11=4+5+
发行在外的普通股加权平均数 6×7÷10- 152,100,000.00 152,100,000.00
8×9÷10
基本每股收益 12=1÷11 0.13 0.12
扣除非经常性损益（税后）后的基本每股收益 13=3÷11 0.08 0.12
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14
转换费用 15
所得税率（%） 16 25 25
认股权证、期权行权增加股份数 17
18=[1+（14-15）
稀释每股收益 ×（1-16）]÷ 0.13 0.12
（11+17）
19=[3+（14-15）
扣除非经常性损益（税后）后稀释每股收益 ×（1-16）]÷ 0.08 0.12
（11+17）
38.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
其中：财务费用-利息收入 5,147,597.59
营业外收入-政府补助 1,300,000.00
营业外收入-其他 30,376.87
收到其他往来款项 6,603,993.24
合 计 13,081,967.70
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
其中：支付的工会经费 177,759.02
销售费用 24,626,469.50
管理费用 13,264,462.07
财务费用 112,565.77
营业外支出 823,041.48
支付的往来款项 3,436,180.04
合 计 42,440,477.88
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额
收到湖南省新闻出版局 2013 年文化产业专项资金 5,000,000.00
合 计 5,000,000.00
39.现金流量表补充资料
（1）净利润调节为经营活动现金流量
项 目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 20,402,219.39 20,267,290.42
加：资产减值准备 4,963,512.97 2,459,039.17
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,192,022.98 3,187,074.27
无形资产摊销 753,799.12 218,740.91
长期待摊费用摊销 896,607.07 413,031.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-2,793,768.66
（收益以“－”号填列）
项 目 本期金额 上期金额
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 320.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -3,242,171.05 -215,173.61
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -130,730.80 -156,310.65
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -11,522,966.00 -25,203,793.99
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -387,783.67 -12,433,476.17
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 34,335,405.11 14,400,463.32
其他
经营活动产生的现金流量净额 46,466,466.46 2,936,885.26
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 173,310,120.43 387,539,934.69
减：现金的年初余额 387,539,934.69 403,483,216.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -214,229,814.26 -15,943,281.73
（2）取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项 目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1.取得子公司及其他营业单位的价格
2.取得子公司及其他营业.单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4.取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
项 目 本期发生额 上期发生额
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1.处置子公司及其他营业单位的价格 5,000,000.00
2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 5,000,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 1,937,124.50
3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,062,875.50
4.处置子公司的净资产 3,682,033.60
流动资产 6,073,253.41
非流动资产 7,975,528.32
流动负债 10,366,748.13
非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 173,310,120.43 387,539,934.69
其中：现金 800,500.24 554,042.72
可随时用于支付的银行存款 172,509,620.19 386,985,891.97
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 173,310,120.43 387,539,934.69
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等
价物
七、关联方关系及其交易
1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或
两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2.本公司的母公司有关信息
母公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
湖南天鸿投资 长沙县星沙镇 投资高新技术产业、农业、文教
有限责任公司 肖志鸿 4,720 万元
集团有限公司 茶叶大市场 产业，提供企业管理咨询服务
接上表：
母公司对本公司的持股 母公司对本公司的表决权
本企业最终控制方 组织机构代码
比例（%） 比例（%）
65.17 65.17 湖南天鸿投资集团有限公司 73477424-0
3.本公司的子公司情况
企业名称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表
1.湖南天舟华文俪制传媒有限责任公司 全资子公司 民营企业 长沙市 赵伟立
2.北京北方天舟文化有限责任公司 全资子公司 民营企业 北京市 肖 欢
3.湖南天舟教育科技研究有限责任公司 全资子公司 民营企业 长沙市 赵伟立
4.广州天瑞文化传播有限责任公司 控股子公司 民营企业 广州市 喻宇汉
5.怀化天舟教育有限责任公司 全资子公司 民营企业 怀化市 李 强
6.浙江天舟图书有限责任公司 控股子公司 民营企业 杭州市 马永杰
7.北京永载文化有限责任公司 控股子公司 民营企业 北京市 陈四清
接上表：
业务性质 注册资本（万元） 持股比例（%） 表决权比例（%） 组织机构代码
图书销售 3,000 100 100 670786188
图书销售 500 100 100 67875551-1
图书内容策划 1,450 100 100 68952820-X
图书销售 300 60 60 69355325-6
图书销售 500 100 100 75063413-3
图书销售 500 70 70 57731369-3
图书销售 500 51 51 58443692-3
4.本公司的合营和联营企业情况
注册资本
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
（万元）
江苏凤凰天舟新媒体发展有限责任公司 国有控股 南京市 黄小初 图书销售 1,000
接上表：
本公司持股比例（%） 本公司在被投资单位表决权比例（%） 关联关系 组织机构代码
49 49 参股公司 57135636-9
5.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
长沙鸿远建筑材料有限责任公司 同一实际控制人 74318676-6
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
湖南星沙中小企业信用担保有限责任公司 同一实际控制人 75580342-6
长沙鸿发印务实业有限责任公司 同一实际控制人 18414441-1
湖南天能电机制造有限责任公司 同一实际控制人 72252127-0
湖南磐鸿置业有限责任公司 同一实际控制人 75803307-6
湖南鸿大茶叶有限责任公司 同一实际控制人 72254379-5
北京东方天舟教育科技有限责任公司 同一实际控制人 59767093-8
云上森林信息技术（北京）有限责任公司 公司原子公司 59767984-4
北京北舟文化传媒有限责任公司 公司原参股公司 58085638-1
肖欢 肖志鸿之女 不适应
6.关联方交易
（1）采购商品及接受劳务情况表
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联方定价方
公司名称 占同类交易金 占同类交易金
内容 式及决策程序 金额 金额
额的比例（%） 额的比例（%）
江苏凤凰天舟新媒体发展有限责任公司 采购图书 市场价 12,753,557.88 5.45 20,569,696.27 10.66
北京北舟文化传媒有限责任公司 采购图书 市场价 4,132,021.50 1.76 3,863,591.15 2.00
合 计 16,885,579.38 7.21 24,433,287.42 12.66
湖南鸿大茶叶有限责任公司 采购茶叶 市场价 58,725.00 31.86 113,697.00 45.25
合 计 58,725.00 31.86 113,697.00 45.25
长沙鸿发印务实业有限公司 接受劳务 市场价 257,959.08 100
合 计 257,959.08 100
（2）出售商品及提供劳务情况表
本期发生额 上期发生额
关联方定价方
公司名称 关联交易内容 占同类交易金额 占同类交易金额
式及决策程序 金额 金额
的比例（%） 的比例（%）
北京北舟文化传媒有限公司 销售图书 市场价 598,101.77 0.18 1,747,756.24 0.62
湖南天鸿投资集团有限公司 销售图书 市场价 4,414.85 0.01
合 计 602,516.62 0.19 1,747,756.24 0.62
（3）关联租赁情况
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 定价依据 本期确认的租赁费
长沙鸿发印务实业 湖南天舟华文俪制
仓储设施 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 市场价 486,000.00
有限责任公司 传媒有限责任公司
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 定价依据 本期确认的租赁费
合 计 486,000.00
注：2012年7月1日，本公司的子公司湖南天舟华文俪制传媒有限责任公司与长沙鸿发印务
实业有限责任公司签订仓储设施租赁协议，租赁长沙鸿发印务实业有限责任公司面积3,000平方
米仓库，租赁价格为13.5元/平米月，每月租金40,500.00元，租赁期限12个月。租赁期满未续
签合同，按原租赁价格承租至2013年12月31日。
（4）关联方资产转让情况
本期发生额 上期发生额
公司名称 关联交易内容 交易类型 关联方定价原则 占同类交易金 占同类交易金
金额 金额
额的比例（%） 额的比例（%）
湖南天鸿投资集 转让持有东方天 在审定净资产基础上双
股权转让 4,000,000.00 80.00
团有限公司 舟全部股权 方协商定价
7.关联方应收应付款项
（1）公司应收关联方款项
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 北京北舟文化传媒有限责任公司 357,434.15 3,574.34
应收账款 湖南天鸿投资集团有限公司 2,509.10 25.09
应收账款合计 2,509.10 25.09 357,434.15 3,574.34
其他应收款 长沙鸿发印务实业有限责任公司 100,000.00 30,000.00 100,000.00 5,000.00
其他应收款合计 100,000.00 30,000.00 100,000.00 5,000.00
（2）公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 江苏凤凰天舟新媒体发展有限责任公司 4,715,286.24 534,954.20
应付账款 北京北舟文化传媒有限责任公司 3,264,017.94 37,310.41
应付账款 长沙鸿发印务实业有限责任公司 17,400.00
应付账款 肖欢 164,293.58
应付账款合计 8,160,997.76 572,264.61
其他应付款 北京北舟文化传媒有限责任公司 1,052,200.00 375,712.64
其他应付款 江苏凤凰天舟新媒体发展有限责任公司 6,518.00
其他应付款 北京东方天舟教育科技有限公司 29,120.00
其他应付款 湖南天舟教育科技研究院 563,674.85
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 长沙鸿发印务实业有限责任公司 121,500.00
其他应付款合计 1,773,012.85 375,712.64
八、或有事项
截至资产负债表日，本公司无应披露的或有事项。
九、承诺事项
截至资产负债表日，本公司无应披露的承诺事项。
十、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司无应披露的资产负债表日后非调整事项。
十一、分部报告
本公司收入及利润绝大部分来自青少年读物及其他相关产品发行，公司董事会认为这些产
品的发行有着非常紧密的关系且有共同的风险与回报，因此公司产品发行活动被视为经营书刊
产品发行单一分部。
十二、其他重大事项
2013 年 8 月 23 日，天舟文化公司董事会审议通过了《关于公司发行股份及支付现金购买
资产并募集配套资金的议案》，公司拟通过向特定对象发行股份和支付现金相结合的方式，购
买由李桂华、王玉刚、林丹、李广欣、杨锦、储达平、张环宇和北京神奇博信投资管理中心（有
限合伙）（以下简称“神奇博信”）所持有的北京神奇时代网络有限公司（以下简称“神奇时代公
司”）合计 100%股权（以下简称“标的资产”）；同时进行配套融资，向不超过 10 名特定投资者
非公开发行股票募集配套资金，募集资金规模不超过本次交易涉及的总金额的 25%。
2013 年 11 月 29 日公司接中国证监会通知，因参与本次重组的有关方面涉嫌违法被稽查
立案，公司并购重组申请被暂停审核。经公司核实被稽查立案事项与公司无关，对公司没有实
质性影响，公司已于 2013 年 12 月份向证劵会提交恢复审核申请，公司于 2014 年 2 月 21 日接
中国证监会通知，恢复审核公司并购重组申请。
十三、母公司财务报表项目注释
1.应收账款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
占总额 坏账准备 占总额 坏账准备
类 别
账面金额 比例 坏账准备 计提比例 账面金额 比例 坏账准备 计提比例
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
9,450,822.14 100 1,025,005.58 10.85 7,054,466.05 100 345,088.91 4.89
收账款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计 9,450,822.14 100 1,025,005.58 7,054,466.05 100 345,088.91
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
坏账准备 坏账准备
账 龄
账面金额 比例（%） 计提比例 坏账准备 账面金额 比例（%） 计提比例 坏账准备
（%） （%）
1 年以内（含 1 年） 6,036,084.83 63.87 1 60,360.84 4,587,213.09 65.03 1 45,872.13
1-2 年（含 2 年） 1,010,658.13 10.69 5 50,532.91 2,162,925.79 30.66 5 108,146.28
2-3 年（含 3 年） 2,128,524.79 22.52 30 638,557.44 161,795.25 2.29 30 48,538.58
3 年以上 275,554.39 2.92 100 275,554.39 142,531.92 2.02 100 142,531.92
合 计 9,450,822.14 100 1,025,005.58 7,054,466.05 100 345,088.91
（3）本报告期应收账款中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）本报告期末应收其他关联方的款项
单位名称 与本公司关系 余额 占应收账款总额的比例（%）
北京北方天舟文化有限公司 子公司 742,626.09 7.86
合 计 742,626.09 7.86
（5）期末应收账款金额前五名情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 余额 年限
的比例（%）
河北省新华书店图书批销部 客户 2,400,000.00 1 年以内 25.39
四川壹品文化传媒有限公司 客户 2,126,733.69 2-3 年 22.5
湖南省新华书店 客户 1,405,025.71 1 年以内 14.87
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 余额 年限
的比例（%）
北京北方天舟文化有限公司 子公司 742,626.09 1 年以内 7.86
广东新华书店集团股份有限公司 客户 624,980.16 1-2 年 6.61
合 计 7,299,365.65 77.23
（6）本报告期无核销的应收账款。
（7）本报告期无重大收回或转回前期已全额计提坏账准备或计提减值准备的比例较大的
应收账款。
（8）本报告期无终止确认的应收账款。
2.其他应收款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
坏账准备 占总额 坏账准备
类 别 占总额
金额 坏账准备 计提比例 金额 比例 坏账准备 计提比例
比例（%）
（%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
14,795,186.45 100 1,267,803.18 8.57 9,095,827.33 100 212,452.36 2.34
应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合 计 14,795,186.45 100 1,267,803.18 9,095,827.33 100 212,452.36
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账 龄 比例 坏账准备计 比例 坏账准备计
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） 提比例（%） （%） 提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 11,062,245.09 74.77 1 110,622.44 8,483,662.65 93.27 1 84,836.63
1-2 年（含 2 年） 130,806.71 0.88 5 6,540.34 504,134.65 5.54 5 25,206.73
2-3 年（含 3 年） 3,502,134.65 23.67 30 1,050,640.40 8,030.03 0.09 30 2,409.00
3 年以上 100,000.00 0.68 100 100,000.00 100,000.00 1.10 100 100,000.00
合 计 14,795,186.45 100 1,267,803.18 9,095,827.33 100 212,452.36
（3）本报告期其他应收款中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（4）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）
北京北方天舟文化有限公司 本公司子公司 7,536,003.17 1 年以内 50.94
北京永载文化有限公司 子公司子公司 3,000,000.00 1 年以内 20.28
中央教育科学研究所 教育内容资源研发合作款 3,000,000.00 2-3 年 20.28
黄润崎 合作方 300,000.00 2-3 年 2.03
长沙鸿发印务实业有限公司 关联方 100,000.00 2-3 年 0.68
合 计 13,936,003.17 94.21
（5）期末应收关联方款项情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例（%）
北京北方天舟文化有限公司 子公司 7,536,003.17 50.94
北京永载文化有限公司 子公司 3,000,000.00 20.28
长沙鸿发印务实业有限公司 关联方 100,000.00 0.68
合 计 10,636,003.17 71.9
（6）本报告期无核销的其他应收款。
（7）本报告期无重大收回或转回前期已全额计提坏账准备或计提减值准备的比例较大的
其他应收款。
（8）本报告期无终止确认的其他应收款。
（9）其他应收款期末较期初增加了464.4万元，增长了52.28%，主要因期末应收子公司的
款项增加，同时预付给中央教育科学研究所的款项在本期转入其他应收款。
3.长期股权投资
（1）按明细列示
被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初账面金额 本期增加 本期减少 期末账面金额
1.湖南天舟华文俪制传媒有限责任公司 成本法 30,829,211.92 30,829,211.92 30,829,211.92
2.怀化天舟教育有限责任公司 成本法 5,692,958.55 5,692,958.55 5,692,958.55
3.北京北方天舟文化有限责任公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
4.广州天瑞文化传播有限责任公司 成本法 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00
5.湖南天舟教育科技研究有限责任公司 成本法 14,500,000.00 14,500,000.00 14,500,000.00
6.浙江天舟图书有限责任公司 成本法 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00
7.北京永载文化传播有限责任公司 成本法 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00
8.云上森信息技术（北京）有限责任公司 成本法 2,600,000.00 2,600,000.00 2,600,000.00
9.北京东方天舟教育科技有限责任公司 成本法 15,000,000.00 15,000,000.00 500,000.00 15,500,000.00
被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初账面金额 本期增加 本期减少 期末账面金额
10.北京北舟文化传媒有限责任公司 权益法 29,400,000.00 29,462,039.19 -1,118,992.98 28,343,046.21
11.江苏凤凰天舟新媒体发展有限责任公司 权益法 4,900,000.00 5,393,159.49 181,780.61 5,574,940.10
12.北洋出版传媒股份有限公司 成本法 104,122,673.75 104,122,673.75 104,122,673.75
合 计 219,894,844.22 116,327,369.15 103,685,461.38 60,943,046.21 159,069,784.32
接上表：
在被投资单位的持 在被投资单位表决 在被投资单位的持股比例与表决权 减值 本期计提资产
现金红利
股比例（%） 权比例（%） 比例不一致的说明 准备 减值准备
100 100
100 100
100 100
60 60
100 100
70 70
51 51
86.77 86.77
75 75
49 49
49 49
2.22 2.22
合 计
（2）本期不存在向投资企业转移资金能力受到限制的情况。
（3）长期股权投资期末余额较期初余额增加 4,274.24 万元，增加的主要原因是：①本期
新增对北洋出版传媒股份有限公司投资 10,412.26 万元；②本期转让对子公司北京东方天舟教
育科技有限公司投资 1,500.00 万元；③本期吸收合并子公司湖南天舟教育科技研究有限公司减
少 1,450.00 万元；④本期转让对参股公司北京北舟文化传媒有限公司投资 2,946.20 万元；⑤本
期转让对子公司云上森信息技术（北京）有限责任公司投资 260 万元。
4.营业收入、营业成本
（1）营业收入、成本
营业收入 营业成本
项 目
本期数 上期数 本期数 上期数
主营业务 219,025,537.84 178,556,458.09 154,796,498.32 122,297,703.15
其他业务 176,653.00 134,614.30 29,168.29
合 计 219,202,190.84 178,691,072.39 154,825,666.61 122,297,703.15
（2）主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
图书出版发行 215,131,732.53 150,796,498.32 178,556,458.09 122,297,703.15
其他(字画) 3,893,805.31 4,000,000.00
合 计 219,025,537.84 154,796,498.32 178,556,458.09 122,297,703.15
（3）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
青少年类图书 193,242,011.85 133,932,405.09 107,276,565.61 66,306,860.40
社科类图书 21,889,720.68 16,864,093.23 71,279,892.48 55,990,842.75
其他(字画) 3,893,805.31 4,000,000.00
合 计 219,025,537.84 154,796,498.32 178,556,458.09 122,297,703.15
（4）主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
湖南省内销售 110,649,732.19 70,603,429.10 136,739,618.22 91,687,773.49
湖南省外销售 108,375,805.65 84,193,069.22 41,816,839.87 30,609,929.66
合 计 219,025,537.84 154,796,498.32 178,556,458.09 122,297,703.15
（5）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）
湖南省新华书店有限责任公司教材发行公司 80,943,297.16 36.93
安徽新华教育图书发行有限公司 45,200,489.61 20.62
人教教材中心有限责任公司 27,728,095.98 12.65
湖南省新闻出版局 15,639,367.26 7.13
上海世纪出版股份有限公司科技教育出版社 6,960,755.88 3.18
合 计 176,472,005.89 80.51
（6）营业收入本期较上期增加了4,051.11万元，增长比率为22.67%，主要是因为公司策划
的《能力培养与测试》在本期发行上市销售，增加了销售收入。
5.投资收益
（1）按项目列示
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -937,212.37 554,584.25
处置长期股权投资产生的投资收益 -12,836,654.06
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 -13,773,866.43 554,584.25
（2）按权益法核算的长期股权投资按投资投资单位分项列示投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
江苏凤凰天舟新媒体发展有限责任公司 181,780.61 380,044.30 实现净利润减少
北京北舟文化传媒有限责任公司 -1,118,992.98 174,539.95 实现净利润减少
合 计 -937,212.37 554,584.25
（3）本期不存在投资收益汇回受重大限制的被投资单位。
（4）投资收益本期较上期减少 1,432.85 万元，下降 25.83 倍，是因为：①本期转让持有子
公司北京东方天舟教育科技有限公司股权产生投资损失 1,150.00 万元；②本期转让持有子公司
云上森信息技术（北京）有限责任公司股权产生投资损失 160 万元；③本期吸收合并子公司湖
南天舟教育科技研究有限公司产生投资损失 121.55 万元；④本期转让参股公司北京北舟文化传
媒有限公司股权产生投资收益 97.88 万元；⑤按权益法核算的长期股权投资确认的投资损失。
6.现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 15,451,295.74 24,005,845.03
加：资产减值准备 2,377,771.84 725,737.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,707,820.58 2,812,229.92
无形资产摊销 207,221.34 213,585.34
长期待摊费用摊销
项 目 本期金额 上期金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-2,793,768.66
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 320.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） 13,773,866.43 -554,584.25
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -52,212.31 -1,841.21
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 9,693,478.42 -7,442,901.86
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,353,397.92 -2,011,176.27
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 14,870,551.25 3,000,178.56
其他
经营活动产生的现金流量净额 47,882,946.71 20,747,073.25
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 143,521,180.85 351,390,849.72
减：现金的年初余额 351,390,849.72 366,002,648.15
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -207,869,668.87 -14,611,798.43
十四、补充资料
1.净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.83% 0.13 0.13
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
2.42% 0.08 0.08
的净利润
2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》
的要求，报告期非经常性损益情况
（1）报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 金额 说明
固定资产处置和
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 7,206,459.05 长期股权投资处
置损益
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
2013 年中央文化
产业发展专项资金
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
2,966,666.67 和文化产业发展引
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
导资金及其他政府
补助
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -792,664.61 对外捐赠及其他
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 9,380,461.11
减：所得税影响金额 1,928,448.61
扣除所得税影响后的非经常性损益 7,452,012.50
非经常性损益明细 金额 说明
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 7,473,941.08
归属于少数股东的非经常性损益 -21,928.58
（2）公司无根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——
非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目。
天舟文化股份有限公司
二〇一四年二月二十七日