证券代码：300148        证券简称：天舟文化         编号：2022-015


                   天舟文化股份有限公司
    关于 2021 年度计提信用减值和资产减值准备的公告


    本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完

整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。


    天舟文化股份有限公司（以下简称“公司”）为真实反映公司的

财务状况和资产价值，根据《企业会计准则》及《深圳证券交易所上

市公司规范运作指引》《上市公司自律监管指引第 2 号—创业板上市

公司规范运作》相关规定，基于谨慎性原则，本公司及下属子公司资

产进行减值测试。以 2021 年 12 月 31 日为基准日，对 2021 年度财务

报告合并会计报表范围内相关资产计提信用减值和资产减值准备。现

将本次计提的具体情况公告如下：

    一、计提信用减值和资产减值准备情况概述

    1、计提信用减值和资产减值准备的原因

    为真实反映公司财务状况和资产价值，2021 年末公司对各类资

产进行了清查，并进行分析和评估，经减值测试，公司认为部分资产

存在一定的减值迹象，基于谨慎性原则，公司对可能发生减值的资产

计提信用减值及资产减值准备。
       2、计提信用减值准备和资产减值准备金额明细表
                                                                单位：元
                   项目                       本期发生额
1、信用减值准备                                             59,841,401.58
其中：坏账准备                                              59,841,401.58
2、资产减值准备                                            551,987,069.46
其中：存货跌价准备                                            114,528.13
        其他非流动资产减值准备                                947,498.64
        商誉减值准备                                       550,925,042.69
合计                                                       611,828,471.04


       二、计提减值准备的情况具体说明

       2021 年度公司共计提信用减值和资产减值准备 611,828,471.04

元，其中主要的减值准备情况说明如下：

       1、信用减值准备

       报告期末，本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值

计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，

以预期信用损失为基础确认损失准备。

       经测算，本期需计提应收账款坏账准备 5,525,497.18 元，其他应

收款坏账准备 54,315,904.40 元。

       2、商誉减值准备

       报告期末，公司结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中

受益的资产组或者资产组组合进行减值测试。同时聘请专业资产评估

机构对并购形成的商誉所在资产组可回收金额进行评估，经测算2021

年度对收购广州游爱网络技术有限公司形成的商誉计提减值准备
  373,395,325.54元，对收购海南奇遇天下网络科技有限公司形成的商

  誉计提减值准备177,529,717.15元。

         对商誉计提的减值准备占公司最近一个会计年度经审计的净利

  润绝对值的比例在30%以上且绝对金额超过1000万元，其具体情况如

  下：
                                                                            单位：元
          项目名称                                项目金额及说明
          资产名称                            收购广州游爱网络技术有限公司产生的商誉

 包含商誉资产组的账面价值                                                597,427,525.54

包含商誉资产组的可收回金额                                               224,032,200.00
                             可收回金额根据公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现
   可收回金额计算过程
                             金流量的现值两者之间较高者确定
  本次计提的商誉减值金额                                                 373,395,325.54
                             《企业会计准则第 8 号—资产减值》、《会计监管风险提示第 8
   计提商誉减值的依据
                             号-商誉减值》
   计提商誉减值的原因        可收回金额低于账面价值的差额确认减值损失，计提减值准备




          项目名称                                项目金额及说明
          资产名称                        收购海南奇遇天下网络科技有限公司产生的商誉

 包含商誉资产组的账面价值                                                282,722,217.15

包含商誉资产组的可收回金额                                               105,192,500.00
                             可收回金额根据公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现
   可收回金额计算过程
                             金流量的现值两者之间较高者确定
  本次计提的商誉减值金额                                                 177,529,717.15
                             《企业会计准则第 8 号—资产减值》、《会计监管风险提示第 8
   计提商誉减值的依据
                             号-商誉减值》
   计提商誉减值的原因        可收回金额低于账面价值的差额确认减值损失，计提减值准备
     三、本次计提信用减值和资产减值准备合理性说明及对公司的影

响

     2021 年度公司共计提信用减值和资产减值准备 611,828,471.04

元，将减少公司 2021 年度利润总额 611,828,471.04 元。

     公司本次减值准备计提遵守并符合会计准则和相关政策法规等

相关规定，符合谨慎性原则，符合公司实际情况。依据充分，计提后

能够公允、客观、真实的反映截止 2021 年 12 月 31 日公司财务状况、

资产价值及经营成果。进一步增强企业的防范风险能力，确保公司的

可持续发展，不存在损害公司和股东利益行为。

     特此公告。




                                   天舟文化股份有限公司董事会

                                     二○二二年四月二十六日