睿智医药科技股份有限公司董事会

关于带持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计报告涉及事项

                              的专项说明


     安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2021年度财务报表进行审计，
并出具了带与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见审计报告（安永华
明（2022）审字第61764838_B01号）。根据中国证监会和深圳证券交易所的有
关规定和要求，公司董事会对审计报告中与持续经营相关的重大不确定性段落专
项说明如下：
     一、审计报告中持续经营重大不确定性段落的内容
     安永华明出具的审计意见中与持续经营相关的重大不确定性段落为：“我们
提请财务报表使用者关注，如财务报表附注二所述，睿智医药科技股份有限公司
2021年度净亏损为人民币402,096,756.41元。截至2021年12月31日止，睿智医药
科技股份有限公司合并财务报表的流动负债超出流动资产的金额为人民币
302,912,670.69元，货币资金为人民币160,460,198.70元，短期借款和一年内到期
的长期借款合计为人民币488,691,844.38元。这些事项表明存在可能导致对睿智
医药科技股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。本事项不影
响已发表的审计意见。”
     二、出具带持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计报告的理由和依
据
     根据《中国注册会计师审计准则第1503号——在审计报告中增加强调事项段
和其他事项段》第九条规定，如果认为有必要提醒财务报表使用者关注已在财务
报表中列报或披露，且根据职业判断认为对财务报表使用者理解财务报表至关重
要的事项，在同时满足下列条件时，注册会计师应当在审计报告中增加强调事项
段：（一）该事项不会导致注册会计师按照《中国注册会计师审计准则第1502
号——在审计报告中发表非无保留意见》的规定发表非无保留意见；（二）当《中
国注册会计师审计准则第1504号——在审计报告中沟通关键审计事项》适用时，
该事项未被确定为将要在审计报告中沟通的关键审计事项。
       根据《中国注册会计师审计准则第1324号——持续经营》（2016年修订）第
二十一条：如果运用持续经营假设是适当的，但存在重大不确定性，且财务报表
对重大不确定性已作出充分披露，注册会计师应当发表无保留意见，并在审计报
告中增加以“与持续经营相关的重大不确定性”为标题的单独部分，以：（一）
提醒财务报表使用者关注财务报表附注中对与持续经营重大不确定性相关事项
的披露；（二）说明这些事项或情况表明存在可能导致对被审计单位持续经营能
力产生重大疑虑的重大不确定性，并说明该事项并不影响发表的审计意见。
       审计报告中与“与持续经营相关的重大不确定性”段落所述事项，表明存在
可能导致对睿智医药持续经营能力产生重大疑虑的不确定性。睿智医药董事会运
用持续经营假设编制2021年度财务报表是适当的，但存在重大不确定性，且财务
报表附注二中对重大不确定性已作出充分披露。基于上述审计准则的要求，我们
发表了无保留的审计意见，但在审计报告中增加了以“与重大持续经营相关的不
确定性”为标题的单独部分。
       三、公司董事会对该强调事项段的专项说明
       公司董事会认为，审计意见客观、真实地反映了公司的财务状况。公司已实
施多项措施优化公司的业务结构以及资产负债结构，包括：
       (1) 努力改善经营活动现金流入，包括但不限于通过创新型新药发现与分析
平台进一步拓展服务外包业务，积极维护临床前研发服务外包业务市场份额；用
好江苏启东创新生物药一站式研发生产服务平台，增加大分子商业化生产业务；
尽快启用扩容后的生物药中试开发平台，重启中试订单服务。控制经营活动现金
流出，包括但不限于通过融合广东与上海的管理团队，重塑汇报架构、精简冗余、
提高管理效率，降低后台固定支出。
       (2) 控制投资活动现金支出，谨慎考虑对外投资及公司内部的非股权资本性
支出。
       (3) 公司已与重庆博腾制药科技股份有限公司签订股权转让协议，将持有的
子公司凯惠药业（上海）有限公司100%股权以人民币266,000,000.00元的价格转
让给重庆博腾制药科技股份有限公司。截至本财务报表报出日，公司已经收到首
笔款项人民币16,000,000.00元，并已完成了凯惠药业股权转让的工商变更登记工
作。
       (4) 公司已与Tate & Lyle Investments Limited签订股权转让协议，将持有的子
公司量子高科（广东）生物有限公司100%股权转让给Tate & Lyle Investments
Limited，交易价格约为237,000,000.00美元（约为人民币1,500,000,000.00元）。
截至本财务报表报出日，Tate & Lyle Investments Limited已经根据股权转让协议
约定，将78,000,000.00美元汇入其与公司开设的共管账户。剩余款项将由Tate &
Lyle Investments Limited在交割日向公司支付。
       (5) 公司已与江门市新会区合锋贸易有限公司签订股权转让协议，将持有的
子公司量子高科(江门)健康科技有限公司100%股权以人民币83,000,000.00元的
价格转让给江门市新会区合锋贸易有限公司或其指定的主体。截至本财务报表报
出日，公司已经按照股权转让协议约定收到首笔款项人民币60,000,000.00元。
       鉴于上述情况，公司管理层对自2022年1月1日起12个月的持续经营活动进行
了评估。公司管理层认为公司将能够通过上述处置子公司收到的现金净额和预期
经营现金净流入获得足够的营运资金，以确保公司于2021年12月31日后12个月内
能够持续经营。因此，公司管理层认为采用持续经营基础编制本财务报表是恰当
的。
       尽管如此，公司管理层能否落实上述计划及措施仍存在重大不确定因素。公
司持续经营能力很大程度取决于上述处置子公司的交易是否能按照相关协议的
约定进行交割、相应的处置价款是否能按期收回，以及经营活动现金流是否能达
预期。
       公司董事会将持续关注并监督公司管理层积极采取有效措施，提升公司持续
经营能力，维护公司和广大投资者的合法权益。
       敬请投资者注意投资风险，特此说明。




                                             睿智医药科技股份有限公司
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                                                  2022 年 4 月 30 日