证券代码：300153       证券简称：科泰电源   公告编号：2021-012



        上海科泰电源股份有限公司
   关于2020年度计提资产减值准备的公告

    本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完
整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。


    上海科泰电源股份有限公司（以下简称“公司”）第五届董事会
第二次会议及第五届监事会第二次会议审议通过了《关于 2020 年度
计提资产减值准备的议案》，现将具体内容公告如下：
    依据《企业会计准则第 1 号—存货》《企业会计准则第 8 号—资
产减值》、《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》及公司会
计政策等相关规定，公司对合并报表范围内的 2020 年末各类资产进
行了减值测试，判断存在可能发生减值的迹象，本着谨慎性原则，公
司需对可能发生资产减值损失的相关资产计提资产减值准备（含信用
减值损失）。公司年度计提资产减值准备共计人民币 115,967,408.93
元，具体构成如下表：

        类别                 项目             金额（元）
                       应收账款坏账准备            55,426,551.37

      信用减值         其他应收款坏账准备          10,868,279.09

                       应收票据坏账准备              -280,087.02
                         存货跌价准备              17,967,270.14

                       固定资产减值准备            12,449,396.60
      资产减值         合同资产减值准备             3,053,523.74

                       无形资产减值准备            15,374,999.00
                    其他流动资产减值准备            1,107,476.01

                                1/5
                         合计                                 115,967,408.93

      一、计提资产减值准备的确认标准及计提方法
      1、应收账款
      公司对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成、
  无论是否含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内
  预期信用损失的金额计量其损失准备。
      应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：公司对信
  用风险显著不同的应收账款单项评估信用风险，如：与对方存在争议
  或涉及诉讼、仲裁的应收账款；已有明显迹象表明债务人很可能无法
  履行还款义务的应收账款等。除单项评估信用风险的应收账款外，根
  据信用风险特征将应收账款划分不同组合，在组合基础上计算预期信
  用损失方法如下：

     组合分类                        预期信用损失计量方法

                    如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低
 单项认定组合（单
                 于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试
 项评估信用风险）
                 未发生减值的应收款项，将其归入账龄组合计提损失准备。

 合 并 范 围 内 关 联 管理层评估合并范围内关联方组合不存在重大信用风险，无需
 方组合             计提损失准备。

 账龄组合           以应收账款的账龄为基础计量预期信用损失

                    车辆运营里程满 2 万公里，预计损失率为 5%；车辆运营里程未
                    满 2 万公里：其中 2 年以内，预计损失率为 5%；2-3 年，预计
 新能源补贴组合
                    损失率为 10%；3-4 年，预计损失率为 30%；4-5 年，预计损失
                    率为 50%；5 年以上，预计损失率为 100%。

      本期计提、收回或转回的坏账准备情况如下：

                                                                   单位：元
期初余额        本期变动金额                                        期末余额


                                       2/5
                计提            收回或转回 核销 其他

70,240,076.34   55,633,209.78   206,658.41      2,236,460.06   123,430,167.65

      2、其他应收款
      公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始
  确认后未显著增加的金融资产，公司按照未来 12 个月的预期信用损
  失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融
  资产，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额
  计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，公司按照
  相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
      以组合为基础的评估。对于其他应收款，公司在单项工具层面无
  法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基
  础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以公司按照初始确认日期
  为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信
  用风险是否显著增加。
      3、存货
      公司存货主要包括原材料、在产品、产成品（库存商品）、发出
  商品等。
      存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发
  出原材料采用加权平均法确定其实际成本，发出库存商品采用个别计
  价法。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
      库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存
  货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税
  费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生
  产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
  售费用和相关税费后的金额确定。


                                     3/5
       4、合同资产
       合同资产，是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，
且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如公司向客户销售两项可
明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该
款项还取决于交付另一项商品的，公司将该收款权利作为合同资产。
       合同资产的预期信用损失的确定方法，参照应收票据及应收账
款。
       会计处理方法，公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损
失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，公
司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资
产减值准备”。相反，公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记
录。
       公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予
以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记
“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记
“资产减值损失”。
       5、长期资产减值
       公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、
使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，公司
进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在
减值迹象，每年末均进行减值测试。
       减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确
认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予
转回。
       二、计提资产减值准备对公司的影响


                                4/5
    本 次 计 提 资 产 减 值 准 备 将 减 少 公 司 2020 年 度 营 业 利 润
115,967,408.93 元。本次计提资产减值准备已经信永中和会计师事
务所（特殊普通合伙）审计确认。
    三、计提资产减值准备的审批程序
    《关于 2020 年度计提资产减值准备的议案》已经公司第五届董
事会审计委员会第二次会议、第五届董事会第二次会议和第五届监事
会第二次会议审议通过。
    审计委员会认为，公司本次计提资产减值准备遵守并符合《企业
会计准则》及公司会计政策相关规定，符合谨慎性原则，符合公司实
际情况，计提资产减值准备后能够公允、客观的反映 2020 年公司财
务状况、资产价值及经营成果，同意本议案，并将提交董事会审议。
    董事会认为，公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》
和公司相关制度的规定，依据充分，能够更加公允地反映公司截至
2020 年 12 月 31 日的财务状况、资产价值及经营成果，有助于向投
资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息，同意年度计提资产减值
准备事项。
    监事会认为，公司根据《企业会计准则》和公司相关会计政策计
提资产减值准备，符合公司实际情况。公司就该项议案的决策程序符
合相关法律法规以及《企业会计准则》的有关规定，不存在损害公司
和股东利益的情况，同意本议案。


    特此公告


                                  上海科泰电源股份有限公司董事会
                                            2021 年 4 月 27 日


                                  5/5