上海科泰电源股份有限公司
2021 年 度
审计报告
索引 页码
审计报告
公司财务报表
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-97
审计报告
XYZH/2022SHAA10139
上海科泰电源股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了上海科泰电源股份有限公司（以下简称科泰电源公司）财务报表，包括
2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并
及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了科泰电源公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公
司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于科泰电源公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相
信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发
表意见。
1. 收入确认
关键审计事项 审计中的应对
科泰电源公司 2021 年度营业收入为 我们执行的主要审计程序如下：
95,294.95 万元， 较 2020 年度营业收入上升 --审阅科泰电源公司销售与收款相关的内控
35.72%。 流程，评估相关内控设计和执行的有效性；
因营业收入金额重大，且是科泰电源公司 --检查科泰电源公司收入确认政策，结合销售
的关键业绩指标之一，因此，我们把收入确认 合同审阅并与管理层讨论，评估科泰电源公司
作为关键审计事项。 收入确认时点的准确性；
参阅财务报表附注“四、重要会计政策及 --执行分析性复核程序，检查科泰电源公司营
会计估计”之注释 30 所述的收入确认原则和 业收入和毛利变动的合理性；
计量方法及“六、合并财务报表主要项目注释” --进行细节测试和截止性测试，并结合应收账
之注释 36 之相关说明。 款的函证程序，检查收入确认的真实性、完整
性和准确性。
2. 应收账款坏账准备
关键审计事项 审计中的应对
截止 2021 年 12 月 31 日，科泰电源公司 我们执行的主要审计程序如下：
应收账款余额 45,475.24 万元，坏账准备金额 --对科泰电源公司信用政策及应收账款管理
11,861.77 万元，账面价值较大。 相关内部控制的设计及运行有效性进行评估
由于应收款项金额重大，坏账准备的计提 和测试；
涉及管理层的专业判断，若应收账款不能按期 --复核科泰电源公司对应收账款进行减值测
收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响 试的相关考虑及客观证据，关注是否充分识别
较为重大，因此，我们将应收账款的坏账准备 已发生减值的项目；
确定为关键审计事项。 --分析科泰电源公司坏账准备会计估计的合
参阅财务报表附注“四、重要会计政策及 理性，包括确定应收款项组合的依据、金额重
会计估计”之注释 10 所述的应收账款预期信 大的判断、单独计提坏账准备的判断等；
用损失计量方法及“六、合并财务报表主要项 --结合信用风险特征、预期信用损失率、账龄
目注释”之注释 3 之相关说明。 分析以及应收账款期后回款分析，同时执行应
收账款函证程序，评价对应收账款减值准备计
提的合理性；
--获取科泰电源公司坏账准备计提表，复核其
2021 年度应收账款的坏账准备的计提过程，检
查计提方法是否按照坏账计提政策执行，重新
计算坏账准备计提金额是否准确。
四、 其他信息
科泰电源公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括科泰电源公司
2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大
错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估科泰电源公司的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算科泰电源公司、终止
运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督科泰电源公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审
计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果
合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则
通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞
弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊
导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对科泰电源公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确
定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告
中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留
意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致
科泰电源公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项。
（6） 就科泰电源公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全
部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而
构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事
项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公
众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国 北京 二○二二年四月二十五日
合并资产负债表
2021年12月31日
编制单位：上海科泰电源股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2021年12月31日 2020年12月31日
流动资产：
货币资金 六、1 414,484,886.60 167,125,452.13
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 六、2 18,725,511.21 3,254,468.46
应收账款 六、3 336,134,658.05 379,702,356.47
应收款项融资 六、4 3,629,072.40
预付款项 六、5 19,852,140.07 15,920,063.20
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 六、6 59,477,442.36 24,692,170.06
其中：应收利息 79,436.96
应收股利
买入返售金融资产
存货 六、7 183,781,813.67 199,392,507.36
合同资产 六、8 11,676,927.44 14,979,252.38
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、9 10,288,546.13 23,620,687.38
流动资产合计 1,058,050,997.93 828,686,957.44
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 六、10 59,299,056.85 148,985,401.43
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 六、11 96,077,108.12 86,281,440.67
固定资产 六、12 101,823,633.48 119,533,941.93
在建工程 六、13 7,057,000.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 六、14 24,971,982.07
无形资产 六、15 14,990,484.75 22,226,602.41
开发支出
商誉
长期待摊费用 六、16 10,830,607.24 1,013,170.13
递延所得税资产 六、17 27,171,558.00 28,107,670.91
其他非流动资产
非流动资产合计 335,164,430.51 413,205,227.48
资产总计 1,393,215,428.44 1,241,892,184.92
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
1
合并资产负债表 (续)
2021年12月31日
编制单位：上海科泰电源股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2021年12月31日 2020年12月31日
流动负债：
短期借款 六、18 132,931,181.85 90,607,993.34
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 六、19 60,969,249.81 31,686,540.43
应付账款 六、20 224,910,756.54 205,244,921.27
预收款项
合同负债 六、21 54,193,640.72 41,346,311.72
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 六、22 6,448,394.41 6,641,506.06
应交税费 六、23 6,946,204.26 4,344,083.85
其他应付款 六、24 14,673,437.91 11,839,122.79
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六、25 4,696,748.46 2,000,000.00
其他流动负债 六、26 12,162,617.98 8,542,700.74
流动负债合计 517,932,231.94 402,253,180.20
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 六、27 75,453,385.87 65,711,955.35
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 六、28 23,175,233.61
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 六、29 4,797,290.36 5,386,100.00
递延收益 六、30 2,240,000.00 4,200,000.00
递延所得税负债 六、17 67,941.43 368,231.88
其他非流动负债
非流动负债合计 105,733,851.27 75,666,287.23
负 债 合 计 623,666,083.21 477,919,467.43
股东权益：
股本 六、31 320,000,000.00 320,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、32 488,937,301.74 488,937,301.74
减：库存股
其他综合收益 六、33 -2,904,836.54 1,187,358.10
专项储备
盈余公积 六、34 35,820,049.45 35,820,049.45
一般风险准备
未分配利润 六、35 -81,908,138.49 -90,349,418.00
归属于母公司股东权益合计 759,944,376.16 755,595,291.29
少数股东权益 9,604,969.07 8,377,426.20
股东权益合计 769,549,345.23 763,972,717.49
负债和股东权益总计 1,393,215,428.44 1,241,892,184.92
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2
母公司资产负债表
2021年12月31日
编制单位：上海科泰电源股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2021年12月31日 2020年12月31日
流动资产：
货币资金 344,591,530.17 103,235,407.92
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 18,725,511.21 3,224,468.46
应收账款 十六、1 285,834,294.19 279,483,116.20
应收款项融资 3,629,072.40
预付款项 17,166,135.70 14,034,858.53
其他应收款 十六、2 74,036,249.52 78,123,863.62
其中：应收利息
应收股利
存货 176,227,785.16 185,156,002.47
合同资产 10,217,282.83 11,284,254.25
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,888,796.27 17,463,245.60
流动资产合计 938,316,657.45 692,005,217.05
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十六、3 230,902,402.25 320,588,746.83
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 96,077,108.12 86,281,440.67
固定资产 84,603,965.55 100,834,767.17
在建工程 7,057,000.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 14,126,983.62 19,307,844.41
开发支出
商誉
长期待摊费用 10,830,607.24 996,609.17
递延所得税资产 23,762,580.98 25,275,637.75
其他非流动资产
非流动资产合计 460,303,647.76 560,342,046.00
资 产 总 计 1,398,620,305.21 1,252,347,263.05
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
母公司资产负债表 (续)
2021年12月31日
编制单位：上海科泰电源股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2021年12月31日 2020年12月31日
流动负债：
短期借款 132,931,181.85 84,607,993.34
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 60,969,249.81 31,686,540.43
应付账款 225,921,286.08 165,533,169.09
预收款项
合同负债 50,188,862.83 36,695,938.20
应付职工薪酬 5,678,397.99 5,120,461.18
应交税费 6,903,132.55 3,711,616.05
其他应付款 104,557,089.13 124,998,067.51
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,900,000.00 2,000,000.00
其他流动负债 11,707,866.19 8,046,760.61
流动负债合计 601,757,066.43 462,400,546.41
非流动负债：
长期借款 75,453,385.87 65,711,955.35
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,240,000.00 4,200,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 77,693,385.87 69,911,955.35
负 债 合 计 679,450,452.30 532,312,501.76
股东权益:
股本 320,000,000.00 320,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 494,637,891.87 494,637,891.87
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 35,820,049.45 35,820,049.45
未分配利润 -131,288,088.41 -130,423,180.03
股东权益合计 719,169,852.91 720,034,761.29
负债和股东权益总计 1,398,620,305.21 1,252,347,263.05
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
合并利润表
2021年度
编制单位：上海科泰电源股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2021年度 2020年度
一、营业总收入 952,949,491.39 702,130,777.96
其中:营业收入 六、36 952,949,491.39 702,130,777.96
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 936,776,723.81 782,347,190.39
其中：营业成本 六、36 807,599,867.67 618,588,068.45
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 六、37 4,299,245.44 2,798,242.54
销售费用 六、38 36,432,853.57 51,406,361.74
管理费用 六、39 56,895,237.48 71,351,135.51
研发费用 六、40 27,538,514.14 27,969,986.76
财务费用 六、41 4,011,005.51 10,233,395.39
其中：利息费用 7,203,334.54 7,569,258.26
利息收入 1,519,946.14 1,090,227.44
加：其他收益 六、42 1,121,195.68 1,120,000.00
投资收益（损失以“－”号填列） 六、43 -19,680,416.52 -34,312.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -27,165,736.69 -248,201.99
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、44 15,652,063.50 -66,014,743.44
资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、45 -4,447,732.90 -49,952,665.49
资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、46 -247,241.43 887.32
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,570,635.91 -195,097,246.04
加：营业外收入 六、47 3,463,429.14 1,903,203.60
减：营业外支出 六、48 1,398,856.18 12,234,962.05
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,635,208.87 -205,429,004.49
减：所得税费用 六、49 645,030.68 -13,257,733.56
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,990,178.19 -192,171,270.93
（一）按经营持续性分类 9,990,178.19 -192,171,270.93
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 9,990,178.19 -192,171,270.93
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类 9,990,178.19 -192,171,270.93
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 8,441,279.51 -170,449,932.75
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 1,548,898.68 -21,721,338.18
六、其他综合收益的税后净额 -4,092,194.64 -7,081,849.06
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -4,092,194.64 -7,081,849.06
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -4,092,194.64 -7,081,849.06
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额 -4,092,194.64 -7,081,849.06
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 5,897,983.55 -199,253,119.99
归属于母公司股东的综合收益总额 4,349,084.87 -177,531,781.81
归属于少数股东的综合收益总额 1,548,898.68 -21,721,338.18
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.03 -0.53
（二）稀释每股收益（元/股） 0.03 -0.53
本年发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为________元。上年被合并方实现的净利润为________元。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
母公司利润表
2021年度
编制单位：上海科泰电源股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2021年度 2020年度
一、营业收入 十六、4 891,679,011.08 592,547,212.63
减：营业成本 十六、4 754,659,387.11 517,734,360.24
税金及附加 4,223,339.56 2,617,936.38
销售费用 38,015,918.12 44,379,546.49
管理费用 41,556,800.91 37,321,235.30
研发费用 27,538,514.14 25,221,419.07
财务费用 992,797.56 7,688,871.45
其中：利息费用 7,130,834.54 5,921,827.53
利息收入 5,084,755.23 563,477.47
加：其他收益 1,120,000.00 1,120,000.00
投资收益（损失以“－”号填列） 十六、5 -19,810,586.58 -248,201.99
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -27,165,736.69 -248,201.99
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,211,582.62 -28,399,149.49
资产减值损失（损失以“-”号填列） -3,345,850.52 -118,526,827.79
资产处置收益（损失以“-”号填列） -270,628.78 -260,668.08
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 173,605.18 -188,731,003.65
加：营业外收入 1,448,874.30 884,972.63
减：营业外支出 974,331.09 233,746.70
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 648,148.39 -188,079,777.72
减：所得税费用 1,513,056.77 -14,238,473.13
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -864,908.38 -173,841,304.59
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -864,908.38 -173,841,304.59
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -864,908.38 -173,841,304.59
七、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
合并现金流量表
2021年度
编制单位：上海科泰电源股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2021年度 2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,067,316,530.57 856,046,448.90
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 2,260,960.66 7,269,909.92
收到其他与经营活动有关的现金 六、51 78,078,198.95 56,335,869.52
经营活动现金流入小计 1,147,655,690.18 919,652,228.34
购买商品、接受劳务支付的现金 819,144,483.79 766,616,582.81
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 61,737,490.30 59,988,936.45
支付的各项税费 19,738,333.47 14,209,221.83
支付其他与经营活动有关的现金 六、51 69,892,224.87 110,036,290.33
经营活动现金流出小计 970,512,532.43 950,851,031.42
经营活动产生的现金流量净额 177,143,157.75 -31,198,803.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 43,295,879.00
取得投资收益收到的现金 2,694,000.00 2,664,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 142,224.26 1,281,944.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 8,734,503.51
收到其他与投资活动有关的现金 六、51 6,379,436.96
投资活动现金流入小计 52,511,540.22 12,680,447.51
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,108,724.57 9,387,826.86
投资支付的现金 19,410,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 六、51 578,406.43
投资活动现金流出小计 23,097,131.00 9,387,826.86
投资活动产生的现金流量净额 29,414,409.22 3,292,620.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金 261,055,666.52 286,123,260.99
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 261,055,666.52 286,123,260.99
偿还债务所支付的现金 207,293,153.95 353,137,023.92
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 7,118,201.48 17,544,616.10
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 214,411,355.43 370,681,640.02
筹资活动产生的现金流量净额 46,644,311.09 -84,558,379.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,346,782.46 -1,185,209.12
五、现金及现金等价物净增加额 六、51 249,855,095.60 -113,649,770.58
加：期初现金及现金等价物余额 六、51 163,418,050.32 277,067,820.90
六、期末现金及现金等价物余额 六、51 413,273,145.92 163,418,050.32
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
母公司现金流量表
2021年度
编制单位：上海科泰电源股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2021年度 2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 967,222,772.60 728,584,957.14
收到的税费返还 2,260,138.85 2,123,656.90
收到其他与经营活动有关的现金 158,199,458.87 95,915,516.64
经营活动现金流入小计 1,127,682,370.32 826,624,130.68
购买商品、接受劳务支付的现金 757,464,818.86 628,800,141.14
支付给职工以及为职工支付的现金 51,196,698.61 40,963,683.70
支付的各项税费 18,433,881.20 12,816,773.44
支付其他与经营活动有关的现金 133,311,511.28 194,639,811.16
经营活动现金流出小计 960,406,909.95 877,220,409.44
经营活动产生的现金流量净额 167,275,460.37 -50,596,278.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 43,295,879.00
取得投资收益收到的现金 2,694,000.00 2,664,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 116,062.00 21,340.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 10,500,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 46,105,941.00 13,185,340.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,105,331.65 8,889,565.68
投资支付的现金 19,410,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 22,515,331.65 8,889,565.68
投资活动产生的现金流量净额 23,590,609.35 4,295,774.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 261,055,666.52 286,123,260.99
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 261,055,666.52 286,123,260.99
偿还债务支付的现金 201,293,153.95 313,638,644.54
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,045,701.48 15,804,468.10
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 208,338,855.43 329,443,112.64
筹资活动产生的现金流量净额 52,716,811.09 -43,319,851.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,226,758.56 -303,506.70
五、现金及现金等价物净增加额 241,356,122.25 -89,923,862.79
加：期初现金及现金等价物余额 103,235,407.92 193,159,270.71
六、期末现金及现金等价物余额 344,591,530.17 103,235,407.92
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
合并股东权益变动表
2021年度
编制单位：上海科泰电源股份有限公司 单位：人民币元
2021年度
归属于母公司股东权益
项 目 股东
其他权益工具 一般风险 少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计 权益合计
优先股 永续债 其他 准备
一、上年年末余额 320,000,000.00 488,937,301.74 1,187,358.10 35,820,049.45 -90,349,418.00 755,595,291.29 8,377,426.20 763,972,717.49
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 320,000,000.00 488,937,301.74 1,187,358.10 35,820,049.45 -90,349,418.00 755,595,291.29 8,377,426.20 763,972,717.49
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -4,092,194.64 8,441,279.51 4,349,084.87 1,227,542.87 5,576,627.74
（一）综合收益总额 -4,092,194.64 8,441,279.51 4,349,084.87 1,548,898.68 5,897,983.55
（二）股东投入和减少资本 -321,355.81 -321,355.81
1.股东投入的普通股 -321,355.81 -321,355.81
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 320,000,000.00 488,937,301.74 -2,904,836.54 35,820,049.45 -81,908,138.49 759,944,376.16 9,604,969.07 769,549,345.23
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
合并股东权益变动表（续）
2021年度
编制单位：上海科泰电源股份有限公司 单位：人民币元
2020年度
归属于母公司股东权益
项 目 股东
其他权益工具 减：库存 一般风险 少数股东权益
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计 权益合计
优先股 永续债 其他 股 准备
一、上年年末余额 320,000,000.00 488,937,301.74 8,269,207.16 35,820,049.45 89,700,514.75 942,727,073.10 37,593,637.94 980,320,711.04
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 320,000,000.00 488,937,301.74 8,269,207.16 35,820,049.45 89,700,514.75 942,727,073.10 37,593,637.94 980,320,711.04
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -7,081,849.06 -180,049,932.75 -187,131,781.81 -29,216,211.74 -216,347,993.55
（一）综合收益总额 -7,081,849.06 -170,449,932.75 -177,531,781.81 -21,721,338.18 -199,253,119.99
（二）股东投入和减少资本 -7,494,873.56 -7,494,873.56
1.股东投入的普通股 -7,494,873.56 -7,494,873.56
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 -9,600,000.00 -9,600,000.00 -9,600,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -9,600,000.00 -9,600,000.00 -9,600,000.00
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 320,000,000.00 488,937,301.74 1,187,358.10 35,820,049.45 -90,349,418.00 755,595,291.29 8,377,426.20 763,972,717.49
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
母公司股东权益变动表
2021年度
编制单位：上海科泰电源股份有限公司 单位：人民币元
2021年度
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益 合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 320,000,000.00 494,637,891.87 35,820,049.45 -130,423,180.03 720,034,761.29
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 320,000,000.00 494,637,891.87 35,820,049.45 -130,423,180.03 720,034,761.29
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -864,908.38 -864,908.38
（一）综合收益总额 -864,908.38 -864,908.38
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 320,000,000.00 494,637,891.87 35,820,049.45 -131,288,088.41 719,169,852.91
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
母公司股东权益变动表（续）
2021年度
编制单位：上海科泰电源股份有限公司 单位：人民币元
2020年度
项 目 其他权益工具 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益 合计
优先股 永续债 其他 益
一、上年年末余额 320,000,000.00 494,637,891.87 35,820,049.45 53,018,124.56 903,476,065.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 320,000,000.00 494,637,891.87 35,820,049.45 53,018,124.56 903,476,065.88
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -183,441,304.59 -183,441,304.59
（一）综合收益总额 -173,841,304.59 -173,841,304.59
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 -9,600,000.00 -9,600,000.00
1.提取盈余公积
2.对股东的分配 -9,600,000.00 -9,600,000.00
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 320,000,000.00 494,637,891.87 35,820,049.45 -130,423,180.03 720,034,761.29
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
上海科泰电源股份有限公司(以下简称“本公司”，在包含子公司时统称“本集团”）
前身系科泰电源设备（上海）有限公司，成立于 2002 年 6 月 19 日。2008 年 9 月根据中华
人民共和国商务部商资批[2008]904 号《商务部关于同意科泰电源设备（上海）有限公司转
制为股份有限公司的批复》文件以及科泰电源设备（上海）有限公司 2008 年 4 月 20 日股
东会决议、发起人协议和公司章程的规定，科泰电源设备(上海)有限公司整体改制并更名
为上海科泰电源股份有公司，并以科泰电源设备(上海)有限公司截止至 2008 年 2 月 29 日
经审计后的净资产 77,557,487.33 元，按照 1：0.7736197 的折股比例折为上海科泰电源股
份有限公司 6,000 万股普通股股份，每股面值 1 元。
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]1797 号”文《关于核准上海科泰电源股
份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司采用网下向股票配售对象询价配售与
网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式向社会公开发行 2,000 万股人民币普通股（A
股），每股面值 1 元，并于 2010 年 12 月 29 日在深圳证券交易所上市交易。
根据本公司 2011 年 4 月 12 日召开的 2010 年年度股东大会决议和修改后的章程规定，
本公司以现有总股本 8,000 万股为基数，按每 10 股转增 10 股的比例，以资本公积向全体
股东转增股份总额 8,000 万股，每股面值 1 元，计增加股本人民币 8,000 万元。
根据本公司 2015 年 5 月 8 日召开的 2014 年年度股东大会决议和修改后的章程规定，
本公司以现有总股本 16,000 万股为基数，按每 10 股转增 10 股的比例，以资本公积向全体
股东转增股份总额 16,000 万股，每股面值 1 元，合计增加股本人民币 16,000.00 万元。
截止 2020 年 12 月 31 日，本公司股本为 32,000 万股。
本公司经营范围主要包括：许可项目：道路机动车辆生产；各类工程建设活动（核电
站工程建设活动除外）；建设工程设计。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可
开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：研发、生
产新能源及柴油发电机组系统集成，发电机组及机房环保降噪设备，输配电设备、高低压
成套开关设备、开关柜、控制柜及电气开关元件，销售自产产品，并提供技术咨询、技术
服务等售后服务，提供自产产品租赁服务，汽车整车销售，汽车科技领域内的技术开发、
技术服务、技术咨询和技术转让，电池、输配电及控制设备的制造、销售，电池、输配电
及控制设备领域内的技术开发、技术交流、技术支持、技术服务、技术推广。（除依法须
经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
本公司在报告期间内主营业务未发生重大变更。
本公司统一社会信用代码为：913100007397880003
本公司法定代表人：谢松峰
本公司注册地址：上海市青浦区天辰路 1633 号
13
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司的母公司为注册于香港的科泰控股有限公司；本公司的实际控制人为：严伟立、
谢松峰、马恩曦、戚韶群共同控制。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方
针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的
经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持本公司的生产经营管
理工作。
二、 合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括上海科泰电源股份有限公司、上海科泰电源销售有限公
司、科泰能源（香港）有限公司、科泰国际私人有限公司、上海科泰富创资产管理有限公
司、上海科泰输配电设备有限公司、上海精虹新能源科技有限公司、上海椰风汽车销售有
限公司、科泰电源(香港)有限公司、JD PACIFIC PTE. LTD.、上海科泰专用车有限公司 11
家公司。
与上年相比，本年因股权转让减少 P.T. Green Energy System1 家公司，股权转让交
割日为 2021 年 12 月 1 日，其利润表和现金流量表合并至 2021 年 11 月 30 日。因子公司注
销减少上海科泰房车有限公司 1 家公司。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、 财务报表的编制基础
（1） 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计
政策和会计估计编制。
（2） 持续经营
本集团自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大
事项。
四、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和
会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、
无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集
团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
14
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并
方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非
现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的
各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易
的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对
合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产
或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
5. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总
额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归
属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
15
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
7. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本集团外币交易按业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价将外
币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日中国人民
银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或
生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理
外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
本集团对合并范围内境外经营实体的财务报表，折算为人民币财务报表进行编报。
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交
易中心公布的中间价折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时中国
人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算；利润表中的收入与费用项目，采用交
易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价的近似汇率折算，近似汇率采
用全年月平均汇率折算，即每月月初、月末汇率之和除以 24。上述折算产生的外币报表折
算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授
权中国外汇交易中心公布的中间价或即期汇率的近似汇率折算，近似汇率采用全年月平均
汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
8. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融
资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续
16
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑
损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的
所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产
利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前
计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率
计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确
认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于
购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期
间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始
确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的
利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当
期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团在改变管理金融资产的业
务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报
酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
17
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，
与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是
以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅
为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模
式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，
仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额
计入当期损益。
（2） 金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率
法，按照摊余成本进行后续计量：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），
包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该
金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负
债。此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率
贷款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具
减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确
定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，
按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新
金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现
18
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认
部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使
用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大
意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值
的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对
公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4） 金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下
列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的
法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该
金融资产和清偿该金融负债。
（5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以
交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些
金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过
其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益
工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融
资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权
益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。
在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，
其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时
的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团
自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）
的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金
融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交
19
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该
工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，
本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6） 金融工具的减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：①以
摊余成本计量的金融资产；②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉
及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量
为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础
的利息的支付）；③租赁应收款；④合同资产。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团对于下列各项目，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损
失准备：①《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成应收款项或合同资产损失
准备，无论该项目是否包含重大融资成分。②应收融资租赁款；③应收经营租赁款。
除上述项目外，对其他项目，本集团按照下列情形计量损失准备：①信用风险自初始
确认后未显著增加的金融工具，本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准
备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融工具，本集团按照相当于该金融工具整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融工具，
本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下
列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。），本集
团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，不减少该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值。除此之外的金融工具的信用损失准备的增加或
转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本集团对租赁应收款及财务担保合同在单项资产或合同的基础上确定其信用损失。
对应收账款与合同资产，本集团除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定
其信用损失外，其余在组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历
20
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
史信用损失经验，编制应收账款逾期天数/应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础
计算预期信用损失。
对于其他以摊余成本计量的金融资产及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是
以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅
为对本金金额为基础的利息的支付。），除对单项金额重大的款项单独确定其信用损失外，
本集团在组合基础上确定其信用损失。
9. 应收票据
本集团对应收票据减值的确定原则参见“四、8.（6）金融工具的减值”。
本集团对无论是否含重大融资成分的应收票据，均按照整个存续期的预期信用损失计
量损失准备。
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：基于应收票据的承兑人信用风
险特征，将其划分为不同组合并以组合为基础计量预期信用损失：
组合分类 预期信用损失计量方法
管理层评估所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，无需计提损
银行承兑汇票组合
失准备。
商业承兑汇票组合 在账龄的基础上，计量预期信用损失。
10. 应收账款
本集团对应收账款减值的确定原则参见“四、8.（6）金融工具的减值”。
本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成、无论是否含重大融
资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：本集团对信用风险显著不同的
应收账款单项评估信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款；已有明
显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款等。除单项评估信用风险的应收账
款外，根据信用风险特征将应收账款划分不同组合，在组合基础上计算预期信用损失方法
如下：
组合分类 预期信用损失计量方法
如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其
单项认定组合（单项
账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减
评估信用风险）
值的应收款项，将其归入账龄组合计提损失准备。
合并范围内关联方 管理层评估合并范围内关联方组合不存在重大信用风险，无需计提
组合 损失准备。
账龄组合 以应收账款的账龄为基础计量预期信用损失
21
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
组合分类 预期信用损失计量方法
车辆运营里程满 2 万公里，预期损失率为 5%；车辆运营里程未满 2
万公里：其中 2 年以内，预期损失率为 5%；2-3 年，预期损失率为
新能源补贴组合
10%；3-4 年，预期损失率为 30%；4-5 年，预期损失率为 50%；5
年以上，预期损失率为 100%。
11. 应收款项融资
应收款项融资反映资产负债表日分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
应收票据和应收账款等。本集团将既以收取合同现金流量为目的又以出售为目的银行承兑
汇票及应收账款分类为应收款项融资。
应收款项融资会计处理方法参见“四、8. 金融资产和金融负债中划分为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产”相关内容。
12. 其他应收款
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加
的金融工具，本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自
初始确认后已显著增加的金融工具，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用
损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融工具，本集团按照相当于
整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
13. 存货
本集团存货主要包括原材料、在产品、产成品（库存商品）、发出商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出原材料采用加权平
均法确定其实际成本，发出库存商品采用个别计价法。低值易耗品和包装物采用一次转销
法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存
货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定。
14. 合同资产
（1） 合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项
商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作
为合同资产。
（2） 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
22
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述 9.应收票据及 10.应收账款相关内容
描述。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用
损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资
产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相
反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批
准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提
的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
15. 合同成本
（1） 与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取
得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承
担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务
的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得
成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，
是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、
除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），
在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2） 与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊
销，计入当期损益。
（3） 与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准
则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让
与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本
这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已
计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减
值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
23
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
16. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%以上但低于 50%的表决权时，通常认
为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投
资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、
或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供
关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，属于一
揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子
交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权
投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公
积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，属于
一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽
子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算
的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综
合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
24
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及
会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属
于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在
终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》核算
的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按
比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入
当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权
对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并
转入丧失控制权的当期损益。
17. 投资性房地产
本集团投资性房地产包括用于出租的房屋建筑物及土地使用权。采用成本模式计量。
25
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用
寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
土地使用权 50 0 2.0
房屋建筑物 20 10 4.5
18. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租（不包括出
租的房屋及建筑物）或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、其他设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧
时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋及建筑物 20 10 4.5
2 机器设备 10 10 9
3 运输工具 5 10 18
4 其他设备 3-5 10 18-30
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
19. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
20. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款
费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始
时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，
停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者
生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至
资产的购建或生产活动重新开始。
26
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
21. 使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励
的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增
量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累
计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债
的，相应调整使用权资产的账面价值。
1）使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的
当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损
益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消
耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提
折旧。
2）使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，
进行后续折旧。
22. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计
量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者
27
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不
公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相
关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年
度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。
本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较
大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发
支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支
出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
23. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值
迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
24. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年
以上(不含 1 年)的各项费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能
使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
28
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
25. 合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客
户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利
的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负
债。
26. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬和离职后福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费，医疗保险费、工伤保
险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等，在职工提供
服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相
关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，
分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提
供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资
产成本。
27. 租赁负债
（1）初始计量
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款
项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或
比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反
映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团
提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内
含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
（2） 后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的
利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③
因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
29
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当
期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用
的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债
进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量
租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租
赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动
（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原
折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折
现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；
⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修
订后的折现率折现）。
28. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
29. 股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情
况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等
待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公
允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
30
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作
为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消
所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
30. 收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入。
（1）收入确认及计量原则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认
收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承
诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各
单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第
三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极
可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同
中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率
法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过
一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时
点履行履约义务：
1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履
约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成
本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认
收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
3）本集团已将该商品的实物转移给客户。
31
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5)客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产
以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款
项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
（2）收入确认具体标准
1）销售商品
出口业务：根据出口销售合同贸易条款约定，在控制权发生转移时点确认产品销售收
入，本集团出口商品主要采用 FOB 模式结算，一般情况下在出口业务办妥报关出口手续，
并交付船运机构后确认产品销售收入；
国内直销业务：根据产品销售合同约定，在控制权发生转移时点确认产品销售收入，
即无需安装的产品在交付客户并签收后确认收入，需要安装的产品在交付客户签收并验收
合格后确认产品销售收入；属于在某一时段内履行履约义务的，本集团在该段时间内按照
履约进度确认收入。
国内分销业务：根据产品销售合同约定，于产品交付分销商并签收后确认产品销售收
入。
2）提供劳务
①劳务在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
本集团提供的劳务主要系智能环保电源设备的安装和售后服务，于劳务完成时确认收
入。
3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡
资产使用权收入的实现。
31. 政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资
产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中
未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收
益相关的政府补助。
32
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付
的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经
济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业
外收支。
32. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵
扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相
应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非
企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所
得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
33. 租赁
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在
合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间
内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为
确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户
是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使
用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行
会计处理。
（2）本集团作为承租人
1）租赁确认
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债
的确认和计量参见附注四、21.使用权资产以及四、27.租赁负债。
33
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加
或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，
是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了
租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情
况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁
准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的
折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额
的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间
的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上
述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩
小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租
赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相
应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产
租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产
成本或当期损益。
（3）本集团为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，
将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将
该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：①在租赁期
届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的
购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以
合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用
寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的 75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几
乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的 90%。）；⑤租赁资产性质特殊，
如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团
34
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租
人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人有能力
以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
1）融资租赁会计处理
初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价
值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向
承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激
励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计
量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承
租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出
承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担
保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利
率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确
定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的
变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被
分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对
价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始
日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项
新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
2）经营租赁的会计处理
租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
35
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在
租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其
他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时
计入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处
理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
34. 持有待售
(1) 本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，
即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关
规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流
动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处
置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流
动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记
至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提持有待售资产减值准备。
(2) 本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一
年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分
条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待
售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企
业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用
后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
36
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(3) 本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本
集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，
在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将
子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(4) 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额
内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
(5) 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价
值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认
的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流
动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项
非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(6) 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的
处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(7) 持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继
续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计
量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确
认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。
(8) 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期
损益。
35. 终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部
分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独
的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区
进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
36. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2018 年 12 月发布了修订后的《企业会计准则 相关会计政策变更已经本
注1
第 21 号—租赁》（财会〔2018〕35 号）（以下简称“新 公司第五届董事会第二次
37
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
租赁准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境 会议审议通过。
外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制
财务报告的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行，其他境
内上市企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。本集团在编制
2021 年年度财务报表时，执行了相关会计规定。
注 1：本集团自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，执行该项新准则不涉及对公司
以前年度的追溯调整，不会对公司所有者权益、净利润产生重大影响。
（2） 重要会计估计变更
本集团本年度无重要会计估计变更事项。
（3） 2021 年首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
本集团 2021 年首次执行新租赁准则对当年年初财务报表相关项目无影响。
五、 税项
1. 主要税种及税率
（1）本公司及本公司之子公司的主要税种及税率
输配电公司 精虹科技
税种 计税依据 科泰电源 销售公司 房车公司
专用车公司 椰风汽车
企业所得税 应纳税所得额 15% 25% 25% 25% 25%
境内销售；提供
加工、租赁、修 13%，9%，6%，
增值税 13%，6% 13% 13%，9%，6% 13%
理修配服务等； 5%
进口原材料
城市维护建设税 应缴流转税额 5%、7% 5%、7% 5%、7% 5%、7% 5%、7%
教育费附加 应缴流转税额 3% 3% 3% 3% 3%
地方教育费附加 应缴流转税额 2%、1% 2%、1% 2%、1% 2%、1% 2%、1%
（2）其他子公司的主要税种及税率
本公司之子公司科泰能源（香港）有限公司适用的利得税税率为 16.50%。本年度该公
司的利润不在香港产生，无缴纳香港利得税。
科泰能源（香港）有限公司之子公司科泰电源(香港)有限公司适用的利得税税率为
16.50%。本年度该公司的利润不在香港产生，无缴纳香港利得税。
本公司之子公司科泰国际私人有限公司及其子公司 JD PACIFIC PTE. LTD.按照新加坡
7%税率缴纳商品及服务税(GST)；按照 17%的税率缴纳公司税。
本公司之子公司科泰国际私人有限公司之子公司 P.T.Green Energy System 按照 10%
税率缴纳增值税；按照 25%的税率缴纳公司税。
38
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 税收优惠
本公司《高新技术企业认定证书》到期后于 2020 年 11 月 12 日换发最新证书，根据税
法规定，本公司报告期内执行 15%的企业所得税税率。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2021 年 1 月 1 日，“年
末”系指 2021 年 12 月 31 日，“本年”系指 2021 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系
指 2020 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
现金 11,176.38 40,943.62
银行存款 413,472,931.89 166,871,941.02
其他货币资金 1,000,778.33 212,567.49
合计 414,484,886.60 167,125,452.13
其中：存放在境外的款项总额 34,668,350.83 37,835,196.59
注：（1）截止 2021 年 12 月 31 日，本公司存在使用受限货币资金 210,962.35 元，系
本公司之子公司上海精虹新能源科技有限公司因涉诉冻结的银行存款资金 210,962.35 元。
（2）其他货币资金系科泰能源（香港）有限公司存入银行的信用证保证金，期末使用
受限货币资金金额 1,000,778.33 元。
（3）存放在境外的款项总额系香港子公司科泰能源（香港）有限公司及其子公司科泰
电源(香港)有限公司、新加坡子公司科泰国际私人有限公司及其子公司 JD PACIFIC PTE.
LTD.的货币资金金额。
2. 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 3,130,000.00 780,000.00
商业承兑汇票 15,595,511.21 2,474,468.46
合计 18,725,511.21 3,254,468.46
（2）本集团年末无用于质押的应收票据。
39
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 3,130,000.00
商业承兑汇票 2,053,314.04
合计 5,183,314.04
（4）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
项目 年末转为应收账款金额
商业承兑汇票 78,415.00
合计 78,415.00
（5）按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏账准备 19,546,327.59 100.00 820,816.38 4.20 18,725,511.21
银行承兑汇票 3,130,000.00 16.01 3,130,000.00
商业承兑汇票 16,416,327.59 83.99 820,816.38 5.00 15,595,511.21
合计 19,546,327.59 100.00 820,816.38 4.20 18,725,511.21
(续上表)
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏账准备 3,384,703.64 100.00 130,235.18 3.85 3,254,468.46
银行承兑汇票 780,000.00 23.04 780,000.00
商业承兑汇票 2,604,703.64 76.96 130,235.18 5.00 2,474,468.46
合计 3,384,703.64 100.00 130,235.18 3.85 3,254,468.46
40
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）按组合计提应收票据坏账准备
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
商业承兑汇票 16,416,327.59 820,816.38 5.00
合计 16,416,327.59 820,816.38 —
（6）本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
商业承兑汇票 130,235.18 820,816.38 130,235.18 820,816.38
合计 130,235.18 820,816.38 130,235.18 820,816.38
3. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
按单项计提坏账准备 39,430,970.54 8.67 36,846,420.28 93.45 2,584,550.26
按组合计提坏账准备 415,321,434.22 91.33 81,771,326.43 19.69 333,550,107.79
其中：账龄组合 339,166,269.22 74.58 54,948,976.68 16.20 284,217,292.54
新能源补贴款 76,155,165.00 16.75 26,822,349.75 35.22 49,332,815.25
合计 454,752,404.76 100.00 118,617,746.71 26.08 336,134,658.05
（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
按单项计提坏账准备 40,430,970.54 8.04 37,746,420.28 93.36 2,684,550.26
按组合计提坏账准备 462,701,553.58 91.96 85,683,747.37 18.52 377,017,806.21
其中：账龄组合 354,246,663.58 70.41 56,997,058.12 16.09 297,249,605.46
新能源补贴款 108,454,890.00 21.55 28,686,689.25 26.45 79,768,200.75
合计 503,132,524.12 100.00 123,430,167.65 24.53 379,702,356.47
41
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
贵州申黔互联数据中心 款项预计无法收回，已于 2017 年
13,585,467.92 13,585,467.92 100.00
有限公司 全额计提
对方涉诉较多、被采取财产保全、
银行存款冻结、股权冻结，公司
汇天网络科技有限公司 25,845,502.62 23,260,952.36 90.00
估计款项预计收回的可能性仅约
为 10%
合计 39,430,970.54 36,846,420.28 —
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含 1 年） 216,289,490.33 10,814,474.48 5.00
1－2年 79,465,751.15 11,921,622.67 15.00
2－3年 22,618,599.62 11,420,451.41 50.49
3年以上 20,792,428.12 20,792,428.12 100.00
合计 339,166,269.22 54,948,976.68 —
3）组合中，按新能源补贴款计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
车辆运营里程满2万公里 47,171,055.00 2,358,552.75 5.00
车辆运营里程未满2万公里 6,572,790.00 2,052,477.00 31.23
其中：2年以内（含2年） 5.00
2-3年（含3年） 10.00
3-4年（含4年） 6,169,590.00 1,850,877.00 30.00
4-5年（含5年） 403,200.00 201,600.00 50.00
5年以上 100.00
其他个别计提 22,411,320.00 22,411,320.00 100.00
合计 76,155,165.00 26,822,349.75 —
注：其他个别计提系本公司之子公司上海精虹新能源科技有限公司（以下简称“精虹
科技公司”）根据车辆运行状态以及新能源车辆最新地方政策，对国家里程数据长期未变
动（3 个月以上）且运行未满 2 万公里的车辆补贴以及不满足地方补贴申领的新能源补贴款
全额计提坏账。
42
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 216,289,490.33
1-2 年 79,758,838.77
2-3 年 33,468,599.62
3 年以上 125,235,476.04
合计 454,752,404.76
（3） 本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 合并范 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
围变化
按单项计提
37,746,420.28 900,000.00 36,846,420.28
坏账准备
按组合计提
85,683,747.37 -482,175.94 2,657,445.00 772,800.00 81,771,326.43
坏账准备
合计 123,430,167.65 -482,175.94 3,557,445.00 772,800.00 118,617,746.71
注：本年应收账款坏账准备，按组合计提坏账准备收回系新能源补贴款组合个别计提
转回 2,657,445.00 元。
（4） 本年度实际核销的应收账款
项目 年末余额 年初余额
实际核销的应收账款 772,800.00
合计 772,800.00
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 317,431,101.84 元，占应收账
款年末余额合计数的比例 69.80%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 77,649,107.74
元。
（6） 年末不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7） 本年度不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
43
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 应收款项融资
（1） 分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 3,629,072.40
合计 3,629,072.40
注：应收款项融资均为银行承兑汇票，剩余期限较短，以账面余额作为其公允价值恰
当估计值。
（2） 年末无已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
5. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 15,243,433.10 76.79 14,792,859.88 92.92
1－2 年 4,362,364.69 21.97 962,552.44 6.05
2－3 年 174,661.40 0.88 21,000.00 0.13
3 年以上 71,680.88 0.36 143,650.88 0.90
合计 19,852,140.07 100.00 15,920,063.20 100.00
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 14,397,302.98 元，占预付款
项年末余额合计数的比例 72.52%。
6. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 79,436.96
应收股利
其他应收款 59,477,442.36 24,612,733.10
合计 59,477,442.36 24,692,170.06
44
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6.1 应收利息
（1）应收利息分类
项目 年末余额 年初余额
资金拆借 79,436.96
合计 79,436.96
6.2 其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
股权转让款 43,839,038.94
往来款 7,327,386.07 35,313,684.39
保证金及押金 11,103,838.30 4,144,357.39
备用金 1,228,897.16 490,915.95
中标服务费 114,574.04 283,508.00
电费 226,072.82 163,999.97
其他 778,784.39 1,678,070.30
合计 64,618,591.72 42,074,536.00
注：期末股权转让款系本公司于 2021 年 12 月 20 日与广州智光电气股份有限公司签订
《股权转让协议》，协议约定：本公司将持有的广州智光节能有限公司 18.18%的股权转让给
广州智光电气股份有限公司，交易对价为 8,659.1758 万元。截至 2021 年 12 月 31 日，本公
司已收到股权转让款项 43,295,879.00 元；剩余 43,295,879.00 已于 2022 年 1 月 12 日全额
收到。
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预 合计
未来 12 个月预
信用损失(未发 期信用损失(已
期信用损失
生信用减值) 发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 15,761,802.90 1,700,000.00 17,461,802.90
2021 年 1 月 1 日其他应收
款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
45
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预 合计
未来 12 个月预
信用损失(未发 期信用损失(已
期信用损失
生信用减值) 发生信用减值)
本年计提 2,678,416.25 2,678,416.25
本年转回 14,999,069.79 14,999,069.79
本年转销
本年核销
其他变动
2021 年 12 月 31 日余额 3,441,149.36 1,700,000.00 5,141,149.36
（3）其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 61,842,605.97
1-2 年 393,280.00
2-3 年 1,590,140.34
3 年以上 792,565.41
合计 64,618,591.72
（4）其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 转销 年末余额
合并范
计提 收回或转回 或核
围变化
销
按照账龄组
合计提坏账 15,761,802.90 2,678,416.25 14,999,069.79 3,441,149.36
准备
按单项计提
1,700,000.00 1,700,000.00
坏账准备
合计 17,461,802.90 2,678,416.25 14,999,069.79 5,141,149.36
其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称 收回或转回金额 收回方式 收回或转回原因
上海捷泰新能源汽车有限公司 14,999,069.79 银行回款 到期支付
合计 14,999,069.79 — —
本公司之子公司上海精虹新能源科技有限公司应收上海捷泰新能源汽车有限公司往来
款项，根据整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 的金额计量损失准备。本期收回上
海捷泰新能源汽车有限公司的往来款项，其相应的坏账准备进行转回。
46
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备年末余
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
额
数的比例(%)
广州智光电气股份有限
股权转让款 43,295,879.00 1 年以内 67.00 2,164,793.95
公司
重庆长安跨越车辆有限 往来款及保证
8,924,000.00 1 年以内 13.81 433,304.51
公司 金
上海熊松实业有限公司 往来款 4,484,999.89 2 年以内 6.94 237,176.99
武汉太和巽捷数字商务
保证金 1,000,000.00 2-3 年 1.55 1,000,000.00
有限公司
东风汽车股份有限公司 保证金 700,000.00 3 年以上 1.08 700,000.00
合计 58,404,878.89 90.38 4,535,275.45
7. 存货
（1） 存货分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 41,877,576.26 12,494,771.31 29,382,804.95 101,107,152.44 17,208,088.64 83,899,063.80
在产品 65,595,124.10 2,152,949.03 63,442,175.07 41,019,781.46 2,148,524.25 38,871,257.21
库存商品 14,090,722.53 1,553,690.89 12,537,031.64 11,774,644.77 1,927,040.95 9,847,603.82
发出商品 54,314,341.16 1,386,716.22 52,927,624.94 68,033,390.16 1,258,807.63 66,774,582.53
合同履约
25,492,177.07 25,492,177.07
成本
合计 201,369,941.12 17,588,127.45 183,781,813.67 221,934,968.83 22,542,461.47 199,392,507.36
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他转出
原材料 17,208,088.64 2,336,153.09 7,049,470.42 12,494,771.31
在产品 2,148,524.25 4,424.78 2,152,949.03
库存商品 1,927,040.95 834,509.65 1,207,859.71 1,553,690.89
发出商品 1,258,807.63 347,583.77 219,675.18 1,386,716.22
合计 22,542,461.47 3,522,671.29 8,477,005.31 17,588,127.45
47
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 存货跌价准备计提
本年转回或转销
项目 确定可变现净值的具体依据
原因
用于生产而持有的原材料，其可变现净值按所生产的产成品的估计
计提跌价的原材
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税
原材料 料领用或实现销
费后的金额确定；因呆滞、报废等需出售的原材料其可变现净值按
售
该材料的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计的将要发生的成 计提跌价的在产
在产品
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。 品实现销售
直接用于出售的库存商品，其可变现净值按该商品的估计售价减去 计提跌价的库存
库存商品
估计的销售费用和相关税费后的金额确定。 商品实现销售
（4） 存货年末余额无借款费用资本化金额。
8. 合同资产
（1） 合同资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质
26,035,227.35 14,358,299.91 11,676,927.44 28,412,490.68 13,433,238.30 14,979,252.38
保金
合计 26,035,227.35 14,358,299.91 11,676,927.44 28,412,490.68 13,433,238.30 14,979,252.38
（2） 合同资产的账面价值在本年内发生的重大变动金额和原因
项目 变动金额 变动原因
中国联合网络通信有限公司 4,540,377.14 新增项目质保金
中国移动通信集团有限公司 -1,635,690.00 质保金到期收回
合计 2,904,687.14 —
（3） 本年合同资产计提减值准备情况
项目 本年计提 本年转回 本年转销/核销 原因
应收质保金 925,061.61 按照预期信用损失率计提
合计 925,061.61 —
48
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质
待抵扣进项税 2,399,749.86 2,630,053.48
预缴企业所得税 1,262,316.65 46,444.71
待移交合资公司资产 6,626,479.62 17,463,245.60
待处置车辆 3,480,943.59
合计 10,288,546.13 23,620,687.38
注：待移交合资公司资产，系本公司在合资公司上海科泰安特优电力设备有限公司取得
营业执照之前代为签订合同、支付采购设备以及服务的款项。截至 2021 年 12 月 31 日，本
公司待移交合资公司资产余额为 662.65 万元。截至本财务报告报出日，本公司已收到相关
款项 532.65 万元，余额 130.00 万元系本公司暂未与供应商结算的工程款项。
49
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
10. 长期股权投资
本年增减变动
减值准
被投资单位 年初余额 其他综 年末余额 备年末
权益法下确认的 其他权 宣告发放现金 计提减
追加投资 减少投资 合收益 其他 余额
投资损益 益变动 股利或利润 值准备
调整
联营企业：
广州智光节能
104,877,112.85 75,000,000.00 -25,640,504.96 -4,236,607.89
有限公司
上海青浦大众
小额贷款股份 44,108,288.58 79,496.11 -2,694,000.00 41,493,784.69
有限公司
上海科泰安特
优电力设备有 19,410,000.00 -1,604,727.84 17,805,272.16
限公司
合计 148,985,401.43 19,410,000.00 75,000,000.00 -27,165,736.69 -2,694,000.00 -4,236,607.89 59,299,056.85
注：
（1）2021 年 12 月 20 日本公司第五届董事会第八次会议审议通过《关于对外转让智光节能股权的议案》，本公司将持有的广州智光节能
有限公司 18.18%的股权转让给广州智光电气股份有限公司，交易对价为 8,659.1758 万元。截至 2021 年 12 月 31 日，广州智光节能有限公司
已办理完成相关的工商变更登记。
（2）2021 年 2 月 5 日，本公司与 Rolls-Royce Solutions GmbH 出资设立上海科泰安特优电力设备有限公司（以下简称“科泰安特优公
司”），持股比例均为 50%。根据科泰安特优公司章程规定，董事会 6 名成员中，本公司派出 3 名。本公司对科泰安特优公司决策产生重大影
响，本公司对科泰安特优公司的投资采用权益法核算。
50
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11. 投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.年初余额 73,714,908.65 22,414,902.50 96,129,811.15
2.本年增加金额 12,509,380.60 6,012,441.67 18,521,822.27
（1）存货\固定资产\在建工程转入 12,509,380.60 6,012,441.67 18,521,822.27
3.本年减少金额
4.年末余额 86,224,289.25 28,427,344.17 114,651,633.42
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额 6,763,436.11 3,084,934.37 9,848,370.48
2.本年增加金额 6,958,869.14 1,767,285.68 8,726,154.82
（1）计提或摊销 3,598,631.88 508,799.16 4,107,431.04
（2）存货\固定资产\在建工程转入 3,360,237.26 1,258,486.52 4,618,723.78
3.本年减少金额
4.年末余额 13,722,305.25 4,852,220.05 18,574,525.30
四、账面价值
1.年末账面价值 72,501,984.00 23,575,124.12 96,077,108.12
2.年初账面价值 66,951,472.54 19,329,968.13 86,281,440.67
本公司于 2019 年 2 月 1 日与上海熊松实业有限公司签订《物业租赁合同》，将位于天
一路 568 号围墙内的二期房屋、设备、场地出租给上海熊松实业有限公司，面积 44,650 平
方米。合同期限为 12 年，自 2019 年 5 月 15 日至 2031 年 5 月 14 日。免租期为 2019 年 2 月
1 日至 2019 年 5 月 14 日。基础租赁费为 0.65 元/平方米/日，共计人民币 10,593,212.50
元/年，第二年租金单价不变，自第三年开始，每两年在上一年的基础上递增一次，涨幅 6%，
第十一年递增幅度为 10%。
本公司于 2021 年 6 月 1 日与科泰安特优电力设备有限公司签订《厂房租赁协议》，将
上海市青浦区天辰路 1633 号的部分厂房和办公场地出租给科泰安特优电力设备有限公司。
租赁期限为 20 年，自 2021 年 7 月 1 日至 2041 年 6 月 30 日。基础租赁费为 5,227,749.00
元（不含增值税）。租金自租赁起始日第四个周年日起每年按照百分之三或上一年度 CPI 增
长百分比孰低的比例增长。租赁期限起始日的第九个周年日开始以及之后的每第六个周年
日，对租金进行审查。审查后的租金应为双方一致确定的市场租金。
51
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）本年无采用公允价值计量模式的投资性房地产。
（3）本年无未办妥产权证书的投资性房地产。
12. 固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 101,823,633.48 119,533,941.93
固定资产清理
合计 101,823,633.48 119,533,941.93
12.1 固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值
1.年初余额 136,921,650.54 48,594,427.53 6,891,462.18 10,701,964.07 203,109,504.32
2.本年增加金额 1,230,015.93 207,337.77 1,437,353.70
（1）购置 1,230,015.93 207,337.77 1,437,353.70
3.本年减少金额 12,509,380.60 1,005,853.08 140,529.95 138,257.21 13,794,020.84
（1）处置或报废 1,005,853.08 140,529.95 132,179.38 1,278,562.41
（2）处置子公司减少 6,077.83 6,077.83
（3）转入投资性房地
12,509,380.60 12,509,380.60
产
4.年末余额 124,412,269.94 48,818,590.38 6,750,932.23 10,771,044.63 190,752,837.18
二、累计折旧
1.年初余额 39,124,234.81 18,000,150.81 5,032,008.09 8,776,925.70 70,933,319.41
2.本年增加金额 5,628,328.30 3,098,503.27 486,008.63 359,045.32 9,571,885.52
（1）计提 5,628,328.30 3,098,503.27 486,008.63 359,045.32 9,571,885.52
3.本年减少金额 3,360,237.26 634,305.60 55,895.58 122,649.02 4,173,087.46
（1）处置或报废 634,305.60 55,895.58 119,391.77 809,592.95
（2）处置子公司减少 3,257.25 3,257.25
（3）转入投资性房地
3,360,237.26 3,360,237.26
产
4.年末余额 41,392,325.85 20,464,348.48 5,462,121.14 9,013,322.00 76,332,117.47
三、减值准备
1.年初余额 12,580,849.27 46,218.24 15,175.47 12,642,242.98
2.本年增加金额
52
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
3.本年减少金额 7,106.76 38,049.99 45,156.75
（1）处置或报废 7,106.76 38,049.99 45,156.75
4.年末余额 12,573,742.51 8,168.25 15,175.47 12,597,086.23
四、账面价值
1.年末账面价值 83,019,944.09 15,780,499.39 1,280,642.84 1,742,547.16 101,823,633.48
2.年初账面价值 97,797,415.73 18,013,427.45 1,813,235.85 1,909,862.90 119,533,941.93
（2）本年本集团无暂时闲置的固定资产。
（3）通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
房屋建筑物 6,441,475.96
机器设备 2,578,550.34
其他设备 581.20
合计 9,020,607.50
注：本公司于 2013 年 12 月 9 日与名凹（上海）实业有限公司（后更名为“上海辰理智
能设备有限公司”）签订《关于钣金生产之合作协议》，将位于天辰路 1633 号的 3 号厂房
和钣金生产设备出租给名凹（上海）实业有限公司，经多次到期和续签后，最新合作协议约
定年租金为人民币 267 万元（其中厂房 141 万元/年，机器设备 126 万元/年），出租期间为
2021 年 4 月 1 日至 2022 年 3 月 31 日。
（4）本年未办妥产权证书的固定资产。
13. 在建工程
项目 年末余额 年初余额
在建工程 7,057,000.00
工程物资
合计 7,057,000.00
13.1 在建工程
（1） 在建工程情况
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
仓库、生产车间装修 7,057,000.00 7,057,000.00
合计 7,057,000.00 7,057,000.00
53
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 重要在建工程项目本年变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 转入长期待摊 年末余额
其他减少
费用
仓库、生产车间
7,057,000.00 3,331,282.42 10,388,282.42
装修
合计 7,057,000.00 3,331,282.42 10,388,282.42
14. 使用权资产
项目 房屋土地租赁 合计
一、账面原值
1.年初余额
2.本年增加金额 24,971,982.07 24,971,982.07
（1）租入 24,971,982.07 24,971,982.07
3.本年减少金额
4.年末余额 24,971,982.07 24,971,982.07
二、累计折旧
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值 24,971,982.07 24,971,982.07
2.年初账面价值
注：本公司之子公司上海科泰专用车有限公司向上海青浦区赵巷新镇经济合作社租赁
坐落在崧华路 688 号，占地面积 26.75 亩的土地以及建筑面积 8,465.92 平方米的厂房；租
赁期为 10 年，自 2021 年 12 月 20 日至 2031 年 12 月 19 日止，包括 6 个月的装修免租期；
年租金为 2,781,054.70 元（含税），每 2 年环比递增 5%；按照《企业会计准则第 21 号—
—租赁》（财会〔2018〕35 号），本公司确认使用权资产和租赁负债。
54
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
15. 无形资产
（1）无形资产明细
项目 土地使用权 非专利技术 办公软件 专利技术 合计
一、账面原值
1.年初余额 24,349,961.50 121,202.79 320,411.40 26,753,408.17 51,544,983.86
2.本年增加金额
3.本年减少金额 6,012,441.67 6,012,441.67
（1）转入投资性
6,012,441.67 6,012,441.67
房地产
4.年末余额 18,337,519.83 121,202.79 320,411.40 26,753,408.17 45,532,542.19
二、累计摊销
1.年初余额 5,042,117.09 85,515.79 76,582.59 2,731,803.01 7,936,018.48
2.本年增加金额 426,905.64 22,977.53 30,342.98 2,001,936.36 2,482,162.51
（1）计提 426,905.64 22,977.53 30,342.98 2,001,936.36 2,482,162.51
3.本年减少金额 1,258,486.52 1,258,486.52
（1）转入投资性
1,258,486.52 1,258,486.52
房地产
4.年末余额 4,210,536.21 108,493.32 106,925.57 4,733,739.37 9,159,694.47
三、减值准备
1.年初余额 24,713.81 21,357,649.16 21,382,362.97
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额 24,713.81 21,357,649.16 21,382,362.97
四、账面价值
1.年末账面价值 14,126,983.62 12,709.47 188,772.02 662,019.64 14,990,484.75
2.年初账面价值 19,307,844.41 35,687.00 219,115.00 2,663,956.00 22,226,602.41
（2）截止 2021 年 12 月 31 日，本集团未办妥产权证书的土地使用权。
55
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
16. 长期待摊费用
本年其他减
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
少
简易仓库等临时设
16,560.96 16,560.96
施
装修费 996,609.17 140,619.46 136,560.05 1,000,668.58
仓库、生产车间装
10,388,282.42 558,343.76 9,829,938.66
修
合计 1,013,170.13 10,528,901.88 711,464.77 10,830,607.24
17. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 115,054,671.39 17,460,248.25 116,680,578.41 17,699,550.59
税前可弥补亏损 57,027,131.08 9,711,309.75 63,162,661.29 10,408,120.32
合计 172,081,802.47 27,171,558.00 179,843,239.70 28,107,670.91
注：本公司之子公司科泰能源（香港）有限公司所得税率为 16.50%，其利润来源自海
外，无需缴纳利得税，期末资产减值准备 124,910.38 元、期初资产减值准备 200,936.58
元，均无需确认递延所得税资产。
（2）未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债
非同一控制企业合
452,942.85 67,941.43 2,454,879.21 368,231.88
并资产评估增值
合计 452,942.85 67,941.43 2,454,879.21 368,231.88
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 58,278,846.59 78,201,311.82
可抵扣亏损 90,934,154.97 82,038,871.55
合计 149,213,001.56 160,240,183.37
56
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
2021 年 145,729.48 本期子公司房车注销，可抵扣亏损消失
2022 年 927,102.53 本期子公司房车注销，可抵扣亏损消失
2023 年 188,866.96 585,943.05
2024 年 36,285,899.74 36,297,107.49
2025 年 44,962,554.64 44,082,989.00
2026 年 9,496,833.63
合计 90,934,154.97 82,038,871.55 —
18. 短期借款
（1）短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
信用借款 132,931,181.85 84,607,993.34
保证借款 6,000,000.00
合计 132,931,181.85 90,607,993.34
（2）本集团年末无已逾期未偿还的短期借款。
19. 应付票据
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 46,877,179.00 31,686,540.43
商业承兑汇票 2,450,000.00
建行 E 信通保理服务 11,642,070.81
合计 60,969,249.81 31,686,540.43
本集团年末无已到期未支付的应付票据。
20. 应付账款
（1）应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 197,798,306.18 169,225,617.89
1-2 年（含 2 年） 11,925,602.87 26,203,841.62
2-3 年（含 3 年） 7,851,233.00 6,874,130.76
3 年以上 7,335,614.49 2,941,331.00
合计 224,910,756.54 205,244,921.27
57
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 账龄超过 1 年的余额 未偿还或结转的原因
天津力神电池股份有限公司 5,061,989.40 已到结算期，待协商支付
广州市力行威帕机电工程有限公司 3,426,773.27 未到结算期
辽宁威尔信动力设备有限公司 3,089,325.44 未到结算期
力神动力电池系统有限公司 2,000,000.00 已到结算期，待协商支付
合计 13,578,088.11 —
21. 合同负债
（1）合同负债情况
项目 年末余额 年初余额
预收货款 54,193,640.72 41,346,311.72
合计 54,193,640.72 41,346,311.72
（2）合同负债的账面价值在本年发生的重大变动情况
项目 变动金额 变动原因
中国联合网络通信有限公司 -25,561,477.21 项目完工确认收入
陕西嘉元新创建筑工程有限公司 14,774,041.88 新增项目预收款项
华为技术服务有限公司 5,334,986.72 新增项目预收款项
湖北电信工程有限公司 4,424,778.76 新增项目预收款项
美康斯电力能源（上海）有限公司 3,300,064.07 新增项目预收款项
上海华东电脑系统有限公司 2,812,082.33 新增项目预收款项
北京海洛斯机房设备工程有限责任公司 -2,566,371.68 项目完工确认收入
郑州隆盛昶达通信工程有限公司 -2,502,654.90 项目完工确认收入
广东省机场管理集团有限公司工程建设指挥部 2,433,202.83 新增项目预收款项
富利建设集团有限公司 2,178,720.00 新增项目预收款项
中国市政工程华北设计研究总院有限公司 2,165,486.73 新增项目预收款项
广东顺德宽原电子科技有限公司 1,668,618.11 新增项目预收款项
海油发展易信科技有限公司 1,596,902.65 新增项目预收款项
鹤山市绿湖生物能源有限公司 -1,030,621.03 项目完工确认收入
合计 9,027,759.26 —
58
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
22. 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 6,558,072.16 57,084,188.57 57,193,866.32 6,448,394.41
离职后福利-设定提存计划 83,433.90 4,490,717.96 4,574,151.86
合计 6,641,506.06 61,574,906.53 61,768,018.18 6,448,394.41
（2）短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 6,337,528.71 45,296,424.36 45,185,558.66 6,448,394.41
职工福利费 1,903,050.05 1,903,050.05
社会保险费 199,552.85 3,088,344.42 3,287,897.27
其中：医疗保险费 180,137.60 2,933,979.92 3,114,117.52
工伤保险费 1,190.95 138,452.78 139,643.73
生育保险费 18,224.30 15,911.72 34,136.02
残疾人就业保障金 314,428.54 314,428.54
住房公积金 20,990.60 2,401,088.18 2,422,078.78
工会经费和职工教育经费 261,852.17 261,852.17
劳务用工薪酬 3,819,000.85 3,819,000.85
合计 6,558,072.16 57,084,188.57 57,193,866.32 6,448,394.41
（3）设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 80,905.60 4,353,554.80 4,434,460.40
失业保险费 2,528.30 137,163.16 139,691.46
合计 83,433.90 4,490,717.96 4,574,151.86
23. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 4,889,490.57 3,350,777.66
房产税 1,043,290.94 410,254.73
城市维护建设税 449,813.57 145,521.76
企业所得税 3,245.87 95,283.70
教育费附加 192,777.24 87,313.06
59
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
个人所得税 94,949.47 68,002.07
地方教育费附加 128,518.15 58,208.70
商品及服务税(新加坡) 17,858.25 43,996.82
土地使用税 85,716.90 42,858.45
印花税 40,543.30 41,866.90
合计 6,946,204.26 4,344,083.85
24. 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 14,673,437.91 11,839,122.79
合计 14,673,437.91 11,839,122.79
24.1 其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
其他单位往来款 180,603.59 1,131,653.37
运输费 4,335,498.25 2,844,475.60
押金保证金 6,861,920.46 5,632,100.00
社保及公积金 103,235.58 489,443.79
房屋租金 2,500,000.00 297,733.00
代收代付款 32,453.09 19,400.00
其他 659,726.94 1,424,317.03
合计 14,673,437.91 11,839,122.79
（2）本集团年末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
25. 一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 2,900,000.00 2,000,000.00
一年内到期的租赁负债 1,796,748.46
合计 4,696,748.46 2,000,000.00
60
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
26. 其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
年末未终止确认的应收票据 5,183,314.04 3,276,288.64
待转销项税额 6,979,303.94 5,266,412.10
合计 12,162,617.98 8,542,700.74
27. 长期借款
（1）长期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
抵押+应收账款质押借款 75,453,385.87 65,711,955.35
合计 75,453,385.87 65,711,955.35
注：年末抵押+应收账款质押借款为本公司向建设银行股份有限公司申请的商用物业贷
款，总金额 8,300 万元、贷款期限自 2020 年 9 月 18 日至 2032 年 7 月 26 日。分期借款、浮
动利率，截至 2021 年 12 月 31 日已提取借款 8,076.48 万元，已还款 250.00 万元，其中一
年内到期的借款金额 290 万元在“一年内到期的非流动负债”列示。借款由本公司自有不动
产及其相应土地（权利证书编号：沪（2019）青字不动产证明第 016630 号）提供抵押担保、
上海熊松实业有限公司租金收入应收账款提供质押担保。
28. 租赁负债
项目 年末余额 年初余额
房屋土地租赁 24,971,982.07
减：一年内到期的租赁负债 1,796,748.46
合计 23,175,233.61
注：详见本附注“六、14 使用权资产”相关内容。其中一年内到期的租赁金额 179.67
万元在“一年内到期的非流动负债”列示。
29. 预计负债
项目 年末余额 年初余额 形成原因
三包费用 4,797,290.36 5,386,100.00
合计 4,797,290.36 5,386,100.00 —
61
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
30. 递延收益
（1）递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 4,200,000.00 1,960,000.00 2,240,000.00
合计 4,200,000.00 1,960,000.00 2,240,000.00 —
（2）政府补助项目
与资产相
本年新增 本年计入营业外 本年计入其他 其他
政府补助项目 年初余额 年末余额 关/与收益
补助金额 收入金额 收益金额 变动
相关
智能环保集成电站
与资
产业化技术改造项 3,360,000.00 1,120,000.00 2,240,000.00
产相关
目
上海市企事业专利 与收益相
420,000.00 420,000.00
工作示范单位项目 关
2019 年度专利工作 与收益相
420,000.00 420,000.00
示范项目 关
合计 4,200,000.00 840,000.00 1,120,000.00 2,240,000.00 —
注：1）智能环保集成电站产业化技术改造项目：根据上海市青浦区经济委员会、上海
市青浦区财政局于 2012 年 9 月 21 日下发的“青经发[2012]154 号”文件，同意本公司建设
“智能环保集成电站产业化技术改造项目”，项目拟安排上海市重点技术改造专项资金
1,120 万元，其中市级专项资金 448 万元，镇级专项资金 672 万元。本公司于 2013 年 6 月
4 日收到上海市青浦区财政局拨付资金 314 万元，2013 年 11 月 27 日收到上海张江高新技
术产业开发区青浦园区（集团）有限公司拨付资金 470 万元。2015 年 4 月 14 日收到上海市
青浦区财政局零余额专户 134 万元，2015 年 9 月 2 日收到上海张江高新技术产业开发区青
浦园区（集团）有限公司 202 万元。
2）上海市企事业专利工作示范单位项目：根据 2019 年 6 月 18 日本公司与上海市知识
产权局签署的上海市企事业专利工作示范单位项目合同书(2019015A 企 15)，双方协议在
2019 年 6 月至 2021 年 5 月两年期间，上海市知识产权局给予被审单位项目补助 60 万元，
用于本公司进行专利管理标准化建设、专利战略制定与实施，专利数据库、预警平台建设，
专利托管、质押、转让和许可，专利人才培训，专利维权以及其他符合实际情况及工作需
求的特色专利工作，本公司于 2019 年 7 月 19 日收到上海市知识产权局拨付资金 42 万，余
款依验收结果进行发放。2021 年 11 月 24 日，本公司通过 2019 年度上海市专利工作示范项
目验收。
3）2019 年度专利工作示范项目：上海市专利工作试点示范项目管理中心依据青府办发
(2016)84 号文《青浦区人民政府办公室转发区科委关于青浦区科技创新政策操作办法的通
知》要求，对本公司申报的专利项目方案、工作计划及预算进行审批，并提供企业扶持基
62
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
金 60 万元。本公司于 2019 年 11 月 27 日收到上海市青浦区财政局拨付 42 万。2021 年 11
月 24 日，本公司通过 2019 年度上海市专利工作示范项目验收。
31. 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 年末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 320,000,000.00 320,000,000.00
32. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本溢价 488,937,301.74 488,937,301.74
合计 488,937,301.74 488,937,301.74
33. 其他综合收益
本年发生额
减：前期计入
项目 年初余额 减:所 税后归 年末余额
本年所得税前发 其他综合收 税后归属于母公
得税 属于少
生额 益当期转入 司
费用 数股东
损益
一、以后不能重分类
进损益的其他综合
收益
二、以后将重分类进
损益的其他综合收 1,187,358.10 -4,092,194.64 -4,092,194.64 -2,904,836.54
益
其中:外币财务报表
1,187,358.10 -4,092,194.64 -4,092,194.64 -2,904,836.54
折算差额
其他综合收益合计 1,187,358.10 -4,092,194.64 -4,092,194.64 -2,904,836.54
34. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 35,820,049.45 35,820,049.45
合计 35,820,049.45 35,820,049.45
35. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 -90,349,418.00 89,700,514.75
加：年初未分配利润调整数
本年年初余额 -90,349,418.00 89,700,514.75
加：本年归属于母公司所有者的净利润 8,441,279.51 -170,449,932.75
63
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年 上年
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 9,600,000.00
本年年末余额 -81,908,138.49 -90,349,418.00
36. 营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 867,377,959.39 754,200,260.88 635,332,744.13 570,943,847.09
其他业务 85,571,532.00 53,399,606.79 66,798,033.83 47,644,221.36
合计 952,949,491.39 807,599,867.67 702,130,777.96 618,588,068.45
（2）营业收入扣除情况表
本年度 具体扣除 上年度 具体扣
项目
（万元） 情况 （万元） 除情况
营业收入金额 95,294.95 70,213.08
营业收入扣除项目合计金额 2,005.41 1,530.25
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比
2.10 2.18
重（%）
一、与主营业务无关的业务收入
1. 正常经营之外的其他业务收入。如出租固
定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材 房屋租
料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务 1,970.00 赁、设备
等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但 租赁
属于上市公司正常经营之外的收入。
收取水电
2.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所
35.42 费以及提
产生的收入。
供服务费
与主营业务无关的业务收入小计 2,005.42 1,530.25
营业收入扣除后金额 93,289.53 68,682.83
（3）合同产生的收入的情况
合同分类 合计
产品类型
其中：环保低噪声柴油发电机组 861,839,938.76
安装劳务零配件 67,419,219.74
64
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合同分类 合计
设备厂房租赁 18,037,440.35
新能源汽车 3,636,155.47
其他 2,016,737.07
按经营地区分类
其中：内销 848,097,515.22
外销 104,851,976.17
按商品转让的时间分类
其中：在某一时点确认收入 818,263,342.11
在某一时段确认收入 134,686,149.28
合计 952,949,491.39
37. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 1,034,697.32 274,279.35
房产税 1,863,800.40 1,641,018.93
教育费附加 541,602.76 157,230.32
地方教育费附加 361,068.48 104,886.40
印花税 286,483.20 349,249.07
土地使用税 171,433.80 171,433.80
车船使用税 14,717.04 11,963.92
其他税费 25,442.44 88,180.75
合计 4,299,245.44 2,798,242.54
38. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
售后服务支出 19,455,985.22 27,443,008.76
工资及福利费 9,500,099.29 13,493,434.13
差旅费 3,449,857.93 3,597,064.50
租赁费 1,163,522.85 1,615,648.28
中标费用 1,476,170.18 1,094,061.42
其他 1,387,218.10 4,163,144.65
合计 36,432,853.57 51,406,361.74
65
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
39. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
工资社保及福利费 31,381,528.53 33,592,361.69
折旧与摊销 8,955,517.29 13,333,169.17
业务招待费 4,774,925.50 5,613,579.94
劳务费 3,798,844.85 2,703,600.28
中介费用 2,412,208.16 4,211,825.49
租赁费 1,785,666.97 2,779,460.97
差旅费 976,486.67 1,697,326.43
办公费 811,032.44 851,456.55
职工教育经费 161,852.17 124,858.01
增值税税金损失 2,554,943.05
其他 1,837,174.90 3,888,553.93
合计 56,895,237.48 71,351,135.51
40. 研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
工资福利 9,972,357.08 8,114,963.62
直接投入 6,113,408.54 6,470,034.55
折旧与摊销 1,006,740.02 1,035,422.57
装备调试试验费 8,988,506.09 10,841,284.82
其他 1,457,502.41 1,508,281.20
合计 27,538,514.14 27,969,986.76
41. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 7,203,334.54 7,569,258.26
减：利息收入 1,519,946.14 1,090,227.44
加：汇兑损失 -4,146,540.93 1,759,924.88
加：其他支出 2,474,158.04 1,994,439.69
合计 4,011,005.51 10,233,395.39
42. 其他收益
项目 本年发生额 上年发生额
政府补助 1,120,000.00 1,120,000.00
66
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
个税手续费返还 1,195.68
合计 1,121,195.68 1,120,000.00
43. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -27,165,736.69 -248,201.99
处置长期股权投资产生的投资收益 7,485,320.17 213,889.99
合计 -19,680,416.52 -34,312.00
44. 信用减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
应收票据坏账损失 -690,581.20 280,087.02
应收账款坏账损失 4,022,947.22 -55,426,551.37
其他应收款坏账损失 12,319,697.48 -10,868,279.09
合计 15,652,063.50 -66,014,743.44
45. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -3,522,671.29 -17,967,270.14
合同资产减值损失 -925,061.61 -3,053,523.74
其他流动资产减值损失 -1,107,476.01
固定资产减值损失 -12,449,396.60
无形资产减值损失 -15,374,999.00
合计 -4,447,732.90 -49,952,665.49
46. 资产处置收益
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产处置收益 -247,241.43 887.32 -247,241.43
其中：未划分为持有待售的非流动资
-247,241.43 887.32 -247,241.43
产处置收益
其中:固定资产处置收益 -247,241.43 887.32 -247,241.43
合计 -247,241.43 887.32 -247,241.43
67
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
47. 营业外收入
（1）营业外收入明细
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
政府补助 1,355,820.30 1,758,963.08 1,355,820.30
无需支付的应付款 1,965,521.34 1,965,521.34
其他 142,087.50 144,240.52 142,087.50
合计 3,463,429.14 1,903,203.60 3,463,429.14
（2）政府补助明细
与资产相关
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据 /与收益相
关
结转递延收益上海
与收益相
市专利工作示范项 840,000.00 上海市知识产权局验收
关
目
上海市青浦区人民政府文件《青浦区关于
积极打响制造品牌的实施办法》（青府发
[2019]10 号）、青浦区科学技术委员会、
青浦区财政局《关于下达 2020 年度青浦区
专利新产品计划项目扶持资金的通知》（青
科委[2020]139 号）、上海市知识产权局《上
海市专利资助办法》、上海市青浦区市场 与收益相
知识产权资助 324,000.00 161,000.00
监督管理局、上海市青浦区财政局（青市 关
监知（2021）17 号）《关于 2020 年下半年
度青浦区知识产权资助费发放的通知》、
上海市青浦区科学技术委员会、青浦区财
政局（青科委[2021]62 号）《关于下达 2021
年度青浦区专利新产品计划项目扶持资金
的通知》
《关于启动工业园区落户企业 2020 年疫情
防控金融贷款贴息事项的通知》、《上海 与收益相
贷款贴息 138,179.54
市中小企业发展专项资金管理办法》（上 关
海市经济和信息化委员会）
上海市人力资源和社会保障局等关于支持
新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控减轻企 与收益相
稳岗补助 46,140.76 135,196.50
业负担若干政策的通知（沪人社办〔2020〕 关
44 号）
上海市青浦区人民政府文件《关于抗击新
冠肺炎疫情支持企业健康发展的十七条意
应对疫情支持企业 见》（青府发[2020]3 号）、青浦区赵巷镇 与收益相
686,576.00
健康发展资金 人民政府《赵巷镇人民政府关于抗击新冠 关
肺炎疫情支持企业发展的意见》（赵府
[2020]9 号）
上海市松江区人民政府关于印发《松江区
企业技术中心专项 关于加快推进 G60 科创走廊高新技术企业 与收益相
200,000.00
补贴 发展的若干政策》的通知（沪松府规 关
[2019]23 号）
“专精特新”企业 上海市松江区人民政府关于印发《松江区 与收益相
200,000.00
补贴 关于加快推进 G60 科创走廊高新技术企业 关
68
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据 /与收益相
关
发展的若干政策》的通知（沪松府规
[2019]23 号）
上海市青浦区经济委员会上海市青浦区财
政局文件青经发【2019】46 号《青浦区经
委区财政局关于下达 2019 年度开拓国内市
场（展会补贴）扶持资金的通知》、《福 与收益相
展会补贴 191,050.00
建省商务厅关于公布 2018 年度省级境外展 关
会名单的通知》、《关于下达核定的 2017
年市级重点展会及境外推介会补助资金的
通知》
2016 年 6 月 27 日印发的青浦区人民政府办
公室文件《青浦区人民政府办公室转发区 与收益相
科技创新扶持资金 110,000.00
科委关于青浦区科技创新政策操作办法的 关
通知》青府办发（2016）84 号
2019 年度税收贡献 与收益相
50,000.00
奖 关
与收益相
两新党建补贴 5,000.00
关
与收益相
其他补助 7,500.00 20,140.58
关
合计 1,355,820.30 1,758,963.08
48. 营业外支出
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
对外捐赠 460,868.48 217,631.24 460,868.48
经济合同违约金 378,541.53 890,596.79 378,541.53
精虹科技搬厂及停业整顿清理损失 11,110,618.56
其他 559,446.17 16,115.46 559,446.17
合计 1,398,856.18 12,234,962.05 1,398,856.18
49. 所得税费用
（1）所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 13,615.67 250,835.22
递延所得税费用 631,415.01 -13,508,568.78
合计 645,030.68 -13,257,733.56
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 10,635,208.87
69
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,595,281.33
子公司适用不同税率的影响 642,280.63
非应税收入的影响 4,113,222.79
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -342,040.99
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,980,616.31
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,382,478.29
研发费用加计扣除的影响 -2,765,575.06
所得税费用 645,030.68
50. 其他综合收益
详见本附注“六、33.其他综合收益”相关内容。
51. 现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
保证金及押金 15,236,298.22 21,593,106.54
往来款 58,945,163.70 9,912,482.45
承兑汇票和保函保证金 212,567.49 18,286,226.48
政府补助 517,015.98 1,758,963.08
利息收入 1,519,946.14 1,090,227.44
费用借支款退还 127,563.04 348,421.25
其他 1,519,644.38 3,346,442.28
合计 78,078,198.95 56,335,869.52
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
期间费用 37,129,471.38 51,116,051.48
承兑汇票和保函保证金 1,000,778.33 18,202,474.03
保证金及押金 13,767,464.18 16,777,036.25
往来款 6,834,579.54 2,234,939.90
费用借支款 903,776.73 453,088.23
待移交合资公司工程款 9,878,876.61 13,574,646.63
70
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
其他 377,278.10 7,678,053.81
合计 69,892,224.87 110,036,290.33
3） 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
往来借款及利息 6,379,436.96
合计 6,379,436.96
4） 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
处置子公司的期末现金余额 578,406.43
合计 578,406.43
（2）合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 9,990,178.19 -192,171,270.93
加：资产减值准备 4,447,732.90 49,952,665.49
加：信用减值损失 -15,652,063.50 66,014,743.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,170,517.40 15,927,393.57
使用权资产折旧（适用于新租赁准则）
无形资产摊销 2,990,961.67 3,012,299.01
长期待摊费用摊销 711,464.77 1,488,566.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
247,241.43 -887.32
以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 50,709.08 4,244,382.62
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 10,550,117.00 8,754,467.38
投资损失（收益以“-”填列） 19,680,416.52 34,312.00
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 931,705.46 -10,620,680.80
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -300,290.45 -2,887,887.98
存货的减少（增加以“-”填列） 11,980,036.42 -75,543,294.23
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 69,289,702.41 147,722,302.98
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 49,054,728.45 -47,125,914.97
71
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
其他
经营活动产生的现金流量净额 177,143,157.75 -31,198,803.08
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 413,273,145.92 163,418,050.32
减：现金的年初余额 163,418,050.32 277,067,820.90
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 249,855,095.60 -113,649,770.58
（3）现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 413,273,145.92 163,418,050.32
其中：库存现金 11,176.38 40,943.62
可随时用于支付的银行存款 413,261,969.54 163,377,106.70
可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物
年末现金和现金等价物余额 413,273,145.92 163,418,050.32
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
34,668,350.83 37,835,196.59
金等价物
52. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 1,211,740.68 冻结资金及保函保证金
固定资产 3,676,362.83 银行借款抵押
无形资产 1,075,675.40 银行借款抵押
投资性房地产 86,951,002.95 银行借款抵押
注：无形资产及固定资产、投资性房地产的抵押系本公司向建设银行上海青浦支行申
请最高额抵押贷款额度 16,147 万元,其中商用物业抵押贷款 8,300 万元，抵押物为沪（2019）
青字不动产权第 016630 号的房屋建筑物及其土地使用权。
72
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
53. 外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 65,683,113.53
其中：美元 8,409,861.36 6.3765 53,625,092.69
欧元 961,937.07 7.2174 6,942,709.66
港币 3,296,429.75 0.8176 2,695,160.97
新加坡元 449,415.03 4.7179 2,120,295.18
日元 4,509,361.00 0.055474 250,152.97
英镑 5,796.72 8.5742 49,702.06
应收账款 14,084,670.77
其中：美元 2,164,794.90 6.3758 13,802,342.06
新加坡元 33,470.67 4.7179 157,911.27
港币 152,173.97 0.8176 124,417.44
其他应收款 602,411.36
其中：港币 80.00 0.8176 65.41
新加坡元 127,672.47 4.7179 602,345.95
应付账款 23,017,622.93
其中：美元 56,811.15 6.3811 362,519.59
欧元 2,472,329.89 7.2181 17,845,436.28
新加坡元 8,092.74 4.7179 38,180.76
日元 86,104,598.00 0.055415 4,771,486.30
其他应付款 610,627.53
其中：港币 79,100.00 0.8176 64,672.16
新加坡元 11,800.00 4.7179 55,671.22
（2）境外经营实体
本集团境外各子公司主要经营地、记账本位币及选择依据如下：
单位名称 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
科泰能源(香港)有限公司 香港 港币 当地货币
科泰电源(香港)有限公司 香港 港币 当地货币
科泰国际私人有限公司 新加坡 新加坡元 当地货币
JD PACIFIC PTE.LTD. 新加坡 新加坡元 当地货币
73
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
54. 政府补助
（1）政府补助基本情况
计入当期损益的
种类 金额 列报项目
金额
智能环保集成电站产业化技术改造项目 2,240,000.00 递延收益
智能环保集成电站产业化技术改造项目 1,120,000.00 其他收益 1,120,000.00
上海市企事业专利工作示范单位项目 840,000.00 营业外收入 840,000.00
知识产权资助 324,000.00 营业外收入 324,000.00
贷款贴息 138,179.54 营业外收入 138,179.54
稳岗补贴 46,140.76 营业外收入 46,140.76
其他补助 7,500.00 营业外收入 7,500.00
七、 合并范围的变化
1. 非同一控制下企业合并
无
2. 同一控制下企业合并
无
3. 反向收购
无
74
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 处置子公司
按照
公允 丧失控 与原子
丧失
处置价款与 价值 制权之 公司股
丧失控 控制
处置投资对 丧失控 重新 日剩余 权投资
制权之 权之
股权处 应的合并财 制权之 计量 股权公 相关的
股权处 丧失控制权 丧失控制权时点的 日剩余 日剩
子公司名称 股权处置价款 置比例 务报表层面 日剩余 剩余 允价值 其他综
置方式 的时点 确定依据 股权的 余股
（%） 享有该子公 股权的 股权 的确定 合收益
账面价 权的
司净资产份 比例 产生 方法及 转入投
值 公允
额的差额 的利 主要假 资损益
价值
得或 设 的金额
损失
P.T.Green
2021 年 11 2021 年 12 月 1 日
Energy 553,475.36 67.00 出售 130,170.06 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
月 30 日 签订股权转让协议
System
75
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5. 其他原因的合并范围变动
2021 年 5 月 11 日，上海科泰房车有限公司完成工商注销登记。
八、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 业务 持股比例（%）
子公司名称 次级 注册地 取得方式
营地 性质 直接 间接
上海科泰电源销售有限公司 二级 上海 上海 销售 100.00 投资设立
科泰能源（香港）有限公司 二级 香港 香港 贸易 100.00 投资设立
科泰国际私人有限公司 二级 新加坡 新加坡 贸易 100.00 投资设立
上海科泰富创资产管理有限公司 二级 上海 上海 投资 100.00 投资设立
上海科泰输配电设备有限公司 二级 上海 上海 制造 100.00 投资设立
科泰电源(香港)有限公司 三级 香港 香港 贸易 100.00 投资设立
JD PACIFIC PTE. LTD. 三级 新加坡 新加坡 贸易 90.00 投资设立
上海科泰专用车有限公司 三级 上海 上海 制造 100.00 投资设立
非同一控制
上海精虹新能源科技有限公司 二级 上海 上海 制造 81.208
下企业合并
非同一控制
上海椰风汽车销售有限公司 三级 上海 上海 销售 100.00
下企业合并
（2）重要的非全资子公司
少数股东持股 本年归属于少数股 本年向少数股东宣 年末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
上海精虹新能源
18.792 1,533,987.70 9,323,944.15
科技有限公司
76
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海精虹新能源科技有限公司 64,065,363.41 8,318,281.44 72,383,644.85 17,901,852.05 4,865,231.79 22,767,083.84
（续表）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海精虹新能源科技有限公司 120,710,308.37 11,521,949.45 132,232,257.82 85,024,347.57 5,754,331.88 90,778,679.45
（续表）
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
上海精虹新能源科技有限公司 4,358,360.30 8,162,982.64 8,162,982.64 -7,945,153.16
（续表）
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
上海精虹新能源科技有限公司 14,082,060.21 -122,647,244.52 -122,647,244.52 -12,278,023.85
77
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况
无
（2） 在子公司所有者权益份额发生变化对权益的影响
无
3. 在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企
业或联营
主要经 注册 业务性
合营企业或联营企业名称 企业投资
营地 地 质 直接 间接 的会计处
理方法
上海青浦大众小额贷款股份 小额
上海 上海 20.00 权益法核算
有限公司 贷款
上海科泰安特优电力设备有
上海 上海 制造业 50.00 权益法核算
限公司
（2）重要的合营企业的主要财务信息
无
（3）重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额
（1） 项目 上海科泰安特优电力设 上海青浦大众小额贷款股份
备有限公司 有限公司
流动资产 18,259,609.43 252,619,566.51
其中：现金和现金等价物 4,784,141.53 529,951.84
非流动资产 84,529,139.62 33,557,366.95
资产合计 102,788,749.05 286,176,933.46
流动负债 14,621,438.63 76,355,878.88
非流动负债 52,600,266.09 2,311,143.32
负债合计 67,221,704.72 78,667,022.20
78
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额/本年发生额
（1） 项目 上海科泰安特优电力设 上海青浦大众小额贷款股份
备有限公司 有限公司
少数股东权益
归属于母公司股东权益 35,567,044.33 207,509,911.26
按持股比例计算的净资产份额 17,783,522.17 41,501,982.25
调整事项
对联营企业权益投资的账面价值 17,805,272.16 41,493,784.69
存在公开报价的联营企业权益投资的公允
价值
营业收入 16,693,807.49 21,569,449.69
财务费用 2,041,139.03 94,378.16
所得税费用 1,279.77 -4,289.61
净利润 -3,209,455.67 397,480.55
其他综合收益
综合收益总额 -3,209,455.67 397,480.55
本年度收到的来自联营企业的股利 2,694,000.00
（续表）
年初余额/上年发生额
项目 上海科泰安特优电力设备 上海青浦大众小额贷款股份
有限公司 有限公司
流动资产 180,482,922.78
其中：现金和现金等价物 2,421,861.36
非流动资产 75,311,990.74
资产合计 255,794,913.52
流动负债 35,212,482.81
非流动负债
负债合计 35,212,482.81
少数股东权益
归属于母公司股东权益 220,582,430.71
按持股比例计算的净资产份额 44,116,486.14
调整事项
对联营企业权益投资的账面价值 44,108,288.58
存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
79
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额/上年发生额
项目 上海科泰安特优电力设备 上海青浦大众小额贷款股份
有限公司 有限公司
营业收入 32,955,056.57
财务费用 -187,743.82
所得税费用 5,048,838.72
净利润 14,969,362.34
其他综合收益
综合收益总额 14,969,362.34
本年度收到的来自联营企业的股利 2,664,000.00
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
无
（5）合营企业或联营企业向公司转移资金能力存在的重大限制
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4. 重要的共同经营
无
5. 未纳入合并财务报表范围的结构化主体
无
九、 与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况
说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险
管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制
在限定的范围之内。
80
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1. 各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
（1）市场风险
1) 汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、欧元、港币、新加坡元、日元和英镑有关，除以美
元、欧元、港币和新加坡元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价
结算。于2021年12月31日，除下表所述资产及负债的美元、欧元、港币、日元余额和零星
的新加坡元、英镑、印尼盾余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额
的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
项目
（原币金额） （原币金额）
货币资金-美元 8,409,861.36 6,768,229.45
货币资金-欧元 961,937.07 126,056.72
货币资金-港币 3,296,429.75 2,466,655.14
货币资金-新加坡元 449,415.03 255,273.85
货币资金-日元 4,509,361.00 60,969,610.00
货币资金-英镑 5,796.72 5,796.72
货币资金-印尼盾 494,855,376.00
应收账款-美元 2,164,794.90 1,157,513.47
应收账款-港币 152,173.97 1,723,780.67
应收账款-新加坡元 33,470.67 21,371.28
应收账款-欧元 13,177.50
应收账款-印尼盾 1,554,000,000.00
其他应收款-港币 80.00 4,580.00
其他应收款-新加坡元 127,672.47 3,858.86
其他应收款-印尼盾 43,174,820.40
短期借款-美元 300,000.00
短期借款-欧元 3,083,040.00
81
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
项目
（原币金额） （原币金额）
应付账款-美元 56,811.15 222,733.00
应付账款-欧元 2,472,329.89 4,366,142.40
应付账款-新加坡元 8,092.74 3,344.75
应付账款-日元 86,104,598.00 56,684,000.00
应付账款-印尼盾 11,068,400.91
其他应付款-港币 79,100.00 70,000.00
其他应付款-新加坡元 11,800.00 85,030.15
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
本集团重视对汇率风险管理政策和策略的研究，若发生人民币升值等本集团不可控制
的风险时，本集团将通过调整销售政策降低由此带来的风险。
2) 利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。本集团带息债务为固定利率的短期借
款和浮动利率的长期借款，其中长期借款的浮动利率为中国人民银行贷款基础利率LPR下调
0.6%，因此利率风险产生的影响较小。
3）价格风险
本集团以市场价格销售智能环保电源设备，因此受到此等价格波动的影响。
（2）信用风险
于2021年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监
控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一
单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管
理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额
前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：317,431,101.84元。
82
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信
誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银
行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持
一定的授信额度，减低流动性风险。
十、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允 第三层次公允价
合计
计量 价值计量 值计量
一、持续的公允价值计量 — — — —
（一）应收款项融资 3,629,072.40 3,629,072.40
1、银行承兑汇票 3,629,072.40 3,629,072.40
持续以公允价值计量的资产总额 3,629,072.40 3,629,072.40
2. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息。
本集团年末应收款项融资为信用等级较高的银行承兑汇票，期限较短，以票面金额作
为其公允价值合理估计值。
十一、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
对本公司的 对本公司的表决
控股股东及最终控制方名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 权比例(%)
科泰控股有限公司 香港 投资、贸易 10万港币 32.76 32.76
注：1）本集团的实际控制人为自然人严伟立、谢松峰、戚韶群、马恩曦。
2）本公司控股股东为科泰控股有限公司，严伟立直接持有科泰控股有限公司
35.09%股权，谢松峰直接持有科泰控股有限公司 32.81%股权、戚韶群直接持有科泰控股有
限公司 32.10%股权，在股权结构上形成了对公司的共同控制。
3）谢松峰及马恩曦为公司董事，其中谢松峰为本公司董事长。
83
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4）戚韶群与马恩曦为夫妻关系。
（2） 控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
科泰控股有限公司 10 万港币 10 万港币
（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
科泰控股有限公司 104,840,000.00 112,840,000.00 32.76 35.26
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”
相关内容。
4. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
克莱门特制冷设备（上海）有限公司 捷联克莱门特有限公司（香港）持股100%,严伟立控制之公司
先控捷联电气股份有限公司 捷联先控香港有限公司持股44.81%,严伟立控制之公司
上海冀先新能源科技有限公司 先控捷联电气股份有限公司持股100%，严伟立控制之公司
蔡行荣 公司董事；公司股东新疆荣旭泰投资有限合伙企业的控股股东
许文卿 蔡行荣之配偶
上海盈动酒店管理有限公司 副董事长许乃强任法定代表人，许乃强之女控制之公司
上海科泰安特优电力设备有限公司 周路来任董事长，科泰电源参股50.00%
上海安特优腓恩电力设备有限公司 周路来任董事长，科泰安特优持股100.00%
福建科泰德电力设备有限公司 原子公司，脱离合并报表未满12个月
（二） 关联交易
84
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
福建科泰德电力设备有限公司 采购商品 264,260.18 2,795,419.48
先控捷联电气股份有限公司 采购商品 258,849.57 3,566,522.04
上海盈动酒店管理有限公司 酒店住宿费 61,105.65 105,273.58
合计 584,215.40 6,467,215.10
（2） 销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
福建科泰德电力设备有限公司 销售商品 428,901.11 910,528.59
上海安特优腓恩电力设备有限公司 服务费 108,000.00
上海安特优腓恩电力设备有限公司 水电费 65,786.99
上海安特优腓恩电力设备有限公司 停车费 3,773.58
先控捷联电气股份有限公司 销售商品 1,149,557.52
上海冀先新能源科技有限公司 充电桩租赁 19,200.00
合计 606,461.68 2,079,286.11
2. 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
3. 关联租赁情况
（1） 出租情况
租赁资产 本年确认的租 上年确认的租
承租方名称
种类 赁收入 赁收入
上海科泰安特优电力设备有限公司 房屋 1,541,314.77
上海安特优腓恩电力设备有限公司 房屋 1,306,937.25
上海冀先新能源科技有限公司 房屋 19,133.40
（2） 承租情况
出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费
蔡行荣、许文卿 房屋 68,256.00 68,256.00
85
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 关联担保情况
担保是否
担保方名称 被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日
已经履行完毕
上海科泰电源股份有 科泰能源（香港）有
400万美元 2019年09月01日 2022年08月31日 否
限公司 限公司
上海科泰电源股份有 科泰电源（香港）有
750万港币 2019年09月01日 2022年08月31日 是
限公司 限公司
上海科泰电源股份有 上 海 科 泰 电 源 销 售 600万人民
2019年08月26日 2021年08月22日 是
限公司 有限公司 币
5. 关键管理人员薪酬(单位：万元)
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 537.92 451.45
6. 其他关联交易
关联方 年末余额 年初余额 性质
上海科泰安特优电力设备有限公司 6,626,479.62 17,463,245.60 待移交合资公司资产
合计 6,626,479.62 17,463,245.60
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项 福建科泰德电力设备有限公司 159,274.00
其他应收款 上海科泰安特优电力设备有限公司 234,377.52 11,718.88
其他应收款 上海冀先新能源科技有限公司 3,080.07 154.00
2. 应付项目
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
合同负债 福建科泰德电力设备有限公司 536,649.92
其他应付款 上海安特优腓恩电力设备有限公司 2,000.00
十二、 或有事项
截止 2021 年 12 月 31 日，本集团无其他应披露未披露的重大或有事项。
86
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十三、 承诺事项
1. 子公司出资事项
截止 2021 年 12 月 31 日，本集团已承诺出资及已缴付出资情况如下：（金额单位：万）
子公司名称 币种 注册资本 认缴比例 认缴金额 已缴金额
上海科泰电源销售有限公司 人民币 5,500.00 100% 5,500.00 2,000.00
上海科泰富创资产管理有限公司 人民币 10,000.00 100% 10,000.00
上海科泰输配电设备有限公司 人民币 5,100.00 100% 5,100.00 2,000.00
科泰电源(香港)有限公司 港币 100.00 100% 100.00
上海科泰专用车有限公司 人民币 5,100.00 100% 5,100.00 2,000.00
2. 除存在上述承诺事项外，截止 2021 年 12 月 31 日，本集团无其他应披露的重要承
诺事项。
十四、 资产负债表日后事项
1. 利 润 分 配 情 况
项目 内容
本公司 2021 年度利润分配方案为：拟定 2021 年度不
拟分配的利润或股利
派发现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本。
经审议批准宣告发放的利润或股 上述利润分配方案业经本公司 2022 年 4 月 25 日董事
利 会决议通过，尚需经年度股东大会批准实施。
2. 对 外 投 资 的 进 展 情 况
（1）2021 年 12 月 20 日本公司第五届董事会第八次会议审议通过《关于对外转让智光
节能股权的议案》，本公司将持有的广州智光节能有限公司 18.18%的股权转让给广州智光
电气股份有限公司，交易对价为 8,659.1758 万元。本公司于 2022 年 1 月 12 日收到广州智
光电气股份有限公司剩余股权转让款项 43,295,879.00 元。截至本财务报告报出日，本公
司已收到广州智光电气股份有限公司全部股权转让款。
（2）2021 年 12 月 20 日本公司第五届董事会第八次会议审议通过《关于对外投资智光
储能的议案》，本公司向广州智光储能科技有限公司增资 1 亿元人民币，本次交易完成后，
本公司取得智光储能 7.19%股权。本公司于 2022 年 1 月支付全部投资款 10,000.00 万元。
2022 年 1 月 10 日，广州智光储能科技有限公司已完成相关的注册资本、股东变更、监事备
案等工商变更登记。
3. 除 存 在 上 述 资 产 负 债 表 日 后 事 项 披 露 事 项 外 ， 本 集 团 无 其 他 重 大 资 产
负债表日后事项。
87
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十五、 其他重要事项
无
十六、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
（2） 类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
按单项计提坏账准备 39,430,970.54 10.62 36,846,420.28 93.45 2,584,550.26
按组合计提坏账准备 331,939,774.78 89.38 48,690,030.85 14.67 283,249,743.93
其中：账龄组合 327,662,283.19 88.23 48,690,030.85 14.86 278,972,252.34
关联方组合 4,277,491.59 1.15 4,277,491.59
合计 371,370,745.32 100.00 85,536,451.13 23.03 285,834,294.19
（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
按单项计提坏账准备 40,430,970.54 11.06 37,746,420.28 93.36 2,684,550.26
按组合计提坏账准备 325,242,667.73 88.94 48,444,101.79 14.89 276,798,565.94
其中：账龄组合 319,510,468.53 87.38 48,444,101.79 15.16 271,066,366.74
关联方组合 5,732,199.20 1.56 5,732,199.20
合计 365,673,638.27 100.00 86,190,522.07 23.57 279,483,116.20
1） 按单项计提应收账款坏账准备
年末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
贵 州申 黔互联 数据中 心 款项预计无法收回，已于 2017
13,585,467.92 13,585,467.92 100.00
有限公司 年全额计提
对方涉诉较多、被采取财产保
全、银行存款冻结、股权冻结，
汇天网络科技有限公司 25,845,502.62 23,260,952.36 90.00
公司估计款项预计收回的可能
性仅约为 10%
合计 39,430,970.54 36,846,420.28 — —
88
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2） 按组合计提应收账款坏账准备
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 213,740,984.62 10,687,049.23 5.00
1-2 年 79,338,622.48 11,900,793.37 15.00
2-3 年 16,960,975.67 8,480,487.83 50.00
3 年以上 17,621,700.42 17,621,700.42 100.00
合计 327,662,283.19 48,690,030.85
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 217,638,650.22
1-2 年 80,011,536.09
2-3 年 27,810,975.67
3 年以上 45,909,583.34
合计 371,370,745.32
（3） 本年应账款坏账准备情况
本年变动金额 年末余额
类别 年初余额 收回或转 转销或
计提 其他
回 核销
按单项计提
37,746,420.28 900,000.00 36,846,420.28
坏账准备
按组合计提
48,444,101.79 245,929.06 48,690,030.85
坏账准备
合计 86,190,522.07 245,929.06 900,000.00 85,536,451.13
（4） 本年实际核销的应收账款
无
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 255,205,061.22 元，占应收
账款年末余额合计数的比例 68.72%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 55,168,652.57
元。
（6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
89
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（7） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
2. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 74,036,249.52 78,123,863.62
合计 74,036,249.52 78,123,863.62
2.1 其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
合并范围内往来款 24,033,483.96 69,190,468.53
股权转让款 43,295,879.00
往来款 4,355,729.89 4,615,544.82
保证金及押金 2,933,968.30 3,512,413.63
备用金 1,228,897.16 451,915.95
中标服务费 114,574.04 283,508.00
电费 226,072.82 163,999.97
其他 709,408.82 592,704.83
合计 76,898,013.99 78,810,555.73
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预 整个存续期预 合计
预期信用损 期信用损失(未 期信用损失(已
失 发生信用减值) 发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余
686,692.11 686,692.11
额
2021 年 1 月 1 日其
他应收款账面余额 — — — —
在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
90
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预 整个存续期预 合计
预期信用损 期信用损失(未 期信用损失(已
失 发生信用减值) 发生信用减值)
--转回第一阶段
本年计提 2,175,072.36 2,175,072.36
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2021 年 12 月 31 日
2,861,764.47 2,861,764.47
余额
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 56,304,477.41
1-2 年 260,010.00
2-3 年 248,626.58
3 年以上 20,084,900.00
合计 76,898,013.99
（4） 其他应收款坏账准备情况
本年变动金额 年末余额
类别 年初余额 收回或 转销或
计提 其他
转回 核销
按组合计提坏账准备 686,692.11 2,175,072.36 2,861,764.47
合计 686,692.11 2,175,072.36 28,617,64.47
（5） 本年度实际核销的其他应收款
无
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
广州智光电气股份有 股权转让
43,295,879.00 1 年以内 56.30 2,164,793.95
限公司 款
上海科泰富创资产管 子公司往 20,000,000.00 3 年以上 26.01
91
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
理有限公司 来款
上海熊松实业有限公
往来款 4,355,729.89 1 年以内 5.66 217,786.49
司
上海精虹新能源科技 子公司往
2,877,859.96 1 年以内 3.74
有限公司 来款
上海椰风汽车销售有 子公司往
1,155,624.00 1 年以内 1.50
限公司 来款
合计 — 71,685,092.85 — 93.21 2,382,580.44
（7） 涉及政府补助的应收款项
无
（8） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（9） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
92
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 340,971,962.05 169,368,616.65 171,603,345.40 340,971,962.05 169,368,616.65 171,603,345.40
对联营、合营企业投资 59,299,056.85 59,299,056.85 148,985,401.43 148,985,401.43
合计 400,271,018.90 169,368,616.65 230,902,402.25 489,957,363.48 169,368,616.65 320,588,746.83
（2）对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
科泰国际私人有限公司 19,769,231.05 19,769,231.05
科泰能源（香港）有限公司 78,170,492.43 78,170,492.43
上海科泰电源销售有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
上海科泰输配电设备有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
上海精虹新能源科技有限公司 203,032,238.57 203,032,238.57 169,368,616.65
合计 340,971,962.05 340,971,962.05 169,368,616.65
93
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动 减值
准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合 其他权 宣告发放现金股 计提减 年末余额
追加投资 减少投资 其他 年末
投资损益 收益调整 益变动 利或利润 值准备 余额
一、合营企业
二、联营企业
广州智光节能
104,877,112.85 75,000,000.00 -25,640,504.96 -4,236,607.89
有限公司
上海青浦大众
小额贷款股份 44,108,288.58 79,496.11 -2,694,000.00 41,493,784.69
有限公司
上海科泰安特
优电力设备有 19,410,000.00 -1,604,727.84 17,805,272.16
限公司
合计 148,985,401.43 19,410,000.00 75,000,000.00 -27,165,736.69 -2,694,000.00 -4,236,607.89 59,299,056.85
94
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 营业收入、营业成本
（1） 营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 820,207,804.59 711,432,400.81 535,731,622.75 479,755,311.08
其他业务 71,471,206.49 43,226,986.30 56,815,589.88 37,979,049.16
合计 891,679,011.08 754,659,387.11 592,547,212.63 517,734,360.24
（2） 合同产生的收入的情况
合同分类 合计
产品类型
其中：环保低噪声柴油发电机组 820,207,804.59
安装劳务零配件 51,592,797.54
设备厂房租赁 18,092,186.99
其他 1,786,221.96
按经营地区分类
其中：内销 832,981,739.28
外销 58,697,271.80
按商品转让的时间分类
其中：在某一时点确认收入 756,992,861.80
在某一时段确认收入 134,686,149.28
合计 891,679,011.08
（3） 与履约义务相关的信息
无
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -27,165,736.69 -248,201.99
处置长期股权投资产生的投资收益 7,355,150.11
合计 -19,810,586.58 -248,201.99
十七、 财务报告批准
本财务报告于 2022 年 4 月 25 日由本公司董事会批准报出。
95
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
项目 本年金额 说明
见附注六、43、
非流动资产处置损益 7,238,078.74
46
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
见附注六、42、
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 2,477,015.98
47
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性
金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交
易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备
3,557,445.00
转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
见附注六、47、
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 708,752.66
48
96
上海科泰电源股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 说明
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 13,981,292.38
减：所得税影响额 2,527,003.04
少数股东权益影响额（税后） 602,355.45
合计 10,851,933.89 —
2. 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益（元/股）
报告期利润 净资产收益率
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净利润 1.11 0.03 0.03
扣除非经常性损益后归属于母公司
-0.32 -0.01 -0.01
普通股股东的净利润
上海科泰电源股份有限公司
二〇二二年四月二十五日
97