广东奥迪安监控技术有限公司
审计报告及财务报表
（2011 年 1 月 1 日至 2012 年 9 月 30 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-3
二、 财务报表
资产负债表
利润表
现金流量表
所有者权益变动表
财务报表附注 1-21
审 计 报 告
报告号：信会师报字[2013] 第 450001 号
广东奥迪安监控技术有限公司：
我们审计了后附的广东奥迪安监控技术有限公司（以下简称贵公
司）财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日、2012 年 9 月 30 日的资产
负债表，2011 年度、2012 年 1-9 月的利润表，2011 年度、2012 年 1-9
月的现金流量表，2011 年度、2012 年 1-9 月的所有者权益变动表以
及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包
括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反
映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2011 年 12 月 31 日、2012 年 9 月 30
日的财务状况以及 2011 年度、2012 年 1-9 月的经营成果和现金流量。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司的基本情况：
广东奥迪安监控技术有限公司(以下简称“本公司”)，是由邓桂平、林善云出资组建，
于 2003 年 4 月 15 日成立。原注册资本 300 元，邓桂平以货币出资 147 万元，占公司 49%
股权，林善云以货币出资 153 万元，占公司 51%股权。
2005 年 3 月林善云将其所持 153 万元股权转让给林丽婷，变更后注册资本不变，邓
桂平出资金额及比例不变。
2006 年 4 月 19 日，经广州灵智通会计师事务所出具灵智通验字[2006]第 LZT080 号
验资报告验证，本公司注册资本增加人民币 300 万元，其中林丽婷出资 150 万元，邓桂平
出资 150 万元，变更后注册资本为人民币 600 万元。
2008 年 3 月林丽婷将其所持有 303 万元股权转让给梁广洋，变更后注册资本不变，
邓桂平出资金额及比例不变。
2008 年 3 月，经广州中创会计师事务所出具中创验字[2008]ZY147 号验资报告验证。
本公司注册资本增加人民币 500 万元，变更后的注册资本为 1100 万元。其中邓桂平以货
币出资 547 万元，占变更后的注册资本的 49.73%；梁广洋以货币出资 553 万元，占变更
后的注册资本的 50.27%。
截止 2012 年 9 月 30 日，本公司注册资本为人民币 1100 万元；企业法人营业执照注
册号为 440000000034799；法定代表人：邓桂平；注册地址为广州市萝岗区广州开发区科
学城起云路 6 号自编一栋四层 404-406、408-415 房。
本公司的经营范围是安全技术防范系统设计、施工、维修（按本公司有效证书经营）；
销售：办公自动化设备，计算机及配件，通讯设备（不含卫星电视广播地面接收设备、发
射设施）；设备租赁；计算机软件开发；节能产品开发。
二、 财务报表的编制基础：
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准
则—基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上编制财
务报表。
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三、 遵循企业会计准则的声明：
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
四、 公司所采用的主要会计政策及会计估计：
(一) 会计年度
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(二) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(三) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同
时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动
风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(四) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应
收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初
始确认金额。
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持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时
确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃
市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、预付账款、长期应收款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初
始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变
动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直
接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不
终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确
认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移
的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
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确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金
融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司
若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一
部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价
值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资
产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益
的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与
确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(五) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：金额为 50 万元以上的款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
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单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入
相应组合计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合 1 具有类似信用风险特征的应收款项组合
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00%
1－2 年 （含 2 年） 10.00% 10.00%
2－3 年 （含 3 年） 30.00% 30.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：
客户公司财务状况恶化、涉及诉讼且金额不属于重大的应收款项。
坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入
当期损益。
(六) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、工程施工。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要
经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执
行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存
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货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础
计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货
类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌
价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
(七) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值
率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利
益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
运输设备 5 5% 19.00%
办公设备及其他 5 5% 19.00%
电子设备 5 5% 19.00%
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去
处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
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固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产
在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基
础确定资产组的可收回金额。
(八) 收入
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
销售收入实现。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确
定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(九) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付
资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时
间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现
后确定最佳估计数。
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最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，
则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种
结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可
能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相
关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(十) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并
以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事
项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本
公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的
纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司
递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(十一) 经营租赁、融资租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费
用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
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行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期
费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同
的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，
在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产
价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其
现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
五、 会计政策、会计估计变更的说明：
(一) 会计政策变更
本期公司主要会计政策未发生变更。
(二) 会计估计变更
本期公司主要会计估计未发生变更。
六、 税项：
(一) 本公司主要税种和税率：
1、流转税及附加税费
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 17%
额后，差额部分为应交增值税
营业税 维护收入、工程收入 3%、5%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计征 7%
教育费附加 按实际缴纳的流转税计征 3%
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地方教育费附加 按实际缴纳的流转税计征 2%
个人所得税 超额累进税率
2、企业所得税
公司名称 2012 年度 2011 年度
广东奥迪安监控技术有限公司 25% 15%
根据《企业所得税法》及其《实施条例》第 28 条，广东奥迪安监控技术有限公司为符合条件的高新技术企业，
减按 15%的税率征收企业所得税，已办备案，从 2009 年 1 月 1 日开始执行。详见越国税减备字【2010】第 09009
号。2012 年，广东奥迪安监控技术有限公司不符合高新技术企业条件，按 25%的税率征收企业所得税。
七、 财务报表主要项目注释：
(一) 货币资金：
2012.9.30 2011.12.31
项 目
金额 金额
现金-人民币 25,882.97 27,457.50
银行存款-人民币 3,804,896.81 1,600,906.00
其他货币资金-人民币 0.00 171,974.81
合 计 3,830,779.78 1,800,338.31
其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 2012.9.30 2011.12.31
保函保证金 0.00 171,974.81
(二) 应收账款：
2012.9.30 2011.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
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组合 1：具有类似
信用风险特征的应 11,648,866.49 100.00% 699,098.52 5.61% 10,369,951.40 100.00% 751,323.47 7.25%
收款项组合
组合小计 11,648,866.49 100.00% 699,098.52 10,369,951.40 100.00% 751,323.47
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
备的应收账款
合 计 11,648,866.49 100.00% 699,098.52 10,369,951.40 100.00% 751,323.47
1、按组合计提坏账准备的应收账款
（1）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2012.9.30 2011.12.31
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 7,534,677.04 64.68% 75,772.77 5,728,585.44 55.24% 57,285.85
1－2 年 （含 2 年） 3,613,330.00 31.02% 361,333.00 4,074,307.18 39.29% 407,430.72
2－3 年 （含 3 年） 341,238.15 2.93% 102,371.45 400,645.55 3.86% 120,193.67
3 年以上 159,621.30 1.37% 159,621.30 166,413.23 1.61% 166,413.23
合 计 11,648,866.49 100.00% 699,098.52 10,369,951.40 100.00% 751,323.47
2、本期无单项计提坏账准备的应收账款。
3、 本期无转回或收回应收账款情况。
4、本期无实际核销的应收账款情况。
(三) 预付款项：
1、预付款项按账龄列示
2012.9.30 2011.12.31
账 龄 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 740,381.50 59.51% 1,003,863.30 100.00%
1 年以上 503,757.30 40.49% 0.00 0.00%
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财务报表附注
1,244,138.80 100.00% 1,003,863.30 100.00%
合 计
账龄超过 1 年的大额预付账款：
债权人名称 2012.9.30 未偿还原因
广州市澳视光电子技术有限公司 467,551.00 未结算
(四) 其他应收款：
2012.9.30 2011.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大
并单项计提坏
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
账准备的其他
应收款
按组合计提坏
账准备的其他
应收款
组合 1：具有类
似信用风险特
1,678,309.90 100.00% 25,058.10 1.49% 1,496,999.90 100.00% 63,019.65 4.21%
征的应收款项
组合
组合小计 1,678,309.90 100.00% 25,058.10 1,496,999.90 100.00% 63,019.65
单项金额虽不
重大但单项计
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
提坏账准备的
其他应收款
合 计 1,678,309.90 100.00% 25,058.10 1,496,999.90 100.00% 63,019.65
1、按组合计提坏账准备的其他应收款
（1）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2012.9.30 2011.12.31
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 1,647,809.90 98.18% 16,478.10 1,378,101.26 92.06% 13,781.01
1－2 年（含 2 年） 18,600.00 1.11% 1,860.00 77,400.00 5.17% 7,740.00
2－3 年（含 3 年） 7,400.00 0.44% 2,220.00 0.00 0.00% 0.00
3 年以上 4,500.00 0.27% 4,500.00 41,498.64 2.77% 41,498.64
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财务报表附注
合 计 1,678,309.90 100.00% 25,058.10 1,496,999.90 100.00% 63,019.65
2、 本期无单项计提坏账准备的其他应收款。
3、 本期无转回或收回其他应收款情况。
4、 本期无实际核销的其他应收款情况。
5、 关联方往来见本附注十二。
(五) 存货：
2012.9.30 2011.12.31
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 722,081.19 0.00 722,081.19 1,178,101.56 0.00 1,178,101.56
工程施工 11,167,528.61 0.00 11,167,528.61 487,709.74 0.00 487,709.74
合 计 11,889,609.80 0.00 11,889,609.80 1,665,811.30 0.00 1,665,811.30
(六) 长期应收款：
项 目 2012.9.30 2011.12.31
融资租赁 23,777,294.62 24,660,315.91
其中：未实现融资收益 -2,922,460.38 -3,920,424.09
(七) 固定资产：
项 目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.9.30
一、账面原值合计： 1,738,453.79 1,128,025.61 539,372.00 2,327,107.40
其中：运输设备 1,533,332.00 839,000.00 322,000.00 2,050,332.00
办公设备及其他 5,071.00 92,900.40 36,800.00 61,171.40
电子设备 200,050.79 196,125.21 180,572.00 215,604.00
二、累计折旧合计： 1,393,247.75 191,642.11 391,617.76 1,193,272.10
其中：运输设备 1,246,385.91 173,230.40 249,818.33 1,169,797.98
办公设备及其他 4,817.45 0.00 427.41 4,390.04
电子设备 142,044.39 18,411.71 141,372.02 19,084.08
三、固定资产账面净
345,206.04 - - 1,133,835.30
值合计
其中：运输设备 286,946.09 - - 880,534.02
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财务报表附注
办公设备及其他 253.55 - - 56,781.36
电子设备 58,006.40 - - 196,519.92
四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00
办公设备及其他 0.00 0.00 0.00 0.00
电子设备 0.00 0.00 0.00 0.00
五、固定资产账面价
345,206.04 - - 1,133,835.30
值合计
其中：运输设备 286,946.09 - - 880,534.02
办公设备及其他 253.55 - - 56,781.36
电子设备 58,006.40 - - 196,519.92
本期计提折旧额 191,642.11 元。
（八） 递延所得税资产和递延所得税负债：
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 2012.9.30 2011.12.31
一、递延所得税资产
资产减值准备 108,623.49 122,151.47
预计负债 7,200.00 13,800.00
可抵扣亏损 686,055.23 0.00
暂估工程款 3,213,569.54 4,064,422.52
预提费用 333,342.90 293,550.08
合 计 4,348,791.16 4,493,924.07
二、递延所得税负债
融资租赁收入 3,566,594.20 3,699,047.39
合 计 3,566,594.20 3,699,047.39
（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 2012.9.30 2011.12.31
一、递延所得税资产
资产减值准备 724,156.62 814,343.12
预计负债 48,000.00 92,000.00
可抵扣亏损 4,573,701.62 0.00
暂估工程款 21,423,796.65 27,096,150.06
预提费用 2,222,286.02 1,957,000.52
合 计 28,991,940.91 29,959,493.70
二、递延所得税负债
融资租赁收入 23,777,294.62 24,660,315.91
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财务报表附注
项 目 2012.9.30 2011.12.31
合 计 23,777,294.62 24,660,315.91
（3）本期无未确认的递延所得税资产。
(九) 应付账款：
账 龄 2012.9.30 2011.12.31
1 年以内（含 1 年） 23,875,885.56 23,793,256.63
1 年以上 0.00 1,710,000.00
合 计 23,875,885.56 25,503,256.63
1、本期无账龄超过 1 年的大额应付账款。
(十) 预收款项：
账 龄 2012.9.30 2011.12.31
1 年以内（含 1 年） 5,443,071.92 198,000.00
1 年以上 198,000.00 0.00
合 计 5,641,071.92 198,000.00
1、账龄超过 1 年的大额预收款项：
债权人名称 2012.9.30 未偿还原因
广东省科学院自动化工程研制中心 198,000.00 未结算
(十一) 应付职工薪酬：
项 目 2011.12.31 本期增加额 本期减少额 2012.9.30
一、工资、奖金、津贴和补贴 217,818.36 2,832,426.62 2,599,837.91 450,407.07
其中：工资 217,818.36 2,832,426.62 2,599,837.91 450,407.07
二、职工福利费 0.00 161,772.20 161,772.20 0.00
三、社会保险费 0.00 340,731.15 340,731.15 0.00
其中：医疗保险费 0.00 120,126.45 120,126.45 0.00
基本养老保险费 0.00 194,481.72 194,481.72 0.00
失业保险费 0.00 14,772.00 14,772.00 0.00
工伤保险费 0.00 7,030.17 7,030.17 0.00
生育保险费 0.00 4,320.81 4,320.81 0.00
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财务报表附注
四、住房公积金 0.00 17,848.00 17,848.00 0.00
五、工会经费 0.00 0.00 0.00 0.00
六、职工教育经费 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 217,818.36 3,352,777.97 3,120,189.26 450,407.07
(十二) 应交税费：
税 种 2012.9.30 2011.12.31
增值税 -35,444.05 -7,936.11
营业税 1,092,030.04 1,343,867.59
企业所得税 338,390.42 385,022.68
城建税 82,270.08 94,921.77
教育费附加 35,371.46 40,676.89
地方教育费附加 23,020.80 27,340.06
印花税 1,931.67 2,010.17
防洪费 31,952.88 31,419.89
合 计 1,569,523.30 1,917,322.94
(十三) 其他应付款：
2012.9.30 2011.12.31
账 龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内（含 1 年） 10,391,642.44 100.00% 152,973.50 100.00%
1、金额较大的其他应付款：
债权单位名称 金 额 款项性质或内容
黄文森 2,630,000.00 往来款
梁广洋 1,531,000.00 往来款
梁素香 1,230,000.00 往来款
(十四) 实收资本：
2011.12.31 2012.9.30
投资者名称 本期增加 本期减少
投资金额 所占比例（%） 投资金额 所占比例（%）
邓桂平 5,470,000.00 49.73% 0.00 0.00 5,470,000.00 49.73%
梁广洋 5,530,000.00 50.27% 0.00 0.00 5,530,000.00 50.27%
合 计 11,000,000.00 100.00% 0.00 0.00 11,000,000.00 100.00%
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注：实收资本经广州中创会计师事务所出具中创验字[2008]ZY147 号验资报告验证。
(十五) 未分配利润：
项 目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 2,017,483.46
加：本期净利润 42,696.45
减：提取法定盈余公积 4,269.64 10%
期末未分配利润 2,055,910.27
(十六) 营业收入、营业成本：
2012 年度 1-9 月 2011 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务
销售收入 1,081,915.61 830,006.80 2,653,912.96 2,101,142.98
3,763,848.15 2,629,965.04 3,563,582.67 2,574,357.94
维护收入
工程收入 2,124,218.78 1,660,370.62 14,287,257.02 10,039,672.95
租赁收入 1,852,963.71 935,000.00 17,534,734.91 12,586,484.00
合 计 8,822,946.25 6,055,342.46 38,039,487.56 27,301,657.87
(十七) 营业税金及附加：
项 目 2012 年度 1-9 月 2011 年度
营业税 302,652.34 1,274,108.40
城市维护建设税 21,310.63 92,009.14
教育费附加 9,133.11 39,432.57
地方教育费附加 6,088.76 26,288.40
合 计 339,184.84 1,431,838.51
(十八) 财务费用：
项 目 2012 年度 1-9 月 2011 年度
利息支出 0.00 96,979.88
减：利息收入 12,255.37 16,017.95
手续费 3,855.30 4,260.60
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财务报表附注
合 计 -8,400.07 85,222.53
（十九）资产减值损失
项 目 2012 年度 1-9 月 2011 年度
坏账损失 -90,186.50 814,343.12
(二十) 营业外收入：
项 目 2012 年度 1-9 月 2011 年度
接受捐赠 15,388.90 0.00
其他--车辆赔款 0.00 4,885.00
合 计 15,388.90 4,885.00
（二十一）营业外支出：
项 目 2012 年度 1-9 月 2011 年度
罚款支出 0.00 1,000.00
固定资产处置损失 147,754.24 0.00
合 计 147,754.24 1,000.00
（二十二）所得税费用：
项 目 2012 年度 1-9 月 2011 年度
当期所得税 0.00 385,022.68
递延所得税 12,679.72 246,032.17
合 计 12,679.72 631,054.85
(二十三) 租赁
1、 融资租赁出租情况：
(1) 公司于 2010 年 10 月与中国电信股份有限公司广州分公司签订了《广州市海珠区社
会治安视频监控系统（平安海珠）建设项目合作合同》，租赁期为 5 年，合同总金额
18,880,000.00 元。
与融资租赁有关的信息如下：
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财务报表附注
项 目 2012.9.30 2011.12.31
未确认融资费用的余额 2,279,368.88 2,973,977.60
剩余租赁期 最低租赁收款额
1 年以内（含 1 年） 5,671,015.00
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 3,776,000.00
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 3,776,000.00
3 年以上 3,776,000.00
合 计
16,999,015.00
本公司采用实际利率法分摊未确认融资费用。
(2) 公司于 2008 年 12 月与广州市建设委员会签订了《广州市建设委员会社会治安视频
监控系统项目租赁合同》，租赁期为 5 年，合同总金额为 19,558,200.00 元。
与融资租赁有关的信息如下：
项 目 2012.9.30 2011.12.31
未确认融资费用的余额 643,091.50 946,446.49
剩余租赁期 最低租赁收款额
1 年以内（含 1 年） 8,314,920.00
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 1,385,820.00
合 计
9,700,740.00
本公司采用实际利率法分摊未确认融资费用。
2、 重大的经营租赁承租情况：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 855,000.00
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 285,000.00
合 计 1,140,000.00
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财务报表附注
八、 或有事项：
本公司无需要披露的承诺事项。
九、 承诺事项
本公司无需要披露的承诺事项。
十、 资产负债表日后事项：
本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。
十一、 其他重大事项：
本公司无需要披露的其他重大事项。
十二、 关联方关系及其交易：
(一) 本公司的控制人情况：
控制人 对本企业的持股比例（%） 对本企业的表决权比例（%）
邓桂平 49.73% 49.73%
梁广洋 50.27% 50.27%
(二) 本公司其他关联方情况。
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
黄文森 公司高管
吕伟 公司高管
罗轶 公司高管
林丽婷 实际控制人配偶
(三) 关联方交易情况：
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交
易已作抵销。
2、 采购商品/接受劳务情况：本期无此事项。
3、关联担保情况：
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财务报表附注
（1）本公司为关联方提供的担保：本期无此事项。
（2）关联方为本公司提供的担保：本期无此事项。
（3）关联方应收应付款项：
2012.9.30 2011.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
邓桂平 0.00 0.00 160,500.00 1,605.00
林丽婷 0.00 0.00 300,000.00 3,000.00
吕伟 0.00 0.00 50,000.00 500
罗轶 0.00 0.00 250,000.00 2,500.00
其他应付款
林丽婷 270,000.00 0.00 0.00 0.00
邓桂平 439,500.00 0.00 0.00 0.00
黄文森 2,630,000.00 0.00 0.00 0.00
梁广洋 1,531,000.00 0.00 0.00 0.00
罗轶 750,000.00 0.00 0.00 0.00
十三、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于 2013 年 1 月 9 日批准报出。
广东奥迪安监控技术有限公司
（加盖公章）
二〇一三年一月九日