山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
山西振东制药股份有限公司
2013 年半年度报告
2013 年 08 月
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山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人李安平、主管会计工作负责人赵燕红及会计机构负责人(会计主
管人员)赵燕红声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、释义 .................................................................................... 2
第二节 公司基本情况简介 ................................................................................ 5
第三节 董事会报告 ............................................................................................ 8
第四节 重要事项 .............................................................................................. 22
第五节 股份变动及股东情况 .......................................................................... 31
第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................... 34
第七节 财务报告 .............................................................................................. 36
第八节 备查文件目录 .................................................................................... 140
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、振东制药 指 山西振东制药股份有限公司
保荐机构 指 中信证券股份有限公司
振东实业 指 山西振东实业集团有限公司
振东泰盛 指 山西振东泰盛制药有限公司
振东安特 指 山西振东安特生物制药有限公司
振东开元 指 山西振东开元制药有限公司
医药物流 指 山西振东医药物流有限公司
振东建筑 指 山西振东建筑工程有限公司
振东护理 指 山西振东家庭健康护理用品有限公司
深交所 指 深圳证券交易所
新药 指 按照《药品注册管理办法》的规定，未曾在中国境内上市销售的药品
仿制药 指 仿制国家已批准正式生产、并收载于国家药品标准的品种
原料药 指 药物活性成份，具有药理活性可用于药品制剂生产的物质
国家食品药品监督管理局依据药品注册申请人的申请，依照法定程
药品注册 指 序，对拟上市销售药品的安全性、有效性、质量可控性等进行审查，
并决定是否同意其申请的审批过程
申请新药注册，应当进行临床试验（包括生物等效性试验）。药物的
临床试验，必须经过国家食品药品监督管理局批准，且必须执行《药
物临床试验质量管理规范》。临床试验分为 I、II、Ⅲ、IV 期。I 期临
床试验：初步的临床药理学及人体安全性评价试验。观察人体对于新
药的耐受程度和药代动力学，为制定给药方案提供依据。II 期临床试
验：治疗作用初步评价阶段。其目的是初步评价药物对目标适应症患
者的治疗作用和安全性，也包括为Ⅲ期临床试验研究设计和给药剂量
临床试验 指 方案的确定提供依据。此阶段的研究设计可以根据具体的研究目的，
采用多种形式，包括随机盲法对照临床试验。Ⅲ期临床试验：治疗作
用确证阶段。其目的是进一步验证药物对目标适应症患者的治疗作用
和安全性，评价利益与风险关系，最终为药物注册申请的审查提供充
分的依据。试验一般应为具有足够样本量的随机盲法对照试验。IV 期
临床试验：新药上市后应用研究阶段。其目的是考察在广泛使用条件
下的药物的疗效和不良反应，评价在普通或者特殊人群中使用的利益
与风险关系以及改进给药剂量等。
GMP 指 药品生产质量管理规范
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 振东制药 股票代码 300158
公司的中文名称 山西振东制药股份有限公司
公司的中文简称（如有） 振东制药
公司的外文名称（如有） Shanxi Zhendong Pharmaceutical Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如有） Zhendong Pharmacy
公司的法定代表人 李安平
注册地址 山西省长治县光明南路振东科技园
注册地址的邮政编码 047100
办公地址 山西省长治县光明南路振东科技园
办公地址的邮政编码 047100
公司国际互联网网址 www.zdjt.com
电子信箱 zqb@zdjt.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 宁潞宏
联系地址 山西省长治县光明南路振东科技园
电话 0355-8096012
传真 0355-8096018
电子信箱 zqb@zdjt.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com
公司半年度报告备置地点 公司证券部
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
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本报告期比上年同期增减
本报告期 上年同期
（%）
营业总收入（元） 667,218,394.05 596,858,706.55 11.79%
归属于上市公司股东的净利润（元） 35,207,778.15 39,799,294.83 -11.54%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
35,296,150.41 38,124,382.84 -7.42%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -62,793,217.92 60,433,110.52 -203.91%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
-0.218 0.21 -203.81%
股）
基本每股收益（元/股） 0.12 0.14 -14.29%
稀释每股收益（元/股） 0.12 0.14 -14.29%
净资产收益率（%） 1.86% 2.16% -0.3%
扣除非经常损益后的净资产收益率（%） 1.86% 2.07% -0.21%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减（%）
总资产（元） 2,690,266,115.89 2,583,769,360.11 4.12%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 1,907,130,648.30 1,880,562,870.15 1.41%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
6.622 6.53 1.41%
股）
五、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
4,892,193.78
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,677,012.86
减：所得税影响额 305,855.44
少数股东权益影响额（税后） -2,302.26
合计 -88,372.26 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 35,207,778.15 39,799,294.83 1,907,130,648.30 1,880,562,870.15
按国际会计准则调整的项目及金额：
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 35,207,778.15 39,799,294.83 1,907,130,648.30 1,880,562,870.15
按境外会计准则调整的项目及金额：
3、境内外会计准则下会计数据差异说明
七、重大风险提示
1、政策风险
制药行业属于国家重点监管行业，对人民群众的健康有最为直接的影响。随着医疗卫生体制改革的进
一步深入，新的医药管理、医疗保障政策将陆续出台，特别是药品价格调整、流通环节价格管理办法出台，
医院药品招标采购方式不断变化，对药品生产经营造成很大影响。为此，公司一直以来密切关注、认真研
究行业政策，积极制定行之有效的应对措施，保证公司生产经营的稳步发展。
2、对岩舒注射液的依赖风险
岩舒注射液在销售收入、销售毛利中占有比重较以前年度有所下降，但依然是公司利润的主要来源之
一，公司对其存在较大的依赖性。一旦岩舒销售受到竞争对手的冲击或受到客观经营环境的变化影响，企
业的生存发展会遭受严重挑战，这种产品结构也制约了企业的成长。为应对风险，公司通过投资并购迅速
扩展了产品线，并对二线品种精耕细做，重点培育，以降低对岩舒的依赖。但新增加品种销售占比、利润
占比仍较小，公司对岩舒注射液的依赖风险依然存在。
3、募投项目实施的风险
为强化公司主营业务，公司将首次公开发行的募集资金主要投资于现有主导产品技改扩建及下属子公
司的技改扩能。上述项目达产后，公司生产能力将会大幅提高。虽然公司对其进行了充分的可行性论证，
但不排除由于市场环境发生重大变化、预测分析的偏差以及项目实施过程中的一些意外因素而导致的组织
管理不力、或市场拓展不理想等情况，可能影响募集资金投资项目的实施效果。开元制药年产1.5 亿袋颗
粒剂工程项目，由于规划设计及相关手续未及时全部办结，影响施工。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
2013年上半年，公司围绕年度发展规划及经营目标，坚持创新管理，不断提高产品质量，全面控制各
项费用，以市场为导向，巩固和开拓销售市场，确保公司业务平稳发展。
报告期内，公司新获得的荣誉主要有：
序号 时间 奖项名称 颁发单位
1 2013年1月 第五批创新型试点企业 科技部、国务院国资委、中华全国总工会
2 2013年1月 山西资本市场社会责任优秀单位 中国证监会山西监管局、山西省上市公司协会
3 2013年3月 2012年度投资兴平突出贡献奖 中共平顺县委员会、平顺县人民政府
4 2013年6月 荣获山西辖区“2012年度全景最佳 深圳证券信息有限公司、深圳市全景网络有限
互动上市公司”称号 公司
5 2013年6月 2012年度中国制药工业百强 医药经济报
2013年上半年，公司实现营业总收入66,721.84万元，比去年同期增长11.79%；实现利润总额4,174.19
万元，比去年同期下降13.11%；实现净利润3,262.21万元，比去年同期下降16.63%；经营活动现金净流量
为-6,279.32万元,因本期收到其他经营活动减少及购买商品增加,致使上年同期相比有较大的变化;归属于上
市公司股东的净利润为 3,520.78万元，比去年同期下降11.54%。
研发方面，公司研发投入1,404.87万元，占净利润的43.07%，较上年同期增长49.51%，多个项目取得重
大进展：来曲唑原料及片剂等7个项目进入注册程序，苯佐卡因凝胶II期临床完成总结报告，莱龙泰素原料
及制剂等多个重要项目顺利推进。公司积极引进创新科研团队，持续加大产品创新力度，集中力量推进重
点研发项目和现有产品升级改造项目的进度，同时开展战略性新品种的开发，为公司持续发展打下坚实基
础。
报告期内，公司新获取了3项专利，提升公司核心竞争力。新获取的专利情况如下：
序号 名称 专利 专利所有人 专利号 申请日 状态 授权日
类型
1 一种复方马来酸曲美布 发明 山西安特生 201110002355.0 2011.01.07 授权 2013.01.09
汀组合物及其制备方法 专利 物制药股份
有限公司
2 一种复方马来酸曲美布 发明 山西振东安 201110002362.0 2011.01.07 授权 2013.03.27
汀制剂及其制备方法 专利 特生物制药
有限公司
3 一种中药空气清新抑菌 发明 山西振东制 200810079695.1 2008.10.31 授权 2013.05.08
剂及其制备方法 专利 药股份有限
公司
募投项目方面，公司募投项目工作稳步推进。报告期内，公司募投项目小容量注射剂车间、百亿粒固
体片剂车间、中药饮片车间已投入生产；3.2万亩苦参GAP中药材种植基地初步完成苦参种植示范基地的建
设；泰盛制药新建“黄芪中药材提取、大小容量注射剂、无菌粉针剂、无菌冻干粉针剂、口服固体制剂、
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原料药（粗品精制）等生产项目一期工程已基本完工，预计年底完成新版GMP认证。安特制药新厂建设项
目已接近尾声，现已开始GMP认证的前期准备工作。开元制药年产1.5 亿袋颗粒剂工程项目，由于规划设
计及相关手续未及时全部办结，影响施工。
营销方面，公司顺应医改形势，深化营销模式的转型，深入开发大型高端医院和基层医疗机构，强化
市场拓展工作，对现有产品精耕细作，做好产品策划和学术推广，提升产品的市场占有率和治疗地位；落
实商业战略布局，进一步拓宽商业渠道，建设和发展商业物流团队。随着公司规模的不断扩大，公司加强
了销售队伍的人才建设，快速壮大公司营销团队；加强了提升团队管理和专业化素质方面的培训，培养专
业高效的优秀营销团队。
内部治理方面，公司高度重视法人治理结构的完善和规范运作，对规章制度进行了学习和培训，全面
提升业务水平和管理制度的有效执行，进一步提升公司经营管理水平。
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
报告期内，公司营业收入增长主要原因包括：
第一，借助国家强有力的政策支持和医疗改革的巨大推动作用，医药行业整体呈现出增长态势。
第二，公司在产品销售时充分发挥产品的质量优势和品牌优势，不断提升产品竞争力导致收入增加。
第三，深入开发大型高端医院和基层医疗机构，提高产品的覆盖率。
虽然营业收入稳步增长，但因公司加大市场开发力度，销售费用增加，导致净利润与去年同期相比小
幅下降。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
公司经营范围：中药制剂【仅限原料药（比卡鲁胺、甘草酸二铵）、小容量注射剂、片剂（含抗肿瘤
药）、硬胶囊剂（含抗肿瘤药）、颗粒剂】生产制造。（法律法规规定禁止经营的不得经营，规定需经有
关部门审批的持有效许可证经营）
报告期内，公司的主营业务未发生变化，仍然致力于抗肿瘤类中成药复方苦参注射液的研发、生产和
销售。同时，公司各项销售政策向二线产品倾斜，通过细化7个事业部把现有产品精耕细作，做精做强，
将企业打造成现代化高科技企业。
（2）主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
医药生产销售行
660,235,355.37 314,716,024.19 52.33% 10.85% 6.62% 1.89%
业
药材种植行业 3,773,014.41 2,322,804.75 38.44%
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分产品
中药 312,785,462.50 48,933,734.23 84.36% 7.55% 1.13% 0.99%
西药 302,219,581.70 219,046,536.30 27.52% 44.96% 44.57% 0.19%
其他 49,003,325.58 49,058,558.41 -0.11% -49.1% -48.51% -1.15%
分地区
东北 61,753,810.76 26,589,484.15 56.94% 78% 18.41% 21.67%
华北 299,756,681.62 165,458,539.68 44.8% 3.8% -2.19% 3.38%
华南 83,723,327.34 29,363,924.73 64.93% 70.06% 87% -3.18%
华东 118,559,050.60 62,021,744.00 47.69% -20.14% -0.11% -10.49%
西南 59,236,984.57 18,811,642.66 68.24% 104.08% 62.5% 8.13%
西北 40,978,514.89 14,793,493.72 63.9% -9.72% 4.25% -4.84%
4、其他主营业务情况
利润构成与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
□ 适用 √ 不适用
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
□ 适用 √ 不适用
6、主要参股公司分析
报告期内，公司拥有的子公司主要有山西振东泰盛制药有限公司、山西振东安特生物制药有限公司、
山西振东开元制药有限公司、山西振东医药物流有限公司、北京振东光明药物研究院有限公司、山西振东
道地药材开发有限公司。
（1）山西振东泰盛制药有限公司
注册资本：39000万元
经营范围：按药品生产许可证范围生产经营、对外贸易经营。
本年度主要财务指标：
单位：元
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项目 2013年6月30日
资产总额 705,729,543.65
净资产 595,385,435.49
净利润 23,243,776.95
（2）山西振东安特生物制药有限公司
注册资本：17000万元
经营范围：生产、销售中西药品；研制、开发新产品。
本年度主要财务指标：
单位：元
项目 2013年6月30日
资产总额 252,856,733.03
净资产 107,426,782.10
净利润 719,614.06
（3）山西振东开元制药有限公司
注册资本：1500万元
经营范围：片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、散剂、丸剂（蜜丸、水丸、水蜜丸、浓缩丸）、中药提取生产
销售。
本年度主要财务指标：
单位：元
项目 2013年6月30日
资产总额 84,195,460.69
净资产 14,507,466.29
净利润 1,634,193.92
（4）山西振东医药物流有限公司
注册资本：6125万元
经营范围：医疗器械；医药物流信息咨询；普通货物的仓储、搬运、装卸；批发中药材、中药饮片、
中成药、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品、消杀用品、日杂、五金交电、建材、装饰材料、化
妆品。
本年度主要财务指标：
单位：元
项目 2013年6月30日
资产总额 271,222,938.96
净资产 41,716,405.29
净利润 -4,676,876.89
（5）北京振东光明药物研究院有限公司
注册资本：500万元
经营范围：技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询、销售化妆品、日用品。
本年度主要财务指标：
单位：元
项目 2013年6月30日
资产总额 12,528,433.34
净资产 2,971,206.96
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山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
净利润 -2,066,736.53
（6）山西振东道地药材开发有限公司
注册资本：600万元
经营范围：中药饮片生产销售、中药材种植、收购、经销。
本年度主要财务指标：
单位：元
项目 2013年6月30日
资产总额 28,594,953.60
净资产 -4,624,570.81
净利润 -1,950,601.15
7、研发项目情况
公司研发项目主要情况如下：
（1）重要研发项目及其进展状况
序号 研究项目名称 药品注册分类 药品功能主治 研发进展情况
1 莱龙泰素原料及制剂 H1 抗肿瘤 准备申报临床
2 石杉碱甲缓释片 H5 神经退化，老年痴呆 临床前研究
3 复方非络地平-美托洛尔渗透泵控 H3 高血压 临床前研究
释片
4 岩舒增量II期临床 肿瘤辅助 IIb临床开展中
5 黄芪总皂苷注射液临床项目 Z5 心脑血管疾病 II期临床开展中
6 芪蛭通络胶囊上市后再评价项目 中风回复期后遗症 上市后评价中
7 苯佐卡因凝胶II期临床 H5 口腔疾病疼痛局麻药 完成总结报告
8 格列吡嗪渗透泵控释片 H6 糖尿病 临床前研究
9 脂质体A项目 H6 抗肿瘤 临床前研究
10 达沙替尼原料药及片剂 H3+H6 抗肿瘤 临床前研究
11 尼莫地平渗透泵控释片 H6 脑血管痉挛 准备申报生产
12 羟苯磺酸钙胶囊 H6 用于糖尿病引起的视 临床前研究
网膜病变
（2）已进入注册程序的药品研发情况
序号 药品名称 药品注册分 药品功能主治 注册所处阶段 研发进展情况
类
1 来曲唑原料及片剂 H6 抗肿瘤 省局 已申报生产
2 盐酸普萘洛尔渗透泵控释片 H6 心律失常 省局 已申报生产
3 醋酸阿比特龙原料及制剂 H3 抗肿瘤 省局 已申报临床
4 肠瑞灌肠散 Z6.1 放射性直肠炎 国家局 已申报临床
5 芪精升白颗粒 Z6.1 升白细胞 国家局 已申报临床
6 羟苯磺酸钙原料项目 H6 用于糖尿病引起 国家局 已申报生产
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的视网膜病变
7 坎地沙坦酯氨氯地平片 H3.2 高血压 国家局 已申报临床
8、核心竞争力不利变化分析
报告期内公司的核心竞争力没有发生重大不利变化。
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
（1）公司所处行业的发展现状
公司所处的医药行业对于保护和增进人民健康、提高生活质量、促进经济发展和社会进步均具有十分
重要的作用，是目前具有稳定增长潜力的行业之一。工信部《医药工业十二五发展规划》中，明确提出了
在医药重点发展领域方面，要大力发展生物技术药物、化学药新品种、现代中药、先进医疗器械、新型药
用辅料包装材料和制药设备，加快推进各领域新技术的开发和应用，促进医药工业转型升级和快速发展。
“十二五”时期，我国医药工业面临的国际国内环境总体有利，是调整结构转型升级的关键时期，但影响发
展的不确定因素增多，机遇和挑战并存。由于人口增长，老龄化进程加快，医保体系不断健全，居民支付
能力增强，人民群众日益提升的健康需求逐步得到释放，我国已成为全球药品消费增速最快的地区之一。
国务院发布的《生物产业发展规划》中提出，将加强先进技术规范推广应用和完善医药管理体制机制等，
加快生物技术药物、化学药物、中药等新产品与新工艺开发和产业化，增强区域支撑配套能力，积极推动
行业结构调整，推动一批拥有自主知识产权的新药投放市场，形成一批年产值超百亿元的企业。
公司的中药注射剂产品是传统中医药理论与现代工艺技术相结合的产物，突破了中药传统给药方式，
起效迅速、可靠、生物利用度高、毒副作用小。相对于化学药注射剂，中药注射剂具有不良反应发生率低、
作用靶点多、不易产生耐药性等独特优势，在治疗急症、重症中发挥了独特疗效，特别是在心脑血管系统
用药、抗肿瘤等方面发挥着不可替代的作用。
（2）公司行业市场地位
经过多年发展，公司组建了一支具有自主创新能力研发团队，形成了具有潜力的在研产品梯队。公司
通过创新文化的形成、创新机制的打造，组建创新的团队，构建系统的创新能力，将成为药物创新的重要
参与者。
公司主导产品岩舒复方苦参注射液是国家中药二类新药，具有清热利湿、凉血解毒和散结止痛的功能，
在癌症镇痛、止血方面疗效显著。该品是癌症的辅助治疗药物，具有抑制癌性疼痛、癌性出血，抑制肿瘤
生长、联合放化疗增效减毒、止痛止血等功效。2003年5月岩舒被国家科技部确定为治疗非典8种专业用药
之一，并被列入国家级863火炬计划。2008年9月，岩舒注射液大品种技术升级项目通过卫生部、科技部“重
大新药创制”科技重大专项“十一五”计划第一批课题立项审查，是唯一入选的抗肿瘤类药物。“岩舒”被山西
省工商行政管理局评为“山西省著名商标”，在全国中药抗肿瘤药中处于领先地位。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
公司始终以“好人好药，好药好人”为企业核心理念，深入开展各项工作，积极加大市场开发，经营业
绩平稳发展。在研发方面，公司集中力量推进重点研发项目、现有产品升级改造项目的进度，同时开展战
略性新品种研发以及探索性研究。在生产方面，不断提高生产效率、产品质量，保障了产品的稳定供应；
加快推进泰盛制药新厂区建设和安特制药新厂区建设，积极准备3.2万亩苦参GAP中药材种植基地的认证工
作。在营销方面，公司加强营销团队建设，深入开发大型高端医院和基层医疗机构，强化市场拓展工作，
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山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
对现有产品精耕细作，提升产品的市场占有率和治疗地位；落实商业战略布局，进一步拓宽商业渠道，建
设和发展商业物流团队。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
1、政策风险
制药行业属于国家重点监管行业，对人民群众的健康有最为直接的影响。随着医疗卫生体制改革的进
一步深入，新的医药管理、医疗保障政策将陆续出台，特别是药品价格调整、流通环节价格管理办法出台，
医院药品招标采购方式不断变化，对药品生产经营造成很大影响。为此，公司一直以来密切关注、认真研
究行业政策，积极制定行之有效的应对措施，保证公司生产经营的稳步发展。
2、内部管理风险
企业规模的逐步扩大和生产能力的不断提高对公司内部管理的整体协调能力提出更高的要求。如果不
能高效合理地管理配置公司现有资源，使其充分利用，公司的运营效率将受到不利影响。为此，公司将继
续坚持优化完善管理制度，落实以制度治理企业的管理方法，提高管理层的管理水平，保证企业持续高效
发展。
3、研发风险
新药研发和现有药品的深度开发须经历临床前研究、临床试验、申报注册、获准生产等过程，环节多、
开发周期长，容易受到不可预测因素的影响，存在技术开发风险。此外，新药研发的投入将导致公司经营
成本上升，对公司短期的盈利水平构成不利影响。为此，公司谨慎选择研发项目，集中力量加快推进重点
研发项目和现有产品升级改造项目，同时开展战略性新品种研发，以降低研发风险带来的不利影响。
4、人才风险
作为高新技术企业，高层次的技术人才和高级营销管理人才对公司的发展起着非常重要的作用，能否
吸引、培养、留住人才已成为公司能否快速发展的关键因素。随着新产品的不断研发和业务不断发展，公
司需要补充大量技术、营销、管理人才，在发展过程中面临人才短缺的风险。为此，公司大力完善人力资
源管理体系建设，组建振东商学院，提升员工薪酬福利水平，落实“识德育知，用才聚贤”的人才理念，有
效吸引和留住高素质人才。
5、对岩舒注射液的依赖风险
岩舒注射液在销售收入、销售毛利中占有比重较以前年度有所下降，但依然是公司利润的主要来源之
一，公司对其存在较大的依赖性。一旦岩舒销售受到竞争对手的冲击或受到客观经营环境的变化影响，企
业的生存发展会遭受严重挑战，这种产品结构也制约了企业的成长。为应对风险，公司通过投资并购迅速
扩展了产品线，并对二线品种精耕细做，重点培育，以降低对岩舒的依赖。但新增加品种销售占比、利润
占比仍较小，公司对岩舒注射液的依赖风险依然存在。
6、募投项目实施的风险
为强化公司主营业务，公司将首次公开发行的募集资金主要投资于现有主导产品技改扩建及下属子公
司的技改扩能。上述项目达产后，公司生产能力将会大幅提高。虽然公司对其进行了充分的可行性论证，
但不排除由于市场环境发生重大变化、预测分析的偏差以及项目实施过程中的一些意外因素而导致的组织
管理不力、或市场拓展不理想等情况，可能影响募集资金投资项目的实施效果。开元制药年产1.5 亿袋颗
粒剂工程项目，由于规划设计及相关手续未及时全部办结，影响施工。
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山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 130,505.44
报告期投入募集资金总额 17,133.57
已累计投入募集资金总额 101,957.08
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 17,526
累计变更用途的募集资金总额比例（%） 13.43%
募集资金总体使用情况说明
截止 2013 年 6 月 30 日，公司已累计使用募集资金 1,019,570,791.69 元。其中募投项目 3.2 万亩苦参 GAP 中药材种植基
地及中药饮片加工项目使用资金 18,779,920.13 元，小容量注射剂扩能改造项目 47,792,596.89 元；超募资金项目中年产 100
亿片剂车间建设项目 25,059,043.27 元，购置房产建设研发中心项目 124,100,000.00 元，泰盛制药黄芪中药材提取、大小容
量注射剂、无菌粉针剂、无菌冻干粉针剂、口服固体制剂、原料药（粗品精制）等生产项目一期工程 370,000,000.00 元（该
金额为本公司对泰盛制药的增资金额，截止 2013 年 6 月 30 日，增资账户还余 4,412,867.24 元），收购山西安特生物制药股
份有限公司 112,000,000.00 元，安特制药新厂建设项目 26,839,231.40 元，归还银行贷款 195,000,000.00 元，补充流动资金
100,000,000.00 元。 截止 2013 年 6 月 30 日，公司募集资金账户余额为 319,677,599.03 元(其中利息收入 34,210,914.45 元，
手续费支出 16,962.28 元。
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (%)(3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
3.2 万亩苦参 GAP 中 2013 年
药材种植基地及中药 否 4,844 4,844 406 1,878 38.77% 12 月 31 否 否
饮片加工项目 日
2012 年
小容量注射剂扩能改
否 9,666 9,666 0 4,779.26 49.44% 12 月 31 935 是 否
造项目
日
泰盛制药新建冻干粉
针和无菌粉针综合制 否 8,026 0 0否 是
剂工程项目
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山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
开元制药年产 1.5 亿
否 8,024 8,024 0 0 0% 0否 是
袋颗粒剂工程项目
承诺投资项目小计 -- 30,560 22,534 406 6,657.26 -- -- 935 -- --
超募资金投向
2012 年
年产 100 亿片剂车间
否 7,328 7,328 43.65 2,505.9 34.2% 11 月 23 否 否
建设项目
日
2012 年
购置房产建设研发中
否 12,500 12,500 0 12,410 99.28% 12 月 31 否
心项目
日
泰盛制药黄芪中药材
提取、大小容量注射
剂、无菌粉针剂、无菌 2013 年
冻干粉针剂、口服固体 是 28,000 37,500 4,000 37,000 98.67% 12 月 31 否 否
制剂、原料药（粗品精 日
制）等生产项目一期工
程
2011 年
收购山西安特生物制
否 11,200 11,200 0 11,200 100% 07 月 31 71.96 否 否
药股份有限公司
日
增资收购山西医大医
否 1,500 0 0 0 否 是
药科贸有限公司
2014 年
安特制药新厂建设项
否 8,000 8,000 2,683.92 2,683.92 33.55% 08 月 30 否 否
目
日
归还银行贷款（如有） -- 19,500 19,500 0 19,500 100% -- -- -- --
补充流动资金（如有） -- 10,000 10,000 10,000 10,000 100% -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 98,028 106,028 16,727.57 95,299.82 -- -- 71.96 -- --
101,957.0
合计 -- 128,588 128,562 17,133.57 -- -- 1,006.96 -- --
8
未达到计划进度或预 部分项目尚未完工，泰盛制药原募集资金投资项目已终止；山西振东安特生物制药有限公司因红花
计收益的情况和原因 注射液工艺优化而影响生产，收益较低；已处置山西医大医药科贸有限公司持有的股权；购置房产、
（分具体项目） 补充流动资金、归还银行贷款等项目不适用预计收益测算。
1.泰盛制药新建冻干粉针和无菌粉针综合制剂工程项目：由于大同市政府产业规划政策调整、市场
竞争环境变化、公司超募资金投资项目实施顺利等因素，经 2012 年 12 月 23 日第二届董事会第十一
次会议决议通过，同意《关于终止泰盛制药新建冻干粉针和无菌粉针综合制剂工程项目的议案》。2013
项目可行性发生重大
年 1 月 12 日，2013 年第一次临时股东大会审议通过了《关于终止泰盛制药新建冻干粉针和无菌粉
变化的情况说明
针综合制剂工程项目的提案》。2.开元制药年产 1.5 亿袋颗粒剂工程项目：山西振东开元制药有限公
司（以下简称“开元制药”）年产 1.5 亿袋颗粒剂工程项目产品方案以中药颗粒剂为主，以扶正固本
颗粒为主要收入来源，其余均为普药。扶正固本颗粒为中晚期癌症辅助治疗用药，市场竞争较为激
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山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
烈，市场拓展进度低于公司预期，开元制药现有产能即能够满足市场需求。同时，随着新版 GMP
标准的颁布实施，药品生产线建设标准大幅提高，开元制药现有厂区难以满足项目建设要求。因此，
为避免重复投资，公司正在与当地政府、医药规划设计院等机构积极研究开元制药项目的实施方案，
但是，由于涉及土地、产业规划等诸多因素，目前尚未有确定方案。3.增资收购山西医大医药科贸
有限公司：由于山西医大医药科贸有限公司（以下简称“医大科贸”）内部管理水平和经营效益难以
达到公司要求，为提高募集资金使用效率，2012 年 4 月处置对其股权，转入募集资金账户 1500 万
元。
适用
1、公司计划使用 19,500 万元超募资金偿还银行借款，已执行完毕。2、公司计划使用 7,328 万元超
募资金投向年产 100 亿片片剂车间建设项目，项目建设完工，已使用 2,506 万元。3、公司计划使用
12,500 万元超募资金购买位于北京市海淀区上地创业路 18 号的房地产建立科研基已支付 12,410 万
元。土地使用权证、房屋所有权证已办理完毕。4、公司计划使用 40,500 万元资金（其中 37,500 万
超募资金的金额、用途
元超募资金和 3,000 万元为自筹资金）投资黄芪中药材提取、大小容量注射剂、 无菌粉针剂、无菌
及使用进展情况
冻干粉针剂、口服固体制剂、原料药（粗品精制）等生产项目一期工程，已使用 37,000 万元。5、
公司计划使用 11,200 万元超募资金收购山西安特生物制药股份有限公司，已完成收购。6、公司计
划使用 1,500 万元超募资金增资收山西医大医药科贸有限公司，2012 年 4 月处置对其股权，12 月转
入募集资金账户 1,500 万元。7、公司计划使用 10,000 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，已补充
完成。8、公司计划使用 8,000 万元资金投资安特制药新厂建设项目，已使用 2,684 万元。
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
适用
以前年度发生
1、经 2012 年 8 月 6 日第二届董事会第七次会议决议通过，同意本公司全资子公司泰盛制药公司“新
募集资金投资项目实 建黄芪中药材提取、大小容量注射剂、无菌粉针剂、冻干粉针剂、口服固体制剂、原料药等项目”
施方式调整情况 将原预算 2.8 亿元调整为 4.05 亿元。公司拟使用部分超募资金进行投资。在原审议通过的 2.8 亿元
基础上，增加使用超募资金 0.95 亿元，合计该项目拟使用超募资金 3.75 亿元，剩余资金缺口由企
业自筹。上述提案由 2012 年 9 月 29 日本年第三次临时股东大会决议通过。2、经 2012 年 12 月 23
日第二届董事会第十一次会议决议通过，同意《关于终止泰盛制药新建冻干粉针和无菌粉针综合制
剂工程项目的议案》。上述提案由 2013 年 1 月 12 日次年第一次临时股东大会决议通过。
适用
经 2011 年 1 月 14 日第一届董事会第七次会议决议通过，同意本公司使用 2,440.16 万元募集资金置
募集资金投资项目先
换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金（截止 2011 年 1 月 7 日），其中 3.2 万亩苦参 GAP 中药
期投入及置换情况
材种植基地及中药饮片加工项目 701.80 万元, 小容量注射剂扩能改造项目 1,738.36 万元。上述提案
由 2011 年 12 月 23 日本年第三次临时股东大会决议通过。
适用
1、经 2011 年 3 月 27 日第一届董事会第十次会议决议通过，同意本公司使用超募资金 10,000 万元
用于临时补充流动资金。2、经 2011 年 10 月 19 日第一届董事会第十七次会议决议通过，同意本公
用闲置募集资金暂时
司使用超募资金 10,000 万元暂时补充流动资金。上述提案由 2011 年 12 月 23 日本年第三次临时股
补充流动资金情况
东大会决议通过。3、经 2012 年 4 月 11 日第二届董事会第三次会议决议通过，同意本公司使用超募
资金 10,000 万元暂时补充流动资金。4、经 2012 年 10 月 16 日第二届董事会第九次会议决议通过，
同意本公司使用超募资金 10,000 万元暂时补充流动资金。5、经 2013 年 3 月 25 日第二届董事会第
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山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
十五次会议决议通过，同意本公司使用超募资金 10,000 万元暂时补充流动资金。
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因 项目均尚未完工
尚未使用的募集资金
存放于募集资金专户
用途及去向
1、2011 年 11 月 22 日使用超募资金 1500 万元增资山西医大医药科贸有限公司，后又将该股权出售，
出售时存在以下问题：（1）决策程序倒置。对山西医大医药科贸有限公司股权进行转让时，存在先
转让后审议的情形。（2）改变募集资金用途，未履行股东大会审议程序。（3）股权出售价款未及时
归还募集资金专户。在股权转让款中，部分转让款收到银行承兑汇票，至检查日尚未归还募集资金
募集资金使用及披露
专户。2、2011 年年报中披露泰盛制药新建冻干粉针剂和无菌粉针综合制剂工程项目、开元制药年
中存在的问题或其他
产 1.5 亿袋颗粒剂工程项目 2012 年 6 月 30 日达到预定可使用状态，但截至 2012 年 7 月底尚未开始
情况
投资建设。公司未对该项目的可行性、预计收益等进行重新评估和估算，以决定是否实施该项目，
也未在 2012 年半年报中披露项目的进展情况、出现异常的原因以及调整后的募集资金投资计划。针
对上述问题，公司高度重视并一一对照检查，结合公司实际情况制订了整改方案。公司与 2013 年 1
月 31 日公告了相关整改方案。
（3）募集资金变更项目情况
单位：万元
变更后项目 截至期末投 变更后的项
截至期末实 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 资进度 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 (%)(3)=(2)/ 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) 态日期
(1) (1) 变化
泰盛制药黄 泰盛制药黄
芪中药材提 芪中药材提
取、大小容 取、大小容
量注射剂、 量注射剂、
无菌粉针 无菌粉针
剂、无菌冻 剂、无菌冻
2013 年 12
干粉针剂、 干粉针剂、 37,500 4,000 37,000 98.67% 否 否
月 31 日
口服固体制 口服固体制
剂、原料药 剂、原料药
（粗品精 （粗品精
制）等生产 制）等生产
项目一期工 项目一期工
程 程
泰盛制药新
建冻干粉针
和无菌粉针 0 0 0 0% 0否 否
综合制剂工
程项目
合计 -- 37,500 4,000 37,000 -- -- 0 -- --
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1、泰盛制药黄芪中药材提取、大小容量注射剂、无菌粉针剂、无菌冻干粉针剂、口
服固体制剂、原料药（粗品精制）等生产项目一期工程：由于卫生部新版药品生产质
量管理规范针对注射剂生产车间建设提出了较高要求，原投资规划对于新版药品 GMP
生产现场建设标准和设备投入情况测算较为保守，引致总体投资增加。经 2012 年 8
月 6 日第二届董事会第七次会议决议通过，同意本公司全资子公司泰盛制药公司“新
建黄芪中药材提取、大小容量注射剂、无菌粉针剂、冻干粉针剂、口服固体制剂、原
变更原因、决策程序及信息披露情况
料药等项目”增加预算。2012 年 9 月 29 日，2012 年第三次临时股东大会决议通过上
说明(分具体项目)
述提案。2、泰盛制药新建冻干粉针和无菌粉针综合制剂工程项目：由于大同市政府
产业规划政策调整、市场竞争环境变化、公司超募资金投资项目实施顺利等因素，经
2012 年 12 月 23 日第二届董事会第十一次会议决议通过，同意《关于终止泰盛制药新
建冻干粉针和无菌粉针综合制剂工程项目的议案》。2013 年 1 月 12 日，2013 年第一
次临时股东大会审议通过了《关于终止泰盛制药新建冻干粉针和无菌粉针综合制剂工
程项目的提案》。
未达到计划进度或预计收益的情况
项目均尚未完工
和原因(分具体项目)
2、非募集资金投资的重大项目情况
单位：万元
截至报告期末累计
项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 项目进度 项目收益情况
实际投入金额
合计 0 0 0 -- --
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
证券品种 证券代码 证券简称 股份来源
成本（元）数量（股）比例（%）数量（股）比例（%）值（元） 益（元） 科目
合计 0.00 0 -- 0 -- 0.00 0.00 -- --
持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股）比例（%）数量（股）比例（%） 值（元） 益（元） 科目
合计 0.00 0 -- 0 -- 0.00 0.00 -- --
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4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
合计 0 -- -- -- 0 0 0 0
委托理财资金来源 无
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
（2）衍生品投资情况
单位：万元
期末投资
衍生品投 衍生品投 计提减值 金额占公 报告期实
是否关联 衍生品投 期初投资 期末投资
资操作方 关联关系 资初始投 起始日期 终止日期 准备金额 司报告期 际损益金
交易 资类型 金额 金额
名称 资金额 （如有） 末净资产 额
比例（%）
合计 0 -- -- 0 0 0% 0
衍生品投资资金来源 无
（3）委托贷款情况
单位：万元
是否关联 贷款对象资金用
贷款对象 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物
方 途
合计 -- 0 -- -- --
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
公司未在定期报告或其它信息披露中披露盈利方面的预测，仅在年度报告中披露公司的未来发展战略
及经营目标。公司将严格执行董事会的决策，逐步开展相关工作，保障公司的经营业绩平稳增长。
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
不适用
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五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司严格按照《公司章程》相关利润分配政策和审议程序实施利润分配方案，分红标准和
分红比例明确清晰，相关的决策程序和机制完备，相关的议案经由董事会、监事会审议过后提交股东大会
审议，审议通过后在规定时间内进行实施，切实保证了全体股东的利益。
经公司第二届董事会第十六次会议提议，2012年年度股东大会审议通过了《公司2012年度利润分配预
案》。公司2012年度利润分配方案为：以2012年12月31日的总股本288,000,000股为基数，向全体股东每10
股派发现金股利人民币0.3元（含税），合计派发现金864万元。
公司于2013年6月18日发出《2012年度权益分派实施公告》，本次权益分派股权登记日为：2013年6月
21日，除权除息日为：2013年6月24日。
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
本报告期不存在利润分配及资本公积金转增股本的预案。
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第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
该资产为
与交易对
上市公司
交易对方 对公司经 对公司损 方的关联
被收购或 交易价格 进展情况 贡献的净 是否为关 披露日期
或最终控 营的影响 益的影响 关系（适用 披露索引
置入资产 （万元） （注 2） 利润占净 联交易 （注 5）
制方 （注 3） （注 4） 关联交易
利润总额
情形
的比率(%)
2、出售资产情况
本期初 资产出
起至出 售为上 与交易
售日该 市公司 对方的 所涉及 所涉及
出售对
交易价 资产为 贡献的 资产出 是否为 关联关 的资产 的债权
交易对 被出售 公司的 披露日 披露索
出售日 格（万 上市公 净利润 售定价 关联交 系（适 产权是 债务是
方 资产 影响 期 引
元） 司贡献 占净利 原则 易 用关联 否已全 否已全
（注 3）
的净利 润总额 交易情 部过户 部转移
润（万 的比例 形）
元） (%)
3、企业合并情况
无合并情况
三、公司股权激励的实施情况及其影响
暂时无激励计划
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四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
关联交易 占同类交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联关系 金额（万 易金额的 同类交易 披露日期 披露索引
方 类型 内容 定价原则 价格 结算方式
元） 比例(%) 市价
山西振东
销售商
家庭健康 参照市场 参照市场
关联方 品、提供 药品 84.17 0.01%
护理用品 价格 价格
劳务
有限公司
山西振东
采购商
五和健康 参照市场 参照市场
关联方 品、接受 食品 224.49 100%
食品股份 价格 价格
劳务
有限公司
山西振东 采购商
参照市场 参照市场
建筑工程 关联方 品、接受 工程施工 962.8 38.09%
价格 价格
有限公司 劳务
山西振东
采购商
家庭健康 参照市场 参照市场
关联方 品、接受 药品 98.48 100%
护理用品 价格 价格
劳务
有限公司
合计 -- -- 1,369.94 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
交易价格与市场参考价格差异较大的原
不适用
因（如适用）
关联交易事项对公司利润的影响 无
2、资产收购、出售发生的关联交易
转让资 转让资
关联交 市场公 转让价 关联交 交易损
关联关 关联交 关联交 产的账 产的评 披露日 披露索
关联方 易定价 允价值 格（万 易结算 益（万
系 易类型 易内容 面价值 估价值 期 引
原则 （万元） 元） 方式 元）
（万元） （万元）
3、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
债权债务类 是否存在非 期初余额（万 本期发生额 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因
型 经营性资金 元） （万元） 元）
23
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
占用
山西振东五和健康食 应付关联方
否 69.98 65.52 4.46
品股份有限公司 债务
关联债权债务对公司经营成果及财
无
务状况的影响
4、其他重大关联交易
无其他重大关联交易
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
托管情况说明
无托管情况
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
承包情况说明
无承包情况
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
租赁情况说明
1）本集团作为出租人
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益确定 本期确认的租
依据 赁收益（元）
本公司 振东集团 房屋建筑物 2009.1.1 2013.12.31 协议价 70,000.00
本公司 振东护理 房屋建筑物 2013.1.1 2013.12.31 协议价 57,500.00
2）本集团作为承租人
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依 本期确认的
据 租赁费（元）
山西东驰速达 本公司 房屋建筑物 2012.7.1 2017.6.30 协议价 1,200,000.00
24
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
物流有限公司
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
公司担保总额（即前两大项的合计）
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
单位：万元
报酬的确定方 是否履行必要
受托方名称 委托金额 委托起始日期 委托终止日期 实际收益 期末余额
式 程序
重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
序号 合同名称 签订单位 金额
1 医药物流采购合同 浙江康恩贝医药销售有限公司 20,145,700.00
2 安特提取合成净化工程合同 太原建工兴城工程有限公司 5,260,000.00
3 安特新厂建设合同 山西省第三建筑工程公司 5,500,000.00
4 泰盛低压电项目安装合同 山西鑫众和电力贸易有限公司 5,380,000.00
25
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
公司控股股东
山西振东实业
集团有限公司
承诺自公司股
票上市之日起
三十六个月内，
将不转让或者
委托他人管理
持有的公司公
开发行股票前
已发行的股份，
也不由公司回
购该部分股份。
山西振东实业 公司实际控制
集团有限公司、 人李安平承诺
李安平、金安 自公司股票上
祥、金志祥、严 市之日起三十
力、谢建龙、金 六个月内，不转 2010 年 12 月 23 执行了相关承
首次公开发行或再融资时所作承诺
小平、朱和群、 让或者委托他 日 诺
董迷柱、蒋瑞 人管理其直接
华、李仁虎、宋 或间接持有的
建平、李静、韩 公司公开发行
庆志 股票前已发行
的股份，也不由
公司回购该部
分股份。在任职
期间每年转让
的股份不超过
所持有公司股
份总数的百分
之二十五；离职
后半年内，不转
让所持有的公
司股份。在申报
离任六个月后
的十二月内通
26
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
过证券交易所
挂牌交易出售
公司股票数量
占所持有公司
股票总数的比
例不超过百分
之五十。 发起
人股东金安祥
和金志祥是实
际控制人李安
平的一致行动
人，承诺自公司
股票上市之日
起三十六个月
内，不转让或者
委托他人管理
其直接或间接
持有的公司公
开发行股票前
已发行的股份，
也不由公司回
购该部分股份。
除上述控股股
东和实际控制
人及其一致行
动人外，严力、
谢建龙、金小
平、朱和群、董
迷柱、蒋瑞华、
李仁虎、宋建平
等八名发起人
股东承诺自公
司股票上市之
日起一年内，不
转让或者委托
他人管理所持
有的公司公开
发行股票前已
发行的股份，也
不由公司回购
该部分股份。董
迷柱、蒋瑞华、
李仁虎、宋建平
等四名董事、监
27
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
事、高级管理人
员在前述承诺
的基础上还承
诺在任职期间
每年转让的股
份不超过所持
有公司股份总
数的百分之二
十五；离职后半
年内，不转让所
持有的公司股
份。在申报离任
六个月后的十
二月内通过证
券交易所挂牌
交易出售公司
股票数量占其
所持有公司股
票总数的比例
不超过百分之
五十。 李静、
韩庆志是公司
首次公开发行
股票前 2009 年
6 月 30 日增资
扩股后新增股
份的持有人，承
诺自公司股票
上市之日起一
年内，不转让或
者委托他人管
理所持有的公
司公开发行股
票前已发行的
股份，也不由公
司回购该部分
股份，自公司股
票上市之日起
二十四个月内，
转让的新增股
份不超过其所
持有的新增股
份总额的百分
之五十。作为中
28
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
国证监会正式
受理公司发行
申请前六个月
增资扩股进入
的新股东，李
静、韩庆志在上
述承诺的基础
上，追加承诺自
工商登记变更
之日起三十六
个月内，不转让
或者委托他人
管理所持有的
公司公开发行
股票前已发行
的股份，也不由
公司回购该部
分股份。
为避免与公司
发生同业竞争，
控股股东山西
振东实业集团
有限公司与公
山西振东实业 2010 年 12 月 23 执行了相关承
司签订《避免同
集团有限公司 日 诺
业竞争的协
议》，实际控制
人李安平出具
了《避免同业竞
争的承诺函》。
在山西振东实
业集团有限公
司生产经营过
程中，严格遵守
《中华人民共
和国公司法》、
山西振东实业 《中华人民共
2012 年 05 月 11 执行了相关承
其他对公司中小股东所作承诺 集团有限公司 和国证券法》及
日 诺
及李安平 中国证券监督
委员会、深圳证
券交易所关于
保护上市公司
公众股股东权
益的相关规定，
认真落实监管
29
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
部门各项规章
及工作指引，山
西振东实业集
团有限公司及
关联方不发生
占用山西振东
制药股份有限
公司资金的情
况。
承诺是否及时履行 是
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
八、其他重大事项的说明
公司第二届董事会董事金小平先生于2013年5月16日辞去董事职务，不再担任公司任何职务。公司已于
2013年5月16日将该事项作为临时报告在巨潮资讯网披露。
30
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
股
195,710,7 195,710,7
一、有限售条件股份 67.96% 0 0 0 0 0 67.96%
84 84
1、国家持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
2、国有法人持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
195,710,7 195,710,7
3、其他内资持股 67.96% 0 0 0 0 0 67.96%
84 84
170,159,2 170,159,2
其中：境内法人持股 59.08% 0 0 0 0 0 59.08%
24 24
25,551,56 25,551,56
境内自然人持股 8.87% 0 0 0 0 0 8.87%
0 0
4、外资持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
其中：境外法人持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
境外自然人持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
5、高管股份 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
92,289,21 92,289,21
二、无限售条件股份 32.04% 0 0 0 0 0 32.04%
6 6
92,289,21 92,289,21
1、人民币普通股 32.04% 0 0 0 0 0 32.04%
6 6
2、境内上市的外资股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
3、境外上市的外资股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
4、其他 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
288,000,0 288,000,0
三、股份总数 100% 0 0 0 0 0 100%
00 00
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
31
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 23,040
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例（%） 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
山西振东实业集 170,159 170,159
境内非国有法人 59.08% 无变动 0 质押 142,138,940
团有限公司 ,224 ,224
15,756, 15,756,
金安祥 境内自然人 5.47% 无变动 0
448 448
10,600, 5,300,0 5,300,0
韩庆志 境内自然人 3.68% 无变动
000 00 00
5,400,0 2,700,0 2,700,0
李静 境内自然人 1.88% 无变动
00 00 00
4,000,0 4,000,0
谢建龙 境内自然人 1.39% 无变动 0
00 00
中船重工财务有 2,400,0 2,400,0
国有法人 0.83% 无变动 0
限责任公司 00 00
1,273,5 1,273,5 1,273,5
侯晓旭 境内自然人 0.44% 0
00 00 00
常州投资集团有 1,200,0 1,200,0
国有法人 0.42% 无变动 0
限公司 00 00
1,158,1 1,158,1
李安平 境内自然人 0.4% 无变动 0
36 36
1,085,0 1,085,0
宋建 境内自然人 0.38% 无变动 0
00 00
1、上述股东中，山西振东实业集团有限公司为公司控股股东，李安平为公司实际控制
上述股东关联关系或一致行动的
人，金安祥是实际控制人李安平的一致行动人。2、未知其它股东是否存在关联关系，
说明
也未知是否属于一致行动人。
32
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
韩庆志 5,300,000 人民币普通股 5,300,000
谢建龙 4,000,000 人民币普通股 4,000,000
李静 2,700,000 人民币普通股 2,700,000
中船重工财务有限责任公司 2,400,000 人民币普通股 2,400,000
侯晓旭 1,273,500 人民币普通股 1,273,500
常州投资集团有限公司 1,200,000 人民币普通股 1,200,000
宋建 1,085,000 人民币普通股 1,085,000
宋建平 651,452 人民币普通股 651,452
# 黄拓宇 610,000 人民币普通股 610,000
张春耀 580,000 人民币普通股 580,000
前 10 名无限售流通股股东之间，
1、上述股东中，山西振东实业集团有限公司为公司控股股东，李安平为公司实际控制
以及前 10 名无限售流通股股东和
人，金安祥是实际控制人李安平的一致行动人。2、未知其它股东是否存在关联关系，
前 10 名股东之间关联关系或一致
也未知是否属于一致行动人。
行动的说明
1.公司股东宋建无普通证券账户，通过方正证券股份有限公司客户信用交易担保证券账
参与融资融券业务股东情况说明 户持有 1085000 股，实际合计持有 1085000 股，实际合计持有 1085000 股。
（如有）（参见注 4） 2.公司股东# 黄拓宇除普通证券账户持有 150500 股外，还通过国信证券股份有限公司
客户信用交易担保证券账户持有 459500 股，实际合计持有 610000 股。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
33
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
期初持有的 期末持有的
本期获授予
股权激励获 股权激励获
期初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数 的股权激励
姓名 职务 任职状态 授予限制性 授予限制性
（股） 份数量（股）份数量（股） （股） 限制性股票
股票数量 股票数量
数量（股）
（股） （股）
董事长、总
李安平 现任 1,158,136 0 0 1,158,136 0 0 0
经理
金小平 原副董事长 离任 810,696 0 0 810,696 0 0 0
董事、副总
董迷柱 现任 448,778 0 0 448,778 0 0 0
经理
刘近荣 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
董事、副总
蒋瑞华 现任 868,602 0 0 868,602 0 0 0
经理
王智民 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
饶艳超 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
叶祖光 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
林洪生 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
李仁虎 监事 现任 665,928 0 0 665,928 0 0 0
金志祥 监事 现任 636,976 0 0 636,976 0 0 0
和义琴 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
李志旭 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
赵磊 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
李明花 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
赵燕红 财务总监 现任 0 0 0 0 0 0 0
董事会秘
宁潞宏 书、副总经 现任 0 0 0 0 0 0 0
理
何贯中 原副总经理 任免 0 0 0 0 0 0 0
合计 -- -- 4,589,116 0 0 4,589,116 0 0 0
34
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2013 年 01 月 28
赵磊 副总经理 任免 接替原副总经理何贯中的工作
日
董事会秘书、副 2013 年 01 月 28
宁潞宏 任免 职务调整
总经理 日
2013 年 01 月 28
何贯中 副总经理 解聘 未履行工作岗位的职责要求
日
35
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：山西振东制药股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 453,174,629.60 563,242,150.99
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 0.00
应收票据 59,786,040.32 90,888,325.79
应收账款 463,004,807.40 381,497,604.77
预付款项 76,574,928.01 57,327,436.85
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 4,286,671.70 7,291,921.82
应收股利
其他应收款 51,200,438.55 37,122,782.68
买入返售金融资产
存货 216,623,522.86 154,873,559.95
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 20,738,045.37
流动资产合计 1,345,389,083.81 1,292,243,782.85
36
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 12,500,000.00 12,500,000.00
投资性房地产
固定资产 407,068,609.01 421,206,099.92
在建工程 470,503,844.48 401,491,430.42
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 1,288,320.37 1,288,320.37
油气资产
无形资产 227,200,211.09 230,400,715.30
开发支出 12,811,487.67 12,811,487.67
商誉 193,717,119.58 193,717,119.58
长期待摊费用 1,955,198.33 2,050,022.33
递延所得税资产 17,832,241.55 16,060,381.67
其他非流动资产
非流动资产合计 1,344,877,032.08 1,291,525,577.26
资产总计 2,690,266,115.89 2,583,769,360.11
流动负债：
短期借款 350,000,000.00 220,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 18,832,260.00 49,064,459.28
应付账款 167,665,171.40 161,545,550.42
预收款项 48,334,061.17 25,431,533.62
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 16,973,512.64 21,076,843.00
应交税费 30,354,457.64 41,960,086.86
37
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
应付利息 847,877.85 189,600.00
应付股利 1,109,910.48
其他应付款 59,413,035.32 100,246,564.56
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 693,530,286.50 619,514,637.74
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 14,500,000.00 14,500,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 53,356,283.43 50,247,241.72
非流动负债合计 67,856,283.43 64,747,241.72
负债合计 761,386,569.93 684,261,879.46
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 288,000,000.00 288,000,000.00
资本公积 1,277,760,785.10 1,277,760,785.10
减：库存股
专项储备
盈余公积 62,745,429.20 62,745,429.20
一般风险准备
未分配利润 278,624,434.00 252,056,655.85
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,907,130,648.30 1,880,562,870.15
少数股东权益 21,748,897.66 18,944,610.50
所有者权益（或股东权益）合计 1,928,879,545.96 1,899,507,480.65
负债和所有者权益（或股东权益）总
2,690,266,115.89 2,583,769,360.11
计
38
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
法定代表人：李安平 主管会计工作负责人：赵燕红 会计机构负责人：赵燕红
2、母公司资产负债表
编制单位：山西振东制药股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 307,784,721.21 439,531,068.61
交易性金融资产
应收票据 12,283,612.82 23,001,372.60
应收账款 250,396,154.30 247,020,464.80
预付款项 27,675,348.61 13,829,173.98
应收利息 4,286,671.70 7,291,921.82
应收股利
其他应收款 430,573,325.37 307,912,264.35
存货 33,136,722.77 22,840,255.84
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,066,136,556.78 1,061,426,522.00
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 752,179,211.62 632,179,211.62
投资性房地产
固定资产 275,506,531.34 285,600,468.81
在建工程 34,480,657.26 29,777,154.84
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 100,580,602.71 101,854,622.23
开发支出 1,700,000.00 1,700,000.00
商誉
39
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
长期待摊费用
递延所得税资产 8,921,643.19 8,315,278.16
其他非流动资产
非流动资产合计 1,173,368,646.12 1,059,426,735.66
资产总计 2,239,505,202.90 2,120,853,257.66
流动负债：
短期借款 350,000,000.00 180,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 29,772,301.26 31,791,600.66
预收款项 3,778,381.43 1,764,398.22
应付职工薪酬 11,680,494.82 12,957,629.06
应交税费 21,245,674.22 27,464,585.11
应付利息 847,877.85 189,600.00
应付股利 1,109,910.48
其他应付款 18,377,598.68 83,845,439.15
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 436,812,238.74 338,013,252.20
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 14,500,000.00 14,500,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 22,696,375.00 22,219,833.33
非流动负债合计 37,196,375.00 36,719,833.33
负债合计 474,008,613.74 374,733,085.53
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 288,000,000.00 288,000,000.00
资本公积 1,277,213,505.90 1,277,213,505.90
减：库存股
专项储备
40
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
盈余公积 44,026,722.97 44,026,722.97
一般风险准备
未分配利润 156,256,360.29 136,879,943.26
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,765,496,589.16 1,746,120,172.13
负债和所有者权益（或股东权益）总
2,239,505,202.90 2,120,853,257.66
计
法定代表人：李安平 主管会计工作负责人：赵燕红 会计机构负责人：赵燕红
3、合并利润表
编制单位：山西振东制药股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 667,218,394.05 596,858,706.55
其中：营业收入 667,218,394.05 596,858,706.55
利息收入 0.00
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 625,691,665.41 549,875,929.89
其中：营业成本 317,373,272.53 295,303,021.25
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 6,118,470.33 6,245,683.27
销售费用 207,081,790.00 180,129,968.20
管理费用 79,373,078.88 68,889,702.73
财务费用 6,607,348.59 -667,694.97
资产减值损失 9,137,705.08 -24,750.59
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
41
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
投资收益（损失以“－”
30,733.89
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 41,526,728.64 47,013,510.55
加：营业外收入 5,344,182.83 2,369,886.53
减：营业外支出 5,129,001.91 1,345,381.40
其中：非流动资产处置损
340.00
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
41,741,909.56 48,038,015.68
填列）
减：所得税费用 9,119,844.25 8,911,033.80
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 32,622,065.31 39,126,981.88
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 35,207,778.15 39,799,294.83
少数股东损益 -2,585,712.84 -672,312.95
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.12 0.14
（二）稀释每股收益 0.12 0.14
七、其他综合收益
八、综合收益总额 32,622,065.31 39,126,981.88
归属于母公司所有者的综合收益
35,207,778.15 39,799,294.83
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -2,585,712.84 -672,312.95
法定代表人：李安平 主管会计工作负责人：赵燕红 会计机构负责人：赵燕红
4、母公司利润表
编制单位：山西振东制药股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 277,775,993.55 246,868,455.47
减：营业成本 21,294,435.26 24,493,104.26
42
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
营业税金及附加 4,851,875.99 4,169,363.79
销售费用 171,250,135.94 147,285,211.68
管理费用 42,757,330.81 35,535,610.75
财务费用 5,493,083.50 -1,165,852.35
资产减值损失 2,065,891.90 42,231.14
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
27,400.00
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 30,063,240.15 36,536,186.20
加：营业外收入 4,462,193.80 814,565.00
减：营业外支出 901,025.62 614,277.16
其中：非流动资产处置损失 0.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号
33,624,408.33 36,736,474.04
填列）
减：所得税费用 5,607,991.30 5,037,859.46
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 28,016,417.03 31,698,614.58
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0
（二）稀释每股收益 0
六、其他综合收益 0.00
七、综合收益总额 28,016,417.03 31,698,614.58
法定代表人：李安平 主管会计工作负责人：赵燕红 会计机构负责人：赵燕红
5、合并现金流量表
编制单位：山西振东制药股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 734,566,729.30 659,663,816.97
客户存款和同业存放款项净增加
0.00
额
向中央银行借款净增加额 0.00
43
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加
0.00
额
收到原保险合同保费取得的现金 0.00
收到再保险业务现金净额 0.00
保户储金及投资款净增加额 0.00
处置交易性金融资产净增加额 0.00
收取利息、手续费及佣金的现金 0.00
拆入资金净增加额 0.00
回购业务资金净增加额 0.00
收到的税费返还 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 17,985,295.18 144,967,759.06
经营活动现金流入小计 752,552,024.48 804,631,576.03
购买商品、接受劳务支付的现金 371,776,533.59 307,928,924.45
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
100,924,945.64 82,414,883.50
金
支付的各项税费 90,610,964.60 80,340,181.15
支付其他与经营活动有关的现金 252,032,798.57 273,514,476.41
经营活动现金流出小计 815,345,242.40 744,198,465.51
经营活动产生的现金流量净额 -62,793,217.92 60,433,110.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,000,000.00 5,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 27,400.00
处置固定资产、无形资产和其他
0.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
0.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00
投资活动现金流入小计 5,000,000.00 5,027,400.00
购建固定资产、无形资产和其他
167,830,826.88 101,841,589.57
长期资产支付的现金
44
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
投资支付的现金 0.00
质押贷款净增加额 0.00
取得子公司及其他营业单位支付
0.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 3,465,261.44
投资活动现金流出小计 167,830,826.88 105,306,851.01
投资活动产生的现金流量净额 -162,830,826.88 -100,279,451.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 5,390,000.00 0.00
其中：子公司吸收少数股东投资
0.00
收到的现金
取得借款收到的现金 270,000,000.00 153,000,000.00
发行债券收到的现金 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 12,427,222.88 8,802,200.00
筹资活动现金流入小计 287,817,222.88 161,802,200.00
偿还债务支付的现金 140,000,000.00 78,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
19,833,476.59 7,600,407.75
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 39,437,701.78
筹资活动现金流出小计 159,833,476.59 125,038,109.53
筹资活动产生的现金流量净额 127,983,746.29 36,764,090.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的
0.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -97,640,298.51 -3,082,250.02
加：期初现金及现金等价物余额 533,825,074.11 661,467,225.26
六、期末现金及现金等价物余额 436,184,775.60 658,384,975.24
法定代表人：李安平 主管会计工作负责人：赵燕红 会计机构负责人：赵燕红
6、母公司现金流量表
编制单位：山西振东制药股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
45
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 331,983,825.43 283,451,342.46
收到的税费返还 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 14,977,242.04 112,012,243.49
经营活动现金流入小计 346,961,067.47 395,463,585.95
购买商品、接受劳务支付的现金 31,526,389.87 26,447,971.57
支付给职工以及为职工支付的现
63,090,607.16 51,372,849.37
金
支付的各项税费 63,940,489.72 58,165,481.91
支付其他与经营活动有关的现金 330,085,209.96 315,653,753.18
经营活动现金流出小计 488,642,696.71 451,640,056.03
经营活动产生的现金流量净额 -141,681,629.24 -56,176,470.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00
取得投资收益所收到的现金 27,400.00
处置固定资产、无形资产和其他
0.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
0.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00
投资活动现金流入小计 27,400.00
购建固定资产、无形资产和其他
21,152,441.57 39,077,903.96
长期资产支付的现金
投资支付的现金 120,000,000.00 40,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
0.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00
投资活动现金流出小计 141,152,441.57 79,077,903.96
投资活动产生的现金流量净额 -141,152,441.57 -79,050,503.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00
取得借款收到的现金 270,000,000.00 135,000,000.00
发行债券收到的现金 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 1,109,805.98 0.00
筹资活动现金流入小计 271,109,805.98 135,000,000.00
偿还债务支付的现金 100,000,000.00 13,000,000.00
46
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
18,912,276.59 5,732,353.58
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 503.13
筹资活动现金流出小计 118,912,276.59 18,732,856.71
筹资活动产生的现金流量净额 152,197,529.39 116,267,143.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的
0.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -130,636,541.42 -18,959,830.75
加：期初现金及现金等价物余额 438,219,488.63 586,981,600.60
六、期末现金及现金等价物余额 307,582,947.21 568,021,769.85
法定代表人：李安平 主管会计工作负责人：赵燕红 会计机构负责人：赵燕红
7、合并所有者权益变动表
编制单位：山西振东制药股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
288,000 1,277,76 62,745, 252,056, 18,944,61 1,899,507,
一、上年年末余额
,000.00 0,785.10 429.20 655.85 0.50 480.65
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
288,000 1,277,76 62,745, 252,056, 18,944,61 1,899,507,
二、本年年初余额
,000.00 0,785.10 429.20 655.85 0.50 480.65
三、本期增减变动金额（减少 26,567,7 2,804,287 29,372,065
以“－”号填列） 78.15 .16 .31
35,207,7 -2,585,71 32,622,065
（一）净利润
78.15 2.84 .31
（二）其他综合收益
35,207,7 -2,585,71 32,622,065
上述（一）和（二）小计
78.15 2.84 .31
（三）所有者投入和减少资本 5,390,000 5,390,000.
47
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
.00 00
5,390,000 5,390,000.
1．所有者投入资本
.00 00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-8,640,0 -8,640,000.
（四）利润分配
00.00 00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -8,640,0 -8,640,000.
配 00.00 00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
288,000 1,277,76 62,745, 278,624, 21,748,89 1,928,879,
四、本期期末余额
,000.00 0,785.10 429.20 434.00 7.66 545.96
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
144,000 1,421,74 47,207, 219,317, 26,171,19 1,858,439,
一、上年年末余额
,000.00 3,348.03 920.16 272.96 6.97 738.12
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
48
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
144,000 1,421,74 47,207, 219,317, 26,171,19 1,858,439,
二、本年年初余额
,000.00 3,348.03 920.16 272.96 6.97 738.12
三、本期增减变动金额（减少 144,000 -143,98 15,537, 32,739,3 -7,226,58 41,067,742
以“－”号填列） ,000.00 2,562.93 509.04 82.89 6.47 .53
91,476,8 -4,005,32 87,471,567
（一）净利润
91.93 4.45 .48
（二）其他综合收益
91,476,8 -4,005,32 87,471,567
上述（一）和（二）小计
91.93 4.45 .48
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
15,537, -58,737, -43,200,00
（四）利润分配
509.04 509.04 0.00
15,537, -15,537,
1．提取盈余公积
509.04 509.04
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -43,200, -43,200,00
配 000.00 0.00
4．其他
144,000 -144,00
（五）所有者权益内部结转
,000.00 0,000.00
1．资本公积转增资本（或股 144,000 -144,00
本） ,000.00 0,000.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 17,437.0 -3,221,26 -3,203,824.
49
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
7 2.02 95
288,000 1,277,76 62,745, 252,056, 18,944,61 1,899,507,
四、本期期末余额
,000.00 0,785.10 429.20 655.85 0.50 480.65
法定代表人：李安平 主管会计工作负责人：赵燕红 会计机构负责人：赵燕红
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：山西振东制药股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
288,000,00 1,277,213, 44,026,722 136,879,94 1,746,120,
一、上年年末余额
0.00 505.90 .97 3.26 172.13
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
288,000,00 1,277,213, 44,026,722 136,879,94 1,746,120,
二、本年年初余额
0.00 505.90 .97 3.26 172.13
三、本期增减变动金额（减少 19,376,417 19,376,417
以“－”号填列） .03 .03
28,016,417 28,016,417
（一）净利润
.03 .03
（二）其他综合收益
28,016,417 28,016,417
上述（一）和（二）小计
.03 .03
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-8,640,000. -8,640,000.
（四）利润分配
00 00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -8,640,000. -8,640,000.
50
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
00 00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
288,000,00 1,277,213, 44,026,722 156,256,36 1,765,496,
四、本期期末余额
0.00 505.90 .97 0.29 589.16
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
144,000,00 1,421,213, 32,425,332 110,895,07 1,708,533,
一、上年年末余额
0.00 505.90 .48 9.36 917.74
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
144,000,00 1,421,213, 32,425,332 110,895,07 1,708,533,
二、本年年初余额
0.00 505.90 .48 9.36 917.74
三、本期增减变动金额（减少以 144,000,00 -144,000,0 11,601,390 25,984,863 37,586,254
“－”号填列） 0.00 00.00 .49 .90 .39
80,786,254 80,786,254
（一）净利润
.39 .39
（二）其他综合收益
80,786,254 80,786,254
上述（一）和（二）小计
.39 .39
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
51
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
3．其他
11,601,390 -54,801,39 -43,200,00
（四）利润分配
.49 0.49 0.00
11,601,390 -11,601,39
1．提取盈余公积
.49 0.49
2．提取一般风险准备
-43,200,00 -43,200,00
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
144,000,00 -144,000,0
（五）所有者权益内部结转
0.00 00.00
144,000,00 -144,000,0
1．资本公积转增资本（或股本）
0.00 00.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
288,000,00 1,277,213, 44,026,722 136,879,94 1,746,120,
四、本期期末余额
0.00 505.90 .97 3.26 172.13
法定代表人：李安平 主管会计工作负责人：赵燕红 会计机构负责人：赵燕红
三、公司基本情况
公司根据2011年年度股东大会决议，以现有总股本144,000,000股为基数，以资本公积向全体股东每10
股转增10股，同时派发现金股利每10股人民币3元（含税），派发现金股利共计43,200,000.00元，剩余未分
配利润结转以后年度。截至2012年5月26日，转增后公司股本增加到288,000,000元。上述股本业经利安达
会计师事务所有限公司出具利安达验字[2012]第1056号验资报告验证。
本公司经营范围主要包括：中药制剂（仅限原料药比卡鲁胺、甘草酸二铵）、小容量注射剂、片剂（含
抗肿瘤药）、硬胶囊剂（含抗肿瘤药）、颗粒剂生产制造；消杀剂系列产品、保健品（仅限分支机构经营）、
卫生用品销售；新药品开发（仅限研究）；对外贸易（本企业经营产品所需的进出口业务）。
本公司的母公司为山西振东实业集团有限公司公司，实际控制人为李安平，其直接拥有公司0.40%的表
决权，并通过拥有振东集团公司99.20%的表决权，而间接拥有公司59.08%的表决权。
52
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月
15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企
业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2013年6月30
日的财务状况及2013年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有
重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财
务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
3、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年
度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记
账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢
价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
53
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价
值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并
中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在
购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商
誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，
计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营
政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，
是指被本公司控制的企业或主体。
2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期
初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并
财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在
该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
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山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
7、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为
从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按
照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之
外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并
计入资本公积。
（2）外币财务报表的折算
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变
动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后
的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项
目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东
权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外
经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现
金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
9、金融工具
金融工具是指在金融市场中可交易的金融资产。不同形式的金融工具具有不同的金融风险。用来证明
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山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
融资双方权利义务的条约。金融工具又称交易工具，它是证明债权债务关系并据以进行货币资金交易的合
法凭证,是货币资金或金融资产借以转让的工具。不同形式的金融工具具有不同的金融风险。金融工具分为
2大类：现金类和衍生类。现金类分为证券类和其他现金类（如贷款，存款）。衍生类分为交易所交易的
金融衍生品和柜台金融衍生品。另外，金融工具也可以根据财产类型分为债务型和所有权型。
（1）金融工具的分类
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关
的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；
B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对
该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍
生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计
量方面不一致的情况；B.本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资
产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
2）持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利
率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
3）贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款
的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
4）可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期
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损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币
货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该
金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该
金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽
然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存
在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金
融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折
现法和期权定价模型等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
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1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值
损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
2）可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售
权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允
价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入
当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已
计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值
的，计提减值准备：1）债务人发生严重的财务困难；2）债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违
约或逾期等）；3）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；4）其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
1） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本集团将单项应收账款余额大于100万元，其他应收款余额大于100万元的应收款款项确认为单项金额
重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具
有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性
和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额
的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合
同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确
定。
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（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
本集团将单项应收账款余额占期末应收账款余额 10%（含
10%）以上的应收账款，金额为人民币 100 万元（含 100
单项金额重大的判断依据或金额标准
万元）以上的其他应收款，确认为单项金额重大的应收款
项。
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其
未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
经单独进行减值测试未发生减值的，参照信用风险组合以
账龄分析法计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄组合 账龄分析法 账龄的长短
合并范围内单位组合 合并范围内关联单位
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3－4 年 50% 50%
4－5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
单项计提坏账准备的理由 差额，确认减值损失，计提坏账准备，包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁
的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
坏账准备的计提方法
准备
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11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括在途物资、原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等大类。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
1）存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以
所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定
其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持
有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
2）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌
价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计
提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在
原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：五五摊销法
包装物
摊销方法：五五摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有
者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付
出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等
中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易
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费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本
进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证
券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投
资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成
本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制
或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 1）成本法核算
的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含
的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 2）
权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担
的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营
企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但
本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损
失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减
记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损
失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于
本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差
额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 3）收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增
的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 4）处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制
权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权
益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”
中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期
损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政
策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定
对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、
当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
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（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可
收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。 长期股权投资的减
值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益
很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进
行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“非流动非金融资产减值”。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房
地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账
价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损
益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资
租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命
两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次
月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-35 5% 2.71-4.75
机器设备 10 5% 9.5
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电子设备 5 5% 19
运输设备 5 5% 19
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，
则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期
损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为
会计估计变更处理。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使
用状态后结转为固定资产。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。
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减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确
认为费用。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态
的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（3）暂停资本化期间
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂
停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。
17、生物资产
（1）消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、
蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或
养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在收获前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本
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化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的
方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，
并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确
定。
（2）生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、
产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该
资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费
用。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类生产性生物
资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率（%）
连翘 10年 10.00
本集团至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变
则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损
益。
本集团在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减
值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于
其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
18、油气资产
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其
成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在
其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更
处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带
来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
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（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，应当估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数
量。
项目 预计使用寿命 依据
企业应当综合各方面因素
合同或法律没有规定使用寿
判断，以确定无形资产能为 会计准则
命的
企业带来经济利益的期限
其使用寿命不应超过合同
源自合同性权利或其他法定
性权利或其他法定权利的 合同
权利取得的无形资产
期限
经过上述努力，仍无法合理
将其作为使用寿命不确定
确定无形资产为企业带来经 会计准则
的无形资产
济利益期限的
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
本集团将无法预见该资产为集团带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命
不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使
用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为集团带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使
用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产减值准备的计提
资产负债表日，本集团对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值
测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期
间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
孰高确定。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资
产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；④有足够
的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属
于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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（6）内部研究开发项目支出的核算
对于企业内部的研究开发项目（包括企业取得的已作为无形资产确认的正在进行中的研究开发项目），
研究阶段的支出，应当于发生当期归集后计入损益（管理费用）；开发阶段的支出在符合特定条件时则可
以确认为无形资产，即资本化。由于不同阶段支出的会计处理差异巨大，正确区分研究阶段和开发阶段就
成为研发支出会计处理的关键研究阶段支出的会计处理研究阶段具有计划性和探索性，是为进一步的开发
活动进行资料及相关方面的准备，由于已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资
产等均具有较大的不确定性，因此该阶段的支出，新准则规定应计入当期损益。
20、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊
费用在预计受益期间直线法摊销，摊销期限一般为2-5年。
21、附回购条件的资产转让
（1）买入返售金融资产
根据协议承诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。买入该等资产所支付
的成本（包括利息），在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与返售价之间的差额在协议期
内按实际利率法确认，计入利息收入。
（2）卖出回购金融资产款
根据协议承诺将于未来某确定日期回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该
等资产所得的款项（包括利息），在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。售价与回购价之间的差
额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出。
22、预计负债
预计负债是因或有事项可能产生的负债。
（1）预计负债的确认标准
1）该义务是本集团承担的现时义务；2）履行该义务很可能导致经济利益流出；3）该义务的金额能够
可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分
为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本集团授予的股份期权采用二项式期权定价模型定价。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权
益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价
值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的
服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
24、回购本公司股份
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品
实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量时，确认商品销售收入的实现。 本集团以货物交付给买方，买方确认并签收相应货物，判定为已将商品所有权上的主
要风险和报酬转移给买方。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认：
① 与交易相关的经济利益能够流入企业公司；
② 收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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（3）确认提供劳务收入的依据
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收
入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益
很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不
确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能
够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够
区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费
用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。建造合同的结果能够可靠估
计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生
的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确
定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本
予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同
费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确
定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
26、政府补助
（1）类型
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收
益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间
计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认
有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂
时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获
得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
①本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计
入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
②本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于
发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小
的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
①本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁
付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
②本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权
列示。
70
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未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
（3）售后租回的会计处理
①售后租回交易形成融资租赁
卖方（承租人）出售资产时，不确认收益。
未实现售后租回损益＝售价-资产账面价值
未实现售后租回损益的分摊：按该项租赁资产的折旧进度进行分摊，即按与该项租赁资产所采用的折
旧率相同的比例进行分摊，调整各期的折旧费用。
②售后租回交易形成经营租赁
A、有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的，销售的商品按照售价确认收入，并按照账
面价值结转成本。销售的固定资产按照售价和固定资产账面价值之间差额确认营业外支出。
B、没有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的：
售价低于公允价值的，应确认当期损益，如果损失将由低于市价的未来租赁付款额补偿的，应将其递
延，并按租赁付款比例分摊于预计的资产使用期限内。
售价高于公允价值的，其高出公允价值的部分应予递延，并在预计的资产使用期限内摊销。售后租回
资产公允价值与账面价值的差额确认为当期损益。
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
若本集团已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让
很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提旧或进行摊销，按照账面价
值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置
组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至
该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。
（2）持有待售资产的会计处理方法
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本集团停
止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：1）该资产或处置组被划归为持有待售
之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后
的金额；2）决定不再出售之日的可收回金额。
30、资产证券化业务
31、套期会计
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
无
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山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
无
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
无
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
无
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 6%、13%或 17%的税率计
增值税 算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进 6%、13%、17%
项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的 5%计缴营业税。 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 5%或 7%计缴。5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额的 15%或 25%计缴。 15%、25%
各分公司、分厂执行的所得税税率
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山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
本公司位于北京市的子公司北京振东光明药物研究院有限公司（以下简称“振东研究院”）从事研发服
务的收入原按5%税率计缴营业税，自2012年9月1日起改为征收增值税，税率为6％。
除本公司、山西振东泰盛制药有限公司（以下简称“泰盛制药”）、山西振东开元制药有限公司（以下
简称“开元制药”）、振东研究院、山西振东安特生物制药有限公司（以下简称“安特生物”）本年度企业所
得税率实际税率为15%外，本公司之其他子公司及孙公司本年度企业所得税率均为25%。
2、税收优惠及批文
本公司：经山西省科技厅、山西省财政厅、山西省国税局、山西省地税局共同组成的山西省高新技术
企业认定管理机构认定本公司为高新技术企业，晋科高发【2011】137号《关于2011年高新技术企业复审
结果的通知》，认定有效期3年（自2011 年1月1日至2013年12月31日）。根据相关规定，高新技术企业减
按15%的税率征收企业所得税。在认定有效期内，本公司所得税按15%的比例征收。
泰盛制药：经山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局、山西省地方税务局共同组成的
山西省高新技术企业认定管理机构批准认定并下发了《晋科高发(2013)12号》文件，子公司泰盛制药被认
定为高新技术企业，认定有效期3年。根据相关规定，高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。在认
定有效期内，泰盛制药所得税按15%的比例征收。
开元制药：经山西省科技厅、山西省财政厅、山西省国税局、山西省地税局共同组成的山西省高新技
术企业认定管理机构批准认定并下发了《晋科高发(2012)8 号》文件，子公司开元制药被认定为高新技术
企业，认定有效期3年（自2012年7月12日至2015年7月11日）。根据相关规定，高新技术企业减按15%的税
率征收企业所得税。在认定有效期内，开元制药所得税按15%的比例征收。
振东研究院：2012年5月24日振东研究院取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国税局、
北京市地税局共同签发的《高新技术企业证书》，证书编号GF201211000488，有效期3年。根据相关规定，
高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。在认定有效期内，振东研究院所得税按15%的比例征收。
安特生物：经山西省科技厅、山西省财政厅、山西省国税局、山西省地税局共同组成的山西省高新技
术企业认定管理机构认定本公司为高新技术企业，晋科高发【2011】137号《关于2011年高新技术企业复
审结果的通知》，认定有效期3年（自2011 年1月1日至2013年12月31日）。根据相关规定，高新技术企业
减按15%的税率征收企业所得税。在认定有效期内，本公司所得税按15%的比例征收。2013年2月20日山西
省高新技术企业认定管理工作办公室晋高企认办[2013]2号《关于公示山西省2013年第一批拟更名高新技术
企业名单的通知》，安特生物公司（原名“山西安特生物制药股份有限公司”，更名为“山西振东安特生物制
药有限公司”）作为山西省2013年第一批拟更名高新技术企业予以公示。
3、其他说明
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
实质上 少数股 从母公
期末实 表决权
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 构成对 持股比 是否合 少数股 东权益 司所有
注册地 际投资 比例
全称 类型 质 本 围 子公司 例(%) 并报表 东权益 中用于 者权益
额 (%)
净投资 冲减少 冲减子
73
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
的其他 数股东 公司少
项目余 损益的 数股东
额 金额 分担的
本期亏
损超过
少数股
东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
山西振
东道地
药材开 中药材
发有限 全资子 山西长 中药材 种植、 6,000,0
600 万 100% 100% 是
公司(以 公司 治 种植 收购、 00.00
下简称" 经销
振东药
材")
山西振
东道地
党参开
发有限 中药材
全资子 山西平 中药材 1,000,0
公司 100 万 种植， 100% 100% 是
公司 顺 种植 00.00
（以下 购销
简称"道
地党参
"）
山西振
东道地
连翘开
发有限 中药材
全资子 山西平 中药材 1,000,0
公司 100 万 种植， 100% 100% 是
公司 顺 种植 00.00
（以下 购销
简称"道
地连翘
"）
山西振 中药
全资子 山西武 中药材 1,000,0
东道地 100 万 材、经 100% 100% 是
公司 乡 种植 00.00
苦参开 济林、
74
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发有限 蔬菜、
公司 小杂
（以下 粮、食
简称"道 用菌、
地苦参 花卉种
"） 植；中
药材、
瓜果蔬
菜、食
用菌、
花开苗
木收
购、销
售
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
山西振 中药
东医药 材、中
有限公 全资子 山西长 药品销 药饮 4,780,1
500 万 100% 100% 是
司（以 公司 治 售 片、中 52.89
下简称" 成药、
振东医 化学原
75
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药"） 料、化
学药制
剂、抗
生素、
生化药
品、生
物制品
（除疫
苗）批
发
北京振
东光明
药物研 法律、
究院有 行政法
全资子 药物研 3,765,0
限公司 北京 500 万 规、国 100% 100% 是
公司 究 93.38
（以下 务院规
简称"振 定
东研究
院"）
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
山西振 控股子 山西 药品生 1500 万 丸剂 15,004, 95.35% 95.35% 是 674,597
76
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
东开元 公司 长治 产及销 （蜜 200.71 .19
制药有 售 丸、水
限公司 丸、水
（以下 蜜丸、
简称"开 浓缩
元制药 丸）、散
"） 剂、片
剂、胶
囊剂、
颗粒剂
生产销
售
山西振
东泰盛
制药有
药品生 药品生
限公司 全资子 山西 39000 475,129
产及销 产及销 100% 100% 是
（以下 公司 大同 万 ,764.64
售 售
简称"泰
盛制药
"）
山西振
东安特 生产、
生物制 销售
药有限 药品生 中、西
全资子 山西 17000 232,000
公司 产及销 药品； 100% 100% 是
公司 晋中 万 ,000.00
（以下 售 研制、
简称"安 开发新
特生物 产品
"）
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
本集团本报告期内新下设仁和医药、仁和机械两家公司，根据出资协议及公司章程，振东医药分别持
有仁和医药公司、仁和机械公司股权比例为51%、51%。
77
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√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 2 家，原因为
新设
与上年相比本年（期）减少合并单位家，原因为
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
（1）本期新纳入合并范围的主体
仁和医药设立于2013年4月19日，注册资本为人民币3300万元，实收资本为人民币1000万元，营业执照
注册号为140200100055245 1-1，住所为大同市装备制造园区19路北侧，法定代表人赵磊，公司类型为其他
有限责任公司，经营期限为2013年4月19日至2014年12月24日，经营范围为销售中药材、中药饮片、中成
药、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品（除疫苗）（凭有效许可证经营）。2013年4月16日由大
同精诚会计师事务所（有限公司）出具大同精诚验[2013]0056号验资报告，股东分别为振东医药、纪永兴、
陈斌，投资金额分别为人民币510万元、360万元、130万元，持股比例分别为51%、36%、13%。
仁和机械设立于2013年3月12日，注册资本及实收资本为人民币100万元，营业执照注册号为
140200100053014 1-1，住所为大同市装备制造园区19路北侧，法定代表人陈斌，公司类型为其他有限责
任公司，经营期限为2013年3月12日至2016年6月30日，经营范围为非标机械加工；销售五金交电、工矿配
件、机械设备（不含九座以下乘用车）及配件、建材、钢材、管材、装饰材料、文化办公用品、劳保用品、
水暖器材、土产日杂、电脑及耗材（以上国家禁止经营专用审批的除外）。2013年3月4日由大同精诚会计
师事务所（有限公司）出具大同精诚验[2013]0031号验资报告，股东分别为振东医药、纪永兴、陈斌，投
资金额分别为人民币51万元、36万元、13万元，持股比例分别为51%、36%、13%。
（2）本期无不再纳入合并范围的主题。
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明
无
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
78
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明
无
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
无
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
反向购买的其他说明
无
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明
无
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
无
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 761,301.25 -- -- 1,693,675.38
人民币 -- -- 761,301.25 -- -- 1,693,675.38
银行存款： -- -- 435,423,474.35 -- -- 532,131,398.73
79
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
人民币 -- -- 435,423,474.35 -- -- 532,131,398.73
其他货币资金： -- -- 16,989,854.00 -- -- 29,417,076.88
人民币 -- -- 16,989,854.00 -- -- 29,417,076.88
合计 -- -- 453,174,629.60 -- -- 563,242,150.99
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性债券投资 0.00
交易性权益工具投资 0.00
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资
0.00
产
衍生金融资产 0.00
套期工具 0.00
其他 0.00
合计 0.00
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 59,786,040.32 90,888,325.79
合计 59,786,040.32 90,888,325.79
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
80
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
郑州市骨科医院 2013 年 06 月 27 日 2013 年 12 月 27 日 2,000,000.00
郑州市骨科医院 2013 年 06 月 27 日 2013 年 12 月 27 日 2,000,000.00
宜昌开发区天盈副食商
2013 年 04 月 26 日 2013 年 10 月 26 日 2,000,000.00
行
石家庄江龙源贸易有限
2013 年 06 月 13 日 2013 年 12 月 13 日 2,000,000.00
公司
国药控股河南股份有限
2013 年 01 月 30 日 2013 年 07 月 30 日 1,400,000.00
公司
合计 -- -- 9,400,000.00 --
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
4、应收股利
单位： 元
相关款项是否发
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
生减值
其中： -- -- -- -- -- --
其中： -- -- -- -- -- --
说明
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
81
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
定期存款利息收入 7,291,921.82 5,719,641.04 8,724,891.16 4,286,671.70
合计 7,291,921.82 5,719,641.04 8,724,891.16 4,286,671.70
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准 508,023,39 45,018,589. 419,691,9 38,194,367.5
99.9% 8.86% 99.87% 9.1%
备的应收账款 7.23 83 72.30 3
508,023,39 45,018,589. 419,691,9 38,194,367.5
组合小计 99.9% 8.86% 99.87% 9.1%
7.23 83 72.30 3
单项金额虽不重大但单
528,414.0
项计提坏账准备的应收 528,414.06 0.1% 528,414.06 100% 0.13% 528,414.06 100%
6
账款
508,551,81 45,547,003. 420,220,3 38,722,781.5
合计 -- -- -- --
1.29 89 86.36 9
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
82
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
1 年以内小计 453,071,839.68 89.18% 21,829,049.97 370,801,010.13 88.35% 18,560,705.52
1至2年 20,359,015.73 4.01% 2,035,901.58 22,448,477.54 5.35% 2,244,847.75
2至3年 12,994,443.97 2.56% 3,898,333.19 9,133,929.82 2.18% 2,740,178.95
3至4年 7,621,706.21 1.5% 3,810,853.11 4,489,578.75 1.07% 2,244,789.37
4至5年 2,659,698.27 0.52% 2,127,758.62 2,075,650.56 0.49% 1,660,520.44
5 年以上 11,316,693.37 2.23% 11,316,693.37 10,743,325.50 2.56% 10,743,325.50
合计 508,023,397.29 -- 45,018,589.84 419,691,972.30 -- 38,194,367.53
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
非关联方应收账款 528,414.06 528,414.06 100% 无法收回
合计 528,414.06 528,414.06 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
83
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
山西和润药业有限公司 非关联方 14,183,772.39 1 年以内 2.79%
华润河南医药有限公司 非关联方 13,430,326.90 1 年以内 2.64%
怀仁县仁和药业有限公
非关联方 8,005,024.40 1 年以内 1.57%
司
河北龙海新药经营有限
非关联方 7,714,949.21 1 年以内 1.52%
公司
重庆医药（集团）股份
有限公司药品器械分公 非关联方 7,524,420.43 1 年以内 1.48%
司
合计 -- 50,858,493.33 -- 10%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
山西振东五和健康食品股份
关联方 44,643.43 0.01%
有限公司
合计 -- 44,643.43 0.01%
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
84
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准 59,115,896.0 42,724,757.3
97.83% 7,915,457.49 13.39% 97.02% 5,601,974.71 13.11%
备的其他应收款 4 9
59,115,896.0 42,724,757.3
组合小计 97.83% 7,915,457.49 13.39% 97.02% 5,601,974.71 13.11%
4 9
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 1,312,865.59 2.17% 1,312,865.59 100% 1,312,865.59 2.98% 1,312,865.59 100%
应收款
60,428,761.6 44,037,622.9
合计 -- 9,228,323.08 -- -- 6,914,840.30 --
3 8
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内小计 32,088,971.71 54.28% 2,752,593.09 26,576,510.89 62.2% 1,425,301.30
1至2年 19,207,469.84 32.49% 1,920,746.98 11,152,951.20 26.1% 1,115,295.12
2至3年 5,573,174.62 9.43% 1,671,952.39 2,416,190.10 5.66% 724,857.03
3至4年 1,228,855.09 2.08% 614,427.55 393,418.09 0.92% 196,709.05
4至5年 308,436.49 0.52% 246,749.19 229,374.54 0.54% 183,499.64
5 年以上 708,988.29 1.2% 708,988.29 1,956,312.57 4.58% 1,956,312.57
合计 59,115,896.04 -- 7,915,457.49 42,724,757.39 -- 5,601,974.71
85
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
非关联方其他应收款 1,312,865.59 1,312,865.59 100% 无法收回
合计 1,312,865.59 1,312,865.59 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
说明
86
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
王廷云 非关联方 2,018,187.14 1 年以内 3.34%
王亮华 非关联方 2,018,187.14 1 年以内 3.34%
吉林省集安益盛药业股
非关联方 727,188.47 1 年以内 1.2%
份有限公司
哈药集团制药六厂 非关联方 579,746.98 1-2 年 0.96%
颈复康药业集团有限公
非关联方 405,746.93 1 年以内 0.67%
司
合计 -- 5,749,056.66 -- 9.51%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 64,436,963.16 84.15% 53,649,410.15 93.58%
87
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
1至2年 8,916,463.86 11.64% 3,261,762.21 5.69%
2至3年 2,918,303.22 3.81% 326,789.60 0.57%
3 年以上 303,197.77 0.4% 89,474.89 0.16%
合计 76,574,928.01 -- 57,327,436.85 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
山西省晋中经济技术开
非关联方 11,200,000.00 1 年以内 手续办理中
发区财政局
浙江康恩贝医药销售有
非关联方 10,000,000.00 1 年以内 货物未到
限公司
澳大利亚阿德莱德大学 非关联方 6,929,634.85 1 年以内 货物未到
山西金都商贸有限公司 非关联方 4,949,053.00 1 年以内 货物未到
江苏新金山环保设备有
非关联方 2,454,000.00 1 年以内 货物未到
限公司
合计 -- 35,532,687.85 -- --
预付款项主要单位的说明
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（4）预付款项的说明
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 47,859,413.94 2,061,560.26 45,797,853.68 35,633,701.80 2,061,560.26 33,572,141.54
在产品 19,188,037.47 19,188,037.47 17,627,719.16 17,627,719.16
库存商品 154,093,059.04 13,783,106.37 140,309,952.67 102,777,632.31 13,527,510.73 89,250,121.58
88
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
消耗性生物资产 10,626,274.48 818,996.10 9,807,278.38 9,105,173.04 818,996.10 8,286,176.94
低值易耗品 1,520,400.66 1,520,400.66 6,137,400.73 6,137,400.73
合计 233,287,185.59 16,663,662.73 216,623,522.86 171,281,627.04 16,408,067.09 154,873,559.95
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 2,061,560.26 2,061,560.26
库存商品 13,527,510.73 255,595.64 13,783,106.37
消耗性生物资产 818,996.10 818,996.10
合 计 16,408,067.09 255,595.64 16,663,662.73
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例（%）
存货的说明
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他流动资产 20,738,045.37 0.00
合计 20,738,045.37
其他流动资产说明
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
89
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
持有至到期投资的说明
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%）
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例(%) 额 总额
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资 在被投资 在被投资
被投资单 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 单位持股 减值准备
位 减值准备 红利
比例(%) 权比例 比例与表
90
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(%) 决权比例
不一致的
说明
长治县农
500,000.0 500,000.0 500,000.0
村信用合 成本法 0.75% 0.75%
0 0 0
作联社
长治市金
港企业总
12,000,00 12,000,00 12,000,00
部园区建 成本法 6% 6%
0.00 0.00 0.00
设有限公
司
12,500,00 12,500,00 12,500,00
合计 -- -- -- --
0.00 0.00 0.00
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
单位： 元
本期
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
本期增加 本期减少
期初公允价 期末公允
项目 自用房地产 公允价值变 转为自用房
值 购置 处置 价值
或存货转入 动损益 地产
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间
91
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17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 607,625,699.40 7,200,149.28 614,825,848.68
其中：房屋及建筑物 368,168,969.83 3,364,669.41 371,533,639.24
机器设备 184,671,305.82 2,204,730.37 186,876,036.19
运输工具 35,482,537.58 358,478.50 35,841,016.08
办公设备及其他 19,302,886.17 1,272,271.00 20,575,157.17
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 184,396,459.71 21,337,640.19 205,734,099.90
其中：房屋及建筑物 80,291,877.80 9,784,223.98 90,076,101.78
机器设备 71,983,076.00 7,951,674.86 79,934,750.86
运输工具 18,630,067.76 2,488,875.97 21,118,943.73
办公设备及其他 13,491,438.15 1,112,865.38 14,604,303.53
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 423,229,239.69 -- 409,091,748.78
其中：房屋及建筑物 287,877,092.03 -- 281,457,537.46
机器设备 112,688,229.82 -- 106,941,285.33
运输工具 16,852,469.82 -- 14,722,072.35
办公设备及其他 5,811,448.02 -- 5,970,853.64
四、减值准备合计 2,023,139.77 -- 2,023,139.77
机器设备 2,023,139.77 -- 2,023,139.77
办公设备及其他 --
五、固定资产账面价值合计 421,206,099.92 -- 407,068,609.01
其中：房屋及建筑物 287,877,092.03 -- 281,457,537.46
机器设备 110,665,090.05 -- 104,918,145.56
运输工具 16,852,469.82 -- 14,722,072.35
办公设备及其他 5,811,448.02 -- 5,970,853.64
本期折旧额 21,337,640.19 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 1,176,000.00 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
92
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项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
房屋建筑物 集中办理 2013 年 12 月左右
固定资产说明
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
能源动力中心 16,841,299.61 16,841,299.61 16,518,673.46 16,518,673.46
安特新厂区 68,441,165.18 68,441,165.18 30,623,182.56 30,623,182.56
泰盛新厂区 364,515,022.04 364,515,022.04 337,348,093.02 337,348,093.02
日光温室建设工程 1,176,000.00 1,176,000.00
3.2 万亩苦参饮片加工项目
3,000,000.00 3,000,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00
工程
其他 17,706,357.65 17,706,357.65 13,325,481.38 13,325,481.38
合计 470,503,844.48 470,503,844.48 401,491,430.42 401,491,430.42
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（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投 其中：本
利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 入占预 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 算比例 度 资本化 源
计金额 化率(%)
(%) 金额
能源动 22,067,8 16,518,6 322,626. 募集资 16,841,2
76.32% 95.00
力中心 00.00 73.46 15 金 99.61
安特新 120,000, 30,623,1 37,817,9 募集资 68,441,1
57.03% 61.52
厂区 000.00 82.56 82.62 金+自筹 65.18
泰盛新 405,000, 337,348, 27,166,9 募集资 364,515,
89.54% 90.30
厂区 000.00 093.02 29.02 金+自筹 022.04
日光温
1,176,00 1,176,00
室建设 自筹
0.00 0.00
工程
3.2 万亩
苦参饮
4,000,00 2,500,00 500,000. 募集资 3,000,00
片加工 75% 76.58
0.00 0.00 00 金 0.00
项目工
程
13,325,4 4,380,87 17,706,3
其他 自筹
81.38 6.27 57.65
551,067, 401,491, 70,188,4 1,176,00 470,503,
合计 -- -- -- --
800.00 430.42 14.06 0.00 844.48
在建工程项目变动情况的说明
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
（5）在建工程的说明
19、工程物资
单位： 元
94
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资的说明
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
连翘种植 1,288,320.37 1,288,320.37
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
合计 1,288,320.37 1,288,320.37
（2）以公允价值计量
单位： 元
项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
生产性生物资产的说明
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
油气资产的说明
95
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23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 250,490,539.11 522,740.92 251,013,280.03
土地使用权 236,747,950.71 248,000.00 236,995,950.71
专利权 4,172,844.40 4,172,844.40
软件 2,281,444.00 274,740.92 2,556,184.92
商标 788,300.00 788,300.00
非专利技术 6,500,000.00 6,500,000.00
二、累计摊销合计 20,089,823.81 3,723,245.13 23,813,068.94
土地使用权 11,775,413.10 3,048,028.65 14,823,441.75
专利权 2,778,089.44 444,929.77 3,223,019.21
软件 817,041.73 210,669.35 1,027,711.08
商标 765,112.64 19,617.36 784,730.00
非专利技术 3,954,166.90 3,954,166.90
三、无形资产账面净值合计 230,400,715.30 -3,200,504.21 227,200,211.09
土地使用权 224,972,537.61 222,172,508.96
专利权 1,394,754.96 949,825.19
软件 1,464,402.27 1,528,473.84
商标 23,187.36 3,570.00
非专利技术 2,545,833.10 2,545,833.10
土地使用权
专利权
软件
商标
非专利技术
无形资产账面价值合计 230,400,715.30 -3,200,504.21 227,200,211.09
土地使用权 224,972,537.61 222,172,508.96
专利权 1,394,754.96 949,825.19
软件 1,464,402.27 1,528,473.84
商标 23,187.36 3,570.00
非专利技术 2,545,833.10 2,545,833.10
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本期摊销额 3,723,245.13 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
多西他赛原料药及
600,000.00 600,000.00
注射液
瑞格列奈原料药及
600,000.00 600,000.00
片
盐酸吉西他滨原料
500,000.00 500,000.00
药及注射用冻干粉
苯佐卡因凝胶项目
800,000.00 800,000.00
技术
参柏舒心胶囊 5,400,000.00 5,400,000.00
中风星萎通腹胶囊 3,250,000.00 3,250,000.00
阿托伐他汀钙 661,487.67 661,487.67
肠瑞灌肠剂 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 12,811,487.67 12,811,487.67
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
山西振东泰盛制药有限公司 54,981,520.12 54,981,520.12
山西振东开元制药有限公司 7,869,720.39 7,869,720.39
山西振东道地药材开发有限公
165,255.79 165,255.79
司
山西振东安特生物制药有限公
130,700,623.28 130,700,623.28
司
合计 193,717,119.58 193,717,119.58
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
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于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
土地租赁费 1,147,167.73 92,115.98 1,055,051.75
装修费 693,494.35 187,160.08 182,999.30 697,655.13
修理费 179,360.25 3,868.80 175,491.45
软件实施费 30,000.00 3,000.00 27,000.00
合计 2,050,022.33 187,160.08 281,984.08 1,955,198.33 --
长期待摊费用的说明
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
可抵扣亏损 1,307,884.33 942,295.05
坏账准备 5,679,247.80 4,947,635.32
存货跌价准备 2,298,439.62 2,260,100.28
未实现内部利润 607,727.28 388,264.75
递延收益 7,938,942.52 7,522,086.27
小计 17,832,241.55 16,060,381.67
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣亏损 32,639,226.28 28,846,758.67
减值准备 4,559,611.27 15,983,741.73
合计 37,198,837.55 44,830,500.40
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
98
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年份 期末数 期初数 备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 17,832,241.55 117,252,616.81 16,060,381.67 107,101,910.71
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 45,637,621.89 9,137,705.08 54,775,326.97
二、存货跌价准备 16,408,067.09 255,595.64 16,663,662.73
七、固定资产减值准备 2,023,139.77 2,023,139.77
合计 64,068,828.75 9,393,300.72 73,462,129.47
资产减值明细情况的说明
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他非流动资产的说明
99
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29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
保证借款 350,000,000.00 150,000,000.00
信用借款 70,000,000.00
合计 350,000,000.00 220,000,000.00
短期借款分类的说明
①浦发银行长治分行保证借款7500万元，保证人为山西黎城粉末冶金有限责任公司、山西振东实业集
团有限公司、李安平。
②华夏银行长治分行保证借款5000万元，保证人为长治市金泽生物工程有限公司、李安平。
③交通银行长治分行保证借款9000万元，保证人为山西振东实业集团有限公司、李安平。
④中国农业发展银行长治县支行借款13,500万元，保证人为山西中德塑钢型材有限公司、李安平。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性金融负债的说明
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 18,832,260.00 49,064,459.28
合计 18,832,260.00 49,064,459.28
下一会计期间将到期的金额 18,832,260.00 元。
应付票据的说明
100
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32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付工程款 39,257,516.39 20,066,337.21
应付设备款 18,945,805.25 55,535,350.27
应付劳务款 94,600.00 3,268,765.13
应付物资款 107,276,745.37 78,930,905.02
其 他 2,090,504.39 3,744,192.79
合计 167,665,171.40 161,545,550.42
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
河南九州通医药有限公司(中药材） 2,427,593.50 结算期内 否
上海广得利胶囊有限公司 1,772,335.86 结算期内 否
哈药集团三精明水医药经销有限公司 1,562,465.00 结算期内 否
三门峡富元果胶工业有限公司 1,501,057.03 结算期内 否
山西华鑫达贸易有限公司 1,352,569.70 结算期内 否
合计 8,616,021.09
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
预收货款 48,334,061.17 25,431,533.62
合计 48,334,061.17 25,431,533.62
101
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（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
无
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
12,815,441.65 80,788,863.07 86,307,924.47 7,296,380.25
贴和补贴
二、职工福利费 1,079,948.39 3,159,079.53 4,239,027.92 0.00
三、社会保险费 2,233,470.63 8,914,941.10 7,075,234.02 4,073,177.71
其中:1.医疗保险费 974,177.08 1,235,140.23 1,720,383.74 488,933.57
2.基本养老保险费 1,098,365.81 6,484,947.48 4,241,290.50 3,342,022.79
3.失业保险费 -157,855.42 521,051.00 336,837.09 26,358.49
4. 工伤保险费 216,945.07 471,324.48 536,025.63 152,243.92
5. 生育保险费 -5,204.16 190,390.91 211,475.06 -26,288.31
6.年金缴费 107,042.25 12,087.00 29,222.00 89,907.25
四、住房公积金 664,660.00 1,378,512.00 1,856,722.00 186,450.00
六、其他 4,283,322.33 2,624,387.93 1,490,205.58 5,417,504.68
工会经费和职工教
4,283,322.33 2,624,387.93 1,490,205.58 5,417,504.68
育经费
合计 21,076,843.00 96,865,783.63 100,969,113.99 16,973,512.64
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 4,283,322.33 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 21,065,790.71 21,557,560.09
营业税 14,527.71 12,503.55
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企业所得税 6,724,284.30 17,400,305.79
个人所得税 604,414.74 560,246.39
城市维护建设税 689,864.63 911,174.79
教育费附加 406,995.74 529,864.19
地方教育费附加 282,715.80 310,540.25
价格调控税 202,348.27 252,231.01
其他 363,515.74 425,660.80
合计 30,354,457.64 41,960,086.86
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 847,877.85 189,600.00
合计 847,877.85 189,600.00
应付利息说明
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
金志祥等 1,109,910.48 未超过一年
合计 1,109,910.48 --
应付股利的说明
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
保证金 19,281,719.84 18,925,966.84
工程款 387,182.36 2,736,446.39
预提销售费用 30,645,580.55 34,331,577.48
其 他 9,098,552.57 44,252,573.85
合计 59,413,035.32 100,246,564.56
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（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
（4）金额较大的其他应付款说明内容
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
预计负债说明
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
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期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他流动负债说明
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
长期借款分类的说明
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
105
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44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
山西省政府投资
5年 11,000,000.00 11,000,000.00 特别流转资金
资产管理中心
山西省政府投资
7年 2,500,000.00 2,500,000.00 特别流转资金
资产管理中心
山西省政府投资
7年 1,000,000.00 1,000,000.00 特别流转资金
资产管理中心
14,500,000.00 14,500,000.00
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
专项应付款说明
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 53,356,283.43 50,247,241.72
合计 53,356,283.43 50,247,241.72
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额
项 目 期末数 期初数
07、08年长治县中药材种植基地加工项目 642,333.33 724,333.33
100亿片片剂生产线建设项目 4,429,125.00 4,650,000.00
120吨胶体果胶铋技改项目 872,222.24 1,600,000.04
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2008年长治县苦参注射液高技术产业化项目 550,000.00 600,000.00
2010现代中药高技术产业发展项目 5,000,000.00 5,000,000.00
5000万袋颗粒剂车间项目 1,238,675.22 1,238,675.22
标准化实验动物研究中心建设项目 450,000.00 1,000,000.00
小容量注射剂扩能改造项目 1,260,000.00 1,350,000.00
大同市经济技术开发区企业技术改造和新产品的研发项目 1,230,000.00 1,070,000.00
国家新药巴柳氮钠技改项目 872,222.24 1,216,666.67
华北地区黄芪规范化种植基地优化升级及系列产品综合开发研究项目 100,000.00 100,000.00
华北地区苦参种植基地升级及系列产品综合开发研究项目 656,250.00 875,500.00
华北黄芪规范化种植基地优化及研究子课题项目 70,000.00 70,000.00
酒石酸美托洛尔控释制剂的研究项目 180,000.00
年产5000万袋扶正固本颗粒项目 1,500,000.00 1,500,000.00
山西野生药材规范化种植研究项目 60,000.00 100,000.00
苦参规范化种植技术推广项目 37,500.00 150,000.00
莱龙泰素原料药及制剂项目 700,000.00 1,000,000.00
污染治理项目 160,000.00
小容量注射剂扩能改造项目 6,000,750.00 6,300,000.00
盐酸丙帕他莫原料药及其制剂产业化项目 3,531,969.46 3,769,469.44
降血糖复方制剂项 400,000.00
中药材提取、小容量注射剂、无菌粉针剂、无菌冻干粉针剂生产车间质量升级改 16,940,000.00 16,940,000.00
造项目
中医药现代化研发中心建设项目 208,547.02 208,547.02
农业委员会2.5万亩连翘种植产业化基地建设项目拨款 330,000.00
节能专项资金(生态环境治理) 1,890,000.00
关于拨付2011年国家科技支撑计划课题经费项目 123,750.00
黄芪糖蛋白中试纯化和类风湿关节炎治疗作用及分子机制项目 2,077,777.78
年产100亿片剂车间及能源动力中心建设项目 450,000.00
中澳合作中医药国际合作研究及平台建设-黄芪糖蛋白项目 188,888.89
屯留县2012年度科技费（中风星蒌通腑胶囊研发）项目 50,000.00
中小企业发展专项 800,000.00
国家三类新药盐酸美金刚原料及制剂 872,222.25
其他 224,050.00 44,050.00
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合 计 53,356,283.43 50,247,241.72
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 288,000,000.00 288,000,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,277,673,348.03 1,277,673,348.03
其他资本公积 87,437.07 87,437.07
合计 1,277,760,785.10 1,277,760,785.10
资本公积说明
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 59,222,664.15 59,222,664.15
任意盈余公积 3,522,765.05 3,522,765.05
合计 62,745,429.20 62,745,429.20
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
108
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52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 252,056,655.85 --
调整后年初未分配利润 252,056,655.85 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 35,207,778.15 --
减：提取法定盈余公积 10%
应付普通股股利 8,640,000.00
期末未分配利润 278,624,434.00 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 664,008,369.78 595,585,521.84
其他业务收入 3,210,024.27 1,273,184.71
营业成本 317,373,272.53 295,303,021.25
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
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医药生产销售行业 660,235,355.37 314,716,024.19 595,585,521.84 295,184,057.32
药材种植行业 3,773,014.41 2,322,804.75
合计 664,008,369.78 317,038,828.94 595,585,521.84 295,184,057.32
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中药 312,785,462.50 48,933,734.23 290,819,134.25 48,388,636.21
西药 302,219,581.70 219,046,536.30 208,490,720.43 151,517,190.79
其他 49,003,325.58 49,058,558.41 96,275,667.16 95,278,230.32
合计 664,008,369.78 317,038,828.94 595,585,521.84 295,184,057.32
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北 61,753,810.76 26,589,484.15 34,693,718.35 22,455,857.17
华北 299,756,681.62 165,458,539.68 288,789,540.06 169,169,005.95
华南 83,723,327.34 29,363,924.73 49,231,780.04 15,702,459.85
华东 118,559,050.60 62,021,744.00 148,455,483.38 62,090,127.88
西南 59,236,984.57 18,811,642.66 29,026,963.84 11,576,657.38
西北 40,978,514.89 14,793,493.72 45,388,036.17 14,189,949.09
合计 664,008,369.78 317,038,828.94 595,585,521.84 295,184,057.32
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
同济堂医药有限公司 42,753,529.78 6.41%
山西和润药业有限公司 17,762,813.70 2.66%
北京上药爱心伟业医药有限公司 17,096,745.30 2.57%
山西景康药业有限公司 15,286,654.79 2.29%
华润河南医药有限公司 13,629,508.21 2.04%
合计 106,529,251.78 15.97%
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营业收入的说明
55、合同项目收入
单位： 元
累计已确认毛利（亏
固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
累计已确认毛利（亏
成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
合同项目的说明
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 29,238.25 100,877.21 5%
城市维护建设税 2,692,135.32 2,821,441.08 5%、7%
教育费附加 2,501,423.01 2,612,104.42 3%
价格调控基金 728,825.56 711,260.56 1.5%
其他 166,848.19
合计 6,118,470.33 6,245,683.27 --
营业税金及附加的说明
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
市场运营费 91,008,248.54 78,937,885.38
职工薪酬 51,090,812.14 43,502,331.31
运杂费 35,059,144.96 31,719,843.57
业务宣传费 2,245,171.28 2,341,545.93
办公费 8,498,680.87 6,613,754.59
业务费 2,753,185.43 2,609,581.91
差旅费 5,618,902.26 4,908,986.30
房租费 960,624.82 807,987.82
培训及会务费 3,099,892.70 2,412,910.56
业务招待费 818,778.64 503,464.70
其 他 5,928,348.36 5,771,676.13
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合计 207,081,790.00 180,129,968.20
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 21,801,726.29 18,447,507.02
研发费用 14,048,735.31 9,396,278.89
折旧及摊销 14,254,104.97 7,367,184.16
办公费 3,562,852.42 3,915,236.94
广告宣传费 4,404,863.06 2,246,907.53
培训会务费 2,856,690.27 3,790,580.39
税费 2,664,231.27 1,716,696.67
差旅费 1,618,480.39 2,450,892.65
业务招待费 1,546,927.21 2,017,745.35
房租、水电 2,250,472.41 1,030,476.31
交通费 2,260,336.95 3,454,350.85
其他 8,103,658.33 13,055,845.97
合计 79,373,078.88 68,889,702.73
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 12,961,664.92 7,600,407.75
减：利息收入 -6,526,820.52 -8,797,288.80
减：利息资本化金额
汇兑损益
减：汇兑损益资本化金额
折扣折让 -291,987.45 60,134.73
银行手续费 462,689.91 148,251.49
贴现利息 320,799.86
其他 1,801.73
合计 6,607,348.59 -667,694.97
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60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
公允价值变动收益的说明
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 27,400.00
处置长期股权投资产生的投资收益 3,333.89
合计 30,733.89
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
长治县农村信用合作联社 27,400.00
合计 27,400.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 8,882,109.44 -464,142.74
二、存货跌价损失 255,595.64 439,392.15
合计 9,137,705.08 -24,750.59
113
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 2,993.89
其中：固定资产处置利得 2,993.89
政府补助 4,892,193.78 2,189,446.65 4,892,193.78
其他 451,989.05 177,445.99 451,989.05
合计 5,344,182.83 2,369,886.53 5,344,182.83
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
100 亿片车间及能动节能专项资
1,350,000.00
金
标准化试验动物研究中心建设 550,000.00
华北地区苦参种植基地升级及综
425,500.00
合产品系列开发研究
科技创新—降血糖复方制剂项目 400,000.00
莱龙泰素原料药及制剂研究开发 300,000.00
小容量注射剂扩能改造项目 389,250.00
100 亿片片剂生产线建设项目 220,875.00
三干会奖励 200,000.00
星火计划—降血糖复方制剂项目 200,000.00
黄芪糖蛋白中试纯化和类风湿关
122,222.22
节炎治疗
苦参规范化种植技术推广 112,500.00
07、08 年长治县财政中药材种植
82,000.00
基地加工项目
国家三类新药盐酸美金刚原料及
66,666.66 66,666.66
制剂
国家新药巴柳氮钠技改项目 66,666.66 66,666.66
120 吨胶体果胶铋技改项目 66,666.66 66,666.66
114
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08 年长治市财政局苦参注射液高
50,000.00
技术产业化项目
山西野生药材规范化种植研究—
40,000.00
连翘野生抚育技术研究
食用菌高产创建项目拨款 30,000.00
中澳合作中医药国际科技合作研
11,111.11
究及平台建设
白土苓科技项目款 8,440.00
第二热源管网工程用地补偿费 39,900.00
中药材种植基地加工项目 82,000.00
苦参注射液高技术产业化项目 50,000.00
小容量注射剂扩能改造项目 90,000.00
复方苦参注射液生产过程自动化
175,000.00
控制机近红外在线监测技术
2011 年第二批科技研究与开发资
100,000.00
金的通知
海外人才高层次基地建设补助 200,000.00
中风星蒌通俯胶囊的研究与开发 500,000.00
先进集体奖 200,000.00
种植基地建设项目 232,929.69
盐酸丙帕他莫原料药及制剂生产
237,449.98
项目
其他 200,295.47 82,167.00
合计 4,892,193.78 2,189,446.65 --
营业外收入说明
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 340.00
其中：固定资产处置损失 340.00
对外捐赠 1,308,517.41 618,080.00 1,308,517.41
其他 3,820,484.50 726,961.40 3,820,484.50
合计 5,129,001.91 1,345,381.40 5,129,001.91
营业外支出说明
115
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65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 10,891,826.63 10,544,447.22
递延所得税调整 -1,771,982.38 -1,633,413.42
合计 9,119,844.25 8,911,033.80
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益
基本每股收益=PO/S
S=SO+S1+Si*Mi/MO-MJ*SJ/MO-SK
其中：PO为归属于母公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后普通股股东的净利润，S为发行
在外的普通股加权平均数，SO为期初股份总数，S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份
数，Si为报告期因发行新股或债转股增加股份数，SJ为报告期因回购等减少股份数，SK为报告期缩股数，
MO为报告期月份数，Mi为增加股份次月至报告期期末的累计月数，MJ为减少股份次月起至报告期期末的
累计月数。
（2）稀释每股收益
本期无稀释每股收益
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他综合收益说明
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
政府补助 8,001,235.49
利息收入 9,532,070.64
往来款
其他 451,989.05
合计 17,985,295.18
收到的其他与经营活动有关的现金说明
116
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（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
财务费用手续费 172,504.19
营业外支出 5,129,001.91
费用性支付 185,259,490.17
往来款 61,471,802.30
合计 252,032,798.57
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
承兑汇票保证金解押 12,427,222.88
合计 12,427,222.88
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
承兑汇票保证金
合计 0.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
117
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69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 32,622,065.31 39,126,981.88
加：资产减值准备 9,169,291.02 -24,750.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,337,640.19 14,159,274.05
无形资产摊销 3,723,245.13 2,199,509.49
长期待摊费用摊销 281,984.08 287,463.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
340.00
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 12,961,664.92 7,600,407.75
投资损失（收益以“－”号填列） -30,733.89
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,771,859.88 -1,633,413.42
存货的减少（增加以“－”号填列） -62,005,558.55 13,755,854.13
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -108,706,456.49 -49,820,408.01
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 29,594,766.35 34,812,585.68
经营活动产生的现金流量净额 -62,793,217.92 60,433,110.52
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 436,184,775.60 658,384,975.24
减：现金的期初余额 533,825,074.10 661,467,225.26
现金及现金等价物净增加额 -97,640,298.51 -3,082,250.02
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．处置子公司及其他营业单位的价格 15,000,000.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 3,000,000.00
118
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减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
6,465,261.44
物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00
4．处置子公司的净资产 14,995,831.39
流动资产 16,328,918.19
流动负债 1,333,086.80
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 436,184,775.60 533,825,074.10
其中：库存现金 761,301.25 1,693,675.38
可随时用于支付的银行存款 435,423,474.35 532,131,398.73
三、期末现金及现金等价物余额 436,184,775.60 533,825,074.11
现金流量表补充资料的说明
无
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
无
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
119
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成品油、润
滑油、建材
经销、汽车
修理、汽车
配件批零、
钢材经销、
农副产品
有限责任 11087468-
振东集团 控股股东 山西长治 李安平 深加工、印 3000 万 59.08% 59.08% 李安平
公司 1
刷饮食服
务、副食批
发、钢材房
屋装修、机
械设备、管
道水管安
装
实际控制
李安平 自然人 59.01% 59.48%
人
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 码
山西振东道
地药材开发
有限公司 控股子公司 有限责任 山西长治 李安平 中药材种植 600 万 100% 100% 75408782-7
(以下简称"
振东药材")
山西振东道
地党参开发
有限公司
控股子公司 有限公司 山西平顺 董迷柱 中药材种植 100 万 100% 100% 55410906-7
（以下简称
"道地党参
"）
山西振东道
地连翘开发
有限公司
控股子公司 有限公司 山西平顺 董迷柱 中药材种植 100 万 100% 100% 55410904-0
（以下简称
"道地连翘
"）
山西振东道
控股子公司 有限公司 山西武乡 董迷柱 中药材种植 100 万 100% 100% 58617508-5
地苦参开发
120
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
有限公司
（以下简称
"道地苦参
"）
山西振东医
药有限公司
（以下简称 控股子公司 有限公司 山西长治 李庆芳 药品销售 500 万 100% 100% 79639986-1
"振东医药
"）
北京振东光
明药物研究
院有限公司
控股子公司 有限公司 北京 李安平 药物研究 500 万 100% 100% 75770485-1
（以下简称
"振东研究
院"）
山西振东开
元制药有限
药品生产及
公司（以下 控股子公司 有限公司 山西 长治 王六贵 1500 万 95.35% 95.35% 11075698-4
销售
简称"开元
制药"）
山西振东泰
盛制药有限
药品生产及
公司（以下 控股子公司 有限公司 山西 大同 李安平 39,000 万 100% 100% 60216529-1
销售
简称"泰盛
制药"）
山西振东安
特生物制药
有限公司 药品生产及
控股子公司 有限公司 山西 晋中 姚娟娟 17,000 万 100% 100% 60205264-1
（以下简称 销售
"安特生物
"）
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 投资单位表 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
位名称 人 比例(%) 决权比例 码
(%)
一、合营企业
二、联营企业
121
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
山西振东实业集团有限公司 母公司 11087468-1
长治市振东石油有限公司 同一实际控制人 70116557-X
太原小店区振东石油有限公司 同一实际控制人 73401987-8
山西振东五和健康食品股份有限公司 同一实际控制人 73630895-6
山西振东家庭健康护理用品有限公司 同一实际控制人 77958808-9
山西振东安装装饰工程有限公司 同一实际控制人 56355848-9
山西振东建筑工程有限公司 同一实际控制人 66661776-0
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
山西振东五和健康
食品 参照市场价 2,244,882.39 100% 1,814,448.80 100%
食品股份有限公司
山西振东安装装饰
装修 参照市场价 300,000.00 100% 9,984,342.25 100%
工程有限公司
山西振东建筑工程
工程施工 参照市场价 9,628,039.52 38.09% 42,083,548.10 100%
有限公司
山西振东家庭健康
药品 参照市场价 984,796.80 100%
护理用品有限公司
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
山西振东家庭健康
药品 参照市场价 841,706.67 0.01%
护理用品有限公司
122
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期确认的
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收
受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包
名称 称 型 益定价依据
收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/出包资产类 托管费/出包费定 本报告期确认的
委托/出包起始日 委托/出包终止日
名称 称 型 价依据 托管费/出包费
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
2009 年 01 月 01 2013 年 12 月 31
本公司 振东集团 房屋建筑物 协议价 70,000.00
日 日
2013 年 01 月 01 2013 年 12 月 31
本公司 家护 房屋建筑物 协议价 57,500.00
日 日
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
山西东驰速达物 2012 年 07 月 01 2017 年 06 月 30
本公司 房屋建筑物 协议价 1,200,000.00
流有限公司 日 日
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
山西黎城粉末冶金
有限责任公司+振 本公司 50,000,000.00 2012 年 09 月 27 日 2013 年 09 月 26 日 否
东集团+李安平
山西黎城粉末冶金 本公司 25,000,000.00 2013 年 02 月 01 日 2014 年 01 月 31 日 否
123
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
有限责任公司+振
东集团+李安平
长治市金泽生物工
程有限公司+李安 本公司 60,000,000.00 2012 年 08 月 13 日 2013 年 08 月 13 日 否
平
长治市金泽生物工
程有限公司+李安 本公司 20,000,000.00 2013 年 01 月 29 日 2013 年 07 月 29 日 否
平
振东集团+李安平 本公司 70,000,000.00 2013 年 05 月 03 日 2014 年 01 月 16 日 否
振东集团+李安平 本公司 20,000,000.00 2013 年 04 月 25 日 2014 年 01 月 17 日 否
山西中德塑钢型材
本公司 25,000,000.00 2013 年 01 月 15 日 2013 年 11 月 29 日 否
有限公司+李安平
山西中德塑钢型材
本公司 25,000,000.00 2013 年 01 月 16 日 2013 年 11 月 29 日 否
有限公司+李安平
山西中德塑钢型材
本公司 20,000,000.00 2013 年 01 月 17 日 2013 年 11 月 29 日 否
有限公司+李安平
山西中德塑钢型材
本公司 40,000,000.00 2013 年 01 月 23 日 2013 年 11 月 29 日 否
有限公司+李安平
山西中德塑钢型材
本公司 20,000,000.00 2013 年 02 月 26 日 2013 年 11 月 29 日 否
有限公司+李安平
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价原 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
124
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
山西振东五和健康
应收账款 44,643.43 2,232.17 699,794.07 34,989.70
食品股份有限公司
山西振东家庭健康
应收账款 123,318.13 6,165.91
护理用品有限公司
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 山西振东建筑工程有限公司 5,124,695.42
山西振东安装装饰工程有限
应付账款 2,660,432.36
公司
山西振东安装装饰工程有限
其他应付款 190,000.00
公司
其他应付款 山西振东实业集团有限公司 1,562,747.00 22,415,688.01
十、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
股份支付情况的说明
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
以权益结算的股份支付的说明
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
以现金结算的股份支付的说明
125
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4、以股份支付服务情况
单位： 元
5、股份支付的修改、终止情况
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
其他或有负债及其财务影响
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
2、前期承诺履行情况
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
126
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
3、其他资产负债表日后事项说明
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
上述合计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
金融资产小计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
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8、年金计划主要内容及重大变化
9、其他
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准 91.17
255,174,004.58 29,486,394.26 11.56% 254,796,826.24 92.81% 27,503,646.12 10.79%
备的应收账款 %
按合并范围内单位组合
计提坏账准备的应收账 24,708,543.98 8.83% 19,727,284.68 7.19%
款
组合小计 279,882,548.56 100% 29,486,394.26 10.54% 274,524,110.92 100% 27,503,646.12 10.02%
合计 279,882,548.56 -- 29,486,394.26 -- 274,524,110.92 -- 27,503,646.12 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小
221,627,794.32 86.86% 11,389,289.60 221,645,143.95 86.99% 11,082,257.19
计
1至2年 7,709,392.16 3.02% 770,939.22 11,181,213.12 4.39% 1,118,121.31
2至3年 7,740,361.40 3.03% 2,322,108.42 6,015,613.52 2.36% 1,804,684.06
128
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
3至4年 5,206,493.86 2.04% 2,603,246.93 4,147,811.15 1.63% 2,073,905.58
4至5年 2,445,763.75 0.96% 1,956,611.00 1,911,832.62 0.75% 1,529,466.10
5 年以上 10,444,199.09 4.09% 10,444,199.09 9,895,211.88 3.88% 9,895,211.88
合计 255,174,004.58 -- 29,486,394.26 254,796,826.24 -- 27,503,646.12
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
129
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
(%)
山西振东医药有限公司 内部单位 20,454,013.80 1 年以内 7.31%
华润河南医药有限公司 非关联方 13,430,326.90 1 年以内 4.8%
河北龙海新药经营有限
非关联方 7,714,949.21 1 年以内 2.76%
公司
重庆医药（集团）股份
有限公司药品器械分公 非关联方 7,524,420.43 1 年以内 2.69%
司
浙江来益医药有限公司
非关联方 6,142,073.45 1 年以内 2.19%
（浙江医股）
合计 -- 55,265,783.79 -- 19.75%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备 15.79 20.24
17,337,095.14 4% 2,737,025.38 14,492,829.97 4.65% 2,933,692.55
的其他应收款 % %
按合并范围内单位组合计 95.07
415,973,255.61 95.8% 296,353,126.93
提坏账准备的其他应收款 %
99.72
组合小计 433,310,350.75 99.8% 2,737,025.38 0.63% 310,845,956.90 2,933,692.55 0.94%
%
单项金额虽不重大但单项 883,139.90 0.2% 883,139.90 100% 883,139.90 0.28% 883,139.90 100%
130
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
计提坏账准备的其他应收
款
合计 434,193,490.65 -- 3,620,165.28 -- 311,729,096.80 -- 3,816,832.45 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 10,057,869.80 58.01% 502,893.49 5,857,364.37 40.42% 292,868.21
1至2年 3,712,648.09 21.41% 371,264.81 6,275,861.39 43.3% 627,586.14
2至3年 2,159,704.67 12.46% 647,911.40 343,328.19 2.37% 102,998.46
3至4年 340,860.00 1.97% 170,430.00 142,217.10 0.98% 71,108.55
4至5年 107,434.50 0.62% 85,947.60 174,638.65 1.21% 139,710.92
5 年以上 958,578.08 5.53% 958,578.08 1,699,420.27 11.73% 1,699,420.27
合计 17,337,095.14 -- 2,737,025.38 14,492,829.97 -- 2,933,692.55
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
非关联单位 883,139.90 883,139.90
合计 883,139.90 883,139.90 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 转回或收回金额
131
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
山西振东医药物流有限
内部单位 151,092,999.38 1 年以内 34.79%
公司
山西安特生物制药股份
内部单位 97,343,492.52 1 年以内 22.42%
有限公司
山西开元制药有限公司 内部单位 50,791,027.29 1 年以内、1-2 年 11.7%
山西振东医药有限公司 内部单位 36,164,219.74 1 年以内 8.33%
山西振东道地药材开发
内部单位 29,290,047.76 1 年以内 6.75%
有限公司
合计 -- 364,681,786.69 -- 83.99%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
132
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
435,129,7 435,129,7 40,000,00 475,129,7
泰盛制药 成本法 100% 100%
64.64 64.64 0.00 64.64
6,000,000 6,000,000 6,000,000
振东药材 成本法 100% 100%
.00 .00 .00
4,780,152 4,780,152 4,780,152
振东医药 成本法 100% 100%
.89 .89 .89
15,004,20 15,004,20 15,004,20
开元制药 成本法 95.35% 95.35%
0.71 0.71 0.71
振东研究 3,765,093 3,765,093 3,765,093
成本法 100% 100%
院 .38 .38 .38
1,000,000 1,000,000 1,000,000
道地党参 成本法 100% 100%
.00 .00 .00
1,000,000 1,000,000 1,000,000
道地连翘 成本法 100% 100%
.00 .00 .00
1,000,000 1,000,000 1,000,000
道地苦参 成本法 100% 100%
.00 .00 .00
152,000,0 152,000,0 80,000,00 232,000,0
安特生物 成本法 100% 100%
00.00 00.00 0.00 00.00
长治市金
港企业总
12,000,00 12,000,00 12,000,00
部园区建 成本法 6% 6%
0.00 0.00 0.00
设有限公
司
长治县农
500,000.0 500,000.0 500,000.0
村信用合 成本法 0.75% 0.75%
0 0 0
作联社
133
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
632,179,2 632,179,2 120,000,0 752,179,2
合计 -- -- -- --
11.62 11.62 00.00 11.62
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 277,495,590.64 246,653,255.44
其他业务收入 280,402.91 215,200.03
合计 277,775,993.55 246,868,455.47
营业成本 21,294,435.26 24,493,104.26
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药生产销售行业 277,495,590.64 21,039,856.38 246,653,255.44 24,376,368.11
合计 277,495,590.64 21,039,856.38 246,653,255.44 24,376,368.11
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中药 244,271,938.60 13,566,592.55 225,339,623.01 12,398,777.30
西药 33,223,652.04 7,473,263.83 21,313,632.43 11,977,590.81
合计 277,495,590.64 21,039,856.38 246,653,255.44 24,376,368.11
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北 18,179,385.09 1,367,418.29 10,765,598.27 1,089,885.38
134
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
华北 106,089,474.05 6,621,267.84 97,279,984.88 9,375,558.74
华南 38,592,705.57 3,069,603.09 31,013,109.27 3,069,656.14
华东 55,315,098.66 5,564,545.78 59,270,616.35 5,939,312.28
西南 39,899,630.60 2,822,131.74 16,700,551.11 3,217,127.49
西北 19,419,296.67 1,594,889.64 31,623,395.56 1,684,828.08
合计 277,495,590.64 21,039,856.38 246,653,255.44 24,376,368.11
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
华润河南医药有限公司 13,629,508.21 4.9%
上海医药分销控股有限公司 10,385,705.98 3.74%
重庆医药（集团）股份有限公司药品器械分公司 8,776,000.00 3.16%
浙江来益医药有限公司（浙江医股） 8,461,580.58 3.05%
河北龙海新药经营有限公司 7,593,192.92 2.73%
合计 48,845,987.69 17.58%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 27,400.00
合计 27,400.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
长治县农村信用合作联社 27,400.00
合计 27,400.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
135
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 28,016,417.03 31,698,614.58
加：资产减值准备 2,065,891.90 42,231.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,603,683.00 6,135,111.08
无形资产摊销 1,274,019.52 652,770.84
长期待摊费用摊销 47,200.00
财务费用（收益以“－”号填列） 12,040,464.92 5,732,353.58
投资损失（收益以“－”号填列） -27,400.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -606,365.03 -1,476,220.43
存货的减少（增加以“－”号填列） -10,576,277.86 -1,038,095.66
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -130,467,564.29 -82,448,409.92
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -57,031,898.43 -15,494,625.29
经营活动产生的现金流量净额 -141,681,629.24 -56,176,470.08
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 307,582,947.21 568,021,769.85
减：现金的期初余额 438,219,488.63 586,981,600.60
现金及现金等价物净增加额 -130,636,541.42 -18,959,830.75
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程
136
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
4,892,193.78
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,677,012.86
减：所得税影响额 305,855.44
少数股东权益影响额（税后） -2,302.26
合计 -88,372.26 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 35,207,778.15 39,799,294.83 1,907,130,648.30 1,880,562,870.15
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 35,207,778.15 39,799,294.83 1,907,130,648.30 1,880,562,870.15
按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
137
山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.86% 0.12 0.12
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
1.86% 0.12 0.12
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
本集团合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目
1）应收票据2013年6月30日期末数为59,786,040.32元，比期初数减少34.22%，其主要原因是：支付货
款使用银行承兑汇票增加。
2）预付款项2013年6月30日期末数为76,574,928.01元，比期初数增加33.57%，其主要原因是：本期增
加预付货款、工程及设备款。
3）应收利息2013年6月30日期末数为4,286,671.70元，比期初数减少41.21%，其主要原因是：本期定期
存款的减少。
4）其他应收款2013年6月30日期末数为51,200,438.55元，比期初数增加37.92%，其主要原因是：研发
国际合作款及药材收购款增加。
5）存货2013年6月30日期末数为216,623,,522.86元,比期初数增加39.87，主要原因为新版GMP认证预存
库存及子公司流通存货增加所致。
6）短期借款2013年6月30日期末数为350,000,000.00元，比期初数增加59.09%，其主要原因是：本期银
行贷款的增加。
7）应付票据2013年6月30日期末数为18,832,260.00元，比期初数减少61.62%，其主要原因是：银行承
兑汇票到期兑付。
8）预收款项2013年6月30日期末数为48,334,061.17元，比期初数增加90.06%，其主要原因是：本期从
吉林国威医药公司和沈阳医药贸易公司等客户的预收货款增加。
9）应交税费2013年6月30日期末数为30,354,457.64元，比期初数减少27.66%，其主要原因是：本期收
到设备发票及缴纳企业所得税所致。
10）应付利息2013年6月30日期末数为847,877.85元，比期初数增加347.19%，其主要原因是：短期借
款增加。
11）其他应付款2013年6月30日期末数为59,413,035.32元，比期初数减少40.73%，其主要原因是：本期
偿还前期往来款。
（2）利润表项目
1）财务费用2013年1-6月发生数为6,607,348.59元，比上年同期数大幅增加，其主要原因是：本期定期
存款存款减少以及借款利息的增加。
2）资产减值损失2013年1-6月发生数为9,137,705.08元，比上年同期数大幅增加，其主要原因是： 本
期计提的坏账准备增加。
3）营业外收入2013年1-6月发生数为5,344,182.83元，比上年同期数增加125.50%，其主要原因是：递
延收益中的政府补助转入所致。
4）营业外支出2013年1-6月发生数为5,129,001.91元，比上年同期数增加281.23%，其主要原因是：本
期捐赠支出等增加。
（3）现金流量表项目
1）经营活动产生的现金流量净额为-62,793,217.92元，比上年同期减少203.91%，其主要原因是：本
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山西振东制药股份有限公司 2013 年半年度报告全文
期收到其他经营活动减少及购买商品增加所致。
2）投资活动产生的现金流量净额为-167,830,826.88元，比上年同期减少59.37%，其主要原因是：本
期购建固定资产、无形资产和增加所致。
3）筹资活动产生的现金流量净额为127,983,746.29元，比上年同期增加248.12%，其主要原因是：本
期借款收到现金的增加所致。
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第八节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人李安平先生签名的半年度报告文本；
二、载有公司法定代表人李安平先生、主管会计工作负责人赵燕红女士、会计机构负责人赵燕红女士
签名并盖章的财务报告文本；
三、其他有关资料。
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