山西振东制药股份有限公司
                第四届董事会第三次会议
         独立董事对相关事项发表的独立意见


    根据《中华人民共和国公司法》、深圳证券交易所《创业板上市

规则》、《创业板上市公司规范运作指引》及山西振东制药股份有限公

司（以下简称“公司”）《公司章程》、《独立董事工作制度》等相关法

律法规、规章制度的有关规定，作为公司的独立董事，对公司第四届

董事会第三次会议相关事项发表如下独立意见：

    一、关于公司会计政策变更议案的独立意见

    公司独立董事对本事项发表如下独立意见：公司依据财政部 2018

年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式

的通知》（财会【2018】15 号）的规定和要求，对公司财务报表格式

进行相应变更，符合法律法规的规定, 能够更加客观、公允的反映公

司的财务状况和经营成果，决策程序符合有关法律法规和《公司章程》

的规定，符合公司及股东的整体利益，不存在损害公司和股东利益的

情形，同意上述会计政策变更。

    二、关于聘任总裁、财务总监议案的独立意见

    我们认真审查了马士锋先生和刘长禄先生的个人履历、教育背

景、工作情况等，一致认为其具备担任相应职务的管理能力、专业知

识和技术水平；未发现其存在《公司法》和《公司章程》等规定的不

得担任高级管理人员的情形，亦未发现其存在被中国证监会及深圳证
券交易所确定为市场禁入者的现象，其任职资格符合担任公司高级管

理人员的条件。本次高级管理人员的聘任符合《公司法》、《深圳证券

交易所创业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》等相关规定，合

法有效。我们同意聘马士锋先生为公司总裁，刘长禄先生为财务总监。

    三、关于第一期员工持股计划（草案）及其摘要的独立意见

    1、公司员工持股计划内容符合《公司法》、《关于上市公司实施

员工持股计划试点的指导意见》等法律、法规和规范性文件的有关规

定，有利于公司的持续发展，不存在损害公司和全体股东利益的情形。

    2、公司实施员工持股计划有利于建立和完善劳动者与所有者的

利益共享机制，实现公司、股东和员工利益的一致性，进一步完善公

司治理结构，充分调动员工积极性和创造性，提高公司员工的凝聚力

和公司竞争力。

    3、员工持股计划遵循公司自主决定、员工自愿参加的原则，不

存在以摊派、强行分配等方式强制员工参加的情形。

    因此，我们同意实施本次员工持股计划。

    四、关于员工持股计划管理办法的独立意见

    经核查，《山西振东股份有限公司员工持股计划管理办法》符合

《关于上市公司实施员工持股计划试点的指导意见》等有关法律、法

规、规范性文件及《公司章程》的规定，且利于员工持股计划的顺利

进行，和实现企业的长远发展。我们同意该员工持股计划管理办法。

    五、关于提请股东大会授权董事会办理公司第一期员工持股计划

有关事项的独立意见
    鉴于董事会办理公司员工持股计划有关事项利于保证本次员工

持股计划的实施，我们同意授权董事会办理本次员工持工持股计划的

相关具体事宜。



独立董事：宋瑞霖、杜冠华、余春宏、宋瑞卿




                                  二○一八年十月二十六日
（此页无正文，为山西振东制药股份有限公司独立董事关于第四届董事会第三次
会议相关事项发表的独立意见签署页）




独立董事（签字）：




    宋瑞霖                    杜冠华                     余春宏




    宋瑞卿




                                                          年   月   日